Upload
others
View
10
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
133Finansa Public Company Limited
D E F I N I T I O NFinansa (fanaensäe also fi’naensäe) n. management of money; monetary support for enterprise; the science of managing money matters, credit, etc.; (in plural) money resources, income, etc. <vt. to provide capital for; to obtain money, credit, capital for... n. capitalist; entrepreneur, vt. apply or use (money) for profit; devote (time, etc.) to an enterprise, buy (something useful or otherwise rewarding) n. recommendation on how to act in matters of money; information; notice of transaction vt. give advice (to); recommend; inform
14UD011001_008KU_TH.indd 1 3/20/57 BE 2:57 AM
2 รายงานประจ�าป 2556
สรปขอมลทางการเงน 3
ฟนนซาในภาพรวม 4
คณะกรรมการบรษท 6
สารจากประธานกรรมการบรษท 8
สรปผลการด�าเนนงานในป2556และแนวโนมป2557 10
รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน 26
รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ 27
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต 28
งบการเงนและหมายเหตประกอบงบการเงน 30
ภาพรวมการประกอบธรกจ 95
บรษทรวมและบรษทยอย 100
ค�าอธบายและวเคราะหฐานะการเงนและผลการด�าเนนงาน 102
รายการระหวางกน 108
โครงสรางการถอหนและการจดการ 110
การก�ากบดแลกจการ 124
ปจจยความเสยง 136
การควบคมภายในและการบรหารความเสยง 142
ขอมลทวไปของบรษท 144
สารบญ
AW_FINANSA-Th-4c-P2-3-P5-P8.indd 2 3/26/57 BE 10:40 PM
3บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
สรปขอมลทางการเงน(งบการเงนรวม)
ธรกจการลงทนทปรกษาและ FNS,FFM 100 41.3 15.9 10.6 2.3 18.5 8.6
การจดการ
ธรกจบรหารลกหน FC 100 2.7 1.0 3.2 0.7 26.5 12.4
ธรกจหลกทรพยและวาณชธนกจ FSL 100 92.0 35.4 289.2 61.8 45.7 21.3
ธรกจหลกทรพยจดการกองทน FAM 100 116.9 44.9 154.3 33.0 114.9 53.5
อนๆ 7.2 2.8 10.5 2.2 9.0 4.2
รวมรายไดทงหมด 260.1 100.0 467.8 100.0 214.6 100.0
(ลานบาท)
2556 2555 2554
รายไดรวม 260.1 467.8 214.6 ก�าไร(ขาดทน)กอนดอกเบย/ภาษเงนได/คาเสอมราคา/รายจายตดบญช 114.7 77.4 (64.0) ก�าไร(ขาดทน)สทธ 74.1 (34.0) (143.3) ก�าไร(ขาดทน)ตอหน(บาท) 0.32 (0.27) (1.16) อตราผลตอบแทนตอสนทรพยรวมเฉลย(รอยละ) 3.9 (1.9) (7.9) อตราผลตอบแทนตอสวนของผถอหนเฉลย(รอยละ) 5.1 (2.7) (11.6) จ�านวนพนกงาน 130 147 152 รายไดรวมตอพนกงาน 2.0 3.2 1.4 ก�าไร(ขาดทน)สทธตอพนกงาน 0.6 (0.2) (0.9)
ณ วนท หรอ ส�ำหรบป สนสดวนท 31 ธนวำคม
2556 2555 2554
(ลำนบำท)
สนทรพยรวม 1,966.5 1,804.3 1,838.5 หนสนรวม 361.2 486.7 664.8 สวนของผถอหน 1,605.3 1,317.6 1,173.7 จ�านวนหนทออกจ�าหนาย(หน) 247,039,600 212,389,443 123,519,800 มลคาตามบญชตอหน(บาท) 6.5 6.2 9.5
สถานะทางการเงน
(ลำนบำท)สดสวนรายได
ประเภทรายได ด�าเนนการโดย
รอยละการถอหนของบรษทฯ
2556
รายได รายได รายไดรอยละ รอยละ รอยละ
2555 2554
ผลการด�าเนนงาน
AW_FINANSA-Th-4c-P2-3-P5-P8.indd 3 3/26/57 BE 8:41 PM
4
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด
ไดรบใบอนญาตประกอบธรกจ
หลกทรพยจากส�านกงานคณะกรรมการ
ก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย
ใหบรการทางดานวาณชธนกจและ
บรการทางการเงนตางๆ รวมถง
การใหค�าปรกษาทางการเงน
การจดหาเงนทนสนบสนนโครงการ
การเสนอขายหลกทรพย
แบบเฉพาะเจาะจงและการ
เสนอขายหลกทรพยตอประชาชน
การควบรวมและการเขาซอกจการ
การจดท�ารายงานแสดงความคดเหน
ทเปนกลาง
การปรบโครงสรางทางการเงนและ
โครงสรางบรษท
บรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด
เปนผเชยวชาญทางดาน
การลงทนโดยตรง (Private Equity)
ในประเทศไทยและประเทศเวยดนาม
บรษทหลกทรพยจดการกองทน
ฟ นนซ า จ�ากด ได รบใบอนญาตจาก
กระทรวงการคลงใหประกอบธรกจ
จดการกองทน ใหบรการดาน
บรหารกองทนตางๆ ไดแก
กองทนรวม
กองทนส�ารองเลยงชพ
กองทนสวนบคคล
กองทนทลงทนในตางประเทศ
กองทนอสงหารมทรพย
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษท ฟนนซา ฟนด
แมเนจเมนท จ�ากด
บรษทหลกทรพยจดการกองทน
ฟนนซา จ�ากด
ฟนนซาในภาพรวม
14UD011001_008KU_TH_N1.indd 4 3/21/57 BE 11:50 AM
5
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ำกด
ประกอบธรกจกำรให เช ำ และเช ำซอ
อสงหำรมทรพยทเปนโรงงำนหรอ
คลงสนคำในเขตอตสำหกรรม
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส
จ�ำกด (มหำชน)
บรษท ฟนนซำ (ฮองกง) จ�ำกดบรษท พรอสเพค
ดเวลลอปเมนท จ�ำกด
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ำกด
(มหำชน) เปนบรษทรวมทไดรบ
ใบอนญำตประกอบธรกจหลกทรพย
จำกส�ำนกงำนคณะกรรมกำรก�ำกบ
หลกทรพยและตลำดหลกทรพย
ประกอบธรกจ 4 กลมหลกดงน
ธรกจนำยหนำซอขำยหลกทรพย
ธรกจวำณชธนกจ
ธรกจตรำสำรหน
ธรกจซอขำยสญญำซอขำยลวงหนำ
14UD011001_008KU_TH_N1.indd 5 3/26/57 BE 8:43 PM
6
คณะกรรมการบรษท
1. ดร.วรพงษรามางกร
ประธานกรรมการ
2. นายวรสทธโภคาชยพฒน
กรรมการผจดการ
3. นายยจนเอส.เดวส
กรรมการ
4. นายวราหสจรตกล
กรรมการ
5. นายเคนเนธลไวท
กรรมการ
6. นายวทยาเวชชาชวะ
กรรมการ, ประธานกรรมการตรวจสอบ
และกรรมการอสระ
7. นายอครรตนณระนอง
กรรมการ, กรรมการตรวจสอบ
และกรรมการอสระ
8. นายณฐวฒเภาโบรมย
กรรมการ, กรรมการตรวจสอบ
และกรรมการอสระ
14UD011001_008KU_TH_N1.indd 6 3/21/57 BE 11:50 AM
7
1.
4.
7.
2.
5.
8.
3.
6.
14UD011001_008KU_TH_N1.indd 7 3/21/57 BE 11:50 AM
8 รายงานประจ�าป 2556
ในป2556ทผานมาปรากฏเรองนาประหลาดใจส�าหรบตลาดตราสารทนโลกทพบวาตลาดตราสารทนของประเทศเศรษฐกจ
เกดใหมมผลการด�าเนนงานต�ากวาตลาดของประเทศทพฒนาแลวดงจะเหนไดวาดชนเอสแอนดพ500ปรบเพมขนรอยละ30ดชน
โทปกสของญปนเพมขนรอยละ51และดชนแดกซของเยอรมนเพมขนรอยละ25ตามสกลเงนทองถนเมอเทยบกบดชนเอมเอสซไอ
ของประเทศเศรษฐกจเกดใหมกลบลดลงรอยละ5สวนดชนตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยปรบลดลงรอยละ7
ชวงเรมตนป 2556 ไดมการถกเถยงกนถงประเดนทวาตลาดตราสารทนของประเทศเศรษฐกจเกดใหมไดรบประโยชนจาก
สภาพคลองโลกทคาดวาจะลนเหลอและตอเนองจากอตราดอกเบยทอยในระดบต�าและจากเศรษฐกจทเตบโตอยางเชองชาของประเทศ
ทพฒนาแลวในสดสวนทไมเหมาะสมหรอไมเมอเทยบกบระบบเศรษฐกจของประเทศเหลานนนอกจากนประเทศญปนภายใตนโยบาย
ของนายกรฐมนตรอาเบะทกลบเขามาด�ารงต�าแหนงครงใหมยงไดเพมสภาพคลองใหกบระบบเศรษฐกจโลกอกดวยแตการณกลบกลาย
เปนวาประเดนถกเถยงตางๆ กลบไมไดค�านงถงผลกระทบทมตอความออนไหวของนกลงทน เมอธนาคารกลางสหรฐฯ สงสญญาณ
ปรบลดขนาดการซอพนธบตรรายเดอนแมวาการปรบลดมาตรการQEดงกลาวทเรยกกนวา“เทเปอรง”จะไมไดเกดขนในเวลาอนใกล
แตปฏกรยาของตลาดตอถอยแถลงในเดอนพฤษภาคมนนเกดขนอยางทนททนใด โอกาสทการเตบโตทางเศรษฐกจจะดขนในสหรฐฯ
แมจะคอยเปนคอยไปยอมหมายความวาอตราผลตอบแทนในพนธบตรสหรฐฯจะเพมขนและคาเงนดอลลารสหรฐฯมแนวโนมจะแขงคา
มากกวาออนคา นอกจากนสญญาณเศรษฐกจจากฝงยโรปทแมจะยงไมด แตอยางนอยกชถงการสนสดของภาวะเศรษฐกจถดถอย
ในไตรมาสท3ของป2556ทามกลางภาวะเหลานแนวโนมทเงนจ�านวนมากจะไหลไปยงประเทศเศรษฐกจเกดใหมกลบตรงขามนกลงทน
เรมกงวลมากขนถงความเสยงดานอตราแลกเปลยนเงนตราระหวางประเทศทอาจเกดขนไดซงสงผลเสยตอประเทศตางๆ โดยเฉพาะ
ประเทศทดลบญชเดนสะพดก�าลงย�าแยประเทศทไดรบผลกระทบหนกทสดคออนโดนเซยและอนเดยล�าดบตอมาคอประเทศไทย
ความออนไหวในทางลบทนกลงทนมตอตลาดตราสารทนของไทยเพมมากขนอกในชวงปลายปจากความตงเครยดทางการเมอง
ทน�าไปสการยบสภาและก�าหนดการเลอกตงใหมในเดอนกมภาพนธ2557ความไมแนนอนทางการเมองไมเคยสงผลดตอตลาดตราสารทน
และเมอด�าเนนตอเนองยงสงผลกระทบอยางแทจรงตอระบบเศรษฐกจโดยท�าใหอปสงคของผบรโภคและการจายลงทนลดลงจนถงขณะน
ผลกระทบทแทจรงยงอยในวงจ�ากด แตเนองจากนกลงทนตางชาตยงมทางเลอก จงยงคงสงวนทาทส�าหรบการลงทนในตลาดไทย
โดยรอใหสถานการณการเมองคลายความตงเครยดกอน
ผลการด�าเนนงานของตลาดตราสารทนทย�าแยตลอดป2556มผลกระทบตอรายรบจากการด�าเนนธรกจของกลมฟนนซาอยาง
หลกเลยงไมไดโดยเฉพาะตอคาธรรมเนยมจากธรกจวาณชธนกจในบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากดรายรบรวมของกลมลดลงรอยละ
44ในป2556เปน260ลานบาทขณะทรายรบของบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากดลดลงรอยละ63อยท119ลานบาทในภาพรวม
กลมมก�าไรในป2556จ�านวน74ลานบาทเทยบกบการขาดทน34ลานบาทในป2555สาเหตหลกของการกลบมาท�าก�าไรไดมาจาก
บรษทรวมโดยเฉพาะก�าไรทเพมขนจากบรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจ�ากด(มหาชน)และก�าไรจากการขายสทธการเชาชวงทดน
ของบรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนทจ�ากดผลก�าไรเหลานมากพอจะชดเชยการขาดทนทเกดขนจากบรษทฟนนซาฟนดแมเนจเมนท
จ�ากดและบรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากดสวนบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากดมก�าไรเลกนอย เปาหมายของกลม
ส�าหรบป 2557 คอจะฟนฟการท�าก�าไรของบรษทยอยทขาดทนสองบรษทน และใหกลมขบเคลอนไปขางหนาไดดวยหากระบอกสบ
แทนสามกระบอกสบ
สารจากประธานกรรมการบรษท
AW_FINANSA-Th-4c-P2-3-P5-P8.indd 8 3/26/57 BE 8:41 PM
9บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
(ดร. วรพงษ รามางกร)
ประธานกรรมการ
เราเชอวาตลาดของประเทศเศรษฐกจเกดใหมจะมผลการด�าเนนการทดขนในป 2557 โดยมองวาความกงวลเกยวกบการปรบลด
มาตรการ Q.E. หรอ “เทเปอรง” โดยธนาคารกลางสหรฐฯ ถกลดทอนลงดวยความเชอของนกลงทนทวา ผวาการธนาคารกลางคนใหม
ไมนาจะด�าเนนการเดดขาดในการเปลยนนโยบายการเงนแบบผอนคลายของสหรฐฯ จากการทประเทศจนไดแถลงนโยบายทจะเรงการ
ปฏรปเศรษฐกจ อปสงคการสงออก (ในประเทศเศรษฐกจพฒนาแลว) ควรฟนคน และมลคาตราสารทนในตลาดประเทศเศรษฐกจเกดใหม
ยงคอนขางดงดดเมอเทยบกบตลาดทพฒนาแลว ทนาเสยดายคอเศรษฐกจและตลาดหนของไทยอาจยงไมไดประโยชนเตมทจากพนฐาน
ตลาดโลกทปรบตวดขน เนองจากปจจยทางการเมองในประเทศ
ความเสยงส�าคญตอระบบเศรษฐกจและผลการด�าเนนงานของตลาดหนโลกในป 2557 คอความเปนไปไดทธนาคารกลางสหรฐฯ
จะใชนโยบาย “เทเปอรง” อยางไมมประสทธภาพ แมความเปนไปไดจะต�ากตาม สวนความกงวลอน ๆ ไดแกความเสยงทธนาคารเงา
ในจนจะลมและความเสยงทผลตอบแทนตราสารหนรฐจะเพมขน (ซงเพมความกงวลเกยวกบการรไฟแนนซหนสาธารณะ และผลกระทบ
จากราคาพนธบตรทตกลงทจะมตองบดลธนาคาร) อยางไรกตาม ยงไมมขอไหนทดจะเปนภยคกคามในเวลาอนใกล ป 2557 ยงเปนปท
จะมการเลอกตงเกดขนในประเทศเศรษฐกจเกดใหมส�าคญ ๆ หลายประเทศ ไดแก อนเดย อนโดนเซย ตรก บราซล และแอฟรกาใต
ซงเปนหาประเทศทมความตองการเงนทนจากตางประเทศ ประเทศเศรษฐกจเกดใหมหลายประเทศยงมความกงวลในเรองความเสยง
อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และการทคาเงนดอลลารสหรฐฯ คอนขางออนคานบตงแตเกดวกฤตการเงนโลก สงผลใหการสงออก
สนคาไปยงสหรฐฯ ในขณะทเศรษฐกจสหรฐฯ เรมฟนตว ไมดเทาทควร ส�าหรบประชาคมอาเซยน เราเหนความวนวายของตลาดในอนาคต
อนใกล เมอความสนใจของนกลงทนสลบไปมาระหวางปญหาทางการเมองและความกงวลในเรองทศทางของนโยบาย การน�าไปปฏบต
และหลกการก�ากบดแล อยางไรกตาม ในระยะยาวยงเชอไดวาอาเซยนจะมการเตบโตทางเศรษฐกจอยางแนนอน
การคาดการณการเตบโตทางเศรษฐกจของไทยในป 2557 ถกลดระดบลงในชวงสองสามสปดาหทผานมา เพอสะทอน
ความตงเครยดทางการเมองทก�าลงด�าเนนอย และการไมสามารถปฏบตงานของรฐบาลและระบบราชการ รวมถงผลกระทบทปจจยเหลาน
มตอการเบกจายทางการคลง การจายลงทน และการบรโภคในประเทศ แมจะดนาทอแททไดเหนการคาดการณการเตบโตคอนขางต�า
ทประมาณรอยละ 3 แตยงคงมความเปนไปไดมากพอส�าหรบการดดตวกลบเมอปมปญหาทางการเมองคลคลาย
ป 2556 คาดวาจะเปนปทสะทอนใหเหนประโยชนของการปรบบทบาทใหมทางธรกจของฟนนซาหลงเกดวกฤตการเงนโลก
โดยการปรบเปลยนนมจดประสงคเพอท�าใหบรษทสามารถกลบมาท�าก�าไรไดอก และเพอใหกลมฟนนซาอยบนเสนทางของการเตบโต
และท�าก�าไรอยางยงยน แตดวยเหตทสภาวะตลาดตราสารทนทเตมไปดวยอปสรรคและเกดความลาชาในการเซนสญญาวางจางส�าคญ ๆ
หลายรายของฝายวาณชธนกจ ไดท�าใหผลงานการท�าก�าไรของกลมไมสม�าเสมอ โดยเปนผลใหธรกจการบรหารสนทรพยมผลขาดทน
ในขณะทธรกจวาณชธนกจมก�าไรเพยงเลกนอย ส�าหรบการกาวเขาสป 2557 เราเหนแนวโนมของการฟนคนก�าไรของบรษทภายในกลม
ทงน ในชวงเวลาหนงของป 2557 นาจะมแนวโนมของชองทางธรกจการน�าเสนอหนเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย (ของบรษทใหญ ๆ )
จดประกายขนอกครง ซงจะเปนประโยชนตอบรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด และในสวนงานบรหารกองทนระหวางประเทศภายใต
บรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด ควรเรมไดรบคาธรรมเนยมจากกองทน ASEAN Alliance Fund ทไดจดตงขน นอกจากน
ยงคาดวาเงนลงทนในกองทนหนนอกตลาดในตางประเทศโดยบรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด จะสรางกระแสเงนสดและ
ชวยสรางก�าไรใหในป 2557
14UD009_144KU_ST_TH.indd 9 3/20/57 BE 1:49 AM
10 รายงานประจ�าป 2556
งบแสดงฐานะการเงน
สนทรพย
รวมสนทรพยหมนเวยน 244.0 429.4
เงนลงทน 307.9 111.3
สนทรพยอน 50.8 63.2
รวมสนทรพย 602.7 603.9
หนสนและสวนของเจาของ
รวมหนสน 29.1 28.2
สวนของเจาของ 573.6 575.7
รวมหนสนและสวนของเจาของ 602.7 603.9
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
รายไดคาบรการ 123.0 120.6
รายไดจากการด�าเนนงานอน 8.1 49.3
รวมรายได 131.1 169.9
คาใชจายด�าเนนงาน (192.6) (215.1)
ขาดทนจากการด�าเนนงาน (61.5) (45.2)
ก�าไรจากอตราแลกเปลยนและการดอยคาของเงนลงทน 1.5 4.4
ดอกเบยจาย (0.2) (0.2)
สวนแบงก�าไรจากบรษทรวม 2.6 7.3
ขาดทนกอนภาษเงนได (57.6) (33.7)
ภาษเงนได-รายได(คาใชจาย) (0.3) 1.2
ขาดทนสทธ (57.9) (32.5)
ก�าไร(ขาดทน)เบดเสรจอน 26.4 (21.2)
ขาดทนเบดเสรจรวม (31.5) (53.7)
อตราผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลย (9.6%) (8.9%)
อตราผลตอบแทนตอสวนของเจาของเฉลย (10.1%) (9.6%)
รวมธรกจบรหารสนทรพย* 2556 2555
ณวนทหรอส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม ลานบาท ลานบาท
ธรกจบรหารสนทรพย :
ทบทวนเหตการณป 2556
*รวมงบการเงนของบรษทฟนนซาฟนดแมเนจเมนทจ�ากดและบรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด
สรปผล
การด�าเนนงานในป 2556 และแนวโนมป 2557
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 10 3/26/57 BE 8:35 PM
11บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ผลขาดทนเพมขนจากรายรบทลดลงรอยละ 23
ผลประกอบการรวมของธรกจบรหารสนทรพยของบรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด (บลจ.ฟนนซา) ผประกอบธรกจ
จดการกองทนรวมและกองทนส�ารองเลยงชพในประเทศ และบรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด (ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท)
บรษทจดการกองทนระหวางประเทศ มผลประกอบการขาดทนสทธหลงหกภาษ 57.9 ลานบาทในป 2556 เทยบกบผลขาดทนสทธ 32.5
ลานบาทในป 2555 โดยรายรบรวมลดลงรอยละ 23 เหลอ 131.1 ลานบาทในป 2556 ทง บลจ.ฟนนซา และฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท
ตางมผลประกอบการขาดทนเพมขน ส�าหรบ บลจ.ฟนนซา มรายรบลดลงอยางมาก (ประมาณ 40 ลานบาท) เนองจากรฐบาลตดสนใจ
ทจะยบกองทนการออมแหงชาตโดยใหไปด�าเนนการผานส�านกงานประกนสงคมแทน ซงทผานมา บลจ.ฟนนซา ไดเปนผพฒนาระบบงาน
ทะเบยนสมาชกแกโครงการนและไดรบคาตอบแทนเปนคาทปรกษา นอกเหนอจากผลกระทบจากงานใหค�าปรกษาดงกลาว รายรบของ
บลจ.ฟนนซา ในป 2556 คอนขางคงท สะทอนวาแทบไมมการเปลยนแปลงใด ๆ ในสนทรพยรวมท บลจ.ฟนนซา บรหารอย แมตนทน
ด�าเนนการของ บลจ.ฟนนซา จะลดลงอยางมากจากการยตงานใหค�าปรกษาดงกลาว แตรายจายทลดลงยงไมสอดรบกบรายรบทลดลง
โดยมการเพมขนเลกนอยของตนทนคาสถานทและอปกรณ ในกรณของฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท การตดสนใจถอนตวจากการบรหาร
กองทนเปดทเกยวของกบเวยดนามมผลใหคาธรรมเนยมการบรหารจดการกองทนลดลง กองทนเหลานเลกเกนกวาจะคมทน และการ
ปดกองทนกน�ามาสการปดส�านกงานของฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท ในเวยดนาม
มลคาสนทรพยภายใตการบรหารลดลงรอยละ 0.3 ในป 2556
ตารางตอไปนแสดงรายละเอยดสนทรพยภายใตการบรหารจดการของกลม โดยรวมแลวมลคาสนทรพยภายใตการบรหาร
ลดลงรอยละ 0.3 เหลอ 34.8 พนลานบาทในป 2556 โดยมอตราการเตบโตรอยละ 0.6 ในกองทนภายในประเทศทบรหารโดย บลจ.ฟนนซา
และมการลดลงของกองทนระหวางประเทศภายใตการบรหารของ ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท ในหมวดธรกจกองทนภายในประเทศ
กองทนรวมมมลคาลดลงเลกนอย ขณะทกองทนส�ารองเลยงชพมมลคาเพมขนเลกนอย การตดสนใจเลกบรหารกองทนเปดระหวาง
ประเทศเกดขนเพอมงเนนไปทการเปดตวกองทนหนนอกตลาดอาเซยน (ASEAN Private Equity Fund) (รายละเอยดดงตอไปน)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 11 3/20/57 BE 1:49 AM
12 รายงานประจ�าป 2556
สถานการณทาทายส�าหรบการเปดตวกองทนใหม ๆ
สภาวะตลาดในประเทศไทยในป 2556 เปนสภาวะทาทายส�าหรบการเปดตวกองทนรวมใหม ๆ เพราะแมแตกองทนรวมแบบก�าหนด
อายโครงการซงเปนกลมทเคยมการเตบโตมาตลอดของ บลจ.ฟนนซา ในป 2555 ยงตองเผชญกบการแขงขนเพอชวงชงเงนออม
ทรนแรงขนจากธนาคารพาณชยทปรบขนดอกเบยเงนฝาก นอกจากนความสามารถในการแขงขนยงถกขดขวางดวยอปทานตวแลกเงน
ทลดลง อยางไรกด บลจ.ฟนนซา ไดประสบความส�าเรจในการเปดตวกองทน “ทรกเกอร” ในชวงตนของป โดยราคาหนเพมขนท�าให
กองทนท�าก�าไรไดตามเปาทรอยละ 8 ภายในระยะเวลาเพยง 43 วน อยางไรกตาม การท�าการตลาดกองทนทรกเกอรกองตอมา
เกดอปสรรคเมอสภาวะตลาดเขาสชวงขาลง ทงน กองทนส�าคญและเปนกองทนเดยวทมการเตบโตของ บลจ.ฟนนซา คอ “กองทนรวม
อสงหารมทรพย” ซงมลคาสนทรพยภายใตการบรหารเพมขนเปน 1,420 ลานบาทเมอสนป โดยหลก ๆ มาจากทนทเพมขนโดยกองทนรวม
อสงหารมทรพยตรนต (The Trinity Property Fund) กองทนสวนบคคลกเตบโตขนจากพนฐานเลก ๆ เชนกน อนเปนผลจากการไดบรหาร
กองทนใหบรษท ทโอเอ - โดฟเคมคล ในเดอนมนาคม กองทนรวมทลงทนในตางประเทศ (FIF) ของ บลจ.ฟนนซามมลคาสนทรพย
ภายใตการบรหารลดลง หลงจากทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยแสดงความกงวลเกยวกบนโยบายลงทนทเนนไปทสนคาโภคภณฑ
กองทนในประเทศ
บลจ. ฟนนซาl กองทนส�ารองเลยงชพ กองทนส�ารองเลยงชพ กองทนเปด 2512 14,067 12,775 10%l กองทนรวม กองทนรวม กองทนเปด 2547 2,491 5,260 -53%l กองทนฟนนซา โกลบอล อโลเคชน ลงทนในกองทนตางประเทศ กองทนเปด 2548 31 573 -95%l กองทนฟนนซา โกลบอล คอมมอดตส ลงทนในกองทนตางประเทศ กองทนเปด 2550 166 503 -67%l กองทนเปดดชนธรกจพลงงานและธรกจ กองทนรวมดชน กองทนเปด 2551 10,004 10,483 -5% ปโตรเคมและเคมภณฑl กองทนเปดฟนนซาตราสารหน กองทนรวม กองทนเปด 2551 3,683 3,378 9%l กองทนเปดหนวยลงทนฟนนซา ลงทนในกองทนตางประเทศ กองทนเปด 2552 - 274 -100% โกลบอล ธมเมตก เอควตสl กองทนเปดฟนนซา เพมพนทรพย กองทนรวมตลาดเงน กองทนเปด 2553 1,882 1,345 40%l กองทนเปดฟนนซา หนปนผล กองทนรวมตราสารแหงทน กองทนเปด 2556 467 - -l กองทนเปดฟนนซา SET เพมพนปนผล กองทนรวมตราสารแหงทน กองทนเปด 2556 576 - -l กองทนรวมอสงหารมทรพยและ กองทนรวมอสงหารมทรพย กองทนปด 2556 1,420 - - สทธเชาตรนต รวมกองทนในประเทศ 34,787 34,591 0.6%
กองทนตางประเทศ
บจ. ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนทl ฟนนซา เวยดนาม ฟนด ลงทนในเวยดนาม กองทนเปด 2551 - 2 -100%l นว-เอส ฟนนซา เวยดนาม บาลานซ ทรสต ลงทนในเวยดนาม กองทนเปด 2551 - 3 -100%l ซเอมบไอ ฟนนซา ไชนา เวยดนาม ฟนด ลงทนในเวยดนามและจน กองทนเปด 2554 - 4 -100% รวมกองทนตางประเทศ - 9 -100%
รวมกองทนในประเทศและกองทนตางประเทศ (ลานบาท) 34,787 34,886 -0.3%
กองทนภายใตการบรหาร ประเภทกองทน รปแบบกองทน ปทจดตง 2556 2555 รอยละมลคา เปลยนแปลง
(ลานบาท)
(ลานเหรยญสหรฐฯ)
%
%
14UD009_144KU_ST_TH.indd 12 3/20/57 BE 1:49 AM
13บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
เลอนการเปดตวกองทนเกยวกบการประกนสขภาพ
ในป 2556บลจ.ฟนนซา ไดมโครงการทจะเปดตวนวตกรรมใหมทเปนกองทนรวมเกยวกบการประกนสขภาพอยางไรกด
การด�าเนนการจดตงโครงการมความลาชาเนองจากมการเปลยนแปลงในการก�าหนดราคาและรายละเอยดความคมครองของบรษท
ประกนทเปนคสญญาในการจดหาแบบประกนสขภาพ
โครงการพฒนาระบบงานทะเบยนถกระงบ
นอกเหนอจากการบรหารสนทรพย บลจ.ฟนนซา ยงไดพฒนาระบบงานทะเบยนสมาชกใหแกกองทนการออมแหงชาต ซง
โครงการนมความส�าคญตอบลจ.ฟนนซาอยางมากอยางไรกตามรฐบาลมแนวโนมทจะยายโครงการดงกลาวไปด�าเนนงานอยภายใต
การบรหารจดการของส�านกงานประกนสงคมทงน สญญาของบลจ.ฟนนซากบกองทนการออมแหงชาตก�าลงอยระหวางการแกไข
เพอใหมการประกนงานและช�าระคาด�าเนนการจนถงจดทหยดด�าเนนงานตามทตกลงกบคณะกรรมการกองทน
เนนความพยายามไปทการเปดตวกองทน ASEAN Alliance Fund
ชวงแรกของป 2556 ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท ไดท�าการตดสนใจทางกลยทธทจะเขารวมกบผเชยวชาญดานกองทน
สวนบคคลในเวยดนามและอนโดนเซยในการกอตงกลมพนธมตรอาเซยน(ASEANAlliance)โดยมพนธมตรไดแกVinacapitalซงเปนบรษท
จดการกองทนอสระทใหญทสดในเวยดนามและBataviaProsperindoบรษทจดการกองทนอสระทใหญทสดในอนโดนเซยพนธมตร
ทงสามบรษทมมมมองตรงกนทวาการลงทนในหนทไมไดจดทะเบยนซอขายอยในตลาดหลกทรพย(PrivateEquity-PE)ในภมภาค
อาเซยนจะเตบโตขนอยางมากในอนาคต โดยไดรบแรงขบเคลอนจากการท�าธรกรรมภายในภมภาค และการจะประสบความส�าเรจ
และคงความส�าเรจในการท�าธรกรรมPEในอาเซยนนนตองอาศยประสบการณและความช�านาญของคนในพนทโดยมมมองดงกลาว
ไดรบการสนบสนนจากความเหนของนกลงทนจ�านวนมากทเราตดตอดวยซงมองวากองทนทวอาเซยนทมอยขณะนนตางมขอดอยดวยการ
บรหารจากทางไกลโดยตองเดนทางมาในภมภาคเพอหาโอกาสทางธรกจ โดยพนธมตรทงสามยงเหนวากองทนรวมทลงทนในแตละ
ประเทศในแถบอาเซยนไมสามารถดงดดนกลงทนหลงเกดวกฤตการเงนโลกและเหนวาโอกาสในการกาวเขาสระดบสากลในฐานะของ
ภมภาคอาเซยนจะไดรบความสนใจมากขนดวยการกอตงประชาคมเศรษฐกจอาเซยนในป2559
FMO ออกหนงสอแสดงเจตนารมณทจะลงทนในกองทน ASEAN Alliance Fund
ASEAN Alliance Fund L.P. เปนการรวมตวกนของกลมพนธมตรผบรหารกองทนซงประกอบไปดวยทรพยากรบคคล
ทมากดวยประสบการณและความช�านาญทางดาน PE ในแถบอาเซยน กองทนนเรมเปดตวในชวงตนของป 2556 และไดรบ
ความสนใจจากธนาคารเพอการพฒนาของเนเธอรแลนด หรอ FMO ธนาคารไดแสดงความสนใจทจะเขารวมในกองทนทงในฐานะ
นกลงทนและผถอหนในฐานะหนสวนทวไป(GeneralPartner-GP)และมความมงหมายทจะใหความชวยเหลอแกกองทนดวยความช�านาญ
ทางดานการบรหารจดการสงแวดลอมและความเสยงดานสงคมอกดวยแมกระบวนการตรวจสอบวเคราะหสถานะและการหารอเกยวกบ
แนวทางการเขารวมในGPของFMOกนเวลานานกวาทคาดไวแตน�ามาซงหนงสอแสดงเจตนารมณทจะลงทนสงสดถง50ลานเหรยญ
สหรฐฯในกองทนน การจดเตรยมเอกสารกองทนลาชาไปดวยจากระยะเวลาในการหารอน โดยคาดวาจะเรยบรอยในเดอนเมษายน
ป2557และหลงจากนนจงจะก�าหนดวนปดรบการระดมทนครงแรกของกองทน
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 13 3/26/57 BE 8:35 PM
14 รายงานประจ�าป 2556
ความทาทายในการท�าตลาดกองทนระหวางประเทศใหม ๆ หลงวกฤตการเงนโลก
ตลอดป2556และระหวางทการหารอกบFMOก�าลงด�าเนนอยพนธมตรอาเซยนไดท�าการตลาดกองทนASEANAlliance
Fund อยางกวางขวาง โดยพงเปาไปทผลงทนสถาบนขนาดใหญ กองทนรวมหนวยลงทน และผมฐานะมงคง ผลตอบรบโดยรวม
เปนไปในทางบวกในแงทนกลงทนสวนใหญเหนดวยกบแนวทางการลงทนของเราแตยงมความลงเลตอกองทนเปดใหมและความกงวล
ตอความรวมมออนดในการบรหารจดการในลกษณะของกลมหนสวน นกลงทนหลายรายแสดงความสนใจทจะศกษารายละเอยดของ
กองทนหลงจากทกองทนไดท�าการลงทนไปบางแลวซงน�ามาสสถานการณแบบ“ไกกบไข”ทยงหาขอยตไมไดเนองจากเราตองการ
นกลงทนเพมเพอจะบรรลการปดระดมทนครงแรกเพอสามารถเรมธรกรรมลงทนไดทนทในขณะทเขยนรายงานอยนพนธมตรอาเซยน
ไดรบเอกสารแสดงความสนใจจรงจงจากผสนใจ2รายไดแกสหรฐฯและญปนโดยมความมงหวงทจะไดพนธสญญาจรงจงจากหนง
หรอทงสองสถาบนนภายในครงแรกของป2557ซงจะไดมการก�าหนดวนปดระดมทนของกองทนในเวลานน
ปดส�านกงานของฟนนซาในเวยดนามในเดอนมถนายน 2556
การตดสนใจมงเนนไปทธรกจPEและความรวมมอกนในกลมพนธมตรอาเซยนน�าไปสการตดสนใจปดส�านกงานของฟนนซา
ในนครโฮจมนหและกรงฮานอยเมอสนเดอนมถนายน2556และการถอนตวจากการบรหารกองทนเปดทเกยวของกบเวยดนามสองกองทน
ไดแกFinansaVietnamFundและCMBIFinansaChinaVietnamFund
แนวโนมป 2557
โครงการกองทนรวมอสงหารมทรพยส�าคญ ๆ อยระหวางด�าเนนการ
แมวาสภาวะตลาดในประเทศจะยงไมเออตอการเปดตวกองทนใหมๆ ในป2557อยางไรกตามบลจ.ฟนนซามโครงการ
กองทนรวมอสงหารมทรพยอย3โครงการทก�าลงด�าเนนการอยซงมมลคารวมทประมาณ4,000ลานบาทสนทรพยในกองทนเหลาน
มตงแตส�านกงานและรานคาปลกไปจนถงคลงสนคา
การเปดตว FIF ซงจะลงทนในกองทนรวม ETF ทองกบดชน MSCI World
บลจ.ฟนนซาก�าลงอยในกระบวนการเสาะหากองทนรวมทลงทนในตางประเทศ(ForeignInvestmentFund-FIF)ทนาสนใจ
ส�าหรบตลาดในประเทศเพมเตม โดยกองทนแรกในกลมนทจะเปดตวคอกองทนเปด FinansaGlobal Equity Fund (FAMGEF)
ซงมก�าหนดออกสตลาดประมาณตนป2557กองทนนจะเนนลงทนในหนวยลงทนของiSharesMSCIWorldExchangeTradedFund
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 14 3/26/57 BE 10:41 PM
15บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
มงเนนความพยายามไปทการเปดตวกองทน ASEAN Alliance Fund
อนาคตของกจกรรมการบรหารกองทนระหวางประเทศของฟนนซาขนอยกบผลของการระดมทนส�าหรบกองทน ASEAN
Alliance Fund โดยกองทนนจะสามารถไปตอไดหรอไม จะรผลไดภายในครงแรกของป 2557 ดงทระบไวกอนหนาน จนถงขณะน
การท�าการตลาดของกองทนนยงเปนเรองทาทายความสามารถ และแมจะมความเปนไปไดทจะเปดตวไดส�าเรจ กยงไมอาจละเลยโอกาส
ทจะลมเหลวได ซงความลมเหลวจะหมายถงการทบรษทตองรบรคาใชจายการด�าเนนการ และคาใชจายกอนท�าการตลาดอน ๆ ในงบก�าไร
ขาดทนในรอบตอมา
ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท รบรเงนสดและก�าไรจากการลงทนใน PE
สนทรพยรายการหนงของ ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท ไดแกการลงทนในกองทนตางประเทศทลงทนในหนนอกตลาด
ซงก�าลงจะครบก�าหนดช�าระและคาดวาจะมการคนทนและก�าไรไปยงนกลงทนไดนบจากปน อนจะเปนทงแหลงเงนสดและก�าไรของ
ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท ตงแตป 2557 เปนตนไป
14UD009_144KU_ST_TH.indd 15 3/20/57 BE 1:49 AM
16 รายงานประจ�าป 2556
งบแสดงฐานะการเงนสนทรพยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6.8 5.2เงนลงทนในหลกทรพย-สทธ 136.4 149.0เงนลงทนในบรษทรวม 625.4 -เงนใหกยมแกบรษทใหญ - 533.0สนทรพยอน 80.7 114.7รวมสนทรพย 849.3 801.9
หนสนและสวนของเจาของหนสนอน 23.0 78.9รวมหนสน 23.0 78.9สวนของเจาของ 826.3 723.0รวมหนสนและสวนของเจาของ 849.3 801.9
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจคานายหนา 30.1 30.1คาธรรมเนยมและคาบรการ 79.9 276.4ก�าไรจากการซอขายหลกทรพย 2.8 2.2ดอกเบยเงนปนผลและรายไดอน 6.2 12.5รวมรายได 119.0 321.2รวมคาใชจาย (114.0) (182.1)ก�าไรกอนภาษเงนได 5.0 139.1ภาษเงนได (1.7) (33.3)ก�าไรสทธ 3.3 105.8ก�าไร(ขาดทน)เบดเสรจอน - -ก�าไรเบดเสรจรวม 3.3 105.8
อตราผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลย 0.4% 14.8%อตราผลตอบแทนตอสวนของเจาของเฉลย 0.4% 15.8%
บรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด 2556 2555ณวนทหรอส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม ลานบาท ลานบาท
ธรกจวาณชธนกจ :
ทบทวนเหตการณป 2556 และแนวโนมป 2557
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 16 3/26/57 BE 8:35 PM
17บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายไดลดลงคอนขางมากจากสภาวะตลาดทนทไมเอออ�านวย
จากสภาวะการณทไดรบแรงกดดนจากการลดลงของราคาหลกทรพยในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ป 2556 นบเปน
ปททาทายอยางยงส�าหรบงานวาณชธนกจ จากการทงานทมความเกยวของกบตลาดทนหลายงานตองมการเลอนออกไป บรษทหลกทรพย
ฟนนซา จ�ากด (บล.ฟนนซา) จงมการลดลงของรายไดอยางมนยส�าคญในปน เมอเทยบกบรายไดในปกอน โดยในภาพรวมนน รายไดรวม
ลดลงรอยละ 63 มาอยท 119 ลานบาท โดยรายไดคาธรรมเนยมลดลงรอยละ 71 มาอยท 79.9 ลานบาท อยางไรกด แมจะมการลดลง
ของรายไดรวมอยางมาก บรษทยงคงสามารถรายงานก�าไรสทธส�าหรบปอยท 3.3 ลานบาท
ความส�าเรจในการด�าเนนการเพมทนบรษทรถไฟฟากรงเทพ จ�ากด (มหาชน) (BMCL) มลคา 8,550
ลานบาท
งานชนหลกทส�าคญทสามารถส�าเรจลลวงไดเปนอยางดในป 2556 คอการเสนอขายหนสามญเพมทนของ BMCL ซงเปน
ผใหบรการรถไฟฟาใตดนใหแกผถอหนเดมตามสดสวน (Right Offering) และบคคลในวงจ�ากด (Private Placement) โดยท
บล.ฟนนซา สามารถด�าเนนการในฐานะทปรกษาทางการเงนจนเสรจสนเปนทนาพอใจ ภายในระยะเวลาทจ�ากดและในสภาวะตลาดทม
ความทาทาย
บรษท ฟนนซา จ�ากด มหาชน (บมจ.ฟนนซา) ไดขายหนทถออยใน บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส
จ�ากด (มหาชน) (บล.ฟนนเซย ไซรส) ไปยง บล.ฟนนซา
ในระหวางป 2556 บมจ.ฟนนซา ไดมการโอนขายหนสดสวนรอยละ 25.26 ทถออยใน บล.ฟนนเซย ไซรส ไปยง บล.ฟนนซา
โดยการขายหนดงกลาวไมไดสงผลกระทบตอการด�าเนนงานของ บล.ฟนนเซย ไซรส และผลการด�าเนนงานในงบการเงนรวมของ
บมจ.ฟนนซา แตอยางใด เนองจากการขายหนนมวตถประสงคเพอการจดโครงสรางธรกจของกลมฟนนซา ดงนน การบนทกเงนลงทน
ตามวธสวนไดเสยและการรบรสวนแบงก�าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนจะบนทกในงบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย
มงเนนในการใหบรการงาน M&A ในป 2557
ในป 2557 บล.ฟนนซา มงานชนใหญทส�าคญจ�านวน 2 งานทไดเรมด�าเนนการตงแตป 2556 และทางผบรหารคาดวา
จะสามารถด�าเนนงานไดแลวเสรจในไตรมาสแรกของป 2557 น อนจะเปนการเรมตนป 2557 อยางมนคง ส�าหรบในสวนของงาน
ท บล.ฟนนซา จะมงเนนในปนนน จะเปนงานการใหค�าปรกษาธรกรรม M&A ในธรกจพลงงานและคาปลกเปนหลก
14UD009_144KU_ST_TH.indd 17 3/20/57 BE 1:49 AM
18 รายงานประจ�าป 2556
งบแสดงฐานะการเงนสนทรพยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1,037.8 707.4ลกหนส�านกหกบญช 194.1 81.2ลกหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนาสทธ 2,421.4 3,013.0เงนลงทนสทธ 47.9 47.3สนทรพยอน 334.3 356.6รวมสนทรพย 4,035.5 4,205.5
หนสนและสวนของเจาของตราสารหนทออกและเงนกยม - 286.5เจาหนส�านกหกบญช 90.8 305.2เจาหนธรกจหลกทรพยและสญญาซอขายลวงหนา 1,575.1 1,645.6หนสนอน 403.3 281.8รวมหนสน 2,069.2 2,519.1สวนของผถอหนบรษท 1,966.0 1,631.1สวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคม 0.3 55.3รวมหนสนและสวนของเจาของ 4,035.5 4,205.5
งบก�าไรขาดทนเบดเสรจคานายหนา 1,880.5 1,490.4คาธรรมเนยมและคาบรการ 88.9 68.9ก�าไรจากเงนลงทน 206.4 108.9ดอกเบยเงนปนผลและรายไดอน 259.0 144.1รวมรายได 2,434.8 1,812.3รวมคาใชจาย (1,906.6) (1,566.8)ก�าไรกอนภาษเงนได 528.2 245.5ภาษเงนได (123.9) (63.6)สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอ�านาจควบคม (4.4) (1.2)ก�าไรสทธสวนทเปนของบรษท 399.9 180.7
ก�าไร(ขาดทน)เบดเสรจอน (15.7) -ก�าไรเบดเสรจรวม 388.6 181.9
อตราผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลย 9.7% 5.0%อตราผลตอบแทนตอสวนของเจาของเฉลย 22.2% 12.0%
บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจ�ากด(มหาชน) 2556 2555ณวนทหรอส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม ลานบาท ลานบาท
ธรกจนายหนาซอขายหลกทรพย :
(บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ำกด (มหำชน) (บล.ฟนนเซย ไซรส) ไดรบใบอนญำต ใหด�ำเนนธรกจกำรใหบรกำร
ทำงกำรเงน อนประกอบไปดวย ธรกจนำยหนำซอขำยหลกทรพย ธรกจวำณชธนกจ ธรกจตรำสำรหน และธรกจซอขำยสญญำซอขำยลวงหนำ ณ วนท
31 ธนวำคม 2556 บรษทหลกทรพย ฟนนซำ จ�ำกด ซงเปนบรษทยอยของบรษท ฟนนซำ จ�ำกด (มหำชน) เปนผถอหน บล.ฟนนเซย ไซรส มำกทสด
ทรอยละ 25.26)
ทบทวนเหตการณป 2556
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 18 3/26/57 BE 8:36 PM
19บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายรบและก�าไรเพมขนในป 2556 โดยความสามารถในการท�าก�าไรโดยรวมเกดจากการควบคมตนทน
ไดอยางมประสทธผล
บล.ฟนนเซยไซรสมรายรบจ�านวน2,434.8ลานบาทในป2556เพมขนรอยละ34จากปกอนหนาการขยายตวของรายรบ
หลกๆ เกดจากผลก�าไรจากคานายหนาและรายไดจากการซอขายหลกทรพยและเงนลงทนโดยรายไดจากคานายหนาเพมขนรอยละ26
เปน1,880.5ลานบาทขณะทรายไดจากเงนลงทนเพมขนถงรอยละ90เมอเทยบกบปกอนหนาเปน206.4ลานบาทแมวารายไดจาก
คานายหนาจะเพมขนแตอตราการเตบโตของรายไดยงไมเตบโตตามมลคาการซอขายหลกทรพยรายวนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
การหมนเวยนการซอขายหลกทรพยรายวนโดยเฉลยเพมขนรอยละ57จาก28.1พนลานบาทในป2555เปน44พนลานบาทในป2556
อตราเตบโตของคานายหนาของบล.ฟนนเซยไซรสทขาดไปสะทอนใหเหนถงคานายหนารายวนเฉลยของบรษททลดลงจากรอยละ
0.16ในป2555เหลอรอยละ0.12ในป2556ซงสงนสะทอนใหเหนการแขงขนทรนแรงขนในธรกจนายหนาซอขายหลกทรพยรายยอย
ในชวงปทผานมาในดานของผลก�าไรบล.ฟนนเซยไซรสมก�าไรสทธในป2556จ�านวน399.9ลานบาทเพมขนรอยละ121โดย
ความสามารถในการท�าก�าไรโดยรวมเกดจากการควบคมคาใชจายอยางระมดระวงทงนคาใชจายรวมของป2556เพมขนจากปกอนหนา
รอยละ22ซงเปนอตราทต�ากวาการเตบโตของรายรบ
สวนแบงตลาดนายหนาลดลงเลกนอย
บล.ฟนนเซยไซรสมการหดตวของสวนแบงในตลาดตราสารทนจากรอยละ6.19ในป2555เปนรอยละ5.88ในป2556
สงผลใหถกเลอนล�าดบจากอนดบสองเปนอนดบสาม การเลอนล�าดบสวนแบงตลาดเกดขนในชวงครงหลงของปดงปรากฏในตาราง
ดานลางและมสาเหตหลกจากการลดลงของมลคาการซอขายหลกทรพยของนกลงทนรายยอยเมอเทยบกบนกลงทนสถาบน(โดยเฉพาะ
ของนกลงทนสถาบนตางชาต)ในชวงเวลาดงกลาวส�าหรบชวงครงแรกของป2556ปรมาณการซอขายรายยอยคดเปนรอยละ61ของ
ปรมาณการซอขายตราสารทนของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและตลาดหลกทรพยเอมเอไอซงตวเลขดงกลาวลดลงเหลอรอยละ52
ในชวงครงหลงของป2556บล.ฟนนเซยไซรสในฐานะนายหนาทเนนการซอขายรายยอยไดรบผลกระทบจากการเปลยนแปลงดงกลาว
เพอเปรยบเทยบใหเหนภาพขนไปอก ปรมาณการซอขายของนกลงทนสถาบนตางชาตคดเปนประมาณรอยละ 10 ของปรมาณการ
ซอขายรวมของบล.ฟนนเซยไซรสในป2556ส�าหรบตลาดโดยรวมปรมาณการซอขายของนกลงทนตางประเทศคดเปนรอยละ22
ของปรมาณการซอขายของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยขณะทในปกอนหนาอตราดงกลาวเรมตนปทรอยละ20และคอยๆ เพมขน
ทละนอยตลอดทงป กอนทจะเพมขนอยางรวดเรวเปนรอยละ 31 ในเดอนธนวาคม กรณาดตารางทสองดานลางซงแสดงใหเหนการ
เปลยนแปลงในสวนแบงของนกลงทนรายยอยนกลงทนสถาบนในประเทศและนกลงทนตางประเทศ
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 19 3/26/57 BE 8:36 PM
20 รายงานประจ�าป 2556
Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-130%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
Market Overview : Equity - Investor Type Breakdown
Local Investor Local InstitutionForeign Investor
0Jan-13 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13
20,000
0.0
40,000
1.0
60,000
2.0
80,000
3.0
100,0004.0
120,0005.0
140,0006.0
160,000 7.0
180,000 8.0%
MB
FSS Turnover & Market Share
6.12
5.845.94
6.77
6.4
5.65.45
5.52 5.48
6.01
5.15
5.78
FSS Turnover (MB)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 20 3/20/57 BE 1:49 AM
21บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บรษทลก บล.สนเอเซย ถกขาย
ในชวงป 2556 บล.ฟนนเซย ไซรส ขายหนรอยละ 88.6 ทถอในบรษทหลกทรพย สนเอเซย จ�ากด (บล.สนเอเซย) เปนผลให
เกดการโอนใบอนญาตประกอบธรกจการเปนนายหนาซอขายหลกทรพยสวนเกนทไดมาจากการกอตง บล.ฟนนเซย ไซรส ผานการ
ควบรวมกจการของบรษทนายหนาซอขายหลกทรพย 3 บรษท ยอดขายทไดมมลคาราว 560 ลานบาท คดเปนก�าไรประมาณรอยละ 30
ของมลคาตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2556
บมจ.ฟนนซา โอนหนใน บล.ฟนนเซย ไซรส ใหกบ บล.ฟนนซา
ในชวงป 2556 เชนกนท บมจ.ฟนนซา โอนขายหนทถออยรอยละ 25.26 ใน บล.ฟนนเซย ไซรส ใหกบ บล.ฟนนซา ซงเปน
บรษทลกทถอหนอยทงหมด ธรกรรมครงนไมมผลกระทบตอการด�าเนนงานของ บล.ฟนนเซย ไซรส วตถประสงคของการโอนกเพอ
การจดโครงสรางธรกจภายในกลมบรษทฟนนซา
เพมสาขาขนมาหนงสาขาในระหวางป รวมทงหมดเปน 41 สาขา
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บล.ฟนนเซย ไซรส มพนกงานขาย 708 คน เพมขนจาก 693 คนเมอสนป 2555 ทงน จ�านวน
ทมงานทเพมขนรอยละ 2 เกอหนนใหรายรบจากคานายหนาเพมขนถงรอยละ 26 ชใหเหนถงประสทธภาพในการขายทพฒนาขน จ�านวน
สาขารวมเพมขนจาก 40 เปน 41 สาขาในชวงปน โดยมสาขาในกรงเทพฯ 21 สาขา และสาขาใหมคอสาขาอบดลราฮม ซงเปนสาขาเดม
ของ บล.สนเอเซย โดยทมงานทสาขานถกโอนจาก บล.สนเอเซย มา บล.ฟนนเซย ไซรส
ธรกจวาณชธนกจยงเตบโตตอเนอง
ดงทไดระบขางตน รายรบของ บล.ฟนนเซย ไซรส ทมาจากธรกจวาณชธนกจเพมขนในป 2556 สญญาใหบรการทส�าคญ
ไดแก การเปนผรบประกนจ�าหนายรวมในการระดมทน และผจดจ�าหนายหนวยลงทนของการเสนอขายหนจดทะเบยนใหมมลคา 3.1
พนลานบาทของบรษท พลงงานบรสทธ จ�ากด (มหาชน) และการเสนอขายหนจดทะเบยนใหมมลคา 2.1 พนลานบาทของ บรษท
เอไอ เอนเนอรจ จ�ากด (มหาชน) บล.ฟนนเซย ไซรสยงเปนผจดการการจดจ�าหนายของการเสนอขายหนจดทะเบยนใหมมลคา 600
ลานบาทของ บรษท คอมมวนเคชน แอนด ซสเตมส โซลชน จ�ากด (มหาชน)
ซอหนรอยละ 20 ในบรษทนายหนากมพชา
บล.ฟนนเซย ไซรสไดลงนามในบนทกความเขาใจทจะซอห นรอยละ 20 ของบรษทนายหนาซอขายหลกทรพยชนน�า
ของกมพชา แมวาอตราการหมนเวยนปรมาณการซอขายในตลาดหลกทรพยกมพชายงอยในวงจ�ากด แตคาดวาตลาดหนจะขยายตว
อยางมากในอนาคต บรษททกลาวถงนมแนวโนมจะอยแถวหนาทงในการน�าบรษทใหมเขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย และการพฒนา
ฐานลกคานายหนาคาหลกทรพยทงในและตางประเทศ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 21 3/20/57 BE 1:49 AM
22 รายงานประจ�าป 2556
แนวโนมป 2557
มงเนนการประคองประสทธภาพการท�าก�าไร
ยทธศาสตรของ บล.ฟนนเซย ไซรส ในป 2557 คอมงเนนทการรกษาการเพมผลก�าไรในป 2556 พรอมลดความเสยง
ทางธรกจดวยการลดระดบการพงพาคาคอมมชชนนายหนาลกคารายยอยลงตลาดทนของไทยเรมป2557อยางระมดระวงจากความ
ตงเครยดทางการเมองและการชมนมในกรงเทพฯปจจยเหลานสงผลใหนกลงทนรายยอยของไทยรกษาทาทและสงผลใหมการเลอน
การน�าหนใหมๆ เขาจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยขณะทรายรบของบล.ฟนนเซยไซรสไดรบผลกระทบฝายบรหารยงคาดหวงวา
เมอสถานการณการเมองผอนคลายความตงเครยดลงกจกรรมการซอขายหลกทรพยและการเสนอขายหนจดทะเบยนใหมจะกลบคนส
ตลาดอยางรวดเรว ในระหวางนบรษทอยระหวางการพฒนาผลตภณฑและบรการอยางแขงขน เพอเพมความสามารถในการแขงขน
และสรางความแตกตางในตลาดซงเตมไปดวยผแขงขน
เดนหนาพฒนาบรการหนตางประเทศตอไป
ทผานมาบล.ฟนนเซยไซรสเปนบรษทชนแนวหนาทใหบรการลกคาไดเขาถงตลาดหนตางประเทศเสมอมาและสมรรถภาพ
ในการใหบรการดานนจะไดรบการพฒนาใหแขงแกรงขนโดยการตดสนใจทางยทธศาสตรทจะเขาซอหนรอยละ20ของธรกจนายหนา
ชนน�าของกมพชา(ดงทกลาวไวขางตน)โดยมองวาจดดของการด�าเนนธรกจตางประเทศนเปนการเสรมความพยายามทจะเพมธรกรรม
กบลกคาสถาบนในประเทศดวย
ธรกรรมวาณชธนกจรอสภาวะตลาดทดขน
บล.ฟนนเซยไซรสคาดวาจะมรายรบจากธรกจวาณชธนกจเพมขนอกในป2557ภายใตเงอนไขวาตลาดทนพนจากความกงวล
จากสถานการณทางการเมองปจจบนโดยบรษทมขอตกลงธรกจทดหลายรายการรอด�าเนนการอย
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 22 3/26/57 BE 10:43 PM
23บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ธรกจพฒนาและใหเชาคลงสนคา :
(บรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนทจ�ำกด(พรอสเพค)ถอหนโดยบรษทฟนนซำจ�ำกด(มหำชน)รอยละ36.38ของทนจดทะเบยนโดย
มวตถประสงคเพอประกอบธรกจพฒนำอสงหำรมทรพยเพออตสำหกรรมปจจบนพรอสเพคก�ำลงพฒนำโครงกำรบำงกอกฟรเทรดโซน)
ทบทวนเหตการณป 2556 และแนวโนมป 2557
งบแสดงฐานะการเงนสนทรพยเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 40.8 63.6เงนใหกยมระยะสน 55.6 55.6ลกหนคาเชาคาบรการและลกหนอน 531.7 25.6เงนมดจ�าสทธการเชา 68.4 67.3สทธการเชา-สทธ 1,216.5 1,769.1อาคารและอปกรณ-สทธ 1,176.1 796.7สนทรพยอน 13.0 10.8รวมสนทรพย 3,102.1 2,788.7
หนสนและสวนของผถอหนเงนกยม 1,844.4 1,675.2หนสนอน 291.9 275.1รวมหนสน 2,136.3 1,950.3สวนของผถอหน 965.8 838.4รวมหนสนและสวนของผถอหน 3,102.1 2,788.7
งบก�าไรขาดทนรายไดคาเชาและคาบรการ 173.4 71.6รายไดอน 260.2 8.1รวมรายได 433.6 79.7รวมตนทนและคาใชจาย (156.3) (135.9)ก�าไร(ขาดทน)กอนตนทนทางการเงน 277.3 (56.2)ตนทนทางการเงน (150.0) (119.5)ก�าไร(ขาดทน)สทธ 127.3 (175.7)
อตราผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลย 4.3% (7.1%)อตราผลตอบแทนตอสวนของผถอหนเฉลย 14.1% (21.3%)
บรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนทจ�ากด 2556 2555ณวนทหรอส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม ลานบาท ลานบาท
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 23 3/26/57 BE 8:36 PM
24 รายงานประจ�าป 2556
การปลอยทดนเชาระยะยาวเกอบ 200 ไร
บรษทในเครอของบรษทพฒนาอสงหารมทรพยทเกยวเนองกบกจการอตสาหกรรมซงเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย
แหงประเทศไทยไดท�าสญญาเชาทดนระยะยาวเปนระยะเวลา27ปบนเนอทดนเกอบ200ไรซงท�าใหบรษทมก�าไรสทธกวา127.3
ลานบาทในป2556
พนทอาคารแลวเสรจเพมขนอก 20,024 ตารางเมตรในป พ.ศ. 2556
ในป2556โครงการไดพฒนาคลงสนคาและโรงงานพรอมใหเชาเพมขนอก20,024ตารางเมตรโดยณสนปโครงการ
มคลงสนคาและโรงงานพรอมใหเชารวมทงหมด103,366ตารางเมตร
อตราการเชาสงถงรอยละ 99
ในป2556ลกคาไดท�าสญญาเชาพนทคลงสนคาและโรงงานกวา45,000ตารางเมตรลกคาใหมทท�าสญญาอาทบรษท
พพจโคทตงส(ประเทศไทย)จ�ากดซงเปนบรษทสญชาตอเมรกนประกอบกจการโรงงานสทาเครองบนและบรษทจโอดสวลสน
ทรานสปอรตจ�ากดซงเปนบรษทสญชาตฝรงเศสทใหบรการทางดานโลจสตกสครบวงจรทงนโดยรวมมอตราการเชาถงรอยละ99
พฒนาสาธารณปโภคภายในโครงการ
ในป 2556 พรอสเพคไดเนนการพฒนาระบบสาธารณปโภคและถนนสายรองภายในโครงการเพมขนอกเกอบ 6,000
ตารางเมตร
แผนงานการพฒนาคลงสนคาและโรงงานในป พ.ศ. 2557
ส�าหรบแผนงานในป 2557 พรอสเพคมแผนงานพฒนาคลงสนคาและโรงงานใหเชาเพมอก 55,000 ตารางเมตร ท�าให
โครงการจะมคลงสนคาและโรงงานพรอมใหเชารวมทงสนกวา158,000ตารางเมตรโดยมแผนทจะปดการขายไดในจ�านวนเดยวกน
การพฒนาคลงสนคาและโรงงานใหเชาแบบพรอมเขาอยเปนสวนส�าคญของแผนด�าเนนธรกจป2557เพอรองรบกลมลกคาเปาหมาย
จากการท�าการตลาดทตอเนองของบรษท
ถนนทางเขาหลกสายท 2 จะแลวเสรจภายในป พ.ศ. 2557
ปจจบนถนนบางนาตราดกม.23เปนถนนทางเขาหลกของโครงการและภายในป2557ถนนบางนาตราดกม.19จะเปน
ทางเขาหลกสายท 2 ทสามารถเชอมตอเขาโครงการบางกอกฟรเทรดโซน และนบวาเปนจดยทธศาสตรดานท�าเลทตงของโครงการ
อกดวยซงคาดวาจะแลวเสรจอยางเปนทางการภายในป2557เนองจากถนนดงกลาวไดรบการอนมตและจดสรรงบประมาณการพฒนา
จากหนวยงานทองถนทเกยวของแลว
AW_FINANSA-Th-2c-P10-P13-14-P16-P18-19-P22-24.indd 24 3/26/57 BE 8:36 PM
25บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
การวางแผนการขายอสงหารมทรพยใหแกกองทนรวมอสงหารมทรพย
บรษทมแผนการขายอาคารคลงสนคาและโรงงานโดยมพนทรวม 72,225 ตารางเมตร ใหแกกองทนรวมอสงหารมทรพย
ในชวงครงปแรกของป 2557 ทงนขนอยกบเงอนไขตาง ๆ ทเหมาะสมจากส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย
ซงแผนการขายอสงหารมทรพยน ถอเปนชองทางการระดมทนของบรษททางหนง โดยจะเพมกระแสเงนสดกวา 1,200 ลานบาท เพอ
น�าเงนทไดมาใชในการขยายกจการบรษท ในการพฒนาคลงสนคาและโรงงาน รวมถงการช�าระเงนกยม
ชะลอการขายพนทนคมอตสาหกรรม
ความตองการพนทโรงงานและคลงสนคาในประเทศไทยมอยางตอเนองโดยมปจจยสนบสนนจากความตองการพนทบรหารคลง
ททนสมยส�าหรบผคาปลก ผกระจายสนคา ผผลตทตองการการขนยายสนคาโดยรวดเรวและผผลตเพอสงออก ขอมลทางอตสาหกรรม
ไดแสดงใหเหนวา ยอดขายพนทอตสาหกรรมในป 2556 ลดลงรอยละ 55 หลงจากทขายพนทมากขนรอยละ 57 ในป 2555 ยอดขาย
พนททลดลงเกดจากบรษทตาง ๆ เรงด�าเนนการลงทนกอนก�าหนดในป 2555 จากการคาดการณวาส�านกงานคณะกรรมการสงเสรมการลงทน
จะมการปรบเปลยนสทธประโยชน นอกจากน ยงเกดจากความลาชาในการขออนมตรายงานวเคราะหผลกระทบสงแวดลอมเพอขยายพนท
นคมอตสาหกรรม ในอนาคต ผเชาพนทจะพจารณาเรองตนทนมากขน และผใหเชาจะไมสามารถขนคาเชาได ในภาวะทอปทานยงม
ตอเนอง คากอสรางทสงขนจะชะลออตราการปลอยเชาในอก 12 เดอนขางหนา
การพลกกลบมาท�าก�าไร
ผลประกอบการดานการเงนของพรอสเพคนน ในระยะแรกอยในชวงตนของการพฒนา และการเขาถอครองสทธการเชาทดน
ระยะยาวบนพนทดนขนาดใหญ พรอสเพคจงมผลการด�าเนนงานขาดทนในงบการเงน ซงการขาดทนจะคอย ๆ ลดลงเมอคลงสนคาและ
โรงงานกอสรางทแลวเสรจเพมขนและมการปลอยเชาพนทได ภายใตการประมาณการในปจจบน บรษทจะสามารถกลบมาท�าก�าไรได
เมอมพนทใหเชาไดเกน 300,000 ตารางเมตร ปจจบน ณ สนป 2556 มพนทเชาแลวเสรจ 103,366 ตารางเมตร โดยการประมาณ
การนาจะบรรลตามเปาหมายไดในป 2558 เมอสามารถพฒนาพนทเชาคลงสนคาและโรงงานไดถงทก�าหนดไว จะท�าใหพรอสเพคเปน
แหลงรายไดทยงยนของกลมบรษทตอไป
14UD009_144KU_ST_TH.indd 25 3/20/57 BE 1:49 AM
26 รายงานประจ�าป 2556
(ดร. วรพงษ รามางกร)
ประธานกรรมการ
(นายวรสทธ โภคาชยพฒน)
กรรมการผจดการ
คณะกรรมการบรษทเปนผรบผดชอบก�ากบดแลการจดท�างบการเงนของบรษทและบรษทยอยใหสามารถเปดเผยตอผลงทน
ไดทนเวลา มความโปรงใส ดวยขอมลทางบญชทถกตอง ครบถวน เปนจรง และสมเหตสมผล งบการเงนดงกลาวไดจดท�าขนโดยถอปฏบต
ตามมาตรฐานการบญชทรบรองโดยทวไปในประเทศไทย โดยเลอกใชนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตโดยสม�าเสมอ รวมทง
มการเปดเผยขอมลส�าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงน
คณะกรรมการบรษทไดใหอสระอยางเตมทแกคณะกรรมการตรวจสอบและผสอบบญชรบอนญาต ในการสอบทานระบบ
ควบคมภายใน และความถกตองครบถวนของรายงานทางการเงน ส�าหรบความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบเรองน ปรากฏ
อยในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจ�าปแลว
จากระบบควบคมภายในภายใตการก�ากบดแลและสอบทานของคณะกรรมการตรวจสอบ และผลการตรวจสอบของผสอบ
บญชรบอนญาต ท�าใหคณะกรรมการบรษทเชอไดวา งบการเงนของบรษทและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ไดแสดง
ฐานะการเงน ผลการด�าเนนงาน และกระแสเงนสด โดยถกตองตามทควรในสาระส�าคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป
รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน ประจ�าป 2556
14UD009_144KU_ST_TH.indd 26 3/20/57 BE 1:49 AM
27บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ
(นายวทยา เวชชาชวะ)
ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 คณะกรรมการตรวจสอบของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) ประกอบไปดวยกรรมการอสระ
ทไมเปนผบรหารจ�านวน 3 คน คอ นายวทยา เวชชาชวะ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นายอครรตน ณ ระนอง และ นายณฐวฒ
เภาโบรมย กรรมการตรวจสอบ
ในป 2556 คณะกรรมการตรวจสอบมการประชม 4 ครง โดยกรรมการตรวจสอบทกทานคอ นายวทยา เวชชาชวะ ประธาน
คณะกรรมการตรวจสอบ นายอครรตน ณ ระนอง กรรมการตรวจสอบ และ นายณฐวฒ เภาโบรมย กรรมการตรวจสอบ (3/3 ครง)
ไดเขารวมประชมครบทกครง โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาเรองตาง ๆ ตามหนาทและความรบผดชอบทไดรบมอบหมาย
จากคณะกรรมการบรษท ดงตอไปน
1. พจารณาสอบทานงบการเงนรายไตรมาส งบการเงนประจ�าป งบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย รวมถงการ
เปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทอยางถกตองและเพยงพอ โดยในป 2556 คณะกรรมการ
ตรวจสอบเขารวมประชมกบผสอบบญชของบรษทโดยไมมฝายจดการเขารวมประชมดวย จ�านวน 4 ครง
2. พจารณาสอบทานระบบควบคมภายใน และรบทราบการรายงานผลการตรวจสอบภายในตามแผนการตรวจสอบภายใน
ประจ�าปของผตรวจสอบภายในอสระซงบรษทไดวาจางจากภายนอก
3. พจารณาสอบทานการปฏบตงานของบรษทใหเปนไปตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของ
ตลาดหลกทรพย หรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท
4. พจารณาการเปดเผยขอมลของบรษทเกยวกบรายการทกฎหมายก�าหนด รวมทงรายการทเกยวโยงกน รายการระหวางกน
ตลอดจนรายการทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน
5. พจารณาเสนอแตงตงผสอบบญชรบอนญาตซงเปนบคคลทมความเปนอสระ เพอท�าหนาทเปนผสอบบญชของบรษท และ
ก�าหนดคาตอบแทนของผสอบบญช ประจ�าป 2556 ตอคณะกรรมการบรษทเพอเสนอตอทประชมผถอหน
6. พจารณาเสนอแตงตงผ สอบบญชรบอนญาตและก�าหนดคาตอบแทนของผสอบบญช โดยคณะกรรมการตรวจสอบ
ไดเสนอตอคณะกรรมการบรษทเพอเสนอตอทประชมผถอหน เพอมมตแตงตง ดร. ศภมตร เตชะมนตรกล ผสอบบญช
รบอนญาตเลขทะเบยน 3356 หรอ นายเพมศกด วงศพชรปกรณ ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน 3427 หรอ
นายนต จงนจนรนดร ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน 3809 หรอ นางสาวนสากร ทรงมณ เลขทะเบยน 5035
จาก บรษท ดลอยท ทช โธมทส ไชยยศ สอบบญช จ�ากด เปนผสอบบญชของบรษท ประจ�าป 2557
คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาแลวเหนวา บรษทมระบบการควบคมภายในทนาพอใจ เพยงพอใหการปฏบตงานตาง ๆ
เปนไปตามกฎหมายหรอขอก�าหนดทเกยวของ และงบการเงนของบรษทไดจดท�าขนโดยมความถกตอง ครบถวน และมความเพยงพอ
ในสาระส�าคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป โดยงบการเงนของบรษทผานการสอบทานและตรวจสอบจากผสอบบญชรบอนญาต ซง
คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาแลววาเปนผสอบบญชทมคณสมบตเหมาะสมในการสอบทานและตรวจสอบงบการเงนของบรษท
รายงานของคณะกรรมการตรวจสอบประจ�าป 2556
14UD009_144KU_ST_TH.indd 27 3/20/57 BE 1:49 AM
28 รายงานประจ�าป 2556
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต
เสนอผถอหนและคณะกรรมการ
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนรวมของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอย และงบการเงนเฉพาะกจการของ
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) ซงประกอบดวย งบแสดงฐานะการเงนรวมและเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ งบก�าไร
ขาดทนเบดเสรจรวมและเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดรวม
และเฉพาะกจการส�าหรบปสนสดวนเดยวกนรวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส�าคญและหมายเหตเรองอน ๆ
ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงน
ผบรหารเปนผรบผดชอบในการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงาน
ทางการเงน และรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ�าเปนเพอใหสามารถจดท�างบการเงนทปราศจากการแสดง
ขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด
ความรบผดชอบของผสอบบญช
ขาพเจาเปนผรบผดชอบในการแสดงความเหนตองบการเงนดงกลาวจากผลการตรวจสอบของขาพเจา ขาพเจาไดปฏบตงาน
ตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ซงก�าหนดใหขาพเจาปฏบตตามขอก�าหนดดานจรรยาบรรณ รวมถงวางแผนและปฏบตงานตรวจสอบ
เพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวา งบการเงนปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญหรอไม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 28 3/20/57 BE 1:49 AM
29บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ชวาลา เทยนประเสรฐกจ
ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน 4301
บรษท ดลอยท ทช โธมทส ไชยยศ สอบบญช จ�ากด
การตรวจสอบรวมถงการใชวธการตรวจสอบเพอใหไดมาซงหลกฐานการสอบบญชเกยวกบจ�านวนเงนและการเปดเผยขอมล
ในงบการเงน วธการตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงการประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลท
ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส�าคญของงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ในการประเมนความเสยงดงกลาว ผสอบ
บญชพจารณาการควบคมภายในทเกยวของกบการจดท�าและการน�าเสนองบการเงนโดยถกตองตามทควรของกจการเพอออกแบบวธการ
ตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณ แตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอประสทธผลของการควบคมภายในของกจการ
การตรวจสอบรวมถงการประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญช
ทจดท�าขนโดยผบรหาร รวมทงการประเมนการน�าเสนองบการเงนโดยรวม
ขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญชทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา
ความเหน
ขาพเจาเหนวา งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ ขางตนนแสดงฐานะการเงนของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
และบรษทยอย และของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ ผลการด�าเนนงานและกระแสเงนสดส�าหรบ
ปสนสดวนเดยวกน โดยถกตองตามทควรในสาระส�าคญ ตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน
กรงเทพมหานคร
วนท 27 กมภาพนธ 2557
14UD009_144KU_ST_TH.indd 29 3/20/57 BE 1:49 AM
30 รายงานประจ�าป 2556
สนทรพย
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 5 130,025 73,583 17,444 6,096
เงนลงทนชวคราวสทธ 6 248,600 254,291 120,232 112,248
รายไดคาบรการคางรบ
กจการทเกยวของกน 27.2 - - 4,239 225
กจการอน 43,976 80,285 - -
รวมรายไดคาบรการคางรบ 43,976 80,285 4,239 225
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน
- สวนทถงก�าหนดช�าระภายใน 1 ป 7, 8 2,744 3,181 - -
ลกหนอน 16,875 6,454 812 1,420
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
แกกจการทเกยวของกน 27.2, 27.3 332 10,601 3,759 795
สนทรพยหมนเวยนอน 25.3 138,896 26,775 114,115 4,408
รวมสนทรพยหมนเวยน 581,448 455,170 260,601 125,192
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากทตดภาระค�าประกน 9 6,619 5,728 596 587
เงนลงทนระยะยาว - เงนลงทนเผอขายสทธ 6 161,168 10,320 - 10,320
เงนลงทนในบรษทรวม 10.1, 10.2 812,938 767,024 436,500 804,714
เงนลงทนในบรษทยอยสทธ 10.2 - - 1,680,561 1,492,728
เงนลงทนระยะยาวในกจการทเกยวของกน 11 73 68 - -
เงนลงทนระยะยาวอน - เงนลงทนทวไปสทธ 6 8,100 152,147 - 151,359
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ
จากสวนทถงก�าหนดช�าระภายใน 1 ป 7, 8 17,002 18,201 1,000 1,000
อาคารและอปกรณสทธ 12 138,552 148,709 133,343 142,142
คาความนยมสทธ 13 173,061 173,061 - -
สนทรพยไมมตวตนสทธ 14 33,447 39,044 3,019 4,435
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 15 8,176 8,877 - -
สนทรพยไมหมนเวยนอน 25,930 25,952 183 183
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 1,385,066 1,349,131 2,255,202 2,607,468
รวมสนทรพย 1,966,514 1,804,301 2,515,803 2,732,660
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
หนวย : พนบาท
หมายเหต 2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 30 3/20/57 BE 1:49 AM
31บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
หนสนและสวนของผถอหน
หนสนหมนเวยน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน 16, 27.2, 27.3 250,000 317,935 309,875 377,388
หนสนตามสญญาเชาการเงน
- สวนทถงก�าหนดช�าระภายใน 1 ป 17 125 119 - -
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
จากกจการทเกยวของกน 27.2, 27.3 - - 218,278 988,554
ภาษเงนไดคางจาย - 5,338 - -
หนสนหมนเวยนอน
โบนสคางจาย 19,934 63,575 1,963 1,956
คาใชจายคางจาย 9,143 8,572 737 2,182
เจาหนอน 38,972 37,970 37,509 34,335
อน ๆ 25.1, 27.2 28,365 37,690 42,982 41,115
รวมหนสนหมนเวยนอน 96,414 147,807 83,191 79,588
รวมหนสนหมนเวยน 346,539 471,199 611,344 1,445,530
หนสนไมหมนเวยน
หนสนตามสญญาเชาการเงนสทธ
จากสวนทถงก�าหนดช�าระภายใน 1 ป 17 21 147 - -
ประมาณการหนสนผลประโยชนของ
พนกงานหลงออกจากงาน 18 14,670 15,368 8,782 7,954
รวมหนสนไมหมนเวยน 14,691 15,515 8,782 7,954
รวมหนสน 361,230 486,714 620,126 1,453,484
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
หนวย : พนบาท
หมายเหต 2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 31 3/20/57 BE 1:49 AM
32 รายงานประจ�าป 2556
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
หนสนและสวนของผถอหน (ตอ)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทนจดทะเบยน
หนสามญ 247,039,600 หน
มลคาหนละ 5 บาท 1,235,198 1,235,198 1,235,198 1,235,198
ทนทออกและช�าระแลว
หนสามญ 247,039,600 หน
มลคาหนละ 5 บาท ช�าระครบแลว 24.1 1,235,198 1,235,198
หนสามญ 212,389,443 หน
มลคาหนละ 5 บาท ช�าระครบแลว 1,061,947 1,061,947
สวนเกนมลคาหนสามญ 24.1 208,455 1,035,005 208,455 1,035,005
ก�าไร (ขาดทน) สะสม
จดสรรแลว
ทนส�ารองตามกฎหมาย 19, 24.1 22,600 69,304 22,600 69,304
ยงไมไดจดสรร (ขาดทน) 24.1 376,770 (557,918) 429,375 (887,191)
องคประกอบอนของสวนของผถอหน (237,739) (290,751) 49 111
รวมสวนของผถอหน 1,605,284 1,317,587 1,895,677 1,279,176
รวมหนสนและสวนของผถอหน 1,966,514 1,804,301 2,515,803 2,732,660
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
หนวย : พนบาท
หมายเหต 2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 32 3/20/57 BE 1:49 AM
33บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายได
รายไดจากธรกจการลงทน
ทปรกษาและการจดการ 10.1, 27.1.1 41,301 10,626 482,960 49,465
รายไดธรกจบรหารลกหน 2,736 3,198 - -
รายไดธรกจหลกทรพย 27.1.1 91,981 289,230 - -
รายไดธรกจหลกทรพยจดการกองทน 116,882 154,324 - -
รายไดอน 27.1.1 7,167 10,376 17,838 16,702
รวมรายได 260,067 467,754 500,798 66,167
ตนทนและคาใชจาย
ตนทนทางการเงน 27.1.1 13,002 26,442 26,280 46,090
ตนทนและคาใชจายในการประกอบ
ธรกจการลงทน ทปรกษาและการจดการ 38,612 33,034 13,404 12,050
ตนทนและคาใชจายในการประกอบธรกจบรหารลกหน 2,220 7,098 - -
ตนทนและคาใชจายในการประกอบธรกจหลกทรพย 61,069 141,540 - -
ตนทนและคาใชจายในการประกอบธรกจ
หลกทรพยจดการกองทน 88,273 122,231 - -
หนสญและหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) - (5,000) - -
คาใชจายในการบรการและบรหาร 27.1.1 100,923 95,969 54,539 52,259
โอนกลบดอยคาเงนลงทน 10.2 - - (66,636) -
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร 27.4 33,403 27,855 21,236 26,165
รวมตนทนและคาใชจาย 337,502 449,169 48,823 136,564
สวนแบงก�าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม 153,484 (20,480) - -
ก�าไร (ขาดทน) กอนคาใชจายภาษเงนได 76,049 (1,895) 451,975 (70,397)
คาใชจายภาษเงนได 15 (1,989) (32,102) - -
ก�าไร (ขาดทน) สทธส�าหรบป 74,060 (33,997) 451,975 (70,397)
ก�าไร (ขาดทน) เบดเสรจอน
ก�าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 28,088 (18,578) (62) (25)
ก�าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการ
ด�าเนนงานในตางประเทศ 24,924 (16,873) - -
สวนแบงก�าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนจากเงนลงทนในบรษทรวม (3,963) - - -
ก�าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนส�าหรบป - สทธจากภาษ 49,049 (35,451) (62) (25)
ก�าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส�าหรบป 123,109 (69,448) 451,913 (70,422)
หมายเหต 2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
หนวย : พนบาท
14UD009_144KU_ST_TH.indd 33 3/20/57 BE 1:49 AM
34 รายงานประจ�าป 2556
การแบงปนก�าไร (ขาดทน)
สวนทเปนของบรษทใหญ 74,060 (33,997) 451,975 (70,397)
74,060 (33,997) 451,975 (70,397)
การแบงปนก�าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวม
สวนทเปนของบรษทใหญ 123,109 (69,448) 451,913 (70,422)
123,109 (69,448) 451,913 (70,422)
ก�าไร (ขาดทน) สวนทเปนของบรษทใหญ
ตอหนขนพนฐาน บาท 0.32 (0.27) 1.93 (0.56)
จ�านวนหนสามญถวเฉลยถวงน�าหนก 24.2 หน 233,844,061 126,433,558 233,844,061 126,433,558
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
หนวย : พนบาท
หมายเหต 2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 34 3/20/57 BE 1:49 AM
35บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
หมาย
เหต
ทนทอ
อกแล
ะช�าร
ะแลว
หนสา
มญสว
นเกน
(ต�า
กวา)
มลคา
หนสา
มญ
ยอดค
งเหล
อตนป
ณ ว
นท 1
มกร
าคม
2555
617,
599
1,26
6,06
6
18,6
97
3,50
9
(277
,506
) 69
,304
(5
23,9
21)
1,17
3,74
8
เพมท
นหนส
ามญ
24
.1
444,
348
(231
,061
) -
- -
- -
213,
287
ขาดท
นเบด
เสรจ
รวมส
�าหรบ
ป
- -
(18,
578)
-
(16,
873)
-
(33,
997)
(6
9,44
8)
ยอดค
งเหล
อปลา
ยป ณ
วนท
31
ธนวา
คม 2
555
1,06
1,94
7 1,
035,
005
11
9 3,
509
(294
,379
) 69
,304
(5
57,9
18)
1,31
7,58
7
ยอดค
งเหล
อตนป
ณ ว
นท 1
มกร
าคม
2556
1,06
1,94
7 1,
035,
005
119
3,50
9 (2
94,3
79)
69,3
04
(557
,918
) 1,
317,
587
เพมท
นหนส
ามญ
24
.1
173,
251
(8,6
63)
- -
- -
- 16
4,58
8
โอนส
วนเก
นมลค
าหนส
ามญ
และท
นส�าร
อง
ตา
มกฎห
มายไ
ปลดย
อดขา
ดทนส
ะสม
24.1
-
(817
,887
) -
- -
(69,
304)
88
7,19
1 -
ทนส�า
รองต
ามกฎ
หมาย
19
-
- -
- -
22,6
00
(22,
600)
-
ก�าไร
เบดเ
สรจร
วมส�า
หรบป
- -
28,0
88
- 24
,924
-
70,0
97
123,
109
ยอดค
งเหล
อปลา
ยป ณ
วนท
31
ธนวา
คม 2
556
1,23
5,19
8 20
8,45
5 28
,207
3,
509
(269
,455
) 22
,600
37
6,77
0
1,60
5,28
4
งบการเงนรวม
องคป
ระกอ
บอนข
องสว
นของ
ผถอห
น
สวนเ
กนทน
(ต�า
กวาท
น)จา
กการ
เปลย
นแปล
งมล
คาเงนล
งทน
สวนก
�าไร
(ขาด
ทน)
ทยงไ
มเกด
ขนจร
งจา
กการ
ลดสด
สวน
การล
งทน
ในบร
ษทรว
ม
ผลตา
งจา
กการ
แปลง
คางบ
การเ
งนทน
ส�ารอ
งตา
มกฎห
มาย
ยงไม
ไดจด
สรร
(ขาด
ทน)
ก�าไร
(ขา
ดทน)
สะส
ม
บรษท ฟ
นนซา
จ�าก
ด (
มหาช
น)
และบ
รษทยอย
งบแส
ดงการ
เปลยนแป
ลงสวนของผ
ถอหน
ส�าหรบปสนสด
วนท 3
1 ธ
นวาค
ม 2
556
หนวย
: พ
นบาท
รวม
หมาย
เหตป
ระกอ
บงบก
ารเงนเ
ปนสว
นหนง
ของง
บการ
เงนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 35 3/20/57 BE 1:49 AM
36 รายงานประจ�าป 2556
หมาย
เหต
ทนทอ
อกแล
ะช�าร
ะแลว
หนสา
มญสว
นเกน
(ต�า
กวา)
มลคา
หนสา
มญ
ยอดค
งเหล
อตนป
ณ ว
นท 1
มกร
าคม
2555
617,
599
1,26
6,06
6 13
6 69
,304
(8
16,7
94)
1,13
6,31
1
เพมท
นหนส
ามญ
24
.1
444,
348
(231
,061
) -
- -
213,
287
ขาดท
นเบด
เสรจ
รวมส
�าหรบ
ป
- -
(25)
-
(70,
397)
(7
0,42
2)
ยอดค
งเหล
อปลา
ยป ณ
วนท
31
ธนวา
คม 2
555
1,
061,
947
1,03
5,00
5 11
1 69
,304
(8
87,1
91)
1,27
9,17
6
ยอดค
งเหล
อตนป
ณ ว
นท 1
มกร
าคม
2556
1,06
1,94
7 1,
035,
005
111
69,3
04
(887
,191
) 1,
279,
176
เพมท
นหนส
ามญ
24
.1
173,
251
(8,6
63)
- -
- 16
4,58
8
โอนส
วนเก
นมลค
าหนส
ามญ
และท
นส�าร
องตา
มกฎห
มาย
ไป
ลดยอ
ดขาด
ทนสะ
สม
24.1
-
(817
,887
) -
(69,
304)
88
7,19
1 -
ทนส�า
รองต
ามกฎ
หมาย
19
-
- -
22,6
00
(22,
600)
-
ก�าไร
(ขา
ดทน)
เบด
เสรจ
รวมส
�าหรบ
ป
- -
(62)
-
451,
975
451,
913
ยอดค
งเหล
อปลา
ยป ณ
วนท
31
ธนวา
คม 2
556
1,
235,
198
20
8,45
5
49
22,6
00
429,
375
1,89
5,67
7
งบการเงนเฉพาะกจการ
องคป
ระกอ
บอน
ของส
วนขอ
งผถอ
หน-ส
วนเก
นทน
(ต�าก
วาทน
)จา
กการ
เปลย
นแปล
งมล
คาเงนล
งทน
ทนส�า
รอง
ตามก
ฎหมา
ยยง
ไมได
จดสร
ร(ข
าดทน
)
ก�าไร
(ขา
ดทน)
สะส
ม
บรษท ฟ
นนซา
จ�าก
ด (
มหาช
น)
และบ
รษทยอย
งบแส
ดงการ
เปลยนแป
ลงสวนของผ
ถอหน
ส�าหรบปสนสด
วนท 3
1 ธ
นวาค
ม 2
556
หนวย
: พ
นบาท
รวม
หมาย
เหตป
ระกอ
บงบก
ารเงนเ
ปนสว
นหนง
ของง
บการ
เงนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 36 3/20/57 BE 1:49 AM
37บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสด
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
กระแสเงนสดจากกจกรรมด�าเนนงาน
ก�าไร (ขาดทน) กอนคาใชจายภาษเงนได 76,049 (1,895) 451,975 (70,397)
รายการปรบปรง:
สวนแบง (ก�าไร) ขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวม (153,484) 20,480 - -
คาเสอมราคาและรายจายตดบญช 24,418 29,339 17,123 21,063
สวนลดรบจากเงนลงทนตดจาย 153 146 153 146
สวนลดจายจากตวแลกเงนตดจาย 1,065 23,389 3,833 26,568
โอนกลบหนสญและหนสงสยจะสญ - (5,656) - -
โอนกลบดอยคาเงนลงทน - - (66,636) -
ก�าไรจากการขายเงนลงทนในบรษทรวม (22,042) - (312,187) -
ก�าไรจากการคนทนเงนลงทนระยะยาวอน (3,230) - (2,492) -
ก�าไรทยงไมเกดขนจรงจากการปรบมลคาเงนลงทน (1,923) (90) (1,481) (242)
ก�าไรจากการจ�าหนายหลกทรพยเผอขาย - (1,133) - -
(ก�าไร) ขาดทนจากการจ�าหนายสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตน 452 (8) (21) (48)
ขาดทนจากการปรบอตราแลกเปลยน 494 8,704 7,795 7,534
ตนทนบรการและดอกเบยตามโครงการผลประโยชนพนกงาน 2,724 3,029 1,009 1,219
ก�าไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (881) (2,912) (65) (3,573)
รายไดเงนปนผลรบ - - (117,700) (6,843)
ตนทนทางการเงน 11,937 3,053 22,447 19,522
(64,268) 76,446 3,753 (5,051)
เงนลงทนชวคราว (เพมขน) ลดลง 7,399 (111,386) 3,600 (86,900)
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนลดลง 1,636 7,514 - 1,000
รายไดคาบรการคางรบ (เพมขน) ลดลง 36,309 (50,996) (4,014) -
สนทรพยหมนเวยนอน (เพมขน) ลดลง (104,813) (1,140) (97,951) 2,226
สนทรพยไมหมนเวยนอนลดลง 21 24 - 33
ผลประโยชนพนกงานจาย (2,647) (399) (116) (185)
หนสนหมนเวยนอนเพมขน (ลดลง) (54,032) 60,795 1,745 (969)
เงนสดจายจากการด�าเนนงาน (180,395) (19,142) (92,983) (89,846)
จายดอกเบย (9,342) (2,247) (20,121) (17,520)
จายภาษเงนได (24,355) (10,278) (11,148) (1,418)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด�าเนนงาน (214,092) (31,667) (124,252) (108,784)
หนวย : พนบาท
2556 2555 2556 2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 37 3/20/57 BE 1:49 AM
38 รายงานประจ�าป 2556
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกระแสเงนสด (ตอ)
ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
หนวย : พนบาท
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย แกกจการทเกยวของกน (เพมขน) ลดลง 10,269 (1,691) (2,964) - ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนเพมขน - - - (1,000) เงนฝากทตดภาระค�าประกนเพมขน (891) (3,395) (9) (11) เงนสดรบจากการจ�าหนายหลกทรพยเผอขาย - 61,263 - - เงนสดจายเพอลงทนในหลกทรพยเผอขาย (300) (3,829) - - เงนสดจายเพอลงทนในหนเพมทนของบรษทยอยและบรษทรวม (7,498) (16,236) (207,498) (16,236) เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม (เพมขน) ลดลง 17,374 3,772 - (4,674) เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม 62,500 - 766,704 - เงนสดรบจากการขายเงนลงทนระยะยาวอน - เงนลงทนทวไป - - 140,129 - เงนสดจายเพอซอสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตน (9,053) (13,417) (6,864) (5,883) เงนสดรบจากการจ�าหนายสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตน 33 64 22 53 เงนสดสทธจากการไถถอนเงนลงทน 53,273 - - - เงนคนทนจากการลงทน 24,434 2,820 20,743 2,820 เงนสดรบเงนปนผล - - 117,700 6,843 เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน 150,141 29,351 827,963 (18,088)
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน เงนสดจายส�าหรบตวแลกเงนและหนกระยะสน (69,000) (234,634) (71,345) (267,849) เงนสดจายจากเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน - (31,736) - - เงนสดรบจากการเพมทน 164,588 213,287 164,588 213,287 เงนสดจายส�าหรบหนสนภายใตสญญาเชาการเงน (119) (113) - - เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการ ทเกยวของกนเพมขน (ลดลง) - - (785,606) 167,551 เงนสดสทธไดมาจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน 95,469 (53,196) (692,363) 112,989ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 24,924 (16,873) - -เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 56,442 (72,385) 11,348 (13,883)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 1 มกราคม 73,583 145,968 6,096 19,979เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 130,025 73,583 17,444 6,096
รายการทมใชเงนสด: หนสญตดบญช - 656 - - สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนเพมขน (ลดลง) 28,088 (18,578) (62) (25) เจาหนคาสนทรพยถาวรและสนทรพยไมมตวตนเพมขน (ลดลง) 43 (1,553) 45 (832) สวนต�ากวามลคาหนสามญจากการออกหนเพมทน (8,663) (231,061) (8,663) (231,061)
2556 2555 2556 2555
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 38 3/20/57 BE 1:49 AM
39บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอยหมายเหตประกอบงบการเงนส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
1. ขอมลทวไปและการด�าเนนงาน
1.1 การด�าเนนงานของบรษท
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) (“บรษท”) ไดจดทะเบยนจดตงเปนบรษทจ�ากดตามกฎหมายไทยเมอวนท 7 ธนวาคม
2532 จดทะเบยนแปรสภาพเปนบรษทมหาชนจ�ากดเมอวนท 19 มถนายน 2545 และจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย
แหงประเทศไทยเมอวนท 25 กนยายน 2545 โดยส�านกงานของบรษทมทอยตามทจดทะเบยนเลขท 48/21-22 อาคาร
ทสโกทาวเวอร ชน 12 เอ ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ บรษทประกอบธรกจในประเทศไทยโดยด�าเนน
ธรกจหลก คอ การลงทนและการเปนทปรกษาทางการเงนและการจดการใหแกบรษทในเครอและบรษททเกยวของกน นอกจากน
กลมบรษทและบรษทยอยยงใหบรการดานการเงนตาง ๆ รวมถงธรกจวาณชธนกจและธรกจบรหารสนทรพย
1.2 การด�าเนนงานของบรษทยอยทส�าคญ
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด เปนบรษทยอยซงบรษทถอหนทงทางตรงและทางออมรวมกนในอตรารอยละ 100
จดตงขนเปนบรษทจ�ากดตามกฎหมายไทย และประกอบกจการในประเทศไทย ปจจบนบรษทยอยประกอบธรกจบรหารลกหน
ทคงเหลออยเปนธรกจหลก บรษทยอยมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท 48/21-22 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 12 เอ ถนนสาทรเหนอ
แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด เปนบรษทยอยซงบรษทถอหนในอตรารอยละ 100 จดตงขนเปนบรษทจ�ากดตาม
กฎหมายไทย และประกอบกจการในประเทศไทย เมอวนท 24 เมษายน 2552 คณะกรรมการบรษทมมตอนมตการปรบโครงสราง
ธรกจนายหนาซอขายหลกทรพยและธรกจ การเปนตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาของกลมบรษท จากการปรบโครงสราง
ธรกจดงกลาว บรษทยอยไดด�าเนนการขออนญาตหยดประกอบธรกจการเปนนายหนาซอขายหลกทรพย และการเปนตวแทน
ซอขายสญญาซอขายลวงหนาเปนการชวคราวตงแตวนท 4 กรกฎาคม 2552 ซงตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและส�านกงาน
คณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยไดรบทราบและอนญาตการหยดด�าเนนการชวคราวจนถงวนท 31 ธนวาคม
2557
14UD009_144KU_ST_TH.indd 39 3/20/57 BE 1:49 AM
40 รายงานประจ�าป 2556
ทงนบรษทยอยจะยงคงด�ำเนนธรกจวำณชธนกจธรกจจดจ�ำหนำยหลกทรพยธรกจกำรเปนตวแทนซอขำยหนวยลงทน
กำรคำตรำสำรหนกำรลงทนในหลกทรพยและธรกจอนทบรษทยอยไดรบอนญำตใหประกอบธรกจตอไป
บรษทยอยมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท48/45อำคำรทสโกทำวเวอรชน20ถนนสำทรเหนอแขวงสลมเขตบำงรก
กรงเทพฯ
บรษทหลกทรพยจดกำรกองทนฟนนซำจ�ำกด
บรษทหลกทรพยจดกำรกองทน ฟนนซำ จ�ำกด เปนบรษทยอยซงบรษทถอหนในอตรำรอยละ 100 จดตงขนเปน
บรษทจ�ำกดตำมกฎหมำยไทย และประกอบกจกำรในประเทศไทย โดยไดรบอนญำตจำกกระทรวงกำรคลงใหประกอบธรกจ
จดกำรกองทนบรษทยอยมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท48/21และ48/24อำคำรทสโกทำวเวอรชน12เอถนนสำทรเหนอ
แขวงสลมเขตบำงรกกรงเทพฯ
FinansaFundManagementLtd.
Finansa Fund Management Ltd. เปนบรษทยอยซงบรษทถอหนในอตรำรอยละ100 จดตงขนเปนบรษทจ�ำกด
ในหมเกำะเคยแมน เพอด�ำเนนธรกจทปรกษำและบรหำรกำรลงทน บรษทยอยมทอยจดทะเบยนตงอยเลขท P.O Box 309
UglandHouse,SouthChurchStreet,GeorgeTown,GrandCayman,CaymanIslands,BritishWestIndies
2. เกณฑในการจดท�างบการเงน
2.1 เกณฑในการจดท�าและน�าเสนองบการเงน
งบกำรเงนนไดจดท�ำเปนเงนบำทและเปนภำษำไทยตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและวธปฏบตทำงกำรบญช
ทรบรองทวไปในประเทศไทย
งบกำรเงนนไดจดท�ำขนตำมประกำศกรมพฒนำธรกจกำรคำลงวนท28กนยำยน2554เรองก�ำหนดรำยกำรยอ
ทตองมในงบกำรเงนพ.ศ.2554
งบกำรเงนนไดจดท�ำขนโดยใชเกณฑกำรวดมลคำดวยรำคำทนเดมยกเวนตำมทเปดเผยไวในนโยบำยกำรบญช
2.2 เกณฑในการจดท�างบการเงนรวม
(ก) งบกำรเงนรวมนไดรวมงบกำรเงนของบรษทฟนนซำจ�ำกด(มหำชน)และบรษทยอยซงเปนบรษททจดทะเบยน
ในประเทศไทยและตำงประเทศดงตอไปน
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 40 3/21/57 BE 5:56 PM
41บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
31 ธนวาคม 2556
31 ธนวาคม 2555
อตรารอยละของการถอหน ณ วนท
จดทะเบยนจดตงในประเทศ ลกษณะของธรกจ
บรษทยอยทบรษทถอหนโดยตรง
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด 100 100 ไทย ธรกจบรหารลกหน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด 100 100 ไทย ธรกจวาณชธนกจ/
ธรกจหลกทรพย
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด 100 100 ไทย ธรกจหลกทรพยจดการกองทน
Finansa Fund Management Ltd. 100 100 Cayman Islands ธรกจทปรกษาและการลงทน
Finansa (Cambodia) Ltd. 100 100 กมพชา ธรกจทปรกษาการลงทน
Finansa Hong Kong Limited 100 100 ฮองกง ธรกจทปรกษาทางธรกจ
บรษทยอยทบรษทถอหนโดยออม
Finansa Investment Consulting
(Beijing) Co., Ltd. - 100 สาธารณรฐประชาชนจน ธรกจทปรกษา
(ข) งบการเงนของบรษทยอยซงจดตงในตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนท
ในงบแสดงฐานะการเงน ส�าหรบรายการสนทรพยและหนสน และใชอตราแลกเปลยนถวเฉลยรายเดอน
ส�าหรบรายการทเปนรายไดและคาใชจาย ผลตาง ซงเกดขนจากการแปลงคาดงกลาวไดบนทกในก�าไรขาดทน
เบดเสรจอนและแสดงเปนรายการผลตางจากการแปลงคางบการเงน ซงเปนสวนหนงขององคประกอบอน
ของสวนของผถอหน
(ค) ยอดคงคางและรายการคาระหวางกนทมสาระส�าคญระหวางบรษทและบรษทยอย ไดตดออกจากงบการเงน
รวมนแลว
(ง) งบการเงนส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ของบรษทยอยทรวมอยในงบการเงนรวม
ไดตรวจสอบแลว ยกเวนงบการเงนของ Finansa Hong Kong Limited และ Finansa Investment Consulting
(Beijing) Co., Ltd. ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ Finansa (Cambodia) Ltd. ส�าหรบ
ปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ยงไมไดตรวจสอบ ดงนน งบการเงนรวมไดรวมงบการเงนของ
บรษทดงกลาว โดยอาศยขอมลทจดท�าโดยผบรหารของบรษทยอย สนทรพย หนสน และก�าไร (ขาดทน)
ของบรษทดงกลาวขางตนไมมสาระส�าคญตองบการเงนรวม
(จ) Finansa Science and Technology (Beijing) Co., Ltd. ไดจดทะเบยนเลกกจการแลวในเดอนมนาคม 2555
(ฉ) เมอวนท 10 มถนายน 2556 บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด ไดจดทะเบยนเพมทนจาก 500 ลานบาท
เปน 700 ลานบาท โดยออกหนเพมทนจ�านวน 20 ลานหน มลคาหนละ 10 บาท และเรยกช�าระหนเพมทน
เตมจ�านวน ซงบรษทไดช�าระคาหนเพมทนเปนจ�านวนเงนทงสน 200 ลานบาท เรยบรอยแลว
14UD009_144KU_ST_TH.indd 41 3/20/57 BE 1:49 AM
42 รายงานประจ�าป 2556
มาตรฐานการบญช
ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การน�าเสนองบการเงน 1 มกราคม 2557
ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) งบกระแสเงนสด 1 มกราคม 2557
ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได 1 มกราคม 2557
ฉบบท 17 (ปรบปรง 2555) สญญาเชา 1 มกราคม 2557
ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได 1 มกราคม 2557
ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนของพนกงาน 1 มกราคม 2557
ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา 1 มกราคม 2557
ตางประเทศ
ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน 1 มกราคม 2557
ฉบบท 28 (ปรบปรง 2555) เงนลงทนในบรษทรวม 1 มกราคม 2557
ฉบบท 31 (ปรบปรง 2555) สวนไดเสยในการรวมคา 1 มกราคม 2557
ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล 1 มกราคม 2557
ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย 1 มกราคม 2557
ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน 1 มกราคม 2557
มาตรฐานการรายงานทางการเงน
ฉบบท 2 (ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555) การรวมธรกจ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 4 สญญาประกนภย 1 มกราคม 2559
ฉบบท 5 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการด�าเนนงานทยกเลก 1 มกราคม 2557
ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานด�าเนนงาน 1 มกราคม 2557
(ช) ในเดอนธนวาคม 2556 บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของ บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด ในสดสวน
รอยละ 49 ของเงนลงทนของบรษท ใหแกบรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหน
รอยละ 100 รายการดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนรวม เนองจากบรษทยงคงถอหนในบรษท ฟนนซา
แคปปตอล จ�ากด ในสดสวนรอยละ 100 รวมทงทางตรงและทางออม (ดหมายเหตขอ 10.2)
(ซ) Finansa Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd. ไดจดทะเบยนเลกกจการแลวในเดอนกนยายน 2556
3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมและปรบปรงใหมทประกาศแลวแตยงไมมผลบงคบใช
สภาวชาชพบญชฯ ไดออกประกาศทเกยวกบมาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐาน
การบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ซงไดประกาศในราชกจจานเบกษาแลวดงตอไปน
มาตรฐานการบญช/ มาตรฐานการรายงานทางการเงน/ การตความมาตรฐานการบญช/ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
วนทมผลบงคบใช
14UD009_144KU_ST_TH.indd 42 3/20/57 BE 1:49 AM
43บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ฝายบรหารของบรษทและบรษทยอยคาดวาจะน�ามาตรฐานการบญช มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐาน
การบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบทเกยวของกบบรษทและบรษทยอยมาเรมถอปฏบตกบงบการเงนของ
บรษทและบรษทยอย เมอมาตรฐานดงกลาวมผลบงคบใช ฝายบรหารของบรษทและบรษทยอยไดประเมนแลวเหนวามาตรฐานการบญช
มาตรฐานการรายงานทางการเงน การตความมาตรฐานการบญช และการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนขางตนไมมผลกระทบ
อยางเปนสาระส�าคญตองบการเงนของบรษทและบรษทยอยส�าหรบงวดทเรมใชมาตรฐานดงกลาว
มาตรฐานการบญช/ มาตรฐานการรายงานทางการเงน/ การตความมาตรฐานการบญช/ การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
วนทมผลบงคบใช
การตความมาตรฐานการบญช
ฉบบท 15 สงจงใจสญญาเชาด�าเนนงาน 1 มกราคม 2557
ฉบบท 27 การประเมนเนอหาของรายการทเกยวกบรปแบบของกฎหมาย 1 มกราคม 2557
ตามสญญาเชา
ฉบบท 29 การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 32 สนทรพยไมมตวตน-ตนทนเวบไซต 1 มกราคม 2557
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ฉบบท 1 การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอถอนการบรณะ 1 มกราคม 2557
และหนสนทมลกษณะคลายคลงกน
ฉบบท 4 การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม 1 มกราคม 2557
ฉบบท 5 สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะ 1 มกราคม 2557
และการปรบปรงสภาพแวดลอม
ฉบบท 7 เรอง การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29 1 มกราคม 2557
เรอง การรายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมภาวะเงนเฟอ
รนแรง
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน
ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา 1 มกราคม 2557
ฉบบท 12 ขอตกลงสมปทานบรการ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 13 โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา 1 มกราคม 2557
ฉบบท 17 การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ 1 มกราคม 2557
ฉบบท 18 การโอนสนทรพยจากลกคา 1 มกราคม 2557
14UD009_144KU_ST_TH.indd 43 3/20/57 BE 1:49 AM
44 รายงานประจ�าป 2556
4. นโยบายการบญชทส�าคญ
นโยบายการบญชทส�าคญมดงตอไปน
4.1 การรบรรายไดและคาใชจาย
(ก) รายไดคานายหนา
รายไดคานายหนาจากการเปนตวแทนซอขายหนวยลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง
(ข) รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
รายไดคาธรรมเนยมและบรการถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยจะรบรตามขนความส�าเรจของงาน
(ค) ดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหกยม-ธรกจบรหารลกหน
รายไดดอกเบยและสวนลดรบจากเงนใหกยมรบรตามเกณฑคงคางตามระยะเวลาของเงนใหกยมโดยค�านวณ
จากยอดเงนตนคางช�าระ ส�าหรบเงนใหกยมทผดนดช�าระจะไมบนทกยกเลกรายการดอกเบยคางรบจากเงน
ใหกยมทผดนดช�าระดงกลาวแตพจารณาตงคาเผอหนสงสยจะสญรวมกบเงนตนของเงนใหกยมแทน
ในกรณทดอกเบยไดคดรวมอยในเงนใหกยมแลว ดอกเบยดงกลาวจะตงพกไวและตดจ�าหนายเปนรายได
เฉลยเทาๆกนตลอดระยะเวลาของเงนใหกยมนน
(ง) รายไดจากสญญาเชาซอ-ธรกจบรหารลกหน
รายไดจากสญญาเชาซอรบรตามวธอตราดอกเบยทแทจรง(Effectiveinterestmethod)โดยรวมเงนชดเชย
รายไดดอกเบยและตนทนทางตรงทเกดขนเปนสวนหนงของการค�านวณตามวธอตราดอกเบยทแทจรง
ส�าหรบลกหนทผดนดช�าระเงนตนหรอดอกเบยทเกนกวาสามเดอนนบจากวนทครบก�าหนดช�าระ จะไมบนทก
ยกเลกรายการดอกเบยคางรบจากลกหนดงกลาว แตพจารณาตงคาเผอหนสงสยจะสญรวมกบเงนตนของ
ลกหนแทน
(จ) ก�าไร(ขาดทน)จากการซอขายหลกทรพย/เงนลงทน
ก�าไร(ขาดทน)จากการซอขายหลกทรพย/เงนลงทนถอเปนรายไดหรอคาใชจายณวนททเกดรายการ
(ฉ) ดอกเบยและเงนปนผลจากเงนลงทน
ดอกเบยถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยค�านงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง สวนเงนปนผลจากเงนลงทน
จะถอเปนรายไดเมอสทธในการรบเงนปนผลเกดขน
(ช) ดอกเบยเงนกยม
ดอกเบยเงนกยมถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง
(ซ) คาใชจาย
คาใชจายบนทกตามเกณฑคงคาง
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 44 3/21/57 BE 6:25 PM
45บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
4.2เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประกอบดวย เงนสดและเงนฝากธนาคารและเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง
ซงถงก�าหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมา และไมมขอจ�ากดในการเบกใชหรอตดภาระผกพน/
ค�าประกน
4.3เงนลงทนชวคราวและเงนลงทนระยะยาว
บรษทและบรษทยอยแสดงมลคาเงนลงทนทมใชเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมตามประเภทของเงนลงทน
ดงตอไปน
(ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาจดประเภทเปนเงนลงทนชวคราวและแสดงตามมลคายตธรรม การเปลยนแปลง
มลคาของหลกทรพยบนทกเปนรายการก�าไรหรอขาดทนในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
(ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายทงทถอไวเปนเงนลงทนชวคราวและเงนลงทนระยะยาวแสดงตามมลคายตธรรม
การเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาวบนทกเปนรายการองคประกอบอนของสวนของผถอหนผานรายการ
ก�าไรขาดทนเบดเสรจอนจนกระทงจ�าหนายหลกทรพย จงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในงบก�าไรขาดทน
เบดเสรจ
(ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะถอไวจนครบก�าหนดจดประเภทเปนเงนลงทนชวคราวหรอเงนลงทนระยะยาวตาม
ระยะเวลาคงเหลอและแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจ�าหนายสวนเกน/สวนต�ากวามลคาตราสารหนตดจ�าหนาย
ตามอตราดอกเบยทแทจรงซงจ�านวนทตดจ�าหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบรายไดดอกเบย
(ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดซงถอเปนเงนลงทนทวไปจดประเภทเปนเงนลงทน
ระยะยาวแสดงมลคาตามราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา(ถาม)
(จ) เงนลงทนในกจการทเกยวของกนจดประเภทเปนเงนลงทนระยะยาวแสดงมลคาตามราคาทนสทธจากคา
เผอการดอยคา(ถาม)
การค�านวณตนทนของเงนลงทนใชวธถวเฉลยถวงน�าหนก
ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทนบรษทและบรษทยอยจะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคา
ยตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทก
เปนรายการก�าไร(ขาดทน)ในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจหรอแสดงเปนสวนเกน(ต�ากวา)ทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวน
ของผถอหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 45 3/21/57 BE 6:27 PM
46 รายงานประจ�าป 2556
4.4ลกหนและเงนใหกยม
ลกหนและเงนใหกยมแสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบยคางรบ และหกดวยคาเผอหนสงสยจะสญ รายได
รอตดบญช/สวนลดรบลวงหนาของเงนใหกยมทยงไมรบรเปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหกยม
คาเผอหนสงสยจะสญตงเพมบนทกบญชเปนคาใชจายในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจในแตละป
การตดจ�าหนายลกหนเปนหนสญจะน�าไปลดคาเผอหนสงสยจะสญสวนหนสญทไดรบคนจะน�าไปเพมยอดคาเผอหน
สงสยจะสญหรอบนทกเปนรายไดแลวแตกรณ
4.5เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
งบการเงนรวม
เงนลงทนในบรษทรวมซงยกเวนเงนลงทนทบรษทและบรษทยอยมความตงใจทจะถอเปนการชวคราวทแสดงอยใน
งบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธสวนไดเสย
งบการเงนเฉพาะกจการ
เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคา
เผอการดอยคา(ถาม)เงนลงทนในบรษทยอยซงบรษทถอหนทงหมดและมผลขาดทนเกนทนจะแสดงสวนทขาดทนเกนทน
ดงกลาวเปนสวนหนงของหนสนหมนเวยนอนในงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ
4.6อาคารและอปกรณ/คาเสอมราคา
อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมคาเสอมราคาส�าหรบสนทรพยถาวรทกประเภท
ค�านวณโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานทประมาณการไวดงตอไปน
อาคารส�านกงาน 20ป
สวนปรบปรงอาคาร 5ป
อปกรณส�านกงาน 3และ5ป
เครองตกแตงและตดตง 5ป
ยานพาหนะ 4และ5ป
คาเสอมราคารวมอยในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจและไมมการคดคาเสอมราคาส�าหรบสนทรพยระหวางท�า
4.7สนทรพยไมมตวตนและการตดจ�าหนาย
1) คาความนยม
คาความนยมของบรษทเปนสนทรพยไมมตวตนทอายการใหประโยชนไมทราบแนนอนทเกดจากการทบรษท
ซอเงนลงทนในบรษทยอยในราคาทสงกวามลคาสทธตามบญชของบรษทยอยซงบรษทจะทดสอบการดอยคา
เปนประจ�าทกปและตงคาเผอการดอยคา(ถาม)
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 46 3/21/57 BE 6:20 PM
47บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
2) สนทรพยไมมตวตนอน
สนทรพยไมมตวตนทอายการใหประโยชนทราบไดแนนอนแสดงตามราคาทนหกคาตดจ�าหนายสะสม
- คาตดจ�าหนายส�าหรบซอฟทแวรค�านวณจากราคาทนโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนไมเกน10ป
- คาตดจ�าหนายคาสมาชกกอลฟรอตดบญชค�านวณจากราคาทนโดยวธเสนตรงตามอายของสมาชก
สนทรพยไมมตวตนทอายการใหประโยชนไมทราบแนนอน จะมการทดสอบการดอยคาเปนประจ�าทกป
โดยคาเผอการดอยคาจะบนทกเปนคาใชจายในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
4.8สญญาเชาระยะยาว
1) สญญาเชาด�าเนนงาน
สญญาเชาซงความเสยงและผลตอบแทนสวนใหญของการเปนเจาของสนทรพยยงคงอยกบผใหเชาถอเปน
สญญาเชาด�าเนนงานคาเชาทเกดขนจากสญญาเชาดงกลาวจงรบรเปนคาใชจายในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
ตามอายของสญญาเชา
2) สญญาเชาการเงน
สญญาเชาสนทรพยทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนมาใหบรษทถอเปน
สญญาเชาการเงนสญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอ
มลคาปจจบนสทธของจ�านวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะต�ากวาภาระผกพนตามสญญาเชา
หกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาวสวนดอกเบยจายจะบนทกในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
ตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงาน
ของสนทรพยทเชา
4.9ประมาณการหนสน
บรษทและบรษทยอยรบรประมาณการหนสนเมอมภาระผกพนในปจจบนซงเกดจากเหตการณ ในอดตและมความ
เปนไปไดคอนขางแนทบรษทและบรษทยอยจะสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอจายช�าระภาระผกพนดงกลาว
และสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ
4.10 บคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทและบรษทยอย หมายถง บคคลหรอกจการทมอ�านาจควบคมบรษทและ
บรษทยอยหรอถกควบคมโดยบรษทและบรษทยอยไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออมหรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบ
บรษทและบรษทยอย
นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลซงมอทธพลอยางเปนสาระส�าคญกบ
บรษทและบรษทยอยผบรหารส�าคญกรรมการหรอพนกงานของบรษทและบรษทยอยทมอ�านาจในการวางแผนและควบคม
การด�าเนนงานของบรษทและบรษทยอยตลอดทงสมาชกในครอบครวทใกลชดกบบคคลดงกลาวและกจการทบคคลดงกลาว
มอ�านาจควบคมหรอมอทธพลอยางเปนสาระส�าคญไมวาโดยทางตรงหรอทางออม
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 47 3/21/57 BE 6:21 PM
48 รายงานประจ�าป 2556
4.11 รายการทเปนเงนตราตางประเทศ
บรษทแปลงคารายการทเปนเงนตราตางประเทศทเกดขนระหวางปเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนท
เกดรายการ และแปลงคาสนทรพยและหนสนทเปนตวเงนในสกลเงนตราตางประเทศซงคงเหลออย ณ วนสนรอบระยะเวลา
รายงานเปนเงนบาทโดยใชอตราอางองของธนาคารแหงประเทศไทย
ก�าไรหรอขาดทนจากการแปลงคาเงนตราตางประเทศจะรบรเปนรายไดหรอคาใชจายในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
งบการเงนของบรษทยอยในตางประเทศทเปนสกลเงนตางประเทศมการแปลงคาเปนเงนบาท โดยใชอตราอางอง
ของธนาคารแหงประเทศไทย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานส�าหรบการแปลงคาสนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศ
ใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการส�าหรบการแปลงคาของสวนของผถอหนทเปนเงนตราตางประเทศ และใชอตรา
แลกเปลยนถวเฉลยส�าหรบการแปลงคารายการในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคา
งบการเงนของบรษทยอยในตางประเทศบนทกในก�าไรขาดทนเบดเสรจอนและเปนสวนหนงในองคประกอบอนของสวน
ของผถอหน
4.12 การดอยคาของสนทรพย
บรษทและบรษทยอยจะท�าการประเมนทกวนสนรอบระยะเวลารายงานวามขอบงชทแสดงวาสนทรพยของบรษท
และบรษทยอยดอยคาลงหรอไม หากมขอบงชของการดอยคา บรษทและบรษทยอยจะท�าการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
ของสนทรพย และหากพบวาราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน บรษทและบรษทยอยจะลดมลคา
ของสนทรพยนนลงใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคน และรบรผลขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยในงบก�าไรขาดทน
เบดเสรจ มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายสนทรพยหรอมลคาจากการใช
ของสนทรพยนนแลวแตจ�านวนใดจะสงกวา
4.13 ผลประโยชนของพนกงาน
บรษทและบรษทยอยรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมและกองทนส�ารองเลยงชพ
บนทกเปนคาใชจายเมอเกดรายการ
ภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน
บรษทและบรษทยอยค�านวณภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานตามพระราชบญญตคมครอง
แรงงานจากขอสมมตฐานทางคณตศาสตรประกนภย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานดวยวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว
(Projected Unit Credit Method) ซงเปนการประมาณการจากมลคาปจจบนของกระแสเงนสดของผลประโยชนทคาดวา
จะตองจายในอนาคตโดยค�านวณบนพนฐานของขอสมมตฐานทางคณตศาสตรประกนภย อนไดแก เงนเดอนพนกงาน อตรา
การลาออก อายงานและปจจยอน ๆ ทงน อตราคดลดทใชในการค�านวณภาระผกพนผลประโยชนของพนกงานหลงออก
จากงานนนอางองจากอตราผลตอบแทนของพนธบตรรฐบาล
บรษทรบรคาใชจายโครงการผลประโยชนเปนคาใชจายเกยวกบพนกงานในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
ก�าไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยรบรในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 48 3/20/57 BE 1:49 AM
49บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
4.14 ภาษเงนได
คาใชจาย (รายได) ภาษเงนไดซงเปนสวนหนงในการค�านวณก�าไรหรอขาดทนส�าหรบปนนประกอบดวยจ�านวนรวม
ของภาษเงนไดในงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช
1) ภาษเงนไดในงวดปจจบน
ภาษเงนไดในงวดปจจบน คอ จ�านวนภาษเงนไดทตองช�าระโดยค�านวณจากก�าไรทางภาษส�าหรบป ก�าไรทาง
ภาษแตกตางจากก�าไรทแสดงในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจเนองจากก�าไรทางภาษไมไดรวมรายการทสามารถ
ถอเปนรายไดหรอคาใชจายทางภาษในปอนๆ และไมไดรวมรายการทไมสามารถถอเปนรายไดหรอคาใชจาย
ทางภาษ หนสนภาษเงนไดในงวดปจจบนค�านวณโดยใชอตราภาษทบงคบใชอย หรอทคาดวาจะมผลบงคบใช
ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน
2) ภาษเงนไดรอการตดบญช
ภาษเงนไดรอการตดบญชเปนการรบรผลแตกตางชวคราวระหวางมลคาทางบญชของสนทรพยและหนสน
ในงบการเงนกบมลคาของสนทรพยและหนสนทใชในการค�านวณก�าไรทางภาษ (ฐานภาษ) บรษทและบรษทยอย
รบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชส�าหรบผลแตกตางชวคราวทกรายการ และรบรสนทรพยภาษเงนได
รอการตดบญชส�าหรบผลแตกตางชวคราวเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนวาก�าไรทางภาษจะมจ�านวน
เพยงพอทจะน�าผลแตกตางชวคราวนนมาใชประโยชนไดโดยมการทบทวนมลคาตามบญช ณ วนท
ในงบแสดงฐานะการเงน สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชจะถกปรบลดลง เมอก�าไรทางภาษทจะน�ามา
ใชประโยชนลดลง การกลบรายการจะท�าเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทและบรษทยอยจะมก�าไร
ทางภาษเพยงพอทจะน�าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชบางสวนหรอทงหมดมาใชประโยชนได
บรษทและบรษทยอยค�านวณมลคาสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชดวยอตราภาษส�าหรบงวดท
บรษทคาดวาจะไดรบประโยชนจากสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช หรอในงวดทกจการคาดวาจะจาย
ช�าระหนสนภาษทมผลบงคบใช หรอทคาดไดคอนขางแนวาจะมผลบงคบใช ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน
รายการสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชจะหกกลบกนไดเมอบรษทและบรษทยอยมสทธ
ตามกฎหมายในการน�าสนทรพยและหนสนดงกลาวมาหกกลบกนและบรษทและบรษทยอยตงใจจะช�าระ
หนสนและรบช�าระสนทรพยดงกลาวดวยยอดสทธ
บรษทและบรษทยอยแสดงรายการคาใชจายภาษเงนไดหรอรายไดภาษเงนไดทเกยวของกบก�าไรหรอขาดทน
ไวในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจ รายการภาษเงนไดในงวดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญชจะบนทกโดยตรง
ไปยงสวนของผถอหน ถาภาษเงนไดทเกดขนนนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน
ในปบญชเดยวกนหรอตางป
14UD009_144KU_ST_TH.indd 49 3/20/57 BE 1:49 AM
50 รายงานประจ�าป 2556
4.15 ก�าไร/ขาดทนตอหน
ก�าไร/ขาดทนตอหนทแสดงในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจเปนก�าไร/ขาดทนตอหนขนพนฐาน ซงค�านวณโดยหารก�าไร/
ขาดทนสทธดวยจ�านวนถวเฉลยถวงน�าหนกของหนสามญทออกจ�าหนายอยในระหวางป
4.16 การใชดลยพนจของฝายบรหารทส�าคญและแหลงขอมลส�าคญเกยวกบความไมแนนอน
ของการประมาณการ
ในการจดท�างบการเงนใหเปนไปตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน บรษทและบรษทยอยตองอาศยดลยพนจของ
ผบรหารในการก�าหนดนโยบายการบญช การประมาณการและการตงขอสมมตฐานหลายประการ ซงมผลกระทบตอการ
แสดงจ�านวนสนทรพย หนสนและการเปดเผยขอมลเกยวกบสนทรพยและหนสนทอาจเกดขน ณ วนสนงวด รวมทงการแสดงรายได
และคาใชจายของปบญช ถงแมวาการประมาณการของผบรหารไดพจารณาอยางสมเหตสมผลภายใตเหตการณ ณ ขณะนน
ผลทเกดขนจรงอาจมความแตกตางไปจากประมาณการนน
แหลงขอมลส�าคญเกยวกบความไมแนนอนของการประมาณการ มดงตอไปน
(1) มลคายตธรรม
มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดค�านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท�าการ
สดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของพนธบตรรฐบาล และตราสารหน
ภาคเอกชนค�านวณโดยใชอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนไทยหรอสถาบนการเงนอน
แลวแตกรณ มลคายตธรรมของหนวยลงทนค�านวณจากมลคาสนทรพยสทธของหนวยลงทน
ในการเปดเผยมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตองใชดลยพนจในการประมาณมลคายตธรรม ดงนน
มลคายตธรรมทประมาณขนทเปดเผยในหมายเหตประกอบงบการเงนนจงไมจ�าเปนตองบงชถงจ�านวนเงน
ซงเกดขนจรงในตลาดแลกเปลยนในปจจบน การใชขอสมมตฐานทางการตลาดและ/หรอวธการประมาณ
ทแตกตางกนอาจมผลกระทบทมสาระส�าคญตอมลคายตธรรมทประมาณขน
(2) คาเผอหนสงสยจะสญ
(2.1) บรษทและบรษทยอยอนนอกเหนอจากธรกจหลกทรพย
บรษทและบรษทยอยอนนอกเหนอจากธรกจหลกทรพย มนโยบายการตงคาเผอหนสงสยจะสญของเงน
ใหก ยมจากจ�านวนหนทคาดวาจะเรยกเกบจากลกหนไมได ทงนโดยการพจารณาจากระยะเวลา
การผดนดช�าระประกอบกบการวเคราะหประเมนฐานะทางการเงน การพจารณาความเสยงและมลคา
หลกประกนของลกหนแตละราย
(2.2) บรษทยอยทประกอบธรกจหลกทรพย
บรษทยอยตงคาเผอหนสงสยจะสญทแสดงในงบการเงนตามหลกเกณฑทก�าหนดโดยส�านกงาน
คณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยตามหนงสอท กธ.33/2543 ลงวนท 25 สงหาคม
2543 ซงแกไขเพมเตมตามหนงสอท กธ. 5/2544 ลงวนท 15 กมภาพนธ 2544
14UD009_144KU_ST_TH.indd 50 3/20/57 BE 1:49 AM
51บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
(3) คาความนยม
บรษททดสอบการดอยคาของคาความนยม โดยพจารณาจากประมาณการมลคาปจจบนของกระแสเงนสด
ทจะไดรบในอนาคตของบรษทยอย โดยใชอตราคดลดทเหมาะสม บรษทบนทกผลขาดทนจากการดอยคา
หากพบวามลคาปจจบนของกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคตของบรษทยอยต�ากวาราคาตามบญช
(4) สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชบนทกรบรจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษทกรายการ และผลขาดทน
ทางภาษทยงไมไดใชประโยชน แตสามารถหกภาษไดในอนาคตโดยรบรเทากบจ�านวนทเปนไปไดคอนขางแนวา
ก�าไรทางภาษในอนาคตจะมจ�านวนเพยงพอทจะน�าผลตางชวคราวและผลขาดทนทางภาษดงกลาวมาใชหก
ภาษได บรษทยอยไดจดท�าประมาณการก�าไรทางภาษในอนาคต และพจารณาแลววาจะมก�าไรทางภาษใน
อนาคตเพยงพอทจะสามารถใชผลประโยชนดงกลาวได
(5) สนทรพยไมมตวตน - คาธรรมเนยมใบอนญาตซอขายสญญาซอขายลวงหนา
สนทรพยไมมตวตนของบรษทยอยทประกอบธรกจหลกทรพยไดรวมคาธรรมเนยมใบอนญาตซอขายสญญา
ซอขายลวงหนา ซงในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2552 บรษทยอยไดด�าเนนการขออนญาตหยดการ
ประกอบธรกจการเปนนายหนาซอขายหลกทรพยและการเปนตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาเปนการ
ชวคราวจากส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย โดยการหยดประกอบการดงกลาว
มผลตงแตวนท 4 กรกฎาคม 2552 (ดหมายเหตขอ 1) ซงผบรหารของบรษทยอยคาดวามลคาทจะไดรบคน
ของสนทรพยคาธรรมเนยมใบอนญาตซอขายสญญาซอขายลวงหนาจะไมต�ากวามลคาตามบญช
5. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสด 51 114 5 5
เงนฝากสถาบนการเงน 129,974 73,469 17,439 6,091
รวมเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 130,025 73,583 17,444 6,096
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2555
14UD009_144KU_ST_TH.indd 51 3/20/57 BE 1:49 AM
52 รายงานประจ�าป 2556
ราคาทน/ ราคาทน/
ราคาตามบญช มลคายตธรรม ราคาตามบญช มลคายตธรรม
เงนลงทนชวคราว
หลกทรพยเพอคา
ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ
หนวยลงทน 235,760 238,497 252,313 253,497
ตราสารทนในความตองการของตลาดตางประเทศ - - 1,164 794
รวม 235,760 238,497 253,477 254,291
บวกคาเผอการปรบมลคา 2,737 - 814 -
รวมหลกทรพยเพอคาสทธ 238,497 238,497 254,291 254,291
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตรรฐบาล 10,055 10,103 - -
บวกคาเผอการปรบมลคา 48 - - -
รวมหลกทรพยเผอขายสทธ 10,103 10,103 - -
รวมเงนลงทนชวคราวสทธ 248,600 248,600 254,291 254,291
เงนลงทนระยะยาว
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตรรฐบาล - - 10,209 10,320
หนวยลงทนในกองทนตางประเทศ 133,017 161,168 - -
รวม 133,017 161,168 10,209 10,320
บวกคาเผอการปรบมลคา 28,151 - 111 -
รวมหลกทรพยเผอขายสทธ 161,168 161,168 10,320 10,320
เงนลงทนทวไป
ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดในประเทศ 8,100 7,800
ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดตางประเทศ 24,610 22,974
หนวยลงทนในกองทนตางประเทศ - 144,347
รวม 32,710 175,121
หกคาเผอการดอยคา (24,610) (22,974)
รวมเงนลงทนทวไปสทธ 8,100 152,147
รวมเงนลงทนระยะยาวสทธ 169,268 162,467
รวมเงนลงทนสทธ 417,868 416,758
ณวนท31ธนวาคม2556 ณวนท31ธนวาคม2555
งบการเงนรวม
(หนวย : พนบาท)
6. เงนลงทน
6.1 จ�ำแนกตำมประเภทของเงนลงทน
ณวนท31ธนวาคม2556และ2555บรษทและบรษทยอยจดประเภทเงนลงทนดงน
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 52 3/21/57 BE 6:30 PM
53บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
เงนลงทนชวคราว
หลกทรพยเพอคา
ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ
หนวยลงทน 109,642 110,129 112,199 112,248
บวก คาเผอการปรบมลคา 487 - 49 -
รวมหลกทรพยเพอคาสทธ 110,129 110,129 112,248 112,248
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตรรฐบาล 10,055 10,103 - -
บวก คาเผอการปรบมลคา 48 - - -
รวมหลกทรพยเผอขายสทธ 10,103 10,103 - -
รวมเงนลงทนชวคราวสทธ 120,232 120,232 112,248 112,248
เงนลงทนระยะยาว
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตรรฐบาล - - 10,209 10,320
บวก คาเผอการปรบมลคา - - 111 -
รวมหลกทรพยเผอขายสทธ - - 10,320 10,320
เงนลงทนทวไป
หนวยลงทนในกองทนตางประเทศ - 151,359
รวมเงนลงทนทวไปสทธ - 151,359
รวมเงนลงทนระยะยาวสทธ - 161,679
รวมเงนลงทนสทธ 120,232 273,927
ราคาทน/ ราคาทน/
ราคาตามบญช มลคายตธรรม ราคาตามบญช มลคายตธรรม
ณวนท31ธนวาคม2556 ณวนท31ธนวาคม2555
งบการเงนรวม
(หนวย : พนบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทไดน�าเงนลงทนในพนธบตรรฐบาล จ�านวน 10.10 ลานบาท และจ�านวน
10.32 ลานบาท ตามล�าดบ ไปค�าประกนวงเงนเบกเกนบญชกบธนาคารพาณชยแหงหนง
ในเดอนธนวาคม 2556 บรษทไดจ�าหนายหนวยลงทนในกองทนตางประเทศทจดประเภทเปนเงนลงทนทวไป ใหแก
บรษทยอยตามราคาทนท 4,357,409 เหรยญสหรฐฯ บรษทยอยจดประเภทเงนลงทนดงกลาวเปนหลกทรพยเผอขาย ดงนน
งบการเงนรวมจงจดประเภทหนวยลงทนดงกลาวเปนหลกทรพยเผอขาย
14UD009_144KU_ST_TH.indd 53 3/20/57 BE 1:49 AM
54 รายงานประจ�าป 2556
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตรรฐบาล 10,055 - - 10,055 - 10,209 - 10,209
รวม 10,055 - - 10,055 - 10,209 - 10,209
บวกคาเผอการปรบมลคา 48 - - 48 - 111 - 111
รวมเงนลงทนเผอขายสทธ 10,103 - - 10,103 - 10,320 - 10,320
รวมเงนลงทนในตราสารหนสทธ 10,103 - - 10,103 - 10,320 - 10,320
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
ครบก�าหนดภายในระยะเวลา
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555
ครบก�าหนดภายในระยะเวลา
นอยกวา
1 ป
นอยกวา
1 ป1 ป - 5 ป 1 ป - 5 ปเกน 5 ป รวม รวมเกน 5 ป
(หนวย : พนบาท)
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน
(ดหมายเหตขอ7.2) 193,375 195,011 14,000 14,000
หกคาเผอหนสงสยจะสญ(ดหมายเหตขอ8) (173,629) (173,629) (13,000) (13,000)
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ 19,746 21,382 1,000 1,000
หกสวนทถงก�าหนดช�าระภายใน1ป (2,744) (3,181) - -
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน-สทธ
จากสวนทถงก�าหนดช�าระภายใน1ป 17,002 18,201 1,000 1,000
งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
(หนวย : พนบาท)
6.2จ�ำแนกตำมระยะเวลำคงเหลอของตรำสำรหน
ณวนท31ธนวาคม2556และ2555บรษทและบรษทยอยมเงนลงทนในตราสารหนทมใชหลกทรพยเพอคาจ�าแนก
ตามระยะเวลาทเหลอของสญญาไดดงตอไปน
7.ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจกำรอน
เพอใหการแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงนเปนไปตามขอก�าหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคา ซงตองแยกแสดง
รายการทครบก�าหนดภายใน1ป ใหเปนสนทรพยหมนเวยนและรายการทครบก�าหนดเกน1ป เปนสนทรพยไมหมนเวยนบรษทและ
บรษทยอยจงแยกแสดงรายการลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนดงตอไปน
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 54 3/21/57 BE 6:05 PM
55บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม
เงนใหกยมธรกจบรหารลกหน
เงนใหกยม 153,162 154,391
ลกหนตามสญญาเชาซอ 3,721 4,131
รวมลกหนและเงนใหกยม 156,883 158,522
หกรายไดทางการเงนรอการรบร (193) (196)
รวมลกหนและเงนใหกยม 156,690 158,326
หกคาเผอหนสงสยจะสญ (137,944) (137,944)
รวมลกหนและเงนใหกยมธรกจบรหารลกหนสทธ 18,746 20,382
ลกหนธรกจหลกทรพย
ลกหนอน 22,685 22,685
หกคาเผอหนสงสยจะสญ (22,685) (22,685)
รวมลกหนธรกจหลกทรพยสทธ - -
เงนใหกยมอน
ตวแลกเงน 13,000 13,000
เงนใหกยม 1,000 1,000
รวมเงนใหกยมอน 14,000 14,000
หกคาเผอหนสงสยจะสญ (13,000) (13,000)
รวมเงนใหกยมอนสทธ 1,000 1,000
รวมลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ 19,746 21,382
(หนวย : พนบาท)
ลกหนธรกจหลกทรพยณวนท31ธนวาคม2556และ2555ประกอบดวยลกหนอนซงรวมลกหนทซอหลกทรพยดวย
เงนสดทไมสามารถช�าระเงนไดภายในระยะเวลาทก�าหนด
7.1จ�ำแนกตำมประเภทสญญำ
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 55 3/21/57 BE 6:06 PM
56 รายงานประจ�าป 2556
งบการเงนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
ระยะเวลาทถงก�าหนดช�าระ
ภายใน 1 ป 1 ป ถง 5 ป เกนกวา 5 ป รวมทงสน
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน
เมอทวงถาม(รวมสญญาทครบก�าหนดแลว) 174,251 174,251 13,000 13,000
ไมเกน1ป 6 468 - -
เกน1ป 19,118 20,292 1,000 1,000
รวมลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน 193,375 195,011 14,000 14,000
เงนใหกยมอน
ตวแลกเงน 13,000 13,000
เงนใหกยม 1,000 1,000
รวมเงนใหกยมอน 14,000 14,000
หกคาเผอหนสงสยจะสญ (13,000) (13,000)
รวมเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ 1,000 1,000
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
งบการเงนเฉพาะกจการงบการเงนรวม
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
ลกหนตามสญญาเชาซอ-รถยนต 3,721 - - 3,721
หกรายไดทางการเงนรอการรบร (193) - - (193)
3,528 - - 3,528
หกคาเผอหนสงสยจะสญ (428) - - (428)
รวมลกหนตามสญญาเชาซอสทธ 3,100 - - 3,100
7.2จ�ำแนกตำมระยะเวลำทเหลอของสญญำ
7.3ลกหนตำมสญญำเชำซอ
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 56 3/21/57 BE 6:03 PM
57บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
งบการเงนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555
ระยะเวลาทถงก�าหนดช�าระ
ภายใน 1 ป 1 ป ถง 5 ป เกนกวา 5 ป รวมทงสน
(หนวย : พนบาท)
ลกหนตามสญญาเชาซอ - รถยนต 4,131 - - 4,131
หก รายไดทางการเงนรอการรบร (196) - - (196)
3,935 - - 3,935
หก คาเผอหนสงสยจะสญ (428) - - (428)
รวมลกหนตามสญญาเชาซอสทธ 3,507 - - 3,507
7.4 ลกหนธรกจหลกทรพยจดชนตามประกาศส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและ
ตลาดหลกทรพย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยทเปนบรษทหลกทรพยไดจ�าแนกลกหนธรกจหลกทรพย ตามประกาศ
ของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยเรองการจดท�าบญชเกยวกบลกหนดอยคณภาพของบรษท
หลกทรพย ซงลกหนจดชนสรปไดดงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยดงกลาวมลกหนธรกจหลกทรพยทระงบการรบรรายไดตามเกณฑ
คงคางเปนจ�านวนเงน 22.68 ลานบาท
มลหนจดชนสงสย 22,685 22,685 - 22,685 22,685 -
รวม 22,685 22,685 - 22,685 22,685 -
(หนวย : พนบาท)
คาเผอหน คาเผอหน คาเผอหน คาเผอหน
สงสยจะสญ สงสยจะสญ สงสยจะสญ สงสยจะสญ
ทตงโดย สวนเกนจากท ทตงโดย สวนเกนจากท
การจดชน จ�านวนมลหน บรษทยอย ก.ล.ต. ก�าหนด จ�านวนมลหน บรษทยอย ก.ล.ต. ก�าหนด
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
งบการเงนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 57 3/21/57 BE 6:01 PM
58 รายงานประจ�าป 2556
9. เงนฝากทตดภาระค�าประกน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทและบรษทยอยมเงนฝากธนาคารจ�านวน 6.62 ลานบาท และ 5.73 ลานบาท
ตามล�าดบ (เฉพาะบรษท : ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 จ�านวน 0.60 ลานบาท และ 0.59 ลานบาท ตามล�าดบ) ทวางไว
เปนประกนหนงสอค�าประกนทธนาคารออกใหแกบรษทและบรษทยอย
10. เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
10.1 เงนลงทนในบรษทรวมในงบการเงนรวม
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทและบรษทยอยมเงนลงทนในกจการและกองทนตาง ๆ ทเปนบรษทรวม ซง
แสดงมลคาตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวมโดยมรายละเอยดดงตอไปน
ยอดตนป 173,629 179,285 13,000 13,000
หก โอนกลบหนสญตดบญช - (656) - -
หก โอนกลบหนสญและหนสงสยจะสญ - (5,000) - -
ยอดปลายป 173,629 173,629 13,000 13,000
(หนวย : พนบาท)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
8. คาเผอหนสงสยจะสญ
บรษทรวม
บจก. พรอสเพค ดเวลลอปเมนท ธรกจพฒนาและ
ใหเชาคลงสนคา ไทย 36.38 41.58 436,500 499,000 336,157 331,346
บล. ฟนนเซยไซรส จ�ากด (มหาชน) ธรกจหลกทรพย ไทย - 25.41 - 305,714 - 384,705
บรษทรวมของบรษทยอย
Siam Investment Partners, L.P.(1) หนสวนทวไป Cayman
ของกองทน Islands 50.00 50.00 3,828 3,573 667 626
CMBI Finansa China Vietnam กองทน Cayman
Fund Ltd. Islands - 39.05 - 47,845 - 50,347
บล. ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) ธรกจหลกทรพย ไทย 25.26 - 313,213 - 476,114 -
รวมเงนลงทนในบรษทรวม 753,541 856,132 812,938 767,024
(1) Siam Investment Partners, L.P. อยระหวางการช�าระบญช
งบการเงนรวม
สดสวนการถอหนรอยละ ราคาทนมลคาตามบญชตาม
วธสวนไดเสย
ชอบรษทประเภท
กจการ
ประเทศ ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2555
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 58 3/20/57 BE 1:49 AM
59บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน)
ในป 2556 บรษทไดซอหนสามญของบรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) (“ฟนนเซย ไซรส”) เพมอก
จ�านวน 1,838,141 หน จากนกลงทนอน ท�าใหบรษทมเงนลงทนในหนสามญในบรษทดงกลาวทงหมดจ�านวน 118,000,000 หน
หรอคดเปนสดสวนการถอหนรอยละ 25.26
ในเดอนมถนายน 2556 บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของฟนนเซย ไซรส ทงจ�านวนใหแกบรษทหลกทรพย
ฟนนซา จ�ากด ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ 100 ทราคา 5.30 บาทตอหน รวมเปนจ�านวนเงน 625.40 ลานบาท
บรษทรบรก�าไรจากการขายเงนลงทนดงกลาวจ�านวน 312.19 ลานบาท เปนรายไดจากธรกจการลงทน ทปรกษาและการจดการ
ในงบการเงนเฉพาะกจการส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 อยางไรกตามรายการดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนรวม
เนองจากการขายเงนลงทนดงกลาวมวตถประสงคเพอการจดโครงสรางธรกจของกลมฟนนซา ดงนนการบนทกเงนลงทนตามวธ
สวนไดเสยและการรบรสวนแบงก�าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในฟนนเซย ไซรส จะบนทกในงบการเงนรวมของบรษทและ
บรษทยอย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เงนลงทนในบรษทรวมดงกลาวมมลคายตธรรมเปนจ�านวน 533.36 ลานบาท (ณ วนท 31
ธนวาคม 2555 : 304.34 ลานบาท) และมสนทรพยรวม และหนสนรวมเปนจ�านวน 4,035.48 ลานบาท และ 2,069.17 ลานบาท
ตามล�าดบ (ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 : 4,205.52 ลานบาท และ 2,519.14 ลานบาท ตามล�าดบ) และบรษทรวมดงกลาวมก�าไร
สทธส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 เปนจ�านวน 404.31 ลานบาท (ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555 : มก�าไร
สทธจ�านวน 181.90 ลานบาท)
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด
เมอวนท 8 กมภาพนธ 2555 บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด (“พรอสเพค”) ไดจดทะเบยนเพมทนจาก 1,000
ลานบาท เปน 1,200 ลานบาท โดยออกหนเพมทนจ�านวน 20,000,000 หน มลคาหนละ 10 บาท โดยพรอสเพคไดรบช�าระ
คาหนจ�านวน 200 ลานบาท จากผลงทนรายใหมแลว ท�าใหสดสวนการถอหนของบรษทลดลงจากรอยละ 49.90 เปนรอยละ
41.58
ในเดอนมนาคม 2556 บรษทไดขายเงนลงทนในหนพรอสเพคออกไปจ�านวน 6,250,000 หน ใหแกผถอหนรายใหม
ในราคาหนละ 10 บาท ท�าใหสดสวนการถอหนในพรอสเพคลดลงจากรอยละ 41.58 เปนรอยละ 36.38
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 งบการเงนของพรอสเพคมสนทรพยและหนสนเปนจ�านวน 3,101.42 ลานบาท และ 2,135.67
ลานบาท ตามล�าดบ (ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 : 2,788.67 ลานบาท และ 1,950.24 ลานบาท ตามล�าดบ) และส�าหรบป
สนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 พรอสเพคมก�าไรสทธ จ�านวน 127.32 ลานบาท (ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555 : มขาดทน
สทธ 175.72 ลานบาท)
CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd.
ในเดอนกรกฎาคม 2556 Finansa Fund Management Ltd. ไดไถถอนเงนลงทนในกองทน CMBI Finansa China
Vietnam Fund Ltd.ซงเปนบรษทรวมทงจ�านวน และยกเลกสญญาการเปนผรวมบรหารการลงทนของกองทน โดยมลคาทได
รบจากการไถถอนมจ�านวน 1.73 ลานเหรยญสหรฐฯ ตามมลคาของสนทรพยสทธของกองทน ณ วนท 30 มถนายน 2556
14UD009_144KU_ST_TH.indd 59 3/20/57 BE 1:49 AM
60 รายงานประจ�าป 2556
ในเดอนธนวาคม 2556 บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของ บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด ในสดสวน
รอยละ49ของเงนลงทนของบรษทใหแกFinansaFundManagementLtd.ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ100
ทราคา15.74บาทตอหนซงเปนราคาตามบญชของบรษทฟนนซาแคปปตอลจ�ากดรวมเปนเงน78.80ลานบาทบรษท
รบรการโอนกลบดอยคาเงนลงทนสทธจากผลขาดทนจากการขายจ�านวน66.64ลานบาทในงบการเงนเฉพาะกจการอยางไร
กตาม รายการดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนรวม เนองจากบรษทยงคงถอหนในบรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด
ในสดสวนรอยละ100รวมทงทางตรงและทางออม(ดหมายเหตขอ2.2)
10.2เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมในงบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท31ธนวาคม2556และ2555บรษทมเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมซงแสดงมลคาตามวธราคาทน
ในงบการเงนเฉพาะกจการโดยมรายละเอยดดงตอไปน
งบการเงนเฉพาะกจการ
ทนเรยกช�าระแลว สดสวนการถอหน (รอยละ) มลคาตามบญชตามราคาทน เงนปนผลรบ
ส�าหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคมชอบรษท ประเภทกจการ ประเทศ
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556
ณ วนท
31 ธนวาคม
2556 2556 2555
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
ณ วนท
31 ธนวาคม
2555
บรษทยอย
บล.ฟนนซา ธรกจหลกทรพย ไทย 700,000 500,000 100 100 734,709 534,709 100,000 -
บจก.ฟนนซาแคปปตอล(1) ธรกจบรหารลกหน ไทย 511,000 511,000 51 100 467,787 917,231 - -
บลจ.ฟนนซา ธรกจจดการกองทน ไทย 200,000 200,000 100 100 208,200 208,200 - -
FinansaFundManagementLtd. ธรกจทปรกษาและ CaymanIslands 690 690 100 100 151,790 151,790 - -
ธรกจบรหารการลงทน (หนสามญ) (หนสามญ)
5,732 5,732 100 100 573,198 573,198 - -
(หนบรมสทธ) (หนบรมสทธ)
Finansa(Cambodia)Ltd. ธรกจทปรกษาการลงทน กมพชา 192 192 100 100 204 204 - -
FinansaHongKongLimited ธรกจทปรกษาธรกจ ฮองกง 512 512 100 100 512 512 - -
เงนลงทนในบรษทยอย 2,136,400 2,385,844 100,000 -
หกคาเผอการดอยคา (455,839) (893,116)
เงนลงทนในบรษทยอย-สทธ 1,680,561 1,492,728
บรษทรวม
บล.ฟนนเซยไซรส ธรกจหลกทรพย ไทย - 731,306 - 25.41 - 305,714 17,700 6,843
จ�ากด(มหาชน)(2)
บจก.พรอสเพคดเวลลอปเมนท ธรกจพฒนาและ
ใหเชาคลงสนคา ไทย 1,200,000 1,200,000 36.38 41.58 436,500 499,000 - -
เงนลงทนในบรษทรวม 436,500 804,714 17,700 6,843
รวมเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม 2,117,061 2,297,442
(หนวย : พนบาท)
(1) ในเดอนธนวาคม2556บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของบรษทฟนนซาแคปปตอลจ�ากดในสดสวนรอยละ49ใหแกFinansaFundManagementLtd.ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ100(2) ในเดอนมถนายน2556บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของฟนนเซยไซรสทงจ�านวนใหแกบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากดซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ100(ดหมายเหตขอ10.1)
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 60 3/21/57 BE 6:07 PM
61บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
12. อาคารและอปกรณสทธ
11. เงนลงทนระยะยาวในกจการทเกยวของกน
Siam Investment Fund II, L.P. (1) กองทน Cayman Islands 5.87 (2) 5.87 (2) 19,166 17,892
หก คาเผอการดอยคา (19,093) (17,824)
เงนลงทนระยะยาวในกจการทเกยวของกน - สทธ 73 68
(1) Siam Investment Fund II, L.P. อยระหวางการช�าระบญช(2) คดค�านวณโดยรวมหนทงทถอโดยตรงในฐานะ limited partner และทถอโดยออมในฐานะ general partner
งบการเงนรวม
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ประเทศประเภทกจการชอบรษท
สดสวนการถอหนรอยละ เงนลงทนในราคาทน
(หนวย : พนบาท)
ราคาทน
31 ธนวาคม 2555 260,047 80,000 42,610 12,148 - 394,805
ซอ/โอนเขา - 1,031 424 - 3,275 4,730
ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก (303) (6,529) (5,548) - (157) (12,537)
31 ธนวาคม 2556 259,744 74,502 37,486 12,148 3,118 386,998
คาเสอมราคาสะสม
31 ธนวาคม 2555 (126,626) (68,934) (37,308) (10,727) - (243,595)
คาเสอมราคาส�าหรบป (8,273) (4,134) (1,350) (521) - (14,278)
ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก 303 6,181 4,257 - - 10,741
31 ธนวาคม 2556 (134,596) (66,887) (34,401) (11,248) - (247,132)
คาเผอการดอยคา
31 ธนวาคม 2555 - (546) (1,955) - - (2,501)
คาเผอการดอยคาส�าหรบป (โอนกลบ) - 310 877 - - 1,187
31 ธนวาคม 2556 - (236) (1,078) - - (1,314)
มลคาสทธตามบญช
31 ธนวาคม 2556 125,148 7,379 2,007 900 3,118 138,552
31 ธนวาคม 2555 133,421 10,520 3,347 1,421 - 148,709
อาคารและสวน อปกรณ เครองตกแตง สนทรพย
ปรบปรงอาคาร ส�านกงาน และตดตง ยานพาหนะ ระหวางท�า รวม
งบการเงนรวม
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 61 3/20/57 BE 1:49 AM
62 รายงานประจ�าป 2556
ราคาทน 31 ธนวาคม 2554 260,047 90,972 41,664 12,148 - 404,831 ซอ/โอนเขา - 3,061 994 - - 4,055 ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก - (14,033) (48) - - (14,081) 31 ธนวาคม 2555 260,047 80,000 42,610 12,148 - 394,805คาเสอมราคาสะสม 31 ธนวาคม 2554 (114,700) (77,612) (34,980) (9,985) - (237,277) คาเสอมราคาส�าหรบป (11,926) (4,871) (2,357) (742) - (19,896) ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก - 13,549 29 - - 13,578 31 ธนวาคม 2555 (126,626) (68,934) (37,308) (10,727) - (243,595)คาเผอการดอยคา 31 ธนวาคม 2554 - (976) (1,975) - - (2,951) คาเผอการดอยคาส�าหรบป - 430 20 - - 450 31 ธนวาคม 2555 - (546) (1,955) - - (2,501)มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 133,421 10,520 3,347 1,421 - 148,709 31 ธนวาคม 2554 145,347 12,384 4,709 2,163 - 164,603คาเสอมราคาส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 14,278 31 ธนวาคม 2555 19,896
ราคาทน 31 ธนวาคม 2555 260,047 55,408 12,588 4,188 - 332,231 ซอ/โอนเขา - 151 - - 2,363 2,514 ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก (303) (3,684) (1,019) - - (5,006) 31 ธนวาคม 2556 259,744 51,875 11,569 4,188 2,363 329,739คาเสอมราคาสะสม 31 ธนวาคม 2555 (126,626) (48,324) (10,951) (4,188) - (190,089) คาเสอมราคาส�าหรบป (8,273) (2,420) (619) - - (11,312) ตดบญช/โอนออก/จ�าหนาย 303 3,683 1,019 - - 5,005 31 ธนวาคม 2556 (134,596) (47,061) (10,551) (4,188) - (196,396)คาเผอการดอยคา 31 ธนวาคม 2555 - - - - - - คาเผอการดอยคาส�าหรบป - - - - - - 31 ธนวาคม 2556 - - - - - -มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2556 125,148 4,814 1,018 - 2,363 133,343 31 ธนวาคม 2555 133,421 7,084 1,637 - - 142,142
อาคารและสวน อปกรณ เครองตกแตง สนทรพย
ปรบปรงอาคาร ส�านกงาน และตดตง ยานพาหนะ ระหวางท�า รวม
อาคารและสวน อปกรณ เครองตกแตง สนทรพย
ปรบปรงอาคาร ส�านกงาน และตดตง ยานพาหนะ ระหวางท�า รวม
งบการเงนรวม
งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 62 3/20/57 BE 1:49 AM
63บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ราคาทน 31 ธนวาคม 2554 260,047 63,992 12,584 4,188 - 340,811 ซอ/โอนเขา - 1,331 28 - - 1,359 ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก - (9,915) (24) - - (9,939) 31 ธนวาคม 2555 260,047 55,408 12,588 4,188 - 332,231คาเสอมราคาสะสม 31 ธนวาคม 2554 (114,701) (55,392) (10,355) (4,188) - (184,636) คาเสอมราคาส�าหรบป (11,925) (2,842) (620) - - (15,387) ตดบญช/จ�าหนาย/โอนออก - 9,910 24 - - 9,934 31 ธนวาคม 2555 (126,626) (48,324) (10,951) (4,188) - (190,089)คาเผอการดอยคา 31 ธนวาคม 2554 - - - - - - คาเผอการดอยคาส�าหรบป (โอนกลบ) - - - - - - 31 ธนวาคม 2555 - - - - - -มลคาสทธตามบญช 31 ธนวาคม 2555 133,421 7,084 1,637 - - 142,142 31 ธนวาคม 2554 145,346 8,600 2,229 - - 156,175
คาเสอมราคาส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 11,312 31 ธนวาคม 2555 15,387
อาคารและสวน อปกรณ เครองตกแตง สนทรพย
ปรบปรงอาคาร ส�านกงาน และตดตง ยานพาหนะ ระหวางท�า รวม
งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ราคาทนเดมกอนหกคาเสอมราคาสะสมของอาคารและอปกรณ ซงหกคาเสอมราคา
เตมจ�านวนแลวแตยงคงใชงานอยมจ�านวน 119.87 ลานบาท และ 117.90 ลานบาท ตามล�าดบ (เฉพาะบรษท : 78.91 ลานบาท
และ 79.94 ลานบาท ตามล�าดบ)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทไดน�าหองชดส�านกงานซงมมลคาสทธตามบญชรวมทงสนจ�านวน
125.15 ลานบาท และ 133.41 ลานบาท ตามล�าดบ ไปค�าประกนวงเงนทนหมนเวยนจ�านวน 250 ลานบาท ทไดรบ
จากธนาคารพาณชยแหงหนง (ดหมายเหตขอ 23)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 63 3/20/57 BE 1:49 AM
64 รายงานประจ�าป 2556
บรษทหลกทรพย
ฟนนซาจ�ากด
FinansaFund
ManagementLtd.
บรษทฟนนซา
แคปปตอลจ�ากด
บรษทหลกทรพย
จดการกองทน
ฟนนซาจ�ากด รวม
งบการเงนรวม
คาความนยม ณ วนซอหนสามญ ราคาทน 234,709 108,000 287,231 108,200 738,140 หก ราคาตามบญช ณ วนซอหน (49,021) (44,879) (114,007) (89,212) (297,119) คาความนยม 185,688 63,121 173,224 18,988 441,021 หก คาความนยมตดจ�าหนายสะสม (74,124) (17,765) (45,471) (2,847) (140,207) คาความนยมสทธกอนหกคาเผอการดอยคา 111,564 45,356 127,753 16,141 300,814คาเผอการดอยคา 31 ธนวาคม 2555 - - (127,753) - (127,753) ตงส�ารองคาเผอผลขาดทนจากการดอยคา - - - - - 31 ธนวาคม 2556 - - (127,753) - (127,753)คาความนยมสทธ 31 ธนวาคม 2556 111,564 45,356 - 16,141 173,061 31 ธนวาคม 2555 111,564 45,356 - 16,141 173,061
(หนวย : พนบาท)
13. คาความนยมสทธ
14. สนทรพยไมมตวตนสทธ
สนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ประกอบดวย
- คอมพวเตอรซอฟทแวร 122,433 4,543 (5,509) (274) 121,193 (72,253) (10,040) 5,509 274 (76,510) (24,289) 20,394- คาธรรมเนยมใบอนญาต ซอขายสญญา ซอขายลวงหนา 12,000 - - - 12,000 - - - - - - 12,000- คาสมาชกสนามกอลฟ 2,413 - - - 2,413 (1,260) (100) - - (1,360) - 1,053 รวม 136,846 4,543 (5,509) (274) 135,606 (73,513) (10,140) 5,509 274 (77,870) (24,289) 33,447
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
งบการเงนรวม
ราคาทน คาตดจ�าหนายสะสม
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
เพมขน เพมขนจ�าหนาย จ�าหนายอนๆ อนๆคาเผอการ
ดอยคา
สนทรพย
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 64 3/20/57 BE 1:49 AM
65บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
- คอมพวเตอรซอฟทแวร 116,872 7,808 (2,181) (66) 122,433 (65,157) (9,343) 2,181 66 (72,253) (24,289) 25,891- คาธรรมเนยมใบอนญาต ซอขายสญญา ซอขายลวงหนา 12,000 - - - 12,000 - - - - - - 12,000- คาสมาชกสนามกอลฟ 2,413 - - - 2,413 (1,160) (100) - - (1,260) - 1,153 รวม 131,285 7,808 (2,181) (66) 136,846 (66,317) (9,443) 2,181 66 (73,513) (24,289) 39,044
คาตดจ�าหนายส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 10,140 31 ธนวาคม 2555 9,443
- คอมพวเตอรซอฟทแวร 87,644 3,692 (2,178) - 89,158 (57,374) (5,645) 2,178 - (60,841) (24,066) 4,251- คาสมาชกสนามกอลฟ 613 - - - 613 (398) (31) - - (429) - 184 รวม 88,257 3,692 (2,178) - 89,771 (57,772) (5,676) 2,178 - (61,270) (24,066) 4,435
คาตดจ�าหนายส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 5,811 31 ธนวาคม 2555 5,676
- คอมพวเตอรซอฟทแวร 89,158 4,395 (5,509) - 88,044 (60,841) (5,780) 5,509 - (61,112) (24,066) 2,866- คาสมาชกสนามกอลฟ 613 - - - 613 (429) (31) - - (460) - 153 รวม 89,771 4,395 (5,509) - 88,657 (61,270) (5,811) 5,509 - (61,572) (24,066) 3,019
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
งบการเงนรวม
งบการเงนเฉพาะการ
งบการเงนเฉพาะการ
ราคาทน
ราคาทน
ราคาทน
คาตดจ�าหนายสะสม
คาตดจ�าหนายสะสม
คาตดจ�าหนายสะสม
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2554
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2554
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2554
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2554
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ยอดคงเหลอ
ณวนท
31ธนวาคม
2556
เพมขน
เพมขน
เพมขน
เพมขน
เพมขน
เพมขน
จ�าหนาย
จ�าหนาย
จ�าหนาย
จ�าหนาย
จ�าหนาย
จ�าหนาย
อนๆ
อนๆ
อนๆ
อนๆ
อนๆ
อนๆ
คาเผอการ
ดอยคา
สนทรพย
คาเผอการ
ดอยคา
สนทรพย
คาเผอการ
ดอยคา
สนทรพย
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 65 3/20/57 BE 1:49 AM
66 รายงานประจ�าป 2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ขาดทนทางภาษทยงไมไดใช 589 558 342 228ผลแตกตางชวคราว 571 1,007 535 971
(หนวย : ลานบาท)
ณวนท รายการทบนทกใน ณวนท รายการทบนทกใน ณวนท
1มกราคม งบก�าไรขาดทน 31ธนวาคม งบก�าไรขาดทน 31ธนวาคม
2555 เบดเสรจ 2555 เบดเสรจ 2556
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช ขาดทนทางภาษทยงไมไดใช 31,281 (22,583) 8,698 (270) 8,428ประมาณการหนสนผลประโยชนพนกงาน 187 237 424 (197) 227 รวม 31,468 (22,346) 9,122 (467) 8,655หนสนภาษเงนไดรอการตดบญชคาเผอการปรบมลคาเงนลงทน (194) (33) (227) (223) (450)หนสนตามสญญาเชาการเงน (11) (7) (18) (11) (29) รวม (205) (40) (245) (234) (479) สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสทธ 31,263 (22,386) 8,877 (701) 8,176
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 8,655 9,122หก หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช (479) (245)สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสทธ 8,176 8,877
15. สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและคาภาษเงนได
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสทธ มดงน
ผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชประโยชนทไมไดรบรเปนสนทรพยภาษเงนไดรอการ
ตดบญชในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มรายละเอยดดงน
รายการเคลอนไหวของสนทรพยและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชในงบการเงนรวม ทเกดขนในระหวางปมดงน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 66 3/20/57 BE 1:49 AM
67บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ภาษเงนไดในงบการเงนรวมส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ประกอบดวย
การใชประโยชนจากสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชดงกลาวขนอยกบความสามารถของบรษทยอยในการหาผลก�าไรทาง
ภาษในอนาคตภายในระยะเวลาทกฎหมายก�าหนด
มาตรา 3 แหงพระราชกฤษฎกาฉบบท 555 พ.ศ. 2555 ออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร
ซงมผลบงคบใชตงแตวนท 27 ธนวาคม 2555 ไดลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากรอยละ 30 เปนรอยละ 23 ของก�าไรสทธ ส�าหรบ
รอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2555 แตไมเกนวนท 31 ธนวาคม 2555 และไดลดเปนรอยละ 20 ของก�าไรสทธ
ส�าหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2556 แตไมเกนวนท 31 ธนวาคม 2557
บรษทยอยใชอตราภาษรอยละ 20 ในการค�านวณภาษเงนไดรอการตดบญชส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ
2555 โดยเปนไปตามแนวทางค�าชแจงของสภาวชาชพบญช
อตราภาษเงนไดนตบคคลของบรษทและบรษทยอยทอยในประเทศส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 คอ รอยละ 20
(ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2555: รอยละ 23)
คาใชจายภาษเงนไดรอการตดบญช (701) (22,190)ภาษเงนไดรอตดบญชทเกดจากการลดอตราภาษ - (196)ภาษเงนไดส�าหรบปปจจบน (1,288) (9,716)คาใชจายภาษเงนได (1,989) (32,102)
2556 2555
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม
งบการเงนรวม
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 67 3/20/57 BE 1:49 AM
68 รายงานประจ�าป 2556
หนสนตามสญญาเชาการเงน 151 282หก ดอกเบยตามสญญาเชาการเงนรอตดบญช (5) (16)หนสนตามสญญาเชาการเงน – สทธ 146 266
สวนทถงก�าหนดช�าระภายใน 1 ป 125 119สวนทถงก�าหนดช�าระมากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 21 147หนสนตามสญญาเชาทางการเงน - สทธ 146 266
ตวแลกเงน - 204,000 60,000 264,000
หก สวนลดจาย - (1,065) (125) (1,612)
ตวแลกเงนสทธ - 202,935 59,875 262,388
หนกระยะสน 250,000 115,000 250,000 115,000
ตวแลกเงนและหนกระยะสน 250,000 317,935 309,875 377,388
16. ตวแลกเงนและหนกระยะสน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทมตวแลกเงนและหนกระยะสนคงคางทออกโดยบรษท ซงคดดอกเบยในอตรา
อางองกบอตราตลาดเงน (Money Market Rate) ดงตอไปน
17. หนสนตามสญญาเชาการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 หนสนตามสญญาเชาการเงนประกอบดวย
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 68 3/20/57 BE 1:49 AM
69บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
18. ประมาณการหนสนผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน
บรษทและบรษทยอยมโครงการผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานตามพระราชบญญตคมครองแรงงาน ซงจดเปน
โครงการผลประโยชนทก�าหนดไวทไมไดจดตงเปนกองทน
จ�านวนคาใชจายทบนทกในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจตามโครงการผลประโยชนทก�าหนดไว ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2556 และ 2555 มดงน
การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนทก�าหนดไวส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2556 และ 2555 มดงน
งบการเงนรวม
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม
2556 2555 2556 2555
งบการเงนเฉพาะกจการ
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม
ตนทนบรการปจจบน 2,192 2,503 720 872
ดอกเบยของภาระผกพน 532 526 289 347
ก�าไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย
ส�าหรบโครงการผลประโยชนพนกงาน (881) (2,912) (65) (3,573)
รวม 1,843 117 944 (2,354)
(หนวย : พนบาท)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดยกมาของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน
ทก�าหนดไว 15,368 15,701 7,954 10,493
ตนทนบรการปจจบน 2,192 2,503 720 872
ดอกเบยของภาระผกพน 532 526 289 347
ก�าไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย
ส�าหรบโครงการผลประโยชนพนกงาน (881) (2,912) (65) (3,573)
ผลกระทบจากการแปลงคางบการเงนของบรษทยอย 106 (51) - -
หก ผลประโยชนพนกงานจาย (2,647) (399) (116) (185)
ยอดยกไปของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน
ทก�าหนดไว 14,670 15,368 8,782 7,954
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 69 3/20/57 BE 1:49 AM
70 รายงานประจ�าป 2556
ขอสมมตฐานหลกในการประมาณการตามหลกการคณตศาสตรประกนภยทใชในการค�านวณภาระผกพนภายใตโครงการ
ผลประโยชนทก�าหนดไว มดงตอไปน
19. ทนส�ารองตามกฎหมาย
เพอใหเปนไปตามมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด พ.ศ. 2535 บรษทตองจดสรรก�าไรสทธประจ�าป
สวนหนงไวเปนทนส�ารองไมนอยกวารอยละ 5 ของก�าไรสทธประจ�าปหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนส�ารองนจะม
จ�านวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ทนส�ารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถน�าไปจายเงนปนผลได
ในเดอนมถนายน 2556 บรษทไดโอนทนส�ารองตามกฎหมายจ�านวน 69.30 ลานบาท เพอลางผลขาดทนสะสม ตามมต
ทประชมวสามญผถอหนเมอวนท 19 พฤศจกายน 2555 (ดหมายเหตขอ 24.1) และในเดอนธนวาคม 2556 บรษทไดจดสรรสวนหนง
ของก�าไรสทธประจ�าป 2556 เปนจ�านวน 22.60 ลานบาท ไวเปนทนส�ารองตามกฎหมาย ท�าให ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทม
ทนส�ารองตามกฎหมายจ�านวน 22.60 ลานบาท
20. กองทนส�ารองเลยงชพ
บรษท บรษทยอยและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนส�ารองเลยงชพตามพระราชบญญตกองทนส�ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530
โดยบรษทและบรษทยอย และพนกงานจะจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 และรอยละ 7 ของเงนเดอน กองทน
ส�ารองเลยงชพดงกลาวบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด และบรษทหลกทรพยจดการกองทน ไอเอนจ
(ประเทศไทย) จ�ากด และจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว ส�าหรบป 2556 และ
2555 บรษทและบรษทยอยไดจายเงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพเปนจ�านวนเงน 7.24 ลานบาท และ 7.73 ลานบาท ตามล�าดบ
(เฉพาะบรษท : 1.73 ลานบาท และ 2.12 ลานบาท ตามล�าดบ)
ขอสมมตฐานทางการเงน
อตราคดลด รอยละ 3.86 - 4.20 รอยละ 3.05 - 3.78 รอยละ 3.86 รอยละ 3.45
การเพมขนของเงนเดอนถวเฉลยในอนาคต รอยละ 5 รอยละ 5 รอยละ 5 รอยละ 5
อตราการลาออกถวเฉลยของพนกงาน รอยละ 6.60 - 26.45 รอยละ 6.67 - 20.57 รอยละ 6.60 รอยละ 7.92
เกษยณอาย 55 ป 55 ป 55 ป 55 ป
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท
31ธนวาคม
2555
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 70 3/20/57 BE 1:49 AM
71บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
21. การจดการสวนทน
วตถประสงคในการบรหารทนของบรษทและบรษทยอย คอ เพอด�ารงไวซงความสามารถในการด�าเนนงานอยางตอเนอง
ของบรษทและบรษทยอยเพอสรางผลตอบแทนตอผถอหนและเปนประโยชนตอผมสวนไดเสยอน และเพอด�ารงไวซงโครงสรางของทน
ทเหมาะสม นอกจากนบรษทยอยบางแหงยงมการจดการสวนของทนเพมเตม ดงน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด
ตามประกาศส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ท กธ. 18/2549 เรอง “การด�ารงเงนกองทน
สภาพคลองสทธ” ก�าหนดใหบรษทหลกทรพยด�ารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนท�าการใด ๆ ไมนอยกวา 15 ลานบาท
และไมนอยกวารอยละ 7 ของหนสนทวไป
ตอมา เมอวนท 13 สงหาคม 2551 บรษทยอยไดรบใบอนญาตประกอบธรกจสญญาซอขายลวงหนาประเภทตวแทนซอขาย
สญญาซอขายลวงหนาตามกฎหมายวาดวยสญญาซอขายลวงหนา ซงก�าหนดใหบรษทหลกทรพยตองด�ารงสภาพคลองทสงขน
โดยบรษทยอยตองด�ารงเงนกองทนสภาพคลองสทธเมอสนวนท�าการใด ๆ ไมนอยกวา 25 ลานบาทและไมนอยกวารอยละ 7
ของหนสนทวไปและทรพยสนทตองวางเปนประกน
นอกจากน ตามขอบงคบสมาชกของส�านกหกบญช (ประเทศไทย) จ�ากด (ส�านกหกบญช) หมวด 300 สมาชก เรองคณสมบตเฉพาะ
ของสมาชกสามญ ก�าหนดใหสมาชกสามญตองมสวนของเจาของไมนอยกวา 100 ลานบาท ส�าหรบสมาชกทท�าธรกรรมเฉพาะ
การซอขายในตลาดอนพนธ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยด�ารงเงนกองทนสภาพคลองสทธไดสงกวาเกณฑ ทส�านกงานคณะกรรมการก�ากบ
หลกทรพยและตลาดหลกทรพยก�าหนด และมสวนของเจาของสงกวาทส�านกหกบญชก�าหนด
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด
ตามประกาศคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยท กน.20/2552 เรอง “การด�ารงความเพยงพอของเงนกองทน
ของบรษทจดการ” ก�าหนดใหบรษทจดการกองทนรวมและบรษทจดการกองทนสวนบคคลซงจดการกองทนส�ารองเลยงชพ
ด�ารงสวนของเจาของไมต�ากวา 20 ลานบาท นอกจากนนตามประกาศคณะกรรมการก�ากบตลาดทนท ทน.42/2552 เรอง
“การท�าประกนภยความรบผดของบรษทจดการและขอก�าหนดส�าหรบบรษทจดการในการด�ารงความเพยงพอของเงนกองทน”
ก�าหนดใหบรษทจดการกองทนรวมและบรษทจดการกองทนสวนบคคลซงจดการกองทนส�ารองเลยงชพมระดบเตอนการด�ารง
สวนของเจาของอยท 30 ลานบาท ในกรณทบรษทจดการไมสามารถด�ารงเงนกองทนตามทก�าหนด จะตองรายงานตอส�านกงาน
คณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย รวมทงแผนปรบปรงเพอใหมสวนของเจาของไมต�ากวาระดบเตอนดงกลาว
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยด�ารงสวนของเจาของไดสงกวาเกณฑทส�านกงานคณะกรรมการก�ากบ
หลกทรพยและตลาดหลกทรพยก�าหนด
14UD009_144KU_ST_TH.indd 71 3/20/57 BE 1:49 AM
72 รายงานประจ�าป 2556
22. คาใชจายตามลกษณะของคาใชจาย
คาใชจายตามลกษณะของคาใชจายทส�าคญส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2556และ2555มดงตอไปน
23. ทรพยสนทมภาระผกพน
23.1ณวนท31ธนวาคม2556และวนท31ธนวาคม2555บรษทไดน�าหองชดส�านกงานซงมมลคาสทธตามบญช
รวมทงสนจ�านวน125.15ลานบาทและ133.41ลานบาทตามล�าดบ ไปค�าประกนวงเงนทนหมนเวยนจ�านวน
250ลานบาททไดรบจากสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง(ดหมายเหตขอ12)
23.2ณวนท31ธนวาคม2556และวนท31ธนวาคม2555บรษทไดน�าเงนลงทนในหนบรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนท
จ�ากด จ�านวน 37.92 ลานหน เปนจ�านวนเงน 379.24 ลานบาท ไปจ�าน�าเพอเปนการประกนการกยมเงนของ
บรษทรวมดงกลาวกบสถาบนการเงนในประเทศแหงหนง
24. ทนเรอนหน
24.1 ทนจดทะเบยน
เมอวนท19พฤศจกายน2555ทประชมวสามญผถอหนครงท1/2555มมตอนมตเรองดงตอไปน
(1) ลดทนจดทะเบยนของบรษทจาก1,492,548,500บาทเปน617,599,000บาทโดยการตดหนสามญทยง
มไดออกจ�าหนายจ�านวน174,989,900หนมลคาหนละ5บาท
(2) โอนทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคาหนสามญเพอน�ามาลางผลขาดทนสะสมของบรษทซงการลาง
ผลขาดทนสะสมจะตองท�าภายหลงจากการออกและเสนอขายหนสามญเพมทนเสรจแลว
2556 2555 2556 2555
งบการเงนเฉพาะกจการ
ส�าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม
งบการเงนรวม
ส�าหรบปสนสด วนท 31 ธนวาคม
(หนวย : พนบาท)
คาใชจายทางการเงน 13,002 26,442 26,280 46,090
คาใชจายเกยวกบพนกงาน 145,962 224,544 13,404 12,050
คาเสอมราคาและคาตดจ�าหนาย 24,418 29,339 17,123 21,063
คาใชจายเกยวกบอาคารสถานทและอปกรณอน 18,874 19,653 9,763 10,368
คาภาษอากร 2,360 2,615 2,047 2,030
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร 33,403 27,855 21,236 26,165
คาธรรมเนยมและบรการจาย 35,621 39,827 7,780 6,672
หนสญและหนสงสยจะสญของเงนใหกยม(โอนกลบ) - (5,000) - -
โอนกลบดอยคาเงนลงทน - - (66,636) -
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 72 3/21/57 BE 6:16 PM
73บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
(3) เพมทนจดทะเบยนของบรษทโดยการออกหนสามญใหมจ�านวน 123,519,800 หน มลคาทตราไวหนละ
5 บาท รวมเปน 617,599,000 บาท
(4) ออกและเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกผ ถอหนเดมตามสดสวนการถอหน (Right Offering) จ�านวน
123,519,800 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท ในอตราสวน 1 หนเดม ตอ 1 หนใหม โดยเสนอขายในราคา
หนละ 2.40 บาท ในกรณทมหนสามญเพมทนเหลอจากการจดสรรใหแกผถอหนเดมใหเสนอขายหนเพมทน
ดงกลาวใหแกบคคลในวงจ�ากด (Private Placement)
ในวนท 23 พฤศจกายน 2555 บรษทไดลดและเพมทนจดทะเบยนและแกไขหนงสอบรคณหสนธของบรษทกบ
กระทรวงพาณชยเรยบรอยแลว
บรษทไดด�าเนนการเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกผถอหนเดมของบรษทตามมตขางตนในระหวางวนท 12 - 18
ธนวาคม 2555 โดยสามารถเสนอขายหนไดจ�านวนทงสน 88,869,643 หน มลคาหนละ 2.40 บาท คดเปนเงน
213.29 ลานบาท ซงบรษทไดรบช�าระเงนคาหนจ�านวนดงกลาวแลว เมอวนท 20 ธนวาคม 2555 ทงน บรษทไดจด
ทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 ธนวาคม 2555
ตอมา ในระหวางวนท 8 - 15 พฤษภาคม 2556 บรษทไดด�าเนนการเสนอขายหนสามญเพมทนทคงเหลอจากการ
เสนอขายใหแกผถอหนเดมของบรษททงหมดจ�านวน 34,650,157 หน แกผลงทนแบบเฉพาะเจาะจง มลคาหนละ
4.75 บาท คดเปนเงน 164.59 ลานบาท ซงบรษทไดรบช�าระเงนคาหนจ�านวนดงกลาวทงหมดแลวเมอวนท 20
พฤษภาคม 2556 ทงน บรษทไดจดทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 22 พฤษภาคม 2556
ทงน หลงจากการจดสรรหนเพมทนทงหมดเสรจสนแลว บรษทไดโอนทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคา
หนสามญจ�านวน 69.30 ลานบาท และ 817.89 ลานบาท ตามล�าดบเพอลางผลขาดทนสะสมรวมจ�านวน 887.19
ลานบาท ตามมตทประชมวสามญผถอหนเมอวนท 19 พฤศจกายน 2555 (ดหมายเหตขอ 19 )
24.2 จ�านวนหนสามญถวเฉลยถวงน�าหนก
บรษทค�านวณหนสามญถวเฉลยถวงน�าหนกส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ดงน
(หนวย : พนบาท)
2556
จ�านวนหน
2555
จ�านวนหน
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ
ส�าหรบปสนสด
วนท31ธนวาคม
จ�านวนหนสามญ ณ วนตนป 212,389,443 123,519,800จ�านวนหนสามญถวเฉลยถวงน�าหนกทออกระหวางป 21,454,618 2,913,758จ�านวนหนสามญถวเฉลยถวงน�าหนก ณ วนสนป 233,844,061 126,433,558
14UD009_144KU_ST_TH.indd 73 3/20/57 BE 1:49 AM
74 รายงานประจ�าป 2556
ภายใน 1 ป 2.46 5.47 มากกวา 1 ป แตไมเกน 5 ป 1.50 5.34 รวม 3.96 10.81
25. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน
25.1 ภาระผกพนตามสญญาค�าประกนและสญญาอน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนตามสญญาค�าประกนและสญญาอนทม
สาระส�าคญ ดงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยทประกอบธรกจบรหารลกหนไดบนทกประมาณการหนสนจ�านวน
13.36 ลานบาท โดยแสดงเปนสวนหนงของบญช “หนสนหมนเวยนอน” ในงบแสดงฐานะการเงน ซงเกยวของกบการ
ออกหนงสอค�าประกนใหแกลกหนของบรษทยอย ซงมสถานะเปนลกหนดอยคณภาพและมวงเงนตามหนงสอค�าประกนคงคาง
อย ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน ซงฝายบรหารของบรษทยอยไดประมาณการหนสนจ�านวนดงกลาวจากภาระคงคางของ
หนงสอค�าประกนและโอกาสทคาดวาจะถกเรยกรองจากผรบผลประโยชนจากหนงสอค�าประกน
25.2 ภาระผกพนตามสญญาเชาด�าเนนงาน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระผกพนทจะตองช�าระคาเชาและคาบรการในอนาคตตาม
สญญาเชาและสญญาบรการระยะยาว รวมถงสญญาเชาด�าเนนงานอน ดงน
หนงสอค�าประกน 75 - 75 75 - 75
(หนวย: ลานบาท)
(หนวย: ลานบาท)
งบการเงนรวม
ณวนท31ธนวาคม2556 ณวนท31ธนวาคม2555
เงนตรา
ตางประเทศ
เงนตรา
ตางประเทศรวม รวมเงนบาท เงนบาท
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 74 3/20/57 BE 1:49 AM
75บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
25.3 ภาระผกพนอน
บรษทฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
เมอวนท 5 มนาคม 2556 บรษทไดท�าบนทกความเขาใจเกยวกบการซอขายสทธการเชาทดนพรอมสงปลกสรางกบ
บรษทแหงหนง โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทไดจายเงนมดจ�าส�าหรบการซอสทธดงกลาวไปแลวเปนจ�านวนเงน
100 ลานบาท ซงแสดงเปนสวนหนงของสนทรพยหมนเวยนอน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด
(1) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระทตองน�าสงคาธรรมเนยมการประกอบกจการตามท
ไดรบใบอนญาตตอส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย โดยคดคาธรรมเนยมในอตรา
รอยละ 1 ของรายไดรวมของคาธรรมเนยมโดยค�านวณจากก�าไรสทธทเกดจากการคาหลกทรพยประเภท
ตราสารแหงหนและหนวยลงทนและคาธรรมเนยมทไดรบจากการจดจ�าหนายหลกทรพย ทงน คาธรรมเนยม
ดงกลาวตองมจ�านวนไมนอยกวา 500,000 บาทตอป และไมเกน 5,000,000 บาทตอป
(2) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระทตองจายเงนคาธรรมเนยมรายปสมาชกตลาด
อนพนธ (“TFEX”) ในอตรา 500,000 บาทตอป และคาธรรมเนยมรายปของบรษท ส�านกหกบญช (ประเทศไทย)
จ�ากด ในอตรา 300,000 บาทตอป
(3) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระทตองจายคาธรรมเนยมการผอนผนเวลาการเรมประกอบ
กจการเปนนายหนาซอขายหลกทรพยในอตรา 50,000 บาทตอเดอน ใหกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด
(1) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระทตองน�าสงคาธรรมเนยมการประกอบกจการตามทได
รบใบอนญาตตอส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย โดยคดคาธรรมเนยมจาก
มลคาทรพยสนสทธภายใตการบรหารจดการเฉลยในรอบป ทงนคาธรรมเนยมดงกลาวก�าหนดไมนอยกวา
500,000 บาท ในอตราดงน
มลคาทรพยสนสทธภายใตการบรหารจดการเฉลยในรอบป อตรารอยละ
สวนทไมเกน 50,000 ลานบาท 0.0050
สวนทเกน 50,000 ลานบาท แตไมเกน 100,000 ลานบาท 0.0040
สวนทเกนกวา 100,000 ลานบาท แตไมเกน 200,000 ลานบาท 0.0025
สวนทเกนกวา 200,000 ลานบาท แตไมเกน 300,000 ลานบาท 0.0010
สวนทเกนกวา 300,000 ลานบาท 0.0005
(2) เมอวนท 8 พฤษภาคม 2555 บรษทยอยไดรบการวาจางตดตงระบบงานทะเบยนสมาชก และเปนนายทะเบยน
สมาชกกองทนการออมแหงชาต ภายใตโครงการตดตงระบบงานทะเบยนสมาชก กองทนการออมแหงชาต
ระยะท 1 ซงบรษทยอยมภาระผกพนทจะตองสงมอบงานใหทนตามก�าหนดการสงมอบงานแตละงวดตามทได
ระบไวในสญญาวาจาง ถาบรษทยอยไมปฏบตตามสญญาขอใดขอหนงดวยเหตใด ๆ กตาม จนเปนเหตให
เกดความเสยหายแกผวาจาง บรษทยอยตองชดใชคาเสยหายแกผวาจางไมเกนมลคาตามสญญา ส�าหรบ
ปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทยอยไมมรายไดจากการรบจางตดตงระบบงานทะเบยนสมาชกดงกลาว
เนองจากผวาจางมความประสงคใหชะลอการด�าเนนโครงการเพอปรบเปลยนแนวทางทเหมาะสมส�าหรบการ
ตดตงระบบงานทะเบยนสมาชกดงกลาว
14UD009_144KU_ST_TH.indd 75 3/20/57 BE 1:49 AM
76 รายงานประจ�าป 2556
(3) ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทยอยมภาระผกพนทจะตองจายตามสญญาวาจางพฒนาระบบงานทะเบยน
สมาชกกองทนการออมแหงชาต ระยะท 3 จ�านวนเงน 15 ลานบาท (31 ธนวาคม 2555 : 15 ลานบาท)
25.4 หนสนทอาจเกดขน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยแหงหนงถกฟองในคดแพง 1 คด เปนเงน 5.91 ลานบาท
อนเปนไปตามการด�าเนนธรกจตามปกตของบรษทยอย ซงบรษทยอยเชอวาเมอคดถงทสดจะไมมผลกระทบอยางเปน
สาระส�าคญตอฐานะการเงนและผลการด�าเนนงานของบรษท
26. หนงสอค�าประกนธนาคาร
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทและบรษทยอยมหนงสอค�าประกนซงออกโดยธนาคารในนามบรษท
และบรษทยอย จ�านวน 6.62 ลานบาท และ 5.73 ลานบาท ตามล�าดบ (เฉพาะบรษท : ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 จ�านวน
0.60 ลานบาท และ 0.59 ลานบาท ตามล�าดบ) ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจ
27. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน
บรษทมรายการและความสมพนธอยางมสาระส�าคญกบบรษทยอยและบรษททเกยวของกน ดงนนงบการเงนนอาจจะไมแสดง
ถงเงอนไขทอาจมอย หรอผลการด�าเนนงานซงอาจเกดขน ในกรณทบรษทไดด�าเนนงานโดยปราศจากความสมพนธกนดงกลาว
27.1 รายการทเกดขนในระหวางป
ในระหวางป บรษทมรายการธรกจทส�าคญกบบคคลและ/หรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไป
ตามเงอนไขและเกณฑทางการคาทตกลงกนระหวางบรษทและบคคลและ/หรอกจการทเกยวของกนเหลานน โดย
สามารถสรปไดดงน
27.1.1 จ�านวนเงนของรายการระหวางกนทเกดขนส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555
มดงน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 76 3/20/57 BE 1:49 AM
77บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายไดจากธรกจทปรกษาทางการเงน
และการลงทน
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 15,000 15,000
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด บรษทยอย - - 1,000 1,200
Finansa Fund Management Ltd. บรษทยอย - - 15,000 15,000 ดหมายเหตขอ 27.1.2
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 10,000 7,000
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด บรษทรวม 7,000 3,500 7,000 3,500
CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd.* ไมม/บรษทรวม 1,102 1,401 - - ดหมายเหตขอ 27.1.3
8,102 4,901 48,000 41,700
รายไดเงนปนผล
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 100,000 - ตามอตราทจายใหผถอหนรายอน
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) บรษทรวม - - 17,700 6,843 ตามอตราทจายใหผถอหนรายอน
- - 117,700 6,843
ก�าไรจากการขายเงนลงทนในบรษทรวม
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 312,187 - ดหมายเหตขอ 10.1
8,102 4,901 477,887 48,543
รายไดจากธรกจหลกทรพย
รายไดคาธรรมเนยมและบรการ
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด บรษทรวม 2,647 - - - ตามอตราทตกลงรวมกน
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) บรษทรวม 4,790 12,158 - - ตามอตราทตกลงรวมกน
7,437 12,158 - -
รายไดอน
รายไดคาเชา
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 4,727 4,044
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด บรษทยอย - - 412 416
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 7,025 6,986 ราคาตลาด
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด บรษทรวม 2,969 2,508 2,969 2,508
2,969 2,508 15,133 13,954
ตนทนทางการเงน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 5,486 11,842 รอยละ 2.50 ตอป
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด บรษทยอย - - 3,716 3,669 รอยละ 2.25 - 2.50 ตอป
(2555 : รอยละ 2.50 ตอป)
Finansa Fund Management Ltd. บรษทยอย - - 1,546 1,164 รอยละ 0.50 - 1.00 ตอป
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 2,768 3,180 รอยละ 4.00 - 5.00 ตอป
(2555 : รอยละ 3.80 - 5.00 ตอป)
บคคลทเกยวของกน - 118 - 118 (2555 : รอยละ 4.75 ตอป)
- 118 13,516 19,973
คาทปรกษาและบรการจาย
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 1,412 1,416 ดหมายเหตขอ 27.1.4
- - 1,412 1,416
คาธรรมเนยมการจดจ�าหนาย
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด บรษทยอย - - 1,100 172 ตามอตราทตกลงรวมกน
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) บรษทรวม 958 - 958 - ตามอตราทตกลงรวมกน
958 - 2,058 172
* CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd. มไดเปนบรษทรวมตงแตวนท 2 กรกฎาคม 2556 (ดหมายเหตขอ 10.1)
งบการเงนรวม
ส�าหรบปสนสด
วนท31ธนวาคม
งบการเงนเฉพาะกจการ
ส�าหรบปสนสด
วนท31ธนวาคม
2556 2555 2556 2555 นโยบายการก�าหนดราคา
(หนวย : พนบาท)
ความสมพนธ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 77 3/20/57 BE 1:49 AM
78 รายงานประจ�าป 2556
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2556 15,000 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 15,000
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2556 1,000 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 1,200
Finansa Fund Management Ltd. 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2556 15,000 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 15,000
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2556 10,000 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 7,000
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2556 7,000 1 มกราคม - 31 ธนวาคม 2555 3,500
ชอบรษท ระยะเวลาของสญญา คาบรการตอป ระยะเวลาของสญญา คาบรการตอป
2556 2555
(หนวย : พนบาท)
27.1.2 บรษทไดท�าสญญาบรการกบบรษทยอยและบรษทรวมเพอใหความชวยเหลอดานการบรหาร การจดการ
การตลาด และการสนบสนนการปฎบตงานของธรกจอนแกบรษทยอยและบรษทรวมดงกลาว โดยคด
อตราการใหบรการแตละบรษทตามทตกลงกน ซงอางองจากประมาณการเวลาและตนทนทใชไปบวกดวย
สวนเพม คาบรการส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มอตราดงตอไปน
27.1.3 Finansa Fund Management Ltd. (“FFM”) ไดรบการแตงตงจาก CMBI Finansa China Vietnam
Fund Ltd. ซงเปนบรษทรวม ใหท�าหนาทเปนผรวมบรหารการลงทนของกองทน โดยจะไดรบคาบรการ
รายเดอนเทากบรอยละ 1.5 ของสนทรพยสทธของกองทนในสวนของ FFM ในเดอนกรกฎาคม 2556
FFM ไดไถถอนเงนลงทนทงหมดและยกเลกสญญาการเปนผรวมบรหารการลงทนของกองทนน
27.1.4 บรษทไดท�าสญญาบรการกบบรษทยอย โดยบรษทยอยจะเปนผใหบรการงานสนบสนนดานปฏบตงาน
โดยคดอตราการใหบรการอางองจากประมาณการเวลาและตนทนทใชไปบวกดวยสวนเพม ส�าหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 คาบรการมจ�านวน 1.40 ลานบาท ตอป
14UD009_144KU_ST_TH.indd 78 3/20/57 BE 1:49 AM
79บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายไดคาบรการคางรบ
Finansa Fund Management Ltd. - - 4,012 -
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด - - 2 -
Finansa Hong Kong Limited - - 225 225
- - 4,239 225
ลกหนอน
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) 446 759 - -
446 759 - -
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน
Finansa Fund Management Ltd. - - 2,964 -
Finansa Hong Kong Limited - - 795 795
Siam Investment Fund II, L.P. - 167 - -
Siam Investment Fund IV, L.P. - 9,658 - -
CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd.* - 645 - -
บคคลทเกยวของกน 332 131 - -
332 10,601 3,759 795
ตวแลกเงน
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด - - 59,875 59,453
- - 59,875 59,453
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
27.2 ยอดคงคางระหวางกน ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ยอดคงเหลอของรายการทบรษทและบรษทยอยมกบกจการทเกยวของกน
มดงตอไปน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 79 3/20/57 BE 1:49 AM
80 รายงานประจ�าป 2556
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด - - - 533,000
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด - - 152,000 145,000
Finansa Fund Management Ltd. - - 66,278 310,554
- - 218,278 988,554
หนสนหมนเวยนอน
ดอกเบยคางจาย
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด - - - 437
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด - - 187 981
Finansa Fund Management Ltd. - - 2,174 1,726
เงนมดจ�าคาเชา
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด - - 1,023 819
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด - - 83 83
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด - - 1,312 1,312
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด 504 504 504 504
เจาหนคาหน
Finansa (Cambodia) Ltd. - - 27 27
504 504 5,310 5,889
* CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd. มไดเปนบรษทรวมตงแตวนท 2 กรกฎาคม 2556 (ดหมายเหตขอ 10.1)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 80 3/20/57 BE 1:49 AM
81บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
งบการเงนรวม
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนเฉพาะกจการ
Siam Investment Fund II, L.P. 167 128 (307) 12 -
Siam Investment Fund IV, L.P. 9,658 132 (10,478) 688 -
CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd.* 645 4,811 (5,502) 46 -
บคคลทเกยวของกน 131 6,295 (6,103) 9 332
10,601 11,366 (22,390) 755 332
Finansa Fund Management Ltd. - 2,964 - - 2,964
Finansa Hong Kong Limited 795 - - - 795
795 2,964 - - 3,759
* CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd. มไดเปนบรษทรวมตงแตวนท 2 กรกฎาคม 2556 (ดหมายเหตขอ 10.1)
ณวนท
31ธนวาคม2555
ณวนท
31ธนวาคม2555
ณวนท
31ธนวาคม2555
เพมขน
เพมขน
เพมขน
ลดลง
ลดลง
ลดลง
ผลจากการปรบ
อตราแลกเปลยน
ผลจากการปรบ
อตราแลกเปลยน
ผลจากการรบร
สวนเพม(สวนลด)/
ปรบอตราแลกเปลยน
ณวนท
31ธนวาคม2556
ณวนท
31ธนวาคม2556
ณวนท
31ธนวาคม2556
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
ตวแลกเงน
บรษทหลกทรพยจดการกองทน
ฟนนซา จ�ากด 59,453 297,654 (300,000) 2,768 59,875
59,453 297,654 (300,000) 2,768 59,875
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
จากกจการทเกยวของกน
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด 533,000 28,000 (561,000) - -
บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด 145,000 7,000 - - 152,000
Finansa Fund Management Ltd. 310,554 - (264,706) 20,430 66,278
988,554 35,000 (825,706) 20,430 218,278
27.3 รายการเคลอนไหวของเงนใหกยมและเงนกยมระหวางกน
27.3.1 เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมรายการเคลอนไหวของเงนใหกยม
ระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกนดงตอไปน
27.3.2 เงนกยม
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทมรายการเคลอนไหวของเงนกยมจากกจการทเกยวของกน
ดงตอไปน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 81 3/20/57 BE 1:49 AM
82 รายงานประจ�าป 2556
27.4 คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร
คาตอบแทนกรรมการและผบรหารส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 ประกอบดวย
นอกจากน ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยแหงหนงไดจายตนทนคาทปรกษาใหแก
ผบรหาร รวมเปนจ�านวน 3.32 ลานบาท และ 3.36 ลานบาท ตามล�าดบ โดยตนทนดงกลาวแสดงรวมเปนสวนหนงของตนทน
ในการประกอบธรกจการลงทน ทปรกษาและการจดการในงบก�าไรขาดทนเบดเสรจรวม
28. การเสนอขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงาน
บรษทและบรษทยอยด�าเนนกจการใน 4 สวนงานหลก คอ (1) ธรกจการลงทน ทปรกษาและการจดการ (2) ธรกจบรหาร
ลกหน (3) ธรกจหลกทรพย และ (4) ธรกจหลกทรพยจดการกองทน ซงด�าเนนการและบรหารงานในหลายภมภาค ถงแมวาบรษทยอย
จะจดทะเบยนและจดตงในหลายประเทศแตสนทรพยและเงนลงทนสวนใหญของบรษทและบรษทยอยอยในภมภาคเอเชย ดงนน
จงไมมการแสดงขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงานทางภมศาสตร
งบการเงนรวม
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม
2556 2555 2556 2555
งบการเงนเฉพาะกจการ
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม
คาตอบแทนระยะสน 32,563 27,014 20,476 25,324
คาตอบแทนระยะยาว 840 841 760 841
33,403 27,855 21,236 26,165
(หนวย : พนบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 82 3/20/57 BE 1:49 AM
83บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
รายไดจากภายนอก 41,301 2,736 91,981 116,882 - 252,900รายไดจากระหวางสวนงาน 354,733 3,716 26,340 2,767 (387,556) -รายไดทงสน 396,034 6,452 118,321 119,649 (387,556) 252,900ก�าไร (ขาดทน) จากการ ด�าเนนงานตามสวนงาน 341,372 3,811 52,567 4,589 (339,613) 62,726รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: รายไดอน 7,167 คาใชจายในการบรการและบรหาร (134,326) สวนแบงก�าไรจากเงนลงทนในบรษทรวม 47,910 105,574 153,484 ตนทนทางการเงน (13,002) คาใชจายภาษเงนได (1,989)ก�าไรสทธ 74,060
รายไดจากภายนอก 10,626 3,198 289,230 154,324 - 457,378รายไดจากระหวางสวนงาน 39,364 3,669 31,312 3,180 (77,525) -รายไดทงสน 49,990 6,867 320,542 157,504 (77,525) 457,378ก�าไร (ขาดทน) จากการ ด�าเนนงานตามสวนงาน 907 (659) 174,965 8,828 (30,566) 153,475รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: รายไดอน 10,376 หนสญและหนสงสยจะสญโอนกลบ 5,000 คาใชจายในการบรการและบรหาร (123,824) สวนแบงก�าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม (66,941) 46,461 (20,480) ตนทนทางการเงน (26,442) คาใชจายภาษเงนได (32,102)ขาดทนสทธ (33,997)
ธรกจการลงทน ธรกจ การตด
ทปรกษาและ ธรกจ ธรกจ หลกทรพย รายการบญช
การจดการ บรหารลกหน หลกทรพย จดการกองทน ระหวางกน งบการเงนรวม
ธรกจการลงทน ธรกจ การตด
ทปรกษาและ ธรกจ ธรกจ หลกทรพย รายการบญช
การจดการ บรหารลกหน หลกทรพย จดการกองทน ระหวางกน งบการเงนรวม
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2556
ส�าหรบปสนสดวนท31ธนวาคม2555
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
บรษทและบรษทยอยใชเกณฑในการก�าหนดราคาระหวางกนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 27
ขอมลทางการเงนจ�าแนกตามสวนงานทางธรกจของบรษทและบรษทยอยส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555
มดงตอไปน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 83 3/20/57 BE 1:49 AM
84 รายงานประจ�าป 2556
สนทรพย เงนใหกยมแกกจการอน 1,000 18,746 - - - 19,746 เงนลงทน – สทธ 2,586,794 - 761,867 59,875 (2,177,657) 1,230,879 อาคารและอปกรณ - สทธ 133,343 10 3,215 1,984 - 138,552 สนทรพยไมมตวตน 3,019 25 13,393 17,010 - 33,447 สนทรพยอน 378,248 156,033 70,601 42,931 (103,923) 543,890สนทรพยรวม 3,102,404 174,814 849,076 121,800 (2,281,580) 1,966,514
หนสนรวม 689,221 13,998 22,756 13,493 (378,238) 361,230
สนทรพย เงนใหกยมแกกจการอน 1,000 20,382 - - - 21,382 เงนลงทน – สทธ 2,670,403 - 149,049 59,453 (1,695,055) 1,183,850 อาคารและอปกรณ - สทธ 142,624 21 2,462 3,602 - 148,709 สนทรพยไมมตวตน 4,435 33 13,584 20,992 - 39,044 สนทรพยอน 430,115 152,410 636,794 56,788 (864,791) 411,316สนทรพยรวม 3,248,577 172,846 801,889 140,835 (2,559,846) 1,804,301
หนสนรวม 1,510,725 14,119 78,847 17,147 (1,134,124) 486,714
ธรกจการลงทน ธรกจ
ทปรกษาและ ธรกจ ธรกจ หลกทรพย รายการ
การจดการ บรหารลกหน หลกทรพย จดการกองทน ตดบญช งบการเงนรวม
ธรกจการลงทน ธรกจ
ทปรกษาและ ธรกจ ธรกจ หลกทรพย รายการ
การจดการ บรหารลกหน หลกทรพย จดการกองทน ตดบญช งบการเงนรวม
ณวนท31ธนวาคม2556
ณวนท31ธนวาคม2555
(หนวย : พนบาท)
(หนวย : พนบาท)
สนทรพยและหนสนจ�าแนกตามสวนงานทางธรกจของบรษทและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 เปนดงน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 84 3/20/57 BE 1:49 AM
85บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
29. เครองมอทางการเงน
เครองมอทางการเงน หมายถง สญญาใด ๆ ทจะท�าใหสนทรพยทางการเงนของกจการหนง และหนสนทางการเงนหรอ
ตราสารทนของอกกจการหนงเพมขนในเวลาเดยวกน
29.1 นโยบายการบรหารความเสยง
บรษทและบรษทยอยมเครองมอทางการเงนตามค�านยามในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 เรอง “การแสดงรายการ
และการเปดเผยขอมลส�าหรบเครองมอทางการเงน” ซงรายการทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวย เงนสดและ
รายการเทยบเทาเงนสด เงนลงทน ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลและกจการอน เงนใหกยมและเงนทดรองจายแกกจการ
ทเกยวของกน รายไดคาบรการคางรบ เงนฝากทตดภาระค�าประกน ตวแลกเงน หนกระยะสน เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
จากกจการทเกยวของกน และหนสนตามสญญาเชาการเงน บรษทและบรษทยอยมความเสยงทเกยวของกบเครองมอ
ทางการเงนดงกลาวและมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน
ความเสยงดานเครดต
บรษทและบรษทยอยมความเสยงดานเครดตทเกยวเนองกบ (ก) การใหกยม (ข) เงนลงทนในตราสารหน
และ (ค) การใหเครดตเทอมแกลกคา ทงน ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการก�าหนดใหมนโยบายในการให
สนเชอและการลงทน วธการในการควบคมสนเชอ และการก�าหนดระยะเวลาในการช�าระเงนของลกคา ดงนน บรษท
และบรษทยอยคาดวาความเสยงดงกลาวจะอยในระดบทควบคมได
จ�านวนเงนสงสดทบรษทและบรษทยอยอาจตองสญเสยอนเกดจากความเสยงดานเครดตคอมลคาตามบญช
ของยอดคงคางจากรายการดงกลาวขางตนทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน นอกจากนนแลวบรษทยอยแหงหนง
ยงมความเสยงทเกยวเนองกบการใหกยม ซงไดแกความเสยงจากภาระผกพนทเกดจากการทบรษทยอยดงกลาวให
บรการการค�าประกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทยอยมภาระผกพนจากการออกหนงสอค�าประกน
จ�านวนรวม 75 ลานบาท และไดประมาณการหนสนจ�านวนประมาณ 13.36 ลานบาท ซงเปนประมาณการผลขาดทน
ทอาจเกดขนจากหนงสอค�าประกนทออกตามทกลาวไวในหมายเหตขอ 25.1
ความเสยงจากอตราดอกเบย
ความเสยงของอตราดอกเบยในงบการเงนนน เกดขนจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย อนจะมผล
ในทางลบตอรายไดดอกเบยสทธในงวดปจจบนและในอนาคต ความเสยงของอตราดอกเบยนเกดขนจากการจด
โครงสรางและลกษณะของรายการในสนทรพย หนสน และสวนของผถอหน นอกจากนยงเกดจากระยะเวลาท
แตกตางกนในการเปลยนแปลงอตราดอกเบยระหวางรายการทางดานสนทรพยและหนสน
บรษทและบรษทยอยมนโยบายทจะท�าธรกรรมอนพนธทางการเงนเพอเปนสวนหนงในการบรหารและจดการ
ความเสยงอนเกดจากสนทรพยและหนสนของบรษทและบรษทยอย และเพอปองกนความเสยงทอาจเกดขนจากอตรา
ดอกเบย
14UD009_144KU_ST_TH.indd 85 3/20/57 BE 1:49 AM
86 รายงานประจ�าป 2556
งบการเงนรวม
ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน
ณวนท31ธนวาคม2556
งบการเงนรวม
ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน
ณวนท31ธนวาคม2555
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงตาม
อตราตลาด
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงตาม
อตราตลาด
มอตรา
ดอกเบยคงท
มอตรา
ดอกเบยคงท
ไมมดอกเบย
ไมมดอกเบย
รวม
รวม
รายการ
รายการ
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 112 - 18 130
เงนลงทนสทธ - 10 408 418
รายไดคาบรการคางรบ - - 44 44
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน(1) 18 140 - 158
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 7 - 7
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 250 - 250
(1) สวนหนงของเงนใหกยมและลกหนทมอตราดอกเบยคงทจ�านวน 139 ลานบาท เปนเงนใหกยมและลกหนทบรษทยอยระงบการรบรรายได
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 54 - 19 73
เงนลงทนสทธ - 10 407 417
รายไดคาบรการคางรบ - - 80 80
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน(1) 19 140 - 159
เงนใหกยมและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน - - 11 11
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 6 - 6
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 318 - 318
(1) สวนหนงของเงนใหกยมและลกหนทมอตราดอกเบยคงทจ�านวน 139 ลานบาท เปนเงนใหกยมและลกหนทบรษทยอยระงบการรบรรายได
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
ตารางตอไปนแสดงถงชวงระยะเวลาในการเปลยนอตราดอกเบย คอ ตามวนทในสญญาทจะมการเปลยน
อตราดอกเบย หรอวนทครบก�าหนดตามสญญาแลวแตวนใดจะถงกอนของสนทรพยและหนสนทางการเงนของบรษท
และบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555
14UD009_144KU_ST_TH.indd 86 3/20/57 BE 1:49 AM
87บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน
ณวนท31ธนวาคม2556
งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอของเครองมอทางการเงน
ณวนท31ธนวาคม2555
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงตาม
อตราตลาด
มอตราดอกเบย
ปรบขนลงตาม
อตราตลาด
มอตรา
ดอกเบยคงท
มอตรา
ดอกเบยคงท
ไมมดอกเบย
ไมมดอกเบย
รวม
รวม
รายการ
รายการ
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 12 - 5 17
เงนลงทนสทธ - 10 110 120
รายไดคาบรการคางรบ - - 4 4
เงนใหกยมแกกจการอน - 1 - 1
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน - - 4 4
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - 1
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 310 - 310
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน - 218 - 218
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 3 - 3 6
เงนลงทนสทธ - 10 264 274
เงนใหกยมแกกจการอน - 1 - 1
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน - - 1 1
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - 1
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 377 - 377
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน - 959 30 989
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 87 3/20/57 BE 1:49 AM
88 รายงานประจ�าป 2556
งบการเงนรวม
งบการเงนรวม
รายการ
รายการ
รวม
รวม
อตราดอกเบย
(รอยละ)
อตราดอกเบย
(รอยละ)
ไมมก�าหนด
ไมมก�าหนด
เกน5ป
เกน5ป
1-5ป
1-5ป
ภายใน1ป
ภายใน1ป
เมอทวงถาม
เมอทวงถาม
สนทรพยทางการเงน
เงนลงทนสทธ - 10 - - - 10 5.25
ลกหนและเงนใหกยม
แกบคคลหรอกจการอน(1) 139 - 1 - - 140 2.25 - 11.50
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 7 - - - 7 1.30 - 1.75
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 250 - - - 250 4.75 - 5.00
(1) ลกหนและเงนใหกยมทมระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบก�าหนด (แลวแตวนใดจะถงกอน) ประเภทเมอทวงถามเปนลกหนและเงนใหกยมทบรษทยอยระงบ
การรบรรายได
สนทรพยทางการเงน
เงนลงทนสทธ - - 10 - - 10 5.25
ลกหนและเงนใหกยม
แกบคคลหรอกจการอน(1) 139 - 1 - - 140 3.40 - 12.50
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 6 - - - 6 0.50 - 1.80
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 318 - - - 318 4.75 - 5.00
(1) ลกหนและเงนใหกยมทมระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหมหรอวนครบก�าหนด (แลวแตวนใดจะถงกอน) ประเภทเมอทวงถามเปนลกหนและเงนใหกยมทบรษทยอยระงบ
การรบรรายได
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
ณวนท31ธนวาคม2556
ณวนท31ธนวาคม2555
ระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหม
หรอวนครบก�าหนด
ระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหม
หรอวนครบก�าหนด
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 เครองมอทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทมวนทมการก�าหนด อตราใหมหรอ
วนครบก�าหนด (แลวแตวนใดจะถงกอน) นบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงนดงน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 88 3/20/57 BE 1:49 AM
89บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนเฉพาะกจการ
รายการ
รายการ
รวม
รวม
อตราดอกเบย
(รอยละ)
อตราดอกเบย
(รอยละ)
ไมมก�าหนด
ไมมก�าหนด
เกน5ป
เกน5ป
1-5ป
1-5ป
ภายใน1ป
ภายใน1ป
เมอทวงถาม
เมอทวงถาม
สนทรพยทางการเงน
เงนลงทนสทธ - 10 - - - 10 5.25
เงนใหกยมแกกจการอน - - 1 - - 1 3.00
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - - - 1 1.30
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 310 - - - 310 4.00 - 5.00
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
จากกจการทเกยวของกน 218 - - - - 218 0.50 - 2.50
สนทรพยทางการเงน
เงนลงทนสทธ - - 10 - - 10 5.25
เงนใหกยมแกกจการอน - - 1 - - 1 3.00
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - - - 1 0.50
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 377 - - - 377 4.75 - 5.00
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
จากกจการทเกยวของกน 959 - - - - 959 0.50 - 2.50
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
ณวนท31ธนวาคม2556
ณวนท31ธนวาคม2555
ระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหม
หรอวนครบก�าหนด
ระยะเวลาการก�าหนดอตราดอกเบยใหม
หรอวนครบก�าหนด
ความเสยงดานสภาพคลอง
ความเสยงดานสภาพคลองคอความเสยงทบรษทและบรษทยอยอาจไดรบความเสยหาย อนสบเนองมาจาก
การทบรษทและบรษทยอยไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดและ/หรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอตาม
ความตองการและทนตอเวลาทบรษทและบรษทยอยจะตองน�าไปช�าระภาระผกพนไดเมอครบก�าหนด
14UD009_144KU_ST_TH.indd 89 3/20/57 BE 1:49 AM
90 รายงานประจ�าป 2556
งบการเงนรวม
ณวนท31ธนวาคม2556
งบการเงนรวม
ณวนท31ธนวาคม2555
รวม
รวม
ไมมก�าหนด
ไมมก�าหนด
เกน5ป
เกน5ป
1-5ป
1-5ป
ภายใน1ป
ภายใน1ป
เมอทวงถาม
เมอทวงถาม
รายการ
รายการ
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 130 - - - - 130
เงนลงทนสทธ 239 10 - - 169 418
รายไดคาบรการคางรบ - 44 - - - 44
ลกหนและเงนใหกยมแก
บคคลหรอกจการอน(1) 139 - 19 - - 158
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 7 - - - 7
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 250 - - - 250
(1) ลกหนและเงนใหกยมทครบก�าหนดประเภทเมอทวงถามเปนจ�านวนเงนคงคางตามสญญาของรายทผดนดช�าระและเปนลกหนและเงนใหกยมทบรษทยอยระงบการรบรรายได
ทงนระยะเวลาการช�าระขนอยกบการเจรจาปรบโครงสรางหนใหม
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 73 - - - - 73
เงนลงทนสทธ 253 - 10 - 154 417
รายไดคาบรการคางรบ - 80 - - - 80
ลกหนและเงนใหกยมแก
บคคลหรอกจการอน(1) 139 - 20 - - 159
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
แกกจการทเกยวของกน 11 - - - - 11
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 6 - - - 6
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 318 - - - 318
(1) ลกหนและเงนใหกยมทครบก�าหนดประเภทเมอทวงถามเปนจ�านวนเงนคงคางตามสญญาของรายทผดนดช�าระและเปนลกหนและเงนใหกยมทบรษทยอยระงบการรบรรายได
ทงนระยะเวลาการช�าระขนอยกบการเจรจาปรบโครงสรางหนใหม
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
วนททครบก�าหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555
มดงน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 90 3/20/57 BE 1:49 AM
91บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท31ธนวาคม2556
งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท31ธนวาคม2555
รวม
รวม
ไมมก�าหนด
ไมมก�าหนด
เกน5ป
เกน5ป
1-5ป
1-5ป
ภายใน1ป
ภายใน1ป
เมอทวงถาม
เมอทวงถาม
รายการ
รายการ
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 17 - - - - 17
เงนลงทนสทธ 110 10 - - - 120
รายไดคาบรการคางรบ 4 - - - - 4
เงนใหกยมแกกจการอน - - 1 - - 1
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
แกกจการทเกยวของกน 4 - - - - 4
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - - - 1
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 310 - - - 310
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการ
ทเกยวของกน 218 - - - - 218
สนทรพยทางการเงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 - - - - 6
เงนลงทนสทธ 112 - 10 - 152 274
เงนใหกยมแกกจการอน - - 1 - - 1
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย
แกกจการทเกยวของกน 1 - - - - 1
เงนฝากทตดภาระค�าประกน - 1 - - - 1
หนสนทางการเงน
ตวแลกเงนและหนกระยะสน - 377 - - - 377
เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการ
ทเกยวของกน 989 - - - - 989
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 91 3/20/57 BE 1:49 AM
92 รายงานประจ�าป 2556
ความเสยงดานอตราแลกเปลยน
ความเสยงดานอตราแลกเปลยน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา
ตางประเทศ ซงอาจจะท�าใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาของเครองมอทางการเงน ความผนผวนตอรายไดหรอ
มลคาของสนทรพยและหนสนทางการเงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 บรษทและบรษทยอยมสนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศ
ซงไมไดท�าสญญาปองกนความเสยงดานอตราแลกเปลยนดงน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศถวเฉลยสรปไดดงน
สนทรพย
สกลเงนดอลลารสหรฐฯ 8,237 6,258 - 4,965
สกลเงนเรนมนบ (หยวน) - 1,153 - -
สกลเงนดองเวยดนาม - 130,213 - -
หนสน
สกลเงนดอลลารสหรฐฯ 220 315 636 7,800
สกลเงนยโร - - 1,000 1,000
สกลเงนเรนมนบ (หยวน) - 40 - -
(หนวย : พนหนวย)
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
ณวนท
31ธนวาคม
2556
ณวนท
31ธนวาคม
2555
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท
31ธนวาคม2556
ณวนท
31ธนวาคม2555
บาท/ดอลลารสหรฐฯ 32.8136 30.6316
บาท/ยโร 45.0217 40.5563
บาท/เรนมนบ (หยวน) 5.4087 4.9164
บาท/ดองเวยดนาม 0.0016 0.0015
14UD009_144KU_ST_TH.indd 92 3/20/57 BE 1:49 AM
93บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน
ความเสยงจากการเปลยนแปลงราคาตลาดของตราสารทน คอ ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงของ
ราคาของตราสารทนหรอห นทน ซงอาจจะท�าใหเกดการเปลยนแปลงตอมลคาของสนทรพยประเภทเงนลงทน
ความผนผวนตอรายไดและ/หรอมลคาเงนลงทนในตราสารทน บรษทและบรษทยอยมความเสยงจากการเปลยนแปลง
ราคาตลาดของตราสารทนอนเกยวเนองกบเงนลงทนในตราสารทนทอยในความตองการของตลาดทงในประเทศและ
ตางประเทศ ซงบรษทและบรษทยอยรบรเงนลงทนดงกลาวดวยมลคายตธรรม ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน
จ�านวนเงนสงสดทเกดจากความเสยงดงกลาวคอมลคาตามบญชของเงนลงทนในตราสารทนในความตองการของ
ตลาด ณ วนทในงบแสดงฐานะการเงน
29.2 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน
มลคายตธรรม หมายถง จ�านวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะท ทงสองฝายมความรอบร
และเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระ บรษทและบรษทยอยไดมการประมาณการ
มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
มลคายตธรรมของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประมาณเทากบราคาตามบญช
เงนลงทน
มลคายตธรรมของเงนลงทนคดค�านวณตามหลกเกณฑการแสดงมลคาของเงนลงทนตามทกลาวไวในหมายเหต
ขอ 4.3 ยกเวนมลคายตธรรมของเงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบก�าหนดประมาณเทากบมลคาปจจบนของ
กระแสเงนสดทบรษทและบรษทยอยคาดวาจะไดรบโดยคดลดดวยอตราตลาด
ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอน
มลคายตธรรมของลกหนและเงนใหกยมประมาณเทากบราคาตามบญช ซงเปนไปตามหลกเกณฑการแสดง
มลคาของลกหนและเงนใหกยมตามทกลาวไวในหมายเหตขอ 4.4 และขอ 4.16
เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกน
มลคายตธรรมของเงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจายแกกจการทเกยวของกนถอตามราคาตามบญช
เนองจากมก�าหนดช�าระระยะสนและ/หรอคดดอกเบยในอตราใกลเคยงกบอตราตลาด
ตวแลกเงน/หนกระยะสน/เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน
มลคายตธรรมของตวแลกเงน หนกระยะสน เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน
ประมาณเทากบราคาตามบญช เนองจากอตราดอกเบยใกลเคยงกบอตราตลาดปจจบน และ/หรอมระยะเวลา
ครบก�าหนดระยะสน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 93 3/20/57 BE 1:49 AM
94 รายงานประจ�าป 2556
หนสนตามสญญาเชาทางการเงน
มลคายตธรรมของหนสนตามสญญาเชาทางการเงนประมาณเทากบราคาตามบญชเนองจากมอตราดอกเบย
ใกลเคยงกบราคาตลาด
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 และ 2555 มลคาตามบญชและมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงนของบรษท
และบรษทยอยซงประมาณจากหลกเกณฑดงกลาวขางตนมจ�านวนดงตอไปน
30. การอนมตงบการเงน
งบการเงนนไดรบการอนมตใหออกโดยกรรมการผมอ�านาจเมอวนท 27 กมภาพนธ 2557
งบการเงนเฉพาะกจการ
งบการเงนเฉพาะกจการ
ณวนท31ธนวาคม2556
ณวนท31ธนวาคม2555
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 130 130 17 17เงนลงทนสทธ 418 418 120 120รายไดคาบรการคางรบ 44 44 4 4ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ 20 20 1 1เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย แกกจการทเกยวของกน - - 4 4เงนฝากทตดภาระค�าประกน 7 7 1 1หนสนทางการเงนตวแลกเงนและหนกระยะสน 250 250 310 310เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน - - 218 218
สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 73 73 6 6เงนลงทนสทธ 417 417 274 274รายไดคาบรการคางรบ 80 80 - -ลกหนและเงนใหกยมแกบคคลหรอกจการอนสทธ 21 21 1 1เงนใหกยมระยะสนและเงนทดรองจาย แกกจการทเกยวของกน 11 11 1 1เงนฝากทตดภาระค�าประกน 6 6 1 1หนสนทางการเงนตวแลกเงนและหนกระยะสน 318 318 377 377เงนกยมระยะสนและเงนทดรองจายจากกจการทเกยวของกน - - 989 989
ราคาตามบญช
ราคาตามบญช
รายการ
รายการ
มลคายตธรรม
มลคายตธรรม
ราคาตามบญช
ราคาตามบญช
มลคายตธรรม
มลคายตธรรม
งบการเงนรวม
งบการเงนรวม
(หนวย : ลานบาท)
(หนวย : ลานบาท)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 94 3/20/57 BE 1:49 AM
95บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ภาพรวมการประกอบธรกจ
ภาพรวมการประกอบธรกจ
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และกลมบรษทในเครอประกอบธรกจเกยวกบการใหบรการทางการเงนประเภทตาง ๆ อาท
ธรกจวาณชธนกจ การจดการทรพยสนเพอความมงคง การเปนทปรกษาทางการเงนและบรหารการลงทน และการลงทนแบบเฉพาะ
เจาะจง เปนตน และยงสามารถใหบรการดานนายหนาซอขายหลกทรพยผานบรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) และ
มบรการใหเชาคลงสนคาผานบรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด ซงเปนบรษทรวม กลมลกคาเปาหมายของบรษทครอบคลมถง
ลกคาบคคลธรรมดา ลกคานตบคคล และลกคาสถาบน ทงในประเทศไทยและในภมภาคอนโดจน นอกจากน บรษทยงเปนบรษทแม
ในการใหบรการสนบสนนแกบรษทยอยและบรษทในเครอในดานตาง ๆ เชน การจดการองคกร การพฒนาระบบสารสนเทศ การ
บรหารทรพยากรบคคล รวมทง การวจยเพอแสวงหาโอกาสการลงทนทดและวเคราะหสภาวะเศรษฐกจมหภาค ธรกจของกลมฟนนซา
สามารถแบงจ�าแนกประเภทออกเปน 5 ธรกจหลก ไดแก
ธรกจทปรกษาองคกรและธรกจวาณชธนกจ
ใหบรการทปรกษาองคกรและ ทปรกษาทางการเงน มความเชยวชาญในการเปนทปรกษาในการระดมทน การปรบโครงสราง
ทางการเงนและโครงสรางธรกจ การเจรจาหาพนธมตร การควบรวมกจการ และ Project Finance
ธรกจบรหารกองทน
ใหบรการเปนทปรกษาและบรหารจดการกองทนแกกองทนภายในประเทศทจดตงโดยกลมฟนนซา รวมถงกองทนตางประเทศ
เพอการลงทนโดยตรง (Direct Investment) และการลงทนแบบเฉพาะเจาะจง (Private Equity) ในประเทศไทยและประเทศอน ๆ
ในแถบอนโดจน
ธรกจการลงทนโดยตรง
บรษทและบรษทยอยบางแหงยงมการลงทนโดยตรงในบรษทและ/หรอกองทน ซงเปนการด�าเนนการเพอสนบสนนหรอเพอ
การขยายธรกจของกลมฟนนซา
ธรกจนายหนาซอขายหลกทรพย
ใหบรการผานบรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทรวม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 95 3/20/57 BE 1:49 AM
96 รายงานประจ�าป 2556
บรษทฟนนซาจ�ากด
(มหาชน)
(ประเทศไทย)
51%
49% บรษท ฟนนซา แคปปตอลจ�ากด (ประเทศไทย)
100%
บรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด
(เคยแมน)
100%
บรษท ฟนนซา ฮองกง จ�ากด
(ฮองกง)
36.38%
บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด
(ประเทศไทย)
100%
บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด(ประเทศไทย)
100%
บรษทหลกทรพยฟนนซา จ�ากด(ประเทศไทย)
ธรกจพฒนาและใหเชาคลงสนคา
ใหบรการผานบรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด ซงเปนบรษทรวม
กลมบรษทฟนนซาประกอบดวยบรษททด�าเนนการอยทงสน 8 บรษท สามารถแบงเปนบรษททด�าเนนการอยในประเทศไทย
6 บรษท รวมทงบรษทแมดวย และบรษททด�าเนนการอยในตางประเทศ 2 บรษท โดยบรษทจะเปนผก�าหนดนโยบายการบรหารงาน
และการลงทน สนบสนน ควบคมดแลและใหค�าปรกษาดานแผนงานและการจดการใหแกบรษทในกลมเพอใหการด�าเนนธรกจตาง ๆ
เปนไปในทศทางเดยวกน ปจจบนกลมฟนนซาประกอบดวยบรษทยอยและบรษทในเครอแสดงดงภาพตอไปน
บรษททด�าเนนการอยในประเทศไทย
1) บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด (FSL) ไดรบใบอนญาตประกอบธรกจหลกทรพยทออกโดยกระทรวงการคลงตามทะเบยน
เลขท (2) 476/2536 ด�าเนนธรกจหลกทรพยครบทกประเภท ไดแก 1) นายหนาซอขายหลกทรพย 2) คาหลกทรพย 3) ทปรกษา
การลงทน 4) จดจ�าหนายและรบประกนการจ�าหนายหลกทรพย และ 5) ตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนา นอกจากน ยงเปน
ทปรกษาทางการเงนทไดรบอนญาตจากคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ตงแตชวงกลางป 2552 FSL ไดรวมธรกจ
นายหนาซอขายหลกทรพยกบบรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) และมงเนนเฉพาะการใหบรการดานวาณชธนกจเปนหลก
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 FSL มทนจดทะเบยนทช�าระแลวจ�านวน 700 ลานบาท
2) บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด (FAM) ในเดอนมกราคม 2548 บรษทไดใชสทธซอหนในสดสวน
รอยละ 100 ของทนจดทะเบยนเรยกช�าระแลวของ FAM จากบรษทหลกทรพย บฟท จ�ากด (มหาชน) FAM ไดรบอนญาตจากกระทรวง
การคลงใหประกอบธรกจจดการกองทน ในเดอนกนยายน 2553 FAM ไดจดทะเบยนเพมทนจาก 100 ลานบาท เปน 200 ลานบาท
ซงบรษทไดช�าระคาหนเพมทนทงจ�านวนแลว ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 FAM มทนจดทะเบยนทช�าระแลวจ�านวน 200 ลานบาท
3) บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด (FC) เดมชอ บรษทเงนทน ฟนนซา จ�ากด ซงเปนบรษทเงนทนทไดรบอนญาต
และอยภายใตการควบคมดแลของธนาคารแหงประเทศไทย เมอวนท 25 ธนวาคม 2552 FC ไดคนใบอนญาตประกอบธรกจเงนทน
ตอกระทรวงการคลงแลว ปจจบน FC มงเนนการบรหารพอรตสนเชอทคงเหลออย ในเดอนธนวาคม 2556 บรษทไดขายเงนลงทน
ในหนสามญของ FC ในสดสวนรอยละ 49 ของเงนลงทนของบรษทใหแก FFM ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ 100 จงไมม
ผลกระทบตองบการเงนรวม เนองจากบรษทยงคงถอหนใน FC ในสดสวนรอยละ 100 รวมทงทางตรงและทางออม โดย ณ วนท 31
ธนวาคม 2556 FC มทนจดทะเบยนทช�าระแลวจ�านวน 511 ลานบาท
25.26%
บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน)(ประเทศไทย)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 96 3/20/57 BE 1:49 AM
97บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
4) บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด (PD) เดมชอ บรษท พรอสเพค เอสพซ จ�ากด เปนนตบคคลทจดทะเบยน
จดตงขนในประเทศไทยเมอวนท 23 กนยายน 2548 เพอด�าเนนธรกจการใหบรการใหเชาและเชาซออสงหารมทรพยทเปนโรงงานหรอ
คลงสนคาในเขตอตสาหกรรม ในเดอนกนยายน 2553 PD ไดจดทะเบยนเพมทนจาก 80 ลานบาท เปน 800 ลานบาท และเสนอขาย
ตอบรษทและผลงทนรายใหม ภายหลงการเพมทน บรษทมสดสวนการถอหนใน PD รอยละ 49.90 ซงท�าให PD เปลยนสถานะจากการ
เปนบรษทยอยเปนบรษทรวมในกลมฟนนซา
PD มการเพมทนจดทะเบยนในป 2554 และ 2555 ท�าให ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 PD มทนจดทะเบยนทช�าระแลวจ�านวน
1,200 ลานบาท และบรษทมสดสวนการถอหนใน PD รอยละ 36.38
5) บรษทหลกทรพย ฟนนเซย ไซรส จ�ากด (มหาชน) (FSS) เปนบรษทหลกทรพยใหมทเกดจากการควบรวมธรกจกน
ระหวางบรษทหลกทรพย ไซรส จ�ากด (มหาชน) บรษทหลกทรพย สนเอเซย จ�ากด และธรกจนายหนาซอขายหลกทรพยและธรกจ
การเปนตวแทนซอขายสญญาซอขายลวงหนาของ FSL ซงแลวเสรจในเดอนกนยายน 2552 FSS นบเปนบรษทรวมในกลมฟนนซา โดย
ในเบองตนบรษทถอหนอยรอยละ 19.6 ของทนจดทะเบยนเรยกช�าระแลวของ FSS
ตอมา บรษทไดซอหนและหนเพมทนของ FSS อก โดยบรษทไดรบการผอนผนจากทประชมวสามญผถอหนของ FSS ให
ไมตองท�าค�าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของ FSS ในสดสวนทเกนกวารอยละ 25 แตไมถงรอยละ 50 ของสทธออกเสยงทงหมด ใน
เดอนมถนายน 2556 บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของ FSS ทงจ�านวน ใหแก FSL ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ 100
เพอการจดโครงสรางธรกจของกลม จงไมมผลกระทบตองบการเงนรวม ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 FSL ถอหน FSS ทงสน 118,000,000 หน
คดเปนสดสวนรอยละ 25.26 FSS มทนจดทะเบยนทช�าระแลวจ�านวน 747.55 ลานบาท
บรษททด�าเนนการอยในตางประเทศ
1) บรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด (FFM) เปนนตบคคลทจดทะเบยนจดตงขนในประเทศในหมเกาะเคยแมน ณ
วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทมทนจดทะเบยนทช�าระแลวแบงเปนทนหนสามญ 20,000 เหรยญสหรฐ และทนหนบรมสทธ 14.4
ลานเหรยญสหรฐ FFM ด�าเนนธรกจบรหารการลงทนและจดการกองทนใหแกกองทนตางประเทศทตองการลงทนโดยตรงในประเทศไทย
ประเทศเวยดนาม และประเทศอน ๆ ในแถบอนโดจน
2) บรษท ฟนนซา ฮองกง จ�ากด (FHK) เปนนตบคคลทจดทะเบยนจดตงในประเทศฮองกง เมอวนท 13 ธนวาคม 2547
โดยมวตถประสงคใหค�าปรกษาทางธรกจ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 FHK มทนจดทะเบยนทช�าระแลวเทากบ 100,000 เหรยญฮองกง
14UD009_144KU_ST_TH.indd 97 3/20/57 BE 1:49 AM
98 รายงานประจ�าป 2556
การเปลยนแปลงและพฒนาการทส�าคญของกลมฟนนซาในชวงสามปทผานมามดงตอไปน
ป พ.ศ. 2554 ลงทนเพมในบรษทยอยและบรษทรวม
ในเดอนมกราคม PD เรยกช�าระคาหนตามทไดจดทะเบยนเพมทนไปแลวในป 2552 และ 2553 และเพมทน
จดทะเบยนเปน 1,000 ลานบาท โดยเสนอขายหนเพมทนดงกลาวตอผถอหนรายเดม โดยบรษทไดช�าระคาหน
ครบถวนแลว สดสวนการถอหนใน PD ของบรษทคงเดมทรอยละ 49.9
ในเดอนกนยายน FSL ไดเพมทนจดทะเบยนจาก 450 ลานบาท เปน 500 ลานบาท โดยบรษทไดลงทนเพม
ทงจ�านวน
ในป 2554 บรษทไดลงทนเพมใน FSS ซงเปนบรษทรวม ท�าใหสดสวนการถอหนเพมขนเปนรอยละ 24.99
ณ สนป 2554
ไถถอนเงนลงทนในกองทนทเปนบรษทยอยและลงทนในกองทนใหม
ในเดอนกนยายน FFM ไถถอนเงนลงทนในกองทน The Finansa Vietnam Fund Ltd. ทงจ�านวน และน�าเงน
ทไดรบไปลงทนในกองทน CMBI Finansa China Vietnam Fund Ltd. ซงนบเปนบรษทรวมโดยการลงทน
ในสดสวนรอยละ 39.05
ป พ.ศ. 2555 ลงทนเพมในบรษทรวม
บรษทไดลงทนเพมใน FSS ซงเปนบรษทรวม ท�าใหสดสวนการถอหนเพมขนเปนรอยละ 25.41 ณ สนป 2555
เพมทนจดทะเบยนและเสนอขายหนสามญเพมทน
เมอวนท 19 พฤศจกายน 2555 ทประชมวสามญผถอหนครงท 1/2555 มมตอนมตเรองดงตอไปน
(1) ลดทนจดทะเบยนของบรษทจาก 1,492,548,500 บาท เปน 617,599,000 บาท โดยการตดหนสามญทยง
มไดออกจ�าหนายจ�านวน 174,989,900 หน มลคาหนละ 5 บาท
(2) โอนทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคาหนสามญ เพอน�ามาลางผลขาดทนสะสมของบรษท ซงการ
ลางผลขาดทนสะสมจะตองท�าภายหลงจากการออกและเสนอขายหนสามญเพมทนเสรจแลว
(3) เพมทนจดทะเบยนของบรษทโดยการออกหนสามญใหมจ�านวน 123,519,800 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท
รวมเปน 617,599,000 บาท
(4) ออกและเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกผถอหนเดมตามสดสวนการถอหน (Right Offering) จ�านวน
123,519,800 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท ในอตราสวน 1 หนเดม ตอ 1 หนใหม โดยเสนอขาย
ในราคาหนละ 2.40 บาท ในกรณทมหนสามญเพมทนเหลอจากการจดสรรใหแกผถอหนเดมใหเสนอขาย
หนเพมทนดงกลาวใหแกบคคลในวงจ�ากด (Private Placement)
ในวนท 23 พฤศจกายน 2555 บรษทไดลดและเพมทนจดทะเบยนและแกไขหนงสอบรคณหสนธของบรษทกบ
กระทรวงพาณชยเรยบรอยแลว
14UD009_144KU_ST_TH.indd 98 3/20/57 BE 1:49 AM
99บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บรษทไดด�าเนนการเสนอขายหนสามญเพมทนใหแกผถอหนเดมของบรษทตามมตขางตนในระหวางวนท 12 - 18
ธนวาคม 2555 โดยสามารถเสนอขายหนไดจ�านวนทงสน 88,869,643 หน มลคาหนละ 2.40 บาท คดเปนเงน
213.29 ลานบาท ซงบรษทไดรบช�าระเงนคาหนจ�านวนดงกลาวแลวเมอวนท 20 ธนวาคม 2555 ทงน บรษทได
จดทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 ธนวาคม 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม 2555 บรษทยงไมไดโอนทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคาหนสามญเพอลาง
ผลขาดทนสะสม เนองจากยงมหนสามญเพมทนคงเหลอจ�านวน 34,650,157 หน จากการจดสรรใหแกผถอหนเดม
ป พ.ศ. 2556 ลงทนเพมในบรษทยอย
FSL ซงเปนบรษทยอยไดเพมทนจดทะเบยนจาก 500 ลานบาท เปน 700 ลานบาท ซงบรษทไดลงทนเพม
เตมจ�านวนแลว
เสนอขายหนสามญเพมทนคงเหลอ
ในระหวางวนท 8 - 15 พฤษภาคม 2556 บรษทไดด�าเนนการเสนอขายหนสามญเพมทนทคงเหลอจากการเสนอขาย
ใหแกผถอหนเดมของบรษททงหมดจ�านวน 34,650,157 หน แกผลงทนแบบเฉพาะเจาะจง มลคาหนละ 4.75 บาท
คดเปนเงน 164.59 ลานบาท ซงบรษทไดรบช�าระเงนคาหนจ�านวนดงกลาวทงหมดแลวเมอวนท 20 พฤษภาคม
2556 ทงน บรษทไดจดทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 22 พฤษภาคม 2556
ทงน หลงจากการจดสรรหนเพมทนทงหมดเสรจสนแลว บรษทไดโอนทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคาหนสามญ
จ�านวน 69.30 ลานบาท และ 817.89 ลานบาท ตามล�าดบ เพอลางผลขาดทนสะสมรวมจ�านวน 887.19 ลานบาท
ตามมตทประชมวสามญผถอหนเมอวนท 19 พฤศจกายน 2555
ปดส�านกงานตวแทน
บรษทไดด�าเนนการปดส�านกงาน 2 แหงในประเทศเวยดนามทเมองฮานอยและเมองโฮจมนซต
ไถถอนเงนลงทนในกองทน ซเอมบไอ ฟนนซา ไชนา เวยดนาม ฟนด จ�ากด (CMBI Fund)
ในเดอนกรกฎาคม FFM ไดไถถอนเงนลงทนในกองทน CIMB Fund และยกเลกสญญาการเปนผรวมบรหาร
การลงทนของกองทน โดยมลคาทไดรบจากการไถถอนมจ�านวน 1.73 ลานเหรยญสหรฐฯ ตามมลคา
ของสนทรพยสทธของกองทน
จดโครงสรางธรกจของกลมฟนนซา
ในเดอนมถนายน บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของ FSS ทงจ�านวน ใหแก FSL ซงเปนบรษทยอยทบรษท
ถอหนรอยละ 100 เพอการจดโครงสรางธรกจของกลม จงไมมผลกระทบตองบการเงนรวม
ในเดอนธนวาคม บรษทไดขายเงนลงทนในหนสามญของ FC ในสดสวนรอยละ 49 ของเงนลงทนของบรษทใหแก
FFM ซงเปนบรษทยอยทบรษทถอหนรอยละ 100 จงไมมผลกระทบตองบการเงนรวม เนองจากบรษทยงคงถอหน
ใน FC ในสดสวนรอยละ 100 รวมทงทางตรงและทางออม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 99 3/20/57 BE 1:49 AM
100 รายงานประจ�าป 2556
1. บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด วานชธนกจ/ สามญ 70,000,000 100
ชน 20 อาคารทสโกทาวเวอร หลกทรพย
48/45 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก
กรงเทพมหานคร 10500
โทร 0 2697 3800 โทรสาร 0 2638 0300
2. บรษทหลกทรพยจดการกองทน ฟนนซา จ�ากด การจดการกองทน สามญ 20,000,000 100
ชน 12เอ อาคารทสโกทาวเวอร
48/21, 48/24 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม
เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500
โทร 0 2352 4000 โทรสาร 0 2352 4099
3. บรษท พรอสเพค ดเวลลอปเมนท จ�ากด พฒนาและใหเชา สามญ 120,000,000 36.38
ชน 16 อาคารทสโกทาวเวอร คลงสนคา
48/29 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก
กรงเทพมหานคร 10500
โทร 0 2697 3860 โทรสาร 0 2697 3869
4. บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ�ากด บรหารลกหน สามญ 10,220,000 100
ชน 16 อาคารทสโกทาวเวอร
48/32 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก
กรงเทพมหานคร 10500
โทร 0 2352 4200 โทรสาร 0 2352 4299
บรษทรวมและบรษทยอย
สดสวน
ชอบรษท ประเภทธรกจ ประเภทหน จ�านวนหนท การถอหน
ออกจ�าหนาย (รอยละ)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 100 3/20/57 BE 1:49 AM
101บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
5. บรษทหลกทรพย ฟนนเซยไซรส จ�ากด (มหาชน) หลกทรพย สามญ 467,216,082 25.26
ชน 18 อาคาร ด ออฟฟสเศส แอท เซนทรลเวลด
999/9 ถนนพระราม 1 แขวงปทมวน เขตปทมวน
กรงเทพมหานคร 10330
โทร 0 2658 9000 โทรสาร 0 2658 9292
6. บรษท ฟนนซา ฟนด แมเนจเมนท จ�ากด ลงทน สามญ 20,000 100
P.O. Box 309, Ugland House บรหารการลงทน
South Church Street, George Town และจดการกองทน บรมสทธ 144,073 100
Grand Cayman, Cayman Islands
7. บรษท ฟนนซา ฮองกง จ�ากด ทปรกษา สามญ 100,000 100
6/F Greenwich Centre
260 King’s Road, Hong Kong
สดสวน
ชอบรษท ประเภทธรกจ ประเภทหน จ�านวนหนท การถอหน
ออกจ�าหนาย (รอยละ)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 101 3/20/57 BE 1:49 AM
102 รายงานประจ�าป 2556
ค�าอธบายและวเคราะหฐานะการเงนและผลการด�าเนนงาน
ผลการด�าเนนงาน
บรษทและบรษทยอยมผลการด�าเนนงานก�าไรสทธในป 2556 จ�านวน 74.1 ลานบาท หรอคดเปนก�าไร 0.32 บาทตอหน
เมอเทยบกบผลการด�าเนนงานขาดทนสทธ 34.0 ลานบาท หรอขาดทน 0.27 บาทตอหนในงวดเดยวกนของปกอน คดเปนผลด�าเนนงานดขน
108.1 ลานบาท หรอดขนรอยละ 318 สาเหตหลกมาจากการรบรสวนแบงรายไดจากบรษทรวมจ�านวน 153.5 ลานบาท ดขนจากงวดเดยวกน
ในป 2555 จ�านวน 174.0 ลานบาท อยางไรกตาม บรษทและบรษทยอยมรายไดรวมจ�านวน 260.1 ลานบาท ลดลงจากปกอน 207.7 ลานบาท
ซงรายไดทลดลงสวนใหญเกดจากรายไดจากธรกจหลกทรพยและธรกจหลกทรพยจดการกองทนลดลง ในขณะทมตนทนและคาใชจาย
รวมจ�านวน 337.5 ลานบาท ลดลง 111.7 ลานบาท เมอพจารณาผลด�าเนนงานของบรษทในภาพรวมแลว นบวามการฟนตวของความสามารถ
ในการท�าก�าไรในระดบด แมวาจะมรายไดลดลงจากภาวะเศรษฐกจทผนผวน แตบรษทกสามารถควบคมตนทนและคาใชจายใหลดลงเชนกน
ผลการด�าเนนงานของบรษทและบรษทยอยแยกตามประเภทธรกจ สามารถสรปไดดงน
1. ธรกจการลงทน ทปรกษาและการจดการ ฟนนซามรายไดจากธรกจนจ�านวน 41.3 ลานบาท คดเปนรอยละ 16 ของรายได
รวมของกลม เมอเทยบกบปกอน มรายไดเพมขน 30.7 ลานบาท หรอเพมขนรอยละ 290 เกดจากการรบรรายไดจากการขายเงนลงทน
ในบรษทรวม ในสวนของตนทนและคาใชจายมจ�านวน 38.6 ลานบาท เพมขน 5.6 ลานบาท จากปกอน ท�าใหบรษทและบรษทยอยมผลก�าไร
ขนตนจากการด�าเนนธรกจการลงทน ทปรกษา และการจดการจ�านวน 2.7 ลานบาท เมอเทยบกบขาดทนขนตน 22.4 ลานบาทในป 2555
2. ธรกจบรหารลกหน บรษทยอยทด�าเนนงานบรหารพอรตลกหนทคงเหลอมาจากธรกจเงนทนและไดคนใบอนญาตประกอบ
ธรกจดงกลาวไปแลวนน มรายไดจ�านวน 2.7 ลานบาท คดเปนรอยละ 1 ของรายไดรวมของกลม มรายไดลดลง 0.5 ลานบาท หรอลดลง
รอยละ 16 เมอเทยบกบป 2555 ทงน เปนผลมาจากการลดลงของรายไดดอกเบยและเงนปนผลตามพอรตลกหนทครบก�าหนดช�าระ
และทยอยปดบญชลงอยางมาก ตนทนและคาใชจายมจ�านวน 2.2 ลานบาท ลดลง 4.9 ลานบาท หรอลดลงรอยละ 69 ท�าใหมก�าไรขนตน
จากธรกจน 0.5 ลานบาท เทยบกบปกอนหนา มผลขาดทนขนตน 3.9 ลานบาท
3. ธรกจหลกทรพย หลงจากการปรบโครงสรางธรกจหลกทรพยในป 2552 รายไดจากธรกจนมาจากการใหบรการดานวาณช
ธนกจและตวแทนขาย โดยรายไดของป 2556 มจ�านวน 92.0 ลานบาท คดเปนรอยละ 35 ของรายไดรวมของกลม ลดลง 197.2 ลานบาท
หรอลดลงรอยละ 68 จากปกอน สวนตนทนและคาใชจายมจ�านวน 61.1 ลานบาท ลดลงจากปกอนหนาจ�านวน 80.5 ลานบาท หรอลดลง
รอยละ 57 ท�าใหมผลก�าไรขนตนจากการด�าเนนธรกจหลกทรพยมจ�านวน 30.9 ลานบาท เทยบกบป 2555 ทมก�าไรขนตน 147.7 ลานบาท
ในป 2556 ทผานมา ตงแตในไตรมาสท 2 ธรกจหลกทรพยไดถกกดดนจากปจจยตาง ๆ ทงปจจยในประเทศและปจจย
นอกประเทศ ไดแก การไหลเขาและไหลออกอยางรวดเรวของเงนทนตางประเทศ การปรบลดระดบการกระตนเศรษฐกจของเฟด การชะลอตว
ทางเศรษฐกจของประเทศไทย รวมถงปญหาการเมองในประเทศ ท�าใหรายไดจากธรกจหลกทรพยไมประสบความส�าเรจเทาทควร
14UD009_144KU_ST_TH.indd 102 3/20/57 BE 1:49 AM
103บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ในสวนของสวนแบงก�ำไรจำกเงนลงทนในบรษทรวม 153.5 ลำนบำทในป 2556 เมอเทยบกบป 2555 ทมสวนแบงขำดทน
จำกเงนลงทนในบรษทรวมจ�ำนวน 20.5 ลำนบำท หรอผลด�ำเนนงำนดขนรอยละ 849 โดยสวนแบงก�ำไรหลกมำจำกบรษทหลกทรพย
ฟนนเซย ไซรส จ�ำกด (มหำชน) (บล.ฟนนเซย ไซรส) จ�ำนวน 105.6 ลำนบำท ซงเปนบรษทรวมทประกอบธรกจนำยหนำซอขำย
หลกทรพยสำมำรถท�ำก�ำไรไดดในชวงไตรมำสท1–3แมในชวงไตรมำสสดทำยจะถกกดดนจำกปญหำกำรเมองในประเทศแตโดยรวม
ทงปสำมำรถท�ำก�ำไรไดในระดบทนำพอใจ
กลมฟนนซำยงมสวนแบงก�ำไรจำกบรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนท(พรอสเพค)จ�ำนวน45.3ลำนบำทซงเปนบรษทรวม
ทประกอบธรกจพฒนำและใหเชำคลงสนคำโดยก�ำไรทเกดขนจำกพรอสเพคเปนก�ำไรทไดจำกกำรขำยสทธกำรเชำชวงทดน
รำยได 41.3 2.7 92.0 116.9 252.9
ตนทนและคำใชจำย (38.6) (2.2) (61.1) (88.3) (190.2)
ก�ำไรขนตน 2.7 0.5 30.9 28.6 62.7
รำยไดอน 7.2
ตนทนทำงกำรเงน (13.0)
คำใชจำยในกำรบรกำรและบรหำร (100.9)
คำตอบแทนกรรมกำรและผบรหำร (33.4)
ขำดทนจำกกำรด�ำเนนธรกจ (77.4)
สวนแบงก�ำไรจำกบรษทรวม 153.5
ภำษเงนได-คำใชจำย (2.0)
ก�ำไรสทธ 74.1
(ลานบาท)
ธรกจการลงทน
ทปรกษาและ
การจดการ
ธรกจ
บรหาร
ลกหน
ธรกจ
หลกทรพย
ธรกจ
หลกทรพย
จดการกองทน
รวม
4. ธรกจหลกทรพยจดการกองทน กอใหเกดรำยไดจ�ำนวน 116.9 ลำนบำท คดเปนรอยละ 45 ของรำยไดรวมของกลม
ลดลง37.4ลำนบำทจำกป2555หรอลดลงรอยละ24ในสวนของตนทนและคำใชจำยมจ�ำนวน88.3ลำนบำทลดลง34.0ลำนบำทหรอ
ลดลงรอยละ28ดงนนบรษทและบรษทยอยมก�ำไรขนตนจำกธรกจหลกทรพยจดกำรกองทนเปนจ�ำนวน28.6ลำนบำท เทยบกบก�ำไร
ขนตน32.1ลำนบำทในป2555
AW_FINANSA-Th-2c-P103-105.indd 103 3/26/57 BE 8:37 PM
104 รายงานประจ�าป 2556
ความสามารถในการท�าก�าไร
ในป2556กลมฟนนซามยอดก�าไรสทธ74.1ลานบาทค�านวณเปนผลก�าไรตอหนขนพนฐานจ�านวน0.32บาทเทยบกบขาดทน
สทธ34.0ลานบาทหรอขาดทนตอหนขนพนฐาน0.27บาทในป2555อตราสวนในการท�าก�าไร(ขาดทน)สทธตอรายไดรวมเทากบรอยละ
28.5อตราผลตอบแทนตอสนทรพยเฉลยเทากบรอยละ3.9และอตราผลตอบแทนตอสวนของผถอหนเฉลยเทากบรอยละ5.1เทยบกบ
ในป2555ซงเทากบรอยละ(7.3)รอยละ(1.9)และรอยละ(2.7)ตามล�าดบ
ฐานะการเงน
ในเดอนพฤศจกายน2555บรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)ไดมการลดทนจดทะเบยนของบรษทจาก1,492,548,500บาท
เปน 617,599,000 บาท โดยการตดหนสามญทยงไมไดออกจ�าหนาย จ�านวน 174,989,900 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท ทงน
เปนไปตามมาตรา140พระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากดพ.ศ.2535ระบใหกอนการเพมทนจดทะเบยนใหมบรษทตองลดทนจดทะเบยน
ในสวนทยงไมไดออกจ�าหนายกอน
ระหวางวนท12-18ธนวาคม2555บรษทไดออกและเสนอขายหนสามญเพมทนจ�านวน123,519,800หนตอผถอหนเดม
ของบรษทตามสดสวนจ�านวนหนทผถอหนแตละรายถออย(RightsOffering)ในอตราสวน1หนเดมตอ1หนใหมในราคาหนละ2.40
บาทโดยสามารถเสนอขายหนไดจ�านวนทงสน88,869,643หนทงนบรษทไดด�าเนนการจดทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชย
เมอวนท 24 ธนวาคม 2555ท�าใหบรษทมทนช�าระแลวเปลยนแปลงจากเดม 617,599,000บาท เปน 1,061,947,215บาทแบงเปน
หนสามญ จ�านวน 212,389,443 หน มลคาทตราไวหนละ 5 บาท โดยเงนทไดรบจากการเพมทนจ�านวน 213,287,143 บาท บรษท
ไดใชเงนเพมทนสวนหนงไปในการลดภาระหนระยะสนในชวงสนป
ส�าหรบหนสวนทยงเสนอขายไมหมดจ�านวน34,650,157หนบรษทไดด�าเนนการจดสรรและเสนอขายหนทเหลอดงกลาวใหแก
ผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงโดยก�าหนดระยะเวลาจองซอระหวางวนท8-15พฤษภาคม2556และรบช�าระเงนคาหนระหวางวนท16-22
พฤษภาคม 2556 น บรษทไดด�าเนนการจดทะเบยนเพมทนช�าระแลวกบกระทรวงพาณชย เมอวนท 22 พฤษภาคม 2556 ท�าใหบรษท
มทนช�าระแลวเปลยนแปลงจากเดม1,061,947,215บาทเปน1,235,198,000บาทแบงเปนหนสามญจ�านวน247,039,600หนมลคา
ทตราไวหนละ5บาท
สนทรพย 1,966.5 1,804.3 162.2 9
หนสนและสวนของผถอหน
- หนสน 361.2 486.7 (125.5) (26)
- สวนของผถอหน 1,605.3 1,317.6 287.7 22
(ลานบาท) 31 ธ.ค. 2556 31 ธ.ค. 2555
จ�านวน รอยละ
การเปลยนแปลง
AW_FINANSA-Th-2c-P103-105.indd 104 3/26/57 BE 8:37 PM
105บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมสนทรพยรวมทงสน 1,966.5 ลานบาท เพมขนจากสนป 2555 จ�านวน
162.2 ลานบาท หรอเพมขนรอยละ 9 องคประกอบของสนทรพยแบงเปนสนทรพยหมนเวยนจ�านวน 581.4 ลานบาท และสนทรพย
ไมหมนเวยนจ�านวน1,385.1ลานบาทหรอคดเปนรอยละ30และรอยละ70ของสนทรพยรวมตามล�าดบรายการสนทรพยทส�าคญและ
มการเปลยนแปลงอยางมนยส�าคญมดงน
- เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด จ�านวน 130.0 ลานบาท คดเปนรอยละ 7 ของสนทรพยรวมของกลม เพมขน
56.4ลานบาทหรอเพมขนรอยละ77จากสนป2555
- เงนลงทนในหลกทรพยสทธรวมทงสน417.9ลานบาทคดเปนรอยละ21ของสนทรพยรวมในกลมฟนนซา เพมขนจาก
สนป2555จ�านวน1.2ลานบาทหรอเพมขนรอยละ0.3โดยสวนใหญเปนการเปลยนแปลงของเงนลงทนระยะยาวในหลกทรพย
เผอขายและเงนลงทนทวไป
เงนลงทนชวคราว
หลกทรพยเพอคา 238.5 254.3 (15.8) (6.2)
หลกทรพยเผอขาย 10.1 - 10.1 -
เงนลงทนระยะยาว
หลกทรพยเผอขาย 161.2 10.3 150.9 1,465.0
เงนลงทนทวไป 8.1 152.1 (144.0) (94.7)
เงนลงทนในหลกทรพยสทธ 417.9 416.7 1.2 0.3
(ลานบาท) 31 ธ.ค. 2556 31 ธ.ค. 2555
จ�านวน รอยละ
การเปลยนแปลง
- เงนลงทนในบรษทรวมจ�านวน812.9ลานบาทคดเปนรอยละ41ของสนทรพยรวมในกลมฟนนซาเพมขนจากสนป
2555จ�านวน45.9ลานบาทหรอเพมขนรอยละ6
- สนทรพยหมนเวยนอนจ�านวน138.9ลานบาทคดเปนรอยละ7ของสนทรพยรวมในกลมฟนนซาเพมขน112.1ลานบาท
หรอเพมขนรอยละ419เมอเทยบกบสนป2555โดยสนทรพยหมนเวยนทเพมขนเกดจากเงนมดจ�าเพอการซอสทธการเชา
ทดนพรอมสงปลกสราง
สภาพคลอง
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของบรษทและบรษทยอยณวนท31ธนวาคม2556มจ�านวน130.0ลานบาทเพมขน
56.4ลานบาทหรอเพมขนรอยละ77เมอเทยบกบณสนป2555โดยมเงนสดสทธไดมาหรอใชไปในกจกรรมตางๆดงน
- เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด�าเนนงาน214.1ลานบาทโดยกระแสเงนสดจากกจกรรมด�าเนนงานหลงรายการปรบปรง
มจ�านวน(64.3)ลานบาทและมการเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด�าเนนงานทส�าคญคอรายไดคาบรการคางรบ
ลดลง36.3ลานบาทสนทรพยหมนเวยนอนเพมขน104.8ลานบาทและหนสนหมนเวยนอนลดลง54.0ลานบาท
AW_FINANSA-Th-2c-P103-105.indd 105 3/26/57 BE 8:37 PM
106 รายงานประจ�าป 2556
- เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 150.1 ลานบาท เกดจากการเปลยนแปลงทส�าคญ ดงน เงนลงทนในบรษทยอยและ
บรษทรวมลดลง 17.4 ลานบาท เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม 62.5 ลานบาท เงนสด
จากการไถถอนเงนลงทน 53.3 ลานบาท และเงนคนทนจากการลงทน 24.4 ลานบาท
- เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 95.5 ลานบาท โดยเปนเงนสดจายคนส�าหรบตวแลกเงนและหนกระยะสน 69
ลานบาท และเงนสดรบจากการเพมทน 164.6 ลานบาท
อตราสวนสภาพคลอง (สนทรพยหมนเวยนตอหนสนหมนเวยน) ของกลมฟนนซา ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 เทากบ 1.68 เทา
เพมขนจากสนป 2555 ซงเทากบ 0.97 เทา ทงน เกดจากการลดลงของหนสนหมนเวยนประเภทตวแลกเงนและหนกระยะสน และ
การเพมขนของสนทรพยหมนเวยนประเภทเงนสดและสนทรพยหมนเวยนอน การทอตราสวนสภาพคลองดขนสะทอนถงสภาพคลอง
ระยะสนของบรษทดขน เมอพจารณาโครงสรางเงนทนของกลมฟนนซาประกอบดวยหนสนจ�านวน 361.2 ลานบาท และสวนของ
ผถอหนจ�านวน 1,605.3 ลานบาท คดเปนอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.23 เทา นบวาอยในระดบต�ามาก แสดงใหเหนวาเงนทนของ
บรษทมาจากการกยมเงนในสดสวนทนอยกวาทนของบรษท ท�าใหความเสยงในการไมสามารถช�าระดอกเบยต�า
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 กลมฟนนซา มอตราสวนความสามารถช�าระดอกเบยเทากบ 6.24 เทา และอตราสวน
ความสามารถช�าระภาระผกพน (Cash Basis) เทากบ 0.55 เทา ดขนเมอเทยบกบสนป 2555 ซงเทากบ 5.19 เทา และ 0.42 เทา
ตามล�าดบ
กลมบรษทมการบรหารสภาพคลองแบบรวมศนยของทงกลมบรษท มการจดใหมการกยมระหวางบรษทและบรษทยอย และ
มการบรหารความเสยงโดยคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมบรษท มการค�านวณ Liquidity Gap เพอวดความเพยงพอของ
เงนทนและสภาพคลองของบรษท รวมถงมวงเงนสนเชอทส�ารองไวใชหากสภาวะตลาดไมเอออ�านวยใหออกตราสารหนระยะสนได และ
จดใหมการด�ารงสนทรพยสภาพคลองอยางเพยงพอ อกทงคณะกรรมการบรษทไดมอบหมายใหกรรมการผจดการเปนผออกนโยบาย
ภายในใหมระบบควบคมใหมการออกตราสารหนอยางรดกมและตดตามการบรหารสภาพคลองอยางตอเนอง โดยตองรายงานตอ
คณะกรรมการของบรษททกไตรมาสเพอใหสามารถตรวจสอบได
บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ�ากด ซงเปนบรษทยอยของบรษท ตองด�ารงสภาพคลองสทธตามเกณฑของ ก.ล.ต. ณ วนท
31 ธนวาคม 2556 บล. ฟนนซามสภาพคลองอยในเกณฑด โดยมอตราสวนเงนกองทนสภาพคลองสทธตอหนสนทวไปเทากบรอยละ
513.02 สงกวาเกณฑทก�าหนดโดย ก.ล.ต. (ไมต�ากวารอยละ 7 ของหนสนทวไป)
แหลงทมาของเงนทน
หนสน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมหนสนรวมทงสน 361.2 ลานบาท เปลยนแปลงลดลงจากสนป 2555 จ�านวน
125.5 ลานบาท หรอลดลงรอยละ 26 โดยหนสนรอยละ 96 เปนหนสนหมนเวยน รายการหนสนทส�าคญและมการเปลยนแปลง
อยางมนยส�าคญจาก ณ สนป 2555 มดงน
- หนสนหมนเวยนประเภทตวแลกเงนและหนกระยะสนรวมสทธ 250 ลานบาท ลดลง 67.9 ลานบาท หรอลดลงรอยละ 21
14UD009_144KU_ST_TH.indd 106 3/20/57 BE 1:49 AM
107บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
สวนของผถอหน
- ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 สวนของผถอหนตามงบการเงนรวมเทากบ 1,605.3 ลานบาท เพมขนจากสนป 2555 จ�านวน
287.7 ลานบาท หรอรอยละ 22 การเปลยนแปลงของสวนของผถอหนมสาเหตมาจากการเพมทนแบบเฉพาะเจาะจงทมขน
ในเดอนพฤษภาคม และการน�าทนส�ารองตามกฎหมายและสวนเกนมลคาหนมาลางผลขาดทนสะสมตามทไดรบอนมต
จากทประชมวสามญผถอหนครงท 1/2555 เมอวนท 19 พฤศจกายน 2555 มลคาหนตามบญชเทากบ 6.5 บาทตอหน
เพมขนจาก 6.2 บาทตอหน ณ สนป 2555
- ทนจดทะเบยนและทนช�าระแลวของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 มจ�านวน 1,235.2 ลานบาท
ความเหมาะสมของโครงสรางเงนทน
ณ วนท 31ธนวาคม 2556 โครงสรางเงนทนของกลมฟนนซาประกอบดวยหนสนจ�านวน 361.2 ลานบาท และสวนของผถอหน
จ�านวน 1,605.3 ลานบาท คดเปนอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 0.23 เทา เทยบกบ 0.37 เทา ณ สนป 2555 โดยแหลงเงนทนทส�าคญ
ไดแก ตวแลกเงนและหนกระยะสนทออกโดยบรษท และเงนเพมทนจากการจดสรรและเสนอขายหนทเหลอจากการจดสรรใหแกผถอหนเดม
ใหแกผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงในเดอนพฤษภาคม 2556 ส�าหรบแหลงใชไปของเงนทนทส�าคญ ไดแก สนทรพยหมนเวยนอนเพมขน และ
ลดหนสนหมนวยนอน
อนดบความนาเชอถอ
เมอวนท 24 มกราคม 2557 สถาบนจดอนดบความนาเชอถอฟทช เรทตงส (ประเทศไทย) (Fitch Ratings (Thailand) Limited)
ประกาศคงอนดบเครดตภายในประเทศ (National rating) ระยะยาวของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) ทระดบ ‘BBB-(tha)’ แนวโนม
อนดบเครดตเปนลบ และอนดบเครดตภายในประเทศระยะสนทระดบ ‘F3(tha)’
แมวาอตราสวนหนสนและสภาพคลองของฟนนซาไดมการปรบตวดขน แตฟทชมองวาการปรบตวดงกลาวอาจไมเปนไป
อยางตอเนอง อยางไรกตาม หากแนวโนมการปรบตวดขนของอตราสวนหนสนและสภาพคลองเปนไปอยางตอเนอง อาจจะสงผลใหแนวโนม
อนดบเครดตปรบมาเปนมเสถยรภาพ แตยงตองพจารณาถงความออนไหวของรายไดจากธรกจหลกของบรษทตอการชะลอตวของเศรษฐกจดวย
มลคาคงคางของหนกระยะสน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
FNS14220A 2,000,000 20-ก.พ.-57
FNS14325A 20,000,000 25-ม.ค.-57
FNS14422A 58,000,000 22-เม.ย.-57
FNS14422B 37,000,000 22-เม.ย.-57
FNS14521A 18,000,000 21-พ.ค.-57
FNS14625A 40,000,000 25-ม.ย.-57
FNS14625B 9,000,000 25-ม.ย.-57
FNS14723A 36,000,000 23-ก.ค.-57
FNS14723B 30,000,000 23-ก.ค.-57
รวม 250,000,000
รน มลคาหนาตวรวม(บาท) วนครบก�าหนดไถถอน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 107 3/20/57 BE 1:49 AM
108 รายงานประจ�าป 2556
รายการระหวางกนทเกดขนในป 2556 จากงบการเงนทตรวจสอบโดยผสอบบญช ส�าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2556
สามารถสรปได ดงน
1. รายการคงคางระหวางกน ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 27.2
2. รายการเงนลงทนในบรษทยอย/บรษททเกยวของกน ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 10.2 และ 11
3. รายการเงนลงทนในบรษทรวม ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 10.1
4. รายการรายไดและคาใชจาย ดหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 27.1 และ 27.4
นโยบายการท�ารายการระหวางกนในป 2556
รายการระหวางกนดงกลาวขางตนเปนรายการระหวางกนทเกดจากการด�าเนนธรกจโดยทวไป
ความจ�าเปนและความสมเหตสมผลของการท�ารายการระหวางกน
รายการระหวางกนทเกดขนดงกลาวมความจ�าเปนและมความสมเหตสมผลของการท�ารายการเพอประโยชนสงสดของบรษท
โดยคณะกรรมการและคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทมความเหนแยกออกเปนดงน
(1) รายการทเกดขนระหวางบรษทกบบรษทยอยทบรษทถอหนตงแต 99% ขนไป (wholly owned) เปนรายการและเปนราคา
ทเกดขนตามปกตธรกจทวไป และ
(2) รายการทเกดขนระหวางบรษทกบบรษทยอยทบรษทถอหนนอยกวา 99% และรายการทเกดขนระหวางบรษทกบบคคล
ทเกยวของ เปนรายการทเกดขนตามปกตธรกจทวไป และเปนราคาทยตธรรม สมเหตสมผลตามเงอนไขการคาทวไป
รายการระหวางกน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 108 3/20/57 BE 1:49 AM
109บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
มาตรการการท�ารายการระหวางกน
การอนมตการท�ารายการระหวางกน บรษทจะปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และขอบงคบ ประกาศ
ค�าสง หรอขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย โดยรายการทกรรมการบรหารหรอบคคลทอาจมความขดแยง มสวนไดเสย หรอ อาจมความ
ขดแยงทางผลประโยชนอนใดกบบรษทหรอบรษทยอย ใหกรรมการบรหารซงมสวนไดเสยในเรองใด ไมมสทธออกเสยงลงคะแนน
ในเรองนน และในขอบงคบของบรษทไดมการก�าหนดในเรองของการเขาท�ารายการทเกยวโยงกน หรอการไดมาจ�าหนายไปซงสนทรพย
ของบรษท
นโยบายการท�ารายการระหวางกนในอนาคตและแนวโนมของรายการระหวางกนในอนาคต
ในป 2551 คณะกรรมการบรษทไดอนมตในหลกการเกยวกบการเขาท�าธรกรรมทเปนขอตกลงทางการคาทมเงอนไขการคา
โดยทวไปของบรษทและบรษทยอย กบกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ ใหบรษทและบรษทยอยสามารถเขาท�าธรกรรม
ดงกลาวได หากธรกรรมเหลานนมขอตกลงทางการคาในลกษณะเดยวกบทวญญชนจะพงกระท�ากบคสญญาทวไปในสถานการณเดยวกน
ดวยอ�านาจตอรองทางการคาทปราศจากอทธพลในการทตนมสถานะเปนกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ โดยไดก�าหนด
หลกการดงกลาวเปนระเบยบบรษท ซงลงนามโดยประธานคณะกรรมการบรษท และประกาศระเบยบดงกลาวใหทราบโดยทวกน
นอกจากน คณะกรรมการตรวจสอบยงท�าหนาทเปนผพจารณาการเปดเผยขอมลของบรษทในกรณทเกดรายการทเกยวโยงกน
หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหมความถกตองและครบถวนรวมทงการสอบทานใหบรษทมระบบการควบคมภายใน
(Internal Control) และการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ทเหมาะสมและมประสทธผลและใหมการสอบทานใหบรษทปฏบต
ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย หรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท
14UD009_144KU_ST_TH.indd 109 3/20/57 BE 1:49 AM
110 รายงานประจ�าป 2556
โครงสรางการถอหนและการจดการ
โครงสรางเงนทนและการถอหน
บรษทมทนจดทะเบยนณวนท31ธนวาคม2556จ�านวน1,235.2ลานบาทแบงเปนหนสามญจ�านวน247ลานหนมลคา
ทตราไวหนละ5บาทโดยเปนทนทเรยกช�าระแลวทงจ�านวน
รายชอผถอหนรายใหญณวนปดสมดทะเบยนวนท18มนาคม2557เพอการเขารวมประชมสามญผถอหนประจ�าป2557
มดงน
ผถอหน จ�ำนวนหน รอยละของทน
ช�ำระแลว
1 MorganStanley&Co.InternationalPlc. 21,334,955 8.636
2 นายวรสทธโภคาชยพฒน 20,980,000 8.493
3 LittledownNomineesLimited38 20,539,680 8.314
4 UBSAGSingaporeBranch 12,349,510 4.999
5 ม.ล.สทธมานโภคาชยพฒน 10,500,000 4.250
6 นางนนธญาอภธโนทย 8,729,900 3.534
7 นางมนตรวเดวส 6,100,000 2.469
8 นายพงศธวชชรณวาณช 5,555,500 2.249
9 นางประกายค�าใบแกว 5,370,000 2.174
10 นายกญชรมสมสบ 5,349,000 2.165
11 ผถอหนอน 130,231,055 52.717
รวม 247,039,600 100.000
AW_FINANSA-Th-2c-P110.indd 110 3/26/57 BE 8:38 PM
111บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
การออกหลกทรพยตราสารหน
บรษทมการออกหนกระยะสน อายไมเกน 270 วน ชนดระบชอผถอ ไมดอยสทธ ไมมประกน และไมมผแทนผถอหน โดยม
จ�านวนคงคางรวมไมเกน 1,000,000 หนวย คดเปนมลคาคงคางรวมไมเกน 1,000,000,000 บาท (หนงพนลานบาท) มลคาทตราไวหนวยละ
1,000 บาท ราคาทเสนอขายหนวยละ 1,000 บาท อตราดอกเบยขนอยกบอตราดอกเบยตลาด ณ ชวงเวลาทเสนอขาย โดยในเดอนมกราคม
2557 บรษท ฟทชเรทตง (ประเทศไทย) จ�ากด ไดประกาศคงอนดบเครดตภายในประเทศระยะยาวของบรษททระดบ BBB-(tha) แนวโนม
อนดบเครดตเปนลบ และอนดบเครดตภายในประเทศระยะสนท F3(tha)
มลคาคงคางของหนกระยะสน ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
นโยบายการจายเงนปนผล
บรษทและบรษทยอยมนโยบายจายเงนปนผลในอตราประมาณรอยละ 30 ของก�าไรสทธหลงหกภาษ หรอ ตามความเหมาะสม
หากไมมเหตจ�าเปนอนใดและการจายเงนปนผลนนไมมผลกระทบตอการด�าเนนงานปกตของบรษทอยางมนยส�าคญ
รน มลคาหนาตวรวม วนครบก�าหนดไถถอน
(บาท)
FNS14325A 20,000,000 25-ม.ค.-57
FNS14422A 58,000,000 22-เม.ย.-57
FNS14422B 37,000,000 22-เม.ย.-57
FNS14220A 2,000,000 20-ก.พ.-57
FNS14521A 18,000,000 21-พ.ค.-57
FNS14625A 40,000,000 25-ม.ย.-57
FNS14625B 9,000,000 25-ม.ย.-57
FNS14723A 33,000,000 23-ก.ค.-57
FNS14723B 33,000,000 23-ก.ค.-57
รวม 250,000,000
14UD009_144KU_ST_TH.indd 111 3/20/57 BE 1:49 AM
112 รายงานประจ�าป 2556
โครงสรางการจดการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556
คณะกรรมการบรษท ประกอบดวยกรรมการ 8 ทาน มรายชอดงตอไปน
1. ดร.วรพงษ รามางกร ประธานกรรมการ
2. นายวรสทธ โภคาชยพฒน กรรมการผจดการ
3. นายยจน เอส. เดวส กรรมการ
4. นายวราห สจรตกล กรรมการ
5. นายเคนเนธ ล ไวท กรรมการ
6. นายวทยา เวชชาชวะ กรรมการ ประธานกรรมการตรวจสอบ และกรรมการอสระ
7. นายอครรตน ณ ระนอง กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอสระ
8. นายณฐวฒ เภาโบรมย กรรมการ กรรมการตรวจสอบ และกรรมการอสระ
โดยกรรมการผมอ�านาจลงนามผกพนบรษทประกอบดวยนายวรสทธ โภคาชยพฒน นายยจน เอส. เดวส นายวราห สจรตกล
กรรมการสองในสามคนนลงลายมอชอรวมกน และประทบตราบรษท
คณะกรรมการไดแตงตงนายวราห สจรตกล เปนเลขานการบรษทซงมหนาทและความรบผดชอบตามทก�าหนดไวตามมาตรา
89/15 และ 89/16 แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ฉบบท 4) พ.ศ. 2551
คณะกรรมการบรษท
คณะกรรมการบรหาร
กรรมการผจดการ
นายวรสทธโภคาชยพฒน
คณะกรรมการตรวจสอบ
นายเจมสมารแชล
ChiefInvestmentOfficer
นางสาวรชนมหตเดชกล
ผอ�านวยการฝายอาวโส
ฝายการลงทน
นายชาครตสภปร
ผอ�านวยการฝายอาวโส
ฝายเทคโนโลยสารสนเทศ
นางนชชลจนขน
ผจดการฝาย
ทรพยากรบคคล
นายชาญกจอศวโรจนไมตร
ผจดการฝายธรการ
นางสรพรรณลวานนท
ผจดการฝายบญช
14UD009_144KU_ST_TH.indd 112 3/20/57 BE 1:49 AM
113บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ขอบเขตอ�ำนำจหนำทของคณะกรรมกำรบรษท
คณะกรรมการบรษทมอ�านาจหนาทจดการบรษทใหเปนตามกฎหมายวตถประสงคขอบงคบมตของทประชมผถอหนก�าหนด
นโยบายและทศทางการด�าเนนงาน การบรหารเงน การบรหารความเสยงของกจการ ก�ากบและควบคมดแลใหฝายบรหารด�าเนนการ
ใหเปนตามนโยบายทก�าหนดไวอยางมประสทธภาพและประสทธผล โดยค�านงถงผลประโยชนของผถอหนเปนส�าคญ รวมทงมอ�านาจ
มอบหมายแตงตงกรรมการจ�านวนหนงใหเปนกรรมการบรหารเพอด�าเนนการอยางหนงอยางใดหรอหลายอยางทงนคณะกรรมการไดก�าหนด
ใหกรรมการผมอ�านาจลงลายมอชอผกพนบรษทมอ�านาจด�าเนนการเรองตางๆ ของกจการไดเองเวนแตอ�านาจในการด�าเนนการดงตอไปน
จะกระท�าไดกตอเมอไดรบอนมตจากทประชมผถอหนกอนทงนก�าหนดใหรายการทกรรมการหรอบคคลทอาจมความขดแยงมสวนไดเสย
หรอ อาจมความขดแยงทางผลประโยชนอนใดกบบรษทหรอบรษทยอย ใหกรรมการซงมสวนไดเสยในเรองใด ไมมสทธออกเสยง
ลงคะแนนในเรองนน
1) เรองทกฎหมายก�าหนดใหตองไดมตทประชมผถอหน
2) การท�ารายการทกรรมการมสวนไดเสยและอยในขายทกฎหมายหรอขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยระบใหตองไดรบอนมต
จากทประชมผถอหน
และในกรณดงตอไปนจะตองไดรบความเหนชอบจากทประชมคณะกรรมการและทประชมผถอหนดวยคะแนนเสยงไมนอยกวา
3 ใน 4ของจ�านวนเสยงทงหมดของผถอหนซงมาประชมและมสทธออกเสยงลงคะแนนทงน หนทบรษทถออยนน (Treasury Stocks)
บรษทไมมสทธออกเสยงลงคะแนน
1) การขายหรอโอนกจการของบรษททงหมดหรอบางสวนทส�าคญใหแกบคคลอน
2) การซอหรอรบโอนกจการของบรษทอนหรอบรษทเอกชนมาเปนของบรษท
3) การท�า แกไข หรอเลกสญญาเกยวกบการใหเชากจการของบรษท ทงหมดหรอบางสวนทส�าคญ การมอบหมายให
บคคลอนเขาจดการธรกจของบรษทหรอการรวมกจการกบบคคลอนโดยมวตถประสงคจะแบงก�าไรขาดทนกน
4) การแกไขเพมเตมหนงสอบรคณหสนธหรอขอบงคบของบรษท
5) การเพมทนหรอลดทนของบรษท
6) การควบหรอเลกบรษท
7) เรองอนใดตามทกฎหมายก�าหนด
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 113 3/26/57 BE 8:38 PM
114 รายงานประจ�าป 2556
การประชมคณะกรรมการ
บรษทมก�าหนดการประชมพจารณางบการเงนของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบรษทส�าหรบงบการเงนในแตละ
ไตรมาสไวอยางเปนทางการลวงหนาตลอดป โดยในป 2556 บรษทไดมการจดประชมคณะกรรมการบรษทรวมทงสน 5 ครง และจดประชม
คณะกรรมการตรวจสอบรวมทงสน 4 ครง การเขารวมประชมของกรรมการบรษทและกรรมการตรวจสอบแตละทาน สามารถสรปไดดงน
คณะผ บรหาร ตามประกาศของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ผ บรหารของบรษท
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 มจ�านวน 9 คน มรายชอดงตอไปน
1. นายวรสทธ โภคาชยพฒน กรรมการผจดการและกรรมการบรหาร
2. นายยจน เอส. เดวส กรรมการบรหาร
3. นายวราห สจรตกล กรรมการบรหาร
4. นายเจมส มารแชล หวหนาเจาหนาทฝายการลงทน
5. นางสาวรชน มหตเดชกล ผอ�านวยการฝายอาวโส ฝายการลงทน
6. นายชาครต สภปร ผอ�านวยการฝายอาวโส ฝายเทคโนโลยสารสนเทศ
7. นายชาญกจ อศวโรจนไมตร ผจดการฝายธรการ
8. นางนชชล จนขน ผจดการฝายทรพยากรบคคล
9. นางสรพรรณ ลวานนท ผจดการฝายบญช
ชอ จ�านวนครงทเขาประชม(จ�านวนครงทเขา/จ�านวนครงทประชม)
การประชมคณะกรรมการบรษท การประชมคณะกรรมการตรวจสอบ
1. ดร. วรพงษ รามางกร 5/5 -
2. นายวรสทธ โภคาชยพฒน 5/5 -
3. นายยจน เอส. เดวส 3/5 -
4. นายวราห สจรตกล 4/5 -
5. นายเคนเนธ ล ไวท 5/5 -
6. นายวทยา เวชชาชวะ 5/5 4/4
7. นายอครรตน ณ ระนอง 5/5 4/4
8. นายณฐวฒ เภาโบรมย* 3/5 3/4
* นายณฐวฒ เภาโบรมย ไดรบการแตงตงเปนกรรมการและกรรมการตรวจสอบเมอวนท 25 เมษายน 2556
14UD009_144KU_ST_TH.indd 114 3/20/57 BE 1:49 AM
115บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ขอบเขตอ�ำนำจหนำทของกรรมกำรผจดกำร
ใหกรรมการผจดการมอ�านาจด�าเนนการเปนผบรหารงานจดการและควบคมดแลการด�าเนนธรกจตามปกตของบรษท รวมทง
มอ�านาจด�าเนนการตามทคณะกรรมการบรษท หรอคณะกรรมการบรหารไดมอบหมาย ตลอดจนใหอ�านาจกรรมการผจดการในการ
มอบหมายใหบคคลอนทกรรมการผจดการเหนสมควรท�าหนาทจดการและด�าเนนการแทนกรรมการผจดการในเรองทจ�าเปนและสมควร
โดยใหอยในดลยพนจของกรรมการผจดการซงอยภายใตหลกเกณฑของกฎหมายและกฎระเบยบขอบงคบของบรษท
ทงนการมอบอ�านาจดงกลาวตองไมมลกษณะเปนการมอบอ�านาจทท�าใหกรรมการผจดการหรอบคคลทไดรบการมอบหมายจาก
กรรมการผจดการสามารถอนมตรายการทตนหรอบคคลทอาจมความขดแยงมสวนไดเสยหรอมความขดแยงทางผลประโยชนในลกษณะ
อนใดกบบรษทหรอบรษทยอย
ขอบเขตและอ�านาจหนาทของกรรมการผจดการมรายละเอยดดงตอไปน
1) ด�าเนนการเปนผบรหารงานจดการและควบคมดแลการด�าเนนธรกจตามปกตของบรษท
2) ก�าหนดนโยบายแนวทางธรกจและกลยทธทางธรกจของบรษทรวมกบคณะกรรมการบรหารกอนน�าเสนอตอคณะกรรมการ
บรษทเพอพจารณาอนมตเหนชอบ
3) ควบคมดแลใหการท�าธรกจของบรษทเปนไปตามแผนทางธรกจและกลยทธทางธรกจทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท
รวมถงใหเปนไปตามกฎหมายและกฎระเบยบตางๆทเกยวของ
4) จดตงโครงสรางองคกรและการบรหารโดยใหครอบคลมทกรายละเอยดของการคดเลอกการฝกอบรมการวาจางและ
การเลกจางของพนกงานของบรษทรวมถงมอ�านาจอนมตการแตงตงโยกยายและถอดถอนพนกงาน
5) ตดตามดแลกจกรรมทางธรกจและผลการด�าเนนงานและรายงานใหคณะกรรมการบรษท
6) อนมตการซอขายอปกรณส�านกงานและเขาท�าสญญาซอขายสญญาจดซอจดจางสญญาเชาสญญาบรการสญญาจาง
บ�ารงรกษาและเอกสารอนๆทเกยวของในวงเงนไมเกน100,000บาท
7) ปฏบตหนาทอนๆตามทไดรบมอบหมายในแตละชวงเวลาจากคณะกรรมการบรษท
คำตอบแทนกรรมกำร
บรษทไดก�าหนดคาตอบแทนกรรมการอยในระดบเดยวกนกบอตสาหกรรมประเภทเดยวกน ซงอยในระดบทเพยงพอทจะ
รกษากรรมการทมคณสมบตดงทตองการโดยคาตอบแทนดงกลาวจะตองขออนมตจากทประชมผถอหนทกครงทงนกรรมการบรหาร
ไดสละสทธไมรบคาเบยประชมและคาตอบแทนรายปโดยในป2556บรษทไดก�าหนดคาตอบแทนกรรมการในอตราเดยวกนกบอตรา
คาตอบแทนในป2555ดงน
ป2556และ2555
คาเบยประชมตอครง คาตอบแทนรายป
(บาท) (บาท)
1.ประธานกรรมการ 50,000 800,000
2.กรรมการ 25,000 280,000
3.ประธานกรรมการตรวจสอบ 25,000 100,000
4.กรรมการตรวจสอบ 25,000 70,000
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 115 3/26/57 BE 8:39 PM
116 รายงานประจ�าป 2556
ส�าหรบคาตอบแทนผบรหาร บรษทไดก�าหนดตามหลกเกณฑและนโยบายทคณะกรรมการบรษทก�าหนด ซงเชอมโยงกบ
ผลการด�าเนนงานของบรษทและผลการด�าเนนงานของผบรหารแตละทาน
ในป 2556 บรษทไดจายคาตอบแทน อนไดแก คาเบยประชมและคาตอบแทนรายป ใหแกกรรมการ 9 ทาน ซงรวมถง
คาตอบแทนทประธานกรรมการตรวจสอบ 1 ทานและกรรมการตรวจสอบ 1 ทานไดรบจากการด�ารงต�าแหนงเปนกรรมการ ประธาน
กรรมการตรวจสอบ และกรรมการตรวจสอบของบรษทยอยอก 2 แหงดวย โดยมรายละเอยดดงตอไปน
ในป 2556 บรษทมการจายคาตอบแทนแกผบรหารรวมทงสน 9 คน ซงรวมเงนเดอน เงนสมทบกองทนส�ารองเลยงชพ และ
โบนส เปนจ�านวนเงน 27.71 ลานบาท
ชอ คาเบยประชม(บาท) คาตอบแทนรายป(บาท)
1. ดร. วรพงษ รามางกร 250,000 800,000
2. นายวรสทธ โภคาชยพฒน - -
3. นายยจน เอส. เดวส - -
4. นายวราห สจรตกล - -
5. นายเคนเนธ ล ไวท 250,000 350,000
6. นายวทยา เวชชาชวะ 675,000 720,000
7. นายอครรตน ณ ระนอง 675,000 630,000
8. นางกรรณการ งามโสภ* 25,000 87,500
9. นายณฐวฒ เภาโบรมย 150,000 240,000
กรรมการของบรษทยอยทมนยส�าคญ
1. นายวรสทธ โภคาชยพฒน 1,3 1,3 1,3
2. นายยจน เอส. เดวส 1 1,3
3. นายวราห สจรตกล 1,3 1,3
4. นายเคนเนธ ล ไวท 1 1
5. นายวทยา เวชชาชวะ 1,2 1,2
6. นายอครรตน ณ ระนอง 1,2 1,2
7. นายเจมส มารแชล 1,3 1,3
8. นางสาวรชน มหตเดชกล 1,3
9. นายกตตพงษ เลศวนางกร 1,3
10. นางศนษฐา อศวจนดา 1,3
11. นายธรพนธ จตตาลาน 1,3
12. นางสธดา สรโยดร 1,3
รายชอกรรมการบรษทยอยทมนยส�าคญ
FSL FC FFM FAM
* นางกรรณการ งามโสภ ลาออกจากต�าแหนงกรรมการและกรรมการตรวจสอบเมอวนท 25 เมษายน 2556
หมายเหต: 1 = กรรมการ 2 = กรรมการอสระ 3 = กรรมการบรหาร
14UD009_144KU_ST_TH.indd 116 3/20/57 BE 1:49 AM
117บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
บคลากร
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมบคลากรทงสนจ�านวน 130 คน แบงตามสายงานหลก 7 สายงาน ดงน
ในป 2556 ผลตอบแทนทพนกงานของบรษทและบรษทยอยไดรบในรปของเงนเดอน โบนส เงนสมทบกองทนส�ารอง
เลยงชพ และเงนไดอน ๆ มจ�านวนทงสน 168.64 ลานบาท
1. ฝายบรหาร (Management) 3 3 - 1
2. การลงทน (Direct Investment, Investment) 3 - - 15
3. บรหารเงน (Treasury, Sales & Marketing) - 6 - 14
4. วาณชธนกจ (Investment Banking) - 16 - -
5. ปฏบตการและงานสนบสนน 23 5 - 35
(Operations, Administration, Accounting, Information Technology,
Human Resources, Risk Management, Business Development)
6. ก�ากบดแลการปฏบตงาน (Compliance) - - - 4
7. สนเชอ (Credit, Legal & Collection) - - 2 -
รวม 29 30 2 69
กลมสายงาน FNS FSL FC FAM
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 117 3/26/57 BE 8:39 PM
118 รายงานประจ�าป 2556
นายวรสทธโภคาชยพฒน กรรมการผจดการ/กรรมการผมอ�านาจลงนาม/กรรมการบรหาร
อาย50 สดสวนการถอหนในบรษทฯ 12.743%
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทคอมพวเตอรและ ปจจบน - กรรมการผจดการบรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน) การบรหารระบบขอมล - กรรมการบรษทฟนนซาแคปปตอลจ�ากด BentleyCollegeประเทศสหรฐอเมรกา - กรรมการบรษทฟนนซาฟนดแมเนจเมนทจ�ากด
● ปรญญาตรเศรษฐศาสตรและการบรหารธรกจ - กรรมการบรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด Carnegie-MellonUniversity - กรรมการบรษทพรอสเพคดเวลลอปเมนทจ�ากด ประเทศสหรฐอเมรกา - กรรมการอสระบรษทซเอดยเคชนจ�ากด(มหาชน)
● ประกาศนยบตร 2545-2550 - กรรมการบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด หลกสตรDirectorsCertificationProgram 2545-2547 - กรรมการบรษทเงนทนฟนนซาจ�ากด สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2533-2534 - ผชวยผจดการ บรษทเชสแมนแฮตตน(ประเทศไทย)จ�ากด 2531-2533 - หวหนาฝายวเคราะหหลกทรพย บรษทเงนทนทสโกจ�ากด(มหาชน)
ดร.วรพงษรามางกร ประธานกรรมการ
อาย70 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน ● นตศาสตรดษฎบณฑตกตตมศกด ปจจบน - ประธานกรรมการบรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน) WebsterUniversityประเทศสหรฐอเมรกา - ประธานกรรมการบรหาร ● ปรญญาเอกเศรษฐศาสตร บรษทดบเบลเอ(1991)จ�ากด(มหาชน) UniversityofPennsylvania - ประธานกรรมการ ประเทศสหรฐอเมรกา บรษททางดวนกรงเทพจ�ากด(มหาชน) ● ปรญญาโทเศรษฐศาสตร - กรรมการมลนธสถาบนเพอการพฒนาประเทศไทย UniversityofPennsylvania - กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ ประเทศสหรฐอเมรกา บรษทโพลเพลกซ(ประเทศไทย)จ�ากด(มหาชน) ● ปรญญาตรรฐศาสตร(เกยรตนยมอนดบ1) จฬาลงกรณมหาวทยาลย ● ประกาศนยบตร หลกสตรDirectorsCertification Programสมาคมสงเสรมสถาบน กรรมการบรษทไทย
ประวตคณะกรรมการและผบรหาร
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 118 3/26/57 BE 8:39 PM
119บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
นายยจนเอส.เดวส กรรมการผมอ�านาจลงนาม/กรรมการบรหาร
อาย58 สดสวนการถอหนในบรษทฯ 2.469%
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทบรหารธรกจสาขาการเงนและ ปจจบน - กรรมการบรหารบรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
ธรกจระหวางประเทศ - กรรมการบรหารบรษทฟนนซาฟนด
NewYorkUniversityประเทศสหรฐอเมรกา แมเนจเมนทจ�ากด
● ปรญญาตรความสมพนธระหวางประเทศ/ - กรรมการบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
ภาษาฝรงเศส 2544-2550 - กรรมการบรษทแพรนดาจวเวลรจ�ากด(มหาชน)
UniversityofVirginia,Charlottesville 2547-2548 - กรรมการบรษทเงนทนฟนนซาจ�ากด
ประเทศสหรฐอเมรกา 2532-2534 - กรรมการผจดการ
● ประกาศนยบตรหลกสตร บรษทเชสแมนแฮตตน(ประเทศไทย)จ�ากด
DirectorAccreditationProgram 2530-2532 - ประธานAsianPrimaryDealersCommitteeof
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย U.S.FixedIncomeSecurities
2527-2532 - ผอ�านวยการฝายตราสารหน
บรษทเฟรสบอสตนคอรป(ประเทศญปน)
นายวราหสจรตกล กรรมการผมอ�านาจลงนาม/กรรมการบรหาร/เลขานการบรษท
อาย49 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทบรหารธรกจ 2555-ปจจบน - กรรมการบรหารบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
UniversityofNewHampshire 2544-ปจจบน - กรรมการบรหารบรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
ประเทศสหรฐอเมรกา 2553-ปจจบน - กรรมการบรษทฟนนซาแคปปตอลจ�ากด
● ปรญญาตรวศวกรรมศาสตร 2552-ปจจบน - กรรมการ
จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรษทหลกทรพยฟนนเซยไซรสจ�ากด(มหาชน)
● ประกาศนยบตรหลกสตร 2553-2554 - กรรมการบรษทการบนไทยจ�ากด(มหาชน)
DirectorsCertificationProgram 2552-2554 - กรรมการคณะกรรมการผงเมอง
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย กรมโยธาธการและผงเมอง
2549-2553 - กรรมการบรหารบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
2544-2549 - กรรมการผจดการบรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
2545-2547 - กรรมการบรษทเงนทนฟนนซาจ�ากด
2541-2543 - กรรมการบรหาร
บรษทเดอะโคเจเนอเรชนจ�ากด(มหาชน)
2540-2543 - ExecutiveVicePresidentofFinance
บรษทSithePacificDevelopmentLLC.
2537-2540 - SeniorVicePresident-HeadofProjectFinance
บรษทเอกธนกจจ�ากด(มหาชน)
2533-2537 - SecondVicePresident
ธนาคารเชสแมนแฮตตน(ประเทศไทย)
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 119 3/26/57 BE 8:39 PM
120 รายงานประจ�าป 2556
นายวทยาเวชชาชวะ กรรมการ/ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอสระ
อาย77 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทHarvardLawSchool 2545-ปจจบน - ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
HarvardUniversity(LL.M.) บรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
● ปรญญาตรและโทGonvilleandCaius 2550-ปจจบน - ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
CollegeCambridge(M.A.,LL.B.) บรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
● Barrister-at-Law,Gray’sInn 2552-ปจจบน - ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
● ประกาศนยบตรหลกสตรChairman2000 บรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2541-ปจจบน - ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
บรษททรคอรปอเรชนจ�ากด(มหาชน)
ปจจบน - กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ
บรษทโกลวพลงงานจ�ากด(มหาชน)
- ประธาน
บรษทเคไลน(ประเทศไทย)และบรษทในเครอ
2534-2535 - ปลดกระทรวงกระทรวงการตางประเทศ
2531 - เอกอครราชทตประจ�าสหรฐอเมรกา
กระทรวงการตางประเทศ
2527 - เอกอครราชทตประจ�าเบลเยยมและสหภาพยโรป
กระทรวงการตางประเทศ
นายเคนเนธลไวท กรรมการ
อาย67 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทธรกจระหวางประเทศ 2545-ปจจบน - กรรมการบรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
UniversityofPugetSoundTacoma 2547-ปจจบน - กรรมการ
วอรชงตนประเทศสหรฐอเมรกา บรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด
● ปรญญาตรธรกจระหวางประเทศ 2548-ปจจบน - กรรมการและกรรมการตรวจสอบ
NetherlandsSchoolofBusiness บรษทกดเยยร(ประเทศไทย)จ�ากด(มหาชน)
Breukelenประเทศเนเธอรแลนด 2541-ปจจบน - กรรมการและประธานคณะกรรมการตรวจสอบ
● ประกาศนยบตรหลกสตร บรษทไมเนอรอนเตอรเนชนแนลจ�ากด(มหาชน)
DirectorsCertificationProgram 2535-ปจจบน - กรรมการผจดการบรษทแปซฟคสยามสตราทจค
และสมาชกผทรงคณวฒอาวโส คอนซลตงจ�ากด
(FellowMember)สมาคมสงเสรม 2550-2554 - กรรมการบรหารหอการคาอเมรกนในประเทศไทย
สถาบนกรรมการบรษทไทย 2544-2546 - กรรมการ
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย(IOD)
2529-2535 - ผจดการใหญธนาคารเชสแมนแฮตตน(ประเทศไทย)
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 120 3/26/57 BE 8:39 PM
121บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
นายอครรตนณระนอง กรรมการ/กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอสระ
อาย60 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● ปรญญาโทบรหารธรกจ 2556-ปจจบน - กรรมการอสระ
MarshallUniversityประเทศสหรฐอเมรกา บรษทเอฟโวลชนแคปปตอลจ�ากด(มหาชน)
● ปรญญาตรเศรษฐศาสตร 2554-ปจจบน - กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ
จฬาลงกรณมหาวทยาลย •บรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
● ประกาศนยบตรหลกสตร •บรษทหลกทรพยฟนนซาจ�ากด
- AuditCommitteeProgram •บรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด
- DirectorAccreditationProgram 2553-ปจจบน - กรรมการอสระประธานกรรมการตรวจสอบ
- RoleoftheCompensationCommittee บรษทแมทชงแมกซไมซโซลชนจ�ากด(มหาชน)
- DirectorCertificationProgram 2544-ปจจบน - กรรมการอสระประธานกรรมการตรวจสอบ
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย และกรรมการสรรหาและก�าหนดคาตอบแทน
● ประกาศนยบตรสถาบนวทยาการตลาดทน บรษทบตรกรงไทยจ�ากด(มหาชน)
(หลกสตรวตท.)รน6 2554-2556 - อาจารยประจ�าวทยาลยดรยางคศลป
มหาวทยาลยมหดล
2553-2554 - รองคณบดฝายพฒนาสนทรพย
วทยาลยดรยางคศลปมหาวทยาลยมหดล
2539-2552 - กรรมการบรหารและกรรมการผจดการ
บรษทหลกทรพยเพอธรกจหลกทรพยจ�ากด(มหาชน)
2538-2539 - กรรมการผจดการ
บรษทเงนทนหลกทรพยการทนไทยจ�ากด(มหาชน)
2533-2538 - ผอ�านวยการฝายบรหารการเงนธนาคารซตแบงก
AW_FINANSA-Th-2c-P113-P115-P117-121.indd 121 3/26/57 BE 8:39 PM
122 รายงานประจ�าป 2556
นายณฐวฒเภาโบรมย กรรมการ/กรรมการตรวจสอบ/กรรมการอสระ
อาย 49 สดสวนการถอหนในบรษทฯ ไมม
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
l ปรญญาโท บรหารธรกจ เมษายน 2556 - ปจจบน - กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ
City University ประเทศสหรฐอเมรกา บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
l ปรญญาตร เศรษฐศาสตรบณฑต ปจจบน - ประธานกรรมการฝายการเงน
มหาวทยาลยหอการคาไทย บรษท เคพเอน กรป คอรปอเรชน จ�ากด
l ประกาศนยบตรหลกสตร - กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ
- Audit Committee Program • บรษท เอเชย เอวเอชน จ�ากด (มหาชน)
- Director Accreditation Program • บรษท ไทยแอรเอเชย จ�ากด
สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย • บรษท แมทชง แมกซไมซ โซลชน จ�ากด
(มหาชน)
- กรรมการบรหาร บรษท เคพเอน มวสค จ�ากด
2546 - 2555 - กรรมการอสระ กรรมการตรวจสอบ
และประธานคณะกรรมการก�าหนดคาตอบแทน
• บรษท ประสทธพฒนา จ�ากด (มหาชน)
• โรงพยาบาลพญาไท 1,2,3
2554 - คณะอนกรรมการคดเลอกบรษทจดการ
กองทนยอยตางประเทศ ส�านกงานประกนสงคม
2549 - 2553 - ประธานกรรมการปฏบตการ
บรษท เค. พ. เอน กรป คอรปอเรชน จ�ากด
2545 - 2549 - ประธานกรรมการปฏบตการ และกรรมการบรหาร
บรษท เคพเอน ออโตโมทฟ จ�ากด (มหาชน)
2539 - 2549 - ประธานเจาหนาทบรหารการเงน (CFO)
บรษท เค. พ. เอน. โฮลดง จ�ากด
- กรรมการ
• บรษท เคพเอน-เอสท ลอจสตค จ�ากด
• บรษท เคพเอน พลาสตค จ�ากด (มหาชน)
• บรษท สยามอเลคทรเคลพารท จ�ากด
2541 - 2547 - กรรมการผจดการ
บรษท เคพเอน มวสค จ�ากด
2543 - 2544 - ทปรกษารฐมนตรชวยวาการกระทรวงศกษาธการ
2539 - 2543 - กรรมการและรองกรรมการผจดการใหญ
บรษท สยามยามาฮา จ�ากด
2535 - 2539 - ผจดการอาวโส
บรษท แสตนดารด ชารเตอรด (ประเทศไทย) จ�ากด
14UD009_144KU_ST_TH.indd 122 3/20/57 BE 1:49 AM
123บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
นายเจมสมารแชล หวหนาเจาหนาทฝายการลงทน
อาย59 สดสวนการถอหนในบรษทฯ 0.000001%
ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม
คณวฒทางการศกษา ประสบการณการท�างาน
● MemberoftheSecurities ปจจบน - ChiefInvestmentOfficer
andInvestmentInstituteoftheU.K บรษทฟนนซาจ�ากด(มหาชน)
- กรรมการบรษทฟนนซาฟนดแมเนจเมนทจ�ากด
- กรรมการ
บรษทหลกทรพยจดการกองทนฟนนซาจ�ากด
2542-2547 - ผอ�านวยการฝายวจยกลมบรษทฟนนซา
2535-2542 - ผอ�านวยการฝายวจย
บรษทโนมระอนเตอรแนชชนแนล/อนเดย/ประเทศไทย
14UD011123KU_ST_TH.indd 123 3/21/14 1:54 AM
124 รายงานประจ�าป 2556
นโยบายการก�ากบดแลกจการ
บรษทไดปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทด ตามทส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยและ
ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก�าหนดมาโดยตลอด โดยคณะกรรมการบรษทไดมการตดตามการปฏบตตามหลกการก�ากบดแล
กจการทดดงกลาวเปนประจ�าทกป ทงน คณะกรรมการจะไดจดใหมการทบทวนนโยบายและการปฏบตตามนโยบายดงกลาวเปนประจ�า
อยางนอยปละ 1 ครง
โครงสรางคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอย
คณะกรรมการบรษทประกอบดวยบคคลซงมความรความสามารถ โดยเปนผมบทบาทส�าคญในการก�าหนดนโยบายและภาพรวม
ขององคกร ตลอดจนมบทบาทส�าคญในการก�ากบดแล ตรวจสอบ และประเมนผลการด�าเนนงานของบรษทใหเปนไปตามแผนทวางไว
อยางเปนอสระ
คณะกรรมการของบรษทประกอบดวยกรรมการจ�านวนทงสน 8 ทาน โดยประธานกรรมการมคณสมบตเปนกรรมการอสระ
และมไดเปนบคคลเดยวกนกบกรรมการผจดการของบรษท โดยบรษทไดก�าหนดขอบเขตอ�านาจหนาทของคณะกรรมการและกรรมการ
ผจดการไวอยางชดเจน
ส�าหรบการถวงดลและการสอบทานการบรหารงานโดยกรรมการทไมเปนผบรหารและลกจางของบรษทนน บรษทไดก�าหนด
ใหมกรรมการทไมเปนผบรหารและลกจางของบรษทจ�านวน 5 ทาน โดยกรรมการ 5 ทานนไมมอ�านาจอนมต ไมมอ�านาจลงนามผกพน
บรษท และไมมสวนไดเสยในดานการบรหารงานของบรษทหรอบรษทในเครอ นอกจากน โครงสรางของคณะกรรมการบรษทยงประกอบ
ไปดวยกรรมการตรวจสอบซงเปนกรรมการทเปนอสระจ�านวน 3 ทาน คดเปนสดสวนเกนกวา 1 ใน 3 ของกรรมการทงคณะ จงถอไดวา
มการถวงดลและการสอบทานการด�าเนนงานของบรษทดวยจ�านวนกรรมการทไมเปนผบรหารทเหมาะสม ทงน กรรมการอสระของบรษท
ทกทานมคณสมบตทเปนไปตามหลกเกณฑทก�าหนดไวในประกาศคณะกรรมการก�ากบตลาดทน
ส�าหรบการก�าหนดวาระการด�ารงต�าแหนงของกรรมการนน บรษทไดมการก�าหนดวาระการด�ารงต�าแหนงของกรรมการไว
อยางชดเจน โดยระบไวในขอบงคบของบรษท ซงก�าหนดไววาในการประชมสามญประจ�าป กรรมการตองออกจากต�าแหนงหนงในสาม
ถาจ�านวนกรรมการทจะแบงออกใหตรงเปนสามสวนไมได กใหออกโดยจ�านวนใกลทสดกบสวนหนงในสาม กรรมการทจะตองออกจาก
ต�าแหนงในปแรกและปทสองภายหลงจดทะเบยนบรษทนน ใหใชวธจบสลากกนวาผใดจะออก สวนปหลง ๆ ตอไปใหกรรมการคนทอย
ในต�าแหนงนานทสดนนเปนผออกจากต�าแหนง อยางไรกตาม กรรมการทออกตามวาระนนอาจไดรบเลอกเขามาด�ารงต�าแหนงใหมกได
และทงน เพอใหการท�างานของคณะกรรมการเปนไปอยางคลองตว บรษทจงไดแตงตงเลขานการบรษท เพอท�าหนาทให
ค�าแนะน�าดานกฎหมายและกฎเกณฑตาง ๆทคณะกรรมการจะตองทราบ รวมทงปฏบตหนาทในการดแลกจกรรมของคณะกรรมการ
และประสานงานใหมการปฏบตตามมตของคณะกรรมการ
การก�ากบดแลกจการ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 124 3/20/57 BE 1:49 AM
125บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
คณะกรรมการบรษทไดจดตงคณะกรรมการชดตาง ๆเพอตดตามและดแลการด�าเนนงานของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม
2556 บรษทมคณะกรรมการชดยอยตาง ๆ ท�าหนาทในการบรหารจดการงานในรายละเอยดเฉพาะดานของบรษท ตามทไดรบมอบหมาย
จากคณะกรรมการ อนไดแก คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการพจารณาการลงทนของกลมบรษท และคณะ
กรรมการบรหารความเสยงของกลมบรษท โดยมการก�าหนดขอบเขตอ�านาจ และหนาทของคณะกรรมการไวอยางชดเจน คณะกรรมการ
ชดยอยดงกลาว มองคประกอบสมาชก ขอบเขตอ�านาจหนาทและความรบผดชอบ ดงน
(1) คณะกรรมกำรบรหำร ประกอบดวยกรรมการบรหาร 3 ทาน มรายชอดงตอไปน
1. นายวรสทธ โภคาชยพฒน กรรมการผจดการและกรรมการบรหาร
2. นายยจน เอส. เดวส กรรมการและกรรมการบรหาร
3. นายวราห สจรตกล กรรมการและกรรมการบรหาร
ขอบเขตอ�านาจหนาทของคณะกรรมการบรหาร
1) มอ�านาจพจารณาอนมตการกหรอการขอสนเชอใด ๆ เพอธรกรรมตามปกตธรกจของบรษท เชน การใชจายเงนเพอ
การลงทน และเพอการด�าเนนงานตาง ๆ ภายในวงเงนส�าหรบแตละรายการไมเกนกวา 300 ลานบาท หรอจ�านวน
เทยบเทา หรอเปนไปตามทคณะกรรมการบรษทมอบหมาย
2) จดตงโครงสรางองคกร และการบรหาร และกรรมการบรหาร โดยใหครอบคลมทกรายละเอยดของการคดเลอก
การฝกอบรม การวาจาง และการเลกจางของพนกงานของบรษทในต�าแหนงทไมสงกวาต�าแหนงกรรมการผจดการ
3) มอ�านาจแตงตง ถอดถอนพนกงานของบรษท
4) มอ�านาจจดท�า เสนอแนะและก�าหนดนโยบายแนวทางธรกจ และกลยทธทางธรกจของบรษทตอคณะกรรมการ
บรษทเพอพจารณาอนมตเหนชอบ
5) ก�าหนดแผนธรกจ อ�านาจการบรหารงาน อนมตงบประมาณส�าหรบประกอบธรกจประจ�าป และงบประมาณรายจาย
ประจ�าป และด�าเนนการตามแผนทางธรกจและกลยทธทางธรกจโดยสอดคลองกบนโยบาย และแนวทางธรกจ
ทคณะกรรมการบรษทไดอนมตแลว
6) ปฏบตหนาทอน ๆ ตามทไดรบมอบหมายในแตละชวงเวลาจากคณะกรรมการบรษท
ทงน การมอบอ�านาจดงกลาวขางตนใหแกคณะกรรมการบรหารนน ตองอยภายใตหลกเกณฑของกฎหมายและกฎระเบยบ
ขอบงคบของบรษท และก�าหนดใหรายการทกรรมการบรหารหรอบคคลทอาจมความขดแยง มสวนไดเสย หรออาจมความขดแยงทาง
ผลประโยชนอนใดกบบรษทหรอบรษทยอย ใหกรรมการบรหารซงมสวนไดเสยในเรองใด ไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในเรองนน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 125 3/20/57 BE 1:49 AM
126 รายงานประจ�าป 2556
(2) คณะกรรมกำรตรวจสอบ ประกอบดวยกรรมการอสระ 3 ทาน มรายชอดงตอไปน
1. นายวทยา เวชชาชวะ กรรมการและประธานกรรมการตรวจสอบ
2. นายอครรตน ณ ระนอง กรรมการและกรรมการตรวจสอบ
3. นายณฐวฒ เภาโบรมย กรรมการและกรรมการตรวจสอบ
โดยนายณฐวฒ เภาโบรมย เปนกรรมการตรวจสอบทมความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถท�าหนาทในการสอบทาน
ความนาเชอถอของงบการเงนของบรษท
ขอบเขตอ�านาจหนาทของกรรมการตรวจสอบ
คณะกรรมการตรวจสอบมหนาทและความรบผดชอบตามขอก�าหนดและหลกเกณฑของคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและ
ตลาดหลกทรพยและตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และใหรายงานตรงตอคณะกรรมการบรษท
1) สอบทานใหบรษทมการรายงานทางการเงนอยางถกตองและเพยงพอ
2) สอบทานใหบรษทมระบบการควบคมภายใน (Internal control) และระบบการตรวจสอบภายใน (Internal audit)
ทมความเหมาะสมและมประสทธผล และพจารณาความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายใน ตลอดจน
ใหความเหนชอบในการพจารณาแตงตง โยกยาย เลก จางหวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน หรอหนวยงานอนใด
ทรบผดชอบเกยวกบการตรวจสอบภายใน
3) สอบทานใหบรษทปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย และ
กฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท
4) พจารณา คดเลอก เสนอแตงตงบคคลซงมความเปนอสระเพอท�าหนาทเปนผสอบบญชของบรษท และเสนอ
คาตอบแทนของบคคลดงกลาว รวมทงเขารวมประชมกบผสอบบญช โดยไมมฝายจดการเขารวมประชมดวยอยางนอย
ปละ 1 ครง
5) พจารณารายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมายและ
ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย ทงน เพอใหมนใจวารายการดงกลาวสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอบรษท
6) จดท�ารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรายงานประจ�าปของบรษท ซงรายงานดงกลาว
ตองลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบ และตองประกอบดวยขอมลอยางนอย ดงตอไปน
(ก) ความเหนเกยวกบความถกตอง ครบถวน เปนทเชอถอไดของรายงานทางการเงนของบรษท
(ข) ความเหนเกยวกบความเพยงพอของระบบควบคมภายในของบรษท
(ค) ความเหนเกยวกบการปฏบตตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย
หรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท
(ง) ความเหนเกยวกบความเหมาะสมของผสอบบญช
(จ) ความเหนเกยวกบรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน
(ฉ) จ�านวนการประชมคณะกรรมการตรวจสอบ และการเขารวมประชมของกรรมการตรวจสอบแตละทาน
(ช) ความเหนหรอขอสงเกตโดยรวมทคณะกรรมการตรวจสอบไดรบจากการปฏบตหนาทตามกฎบตร (charter)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 126 3/20/57 BE 1:49 AM
127บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
(ซ) รายการอนทเหนวาผถอหนและผลงทนทวไปควรทราบ ภายใตขอบเขตหนาทและความรบผดชอบทไดรบ
มอบหมายจากคณะกรรมการบรษท
7) ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการบรษทมอบหมายดวยความเหนชอบจากคณะกรรมการตรวจสอบ
(3) คณะกรรมการพจารณาการลงทนของกลมบรษท ประกอบดวยกรรมการและผบรหารของบรษทและบรษทในเครอ
ท�าหนาทก�าหนดนโยบายและก�ากบดแลการลงทนของบรษทและบรษทในเครอ
(4) คณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมบรษท ประกอบดวยกรรมการและผบรหารของบรษทและบรษทในเครอ
ท�าหนาทก�าหนดนโยบายเกยวกบมาตรการและแผนการบรหารจดการความเสยงในการด�าเนนธรกจของบรษทและบรษท
ในเครอ
การสรรหาและแตงตงกรรมการและผบรหาร
คณะกรรมการบรษทจะเปนผพจารณาคดเลอกตามเกณฑคณสมบตตามมาตรา68แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจ�ากด
พ.ศ.2535และตามประกาศคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทเกยวของนอกจากนยงพจารณาจากประสบการณ
ความรและความสามารถจากนนจงน�ารายชอเสนอทประชมผถอหนเพอพจารณาแตงตงโดยณวนท31ธนวาคม2556บรษทม
กรรมการทมาจากกลมผถอหนรายใหญจ�านวน2ทานคอนายยจนเอส.เดวสและนายวรสทธโภคาชยพฒนจากจ�านวนกรรมการ
บรษททงหมด8ทาน
ในการเลอกตงกรรมการของบรษทจะกระท�าโดยทประชมผถอหนตามหลกเกณฑและวธการดงตอไปน
• ผถอหนคนหนงๆ จะมคะแนนเสยงเทากบ1หนตอ1เสยง
• ผถอหนคนหนงๆ จะใชคะแนนเสยงทตนมอยทงหมดเพอเลอกตงบคคลเดยวหรอหลายคนเปนกรรมการกไดแตจะแบง
คะแนนเสยงใหกรรมการคนใดมากกวาหรอนอยกวากรรมการคนอนๆ ไมได
• บคคลซงไดรบคะแนนเสยงสงสดตามล�าดบลงมาเปนผไดรบการเลอกตงเปนกรรมการเทากบจ�านวนกรรมการทจะพงม
หรอจะพงเลอกตงในครงนน ในกรณทบคคลซงไดรบการเลอกตงในล�าดบถดลงมามคะแนนเสยงเทากนเกนจ�านวน
กรรมการทจะพงมหรอจะพงเลอกตงในครงนนใหประธานเปนผออกเสยงชขาด
ในสวนของการสรรหากรรมการอสระนนทกครงทกรรมการอสระทด�ารงต�าแหนงครบวาระหรอมเหตจ�าเปนทจะตองแตงตง
กรรมการอสระเพมบรษท โดยคณะกรรมการบรษททด�ารงต�าแหนงในปจจบนจะมการปรกษาหารอรวมกน เพอก�าหนดตวบคคลทม
ความเหมาะสมทงดานประสบการณ ความร ความสามารถทจะเปนประโยชนตอบรษท รวมถงมคณสมบตขนต�าตามหวขอขางลางน
และเสนอตอทประชมคณะกรรมการบรษทหรอทประชมผถอหนของบรษทเพอพจารณาตามขอบงคบของบรษทตอไป
บรษทไดก�าหนดคณสมบตของกรรมการอสระไวใหสอดคลองกบขอก�าหนดของคณะกรรมการก�ากบตลาดทนโดยกรรมการ
อสระของบรษททกทานมคณสมบตครบถวนดงน
1) ถอหนไมเกนรอยละหนงของจ�านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทบรษทยอยบรษทรวมหรอนตบคคลทอาจ
มความขดแยงโดยนบรวมหนทถอโดยผทเกยวของดวย
2) ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดเงนเดอนประจ�า หรอผมอ�านาจ
ควบคมของบรษทบรษทยอยบรษทรวมบรษทยอยล�าดบเดยวกนหรอนตบคคลทอาจมความขดแยง
AW_FINANSA-Th-2c-P-127.indd 127 3/26/57 BE 8:33 PM
128 รายงานประจ�าป 2556
3) ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปน บดามารดา คสมรส
พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผถอหนรายใหญ ผมอ�านาจควบคม หรอบคคลทจะไดรบการเสนอ
ใหเปนผบรหารหรอผมอ�านาจควบคม ของบรษท หรอบรษทยอย
4) ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ในลกษณะ
ทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญาณอยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซง
ไมใชกรรมการอสระ หรอผบรหาร ของผทมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลท
อาจมความขดแยง
5) ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง และไมเปนผถอหน
รายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของส�านกงานสอบบญช ซงมผสอบบญชของ
บรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงสงกดอย
6) ไมเปนหรอเคยเปนผใหบรการทางวชาชพใด ๆซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน
ซงไดรบคาบรการเกนกวาสองลานบาทตอปจากบรษท บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน
ในกรณทผใหบรการทางวชาชพเปนนตบคคล ใหรวมถงการเปนผถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ
ผบรหาร หรอหนสวนผจดการ ของผใหบรการทางวชาชพนนดวย
7) ไมเปนกรรมการทไดรบการแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผถอหนรายใหญ หรอผถอหนซงเปน
ผทเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษท
8) ไมมลกษณะอนใดทท�าใหไมสามารถใหความเหนอยางเปนอสระเกยวกบการด�าเนนงานของบรษท
การก�ากบดแลการด�าเนนงานของบรษทยอยและบรษทรวม
บรษทไดจดใหกรรมการตรวจสอบบางสวนของบรษท เปนกรรมการตรวจสอบของบรษทยอย พรอมกบก�าหนดใหบรษทยอย
รายงานความเสยงทเกดขนแกคณะกรรมการบรษทเปนรายไตรมาส นอกจากน ยงมกรรมการของบรษทไปด�ารงต�าแหนงกรรมการ
ในบรษทรวมอกดวย
การดแลเรองการใชขอมลภายใน
บรษทไดจดท�าบนทกขอก�าหนดดานจรยธรรมซงระบถงการรกษาความลบของบรษทส�าหรบพนกงาน เพอปองกนการเปดเผย
ขอมลหรอขาวสารอนเปนความลบของบรษทและบรษทยอย และมบทลงโทษส�าหรบผทน�าขอมลภายในไปใชเพอประโยชนสวนตน หรอ
ใชในทางทท�าใหบรษทไดรบความเสอมเสยหรอเสยหาย รวมทงก�าหนดใหพนกงานตองไมท�าการซอขาย โอน หรอรบโอนหลกทรพย
ของบรษทโดยใชความลบ และ/หรอขอมลภายใน และ/หรอเขาท�านตกรรมอนใดโดยใชความลบ และ/หรอขอมลภายในของบรษท
อนกอใหเกดความเสยหายตอบรษทไมวาโดยทางตรงหรอทางออม ทงน บรษทไดก�าหนดโทษทางวนยส�าหรบผแสวงหาผลประโยชน
จากการน�าขอมลภายในของบรษทไปใช หรอน�าไปเปดเผยจนอาจท�าใหบรษทไดรบความเสยหาย โดยพจารณาลงโทษตามควรแกกรณ
ไดแก การตกเตอนดวยวาจา การตกเตอนเปนหนงสอ การภาคทณฑตลอดจนการเลกจางพนสภาพการเปนพนกงานดวยเหตไลออก
ปลดออก หรอใหออก แลวแตกรณ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 128 3/20/57 BE 1:49 AM
129บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
นอกจากน บรษทยงไดก�าหนดมาตรการปองกนการใชขอมลภายในโดยมชอบ (Insider Trading) ของบคคลทเกยวของซง
หมายถง กรรมการ ผบรหาร และพนกงาน ในหนวยงานทเกยวของกบขอมลภายใน (รวมทงคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะของ
บคคลดงกลาว) โดยหามบคคลทเกยวของท�าการซอขายหลกทรพยของบรษทภายใน 1 เดอนกอนมการเปดเผยงบการเงนรายไตรมาส
และงบการเงนประจ�าป และไดแจงใหแกกรรมการและผบรหารทราบเกยวกบหนาทการรายงานการถอหลกทรพยในบรษท ตลอดจน
บทก�าหนดโทษตามพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 และตามขอก�าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
ทงน ในกรณทกรรมการ หรอผบรหารมการซอขายหลกทรพยของบรษท บคคลดงกลาวจะตองรายงานการถอหลกทรพยในบรษทของ
ตนเอง คสมรส และบตรทยงไมบรรลนตภาวะตามมาตรา 59 แหงพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535 ภายใน
3 วนท�าการ ใหส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยทราบ เพอเผยแพรตอสาธารณะตอไป
คาตอบแทนของผสอบบญช
ในรอบป 2556 คาตอบแทนของผสอบบญช ประกอบดวย
1. คาตอบแทนจากการสอบบญช (audit fee)
บรษทและบรษทยอยจายคาตอบแทนการสอบบญชใหแกผสอบบญชของบรษทในรอบปทผานมา เปนจ�านวนเงนรวม
2,627,000 บาท และไมมการจายคาตอบแทนจากการสอบบญชใหแกส�านกงานสอบบญชทผสอบบญชสงกด บคคล
หรอกจการทเกยวของกบผสอบบญชและส�านกงานสอบบญชดงกลาวในรอบปบญชทผานมา และในอนาคตอนเกดจาก
การตกลงทยงใหบรการไมแลวเสรจในรอบปบญชทผานมา
2. คาบรการอน (non-audit fee)
บรษทและบรษทยอยไมมการจายคาตอบแทนของงานบรการอนใหแกผ สอบบญชของบรษท ส�านกงานสอบบญชท
ผสอบบญชสงกด บคคลหรอกจการทเกยวของกบผสอบบญชและส�านกงานสอบบญชดงกลาวในรอบปบญชทผานมา
และในอนาคตอนเกดจากการตกลงทยงใหบรการไมแลวเสรจในรอบปบญชทผานมา
การปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทดในเรองอน ๆ
สทธของผถอหน
สทธพนฐานทผถอหนพงไดรบตามทก�าหนดไวในขอบงคบของบรษทและกฎหมายทเกยวของนน มหลายประการ ตวอยางเชน
สทธในการซอ ขาย หรอโอนหลกทรพยทตนถออย สทธในการทจะไดรบสวนแบงผลก�าไรจากบรษท สทธในการไดรบขอมลของบรษท
อยางเพยงพอ สทธตาง ๆ ในการประชมผถอหน สทธในการแสดงความคดเหน สทธในการรวมตดสนใจในเรองส�าคญของบรษท เชน
การจดสรรเงนปนผล การแตงตงหรอถอดถอนกรรมการ การแตงตงผสอบบญช การอนมตธรกรรมทส�าคญและมผลตอทศทางในการ
ด�าเนนธรกจของบรษท การแกไขหนงสอบรคณหสนธและขอบงคบของบรษท เปนตน
14UD009_144KU_ST_TH.indd 129 3/20/57 BE 1:49 AM
130 รายงานประจ�าป 2556
บรษทตระหนกและใหความส�าคญในสทธพนฐานตาง ๆ ของผถอหนดงกลาว โดยมนโยบายทจะด�าเนนการเพอรกษาสทธพนฐาน
ทผถอหนพงไดรบ รวมทงจดการในเรองตาง ๆ ทเกยวของอยางมประสทธภาพตามหลกการก�ากบดแลกจการทด ซงการด�าเนนการตาง ๆ
ตามนโยบายดงกลาวนน สามารถสรปไดดงน
1. การจดประชมผถอหน
โดยทวไป บรษทก�าหนดใหมการประชมสามญผถอหนปละครงภายในเวลา 4 เดอนนบจากวนสนสดรอบบญชของบรษท
อยางไรกด ในกรณมความจ�าเปนเรงดวนทจะตองเสนอวาระตอผถอหนเปนกรณพเศษ ในเรองทอาจสงผลกระทบ หรอเกยวของกบ
ผลประโยชนของผถอหน หรอเกยวของกบเงอนไขหรอกฎเกณฑ กฎหมาย ทใชบงคบทตองไดรบการอนมตจากผถอหน บรษทก�าหนด
ใหมการจดประชมวสามญผถอหนเปนกรณไป
ในป 2556 บรษทไดจดการประชมสามญผถอหนประจ�าป 2556 1 ครง ในวนพฤหสบดท 25 เมษายน 2556 เวลา 14.30 น.
ณ หอง Crowne 1 - 2 ชน 21 โรงแรมคราวนพลาซา กรงเทพฯ ลมพนพารค เลขท 952 ถนนพระราม 4 กรงเทพมหานคร โดยม
กรรมการเขาประชมจ�านวน 7 ทาน (ขาดประชมจ�านวน 1 ทาน เนองจากตดภารกจ) ประกอบดวย ประธานกรรมการ กรรมการผจดการ
กรรมการตรวจสอบ และกรรมการ
โดยประธานไดด�าเนนการประชมอยางครบถวนตามทกฎหมายก�าหนด และไดสนบสนนใหผถอหนใชสทธลงคะแนนเสยง
ตลอดจนเปดโอกาสใหผถอหนซกถาม แสดงความคดเหน และเสนอแนะแนวทางในการด�าเนนการในทกวาระอยางเตมท โดยประธาน
ไดใหกรรมการทเกยวของชแจงขอซกถามทส�าคญอยางละเอยดชดเจน และรบจะน�าขอเสนอแนะตาง ๆ ของผถอหนไปประกอบการพจารณา
ในการด�าเนนธรกจของบรษทตอไป ส�าหรบประเดนซกถามของผถอหนทเกยวกบงบการเงน บรษทไดจดใหมผสอบบญชของบรษท ซงเปน
ผตรวจสอบงบการเงนประจ�าป 2555 เขารวมประชมเพอตอบขอซกถามของผถอหนดวย ทงน การลงคะแนนและการนบคะแนนเสยง
เปนไปอยางเปดเผยและโปรงใส
ทงน ในการจดการประชมผถอหน บรษทไดอ�านวยความสะดวกใหกบผถอหนอยางเทาเทยมกนทกราย ดวยการจดใหม
เจาหนาทคอยดแล ตอนรบ ใหความสะดวกอยางเพยงพอ มการเปดบรการรบลงทะเบยนกอนเวลาประชม 2 ชวโมง โดยจดใหมขน
ตอนในการลงทะเบยนทรวดเรว และไมยงยาก และจดใหมการรบรองทเหมาะสมแกผถอหนทมารวมประชมดวย
อนง โรงแรมคราวน พลาซา กรงเทพ ลมพนพารค ซงใชเปนสถานทในการจดประชมนน ตงอยบรเวณถนนพระราม 4
ซงจดเปนยานศนยกลางธรกจ ทมการคมนาคมสะดวก และวนททจดใหมการประชมนนเปนวนท�าการของราชการ และตลาดหลกทรพย
แหงประเทศไทย โดยชวงเวลาทจดประชม เปนเวลาทไมเชา หรอเยน จนเกนไป
2. การสงหนงสอเชญประชม
บรษทไดมอบหมายให บรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จ�ากด ซงเปนนายทะเบยนหลกทรพยของบรษท
เปนผด�าเนนการจดสงหนงสอเชญประชมให โดยจดสงใหผถอหนลวงหนาอยางนอย 14 วนกอนวนประชมสามญประจ�าป ส�าหรบเอกสาร
หนงสอเชญประชมนน ประกอบดวย รายละเอยดก�าหนดการประชม และรายละเอยดของสถานทจดการประชมพรอมแผนท วาระ
การประชม ความเหนของคณะกรรมการ ส�าเนารายงานการประชมครงทผานมา ขอบงคบของบรษท (เฉพาะในสวนทเกยวของกบการ
จดประชมผถอหน) ประวตกรรมการอสระทจะเปนผรบมอบฉนทะจากผถอหน รวมทงขอมลประกอบตาง ๆทจ�าเปนตอการตดสนใจ
ของผถอหน และแบบฟอรมหนงสอมอบฉนทะ ซงมขอความทชดเจนและเขาใจงาย ทงน ในกรณของการจดสงหนงสอเชญประชม
สามญประจ�าป บรษทไดจดสงรายงานประจ�าปของบรษทไปพรอมกบเอกสารดงกลาวขางตนดวย
14UD009_144KU_ST_TH.indd 130 3/20/57 BE 1:49 AM
131บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
นอกจากการสงหนงสอเชญประชมใหกบผถอหนแลวบรษทยงไดลงประกาศการเรยกประชมผถอหนในหนงสอพมพเปนเวลา
3 วนตดตอกน โดยลงประกาศกอนวนประชมเปนเวลา 3 วน และน�าขอมลหนงสอเชญประชมผถอหนเปดเผยในเวบไซตของบรษท
ท www.finansa.com กอนวนประชมเกนกวา 30 วน ทงน เพอใหมนใจไดวาผถอหนไดรบการบอกกลาวการเรยกประชมผถอหน
เปนการลวงหนาและมเวลาเตรยมตวกอนมาเขารวมประชมอยางเพยงพอ
3. การด�าเนนการประชมผถอหน
กอนเรมการประชมผถอหนแตละครงผด�าเนนการประชมจะชแจงกตกาทงหมดรวมถงวธนบคะแนนเสยงของผถอหนทตอง
ลงมตในแตละวาระตามขอบงคบของบรษทรวมถงการใชสทธออกเสยงลงคะแนนในแตละวาระอยางชดเจนและเมอมการใหขอมลตาม
ระเบยบวาระแลวประธานทประชมจะเปดโอกาสใหผเขารวมประชมทกรายแสดงความคดเหนขอเสนอแนะถามค�าถามในแตละวาระ
และใหเวลาอภปรายอยางเหมาะสมเพยงพอจากนนประธานทประชมและผบรหารจะตอบขอซกถามอยางชดเจนและใหความส�าคญกบ
ทกค�าถาม
4. การด�าเนนการหลงการประชมผถอหน
บรษทไดจดใหมการบนทกการประชมผถอหนการลงมตในแตละวาระตลอดจนประเดนซกถามและขอคดเหนทส�าคญอยาง
ถกตองครบถวนและไดน�ารายงานการประชมผถอหนทบนทกนนเสนอตอผถอหนเพอใหผถอหนใหการรบรองในการประชมผถอหน
ครงตอไปพรอมทงด�าเนนการจดสงรายงานการประชมดงกลาวใหกบหนวยงานทเกยวของภายในระยะเวลาทก�าหนด
การปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน
บรษทตระหนกดวา ผถอหนทกราย ทงผถอหนทเปนผบรหาร และผถอหนทไมเปนผบรหาร รวมทงผถอหนตางชาต ควร
ไดรบการปฏบตทเทาเทยมกนและเปนธรรมบรษทจงไดด�าเนนการตาง ๆเพอใหมนใจไดวาผถอหนทกรายจะไดรบการดแลใหไดรบ
สทธพนฐานอยางเทาเทยมกนโดยมรายละเอยดสรปไดดงน
1. การออกเสยงลงคะแนนในการประชมผถอหน
ผถอหนของบรษททกรายมสทธออกเสยงในการประชมผถอหนอยางเทาเทยมกน คอ 1 หนตอ 1 เสยง ทงน ในกรณท
ผถอหนทานใดมสวนไดเสยในการออกเสยงในการประชมในวาระใด ผถอหนทานนนจะไมมสทธออกเสยงในวาระดงกลาว ยกเวน
วาระทเกยวกบการแตงตงกรรมการอยางไรกดในการประชมสามญผถอหนประจ�าป2556นนไมมกรณทมผถอหนทานใดมสวนไดเสย
ในการออกเสยงลงคะแนนในวาระทเกยวของแตอยางใด
ในกรณทผถอหนไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเอง ผถอหนสามารถมอบฉนทะใหผอนหรอกรรมการอสระของบรษท
ทานใดทานหนงจากกรรมการอสระทเขารวมประชมทงหมดซงบรษทจะระบรายชอกรรมการอสระซงเปนผรบมอบฉนทะไวในหนงสอ
มอบฉนทะตามแบบทกระทรวงพาณชยก�าหนดเพอใหเปนผเขาประชมและออกเสยงลงมตแทนผถอหนได
2. วาระการประชมและการเสนอวาระการประชมเพมเตม
ในการด�าเนนการประชมผ ถอห นนน บรษทก�าหนดใหมการด�าเนนการประชมตามขอบงคบบรษทและตามล�าดบวาระ
การประชม โดยมการเสนอรายละเอยดในแตละวาระอยางครบถวน พรอมแสดงขอมลประกอบการพจารณาอยางชดเจน รวมทง
ไมเพมวาระการประชมทไมแจงใหผถอหนทราบลวงหนาโดยไมจ�าเปน โดยเฉพาะวาระทมความส�าคญทผถอหนตองใชเวลาในการ
ศกษาขอมลกอนการตดสนใจ
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 131 3/21/57 BE 5:53 PM
132 รายงานประจ�าป 2556
ในกรณทผ ถอหนตองการเสนอวาระการประชมเพมเตม นอกเหนอจากวาระตาง ๆ ทคณะกรรมการไดแจงรายละเอยด
ใหทราบลวงหนาแลวผานทางหนงสอเชญประชมผถอหน ผถอหนสามารถด�าเนนการไดโดยใหผถอหนของบรษท ทถอหนซงนบรวมกนได
ไมนอยกวาหนงในสามของจ�านวนหนทจ�าหนายไดแลวทงหมดของบรษท เสนอใหทประชมผถอหนของบรษทพจารณาวาระอน ๆ เพมเตม
อยางไรกด ในการประชมสามญผถอหนประจ�าป 2556 นน ไมมกรณทผถอหนทมจ�านวนหนทถอซงนบรวมกนไดไมนอยกวา
หนงในสามของจ�านวนหนทจ�าหนายไดแลวทงหมดของบรษท ใชสทธในการเสนอวาระการประชมเพมเตมจากวาระการประชมทไดแจง
รายละเอยดใหทราบลวงหนาแลวผานทางหนงสอเชญประชมผถอหนแตอยางใด
3.การเสนอแนะหรอแสดงความคดเหนหรอขอรองเรยน
บรษทมกรรมการอสระจ�านวน 4 ทาน จากกรรมการบรษททงหมด 8 ทาน เพอท�าหนาทดแลผถอหนสวนนอย ทงน ผถอหน
สวนนอยสามารถเสนอแนะหรอแสดงความคดเหนหรอขอรองเรยนไปยงกรรมการอสระ เพอใหกรรมการอสระด�าเนนการตรวจสอบ
ขอคดเหนหรอขอรองเรยนเพอพจารณาด�าเนนการทเหมาะสมตอไป
4. การลงคะแนนเสยง
ในการลงคะแนนเสยงในการประชมผถอหนนน บรษทไดจดใหมการลงคะแนนเสยงอยางโปรงใสตามล�าดบวาระทก�าหนด
โดยในวาระการเลอกตงกรรมการ บรษทเปดโอกาสใหผถอหนไดใชสทธในการแตงตงกรรมการดวยการลงมตเปนรายคน ทงน บรษท
ไดจดใหมการใชบตรลงคะแนนเสยงส�าหรบวาระทส�าคญดงกลาว โดยบรษทไดจดเกบบตรลงคะแนนไวเพอความโปรงใสและตรวจสอบได
ในกรณทมขอโตแยงในภายหลง
บทบาทของผมสวนไดเสย
บรษทใหความส�าคญในการดแลสทธของผมสวนไดเสยทกกลมตามทกฎหมายก�าหนด และตามจรรยาบรรณในการประกอบ
ธรกจทก�าหนดไวใน Code of Conduct ของบรษท ในเรองตาง ๆ ดงน
ผถอหน : บรษทมเปาหมายทจะด�าเนนธรกจใหมผลตอบแทนทด เพอสรางความพงพอใจสงสดแกผถอหน โดยค�านงถงการ
เจรญเตบโตของมลคาบรษทในระยะยาว รวมทงการเปดเผยขอมลอยางโปรงใสและเชอถอได ทงน ผถอหนของบรษทมสทธ
ในการออกเสยงลงคะแนนในการประชมผถอหนเทากนทกราย เวนแตผถอหนทมสวนไดเสยเปนพเศษในเรองใด จะไมมสทธ
ออกเสยงลงคะแนนในเรองนน ๆ นอกจากออกเสยงลงคะแนนเลอกตงกรรมการ
พนกงาน : บรษทไดมการดแลปฏบตตอพนกงานทกคนอยางเปนธรรม และใหผลตอบแทนทเหมาะสมตามผลงาน รวมทง
จดใหมสวสดการตามทกฎหมายแรงงานก�าหนด และมกองทนส�ารองเลยงชพของพนกงานในกลมบรษท นอกจากน บรษท
ยงสนบสนนการพฒนาศกยภาพของบคลากรเพอใหเกดประโยชนสงสดแกบรษท โดยเปดโอกาสใหพนกงานไดเขารบการ
อบรมในดานตาง ๆ ทเกยวของกบสายงาน อกทงยงสงเสรมใหพนกงานมสวนรวมในการสรางวฒนธรรมองคกรทด มการ
ท�างานเปนทม และเสรมสรางบรรยากาศและความรสกปลอดภยในการท�างาน
ลกคา : บรษทยดมนในการใหบรการทด มคณภาพ รกษาความลบของลกคา ตลอดจนมขนตอน วธการ หนวยงาน และ
บคคลทท�าหนาทรบขอรองเรยนของลกคาอยางเปนระบบ เพอรบด�าเนนการใหแกลกคาโดยเรวทสด
คแขง : บรษทปฏบตตอคแขงขนตามกรอบกตกาการแขงขนทด โดยรกษาบรรทดฐานของขอพงปฏบตในการแขงขนทเปนธรรม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 132 3/20/57 BE 1:49 AM
133บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ทงน เพอใหสทธของผมสวนไดเสยแตละกลมดงกลาวขางตนไดรบการดแลอยางด บรษทจงไดปฏบตตามขอก�าหนดของ
กฎหมายและกฎระเบยบตาง ๆ ทเกยวของอยางเครงครด รวมทงใหความส�าคญกบขอรองเรยนตาง ๆ เพอน�ามาตรวจสอบ และปรบปรง
การด�าเนนการใหเหมาะสมยงขนตอไป
ผลงทนหรอผมสวนไดเสยสามารถตดตอสวนงานผลงทนสมพนธ เพอขอทราบขอมล แจงขอมล รวมทงแจงขอรองเรยนและ
ขอเสนอแนะแกบรษท ผานทางชองทางตาง ๆ ดงน
โทรศพท: 02-697-3700
Website: www.finansa.com
E-mail: [email protected]
ทงน ขอมลการตดตอดงกลาวจะน�าสงตอฝายควบคมดแลการปฏบตงานเพอสรปประเดนปญหาทเกดขนและเสนอตอ
คณะกรรมการตรวจสอบเปนอนดบตอไป โดยในป 2556 บรษทไมมขอพพาทใด ๆ กบผมสวนไดเสยทกกลม
นอกจากน บรษทยงไดใหการสนบสนนกจกรรมภายในทเกยวเนองกบการดแลรกษาสงแวดลอม ไดแก การรณรงคใหปดไฟ
และปดหนาจอคอมพวเตอรในชวงพกกลางวน การปรบอณหภมสถานทท�างานใหเหมาะสม การรณรงคใหพมพเอกสารเฉพาะทจ�าเปน
ส�าหรบการตอตานการทจรตคอรรปชน บรษทไดมหลกปฏบตเปนลายลกษณอกษรในเรองของของขวญและการรบรอง และการฟอกเงน
ซงไดประกาศใหพนกงานของบรษทและบรษทในเครอรบทราบ และยดถอปฏบต
การเปดเผยขอมลและความโปรงใส
คณะกรรมการบรษทใหความส�าคญตอการเปดเผยขอมลทมความถกตอง ครบถวน และโปรงใส ทงรายงานขอมลทางการเงน
และขอมลทวไป ตามหลกเกณฑของส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
ตลอดจนขอมลอนทส�าคญทมผลกระทบตอราคาหลกทรพยของบรษท ซงลวนมผลตอกระบวนการตดสนใจของผลงทนและผมสวน
ไดเสยของบรษท
บรษทไดเผยแพรขอมลสารสนเทศของบรษท ซงรวมถงแบบแสดงรายการขอมลประจ�าป (แบบ 56-1) ตอผถอหน นกลงทน
และสาธารณชนผานชองทางและสอการเผยแพรขอมลตาง ๆ ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และยงไดเผยแพรขอมลโดยสรป
ของแบบแสดงรายการขอมลประจ�าป (แบบ 56-1) และรายงานประจ�าป ทงทเปนภาษาไทยและภาษาองกฤษผานทางเวบไซตของบรษท
บรษทยงไดจดใหมการแสดงขอมลอน ๆ ทจ�าเปนตอการตดสนใจของผถอหน นกลงทน และสาธารณชน ไวในเวบไซตของบรษทดวย
เชนกน ขอมลดงกลาว เชน ขอมลสรปผลการด�าเนนงานของบรษทเปนรายไตรมาส และขอมลการจดอนดบความนาเชอถอ (Credit
Rating) เปนตน
คณะกรรมการบรษทเปนผรบผดชอบตองบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย และสารสนเทศทางการเงนทปรากฏใน
รายงานประจ�าป ซงบรษทไดจดใหมการรายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงนไว ควบคกบรายงานของ
ผสอบบญชในรายงานประจ�าปของบรษท ทงน งบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอยนน ไดจดท�าขนตามมาตรฐานการบญชท
รบรองทวไปในประเทศไทย โดยเลอกใชนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสม�าเสมอ รวมทงมการเปดเผยขอมลอยาง
เพยงพอในงบการเงน ซงในการนคณะกรรมการตรวจสอบเปนผสอบทานคณภาพของรายงานทางการเงนและระบบควบคมภายใน
รวมถงการเปดเผยขอมลส�าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงน ซงคณะกรรมการตรวจสอบไดน�าเสนอความเหนของ
คณะกรรมการตรวจสอบตอคณะกรรมการบรษท
14UD009_144KU_ST_TH.indd 133 3/20/57 BE 1:49 AM
134 รายงานประจ�าป 2556
นอกเหนอจากขอมลตาง ๆ ดงทกลาวขางตน บรษทยงไดมการเปดเผยบทบาทและหนาทของคณะกรรมการและคณะกรรมการ
ชดยอย จ�านวนครงของการประชม และจ�านวนครงทกรรมการแตละทานเขารวมประชมในปทผานมา ความเหนจากการท�าหนาท
นโยบายการจายคาตอบแทนกรรมการและผบรหารระดบสง รปแบบของคาตอบแทน ตลอดจนจ�านวนคาตอบแทนทกรรมการไดรบ
จากการเปนกรรมการของบรษทและบรษทยอยดวย
บทบาท หนาท และความรบผดชอบของคณะกรรมการในเรองอน ๆ
• จรรยำบรรณธรกจ
คณะกรรมการบรษทไดก�าหนดใหมจรรยาบรรณการประกอบธรกจไวใน Code of Conduct ของบรษท และมนโยบายให
ผบรหารและพนกงานทงในบรษทและบรษทยอยใชเปนหลกในการปฏบตงาน อกทงไดก�าหนดบทลงโทษทางวนยในการละเมดจรรยาบรรณ
ในการประกอบธรกจดงกลาวไวดวย เพอใหบรษทสามารถด�าเนนธรกจไดอยางถกตอง โปรงใส และเปนธรรมตอคคาและลกคาของ
บรษท
• ควำมขดแยงทำงผลประโยชน
คณะกรรมการบรษทไดใหความส�าคญในการพจารณาอยางรอบคอบส�าหรบธรกรรมตาง ๆ ของบรษทและบรษทยอย ทม
ลกษณะเปนรายการทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน รายการทเกยวโยงกน และการปองกนดแลการใชขอมลภายใน
เพอประโยชนสวนตน
ในป 2551 คณะกรรมการบรษทไดอนมตในหลกการเกยวกบการเขาท�าธรกรรมทเปนขอตกลงทางการคาทมเงอนไขการคา
โดยทวไปของบรษทและบรษทยอย กบกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ ใหบรษทและบรษทยอยเขาสามารถท�าธรกรรม
ดงกลาวได หากธรกรรมเหลานนมขอตกลงทางการคาในลกษณะเดยวกบทวญญชนจะพงกระท�ากบคสญญาทวไปในสถานการณเดยวกน
ดวยอ�านาจตอรองทางการคาทปราศจากอทธพลในการทตนมสถานะเปนกรรมการ ผบรหาร หรอบคคลทมความเกยวของ โดยไดก�าหนด
หลกการดงกลาวเปนระเบยบบรษท ซงลงนามโดยประธานคณะกรรมการบรษท และประกาศระเบยบดงกลาวใหทราบโดยทวกน
คณะกรรมการและคณะกรรมการตรวจสอบไดรบทราบและพจารณาถงความเหมาะสมของรายการทอาจเกดความขดแยง
ทางผลประโยชนและรายการทเกยวโยงกนอยางรอบคอบทกครง รวมทงไดมการปฏบตตามหลกเกณฑของตลาดหลกทรพย โดยก�าหนด
ราคาและเงอนไขเสมอนท�ารายการกบบคคลภายนอก (Arm’s Length Basis) และส�าหรบกรรมการทมสวนไดเสยในเรองใด ๆ กรรมการ
ทานนนจะตองเปดเผยขอมลใหทประชมรบทราบ และจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในเรองดงกลาว ทงน บรษทไดมการเปดเผย
รายละเอยดของมลคารายการ คสญญา เหตผลและความจ�าเปนในการท�ารายการดงกลาวไวในแบบแสดงรายการขอมลประจ�าป
(แบบ 56-1) และรายงานประจ�าปดวย
• รำยงำนของคณะกรรมกำร
คณะกรรมการตรวจสอบจะท�าหนาทสอบทานรายงานทางการเงนของบรษท โดยในทกไตรมาสฝายบญชจะน�าเสนอรายงาน
ทางการเงนตอคณะกรรมการตรวจสอบ ซงจะพจารณารบรองงบการเงนของบรษท กอนทจะน�าเสนอแกคณะกรรมการบรษทเพอ
พจารณารบรองตอไป
14UD009_144KU_ST_TH.indd 134 3/20/57 BE 1:49 AM
135บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
คณะกรรมการบรษทเปนผรบผดชอบก�ากบดแลการจดท�างบการเงนของบรษทและบรษทยอยใหสามารถเปดเผยตอผลงทน
ไดทนเวลามความโปรงใสชดเจนดวยขอมลทางบญชทถกตองครบถวนเปนจรงและสมเหตสมผลงบการเงนดงกลาวไดจดท�าขน
โดยถอปฏบตตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย โดยเลอกใชนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตโดยสม�าเสมอ
รวมทงมการเปดเผยขอมลส�าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประกอบงบการเงน
คณะกรรมการบรษทไดใหอสระอยางเตมทแกคณะกรรมการตรวจสอบและผสอบบญชรบอนญาต ในการสอบทานระบบ
ควบคมภายในและความถกตองครบถวนของรายงานทางการเงนส�าหรบความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบเรองนปรากฏ
อยในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจ�าปแลว
• การประเมนผลของคณะกรรมการบรษท
คณะกรรมการบรษทเปนผประเมนผลการปฏบตงานของกรรมการผจดการโดยพจารณาจากผลการด�าเนนงานทางธรกจของ
บรษทการด�าเนนงานตามนโยบายทไดรบจากคณะกรรมการบรษทประกอบกบสภาวะเศรษฐกจและสงคมโดยรวมโดยจะน�าขอมลทได
ไปใชในการพจารณาคาตอบแทนของกรรมการผจดการตอไป
• การพฒนากรรมการและผบรหาร
บรษทมนโยบายใหการสนบสนนและด�าเนนการใหกรรมการพจารณาเขารบการอบรมกบสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการ
บรษทไทยและสถาบนอนๆ ในทกหลกสตรทเกยวของอยางตอเนองตลอดปรวมถงการสนบสนนใหคณะกรรมการไดดงานจากหนวยงาน
องคกรอนตามความเหมาะสมท�าใหเกดมมมองความคดทเปนประโยชนมาประยกตใชกบธรกจของบรษทปจจบนกรรมการของบรษท
จ�านวน8ทานเขารบการอบรมกบสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย(IOD)แลว
14UD011009_144KU_ST_TH.indd 135 3/21/57 BE 5:34 PM
136 รายงานประจ�าป 2556
ปจจยความเสยง
บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) และบรษทยอย มการบรหารความเสยงแบบรวมกลม โดยมเปาหมายใหธรกจเตบโตและสราง
ผลตอบแทนอยางมนคงในระยะยาว กลมบรษทฟนนซาตระหนกดวาความเสยงทกลมบรษทเผชญ อาจท�าใหผลงทนสญเสยเงนลงทน
ทงจ�านวนหรอบางสวนหรอไมไดรบผลตอบแทนในอตราทควรจะไดรบ จงใหความส�าคญตอการบรหารความเสยงเพอใหความเสยง
อยภายใตระดบทยอมรบไดทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมบรษท
นโยบายเกยวกบมาตรการและแผนงานจดการความเสยงในการด�าเนนธรกจของกลมบรษทก�าหนดจากคณะกรรมการบรหาร
ความเสยงของกลมบรษท ทงนไดจดใหฝายบรหารรายงานผลการบรหารความเสยงของกลมบรษทตอคณะกรรมการบรษทเปนประจ�า
ทกไตรมาส และไดมการท�าการประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายในทมอยเปนประจ�าทกป เพอพจารณาหาแนวทางในการปรบปรง
แกไขการปฏบตงาน ใหผลการด�าเนนงานมประสทธภาพมากยงขน
1. ความเสยงจากภาวะตลาด (Market Risk)
ความเสยงจากภาวะตลาด หมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาตราสารทางการเงนเนองจากการเปลยนแปลง
ของปจจยตลาด ไดแก การเคลอนไหวของอตราดอกเบย อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และภาวะเศรษฐกจ ซงอาจสงผลกระทบ
ทงในดานบวกและดานลบตอรายไดของกลมบรษท
1.1 ความเสยงจากการทรายไดหลกของกลมฟนนซาอาจไดรบผลกระทบจากความผนผวนของภาวะเศรษฐกจ ภาวะตลาดเงน
และตลาดทน
รายไดหลกของกลมฟนนซามาจากธรกจซงมความสมพนธโดยตรงกบภาวะเศรษฐกจ ภาวะตลาดเงนและตลาดทน
ทงในและตางประเทศ ซงปจจยตาง ๆ เหลานลวนอยนอกเหนอการควบคมของบรษท หากปจจยดงกลาวสงผลกระทบ
ในทางลบตอภาวะในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย อาท ปรมาณการซอขายหลกทรพย ราคาหลกทรพย การระดมทน การน�า
หลกทรพยเขาจดทะเบยน รวมถงความเชอมนของนกลงทน กจะสงผลกระทบในทางลบตอรายไดจากธรกจวาณชธนกจ
ธรกจบรหารกองทน และธรกจการลงทนโดยตรง อยางไรกตาม ในภาวะดงกลาวบรษทอาจมโอกาสหารายไดทปรกษา
ดานอน ๆ ชดเชย เพอเปนการกระจายความเสยงดานรายได เชน รายไดจากการใหบรการเปนทปรกษาในการปรบ
โครงสรางหน รายไดจากธรกจใหเชาพนทคลงสนคา นอกจากน นโยบายการด�าเนนธรกจของบรษททไมไดมงเนนธรกจ
ภายในประเทศเพยงแหงเดยวจะชวยกระจายความเสยงจากภาวะเศรษฐกจในประเทศไดระดบหนง
1.2 ความเสยงจากการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
เนองจากบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน) ด�าเนนธรกจดานหนงคอการลงทนโดยตรงในบรษทยอยและบรษทรวม มรายได
จากการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมดงกลาว ดงนนความเสยงจากการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมอาจเกดขนได
ถาบรษทยอยและบรษทรวมมผลการด�าเนนงานขาดทน ซงจะสงผลกระทบโดยตรงตอผลประกอบการของบรษท ทงน
เงนลงทนในบรษทรวมทแสดงในงบการเงนรวมไดถกบนทกตามวธสวนไดเสย และเงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
ทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)
14UD009_144KU_ST_TH.indd 136 3/20/57 BE 1:49 AM
137บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ธรกจการลงทน ทปรกษาและ FNS, FFM 100 41.3 15.9 10.6 2.3
การจดการ
ธรกจบรหารลกหน FC 100 2.7 1.0 3.2 0.7
ธรกจหลกทรพยและวาณชธนกจ FSL 100 92.0 35.4 289.2 61.8
ธรกจหลกทรพยจดการกองทน FAM 100 116.9 44.9 154.3 33.0
อน ๆ 7.2 2.8 10.4 2.2
รวมรายไดทงหมด 260.1 100.0 467.7 100.0
สวนแบง (ก�าไร) ขาดทนจาก FSS 25.26 105.6 68.8 46.5 36.3
เงนลงทนในบรษทรวม PD 36.38 45.3 29.5 (74.3) (58.0)
อน ๆ 2.6 1.7 7.3 5.7
รวม 153.5 100.0 (20.5) 100.0
ประเภทรายได
2556 2555
รอยละ รอยละรายได
(ลานบาท)
รายได
(ลานบาท)
รอยละการถอ
หนของบรษท
ด�าเนนการโดย
1.3 ความเสยงดานการลงทนในหลกทรพยและผลตอบแทน
กลมบรษทฟนนซา มความเสยงทผลตอบแทนจากของเงนลงทนในหลกทรพยไมเปนไปตามทคาดการณไว เนองมาจาก
ความผนผวนของภาวะเศรษฐกจทงในและตางประเทศ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมเงนลงทนในหลกทรพยสทธ 417.9 ลานบาท เพมขนเลกนอยจาก
สนป 2555 คดเปนรอยละ 21 ของสนทรพยรวมในกลมฟนนซา
14UD009_144KU_ST_TH.indd 137 3/20/57 BE 1:49 AM
138 รายงานประจ�าป 2556
เงนลงทนชวคราว
หลกทรพยเพอคา 238.5 254.3 (15.8) (6.2)
หลกทรพยเผอขาย 10.1 - 10.1 -
เงนลงทนระยะยาว
หลกทรพยเผอขาย 161.2 10.3 150.9 1,465.0
เงนลงทนทวไป 8.1 152.1 (144.0) (94.7)
เงนลงทนในหลกทรพยสทธ 417.9 416.7 1.2 0.3
(ลานบาท) 31ธ.ค.2556 31ธ.ค.2555
จ�านวน รอยละ
การเปลยนแปลง
เงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคา ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 ทงจ�านวนเปนเงนลงทนในหนวยลงทนของกองทน
ตลาดเงนในประเทศ เปนเงนลงทนทมสภาพคลองสงและความเสยงจากการลงทนต�า สวนเงนลงทนชวคราวในหลกทรพย
เผอขายเปนเงนลงทนในพนธบตรรฐบาล ส�าหรบเงนลงทนในหลกทรพยระยะยาวเปนเงนลงทนในกองทนตางประเทศ
บรษทมอบหมายใหคณะกรรมการพจารณาการลงทนเปนผก�าหนดแนวทางและนโยบายการจดสรรสนทรพย นโยบาย
การอนมตวงเงนการลงทนของบรษท และการควบคมความเสยง เพอควบคมผลขาดทนทอาจเกดจากความผนผวนของ
ภาวะเศรษฐกจและภาวะตลาดหลกทรพย
1.4 ความเสยงจากอตราแลกเปลยน
เนองจากบรษทมบรษทยอยทเปนบรษทจดทะเบยนในตางประเทศหลายแหง จงมสนทรพยและหนสนสวนหนงเปน
เงนตราตางประเทศ ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทและบรษทยอยมสนทรพยและหนสนทเปนเงนตราตางประเทศตาม
ตารางขางลางน โดยสนทรพยสวนใหญจะเปนเงนสดและเงนลงทน และหนสนจะเปนคาใชจายคางจายและหนสนอน ๆ
1.5 ความเสยงจากความผนผวนของอตราดอกเบย
ความผนผวนของอตราดอกเบยมผลกระทบตอรายไดและคาใชจายทเปนดอกเบยของกลมบรษท ทงนกลมบรษท
มความเสยงในดานนต�า เนองจากมรายไดจากดอกเบยจ�านวนนอยเมอเทยบกบรายไดอน ขณะทคาใชจายทเปนดอกเบย
มเพยงหนสนระยะสนประเภทตวแลกเงน ซงหากอตราดอกเบยตลาดปรบตวสงขน จะสงผลกระทบใหตนทนของบรษทสงขน
สกลเงนดอลลารสหรฐ 8,237 13.7 220 2.0
สนทรพย
(พนหนวย)
หนสน
(พนหนวย)
รอยละของ
สนทรพยรวม
รอยละของ
หนสนรวม
14UD009_144KU_ST_TH.indd 138 3/20/57 BE 1:49 AM
139บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
2. ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk)
ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทเกดจากการทบรษทไมสามารถช�าระหนสนหรอภาระผกพนเมอถงก�าหนด
เนองจากไมสามารถจดหาเงนไดเพยงพอตามความตองการ ภายในระยะเวลาทก�าหนดและมตนทนทเหมาะสม
ความเสยงดานสภาพคลองเปนความเสยงทส�าคญมากประเภทหนงในการด�าเนนธรกจของบรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
เนองจากบรษทมการพงพาเงนกระยะสนทระดมผานตวแลกเงนและหนกระยะสน โดยใชไปเปนเงนทนหมนเวยนและลงทนในสนทรพย
ระยะยาวมากขน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2556 บรษทมหนสนหมนเวยนประเภทตวแลกเงนและหนกระยะสน 250 ลานบาท ลดลงจ�านวน 67.9
ลานบาท หรอรอยละ 21 จากสนป 2555 อตราสวนสภาพคลองทไดจากการเทยบสดสวนสนทรพยหมนเวยนตอหนสนหมนเวยนของ
กลมฟนนซา เทากบ 1.68 เทา เพมขนจากสนป 2555 ซงเทากบ 0.97 เทา แสดงใหเหนวาสภาพคลองระยะสนของบรษทดขน โครงสราง
เงนทนของกลมฟนนซาประกอบดวยหนสนจ�านวน 361.2 ลานบาท และสวนของผถอหนจ�านวน 1,605.3 ลานบาท คดเปนอตราสวนหนสน
ตอทนเทากบ 0.23 เทา นบวายงอยในระดบต�ามาก
ทงน คณะกรรมการบรษทไดมอบหมายใหกรรมการผจดการเปนผออกนโยบายภายในใหมระบบควบคมการออกตราสารหน
ระยะสนอยางรดกม รวมถงใหมการรายงานจ�านวนยอดตราสารหนระยะสนทเสนอขาย และยอดคงคางตอคณะกรรมการบรษทเปนประจ�า
ทกไตรมาสเพอใหสามารถตรวจสอบได ทงน ผลงทนสามารถตรวจสอบยอดคงคางของตวแลกเงนและหนกระยะสนทบรษทออกไดจาก
“รายงานการเปลยนแปลงตราสารหนระยะสน” ของบรษท จาก www.sec.or.th
กลมฟนนซามการบรหารสภาพคลองแบบรวมศนยโดยฝายบรหารเงน มการจดใหมการกยมระหวางบรษทและบรษทยอย และ
มการค�านวณ Liquidity Gap เพอวดความเพยงพอของเงนทนและสภาพคลองของบรษท
3. ความเสยงดานเครดต (Credit Risk)
ความเสยงดานเครดต หมายถง ความเสยงทเกดจากการทคสญญา (Counterparty) ของบรษทไมสามารถปฏบตตาม
เงอนไขและขอตกลงในสญญาทไดตกลงรวมกนไวได ท�าใหไมสามารถช�าระหนเมอครบก�าหนดซงอาจสงผลใหเกดความเสยหายแกบรษท
กลมฟนนซามความเสยงดานเครดตอยในระดบต�า เพราะธรกจปจจบนไมมการปลอยสนเชอและไมมนโยบายในการปลอย
สนเชอเพม ดงนน ความเสยงดานเครดตทบรษทยงคงมอยจงเกดจากตราสารหนทบรษทลงทน และความเสยงดานช�าระราคา ในการ
ลงทนในตราสารหนของกลมบรษท คณะกรรมการบรหารความเสยงก�าหนดใหตราสารหนหรอบรษททออกตราสารหนตองไดรบการ
จดอนดบความนาเชอถออยในระดบทลงทนได (Investment grade) หรอไดอนดบความนาเชอถอไมต�ากวา BBB- เพอเปนการควบคม
ความเสยงดานเครดตของกลมบรษท
14UD009_144KU_ST_TH.indd 139 3/20/57 BE 1:49 AM
140 รายงานประจ�าป 2556
4. ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk)
ความเสยงดานปฏบตการ หมายถง ความเสยงทจะเกดความเสยหายอนเนองมาจากการขาดการก�ากบดแลและควบคมทด หรอ
ขาดธรรมาภบาลในองคกร โดยมสาเหตมาจากกระบวนการปฏบตงานภายในองคกร บคลากร ระบบงาน หรอเหตการณจากปจจยภายนอก
กลมฟนนซาไดปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทด ตามทส�านกงานคณะกรรมการก�ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย
(ส�านกงาน ก.ล.ต.) และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย (ตลาดหลกทรพย) ก�าหนดมาโดยตลอด โดยคณะกรรมการบรษทไดมการ
ตดตามการปฏบตตามหลกการก�ากบดแลกจการทดดงกลาวเปนประจ�าทกป
ส�าหรบการดแลปองกนการใชขอมลภายใน ฟนนซาก�าหนดนโยบายหามกรรมการ ผบรหาร หรอหนวยงานทไดรบทราบขอมล
ภายในทเกยวกบฐานะการเงนและผลการด�าเนนงานของบรษทซงยงไมเปดเผยตอสาธารณชนไปใชเพอแสวงหาผลประโยชนสวนตว
รวมทงการซอขายหลกทรพย และก�าหนดใหผบรหารรายงานการเปลยนแปลงการถอหลกทรพยในบรษทของตนเอง คสมรส และบตร
ทยงไมบรรลนตภาวะ ตอส�านกงาน ก.ล.ต. เพอใหเปนไปตามมาตรา 59 และบทก�าหนดโทษตามมาตรา 275 แหงพระราชบญญต
หลกทรพยและตลาดหลกทรพย พ.ศ. 2535
ส�าหรบปจจยเสยงทเกดจากเหตการณภายนอกตาง ๆ เชน ภยธรรมชาต และการกอวนาศภย กลมบรษทไดมการจดท�าแผนฉกเฉน
หรอแผนการด�าเนนธรกจตอเนอง (Business Contingency Plan) เพอใหบรษทสามารถกลบมาใหบรการไดอยางตอเนองภายในระยะ
เวลาทเหมาะสม
ในการบรหารความเสยงดานปฏบตการของกลมบรษทฟนนซาด�าเนนการผานการควบคมและตดตามผานฝายก�ากบดแล
การปฏบตงาน และผตรวจสอบภายใน (Internal Audit) จากภายนอก และรายงานผลตอคณะกรรมการตรวจสอบของกลมบรษท
เปนประจ�าทกไตรมาส
5. ความเสยงดานทรพยากรบคคล
การด�าเนนธรกจของกลมบรษทฟนนซาเปนธรกจทตองพงพาบคลากรเปนหลก โดยบคลากรในระดบบรหารของบรษท เปนผม
ความช�านาญ และมประสบการณการท�างานทยาวนาน อยางไรกตาม ในสภาวะทธรกจมการแขงขนทสง ในขณะทบคลากรทมประสบการณ
และความช�านาญในการประกอบธรกจการเงนมอยอยางจ�ากด ท�าใหเกดการแยงชงบคลากรในสายงานตาง ๆ ผบรหารมนโยบายทจะ
วาจางผบรหารในระดบสง เนนการพฒนาพนกงาน สรางแรงจงใจในการท�างาน รวมทงจดใหมทมงานทประกอบดวยบคลากรทมความร
ความสามารถและมประสบการณหลายทม ซงนโยบายดงกลาวไดสรางผลงานและชวยใหผลประกอบการเตบโตอยางตอเนอง ดงนน
หากขาดผบรหารหรอทมงานหนงไป ทมงานอนสามารถด�าเนนงานแทนได โดยจะสงผลกระทบตอการด�าเนนธรกจของบรษทในอนาคต
ไมมากนก นอกจากน ยงใหความส�าคญกบทรพยากรบคคล โดยจดใหมการฝกอบรมและเรยนรจากการปฏบตงานจรงเพอพฒนาบคลากร
ทงในระดบบรหารและระดบปฏบตการใหมความรความสามารถเพมเตมอยางสม�าเสมอและเปนไปในทศทางเดยวกน อกทงการให
ผลประโยชนตอบแทนจากการท�างานทสมพนธกบผลงานและความสามารถของพนกงานใหอยในระดบทจงใจและอยในเกณฑมาตรฐาน
ตามสภาวะตลาด เพอสรางหลกประกนและความมนคงในการท�างานของพนกงาน ซงจะชวยลดความเสยงในการสญเสยทมงานและ
บคลากรใหนอยลง
14UD009_144KU_ST_TH.indd 140 3/20/57 BE 1:49 AM
141บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
6. ความเสยงดานกลยทธ
ความเสยงดานกลยทธ หมายถง ความเสยงทมผลกระทบตอผลประกอบการของกลมบรษทฟนนซา เชน รายได ก�าไร เงนทน
เปนตน รวมถงชอเสยงของกลมบรษททงในปจจบนและอนาคต อนเนองมาจากการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมในการด�าเนนธรกจ การ
ตดสนใจดานกลยทธทผดพลาด การน�าไปปฎบตอยางไมเหมาะสม หรอความเชองชาในการตอบสนองตอการเปลยนแปลงของอตสาหกรรม
เศรษฐกจ หรอเทคโนโลย
6.1 ผถอหนรายใหญมอทธพลตอการก�าหนดนโยบายการบรหารงาน
กลมผถอหนรายใหญของบรษท คอ กลมของนายยจน เอส.เดวส และกลมของนายวรสทธ โภคาชยพฒน ด�ารงต�าแหนงเปน
ผบรหารของบรษทดวย ท�าใหกลมของผถอหนดงกลาวสามารถควบคมมตทประชมผถอหนในเรองส�าคญบางเรอง
ซงกฎหมายก�าหนดใหตองไดคะแนนเสยง 3 ใน 4 ของจ�านวนหนทเขาประชมและมสทธออกเสยง เชน การแกไขขอบงคบ และ
การเพมทนลดทน เปนตน ดงนน ผถอหนรายอนทมสทธออกเสยงและเขารวมประชมครบทงหมด อาจไมสามารถรวบรวม
คะแนนเสยงเพอตรวจสอบและถวงดลการบรหารของกลมผถอหนรายใหญได
ดงนนในการลดความเสยงทอาจเกดขน คณะกรรมการตรวจสอบจงมหนาทตรวจสอบการด�าเนนธรกจของบรษทและ
การบรหารงานใหเปนไปตามตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก�าหนดของตลาดหลกทรพย และ
กฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท รวมถงท�าหนาทถวงดลอ�านาจการบรหารแทนผถอหนรายยอย เพอประโยชนสงสด
ตอบรษท
7. ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอนดบความนาเชอถอ
ในเดอนมกราคม 2557 สถาบนจดอนดบความนาเชอถอฟทช เรทตงส (ประเทศไทย) (Fitch Ratings (Thailand) Limited)
ไดประกาศคงอนดบเครดตภายในประเทศระยะยาวของบรษททระดบ BBB-(tha) แนวโนมอนดบเครดตเปนลบ และอนดบเครดตภายใน
ประเทศระยะสนท F3(tha) โดยฟทชมองวา การปรบตวดขนของอตราสวนหนสนและสภาพคลอง อาจเปนการปรบตวอยางไมตอเนอง
หากแนวโนมการปรบตวดขนของอตราสวนหนสนและสภาพคลองเปนไปอยางตอเนอง อาจสงผลใหแนวโนมอนดบเครดตปรบมาเปน
มเสถยรภาพ แตยงตองพจารณาถงความออนไหวของรายไดจากธรกจหลกของบรษทตอการชะลอตวของเศรษฐกจดวย
สถาบนจดอนดบความนาเชอถอฟทช เรทตงส (ประเทศไทย) จะใหอนดบเครดตภายในประเทศ ‘BBB(tha)’ กบผออก
ตราสารหนหรอตวตราสารหน ทคาดวาจะมความเสยงของการผดนดช�าระหนปานกลางเมอเปรยบเทยบกบผออกตราสารหนหรอ
ตวตราสารหนอน ๆ ในประเทศไทย การเปลยนแปลงของสถานการณหรอสภาพทางเศรษฐกจ อาจมผลกระทบตอความสามารถในการ
ช�าระหนไดตรงตามก�าหนดของตราสารทางการเงนเหลาน มากกวาตราสารอนทไดรบการจดอนดบเครดตทสงกวา และเครองหมาย “+”
หรอ “-” อาจจะถกระบไวเพมเตมตอจากอนดบเครดตภายในประเทศเพอแสดงถงสถานะเปรยบเทยบภายในอนดบเครดตขนหลก
อยางไรกตาม หากหนสนและสภาพคลองของบรษทไมมการปรบตวทดขน หรอมการออนแอลงอยางตอเนอง ภายใน 9-12
เดอนขางหนา อาจสงผลใหมการปรบลดอนดบเครดตภายในประเทศระยะยาวและระยะสนของบรษทลง 1 อนดบ ในทางกลบกนหากมการ
ฟนตวของความสามารถในการท�าก�าไรเนองจากการเตบโตของรายไดและคาใชจายทลดลงภายใน 6-12 เดอนขางหนา อาจมการปรบ
แนวโนมอนดบเครดตเปนมเสถยรภาพ และอนดบเครดตภายในประเทศระยะยาวอาจไดรบการปรบขน 1 อนดบ หากผลการด�าเนนงาน
และระดบหนสนมสญญาณการปรบตวทดขนอยางยงยน และสภาพคลองมการปรบตวดขนอยางมนยส�าคญ
การเปลยนแปลงอนดบความนาเชอถอสะทอนถงโอกาสในการผดนดช�าระหนหนกระยะสนและตวแลกเงนของบรษท หากอนดบ
ความนาเชอถอปรบลดลง จะแสดงถงโอกาสทบรษทจะผดนดช�าระหนสงขน และหากอนดบความนาเชอถอปรบขน โอกาสทบรษทจะผดนด
ช�าระหนลดลง
14UD009_144KU_ST_TH.indd 141 3/20/57 BE 1:49 AM
142 รายงานประจ�าป 2556
การควบคมภายในและการบรหารความเสยง
การควบคมภายใน
บรษทด�ารงไวซงระบบการก�ากบดแล ควบคม และตรวจสอบภายใน ดงน
(1) บรษทมการประเมนปจจยเสยงในการประกอบธรกจทมผลกระทบตอการด�าเนนธรกจของบรษทอยางมนยส�าคญอยาง
สม�าเสมอ รวมทงมการตดตามและมมาตรการในการลดความเสยงเหลานน
(2) ในการควบคมการปฏบตงานของฝายจดการ บรษทมการก�าหนดขอบเขตอ�านาจหนาท และอ�านาจอนมตวงเงนของฝาย
บรหารแตละระดบเปนลายลกษณอกษรอยางชดเจน และมการแบงแยกหนาทเพอการตรวจสอบซงกนและกน
(3) บรษทมการก�าหนดและยดถอนโยบายทางการบญชตามมาตรฐานการบญชทเหมาะสมกบธรกจของบรษท มการจดเกบ
เอกสารประกอบการบนทกบญชตาง ๆ ไวครบถวนเปนหมวดหม
(4) บรษทใหอสระในการท�าหนาทตรวจสอบและถวงดลอยางเตมทแกบรษท แอคเคานตง เรฟ โวลชน จ�ากด ซงเปนผตรวจสอบ
ภายในอสระซงบรษทไดวาจางจากภายนอก ในการท�าหนาทตรวจสอบเพอใหมนใจวาการปฏบตงานหลกและกจกรรมทาง
การเงนส�าคญของบรษทไดด�าเนนการตามแนวทางทก�าหนดและมประสทธภาพ รวมถงการตรวจสอบการปฏบตตามกฎหมาย
และขอก�าหนดทเกยวของกบบรษท (Compliance Control) โดยให บรษท แอคเคานตง เรฟโวลชน จ�ากด ขนตรงและ
รายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบ นอกจากน บรษทยงไดมอบหมายใหบรษท ดลอยท ทช โธมทส ไชยยศ สอบบญช จ�ากด
ท�าหนาทสอบทานการควบคมภายในและเสนอแนะเพอแกไขจดออนของระบบควบคมภายในของบรษทดวย โดยผตรวจสอบ
บญชจากบรษท ดลอยท ทช โธมทส ไชยยศ สอบบญช จ�ากด ไดเขารายงานผลการตรวจสอบตอคณะกรรมการตรวจสอบ
เปนประจ�าทกไตรมาส
บรษทยงไดมการท�าการประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายในทมอยเปนประจ�าทกป เพอพจารณาหาแนวทางในการ
ปรบปรงแกไขการปฏบตงาน ใหผลการด�าเนนงานมประสทธภาพมากยงขน
ในป 2556 บรษทไดมการจดประชมคณะกรรมการตรวจสอบรวมทงสน 4 ครง โดยกรรมการตรวจสอบทกทานเขารวมประชม
ครบทกครง ยกเวนนายณฐวฒ เภาโบรมย ทไดรบการแตงตงในระหวางปและไดเขารวมประชมครบทกครงนบตงแตไดรบการแตงตงมา
ทงน คณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบรษทไดประเมนระบบการควบคมภายในของบรษท และสรปไดวาจากรายงานผลการ
ตรวจสอบภายในและรายงานของผสอบบญช ไมพบประเดนความผดพลาดทส�าคญ และเหนวาบรษทมระบบการควบคมภายในทด และม
ประสทธภาพเพยงพอทจะดแลปองกนทรพยสนมใหผบรหารและพนกงานน�าไปใชโดยมชอบ
14UD009_144KU_ST_TH.indd 142 3/20/57 BE 1:49 AM
143บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ในการประชมคณะกรรมการตรวจสอบเมอวนท 1 มนาคม 2556 ครงท 1/2556 ไดแตงตง บรษท แอคเคานตง เรฟโวลชน
จ�ากด ใหปฏบตหนาทผตรวจสอบภายในอสระของบรษทประจ�าป 2556 โดยมนางศศวมล สกใส กรรมการผจดการ เปนผรบผดชอบหลกใน
การปฏบตหนาทผตรวจสอบภายในของบรษท โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาคณสมบตของบรษท แอคเคานตง เรฟโวลชน จ�ากด
และนางศศวมล สกใส แลวเหนวา มความเหมาะสมเพยงพอกบการปฏบตหนาทดงกลาว เนองจากมความเปนอสระและมประสบการณ
ในงานดานการตรวจสอบภายในและการสอบทานระบบการควบคมภายในมาเปนเวลานาน ทงน คณะกรรมการตรวจสอบจะเปนผพจารณา
และอนมตแตงตง หรอถอดถอนผท�าหนาทผตรวจสอบภายในของบรษท
การบรหารความเสยง
บรษทใหความส�าคญกบการบรหารความเสยงอนอาจสงผลกระทบตอการด�าเนนงานของบรษท โดยมการประเมนปจจยเสยง
ในการประกอบธรกจทมผลกระทบตอการด�าเนนธรกจของบรษทอยางมนยส�าคญอยางสม�าเสมอ รวมทงมการตดตามและมมาตรการ
ในการลดความเสยงเหลานน ทงน บรษทไดแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงของกลมบรษท ซงประกอบดวยกรรมการและผบรหาร
ของบรษทและบรษทในเครอท�าหนาทก�าหนดนโยบายเกยวกบมาตรการและแผนการบรหารจดการความเสยงในการด�าเนนธรกจของบรษท
และบรษทในเครอ ทงน บรษทไดจดใหฝายบรหารรายงานผลการบรหารความเสยงของกลมบรษทตอคณะกรรมการบรษทเปนประจ�า
ทกไตรมาสดวย
14UD009_144KU_ST_TH.indd 143 3/20/57 BE 1:49 AM
144 รายงานประจ�าป 2556
ขอมลทวไปของบรษท
ชอบรษท บรษท ฟนนซา จ�ากด (มหาชน)
ทตงส�านกงานใหญ 48/48 ชน 20 อาคารทสโกทาวเวอร ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ 10500
ประเภทธรกจ กลมฟนนซาด�าเนนธรกจบรการดานใหค�าปรกษาทางการเงนและการลงทนแบบครบวงจรทงในประเทศ
และตางประเทศ แบงออกเปนธรกจหลก ดงน
1) ธรกจทปรกษาองคกรและธรกจวาณชธนกจ
2) ธรกจบรหารกองทน
3) ธรกจการลงทนโดยตรง
4) ธรกจนายหนาซอขายหลกทรพย
5) ธรกจพฒนาและใหเชาคลงสนคา
เลขทะเบยนบรษท 0107545000080
โทรศพท (66) 0-2697-3700
โทรสาร (66) 0-2266-6688
โฮมเพจบรษท www.finansa.com
ทนจดทะเบยน 1,235.2 ลานบาท
ทนเรยกช�าระแลว 1,235.2 ลานบาท
จ�านวนหนทออกจ�าหนาย 247.0 ลานหน
มลคาหนทตราไว หนละ 5 บาท
นายทะเบยนหลกทรพย บรษทศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย) จ�ากด
อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย
เลขท 62 ถนนรชดาภเษก แขวงตลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพฯ 10500
โทรศพท (66) 0-2229-2800 โทรสาร (66) 0-2359-1259
ผสอบบญช ดร.ศภมตร เตชะมนตรกล
ผสอบบญชรบอนญาตหมายเลข 3356 หรอ
นายเพมศกด วงศพชรปกรณ
ผสอบบญชรบอนญาตหมายเลข 3427 หรอ
นายนต จงนจนรนดร
ผสอบบญชรบอนญาตหมายเลข 3809 หรอ
นายชวาลา เทยนประเสรฐกจ
ผสอบบญชรบอนญาตหมายเลข 4301
บรษท ดลอยท ทช โธมทส ไชยยศ สอบบญช จ�ากด
ชน 25 อาคารรจนาการ เลขท 183 ถนนสาธรใต
แขวงยานนาวา เขตสาทร กรงเทพฯ 10120
โทรศพท (66) 0-2676-5700 โทรสาร (66) 0-2676-5757
หมายเหต ผลงทนสามารถศกษาขอมลของบรษททออกหลกทรพยเพมเตมไดจากแบบแสดงรายการขอมลประจ�าป (แบบ 56-1)
ของบรษททแสดงไวใน http://www.sec.or.th
14UD009_144KU_ST_TH.indd 144 3/20/57 BE 1:49 AM