GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU · Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50% Dobici ili gubici po osnovu

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU

IKARBUS AD – FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA

SADRŽAJ

1.FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

-BILANS STANJA

-BILANS USPEHA

-IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU

-IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVONE

-IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

-NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

2.IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

3.GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

4.IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

5.ODLUKA SKUPŠTINE AKCIONARA O USVAJANJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

6.ODLUKA O RASPODELI DOBITI I POKRIĆU GUBITKA

„ I K AR B U S “ AD B EO G R AD

N A PO M E N E U Z F I N A N S I J S K I I Z V E Š T A J Z A 2 0 1 5 . G O D I N U

“ I K ARBUS” AD BEOGR AD F i nans i j sk i i zveš ta j za 2015 . g od inu

N a p o me n e u z f i n a n s i j s k i i z v e š t a j

2

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca. Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Na dan 31.12.2015. godine, prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca je 271 zaposlenih (na dan 31.12.2014. godine - 274 zaposlenih). Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić.



3

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaj Finansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine, kao i izveštaj o ostalom rezultatu za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i drugi propisi izdati od strane Ministarstva. Zakon i drugi propisi zahtevaju određena prikazivanja i određeni tretman računa i stanja, što ima za posledicu odstupanja od MSFI, usled čega se priloženi finansijski izveštaji ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI . Finansijski izveštaj je sastavljen u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. Društvo je u sastavljanju ovog finansijskog izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijski izveštaj. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaj Društva je iskazan u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavlja finansijski izveštaj Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2014. godine. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu. 3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.



4

3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% (2014. godina: 15%) se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.



5

3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće:

Građevinski objekti 2-14%

Oprema 4,76 - 50% Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće:

ISO 9000 33,33%

Računovodstveni softver 5,00% 3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.



6

3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.



7

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraţivanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske pozicije

utvrdi da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. KOREKCIJE POČETNOG STANJA Efekti korekcija na gubicima iz prethodnih godina na dan 31.12.2015. godine:

(u 000 RSD) 01.01.2015.

Gubitak ranijih godina 98702

Korigovano početno stanje 98702



8

6. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Ulaganja u razvoj 2583 2583 2583

Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj -2583 -2583 -2583Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne

marke14557

14557 14557Ispravka vrednosti koncesije, patenti, licence,

robne i uslužne marke-14557

-14557 -14557

Softver i ostala prava 0 0 0

Ostala nematerijalna imovina 39857 36636 36636

Ispravka vrednosti ostala nematerijalna imovina -17181-14799 -12537

Ukupno 22676 21837 24099 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Građevinski objekti 1238081 1238081 1238081

Ispravka vrednosti građevinski objekti -48063 -32042 -16021

Postrojenja i oprema 148487 147369 147369

Ispravka vrednosti postrojenja i oprema -51299 -35302 -17623

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi17717 17717 17717

Ukupno 1304923 1335823 1369523 Tokom 2015. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljena je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2015. godine je sledeća:



9

(u 000 RSD) 31.12.2015.

Fabricka hala n.lokacija i južni anex 878865

Stolarska radionica n.lokacija 17114

Mazutara nova lokacija 18293

Kotlarnica n.lokacija 16855

Portirnica sa kapijom n.lokacija 2296

Ukupno objekti pod hipotekom 933423 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2015. godine su sledeće:

(u 000 RSD)GraĎevinski

objektiOprema

Sredstva u

pripremiUkupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2015.1238081 147369 17717 1403167

Stanje na 31.12.2015. 1238081 148487 17717 1404285

Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2015. 32042 35302 067344

Amortizacija 16021 15997 0 32018

Stanje na 31.12.2015. 48063 51299 0 99362

Sadašnja vrednost

31.12.2014. 1206039 112067 17717 1335823

31.12.2015. 1190018 97188 17717 1304923

8. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća:



10

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge

hartije od vrednosti raspoložive za prodaju3648 2392 6362

Ostali dugoročni finansijski plasmani 27231 28471 29675

Ukupno 30879 30863 36037

Dugoročni finansijski plasmani na 31.12.2015. iznose 30.879 hiljada RSD. Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.



11

9. ZALIHE

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Materijal 307283 126142 136306

Nedovršena proizvodnja 367411 383278 325084

Plaćeni avansi za zalihe I usluge 182987 57808 54759

Ispravka vrednosti plaćenih avansa -26056 -24105 -23654

Ukupno 831625 543123 492495

10. KRATKOROČNA POTRAŢIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Kupci u zemlji 116995 75353 65333

Kupci u inostranstvu 239668 237452 225053

Ispravka vrednosti -294164 -284634 -284188

Ukupno potraţivanja po osnovu prodaje 62499 28171 6198

Potraživanja od zaposlenih 147 26558 0

Potraživanja od državnih organa i organizacija 40714 39270 39270

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 159 159 159

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i

doprinosa30 30 30

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 1735 214 0

Potraživanja po osnovu naknada šteta 5899 5795 0

Ostala kratkoročna potraživanja 73280 117068 31496

Ispravka vrednosti drugih potraživanja -64780 -64780 -64780

Ukupno druga potraţivanja 57184 124314 6175

Ukupno potraţivanja 119683 152485 12373



12

10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Tekući (poslovni) računi 39554 154578 18520

Blagajna 2 11 1

Devizni račun 126 0 9071

Ostala novčana sredstva 0 0 0

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno

ili vrednost umanjena0 0 0

Ukupno 39682 154589 27592

11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Potraživanja za više plaćeni porez na

dodatu vrednost46481 0 7,346

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 35665 47737 34815

Ukupno PDV i AVR 82146 47737 42161 12. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Osnovni kapital 240732 240732 240732

Rezerve 71128 71128 71128

Revalorizacione rezerve po osnovu

revalorizacije nematerijalne imovine, NPO229697 229697 229698

Nerealizovani dobici i gubici -4979 -6236 -2266

Neraspoređeni dobitak 570806 570806 570806

Gubitak -2714218 -2469531 -2192929

Neto kapital -1606834 -1363404 -1082831

a) Ugovor o prodaji akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda koji je zaključen 11.08.2008. godine između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca je raskinut 03.09.2009. godine. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu, a Agencija za privatizaciju je 28.12.2009. godine donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva.



13

b) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije

Agencija za privatizaciju 188.463

49,40%

BDD M&V Investments a.d. - zbirni račun 34.000

8,91%

Societe Generale banka Srbija – zbirni račun 12.830

3,36%

Societe Generale banka Srbija – kasodi račun 8.650

2,27%

Koving d.o.o. Beograd 7.667

2,01%

Blumark Investments 5.437

1,43%

Republika Srbija 3.064

0,80%

Nova Agrobanka a.d. u stečaju 2.944

0,77%

Tehresurs 2.757

0,72%

Vojvođanska banka a.d. Novi Sad - kastodi račun 2.690

0,71%

Ostali 113.010

29,62%

Ukupno 381.512 100,00%

c) Promene na računu gubitka su sledeće:

(u 000 RSD) 2015


Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza

Korigovano stanje na 01.01. 2469531

Gubitak tekuće godine 244687

Stanje na 31.12. 2714218 13. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije

zaposlenih13802 13802 13802

Ukupno 13802 13802 13802 14. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose:



14

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 48542 202423 164192

Ukupno 48542 202423 164192 15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 796100 792090 754148

Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 28582 28425 26941

Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do

jedne godine963043 705458 425587

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 307248 70340 11869

Ukupno 2094973 1596313 1218545

16. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Dobavljači u zemlji 373213 379979 334661

Dobavljači u inostranstvu 109140 109155 102239

482353 489134 436900

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 353106 320130 290804

Ukupno 835459 809264 727704



15

17. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 20971 20971 20971

Ukupno obaveze iz specifičnih poslova 20971 20971 20971

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim

naknada zarada koje se refundiraju98735 166477 128976

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na

teret zaposlenog51570 76607 64871

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada

na teret zaposlenog98457 113550 83746

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca91831 109258 82450

Obaveze za neto naknade zarada koje se

refundiraju0 55 0

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada

na teret zaposlenog koje se refundiraju315 68 68


na teret poslodavca koje se refundiraju207 37 37

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada

zarada341115 466052 360148

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 348856 286483 512559

Obaveze za dividende 559 559 559

Obaveze za učešće u dobitku 0 0 0

Obaveze prema zaposlenima 458 437 658

Obaveze prema direktoru, odnosno članovima

organa upravljanja i nadzora1736 3167 1397

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima2577 379 409

Ostale obaveze 8267 13200 28221

Ukupno druge obaveze 362453 304225 543803

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 724539 791248 924922



16

18. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu

razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i

prethodnog poreza

0 5014 0

Obaveze za porez iz rezultata 3879 3879 3879

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz

nabavke ili na teret troškova94246 49842 31772

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge

dažbine19322 2726 1706

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0 0

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 28740 404 589

Ukupno 146187 61865 37946

19. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća:

Banka garant U korist Namena Iznos u 000 rsd Fond za razvoj RS ATP Pančevo Za dobro izvrš. posla (za 12 vozila) 24.386 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za povraćaj avansa (za 6 vozila) 104.965 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za dobro izvrš. posla (za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za otklanjanje nedostataka (za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za povraćaj avansa (za 5 vozila) 86.184 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za dobro izvrš. posla (za 5 vozila) 7.980 Jubmes banka ad JGSP Novi Sad Za otklanjanje nedostataka (za 5 vozila) 7.757 Jubmes banka ad JP GSP Beograd Za otklanjanje nedostataka (za 30vozila) 33.751 Jubmes banka ad HE Đerdap Za dobro izvrš. posla (za 1 vozilo) 1.698 Ukupno 286.159 20. POSLOVNI PRIHODI



17

Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na

domaćem tržištu1285743 165274


inostranom tržištu14125 105

Prihodi od premija, subvencija, dotacija,

regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih

dažbina

0 0

Ostali poslovni prihodi 4805 1450

Ukupno 1304673 166829

21. TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Nabavna vrednost prodate robe 582 1275

Povećanje/smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i

gotovih proizvoda i nedovršenih usluga15867 -58195

Troškovi materijala za izradu 1077055 94395

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 4358 595

Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9325 1141

Troškovi goriva i energije 28345 22217

Ukupno 1135532 61428

22. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2014. 01.01. - 31.12.2013.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 166133 156762

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca29711 28058

Troškovi naknada po ugovoru o delu 10694 3559

Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0

Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i

povremenim poslovima10178 306

Troškovi naknada direktoru, odnosno

članovima organa upravljanja i nadzora4375 5624

Ostali lični rashodi i naknade 22635 17957

Ukupno 243726 212266



18

23. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2015. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Troškovi amortizacije 34401 35962

Ukupno troškovi amortizacije 34401 35962 24. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Troškovi usluga na izradi učinaka 22083 5742

Troškovi transportnih usluga 4513 3992

Troškovi usluga održavanja 11473 13826

Troškovi zakupnina 381 810

Troškovi sajmova 0 326

Troškovi reklame i propagande 0 44

Troškovi istraživanja 2420 612

Troškovi ostalih usluga 14200 409

Troškovi neproizvodnih usluga 8775 4495

Troškovi reprezentacije 885 752

Troškovi premija osiguranja 2326 1369

Troškovi platnog prometa 1863 469

Troškovi članarina 125 542

Troškovi poreza 19379 18107

Troškovi doprinosa 482 0

Ostali nematerijalni troškovi 16171 1014

Ukupno 105076 52509



19

25. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD)01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Finansijski prihodi

Ostali finansijski prihodi 18 6

Ukupno finansijski prihodi od povezanih

lica i ostali finansijski prihodi18 6

Prihodi od kamata (od trećih lica) 33 2

Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 22215 13020

Ukupno finansijski prihodi 22266 13028

Finansijski rashodi

Ostali finansijski rashodi 6163 1695

Ukupno finansijski rashodi od povezanih

lica i ostali finansijski rashodi6163 1695

Rashodi kamata (prema trećim licima) 101235 14610

Negativne kursne razlike (prema trećim

licima)32666 83961

Ukupno finansijski rashodi 140064 100266

Dobitak (gubitak) iz finansiranja -117798 -87238



20

26. PRIHODI I RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i

kratkoročnih finansijskih plasmana0

0 0

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i

drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju12108 1418

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih

plasmana

12108 1418

Ostali prihodi

Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina,

postrojenja i opreme581 569

Dobici od prodaje materijala 68 3539

Naplaćena otpisana potraživanja 628 521

Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih

rezervisanja0 0

Ostali nepomenuti prihodi 115268 1070

116545 5699

Ostali rashodi

Gubici od prodaje materijala 166 494

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od

rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru

ostalog sveobuhvatnog rezultata

0 0

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 12108 374

Ostali nepomenuti rashodi 8696 688

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0

Obezvređenje zaliha materijala i robe 0 0

20970 1556

Neto 83467 2725



21

27. ODLOŢENE PORESKE OBAVEZE

Promene odloženih poreskih obaveza su sledeće:

(u 000 RSD) 2015

Početno stanje 174946

Smanjenje tokom godine

Ukupno odloţene poreske obaveze 174946 28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova. 29. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. 30. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 „Događaji nakon izveštajnog perioda“, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2015. godine, niti bi zahtevale korekcije finansijskih izveštaja. 31. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2015.

31.12.2014.

EUR 121,6261

120,9583 USD 111,2468

99,4641

32. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaj za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2015. godine (uključujući i uporedne podatke) je odobren od strane rukovodstva Društva na dan 28. februara 2016. godine.

Aleksandar Vićentić

Generalni direktor .

22

ORGANIMA UPRAVLJANJA I RUKOVOĐENJA DRUŠTVA

"IKARBUS" a.d. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Uvod

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva "IKARBUS" a.d. Beograd (u

daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju izveštaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan

31. decembra 2015. godine i odgovarajući izveštaj o ukupnom poslovnom rezultatu (bilans

uspeha), izveštaj o ostalom rezultatu, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima

gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih

politika i napomene uz finansijske izveštaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih

izveštaja u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, Međunarodnim

standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za

one interne kontrole koje rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi finansijskih izveštaja

koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu izvršene

revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi

nalažu da se pridržavamo etičkih zahteva i da reviziju planiramo i izvršimo na način koji

omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno

značajne pogrešne iskaze.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i

obelodanjivanjima u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom

prosuđivanju, uključujući procenu rizika postojanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza u

finansijskim izveštajima, nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika,

revizor sagledava interne kontrole relevantne za sastavljanje i istinito prikazivanje finansijskih

izveštaja radi osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali

ne u cilju izražavanja mišljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takođe

uključuje ocenu adekvatnosti primenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti

računovodstvenih procena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije

finansijskih izveštaja.

Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju osnovu za

izražavanje našeg revizijskog mišljenja.

Osnov za mišljenje sa rezervom

Društvo je na dan 31.12.2015. godine iskazalo gubitak od 244.687 hiljade dinara. Kratkoročne

obaveze iznose 3.810.158 hiljada dinara i za 2.737.022 hiljade dinara su veće od obrtnih

sredstava. Gubitak iznad visine kapitala iskazan je u iznosu od 1.606.834 hiljade dinara.

Imajući u vidu napred navedeno smatramo da postoje značajne neizvesnosti da će Društvo biti u

mogućnosti da svoje poslovanje nastavi u skladu sa načelom kontinuiteta poslovanja (Going

Concern princip). Društvo je izradilo Unapred pripremljeni plan reorganizacije po stečaju, koji je

u fazi usvajanja

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za efekte opisane u pasusu osnov za mišljenje sa rezervom, finansijski

izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, finansijski

položaj Društva na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove

gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim

standardima, Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja i računovodstvenim

propisima Republike Srbije.

Ostala pitanja

Društvo je odgovorno za sastavljanje Godišnjeg izveštaja o poslovanju, u skladu sa zahtevom

Zakona o tržištu kapitala Republike Srbije (Službeni glasnik Republike Srbije broj 31/2011).

Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o usklađenosti godišnjeg izveštaja o poslovanju sa

finansijskim izveštajima za poslovnu 2015. godinu. U vezi sa tim, naši postupci su sprovedeni u

skladu sa Međunarodnim standardom revizije 720 – »Odgovornost revizora u vezi sa ostalim

informacijama u dokumentima koji sadrže finansijske izveštaje koji su bili predmet revizije«, i

ograničeni smo na ocenu usaglašenosti izveštaja o poslovanju sa finansijskim izveštajima.

Po našem mišljenju, Godišnji izveštaj o poslovanju je u skladu sa Finansijskim izveštajima koji

su bili predmet revizije.

Beograd, 25.04.2016. godine

Licencirani ovlašćeni revizor,

Gordan Ekmečić

Попуњава правно лице - предузетникМатични број 07739494 Шифра делатности 2910 ПИБ 100001628

Назив AKCIONARSKO DRUŠTVO IKARBUS - FABRIKA AUTOBUSA I SPECIJALNIH VOZILA BEOGRAD (ZEMUN)

Седиште Београд-Земун , Аутопут 24

БИЛАНС СТАЊАна дан 31.12.2015. године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање _____20__.

Почетно стање01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИКАПИТАЛ 0001 0 0 0

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 +0019 + 0024 + 0034) 0002 1358478 1388523 1429659

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 +0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009) 0003 22676 21837 24099

010 и део 019 1. Улагања у развој 0004 0 0 0

011, 012 и део 019 2. Концесије, патенти, лиценце, робне иуслужне марке, софтвер и остала права 0005 0 0 0

013 и део 019 3. Гудвил 0006 0 0 0

014 и део 019 4. Остала нематеријална имовина 0007 22676 21837 24099

015 и део 019 5. Нематеријална имовина у припреми 0008 0 0 0

016 и део 019 6. Аванси за нематеријалну имовину 0009 0 0 0

02II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА ИОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 +0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010 1304923 1335823 1369523

020, 021 и део 029 1. Земљиште 0011 0 0 0

022 и део 029 2. Грађевински објекти 0012 1190018 1206039 1222060

023 и део 029 3. Постројења и опрема 0013 97188 112067 129746

024 и део 029 4. Инвестиционе некретнине 0014 0 0 0

025 и део 029 5. Остале некретнине, постројења иопрема 0015 0 0 0

026 и део 029 6. Некретнине, постројења и опрема уприпреми 0016 17717 17717 17717

027 и део 029 7. Улагања на туђим некретнинама,постројењима и опреми 0017 0 0 0

028 и део 029 8. Аванси за некретнине, постројења иопрему 0018 0 0 0

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021+ 0022 + 0023) 0019 0 0 0

030, 031 и део 039 1. Шуме и вишегодишњи засади 0020 0 0 0

032 и део 039 2. Основно стадо 0021 0 0 0

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/FiForma/IndexDetaljnije?idFiZahtev=9ff3082c-6f1a-4024-8e45-0edb66cec970&hash=A646F922714E8A057A2988121658DD0C0D8010F1

61969

132211

286159

2004280

2286457

2431614

1082831

1363404

1606834

589

404

28740

37357

56447

117447

0

5014

0

924922

791248

724539

0

0

0

102239

109155

109140

334661

379979

373213

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

436900

489134

482353

290804

320130

353106

437456

775798

1270291

0

0

0

26941

28425

28582

754148

792090

796100

0

0

0

0

0

0

1218545

1596313

2094973

2909117

3258690

3801158

0

174946

174946

0

0

0

0

0

0

0

0

0

164192

202423

48542

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

164192

202423

48542

0

0

0

0

0

0

13802

13802

13802

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13802

13802

13802

177994

216225

62344

243115

276602

244687

1949814

2192929

2469531

2192929

2469531

2714218

0

0

0

0

0

0

570806

570806

570806

570806

570806

570806

2266

6236

4979

0

0

229698

229697

229697

71128

71128

71128

0

0

0

0

0

0

11825

11825

11825

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

228907

228907

228907

240732

240732

240732

0

0

0

61969

132211

286159

2004280

2286457

2431614

34815

47737

35665

7346

0

46481

27592

154589

39682

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24099

21837

22676

1429659

1388523

1358478

0

0

0

http://aplikacije3.apr.gov.rs/fiexternal/


Износ





1 2 3 4 5 6 7

037 и део 039 3. Биолошка средства у припреми 0022 0 0 0

038 и део 039 4. Аванси за биолошка средства 0023 0 0 0

04. осим 047IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028+ 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024 30879 30863 36037

040 и део 049 1. Учешћа у капиталу зависних правнихлица 0025 0 0 0

041 и део 049 2. Учешћа у капиталу придруженихправних лица и заједничким подухватима 0026 0 0 0

042 и део 0493. Учешћа у капиталу осталих правнихлица и друге хартије од вредностирасположиве за продају

0027 3648 2392 6362

део 043, део 044 и део049

4. Дугорочни пласмани матичним изависним правним лицима 0028 0 0 0

део 043, део 044 и део049

5. Дугорочни пласмани осталимповезаним правним лицима 0029 0 0 0

део 045 и део 049 6. Дугорочни пласмани у земљи 0030 0 0 0

део 045 и део 049 7. Дугорочни пласмани у иностранству 0031 0 0 0

046 и део 049 8. Хартије од вредности које се држе додоспећа 0032 0 0 0

048 и део 049 9. Остали дугорочни финансијскипласмани 0033 27231 28471 29675

05V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 +0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 +0041)

0034 0 0 0

050 и део 059 1. Потраживања од матичног и зависнихправних лица 0035 0 0 0

051 и део 059 2. Потраживања од осталих повезанихлица 0036 0 0 0

052 и део 059 3. Потраживања по основу продаје наробни кредит 0037 0 0 0

053 и део 059 4. Потраживање за продају по уговоримао финансијском лизингу 0038 0 0 0

054 и део 059 5. Потраживања по основу јемства 0039 0 0 0

055 и део 059 6. Спорна и сумњива потраживања 0040 0 0 0

056 и део 059 7. Остала дугорочна потраживања 0041 0 0 0

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА 0042 0 0 0

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 +0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 +0069 + 0070)

0043 1073136 897934 574621

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 +0049 + 0050) 0044 831625 543123 492495

10 1. Материјал, резервни делови, алат иситан инвентар 0045 307283 126142 136306

11 2. Недовршена производња и недовршенеуслуге 0046 367411 383278 325084

12 3. Готови производи 0047 0 0 0

0

0

0

0

0

0

17717

17717

17717

0

0

0

0

0

0

129746

112067

97188

1222060

1206039

1190018

0

0

0

1369523

1335823

1304923

0

0

0

0

0

0

24099

21837

22676

0

0

0


Износ





1 2 3 4 5 6 7

13 4. Роба 0048 0 0 0

14 5. Стална средства намењена продаји 0049 0 0 0

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050 156931 33703 31105

20II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ(0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 +0057 + 0058)

0051 62499 28171 6198

200 и део 209 1. Купци у земљи - матична и зависнаправна лица 0052 0 0 0

201 и део 209 2. Купци у иностранству - матична изависна правна лица 0053 0 0 0

202 и део 209 3. Купци у земљи - остала повезанаправна лица 0054 0 0 0

203 и део 209 4. Купци у иностранству - осталаповезана правна лица 0055 0 0 0

204 и део 209 5. Купци у земљи 0056 47884 15772 6198

205 и део

2096. Купци у иностранству 0057 14615 12399 0

206 и део 209 7. Остала потраживања по основупродаје 0058 0 0 0

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХПОСЛОВА 0059 0 0 0

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060 57184 124314 6175

236V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗБИЛАНС УСПЕХА

0061 0 0 0

23 осим 236 и 237VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066+ 0067)

0062 0 0 0

230 и део 239 1. Краткорочни кредити и пласмани -матична и зависна правна лица 0063 0 0 0

231 и део 239 2. Краткорочни кредити и пласмани -остала повезана правна лица 0064 0 0 0

232 и део 239 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0065 0 0 0

233 и део 239 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0066 0 0 0

234, 235, 238 и део239

5. Остали краткорочни финансијскипласмани 0067 0 0 0

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ ИГОТОВИНА 0068 39682 154589 27592

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069 46481 0 7346

28 осим 288 IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА 0070 35665 47737 34815

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНАИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 +0043)

0071 2431614 2286457 2004280

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072 286159 132211 61969

0

0

0

6362

2392

3648

0

0

0

0

0

0

36037

30863

30879

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Износ

Текућа годинаПретходна година

Крајње стање _____ 20__. Почетно стање 01.01.20__.

1 2 3 4 5 6 7

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 +0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 +0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -0441 - 0442)

0401 0 0 0

30I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 +0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 +0410)

0402 240732 240732 240732

300 1. Акцијски капитал 0403 228907 228907 228907

301 2. Удели друштава с ограниченомодговорношћу 0404 0 0 0

302 3. Улози 0405 0 0 0

303 4. Државни капитал 0406 0 0 0

304 5. Друштвени капитал 0407 0 0 0

305 6. Задружни удели 0408 0 0 0

306 7. Емисиона премија 0409 0 0 0

309 8. Остали основни капитал 0410 11825 11825 11825

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ 0411 0 0 0

047 и 237 III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ 0412 0 0 0

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413 71128 71128 71128

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПООСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕНЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ,НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414 229697 229697 229698

33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0415 0 0

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПООСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ ИДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГСВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговнасалда рачуна групе 33 осим 330)

0416 4979 6236 2266

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 +0419) 0417 570806 570806 570806

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година 0418 570806 570806 570806

341 2. Нераспоређени добитак текуће године 0419 0 0 0

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420 0 0 0

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423) 0421 2714218 2469531 2192929

350 1. Губитак ранијих година 0422 2469531 2192929 1949814

351 2. Губитак текуће године 0423 244687 276602 243115

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА ИОБАВЕЗЕ (0425 + 0432) 0424 62344 216225 177994

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29675

28471

27231

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Износ



1 2 3 4 5 6 7

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 +0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431) 0425 13802 13802 13802

400 1. Резервисања за трошкове у гарантномроку 0426 0 0 0

401 2. Резервисања за трошкове обнављањаприродних богатстава 0427 0 0 0

403 3. Резервисања за трошковереструктурирања 0428 0 0 0

404 4. Резервисања за накнаде и другебенефиције запослених 0429 13802 13802 13802

405 5. Резервисања за трошкове судскихспорова 0430 0 0 0

402 и 409 6. Остала дугорочна резервисања 0431 0 0 0

41II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 +0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 +0440)

0432 48542 202423 164192

410 1. Обавезе које се могу конвертовати укапитал 0433 0 0 0

411 2. Обавезе према матичним и зависнимправним лицима 0434 0 0 0

412 3. Обавезе према осталим повезанимправним лицима 0435 0 0 0

4134. Обавезе по емитованим хартијама одвредности у периоду дужем од годинудана

0436 0 0 0

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи 0437 48542 202423 164192

415 6. Дугорочни кредити и зајмови уиностранству 0438 0 0 0

416 7. Обавезе по основу финансијскоглизинга 0439 0 0 0

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440 0 0 0

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441 174946 174946 0

42 до 49 (осим 498)Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 +0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 +0462)

0442 3801158 3258690 2909117

42I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ(0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 +0449)

0443 2094973 1596313 1218545

420 1. Краткорочни кредити од матичних изависних правних лица 0444 0 0 0

421 2. Краткорочни кредити од осталихповезаних правних лица 0445 0 0 0

422 3. Краткорочни кредити и зајмови уземљи 0446 796100 792090 754148

423 4. Краткорочни кредити и зајмови уиностранству 0447 28582 28425 26941

6198

28171

62499

31105

33703

156931

0

0

0

0

0

0

0

0

0

325084

383278

367411

136306

126142

307283

492495

543123

831625

574621

897934

1073136

0

0

0

0

0

0


Износ



1 2 3 4 5 6 7

4275. Обавезе по основу сталних средстава исредстава обустављеног пословањанамењених продаји

0448 0 0 0

424, 425, 426 и 429 6. Остале краткорочне финансијскеобавезе 0449 1270291 775798 437456

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ ИКАУЦИЈЕ 0450 353106 320130 290804

43 осим 430III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 +0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 +0458)

0451 482353 489134 436900

431 1. Добављачи - матична и зависна правналица у земљи 0452 0 0 0

432 2. Добављачи - матична и зависна правналица у иностранству 0453 0 0 0

433 3. Добављачи - остала повезана правналица у земљи 0454 0 0 0

434 4. Добављачи - остала повезана правналица у иностранству 0455 0 0 0

435 5. Добављачи у земљи 0456 373213 379979 334661

436 6. Добављачи у иностранству 0457 109140 109155 102239

439 7. Остале обавезе из пословања 0458 0 0 0

44, 45 и 46 IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ 0459 724539 791248 924922

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НАДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0460 0 5014 0

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ,ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ 0461 117447 56447 37357

49 осим 498 VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКАРАЗГРАНИЧЕЊА 0462 28740 404 589

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕКАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 -0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 -0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 +0442 - 0071) ≥ 0

0463 1606834 1363404 1082831

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 +0441 + 0401 - 0463) ≥ 0 0464 2431614 2286457 2004280

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465 286159 132211 61969

У ____________________________ Законски заступник

дана ______________20_______године М.П. ___________________

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)

0

0

0

0

0

0

6175

124314

57184

0

0

0

0

0

0

0

12399

14615

6198

15772

47884

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0




БИЛАНС УСПЕХАза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена бројИ з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017)1001 1304673 166829

60I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008)1002 0 0

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на домаћем тржишту 1003 0 0

601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависнимправним лицима на иностраном тржишту 1004 0 0

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на домаћем тржишту 1005 0 0

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезанимправним лицима на иностраном тржишту 1006 0 0

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту 1007 0 0

605 6. Приходи од продаје робе на иностраномтржишту 1008 0 0

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА(1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015) 1009 1299868 165379

6101. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима на домаћемтржишту

1010 0 0

6112. Приходи од продаје производа и услугаматичним и зависним правним лицима наиностраном тржишту

1011 0 0

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на домаћем тржишту 1012 0 0

6134. Приходи од продаје производа и услуга осталимповезаним правним лицима на иностраномтржишту

1013 0 0

614 5. Приходи од продаје производа и услуга надомаћем тржишту 1014 1285743 165274

615 6. Приходи од продаје готових производа и услугана иностраном тржишту 1015 14125 105

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА,ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ. 1016 0 0

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017 4805 1450


0

0

0

0

0

0

0

0

276602

244687

0

0

0

0

3247

0

0

0

0

0

279849

244687

0

0

0

0

0

3706

279849

248393

0

0

1556

20970

5699

116545

1418

12108

0

0

87238

117798

0

0

83961

32666

14610

101235

1695

6163

0

0

0

0

0

0

1695

6163

100266

140064

13020

22215

2

33

6

18

0

0

0

0

0

0

6

18

13028

22266

195336

214062

0

0

26748

50006

0

0

0

0

0

0

166829

1304673




1 2 3 4 5 6

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 +1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

10181518735 362165

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019 582 1275

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020 0 0

630III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021 0 58195

631IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХАНЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА ИНЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022 15867 0

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023 1090738 96131

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024 28345 22217

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА ИОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ 1025 243726 212266

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026 55070 25761

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027 34401 35962

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028 0 0

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029 50006 26748

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030 0 0

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031 214062 195336

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 +1039) 1032 22266 13028

66, осим 662, 663 и 664I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦАИ ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035+ 1036 + 1037)

1033 18 6

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависнихправних лица 1034 0 0

661 2. Финансијски приходи од осталих повезанихправних лица 1035 0 0

665 3. Приходи од учешћа у добитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1036 0 0

669 4. Остали финансијски приходи 1037 18 6

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038 33 2

663 и 664III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1039 22215 13020

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 +1047) 1040 140064 100266

56, осим 562, 563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА САПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 +1045)

1041 6163 1695

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним изависним правним лицима 1042 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

165379

1299868

0

0

0

0

0

0

0

0



1 2 3 4 5 6

561 2. Финансијски расходи из односа са осталимповезаним правним лицима 1043 0 0

565 3. Расходи од учешћа у губитку придруженихправних лица и заједничких подухвата 1044 0 0

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045 6163 1695

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046 101235 14610

563 и 564III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМЛИЦИМА)

1047 32666 83961

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 -1040) 1048 0 0

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 -1032) 1049 117798 87238

683 и 685З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050 0 0

583 и 585И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПОФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051 12108 1418

67 и 68, осим 683 и 685 Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052 116545 5699

57 и 58, осим 583 и 585 К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053 20970 1556

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 +1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054 0 0

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 +1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055 248393 279849

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056 3706 0

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕРАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКАГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057 0 0

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 -1055 + 1056 - 1057) 1058 0 0

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054+ 1057 - 1056) 1059 244687 279849

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060 0 0

део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061 0 0

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062 0 3247

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊАПОСЛОДАВЦА 1063 0 0

58195

0

0

0

1275

582

362165

1518735

1450

4805

0

0

105

14125

165274

1285743



1 2 3 4 5 6

С. НЕТО ДОБИТАК

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063)1064 0 0

Т. НЕТО ГУБИТАК

(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063)1065 244687 276602

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1066 0 0

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1067 0 0

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМУЛАГАЧИМА 1068 0 0

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМВЛАСНИКУ 1069 0 0

V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

1. Основна зарада по акцији 1070

2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071


дана ______________20_______године М.П. ___________________


0

0

35962

34401

25761

55070

212266

243726

22217

28345

96131

1090738

0

15867




ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос


1 2 3 4 5 6

А. НЕТО РЕЗУЛТАТ ИЗ ПОСЛОВАЊА

I. НЕТО ДОБИТАК (АОП 1064) 2001

II. НЕТО ГУБИТАК (АОП 1065) 2002 244687 276602

Б. ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК ИЛИГУБИТАК

а) Ставке које неће бити рекласификоване уБилансу успеха у будућим периодима

330

1. Промене ревалоризације нематеријалнеимовине, некретнина, постројења и опреме

а) повећање ревалоризационих резерви 2003

б) смањење ревалоризационих резерви 2004 1

331

2. Актуарски добици или губици по основу плановадефинисаних примања

а) добици 2005

б) губици 2006

332

3. Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала



333

4. Добици или губици по основу удела у осталомсвеобухватном добитку или губитку придруженихдруштава



б) Ставке које накнадно могу битирекласификоване у Билансу успеха убудућим периодима

334

1. Добици или губици по основу прерачунафинансијских извештаја иностраног пословања




0

0

280573

243430

3971

1257

3971

1257

3970

1257

276602

244687


Група рачуна, рачун ПОЗИЦИЈА АОП Напомена brojИзнос


1 2 3 4 5 6

335

2. Добици или губици од инструмената заштитенето улагања у инострано пословање



336

3. Добици или губици по основу инструменатазаштите ризика (хеџинга) новчаног тока



337

4. Добици или губици по основу хартија одвредности расположивих за продају

а) добици 2017 1257

б) губици 2018 3970

I. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2003+ 2005 + 2007 + 2009 + 2011 + 2013 + 2015 +2017) - (2004 + 2006 + 2008 + 2010 + 2012 +2014 + 2016 + 2018) ≥ 0

2019 1257

II. ОСТАЛИ БРУТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2004+ 2006 + 2008 + 2010 + 2012 + 2014 + 2016 +2018) - (2003 + 2005 + 2007 + 2009 + 2011 +2013 + 2015 + 2017) ≥ 0

2020 3971

III. ПОРЕЗ НА ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК ПЕРИОДА 2021

IV. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2019- 2020 - 2021) ≥ 0 2022 1257

V. НЕТО ОСТАЛИ СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2020 -2019 + 2021) ≥ 0 2023 3971

В. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ РЕЗУЛТАТПЕРИОДА

I. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАК (2001 -2002 + 2022 - 2023) ≥ 0 2024

II. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ГУБИТАК (2002 -2001 + 2023 - 2022) ≥ 0 2025 243430 280573

Г. УКУПАН НЕТО СВЕОБУХВАТНИ ДОБИТАКИЛИ ГУБИТАК (2027 + 2028) = АОП 2024 ≥ 0или АОП 2025 > 0

2026 0 0

1. Приписан већинским власницима капитала 2027

2. Приписан власницима који немају контролу 2028


дана ______________20_______године М.П. ___________________


1




ИЗВЕШТАЈ O ТОКОВИМА ГОТОВИНЕза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године


Позиција АОПИзнос


1 2 3 4

А. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ3001 1237402 308316

I. Приливи готовине из пословних активности (1 до 3)

1. Продаја и примљени аванси 3002 1232564 188725

2. Примљене камате из пословних активности 3003 33 2

3. Остали приливи из редовног пословања 3004 4805 119589

II. Одливи готовине из пословних активности (1 до 5) 3005 2306987 444427

1. Исплате добављачима и дати аванси 3006 1882220 244488

2. Зараде, накнаде зарада и остали лични расходи 3007 211730 167749

3. Плаћене камате 3008 101235 14610

4. Порез на добитак 3009

5. Одливи по основу осталих јавних прихода 3010 111802 17580

III. Нето прилив готовине из пословних активности (I-II) 3011

IV. Нето одлив готовине из пословних активности (II-I) 3012 1069585 136111

Б. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА3013 30643 569

I. Приливи готовине из активности инвестирања (1 до 5)

1. Продаја акција и удела (нето приливи) 3014

2. Продаја нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3015 30643 569

3. Остали финансијски пласмани (нето приливи) 3016

4. Примљене камате из активности инвестирања 3017

5. Примљене дивиденде 3018

II. Одливи готовине из активности инвестирања (1 до 3) 3019 6835 0

1. Куповина акција и удела (нето одливи) 3020 1256

2. Куповина нематеријалне имовине, некретнина, постројења, опреме ибиолошких средстава 3021 4339

3. Остали финансијски пласмани (нето одливи) 3022 1240

III. Нето прилив готовине из активности инвестирања (I-II) 3023 23808 569

IV. Нето одлив готовине из активности инвестирањa (II-I) 3024


154589

39682

3524

733

116

4631

27592

154589

118805

130405

594480

2467703

724885

2348898

265947

926972

1392

43600

105061

153881

150053

153881

58472

236907

298164

261752

59364

582194

416000

1080853

569

23808

1240

14610

101235

167749

211730

244488

1882220

444427

2306987

119589

4805

2

33

188725

1232564

308316

1237402


Позиција АОПИзнос


1 2 3 4

В. ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА3025 1080853 416000

I. Приливи готовине из активности финансирања (1 до 5)

1. Увећање основног капитала 3026

2. Дугорочни кредити (нето приливи) 3027 582194 59364

3. Краткорочни кредити (нето приливи) 3028 261752 298164

4. Остале дугорочне обавезе 3029

5. Остале краткорочне обавезе 3030 236907 58472

II. Одливи готовине из активности финансирања (1 до 6) 3031 153881 150053

1. Откуп сопствених акција и удела 3032

2. Дугорочни кредити (одливи) 3033 153881 105061

3. Краткорочни кредити (одливи) 3034 43600

4. Остале обавезе (одливи) 3035 1392

5. Финансијски лизинг 3036

6. Исплаћене дивиденде 3037

III. Нето прилив готовине из активности финансирања (I-II) 3038 926972 265947

IV. Нето одлив готовине из активности финансирања (II-I) 3039

Г. СВЕГА ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3001 + 3013 + 3025) 3040 2348898 724885

Д. СВЕГА ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3005 + 3019 + 3031) 3041 2467703 594480

Ђ. НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ (3040 - 3041) 3042 130405

Е. НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ (3041 - 3040) 3043 118805

Ж. ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА 3044 154589 27592

З. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3045 4631 116

И. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ 3046 733 3524

Ј. ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУНСКОГ ПЕРИОДА

(3042 - 3043 + 3044 + 3045 - 3046)3047 39682 154589


дана ______________20_______године М.П. ___________________


4339

1256

0

6835

569

30643

569

30643

136111

1069585

17580

111802




ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУза период од 01.01.2015. до 31.12.2015. године


Редни

бројОПИС

Компоненте капитала

АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

1

Почетно стање претходне године на дан01.01.____

а) дуговни салдо рачуна 4001 4019 4037

б) потражни салдо рачуна 4002 240732 4020 4038 71128

2

Исправка материјално значајних грешака ипромена рачуноводствених политика

а) исправке на дуговној страни рачуна 4003 4021 4039

б) Исправке на потражној страни рачуна 4004 4022 4040

3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4005 4023 4041

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а +2б) ≥ 0 4006 240732 4024 4042 71128

4

Промене у претходној _____ години

а) промет на дуговној страни рачуна 4007 4025 4043

б) промет на потражној страни рачуна 4008 4026 4044

5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4009 4027 4045

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4010 240732 4028 4046 71128

6



б) исправке на потражној страни рачуна 4012 4030 4048

7

Кориговано почетно стање текуће година надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4013 4031 4049

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а +6б) ≥ 0 4014 240732 4032 4050 71128


1606834

243430

1363404

1363404

276602

1082831

1082831

229697

4979

1257

229697

6236

229697

6236

3970

1

229698

2266

71128

240732


Редни

бројОПИС


АОП30

АОП31

АОП32

Основни капитал Уписани а неуплаћени капитал Резерве

1 2 3 4 5

8

Промене у текућој _____ години



9

Стање на крају текуће године 31.12. _____


б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4018 240732 4036 4054 71128

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

1


а) дуговни салдо рачуна 4055 2192929 4073 4091

б) потражни салдо рачуна 4056 4074 4092 570806

2




3

Кориговано почетно стање претходне годинена дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а - 2б)≥ 0 4059 2192929 4077 4095

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а + 2б)≥ 0 4060 4078 4096 570806

4


а) промет на дуговној страни рачуна 4061 276602 4079 4097


5

Стање на крају претходне године 31.12.____

а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4063 2469531 4081 4099

б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4064 4082 4100 570806

6




7

Кориговано почетно стање текуће године надан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а - 6б)≥ 0 4067 2469531 4085 4103

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а + 6б)≥ 0 4068 4086 4104 570806

71128

240732

71128

240732

Редни

БројОПИС


АОП35

АОП047 и 237

АОП34

Губитак Откупљене сопствене акције Нераспоређени добитак

1 2 6 7 8

8


а) промет на дуговној страни рачуна 4069 244687 4087 4105


9




71128

240732

Редни

бројОПИС

Компоненте осталог резултата

АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

1


а) дуговни салдо рачуна 4109 4127 4145 2266

б) потражни салдо рачуна 4110 229698 4128 4146

2

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



3

Кориговано почетно стање претходнегодине на дан 01.01. ____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (1а + 2а -2б) ≥ 0 4113 4131 4149 2266

б) кориговани потражни салдо рачуна (1б - 2а+ 2б) ≥ 0 4114 229698 4132 4150

4


а) промет на дуговној страни рачуна 4115 1 4133 4151 3970


5

Стање на крају претходне године31.12.____



6

Исправка материјално значајнихгрешака и промена рачуноводственихполитика



7

Кориговано почетно стање текућегодине на дан 01.01. _____

а) кориговани дуговни салдо рачуна (5а + 6а -6б) ≥ 0 4121 4139 4157 6236

б) кориговани потражни салдо рачуна (5б - 6а+ 6б) ≥ 0 4122 229697 4140 4158

71128

240732

Редни

бројОПИС


АОП

330

АОП

331

АОП

332

Ревалоризационе резерве Актуарски добици илигубици

Добици или губици по основу улагања увласничке инструменте капитала

1 2 9 10 11

8



б) промет на потражној страни рачуна 4124 4142 4160 1257

9




570806

2192929

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____


б) потражни салдо рачуна 4164 4182 4200

2

Исправка материјално значајнихгрешака и променарачуноводствених политика


б) исправке на потражној странирачуна 4166 4184 4202

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4167 4185 4203

б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4168 4186 4204

4

Промене у претходној _____години



5



б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4172 4190 4208

6



б) исправке на потражној странирачуна 4174 4192 4210

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4175 4193 4211

б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4176 4194 4212

570806

2469531

276602

570806

2192929

Редни

бројОПИС


АОП

333

АОП

334 и 335

АОП

336

Добици или губици по основуудела у осталом добитку или

губитку придружених друштава

Добици или губици по основуиностраног пословања ипрерачуна финансијских

извештаја

Добици или губици по основухеџинга новчаног тока

1 2 12 13 14

8




9



б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4180 4198 4216

Редни

бројОПИС


АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

1

Почетно стање претходне годинена дан 01.01.____


б) потражни салдо рачуна 4218

2


а) исправке на дуговној страни рачуна 4219

4236 4245б) исправке на потражној странирачуна 4220

3

Кориговано почетно стањепретходне године на дан 01.01.____

а) кориговани дуговни салдо рачуна(1а + 2а - 2б) ≥ 0 4221

4237 4246 1082831б) кориговани потражни салдо рачуна(1б - 2а + 2б) ≥ 0 4222

4

Промене у претходној _____години


б) промет на потражној страни рачуна 4224

5


а) дуговни салдо рачуна (3а + 4а - 4б) ≥ 0 4225

4239 4248 1363404б) потражни салдо рачуна (3б - 4а + 4б) ≥ 0 4226

6


а) исправке на дуговној страни рачуна 4227

4240 4249б) исправке на потражној странирачуна 4228

7


а) кориговани дуговни салдо рачуна(5а + 6а - 6б) ≥ 0 4229

4241 4250 1363404б) кориговани потражни салдо рачуна(5б - 6а + 6б) ≥ 0 4230

570806

2714218

244687

570806

2469531

Редни

бројОПИС


АОПУкупан капитал [∑(ред 1б кол 3

до кол 15) - ∑(ред 1а кол 3 до кол15)] ≥ 0

АОПГубитак изнад капитала [∑(ред1а кол 3 до кол 15) - ∑(ред 1б

кол 3 до кол 15)] ≥ 0АОП

337

Добици или губици по основу ХОВрасположивих за продају

1 2 15 16 17

8



б) промет на потражној страни рачуна 4232

9


а) дуговни салдо рачуна (7а + 8а - 8б) ≥ 0 4233

4243 4252 1606834б) потражни салдо рачуна (7б - 8а + 8б) ≥ 0 4234


дана ______________20_______године М.П. ___________________


229698

2266

„ I K AR B U S “ AD B EO G R AD

N A PO M E N E U Z F I N A N S I J S K I I Z V E Š T A J Z A 2 0 1 5 . G O D I N U


Napomen e u z f i n an s i j s k i i z v e š t a j

2

1. OSNOVNE INFORMACIJE Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ a.d. Beograd (u daljem tekstu Društvo) osnovana je 1923. godine kao fabrika aviona. Nakon II sv. rata Društvo je organizovano kao Državno privredno preduzeće „Ikarus“, a poslovalo je i kao vojna fabrika. Delatnost proizvodnje aviona i jedrilica Društvo je zadržalo sve do 1954. godine kada u potpunosti menja proizvodni program i započinje proizvodnju autobusa. Tokom perioda 1970 – 1989. godine Društvo je poslovalo kao organizacija udruženog rada (OUR), čiji sastav su činile:

- fabrika za proizvodnju privrednih vozila - fabrika preseraja i limarije - fabrika prečistača - fabrika hladnjaka - fabrika alata

Proglašenjem Zakona o preduzećima 1989. godine, Društvo je upisano u Privredni sud u Beogradu kao Preduzeće za proizvodnju saobraćajnih sredstava u društvenoj svojini „Ikarus“. Radnički savet Društva je 28.06.1991. godine doneo Odluku o podeli „Ikarus“ na tri nova zasebna društvena preduzeća:

- Fabrika alata i otpresaka „Ikarus“ - Fabrika hladnjaka i grejača “Ikaterm“ - Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarus“

Nakon podele, Društvo je započelo proces privatizacije u skladu sa Zakonom o uslovima i postupku pretvaranja društvene svojine u druge oblike svojine, te je 30.12.1992. godine doneta Odluka o promeni oblika organizovanja u deoničko društvo. Društvo je tokom 1993. godine izvršilo promenu poslovnog imena u Fabrika autobusa i specijalnih vozila „Ikarbus“ pod kojim posluje i danas. Šifra delatnosti Društva je 2910, matični broj je 07739494, a poreski identifikacioni broj (PIB) Društva je 100001628. Sedište Društva je u Zemunu, Ulica Autoput br. 24. Nakon obračuna revalorizacije otplata i dobijanja Rešenja o verifikaciji otplaćenih akcija, Društvo je okončalo privatizaciju po tadašnjem Zakonu, a stupanjem na snagu Zakona o svojinskoj transformaciji, Društvo je nastavilo započeti proces privatizacije, na način da je izvršena podela 60% društvenog kapitala u vidu besplatnih akcija u I krugu. Tokom 1998. godine Društvo je započelo otplatu akcija u II krugu, a konačno Rešenje o verifikaciji strukture osnovnog kapitala Društvo je dobilo 06.09.2007. godine. Krajem 2007. godine Akcijski fond Republike Srbije je objavio tender za prodaju akcija koje se nalaze u državnom vlasništvu. Dana 11.08.2008. godine zaključen je Ugovor o prodaji akcija iz portfelja Akcijskog fonda između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca. Agencija za privatizaciju je 03.09.2009. godine donela odluku da se Ugovor o prodaji akcija Društva raskine, zbog neispunjenja obaveza Kupca u skladu sa kupoprodajnim ugovorom. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu. 28.12.2009. godine Agencija za privatizaciju je donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva. Na dan 31.12.2015. godine, prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca je 271 zaposlenih (na dan 31.12.2014. godine - 274 zaposlenih). Za poslovanje Društva odgovoran je generalni direktor Aleksandar Vićentić.



3

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD Finansijski izveštaj Finansijski izveštaj Društva uključuje bilans stanja na dan 31. decembra 2015. godine, bilans uspeha, izveštaj o promenama na kapitalu i izveštaj o tokovima gotovine, kao i izveštaj o ostalom rezultatu za godinu koja se završava na taj dan kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i procena, te ostale napomene uz finansijske izveštaje. 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Na osnovu Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS br. 62/2013), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, što za Društvo u skladu sa Zakonom predstavljaju Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“), kao i drugi propisi izdati od strane Ministarstva. Zakon i drugi propisi zahtevaju određena prikazivanja i određeni tretman računa i stanja, što ima za posledicu odstupanja od MSFI, usled čega se priloženi finansijski izveštaji ne mogu smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim u potpunoj saglasnosti sa MSFI . Finansijski izveštaj je sastavljen u skladu sa načelom istorijskog troška, osim ako je drugačije navedeno u računovodstvenim politikama koje su date u daljem tekstu. Društvo je u sastavljanju ovog finansijskog izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obelodanjene u napomeni 3 uz finansijski izveštaj. Navedene računovodstvene politike su konzistentno primenjene za sve prezentovane periode izveštavanja. Finansijski izveštaj Društva je iskazan u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji. 2.2. Uporedni podaci Uporedne podatke predstavlja finansijski izveštaj Društva na dan i za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2014. godine. 3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi Prihodi od prodaje priznaju se kada se rizik i korist povezani sa pravom vlasništva prenose na kupca, a to podrazumeva datum isporuke proizvoda kupcu. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši. Prihodi se iskazuju po pravičnoj vrednosti sredstava koja su primljena ili će biti primljena, u neto iznosu nakon umanjenja za date popuste i porez na dodatu vrednost. Prihodi i rashodi od kamata se knjiže u korist, odnosno na teret obračunskog perioda na koji se odnose. Sa datumom na koji se knjiže prihodi takođe se knjiže i odgovarajući rashodi (princip uzročnosti prihoda i rashoda). Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava se pokrivaju iz prihoda obračunskog perioda u kome nastanu. 3.2. Preračunavanje sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja Poslovne promene nastale u stranim sredstvima plaćanja preračunate su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Sredstva i obaveze iskazane u stranim sredstvima plaćanja na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranim sredstvima plaćanja i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranim sredstvima plaćanja knjižene su u korist ili na teret bilansa uspeha, kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.



4

3.3. Beneficije za zaposlene a) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim zakonskim propisima. Društvo je, takođe obavezno da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. b) Obaveze po osnovu otpremnina Društvo je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U skladu sa zahtevima MRS 19 „Primanja zaposlenih“, vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja. 3.4. Porezi i doprinosi 3.4.1. Porez na dobit a) Tekući porez na dobitak Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit preduzeća važećim u Republici Srbiji. Porez na dobitak u visini od 15% (2014. godina: 15%) se plaća na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije. Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici koji su iskazani u poreskim bilansima do 2009 godine mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda u narednih deset godina od dana ostvarivanja prava, a gubici ostvareni i iskazani u poreskom bilansu za 2010 godinu i na dalje mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina. b) Odloženi porez na dobitak Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na datum bilansa stanja se koriste za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristiti Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takođe raspoređuje u okviru kapitala.



5

3.4.2. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata uključuju porez na imovinu i druge poreze i doprinose koji se plaćaju prema raznim republičkim i opštinskim propisima. Ostali porezi i doprinosi priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali. 3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po revalorizovanom iznosu, koji predstavlja njihovu fer vrednost na dan revalorizacije umanjenu za ukupnu naknadnu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrednosti. Fer vrednost predstavlja tržišnu vrednost utvrđenu procenom. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće:

Građevinski objekti 2-14%

Oprema 4,76 - 50% Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali. 3.6. Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjene stope amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva su sledeće:

ISO 9000 33,33%

Računovodstveni softver 5,00% 3.7. Dugoročni finansijski plasmani Dugoročni finansijski plasmani obuhvataju učešća u kapitalu poslovnih banaka i drugih pravnih lica iskazani po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. Pored prethodno navedenog, dugoročni finansijski plasmani uključuju i dugoročna potraživanja po osnovu stanova prodatih po ugovorima, kredita za stambenu izgradnju i udruženih novčanih sredstava za solidarnu stambenu izgradnju. Ova potraživanja su nastala u prethodnim godinama po tada važećim zakonima i propisima. Društvo više ne odobrava ovakve dugoročne pozajmice. Ovi zajmovi se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz zakonom određenu revalorizaciju u toku godine.



6

3.8. Finansijski instrumenti Finansijska sredstva i finansijske obaveze se evidentiraju u bilansu stanja Društva, od momenta kada se Društvo ugovornim odredbama vezalo za instrument. Kupovina ili prodaja finansijskih sredstava priznaje se primenom obračuna na datum poravnanja, odnosno datum kada je sredstvo isporučeno drugoj strani. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovorenim pravima nad tim instrumentima, što se dešava kada su prava korišćenja instrumenata realizovana, istekla, napuštena ili ustupljena. Finansijska obaveza prestaje da se priznaje kada je obaveza predviđena ugovorom ispunjena, otkazana ili istekla. a) Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu banaka i drugih pravnih lica koja se kotiraju na berzi se početno odmeravaju po nabavnoj vrednosti. Naknadno odmeravanje se vrši, na svaki datum bilansa stanja, radi usklađivanja njihove vrednosti sa tržišnom vrednošću. Dugoročni finansijski plasmani koji obuhvataju učešća u kapitalu povezanih pravnih lica, poslovnih banaka i drugih pravnih lica koja se ne kotiraju na berzi iskazuju se po metodu nabavne vrednosti koja se umanjuje za obezvređenja na osnovu procene rukovodstva radi svođenja na njihovu nadoknadivu vrednost. b) Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja Potraživanja od kupaca, kratkoročni plasmani i ostala kratkoročna potraživanja iskazuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za ispravke vrednosti izvršene na osnovu procene njihove naplativosti od strane rukovodstva. 3.9. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. 3.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja.



7

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH PROCENA Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U nastavku su prikazane ključne pretpostavke vezane za budućnost i ostali izvori procenjivanja neizvesnosti na datum bilansa stanja koje predstavljaju značajan rizik, za materijalne korekcije iznosa pozicija bilansa stanja u sledećoj finansijskoj godini. 4.1. Amortizacija i stope amortizacije Obračun amortizacije i stope amortizacije su zasnovane na projektovanom ekonomskom veku opreme i nematerijalnih ulaganja. Jednom godišnje Društvo procenjuje ekonomski vek na osnovu trenutnih predviđanja. 4.2. Ispravka vrednosti potraživanja i kratkoročnih plasmana Ispravka vrednosti potraživanja vrši se na teret bilansa uspeha za sva potraživanja:

- Za koja je u cilju naplate pokrenut sudski spor - Za koja rukovodstvo na osnovu poznavanja dužnika i analize njegove finansijske pozicije

utvrdi da u doglednoj budućnosti, a ne duže od 180 dana, neće biti naplaćena - Za sva potraživanja koja su starija od 180 dana od dana dospeća.

4.3. Fer vrednost Poslovna politika Društva je da obelodani informacije o pravičnoj vrednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrednosti. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procenu rizika i, u slučajevima kada se oceni da vrednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izveštajima odražavaju vrednost koja je, u datim okolnostima, najverodostojnija i najkorisnija za potrebe izveštavanja. 5. KOREKCIJE POČETNOG STANJA Efekti korekcija na gubicima iz prethodnih godina na dan 31.12.2015. godine:

(u 000 RSD) 01.01.2015.


Korigovano početno stanje 98702



8

6. NEMATERIJALNA ULAGANJA Struktura nematerijalna ulaganja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Ulaganja u razvoj 2583 2583 2583

Ispravka vrednosti ulaganja u razvoj -2583 -2583 -2583Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne

marke14557

14557 14557Ispravka vrednosti koncesije, patenti, licence,

robne i uslužne marke-14557

-14557 -14557

Softver i ostala prava 0 0 0

Ostala nematerijalna imovina 39857 36636 36636

Ispravka vrednosti ostala nematerijalna imovina -17181-14799 -12537

Ukupno 22676 21837 24099 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Struktura nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Građevinski objekti 1238081 1238081 1238081

Ispravka vrednosti građevinski objekti -48063 -32042 -16021

Postrojenja i oprema 148487 147369 147369

Ispravka vrednosti postrojenja i oprema -51299 -35302 -17623

Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi17717 17717 17717

Ukupno 1304923 1335823 1369523 Tokom 2015. godine nije bilo promena na sredstvima u pripremi Društva, koja se odnose na ulaganja Društva u izgradnju novog magacina boja i lakova na lokaciji Autoput br. 24. Uspostavljena je hipoteka na ovom objektu u korist „Univerzal banke“ a.d. Beograd po osnovu kredita. Struktura građevinskih objekata nad kojima je uspostavljena hipoteka sa sadašnjim vrednostima na 31.12.2015. godine je sledeća:



9

(u 000 RSD) 31.12.2015.

Fabricka hala n.lokacija i južni anex 878865

Stolarska radionica n.lokacija 17114

Mazutara nova lokacija 18293

Kotlarnica n.lokacija 16855

Portirnica sa kapijom n.lokacija 2296

Ukupno objekti pod hipotekom 933423 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) d) Promene na NPO tokom 2015. godine su sledeće:

(u 000 RSD)Građevinski

objektiOprema

Sredstva u

pripremiUkupno

Nabavna vrednost

Stanje na 01.01.2015.1238081 147369 17717 1403167

Stanje na 31.12.2015. 1238081 148487 17717 1404285

Ispravka vrednosti

Stanje na 01.01.2015. 32042 35302 067344

Amortizacija 16021 15997 0 32018

Stanje na 31.12.2015. 48063 51299 0 99362

Sadašnja vrednost

31.12.2014. 1206039 112067 17717 1335823

31.12.2015. 1190018 97188 17717 1304923

8. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana je sledeća:



10

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge

hartije od vrednosti raspoložive za prodaju3648 2392 6362

Ostali dugoročni finansijski plasmani 27231 28471 29675

Ukupno 30879 30863 36037

Dugoročni finansijski plasmani na 31.12.2015. iznose 30.879 hiljada RSD. Ostali plasmani odnose se na dugoročna potraživanja od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih kredita radnicima, odnosno beskamatna potraživanja za prodate stanove radnicima na period od 40 godina. U pitanju su stanovi koji su dobijeni od “Fonda solidarnosti”. Stanovi su vrednovani u iznosima neotplaćenih plasmana uvećanim za revalorizaciju primenom indeksa rasta cena na malo.



11

9. ZALIHE

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Materijal 307283 126142 136306

Nedovršena proizvodnja 367411 383278 325084

Plaćeni avansi za zalihe I usluge 182987 57808 54759

Ispravka vrednosti plaćenih avansa -26056 -24105 -23654

Ukupno 831625 543123 492495

10. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Stanje i struktura potraživanja na dan bilansa stanja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Kupci u zemlji 116995 75353 65333

Kupci u inostranstvu 239668 237452 225053

Ispravka vrednosti -294164 -284634 -284188

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 62499 28171 6198

Potraživanja od zaposlenih 147 26558 0

Potraživanja od državnih organa i organizacija 40714 39270 39270

Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 159 159 159

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i

doprinosa30 30 30

Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 1735 214 0

Potraživanja po osnovu naknada šteta 5899 5795 0

Ostala kratkoročna potraživanja 73280 117068 31496

Ispravka vrednosti drugih potraživanja -64780 -64780 -64780

Ukupno druga potraživanja 57184 124314 6175

Ukupno potraživanja 119683 152485 12373



12

10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Tekući (poslovni) računi 39554 154578 18520

Blagajna 2 11 1

Devizni račun 126 0 9071

Ostala novčana sredstva 0 0 0

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno

ili vrednost umanjena0 0 0

Ukupno 39682 154589 27592

11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Potraživanja za više plaćeni porez na

dodatu vrednost46481 0 7,346

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 35665 47737 34815

Ukupno PDV i AVR 82146 47737 42161 12. KAPITAL Stanje i struktura računa kapitala na dan bilansa je sledeće:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Osnovni kapital 240732 240732 240732

Rezerve 71128 71128 71128

Revalorizacione rezerve po osnovu

revalorizacije nematerijalne imovine, NPO229697 229697 229698

Nerealizovani dobici i gubici -4979 -6236 -2266

Neraspoređeni dobitak 570806 570806 570806

Gubitak -2714218 -2469531 -2192929

Neto kapital -1606834 -1363404 -1082831

a) Ugovor o prodaji akcija Društva iz portfelja Akcijskog fonda koji je zaključen 11.08.2008. godine između Akcijskog fonda, Agencije za privatizaciju i „Avtodetal Service“ iz Ruske Federacije, kao kupca je raskinut 03.09.2009. godine. Kapital Društva koji je bio predmet prodaje po osnovu Ugovora o prodaji akcija, je prenet Akcijskom fondu, a Agencija za privatizaciju je 28.12.2009. godine donela Odluku o pokretanju postupka restrukturiranja Društva.



13

b) Struktura akcionara Društva po broju akcija je sledeća:

Akcionar Broj akcija % od ukupne

emisije

Agencija za privatizaciju 188.463

49,40%

BDD M&V Investments a.d. - zbirni račun 34.000

8,91%

Societe Generale banka Srbija – zbirni račun 12.830

3,36%

Societe Generale banka Srbija – kasodi račun 8.650

2,27%

Koving d.o.o. Beograd 7.667

2,01%

Blumark Investments 5.437

1,43%

Republika Srbija 3.064

0,80%

Nova Agrobanka a.d. u stečaju 2.944

0,77%

Tehresurs 2.757

0,72%

Vojvođanska banka a.d. Novi Sad - kastodi račun 2.690

0,71%

Ostali 113.010

29,62%

Ukupno 381.512 100,00%

c) Promene na računu gubitka su sledeće:

(u 000 RSD) 2015


Korekcija po osnovu obračuna odloženih poreza

Korigovano stanje na 01.01. 2469531

Gubitak tekuće godine 244687

Stanje na 31.12. 2714218 13. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije

zaposlenih13802 13802 13802

Ukupno 13802 13802 13802 14. DUGOROČNE OBAVEZE Dugoročne obaveze Društva na dan izrade finansijskog izveštaja iznose:



14

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 48542 202423 164192

Ukupno 48542 202423 164192 15. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 796100 792090 754148

Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 28582 28425 26941

Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do

jedne godine963043 705458 425587

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 307248 70340 11869

Ukupno 2094973 1596313 1218545

16. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Struktura i stanje obaveza iz poslovanja je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Dobavljači u zemlji 373213 379979 334661

Dobavljači u inostranstvu 109140 109155 102239

482353 489134 436900

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 353106 320130 290804

Ukupno 835459 809264 727704



15

17. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća:

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 20971 20971 20971

Ukupno obaveze iz specifičnih poslova 20971 20971 20971

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim

naknada zarada koje se refundiraju98735 166477 128976

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na

teret zaposlenog51570 76607 64871

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada

na teret zaposlenog98457 113550 83746

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca91831 109258 82450

Obaveze za neto naknade zarada koje se

refundiraju0 55 0


na teret zaposlenog koje se refundiraju315 68 68


na teret poslodavca koje se refundiraju207 37 37

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada

zarada341115 466052 360148

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 348856 286483 512559

Obaveze za dividende 559 559 559

Obaveze za učešće u dobitku 0 0 0

Obaveze prema zaposlenima 458 437 658

Obaveze prema direktoru, odnosno članovima

organa upravljanja i nadzora1736 3167 1397

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima2577 379 409

Ostale obaveze 8267 13200 28221

Ukupno druge obaveze 362453 304225 543803

Ukupno ostale kratkoročne obaveze 724539 791248 924922



16

18. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu PDV, ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća

(u 000 RSD) 31.12.2015. 31.12.2014. 31.12.2013.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu

razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i

prethodnog poreza

0 5014 0

Obaveze za porez iz rezultata 3879 3879 3879

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz

nabavke ili na teret troškova94246 49842 31772

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge

dažbine19322 2726 1706

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0 0

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 28740 404 589

Ukupno 146187 61865 37946

19. VANBILANSNA EVIDENCIJA Struktura vanbilansne evidencije po osnovu garancija je sledeća:

Banka garant U korist Namena Iznos u 000 rsd Fond za razvoj RS ATP Pančevo Za dobro izvrš. posla (za 12 vozila) 24.386 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za povraćaj avansa (za 6 vozila) 104.965 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za dobro izvrš. posla (za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za otklanjanje nedostataka (za 6 vozila) 9.719 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za povraćaj avansa (za 5 vozila) 86.184 Fond za razvoj RS JGSP Novi Sad Za dobro izvrš. posla (za 5 vozila) 7.980 Jubmes banka ad JGSP Novi Sad Za otklanjanje nedostataka (za 5 vozila) 7.757 Jubmes banka ad JP GSP Beograd Za otklanjanje nedostataka (za 30vozila) 33.751 Jubmes banka ad HE Đerdap Za dobro izvrš. posla (za 1 vozilo) 1.698 Ukupno 286.159 20. POSLOVNI PRIHODI



17

Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.


domaćem tržištu1285743 165274


inostranom tržištu14125 105

Prihodi od premija, subvencija, dotacija,

regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih

dažbina

0 0

Ostali poslovni prihodi 4805 1450

Ukupno 1304673 166829

21. TROŠKOVI ZALIHA

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Nabavna vrednost prodate robe 582 1275

Povećanje/smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i

gotovih proizvoda i nedovršenih usluga15867 -58195

Troškovi materijala za izradu 1077055 94395

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 4358 595

Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9325 1141

Troškovi goriva i energije 28345 22217

Ukupno 1135532 61428

22. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2014. 01.01. - 31.12.2013.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 166133 156762

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca29711 28058

Troškovi naknada po ugovoru o delu 10694 3559

Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0

Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i

povremenim poslovima10178 306

Troškovi naknada direktoru, odnosno

članovima organa upravljanja i nadzora4375 5624

Ostali lični rashodi i naknade 22635 17957

Ukupno 243726 212266



18

23. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Troškovi amortizacije u 2015. godini su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Troškovi amortizacije 34401 35962

Ukupno troškovi amortizacije 34401 35962 24. OSTALI POSLOVNI RASHODI Struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Troškovi usluga na izradi učinaka 22083 5742

Troškovi transportnih usluga 4513 3992

Troškovi usluga održavanja 11473 13826

Troškovi zakupnina 381 810

Troškovi sajmova 0 326

Troškovi reklame i propagande 0 44

Troškovi istraživanja 2420 612

Troškovi ostalih usluga 14200 409

Troškovi neproizvodnih usluga 8775 4495

Troškovi reprezentacije 885 752

Troškovi premija osiguranja 2326 1369

Troškovi platnog prometa 1863 469

Troškovi članarina 125 542

Troškovi poreza 19379 18107

Troškovi doprinosa 482 0

Ostali nematerijalni troškovi 16171 1014

Ukupno 105076 52509



19

25. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD)01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Finansijski prihodi

Ostali finansijski prihodi 18 6

Ukupno finansijski prihodi od povezanih

lica i ostali finansijski prihodi18 6

Prihodi od kamata (od trećih lica) 33 2

Pozitivne kursne razlike (prema trećim licima) 22215 13020

Ukupno finansijski prihodi 22266 13028

Finansijski rashodi

Ostali finansijski rashodi 6163 1695

Ukupno finansijski rashodi od povezanih

lica i ostali finansijski rashodi6163 1695

Rashodi kamata (prema trećim licima) 101235 14610

Negativne kursne razlike (prema trećim

licima)32666 83961

Ukupno finansijski rashodi 140064 100266

Dobitak (gubitak) iz finansiranja -117798 -87238



20

26. PRIHODI I RASHODI OD USKLADJIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. - 31.12.2015. 01.01. - 31.12.2014.

Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i

kratkoročnih finansijskih plasmana0

0 0

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i

drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju12108 1418

Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih

plasmana

12108 1418

Ostali prihodi

Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina,

postrojenja i opreme581 569

Dobici od prodaje materijala 68 3539

Naplaćena otpisana potraživanja 628 521

Prihodi od ukidanja dugoročnih i kratkoročnih

rezervisanja0 0

Ostali nepomenuti prihodi 115268 1070

116545 5699

Ostali rashodi

Gubici od prodaje materijala 166 494

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od

rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru

ostalog sveobuhvatnog rezultata

0 0

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 12108 374

Ostali nepomenuti rashodi 8696 688

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0

Obezvređenje zaliha materijala i robe 0 0

20970 1556

Neto 83467 2725



21

27. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Promene odloženih poreskih obaveza su sledeće:

(u 000 RSD) 2015

Početno stanje 174946

Smanjenje tokom godine

Ukupno odložene poreske obaveze 174946 28. SUDSKI SPOROVI Na dan 31. decembra 2015. godine, Društvo vodi više sudskih sporova kao tužena strana. Društvo neće izvršiti dodatna obelodanjivanja u vezi ovih potencijalnih obaveza da ne bi negativno uticala na ishod pomenutih sporova. 29. PORESKI RIZICI Poreski zakoni Republike Srbije se često različito tumače i predmet su čestih izmena. Tumačenje poreskih zakona od strane poreskih vlasti u odnosu na transakcije i aktivnosti Društva mogu se razlikovati od tumačenja rukovodstva. Kao rezultat iznetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. Period zastarelosti poreske obaveze je pet godina. To praktično znači da poreske vlasti imaju prava da odrede plaćanje neizmirenih obaveza u roku od pet godina od kada je obaveza nastala. 30. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 „Događaji nakon izveštajnog perioda“, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2015. godine, niti bi zahtevale korekcije finansijskih izveštaja. 31. DEVIZNI KURSEVI Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći: (u RSD) 31.12.2015.

31.12.2014.

EUR 121,6261

120,9583 USD 111,2468

99,4641

32. AUTORIZACIJA FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaj za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2015. godine (uključujući i uporedne podatke) je odobren od strane rukovodstva Društva na dan 28. februara 2016. godine.

Aleksandar Vićentić

Generalni direktor .

22

Documents

GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2015. GODINU · Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Građevinski objekti 2-14% Oprema 4,76 - 50% Dobici ili gubici po osnovu