Embed Size (px)
Citation preview
ROBÆK Godkendt Tlf 87 58 31 00 Østergade 9 Hovedgaden 41 Statsaut. revisor Michael IuelRevisionsaktieselskab [email protected] 8500 Grenaa 8410 Rønde Statsaut. revisor Morten JarlundCVR-nr. 33 94 64 06 www.robaek.dk Fax 86 32 11 42 Fax 87 91 08 64 Registreret revisor Jytte Nautrup
Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Årsrapport
2014
Årsrapporten er fremlagt og godkendt
på andelsselskabets ordinære generalforsamling
den / 2015
__________________________
Dirigent
2
Indhold
Påtegninger Side
Ledelsespåtegning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Den uafhængige revisors erklæring . . . . . . . . . . . . . . 4
Ledelsesberetning
Selskabsoplysninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Hoved- og nøgletal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Ledelsesberetning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014
Anvendt regnskabspraksis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
Resultatopgørelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Balance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
Egenkapitalopgørelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
Pengestrømsopgørelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
Noter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Supplerende information
Realiseret over-/underdækning for 2014 samt anmeldt
budget for 2015 opgjort efter varmeforsyningsloven 31
3
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret
1. januar - 31. december 2014 for Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets
aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens
og selskabets aktivite ter og pengestrømme for perioden 1. januar - 31. december 2014.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,
beretningen omhandler.
Årsrapporten indst illes til generalforsamlingens godkendelse.
Grenaa, den / 2015.
Direktion:
Søren Gertsen
(direktør)
Bestyrelsen:
Kent Taarsted Soelberg Henrik H. Jordalen Henrik Møller Gert Laursen
(formand)
Mogens Jensen Anders Lisvad Valdemar Haumand
4
Den uafhængige revisors erklæring
Til andelshaverne i Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Grenaa Varmeværk A.m.b.A for perioden
1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance,
egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter for såvel koncernen som selskabet.
Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der
giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere
ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et
koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af
vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske
krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om
koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og
oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af
revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet
og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer
revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et koncernregnskab og et
årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger,
der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af
selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af
regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede
præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for
vor konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af
koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af
resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar - 31.
december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget
yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er
på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse
med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Grenaa, den / 2015.
ROBÆK Godkendt Revisionsaktieselskab
Morten JarlundStatsaut. revisor
6
Selskabsoplysninger
Selskabet Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Energivej 6
8500 Grenaa
Telefon: 86 32 17 44
Telefax: 86 32 60 96
Hjemmeside: www.grenaavarme.dk
E-mail: [email protected]
CVR-nr.: 43 77 44 17
Stiftet: 4. august 1960
Hjemsted: Norddjurs Kommune
Regnskabsår:1. januar - 31. december
Bestyrelse Kent Taarsted Soelberg, formand
Henrik H. Jordalen
Henrik Møller
Gert Laursen
Mogens Jensen
Anders Lisvad
Valdemar Haumand (udpeget af Norddjurs Kommune)
Direktør Søren Gertsen
Revision ROBÆK Godkendt Revisionsaktieselskab
Østergade 9
8500 Grenaa
Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 25. marts 2015
7
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse
2014
t.kr.
koncern
2013
t.kr.
koncern
2012
t.kr.
koncern
2011
t.kr.
koncern
2010
t.kr.
koncern
Nettoomsætning . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96.878 91.068 79.746 75.350 80.645
Driftsresultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17.579 8.749 4.058 2.810 4.010
Finansielle poster netto . . . . . . . . . . . . -1.903 -1.756 -1.367 -1.996 -2.173
Årets resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.676 6.993 2.691 814 1.837
Balance
Balancesum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142.577 123.736 92.472 91.473 92.781
Egenkapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32.364 16.688 9.695 7.004 6.191
Pengestrømme
Investeringer i materielle anlægsaktiver 13.029 39.399 7.839 5.786 21.040
Medarbejdere
Gennemsnitligt antal 22 22 21 21 20
8
Ledelsesberetning
Hovedaktivitet
Grenaa Varmeværk A.m.b.A. er et privat, forbrugerejet andelsselskab med det formål at
anlægge og drive de til fjernvarmeforsyningen nødvendige installationer på en sådan måde, at
andelshaverne og deres lejeres forbrug af varme til opvarmning og varmt brugsvand m.v. kan
produceres og leveres billigst muligt med stort hensyn til forsyningssikkerhed.
I 2014 blev der produceret i alt 152.399 MWh. Heraf leverede Verdo Produktion A/S 60,1 %,
Grenaa Forbrænding A/S 34,4 % og det nye solvarmeanlæg 3,7 %, endelig er der kun
produceret 1,8 % på Grenaa Varmeværks egne kedelcentraler.
Varmeåret 2014 var i varmemæssigt henseende meget varmere end varmeåret 2013, og
udgjorde kun 77,8 % i forhold til et normalt graddageår.
Regnskab 2014
Årets resultat i Grenaa Varmeværk A.m.b.A. er i henhold til årsregnskabsloven et overskud på
15.505 t.kr. i 2014 mod et overskud på 7.300 t.kr. i 2013. I koncernen er der et overskud på
15.676 t.kr. i 2014 mod et overskud på 6.993 t.kr. i 2013.
Grenaa Varmeværk A.m.b.A. har efter varmeforsyningslovens regnskabsprincipper realiseret
en underdækning på 9.809 t.kr.
Grenaa Varmeværk er underlagt både årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven – at
resultat-erne er forskellige, skyldes bl.a. forskellige regler omkring afskrivninger, henlæggelser
m.v.
Pr. 31.12.14 udgør den samlede akkumulerede overdækning 685 t.kr., som er indregnet i
budgettet for 2015.
Budget 2015
I forbindelse med budgetlægningen var det muligt at sænke prisen på forbrugsbidraget fra 595
til 540 kr. pr. MWh. Årsagen til nedsættelsen er, at varmeværket gennem en periode, havde
oparbejdet en overdækning, der nu skal betales tilbage til forbrugerne.
En anden årsag til nedsættelsen er, at den tidligere varslede ”forsyningssikkerhedsafgift”, blev
taget af bordet igen af regeringen.
Den øvrige del af tariffen er i øvrigt uændret.
Grenaa Kraftvarmeværk
Vores kontrakt med Verdo Produktion A/S udløber med udgangen af 2017, og da der var 5 års
opsigelse, valgte bestyrelsen derfor formelt at opsige samarbejdet. Grenaa Varmeværk er som
9
følge deraf fritstillet ef ter denne dato.
Bestyrelsen arbejder på at etablere et alternativ til Verdo, og med de store prisstigninger vi
oplevede i 2014, så vil der kunne e tableres e t billigere og grønt alternativ.
Grenaa Forbrænding A/S
Der blev i 2014 produceret 52.466 MWh, svarende til 34,4 % af den samlede varmeproduktion,
og der blev i den forbindelse afbrændt i alt 22.500 tons affald.
Den 30. juni 2015 udløber kontrakten med Reno Djurs I/S om levering af affald til anlægget, det
betyder, a t vi skal se på en anden måde at drive anlægget på.
Bestyrelsen indsendte allerede i februar måned 2014 en projektansøgning til Norddjurs
Kommune, således at anlægget kan ombygges, så der i stedet for affald kan brændes biobrændsel
i form af skovflis.
Norddjurs Kommune sagde i oktober måned 2014 ja til, at vi kunne få lov til at ombygge
anlægget, men i forbindelse med en fire uger klagefrist, blev der i november 2014 indgivet en
klage over kommunens afgørelse til Energiklagenævnet af Verdo Produktion A/S.
Denne klage har opsættende virkning, og sagsbehandlingstiden vil formentlig være 7 til 9
måneder, det betyder, at det ikke vil være rentabelt a t ombygge anlægget.
Grenaa Varmeværk opfatter denne klage som ren chikane.
Løsningen er at fortsætte driften med den nuværende bemanding og så skaffe enten affald fra
udlandet e ller indkøbe et andet alternativt brændsel til anlægget.
Det ligger i hvert fald helt fast, at vi fortsætter driften af anlægget, idet produktionsprisen her er
betydelig lavere end på den energi, der købes hos Verdo Produktion A/S.
Nyt produktionsanlæg på den tidligere BASF-grund
Grenaa Varmeværk har i december 2014 indsendt et projektforslag til Norddjurs Kommune, der
vedrører opførelse af et nyt biomasse-fyret varmeværk, dette værk skal stå færdigt i 2017 og
afløse det Verdo-ejede anlæg. Projektforslaget er udarbejdet af Cowi, der har stor viden og
ekspertise indenfor området.
Solvarmeanlæg
Bestyrelsen besluttede tilbage i 2012 at etablere et solvarmeanlæg på en del af den tidligere
BASF-grund. Baggrunden for beslutningen var, at det er et ”grønt” tiltag, der mindsker
afhængigheden af fossile brændsler.
Anlægget er prismæssigt konkurrencedygtigt, og der er en god økonomi i anlægget allerede fra
det første driftsår.
10
Der var licitation på projektet tilbage i maj 2013, og valget faldt på Arcon Solar A/S som primær-
leverandør. Firmaet har hjemme i Skørping, og det var således glædeligt, at der var tale om et
danskproduceret solvarmeelement.
11
Anlægget blev indviet på en solrig lørdag i maj måned sidste år, og det var dejligt at se så
mange af vore forbrugere denne dag.
Anlægget har i 2014 produceret 5.637 MWh svarende til forbruget i 310 huse.
Energibesparelser
I november 2012 indgik Energistyrelsen en ny aftale med energiselskaberne. Aftalen betyder en
fordobling af kravet til de energibesparelser, de enkelte energiselskaber skal realisere.
For Grenaa Varmeværk betyder det, at vi i 2015 skal opsamle energibesparelser på 5.400 MWh,
hvilket svarer til forbruget i ca. 300 huse.
For at kunne opfylde kravet fra Energistyrelsen, så yder varmeværket nu tilskud til en række ud-
skiftninger af komponenter i varmeinstallationen, ligesom vi uddeler rørisolering til alle, der
måtte have brug for det. Etablering af solvarmeanlægget betød ligeledes, at varmeværket får
godskrevet det, der svarer til mere end et års energibesparelser.
Forbrugerservice
Hvis der er problemer med anlægget, så kan varmeværket kontaktes enten telefonisk eller på
mail. Vi vil så vurdere, om problemet kan løses af varmeværket, eller om forbrugeren har behov
for en VVS-installatør til at rette problemet
Ordningen med servicebesøg hos forbrugerne fortsættes ligeledes i 2015, og status for 2014 var,
at vi nåede at besøge og servicere 500 forbrugere.
Grenaa Varmeværks hjemmeside
Grenaa Varmeværk arbejder på at få en ”ny” moderniseret hjemmeside i luften i første kvartal
2015. På varmeværkets hjemmeside finder du oplysninger om varmeværket, her kan du også
tilmelde dig vores nyhedsbrev samt indberette dine aflæsninger.
Du kan finde os på www.grenaavarme.dk
Afslutning
Er du interesseret i at vide mere, så kom til generalforsamlingen onsdag den 25. marts 2015 i
Kulturhuset Pavillonen. Grenaa Varmeværk vil efter generalforsamlingen være vært ved et let
traktement. Før og efter generalforsamlingen vil varmeværkets servicepersonale svare på dine
spørgsmål og give gode råd.
Vel mødt!
På bestyrelsens vegne
Kent Soelberg
Formand
12
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet for Grenaa Varmeværk A.m.b.A. for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse
med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C selskaber.
Under henvisning til årsregnskabslovens § 101 er der ikke udarbejdet hoved- og nøgletal for
moderselskabet.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, men der er foretaget en
korrektion vedrørende for meget indregnet beholdning af hoved- og stikledninger på t.kr. 834
pr. 31. december 2013, og for lidt indregnet underdækning efter varm eforsyningsloven til
indregning i efterfølgende års varmepris på t.kr. 1.400 pr. 31. december. Korrektionerne er
foretaget direkte på egenkapitalen, og sammenligningsta l er tilpasset.
Generelt om indregning og måling
Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes
værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller
amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt
for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger samt tilbageførsler som
følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i
resultatopgørelsen.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålide ligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og
forpligtelser som beskrevet for hver enkelt.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes
en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris
med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem
kostprisen og det nominelle beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden
årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
13
Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som frem med valuta.
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Grenaa Varmeværk A.m.b.A samt virksomheder,
hvori moderselskabet direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller
hvori moderselskabet gennem kapitalbesiddelse eller på anden måde har en bestemmende
indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20% og 50% af
stemmerettighederne og udøver betydelig men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som
associerede virksomheder.
Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og
omkostninger, kapitalbesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede
interne gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres.
Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moder-
selskabets andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det
tidspunkt, hvor koncernforholdet blev etableret.
Ved køb af dattervirksomheder opgøres på anskaffelsestidspunktet forskellen mellem kostprisen
og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, efter at de enkelte aktiver og
forpligtelser er regulere t til dagsværdi (overtagelsesmetoden). Herunder fradrages eventuelle
besluttede omstruktureringshensættelser vedrørende den overtagne virksomhed. Resterende
positive forskelsbeløb indregnes i balancen under immaterielle anlægsaktiver som goodwill, der
afskrives lineært i resultatopgørelsen over forventet brugstid, dog højst over 20 år. Resterende
negative forskelsbeløb indregnes i balancen under periodeafgrænsningsposter som negativ
goodwill. Beløb, der kan henføres til forventede tab eller omkostninger, indregnes som indtægt i
resultatopgørelsen i takt med, at de forhold, der ligger til grund herfor, realiseres. Af negativ
goodwill, der ikke relaterer sig til forventede tab eller omkostninger, indregnes et beløb
svarende til dagsværdien af ikke-monetære aktiver i resultatopgørelsen over de ikke-monetære
aktivers gennemsnitlige leve tid.
Positive og negative forskelsbeløb fra erhvervede virksomheder som følge af ændring i
indregning og måling af nettoaktiver, reguleres indtil udgangen af det regnskabsår, der følger
efter anskaffelsesåret. Disse reguleringer afspejler sig samtidig i værdien af goodwill eller
negativ goodwill, herunder i allerede foretagne afskrivninger.
Resultatopgørelsen
Nettoomsætning
Nettoomsætning omfatter faste bidrag i form af abonnements- og effektbidrag samt variable
bidrag i form af forbrugsbidrag, incitamentsbidrag og aflæsningsgebyrer mv. Varmeåret
omfatter som udgangspunkt samme periode som regnskabsåret. Af praktiske årsager foretages
forbrugs-
14
aflæsning dog hvert år pr. 10. december. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års
levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen pr. 10. december. Nettoomsætning
indregnes eksklusiv moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til
dagsværdien af det fastsatte vederlag.
Årets over- eller underdækning opgjort efter varmeforsyningslovens regnskabsregler indregnes som
en korrektion til årets nettoomsætning, idet hvile-i-s ig-selv princippet indeholdt i
varmeforsynings-loven bevirker, at selskabet er pligtig til at indregne årets over- eller
underdækning i efterfølgende års varmepriser.
Produktionsomkostninger
Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige
anlægsafskrivninger ved produktion af varme, herunder brændselsomkostninger og køb af
varme hos eksterne underleverandører. Omkostningerne måles principielt frem til energiens
afgang fra produktionsenheden og ved begyndelsen af distributionsnettet og omfatter således
også akkumuleringstanke. Varmetab ved produktion indgår, men ikke ledningstab i
distributionsnettet.
Distributionsomkostninger
Distributionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige
anlægsafskrivninger fra produktionssted til slutforbruger, herunder drift og vedligeholdelse af
ledningsnet og ledningstab.
Administrationsomkostninger
Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration
af varmeværkets primære aktivitet, herunder afregning med forbrugerne, kontorhold,
administrativ it, revision og afskrivninger på aktiver, der benyttes til administration.
Andre driftsindtægter og driftsomkostninger
Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær
karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter, herunder lejeindtægter fra udlejning af
antenneplads.
Finansielle poster
Finansielle poster omfatter renteindtægter og –omkostninger, realiserede og urealiserede
kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed
valuta, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. samt tillæg og
godtgørelser under acontoskatteordningen.
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i
15
resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen
med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som
beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.
16
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige
værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med
udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud,
indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning
udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Selskabet er sambeskattet med alle dattervirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles
mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling
med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, solvarmeanlæg, ledningsnet, produktionsanlæg og maskiner samt andre
anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og
nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og
omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i
brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til
materia ler, komponenter, underleverandører og lønninger.
Renteomkostninger på lån til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes
i kostprisen, såfremt de vedrører fremstillingsperioden. Alle øvrige finansieringsomkostninger
indregnes i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede
brugstider:
Solvarmeanlæg 25 år
Bygninger og ledningsnet 25 år
Produktionsanlæg og maskiner 12,5 år
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 - 5 år
Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende
ledningsnet, hvorved bidraget indtægtsføres over 25 år, svarende til forventet brugstid for
ledningsnettet. Herved tilstræbes en systematisk resultatføring af indtægter og udgifter.
17
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på
værdiforringelser, udover det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på
værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver .
Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og
kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra
anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.
Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem
salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på
salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og
nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den
oprindelige kostpris.
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder
Kapitalandele i dat tervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og m åles til kostpris.
Kapitalandele i da ttervirksomheder og associerede virksomheder nedskrives til
genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Udloddet udbytte fra dattervirksomheder og associerede virksomheder indtægtsføres i
resultatopgørelsen på vedtagelsestidspunktet.
Varebeholdninger
Beholdninger af olie samt rør og andre reservedele måles til kostpris, opgjort efter FIFO-
metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med
fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Tilgodehavende underdækning / skyldig overdækning til indregning i efterfølgende års
varmepris
I henhold til varmeforsyningsloven er selskabet underlagt et såkaldt hvile-i-sig-selv princip.
Det betyder overordnet, at selskabet skal tilstræbe at fastsætte varmeprisen på en sådan måde,
at selskabets resultat opgjort efter varmeforsyningslovens særlige regnskabsregler over tid går
mod nul, og at selskabet således blot vedligeholder den nominelle indskudskapital. Årets over-
eller underdækning (svarende til årets over- hhv. underskud opgjort efter
varmeforsyningslovens særlige regnskabsregler) skal efterfølgende tilbageføres til
andelshaverne over forbrugsafregningen, og indregnes derfor som en korrektion til årets
18
nettoomsætning i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning er udtryk for
et mellemværende med andelshaverne og indregnes derfor i balancen under gæld eller
tilgodehavender.
19
I denne forbindelse skal bemærkes, at de særlige regnskabsregler efter varmeforsyningsloven
afviger fra den anvendte regnskabspraksis i overensstemmelse med årsregnskabsloven på flere
punkter. For Grenaa Varmeværk A.m.b.A. gælder det bl.a., at grunde afskrives over 25 år, at
småanskaffelser aktiveres og afskrives over 5 - 12,5 år, at låneomkostninger og indekseringsbeløb
vedrørende lån aktiveres og afskrives over lånets løbetid, dog mindst 5 år. Endvidere indregnes
henlæggelser til modregning i fremtidige anlægsinvesteringer.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der
vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Prioritetsgæld
Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu
efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til
amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den
nominelle værdi der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som
en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.
Andre finansielle forpligtelser
Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til
nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til
resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings-
og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets
begyndelse og slutning.
Der er ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse for selskabet, idet selskabets pengestrømme er
indeholdt i pengestrømsopgørelsen for koncernen
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i
driftskapitalen og ikke-kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte
forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser
- eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle,
20
materie lle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af
langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne.
Likvider
Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og virksomhedens driftskreditter, der er
indregnet i posten "Kreditinstitutter" under kortfristede gældsforpligtelser.
Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.
21
Resultatopgørelse for tiden 1/1 til 31/12 2014
Note
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
1 Nettoomsætning . . . . . . . . . . . 96.877.842 91.068 91.067.855 82.810
2 Produktionsomkostninger . . . -56.421.470 -58.465 -51.807.829 -51.465
Bruttoresultat . . . . . . . . . . . . . 40.456.372 32.603 39.260.026 31.345
3 Distributionsomkostninger . . -19.138.674 -19.348 -19.138.674 -19.348
4 Administrationsomkostninger -5.189.238 -5.573 -4.145.547 -3.999
5 Andre driftsindtægter . . . . . . . 1.450.815 1.067 1.357.791 912
Driftsresultat . . . . . . . . . . . . . 17.579.275 8.749 17.333.596 8.910
6 Andre finansielle indtægter . . 76.338 37 67.433 30
7 Finansielle omkostninger . . . . -1.979.364 -1.793 -1.895.807 -1.640
Resultat før skat . . . . . . . . . . . 15.676.249 6.993 15.505.222 7.300
Skat af årets resultat . . . . . . . . 0 0 0 0
Årets resultat . . . . . . . . . . . . . 15.676.249 6.993 15.505.222 7.300
Årets resultat foreslåes
disponeret således:
Overført til reserve for over-
skud, der i henhold til varme-
forsyningsloven ikke kan
udloddes . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.676.249 6.993 15.505.222 7.300
Overført resultat . . . . . . . . . . . 0 0 0 0
Disponeret resultat . . . . . . . . . 15.676.249 6.993 15.505.222 7.300
22
Balance pr. 31. december 2014
Note AKTIVER
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
moder
Grunde og bygninger . . . . . . . 18.286.131 19.513 18.286.131 19.026
Solvarmeanlæg . . . . . . . . . . . 24.229.442 0 24.229.442 0
Ledningsnet . . . . . . . . . . . . . . 42.166.937 42.922 42.166.937 42.922
Produktionsanlæg og maskiner 9.002.126 11.391 9.002.126 8.864
Andre anlæg, driftsmateriel og
inventar . . . . . . . . . . . . . . . . . 720.122 737 605.320 488
Materielle anlæg under
opførelse . . . . . . . . . . . . . . . . . 790.597 20.071 790.597 20.072
8 Materielle anlægsaktiver . . . . 95.195.355 94.634 95.080.553 91.372
Kapitalandele i tilknyttede
virksomheder . . . . . . . . . . . . . 0 0 500.000 500
Andre kapitalandele og værdi-
papirer . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.837 12 11.837 12
9 Finansielle anlægsaktiver . . . 11.837 12 511.837 512
Anlægsaktiver . . . . . . . . . . . . . 95.207.192 94.646 95.592.390 91.884
23
Balance pr. 31. december 2014
Note AKTIVER
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Oliebeholdning . . . . . . . . . . . . 1.982.897 2.876 1.982.897 2.876
Materialebeholdning . . . . . . . 120.790 176 120.790 176
Varebeholdninger . . . . . . . . . 2.103.687 3.052 2.103.687 3.052
Tilgodehavende fra salg og
tjenesteydelser . . . . . . . . . . . . 1.337.291 1.282 0 0
Tilgodehavende hos andels-
havere (forbrugsafregning) . . 745.688 2.942 745.688 2.942
Tilgodehavende hos tilknyttede
virksomheder . . . . . . . . . . . . . 0 0 495.707 537
Andre tilgodehavender . . . . . . 5.232.313 2.930 4.950.561 2.847
10 Periodeafgrænsningsposter . . 1.157.677 24 1.157.677 24
Underdækning efter
varmeforsyningsloven til
indregning i efterfølgende års
varmepris . . . . . . . . . . . . . . . . 1.834.725 0 0 0
Tilgodehavender . . . . . . . . . . . 10.307.694 7.178 7.349.633 6.350
Likvide beholdninger . . . . . . . 34.957.945 18.860 31.970.935 16.360
Omsætningsaktiver . . . . . . . . 47.369.326 29.090 41.424.255 25.762
Aktiver . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142.576.518 123.736 137.016.645 117.646
24
Balance pr. 31. december 2014
Note PASSIVER
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Egenkapital
Indskudskapital . . . . . . . . . . . 7.372.109 7.372 7.372.109 7.372
Reserve for overskud, der i
henhold til varmeforsynings-
loven ikke kan udloddes . . . . 24.992.152 9.316 23.422.020 7.917
Overført resultat . . . . . . . . . . . 0 0 0 0
Egenkapital i alt . . . . . . . . . . . 32.364.261 16.688 30.794.129 15.289
Prioritetsgæld . . . . . . . . . . . . . 73.960.154 75.361 73.960.154 75.361
Kreditinstitutter . . . . . . . . . . . 0 2.358 0 0
11
Langfristede
gældsforpligtelser . . . . . . . . . . 73.960.154 77.719 73.960.154 75.361
Kortfristet del af langfristede 7.277.413 6.995 4.910.000 4.295
Leverandørgæld . . . . . . . . . . . 11.548.479 7.429 11.578.608 7.223
Gæld til andelshavere
(forbrugsafregning) . . . . . . . . 13.531.225 3.636 13.531.225 3.637
Overdækning efter varme-
forsyningsloven til indregning
i efterfølgende års varmepris . 0 8.042 685.255 10.494
Anden gæld . . . . . . . . . . . . . . 3.894.986 3.227 1.557.274 1.347
Kortfristede gældsforpligtelser 36.252.103 29.329 32.262.362 26.996
Gældsforpligtelser . . . . . . . . . 110.212.257 107.048 106.222.516 102.357
Passiver i alt . . . . . . . . . . . . . . 142.576.518 123.736 137.016.645 117.646
12 Personaleomkostninger
13 Eventualposter
14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
25
Egenkapitalopgørelse
P ri m o
Korrektioner
vedrørende
tidligere år
Fors lag til
resulta t-
disponering Ultim o
Koncern
Indskudskapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.372.109 0 0 7.372.109
Reserve for overskud, der i henhold til
varmeforsyningsloven ikke kan
udloddes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.749.711 566.192 15.676.249 24.992.152
Overført resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 0
16.121.820 566.192 15.676.249 32.364.261
Moder
Indskudskapital . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.372.109 0 0 7.372.109
Reserve for overskud, der i henhold til
varmeforsyningsloven ikke kan
udloddes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8.750.745 -833.947 15.505.222 23.422.020
Overført resultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 0
16.122.854 -833.947 15.505.222 30.794.129
26
Pengestrømsopgørelse for tiden 1/1 - 31/12 2014
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
Driftsresultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17.579.275 8.748
Afskrivninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.468.293 12.976
Fortjeneste salg materielle anlægsaktiver . . . . . . . . . . . . . . -50.160 -2
Ændring i varebeholdninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 948.421 -492
Ændring i tilgodehavender . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -3.130.120 -2.128
Ændring i kortfristet gæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6.641.378 -7.184
Pengestrømme fra drift før finansielle poster . . . . . . . . . . . 34.457.087 11.918
Renteindbetaling og lignende . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76.338 37
Renteudbetaling og lignende . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -1.979.364 -1.793
Pengestrømme fra driftsaktivitet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32.554.061 10.162
Køb af materielle anlægsaktiver . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -13.029.461 -39.399
Salg af materielle anlægsaktiver . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50.160 2
Pengestrømme fra investeringsaktivitet . . . . . . . . . . . . . . . . -12.979.301 -39.397
Optagelse af lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.800.000 37.727
Afdrag på lån . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -7.276.624 -6.272
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet . . . . . . . . . . . . . . . -3.476.624 31.455
Ændring af likvider . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.098.136 2.220
Likvider primo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18.859.809 16.640
Likvider ultimo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34.957.945 18.860
27
Noter
1 - Nettoomsætning
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Abonnementsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.155.450 3.124
Effektbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21.498.641 21.351
Rabat til storforbrugere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -350.387 -350
Faste bidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24.303.704 24.125
Forbrugsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56.115.367 56.250
Gebyrer . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136.595 133
Incitamentsbidrag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 703.047 640
Nettoomsætning efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . 81.258.713 81.148
Korrektion for over-/underdækning efter
varmeforsynings-loven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.809.142 1.662
Nettoomsætning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91.067.855 82.810
Rabat på effektbidrag ydes i særlige tilfælde til store haller og fabrikslokaler, hvor den
installerede effekt er lille d.v.s. at varmekravet til værket er relativt lavt. Den samlede
rabat udgør kr. 350.387.
2 - Produktionsomkostninger
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Køb af varme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54.953.354 56.107
Vedligeholdelse af produktionsanlæg . . . . . . . . . . . . . . . . 2.828.781 2.778
El . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305.100 363
Driftsledelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 739.357 677
Øvrig styring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7.545 9
Energibesparelser . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.039.316 632
Beregning af CO2 kvote/årsverifikation . . . . . . . . . . . . . . 0 74
Afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . 6.378.861 4.093
67.252.314 64.733
Overført ledningstab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -10.801.073 -10.953
Produktionsomkostninger efter varmeforsyningsloven . . . 56.451.241 53.780
Tilbageførte afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . -6.378.861 -4.093
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50.072.380 49.687
28
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50.072.380 49.687
Tilbageførte energibesparelser efter -1.151.166 0
Afskrivninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.886.615 1.778
Produktionsomkostninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51.807.829 51.465
3 - Distributionsomkostninger
Hovedledninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264.038 278
Stikledninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.128.631 131
Brønde . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.389 133
Målerudgifter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.041.013 987
Måleraflæsning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281.744 291
El . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 321.694 397
Driftsledelse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.387 115
Øvrig styring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.119 1
Ledningsregistrering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.856 21
Afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . 9.700.838 8.722
13.002.709 11.076
Overført ledningstab . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.801.073 10.953
Distributionsomkostninger efter varmeforsyningsloven . . 23.803.782 22.029
Korrektion af materialebeholdning vedr. tidligere år . . . . -833.947 192
Tilbageførte afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . -9.700.838 -8.722
Afskrivninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.869.677 5.849
Distributionsomkostninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19.138.674 19.348
4 - Administrationsomkostninger
Bestyrelse, generalforsamling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 267.518 204
Omkostninger og vederlag til bestyrelse og ledelse . . . . . 664.731 615
Forbrugerinformation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118.822 90
Diverse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69.766 32
Administration . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.776.812 1.799
IT-udgifter incl. PBS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 332.397 291
Fotokopiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.153 3
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.232.199 3.034
29
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3.232.199 3.034
Revisor regnskab/budget . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96.141 86
Revisor anden rådgivning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26.520 27
Hensat revisor, forsyning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48.000 0
Konsulentbistand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.253 64
Jurdisk assistance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82.996 0
Kontingenter/abonnement . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134.932 125
Fortjeneste salg materielle anlægsaktiver . . . . . . . . . . . . . -50.160 -2
Afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . 603.243 527
Administrationsomkostninger efter varmeforsyningsloven 4.184.124 3.861
Tilbageførte afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . -603.243 -527
Afskrivninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 564.666 665
Administrationsomkostninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.145.547 3.999
5 - Andre driftsindtægter
Udlejning . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.207.791 762
Kontoradminis tration Grenaa Forbrænding A/S . . . . . . . . 150.000 150
1.357.791 912
6 - Andre finansielle indtægter
Pengeinstitutter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56.068 20
Andelshavere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.965 10
Forskydning periodisering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.400 0
67.433 30
7 - Finansielle omkostninger
Kreditorer/gebyr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1
Pengeinstitutter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 17
Anlægslån, incl. periodisering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.714.959 1.071
Garantiprovision . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38.000 377
Kontantrabat, kunder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.869 107
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.878.842 1.573
30
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Transport . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.878.842 1.573
Afskrivninger på låneomkostninger efter varmefor-
syningsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58.125 823
Finansielle omkostninger efter varmeforsyningsloven . . . 1.936.967 2.396
Tilbageførte afskrivninger på låneomkostninger efter
varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -58.125 -823
Indeksering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.965 67
Finansielle omkostninger . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.895.807 1.640
Note 8
KoncernGrunde og
bygninger
Solvarme-
anlæg
Ledningsne
t
Produk-
t ionsanlæg
og
maskiner
Andre an-
læg,drifts-
materiel og
inventar
Ma terielle
anlæg
under
opførelse
Materielle anlægsaktiver
Ko stpris pr imo . . . . . . . . 53.211.808 0 142.653.226 45.832.005 4.414.882 20.071.533
Afgang . . . . . . . . . . . . . . 0 0 0 0 -98.000 -19.645.419
Tilgang . . . . . . . . . . . . . . 614.680 25.238.877 4.154.254 2.067.585 235.001 364.483
Kostpris ultimo . . . . . . . . 53.826.488 25.238.877 146.807.480 47.899.590 4.551.883 790.597
Afsk rivnin ger p rimo . . . . -33.709.203 0 -99.731.252 -34.440.682 -3.678.130 0
Tilbageført afskrivning på
solgt a ktiv . . . . . . . . . . . . 0 0 98.000 0
Årets afskrivninger . . . . . -1.841.154 -1.009.435 -4.909.291 -4.456.782 -251.631 0
Afskrivninger ultimo . . . -35.550.357 -1.009.435 -104.640.543 -38.897.464 -3.831.761 0
Regn skabsmæ ssig vær di
ultimo . . . . . . . . . . . . . . . . 18.276.131 24.229.442 42.166.937 9.002.126 720.122 790.597
31
Note 8
ModerGrunde og
bygninger
Solvarme-
anlæg
Ledningsne
t
Produk-
t ionsanlæg
og
maskiner
Andre an-
læg,drifts-
materiel og
inventar
Ma terielle
anlæg
under
opførelse
Materielle anlægsaktiver
Ko stpris pr imo . . . . . . . . 50.789.338 0 142.653.226 33.147.363 3.822.195 20.071.533
Afgang . . . . . . . . . . . . . . 0 0 0 0 -98.000 -19.645.419
Tilgang . . . . . . . . . . . . . . 614.680 25.238.877 4.154.254 2.067.585 235.001 364.483
Kostpris ultimo . . . . . . . . 51.404.018 25.238.877 146.807.480 35.214.948 3.959.196 790.597
Afsk rivnin ger p rimo . . . . -31.763.227 0 -99.731.252 -24.282.944 -3.334.182 0
Tilbageført afskrivning på
solgt a ktiv . . . . . . . . . . . . 0 0 0 0 98.000 0
Årets afskrivninger . . . . . -1.354.660 -1.009.435 -4.909.291 -1.929.878 -117.694 0
Afskrivninger ultimo . . . -33.117.887 -1.009.435 -104.640.543 -26.212.822 -3.353.876 0
Regn skabsmæ ssig vær di
ultimo . . . . . . . . . . . . . . . . 18.286.131 24.229.442 42.166.937 9.002.126 605.320 790.597
9 - Finansielle anlægsaktiver
An dre k apital-
andele og
værdipapirer
Koncern
Kostpris primo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.837
Afgang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0
Kostpris ultimo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.837
32
9 - Finansielle anlægsaktiver
Kap italand ele
i t ilknyttede
virksomheder
An dre k apital-
andele og
værdipapirer
Moder
Kostpris primo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 11.837
Afgang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 0
Kostpris ultimo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 11.837
Tilknyttede virksomheder omfatter:
Virksom-
hedskapital Ejerandel
Årets
resultat Egenkapital
Grenaa Forbrænding A/S,
Norddjurs . . . . . . . . . . . . . . . . 500.000 100% 156.094 2.420.291
10 - Periodeafgrænsninger
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Energibesparelser . . . . . 1.151.166 0 1.151.166 0
Øvrige poster . . . . . . . . 6.511 24 6.511 24
1.157.677 24 1.157.677 24
11 - Langfristede gældsforpligelser Saldo ultimo
Afdrag
næste år
Restgæ ld
efter 5 år
Koncern
Prioritetsgæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.870.154 4.910.000 58.900.00
Kreditinstitutter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.367.413 2.367.413 0
81.237.567 7.277.413 58.900.000
11 - Langfristede gældsforpligelser Saldo ultimo
Afdrag
næste år
Restgæ ld
efter 5 år
Moder
Prioritetsgæld . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78.870.154 4.910.000 58.900.000
33
12 - Personaleomkostninger
2014
kr.
Koncern
2013
t.kr.
Koncern
2014
kr.
Moder
2013
t.kr.
Moder
Lønninger og gager . . . 10.015.172 9.746 5.860.250 5.717
Pensioner . . . . . . . . . . . 1.483.019 1.440 870.162 842
Andre sociale
omkostninger . . . . . . . . 229.158 250 124.392 142
11.727.349 11.436 6.854.804 6.701
Gennemsnitligt antal 22 22 12 12
Samlet vederlag til
bestyrelse og direktion . 1.042.255 978 1.042.255 978
13 - Eventualposter
Koncern
Ingen.
Moder
Moderselskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for skat
af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat
og royaltyskat.
Moderselskabet har afgivet ubegrænset selvskyldnerkaution for datterselskabet Grenaa
Forbrænding A/S’ samlede mellemværende med Djurslands Bank A/S.
14 - Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Koncernenes aktiver er ikke pantsat, og der er ikke afgivet nogen sikkerhedsstillelser
34
Realiseret over-/underdækning for 2014 samt anmeldt
budget for 2015 opgjort efter varmeforsyningsloven
Note
Anmeldt
budget 2015
t.kr.
Moder
Anmeldt
budget 2014
t.kr.
Moder
Realiseret
for 2014
t.kr.
Moder
Realiseret
for 2013
t.kr.
Moder
1 Nettoomsætning . . . . . . . . . . . . . . . 81.153 86.970 81.259 81.148
2 Produktionsomkostninger . . . . . . . -60.725 -60.244 -56.451 -53.781
Bruttoresultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20.428 26.726 24.808 27.367
3 Distributionsomkostninger . . . . . . -17.281 -23.548 -23.804 -22.029
4 Administrationsomkostninger . . . . -5.945 -6.271 -4.184 -3.923
5 Andre driftsindtægter . . . . . . . . . . . 1.328 1.148 1.358 975
Driftsresultat . . . . . . . . . . . . . . . . . . -1.470 -1.945 -1.822 2.390
6 Andre finansielle indtægter . . . . . . 50 50 67 30
7 Finansielle omkostninger . . . . . . . . -2.165 -2.499 -1.954 -2.396
Årets henlæggelse . . . . . . . . . . . . . 2.900 -6.100 -6.100 -1.686
Årets resultat efter varmeforsy-
ningsloven (årets over-/under-
dækning) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -685 -10.494 -9.809 -1.662
Over-/underdækning primo . . . . . . 685 10.494 10.494 12.156
Over-/underdækning ultimo . . . . . . 0 0 685 10.494
Henlæggelse primo . . . . . . . . . . . . 6.886 1.686 1.686 900
Årets henlæggelse . . . . . . . . . . . . . -2.900 6.100 6.100 1.686
Henlæggelser anvendt i året . . . . . -786 -900 -900 -900
Henlæggelser ultimo . . . . . . . . . . . . 3.200 6.886 6.886 1.686
35
Årets resultat efter årsregnskabsloven afstemmes således til årets resultat efter
varmeforsyningsloven.
Realiseret
for 2014
kr.
Moder
Realiseret
for 2013
t.kr.
Moder
Årets resultat efter årsregnskabsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.505.222 7.300
Tilbageført nettoomsætning efter årsregnskabsloven . . . . . . . . . -91.067.855 -82.810
Fremført nettoomsætning efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . 81.258.713 81.148
Tilbageførte afskrivninger efter årsregnskabsloven . . . . . . . . . . 9.320.958 8.292
Fremførte afskrivninger efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . -16.682.942 -13.342
Tilbageført beholdning af energibesparelser efter
årsregnskabsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -1.151.166 0
Fremført korrektion af materialebeholdning vedrørende tidligere
år efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -833.947 192
Tilbageført omkostningsførsel af låneomkostninger efter
årsregnskabsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0 67
Fremførte afskrivninger på låneomkostninger efter
varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . -58.125 -823
Årets henlæggelse efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . . -6.100.000 -1.686
Skat af årets resultat efter årsregnskabsloven . . . . . . . . . . . . . . . 0 0
Årets resultat efter varmeforsyningsloven . . . . . . . . . . . . . . . . . -9.809.142 -1.662
