Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
å r s r a p p o r tS a m m e n d r a g a f
2 0 14
Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
Side
Påtegninger
Ledelsespåtegning 3
Den uafhængige revisors erklæring om regnskabssammendrag 4
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal 5
Ledelsesberetning 6
Sammendrag af årsregnskab 1. januar - 31. december 2014
Resultatopgørelse 8
Balance 9
Note 1 om anvendt regnskabspraksis for regnskabssammendrag 11
Supplerende information
Realiseret over-/underdækning for 2014 samt anmeldt budget for 2015 opgjort efter varmeforsyningsloven 12
Årets resultat efter årsregnskabsloven afstemmes
således til årets resultat efter varmeforsyningsloven 13
Information om afkøling 14
Dagsorden til ordinær generalforsamling 15
Sammendrag 20142
INDHOLDSFORTEGNELSE
Årsrapporten for Grenaa Varme-
værk A.m.b.A. for regnskabsåret
2014 er så omfangsrig, at vi har
valgt kun at udsende et uddrag af
regnskabets væsentligste elemen-
ter til forbrugerne.
Medfølgende regnskabssammen-
drag, der omfatter ledelsesberet-
ningen inkl. oversigt over hoved- og
nøgletal, resultatopgørelse for
regnskabsåret 2014 samt balance
pr. 31. december 2014 er i helhed
uddraget af det reviderede regn-
skab for Grenaa Varmeværk
A.m.b.A. for regnskabsåret 2014,
som vi ved påtegning af 18. februar
2015 har indstillet til generalfor-
samlingens godkendelse.
Regnskabssammendraget inde-
holder ikke alle de oplysninger, der
kræves ved årsregnskabsloven.
Regnskabssammendraget kan der-
for ikke læses som erstatning for
det reviderede regnskab for Grenaa
Varmeværk A.m.b.A. Den fulde ver-
sion af årsrapporten kan ses på
www.grenaavarme.dk eller rekvire-
res på selskabets kontor.
Som supplerende informatio ner
er medtaget opgørelser efter var-
me forsyningsloven om realiseret
over-/underdækning for 2014 samt
anmeldt budget for 2015.
Grenaa, den 18. februar 2015.
Søren GertsenDirektør
BESTYRELSEN
Kent Soelberg Formand
Henrik H. Jordalen Henrik Møller
Mogens Jensen Anders Lisvad Valdemar Haumand
Gert Laursen
Sammendrag 2014 3
LEDELSESPÅTEGNING
Grenaa, den 18. februar 2015.
KNUD ROBÆK’S EFTF.
Godkendt Revisionsaktieselskab
Medfølgende regnskabssam-mendrag, der omfatter ledel-sesberetningen inkl. oversigt over hoved- og nøgletal, resul-tatopgørelse for regnskabsåret 2014 samt balance pr. 31. de-cember 2014 er i helhed uddra-get af det reviderede regnskab for Grenaa Varmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 2014. Vi har udtrykt en konklusion uden modifikationer i vores erklæ-ring af 18. februar 2015 om dette regnskab. Revisionen og dermed vores erklæring om dette regnskab har ikke omfat-tet ledelsesberetningen, som vi i henhold til årsregnskabsloven alene har gennemlæst.
Regnskabssammendraget in-deholder ikke alle de oplysnin-
ger, der kræves ved årsregn-skabsloven.
Regnskabssammendraget kan derfor ikke læses som erstatning for det reviderede regnskab for Grenaa Varme-værk A.m.b.A.
Ledelsens ansvar for regnskabssammendragetLedelsen er ansvarlig for ud-arbejdelsen af et regnskabs-sammendrag af det reviderede regnskab efter den i note 1 beskrevne regnskabspraksis.
Revisors ansvarVores ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabs-sammendraget på grundlag af vores handlinger, som er ud-
ført i overensstemmelse med ISA 810, Opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag.
KonklusionDet er vores opfattelse, at regnskabssammendraget, der er uddraget af det reviderede regnskab for Grenaa Varme-værk A.m.b.A. for regnskabs-året 2014, i alle væsentlige henseender er et retvisende sammendrag af dette regnskab i overensstemmelse med den i note 1 beskrevne regnskabs-praksis.
Morten JarlundStatsaut. revisor
Sammendrag 20144
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNINGTil andelshaverne i Grenaa Varmeværk A.m.b.A.
2014koncern
2013koncern
2012koncern
2011koncern
2010koncern
Resultatopgørelse (tkr.) Nettoomsætning 96.878 91.068 79.746 75.350 80.645
Driftsresultat 17.579 8.749 4.058 2.810 4.010
Finansielle poster netto -1.903 -1.756 -1.367 -1.996 -2.173
Årets resultat 15.676 6.993 2.691 814 1.837
Balance (tkr.) Balancesum 142.577 123.736 92.472 91.473 92.781
Egenkapital 32.364 16.688 9.695 7.004 6.191
Pengestrømme Investeringer i materielle anlægsaktiver 13.029 39.399 7.839 5.786 21.040
Medarbejdere Gennemsnitligt antal heltidsmedarbejdere 22 22 21 21 20
Udvalgte nøgletal Antal målere pr. 31.12 5.294 5.245 5.187 5.166 5.009
Graddage i pct. af varmeåret 77,8 96,0 91,9 94,2 111,9
Ledningstab i MWh 29.954 32.838 31.012 29.832 34.494
Sammendrag 2014 5
HOVED- OG NØGLETAL
Hovedaktivitet
Grenaa Varmeværk A.m.b.A. er et
privat, forbrugerejet andelsselskab
med det formål at anlægge og
drive de til fjernvarmeforsyningen
nødvendige installationer på en
sådan måde, at andelshaverne og
deres lejeres forbrug af varme til
opvarmning og varmt brugsvand
m.v. kan produceres og leveres
billigst muligt med stort hensyn til
forsyningssikkerhed.
I 2014 blev der produceret i alt
152.399 MWh. Heraf leverede Verdo
Produktion A/S 60,1%, Grenaa
Forbrænding A/S 34,4% og det nye
solvarmeanlæg 3,7%, endelig er
der kun produceret 1,8% på Grenaa
Varmeværks egne kedelcentraler.
Varmeåret 2014 var i varmemæs-
sigt henseende meget varmere
end varmeåret 2013, og udgjorde
kun 77,8% i forhold til et normalt
graddageår.
Regnskab 2014
Årets resultat i henhold til årsregn-
skabsloven er et overskud på 15.505
t. kr. for 2014 mod et overskud på
7.300 t. kr. for 2013.
I koncernen er der et overskud på
15.676 t.kr. i 2014 mod et overskud
på 6.993 t.kr. i 2013
Grenaa Varmeværk A.m.b.A. har
efter varmeforsyningslovens
regnskabsprincipper realiseret en
underdækning på 9.809 t. kr.
Grenaa Varmeværk er underlagt
både årsregnskabsloven og varme-
forsyningsloven – at resultaterne er
forskellige, skyldes bl.a. forskel-
lige regler omkring afskrivninger,
henlæggelser m.v.
Pr. 31.12.14 udgør den samlede ak-
ku mulerede overdækning 685 t. kr.,
som er indregnet i budgettet for 2015.
Budget 2015
I forbindelse med budgetlægningen
var det muligt at sænke prisen på
forbrugsbidraget fra 595 til 540 kr.
pr. MWh. Årsagen til nedsættelsen
er, at varmeværket gennem en
periode, havde oparbejdet en over-
dækning, der nu skal betales tilbage
til forbrugerne.
En anden årsag til nedsættelsen
er, at den tidligere varslede ”for sy-
ningssikkerhedsafgift”, blev taget
af bordet igen af regeringen. Den øv-
rige del af tariffen er i øvrigt uændret.
Grenaa Kraftvarmeværk
Vores kontrakt med Verdo Produk-
tion A/S udløber med udgangen af
2017, og da der var 5 års opsigelse,
valgte bestyrelsen derfor formelt
at opsige samarbejdet. Grenaa
Varmeværk er som følge deraf
fritstillet efter denne dato.
Bestyrelsen arbejder på at etablere
et alternativ til Verdo, og med de
store prisstigninger vi oplevede i
2014, så vil der kunne etableres et
billigere og grønt alternativ.
Grenaa Forbrænding A/S
Der blev i 2014 produceret 52.466
MWh, svarende til 34,4 % af den
samlede varmeproduktion, og der
blev i den forbindelse afbrændt i alt
22.500 tons affald.
Den 30. juni 2015 udløber kontrak-
ten med Reno Djurs I/S om levering
af affald til anlægget, det betyder,
at vi skal se på en anden måde at
drive anlægget på.
Bestyrelsen indsendte allerede i
februar måned 2014 en projektan-
søgning til Norddjurs Kommune,
således at anlægget kan ombygges,
så der i stedet for affald kan bræn-
des biobrændsel i form af skovflis.
Norddjurs Kommune sagde i okto-
ber måned 2014 ja til, at vi kunne
få lov til at ombygge anlægget,
men i forbindelse med en fire uger
klagefrist, blev der i november 2014
indgivet en klage over kommunens
afgørelse til Energiklagenævnet af
Verdo Produktion A/S.
Denne klage har opsættende
virkning, og sagsbehandlingstiden
vil formentlig være 7 til 9 måneder,
det betyder, at det ikke vil være
rentabelt at ombygge anlægget.
Grenaa Varmeværk opfatter denne
klage som ren chikane.
Løsningen er at fortsætte driften
med den nuværende bemanding og
så skaffe enten affald fra udlandet
Sammendrag 20146
LEDELSESBERETNING
eller indkøbe et andet alternativt
brændsel til anlægget.
Det ligger i hvert fald helt fast, at vi
fortsætter driften af anlægget, idet
produktionsprisen her er betydelig
lavere end på den energi, der købes
hos Verdo Produktion A/S.
Nyt produktionsanlæg på den
tidligere BASF-grund
Grenaa Varmeværk har i december
2014 indsendt et projektforslag til
Norddjurs Kommune, der vedrører
opførelse af et nyt biomasse-fyret
varmeværk, dette værk skal stå fær-
digt i 2017 og afløse det Verdo-ejede
anlæg. Projektforslaget er udarbej-
det af Cowi, der har stor viden og
ekspertise indenfor området.
Solvarmeanlæg
Bestyrelsen besluttede tilbage i
2012 at etablere et solvarmeanlæg
på en del af den tidligere BASF-
grund. Baggrunden for beslutnin-
gen var, at det er et ”grønt” tiltag,
der mindsker afhængigheden af
fossile brændsler.
Anlægget er prismæssigt konkur-
rencedygtigt, og der er en god
øko nomi i anlægget allerede fra det
første driftsår.
Der var licitation på projektet tilbage
i maj 2013, og valget faldt på Arcon
Solar A/S som primærleverandør.
Firmaet har hjemme i Skørping, og
det var således glædeligt, at der
var tale om et danskproduceret
solvarmeelement.
Anlægget blev indviet på en solrig
lørdag i maj måned sidste år, og det
var dejligt at se så mange af vore
forbrugere denne dag.
Anlægget har i 2014 produceret
5.637 MWh svarende til forbruget i
310 huse.
Energibesparelser
I november 2012 indgik Energisty-
relsen en ny aftale med energi-
selskaberne. Aftalen betyder en
fordobling af kravet til de energibe-
sparelser, de enkelte energiselska-
ber skal realisere.
For Grenaa Varmeværk betyder
det, at vi i 2015 skal opsamle
energibesparelser på 5.400 MWh,
hvilket svarer til forbruget i ca.
300 huse.
For at kunne opfylde kravet fra
Energistyrelsen, så yder varme-
værket nu tilskud til en række
udskiftninger af komponenter i
varmeinstallationen, ligesom vi
uddeler rørisolering til alle, der
måtte have brug for det. Etablering
af solvarmeanlægget betød ligele-
des, at varmeværket får godskrevet
det, der svarer til mere end et års
energibesparelser.
Forbrugerservice
Hvis der er problemer med anlæg-
get, så kan varmeværket kontaktes
enten telefonisk eller på mail. Vi vil
så vurdere, om problemet kan løses
af varmeværket, eller om forbruge-
ren har behov for en VVS-installatør
til at rette problemet
Ordningen med servicebesøg hos
forbrugerne fortsættes ligeledes i
2015, og status for 2014 var, at vi
nåede at besøge og servicere 500
forbrugere.
Grenaa Varmeværks hjemmeside
Grenaa Varmeværk arbejder på at
få en ”ny” moderniseret hjemme-
side i luften i første kvartal 2015. På
varmeværkets hjemmeside finder
du oplysninger om varmeværket,
her kan du også tilmelde dig vores
nyhedsbrev samt indberette dine
aflæsninger.
Du kan finde os på
www.grenaavarme.dk
Afslutning
Er du interesseret i at vide mere,
så kom til generalforsamlingen
onsdag den 25. marts 2015 i Kultur-
huset Pavillonen.
Grenaa Varmeværk vil efter gene-
ralforsamlingen være vært ved et
let traktement.
Før og efter generalforsamlingen
vil varmeværkets servicepersonale
svare på dine spørgsmål og give
gode råd.
Vel mødt!
På bestyrelsens vegne
Kent Soelberg
Formand
Sammendrag 2014 7
2014 t. kr.
Koncern
2013 t. kr.
Koncern
2014 t. kr.
Moder
2013 t. kr.
Moder
Nettoomsætning 96.878 91.068 91.068 82.810
Produktionsomkostninger -56.421 -58.465 -51.808 -51.465
Bruttoresultat 40.457 32.603 39.260 31.345
Distributionsomkostninger -19.139 -19.348 -19.139 -19.348
Administrationsomkostninger -5.189 -5.573 -4.145 -3.999
Andre driftsindtægter 1.450 1.067 1.358 912
Driftsresultat 17.579 8.749 17.334 8.910
Andre finansielle indtægter 76 37 67 30
Finansielle omkostninger -1.979 -1.793 -1.896 -1.640
Resultat før skat 15.676 6.993 15.505 7.300
Skat af årets resultat 0 0 0 0
Årets resultat 15.676 6.993 15.505 7.300
Årets resultat foreslåes disponeret således:Overført til reserve for overskud, der i henhold til varmeforsyningsloven ikke kan udloddes 15.676 6.993 15.505 7.300
Overført resultat 0 0 0 0
Disponeret resultat 15.676 6.993 15.505 7.300
Sammendrag 20148
RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1/1-31/12 2014
2014 t. kr.
Koncern
2013 t. kr.
Koncern
2014 t. kr.
Moder
2013 t. kr.
Moder
AKTIVER
Grunde og bygninger 18.286 19.513 18.286 19.026
Solvarmeanlæg 24.229 0 24.229 0
Ledningsnet 42.167 42.922 42.167 42.922
Produktionsanlæg og maskiner 9.002 11.391 9.002 8.864
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 720 737 605 488
Materielle anlæg under opførelse 791 20.071 791 20.072
Materielle anlægsaktiver 95.195 94.634 95.080 91.372
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 500 500
Andre kapitalandele og værdipapirer 12 12 12 12
Finansielle anlægsaktiver 12 12 512 512
Anlægsaktiver 95.207 94.646 95.592 91.884
Oliebeholdning 1.983 2.876 1.983 2.876
Materialebeholdning 121 176 121 176
Varebeholdinger 2.104 3.052 2.104 3.052
Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 1.337 1.282 0 0Tilgodehavende hos andelshavere (forbrugsafregning) 746 2.942 745 2.942
Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. 0 0 495 537
Andre tilgodehavender 5.232 2.930 4.951 2.847
Periodeafgrænsningsposter 1.158 24 1.158 24
Underdækning efter varmeforsyningsloven til indregning i efterfølgende års varmepris 1.835 0 0 0
Tilgodehavender 10.308 7.178 7.349 6.350
Likvide beholdninger 34.958 18.860 31.971 16.360
Omsætningsaktiver 47.370 29.090 41.424 25.762
Aktiver 142.577 123.736 137.016 117.646
Sammendrag 2014 9
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014
2014 t. kr.
Koncern
2013 t. kr.
Koncern
2014 t. kr.
Moder
2013 t. kr.
Moder
PASSIVER
Egenkapital
Indskudskapital 7.372 7.372 7.372 7.372
Reserve for overskud, der i henhold til varmeforsyningsloven ikke kan udloddes 24.992 9.316 23.422 7.917
Overført resultat 0 0 0 0
Egenkapital i alt 32.364 16.688 30.794 15.289
Prioritetsgæld 73.960 75.361 73.960 75.361
Kreditinstitutter 0 2.358 0 0
Langfristede gældsforpligtelser 73.960 77.719 73.960 75.361
Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7.278 6.995 4.910 4.295
Leverandørgæld 11.549 7.429 11.579 7.223
Gæld til andelshavere (forbrugsafregning) 13.531 3.636 13.531 3.637
Overdækning efter varmeforsyningsloven til indregning i efterfølgende års varmepris 0 8.042 685 10.494
Anden gæld 3.895 3.227 1.557 1.347
Kortfristede gældsforpligtelser 36.253 29.329 32.262 26.996
Gældsforpligtelser 110.213 107.048 106.222 102.357
Passiver i alt 142.577 123.736 137.016 117.646
Sammendrag 201410
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014
1 Anvendt regnskabspraksis for regnskabssammendrag
Ledelsesberetningen inkl. oversigt over hoved- og nøgletal, resultatopgørelse for regnskabsåret 2014 samt balance pr. 31. december 2014 er i helhed uddra-get fra det reviderede regnskab for Grenaa Varmeværk A.m.b.A. for regnskabs-året 2014. Der er ikke foretaget sammendrag af delelementer i hverken resul-tat opgørelse eller balance, men der er foretaget afrunding til hele 1.000 kr. .
Sammendrag 2014 11
NOTE
Anmeldtbudget 2015
t. kr.Moder
Anmeldtbudget 2014
t. kr.Moder
Realiseretfor 2014
t. kr.Moder
Realiseretfor 2013
t. kr.Moder
Nettoomsætning 81.153 86.970 81.259 81.148
Produktionsomkostninger. -60.725 -60.244 -56.451 -53.781
Bruttoresultat 20.428 26.726 24.808 27.367
Distributionsomkostninger -17.281 -23.548 -23.804 -22.029
Administrationsomkostninger -5.945 -6.271 -4.184 -3.923
Andre driftsindtægter 1.328 1.148 1.358 975
Driftsresultat -1.470 -1.945 -1.822 2.390
Andre finansielle indtægter 50 50 67 30
Finansielle omkostninger -2.165 -2.499 -1.954 -2.396
Årets henlæggelse 2.900 -6.100 -6.100 -1.686
Årets resultat efter varmeforsyningsloven (årets over-/underskud) -685 -10.494 -9.809 -1.662
Over-/underdækning primo 685 10.494 10.494 12.156
Over-/underdækning ultimo 0 0 685 10.494
Henlæggelse primo 6.886 1.686 1.686 900
Årets henlæggelse -2.900 6.100 6.100 1.686
Henlæggelser anvendt i året -786 -900 -900 -900
Henlæggelser ultimo 3.200 6.886 6.886 1.686
Sammendrag 201412
REALISERET OVER-/UNDERDÆKNING FOR 2014samt anmeldt budget for 2015 opgjort efter varmeforsyningsloven
Realiseretfor 2014
t. kr.Moder
Realiseretfor 2013
t. kr.Moder
Årets resultat efter årsregnskabsloven 15.505 7.300
Tilbageført nettoomsætning efter årsregnskabsloven -91.068 -82.810
Fremført nettoomsætning efter varmeforsyningsloven 81.259 81.148
Tilbageførte afskrivninger efter årsregnskabsloven 9.321 8.292
Fremførte afskrivninger efter varmeforsyningsloven -16.683 -13.342
Tilbageført beholdning af energibesparelser efter årsregnskabsloven -1.151 0
Fremført korrektion af materialebeholdning vedrørendetidligere år efter varmeforsyningsloven -834 192
Tilbageført omkostningsførsel af låneomkostninger efter årsregnskabsloven 0 67
Fremførte afskrivninger på låneomkostninger efter varmeforsyningsloven -58 -823
Årets henlæggelse efter varmeforsyningsloven -6.100 -1.686
Skat af årets resultat efter årsregnskabsloven 0 0
Årets resultat efter varmeforsyningsloven -9.809 -1.662
Sammendrag 2014 13
ÅRETS RESULTAT EFTER ÅRSREGNSKABSLOVENAFSTEMMES således til årets resultat efter varmeforsyningsloven
Sammendrag 201414
På varmemåleren kan man se, hvad den aktuelle afkøling ligger
på. Men det giver et falsk billede af, hvordan det ser ud over en
længere periode. For at få et korrekt indtryk af ens afkøling, kan
man udregne “den gennemsnitlige afkøling” f.eks. over et år.
Resultatet er et udtryk for, hvor mange grader (°C), afkølingen
i gennemsnit har været. Husk, at jo højere tallet er, jo bedre!
Den gennemsnitlige afkøling beregnes ved at dividere periodens målte energiforbrug med periodens kubikmeterforbrug ganget med 860.
Afkøling
Beregningsformel
Forbruget i MWh x 860forbruget i m3
Her kan du se, hvad der i princip-pet sker, når afkølingen ikke er god nok.
I eksemplet får alle fire huse leveret samme mængde varme, nemlig 1 MWh (megawatt-time).
Men se lige, hvad der sker med forbruget af fjernvarmevandet, hvis afkølingen ligger på 20°C og derunder!
Det stiger voldsomt, og så får varmeværket større omkostnin-ger til opvarmning af fjernvar-mevandet.
Hvis alle på fjernvarmenettet får mere ud af energien i fjernvarmevandet, så vil varmeværket kunne nedbringe omkostningerne til at få vandet varmet op og pumpet rundt.
En god afkøling er til gavn for både økonomien og miljøet i lokalsamfundet.
GRENAA VARMEVÆRK ARBEJDER PÅ AT REDUCERE LEDNINGSTABETDerfor anvendes TERMIS, som er et program til optimering af fremløbstemperaturen
– enkelte forbrugere vil dog opleve, at fjernvarmevandet leveres med en lavere temperatur.
I varmeværkets tekniske bestemmelser står:
Fjernvarmevandet skal afkøles mest muligt og således, at gennemsnitsafkølingen over et forbrugsår
er mindst 35 grader, sker dette ikke, vil varmeværket opkræve en ekstrabetaling.
Som en konsekvens af en evt. lavere fremløbstemperatur, er ekstrabetalingen fra den
1. januar 2012 lempet, så den enkelte forbruger nu skal betale fra 26 grader og nedefter
– storforbrugere skal betale fra 31 grader og nedefter.
SÅDAN BEREGNER DU AFKØLINGEN
Onsdag den 25. marts 2015 kl. 19.00 i Kulturhuset Pavillonen
DAGSORDEN
1. Valg af dirigent.
2. Beretning for det forløbne år.
3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse.
4. Budget for indeværende driftsår fremlægges.
5. Forslag fra bestyrelsen.
6. Indkomne forslag fra andelshavere/varmeaftagere.
7. Valg af bestyrelsesmedlemmer.
På valg er følgende:
Mogens Jensen (modtager genvalg)
Henrik Jordalen (modtager genvalg)
Gert Laursen (modtager genvalg)
8. Valg af suppleanter til bestyrelsen.
9. Valg af revisor.
10. Eventuelt.
NB. Anmeldelse af stemmeret skal foretagesiflg. vedtægterne §10.5. og 10.7.
Sammendrag 2014 15
ORDINÆR GENERALFORSAMLING
Grenaa Varmeværk A.m.b.A.Energivej 6 · 8500 Grenaa
Tlf. 86 32 17 44 · Fax 86 32 60 96www.grenaavarme.dk · [email protected] DE
SIGN
OG
GRAF
ISK
PROD
UKTI
ON J
OHN
SEN
.DK