UNIVERSITATEA DE STAT DIN MOLDOVA

Cu titlu de manuscris CZU 343.37(043.3)

DAVID MIHAIL

ECONOMIA SUBTERAN I SPLAREA BANILOR STUDIU CRIMINOLOGIC

Specialitatea: 12.00.08 Drept penal (Drept penal; criminologie)

AUTOREFERAT AL TEZEI DE DOCTOR N DREPT

CHIINU 2007

Teza a fost elaborat la catedra Drept penal i criminologie a Academiei tefan cel Mare a Ministerului Afacerilor Interne al Republicii Moldova

Conductor tiinific: STAMATIN tefan, doctor n drept, confereniar universitar, Institutul Naional de Informaii i Securitate al Republicii Moldova

Refereni oficiali: 1. DIACONESCU Gheorghe, doctor n drept, profesor universitar, Universitatea Hyperion, Facultatea de Drept, Bucureti (Romnia); 2. BUJOR Valeriu, doctor n drept, confereniar universitar, Institutul de Transport Maritim, Izmail (Ucraina)

Susinerea va avea loc la 23 mai 2007, ora 12.00 n edina Consiliului tiinific Specializat DH 3012.00.08-02 din cadrul Universitii de Stat din Moldova, pe adresa: mun. Chiinu, str. Iablocikin 2/1, bl. 7, sala de edine.

Teza de doctor poate fi consultat n Biblioteca Naional a Republicii Moldova, Biblioteca Academiei tefan cel Mare, Biblioteca Universitii de Stat din Moldova i pe pagina web: www.cnaa.acad.md (Consiliul Naional pentru Acreditare i Atestare). Autoreferatul tiinific a fost expediat la _____ __________________ 2007 Secretar tiinific al Consiliului tiinific Specializat, doctor n drept, confereniar universitar Conductor tiinific, doctor n drept, confereniar universitar Autor STAMATIN tefan DAVID Mihail STATI Vitalie

2

CARACTERISTICA GENERAL A LUCRRIIACTUALITATEA TEMEI INVESTIGATE I GRADUL DE STUDIERE A ACESTEIA. Progresele

remarcabile realizate pe plan tehnico-tiinific i nivelul de dezvoltare al civilizaiei umane reprezint din pcate i un record n evoluia fenomenului infracional. Ultimul deceniu al secolului XX i nceputul noului mileniu sunt semnificative prin procesele ce se deruleaz att n Republica Moldova, ct i n Romnia pentru consolidarea statului de drept prin instituiile sale democratice, dar i prin dezvoltarea unei economii viabile, care s asigure protecia omului, drepturile i libertile fundamentale ale acestuia. Definirea noiunii de economie subteran, precum i a celei mai grave componente a ei splarea banilor ca flagel distructiv pe toate planurile i mai ales delimitarea acestora n structura de ansamblu a criminalitii, au constituit i constituie subiectul unor studii ale specialitilor n domeniu, justificate fiind de necesitatea cunoaterii dimensiunilor i implicaiilor lor n societate i, pe aceast baz, s se poat stabili aciunile i msurile cele mai eficiente de prevenire i combatere. Totodat, la momentul actual, fenomenul economiei subterane i splrii banilor sub aspect corelativ i de componen nu este studiat suficient de cercettorii moldoveni i romni, iar studiile efectuate trateaz doar unele aspecte fragmentare i nu dezvluie coninutul integru al acestuia. Aadar, problemele legate de cunoaterea componentelor eseniale ale economiei subterane, n special ale splrii banilor, urmeaz s fie studiate i amplu analizate. Sistemul economic mondial, integrat i globalizat, absoarbe anual miliarde de dolari provenii din infraciuni i fraude. Banii murdari ca produs financiar al afacerilor cu droguri, armament i contraband, la care se adaug o nesfrit list de delicte (corupia, evaziunea fiscal, traficul de fiine umane, industria pornografic, prostituia etc.) sunt plasai n bnci i alte instituii de investiii, dup ce cltoresc prin circuite mondiale ale finanelor pentru a fi legalizai prin metode aparent nedetectabile. Astfel, splarea i reciclarea banilor murdari, care formeaz, la rndul su, o economie subteran la nivel naional i mondial avansat, este o problem nc nerezolvat i, datorit dovezilor obinute ca rezultat al studiilor efectuate n acest domeniu, se poate observa c, dei bazele acestor fenomene rmn aceleai, tehnologia ofer i va oferi n continuare noi modaliti pentru criminali de transformare a veniturilor ilicite n proprieti i averi perfect legale. Computerizarea i globalizarea au contopit pieele financiare ale lumii ntr-un sistem mondial n care o persoan poate fi la curent cu toate fluctuaiile de preuri pe marile piee i poate executa, prin intermediul calculatorului, orice operaiuni i tranzacii.

3

n atare condiii, economia subteran i splarea banilor nu pot fi contracarate dect prin lege, prin inteligen i, mai ales, prin sincera dorin de a se face ordine n aceast dezordonat ordine mondial. n acelai timp, existena unei economii subterane de dimensiuni mari, n cadrul creia frauda i evaziunea fiscal reprezint ntre o jumtate i trei sferturi din produsul intern brut, cu diferene sensibile de la o ar la alta, este o problem ce trebuie s-i preocupe nu doar pe cei ce elaboreaz i implementeaz politica fiscal i bugetar, dar i pe cei care elaboreaz politici de dezvoltare naional, pe cei ce elaboreaz prognoze economice, pe juriti i oficialiti cu menirea de a preveni i combate fenomenul investigat. Deci, actualitatea problemei contracarrii economiei subterane i splrii banilor, lipsa studiilor monografice speciale cu caracter autohton, dificultile aprute n practica prevenirii i combaterii acestor manifestri negative au determinat necesitatea cercetrii acestui subiect sub aspect criminologic. La rndul su, toate acestea necesit investigaii speciale i o apreciere tiinific bine argumentat. La baza elaborrii acestei teze sunt lucrrile i abordrile doctrinale ale savanilor consacrai n domeniu: P.Gutmann (1977), V.Tanzi (1984), P.Lippe (1985), G.Giovanni, G.Polimeni (1986), P.Pestieau (1989), M.Castells, A.Portes (1989), B.Dallago (1993), C.Brown, P.Jakson (1994), S.Graham (1994), E.Yair, Z.Clifford (2000), Tudor Amza (1997-2002), Gheorghe Mocu (1998-2002, 2004), Costic Voicu (1999), Gheorghe Nistoreanu, Costic Pun (2000), tefan Popa, Adrian Cucu (2000), Ioan Bari (2003), Nicolae Craiu (2004), A.Iacovlev (1988), V.Esipov (1995), A.Golubev, I.conda, C.Rostov (1996), O.Ispravnicov, V.Kulicov (1997), N.Bolva (1998), V.Niculina (2001), V.Mihailov (2002), D.Macarov (2002) etc. Pn n prezent, n Republica Moldova au fost realizate i mai puine cercetri n domeniul economiei subterane i splrii banilor. Printre autorii unor studii pariale n domeniu pot fi menionai: Valeriu Bujor (1999), Gheorghe Rusu (1999), P.Cojocaru, N.Fedotova, E.Marcova (1999), Valeriu Cunir, Viorel Berliba (2002), Valeriu Bujor, Octavian Pop (1999, 2002), Ion Ghencea, Vitalii Pslaru (2003), Maria Mutu (20032005), Larisa Micule (2005).SCOPUL SI OBIECTIVELE TEZEI. Scopul principal al lucrrii const n realizarea unor cercetri

criminologice complexe cu privire la economia subteran, precum i a splrii banilor ca cea mai grav component a economiei subterane. De asemenea, acesta rezult n generalizarea practicii prevenirii manifestrilor negative ce formeaz fenomenele investigate n vederea elaborrii unor msuri concrete menite s sporeasc eficiena activitii profilactice, inclusiv politica statal n acest domeniu. Obiectivele enumerate au determinat necesitatea de a stabili i de a realiza unele sarcini concrete n procesul cercetrilor efectuate: definirea conceptului i reliefarea esenei economiei subterane; abordarea problemelor teoretice cu privire la structura economiei subterane;

4

-

evaluarea fenomenului economie subteran i analiza celor mai rspndite metode de relevare a acestuia; constatarea particularitilor i a elementelor structurale ce formeaz sectorul criminal al economiei subterane; abordarea istoricului i definirea noiunii de splare a banilor n reglementrile internaionale i naionale; determinarea caracteristicilor, modalitilor i tehnicilor de realizare a splrii banilor; elucidarea i caracterizarea paradisurilor fiscale (zonelor off-shore) prin intermediul crora are loc cel mai des splarea banilor; reliefarea i analiza factorilor criminogeni care genereaz sau favorizeaz fenomenul economiei subterane i splrii banilor; analiza i generalizarea bazelor teoretice i normative ce vizeaz msurile de prevenire i combatere cu caracter internaional i naional a economiei subterane i splrii banilor.

BAZA METODOLOGIC I TEORETICO-STIINTIFIC. Suportul metodologic al lucrrii l constituie

tezele fundamentale ale filosofiei, teoriei generale a statului i dreptului, criminologiei, dreptului penal, sociologiei, economiei, precum i ale altor discipline socio-umane i juridice care reflect tema investigat. Caracterul complex i interdisciplinar al studiului determin diversitatea metodelor, procedeelor i tehnicilor utilizate: metode generale (sistematic, logic, istoric, comparativ, tipologic, modelarea); metode i tehnici sociologice (observarea, cercetarea de documente, metoda biografic); juridice (formal juridic, juridic comparat); statistice (gruparea i centralizarea statistic, analiza statistic expus n tabele i diagrame). n procesul investigaiilor a fost studiat i analizat literatura tiinific de specialitate din Republica Moldova, Romnia, Rusia, SUA, Frana, Italia, Marea Britanie etc. Paralel cu expunerea i evidena ideilor de baz, suportul teoretic al lucrrii a fost completat cu unele exemple din practica judiciar i de urmrire penal.NOUTATEA TIINIFIC A REZULTATELOR OBINUTE: este prima cercetare criminologic

complex din Republica Moldova i Romnia a problemelor teoretice i aplicative privind fenomenul economiei subterane i splrii banilor, n baza creia sunt create noi posibiliti pentru aplicarea i folosirea real a datelor tiinifice n scopul activizrii, desvririi i modernizrii aspectelor legate de prevenirea i combaterea reuit a fenomenelor investigate. n baza cercetrii tiinifice realizate au fost formulate un ir de idei i concluzii care reflect noutatea tiinific a lucrrii:

5

-

este concretizat i desvrit sistemul viziunilor tiinifice privind conceptul de economie subteran sub aspect criminologic; sunt elucidate problemele teoretice fundamentale cu privire la matricea structural a economiei subterane, participanii activitilor ce formeaz acest fenomen, evaluarea lui i principalele metode de relevare a acestuia;

-

a fost definit i caracterizat sectorul criminal al economiei subterane, fiind determinate categoriile concrete de infraciuni ce formeaz acest sector; este abordat noiunea splrii banilor, cea mai grav component a economiei subterane, n reglementrile internaionale i naionale; stabilite etapele, metodele i schemele de splare a banilor att la nivel naional, ct i internaional; constatate i caracterizate trsturile zonelor financiare (off-shore) prin intermediul crora are loc reciclarea de fonduri ilegale;

-

au fost relevai i amplu analizai factorii criminogeni care au generat apariia, existena i evoluia fenomenului economie subteran i splarea banilor, ncepnd cu tranziia de sistem a Republicii Moldova i Romniei pn la etapa actual de dezvoltare a acestor dou ri;

-

a fost realizat un studiu comparat complex al bazelor teoretice, juridice i aplicative a domeniului de prevenire i combatere a economiei subterane, n special a splrii banilor, fiind stabilite i concretizate strategiile prioritare de dezvoltare a domeniului dat n Republica Moldova i Romnia.

IMPORTANA TEORETIC I VALOAREA APLICATIV A LUCRRII. Importana teoretic a lucrrii

rezid n cercetarea complex a fenomenului economiei subterane i splrii banilor sub aspect corelativ i de componen n vederea relevrii particularitilor i structurii acestuia, a factorilor criminogeni ce-i determin apariia, existena i evoluia, precum i n generalizarea ansamblului de msuri cu caracter juridic i special criminologic de prevenire i combatere, inclusiv a legislaiei i experienei altor state n acest domeniu. Valoarea practic a lucrrii const n consolidarea bazei teoretice a elaborrii i adoptrii msurilor de directiv n domeniul contracarrii fenomenului economiei subterane, inclusiv a infraciunilor de splare a banilor ca cea mai periculoas component a acestuia, care constituie, n ansamblu, o parte indispensabil a politicii penale; asigurarea condiiilor necesare pentru realizarea cu succes n continuare a studiilor teoreticoaplicative privind problematica investigat. Propunerile i recomandrile formulate n lucrare pot fi aplicate de ctre practicieni la organizarea i desfurarea lucrului profilactic al infracionalitii de acest gen. De asemenea, ele pot fi luate n consideraie la pregtirea proiectelor legislative i la predarea cursurilor de drept penal i criminologie sau a altor cursuri speciale.

6

APROBAREA REZULTATELOR LUCRRII. Ideile i conceptele de baz cuprinse n aceast lucrare au

fost prezentate n cadrul edinelor catedrei Drept penal i criminologie a Academiei tefan cel Mare a MAI al RM, sesiunilor de comunicri tiinifice naionale organizate de Universitatea Spiru Haret din Constana, Asociaia naional a tinerilor juriti din Romnia, precum i n cadrul a dou conferine tiinifico-practice naionale i internaionale Criminalitatea regional: probleme i perspective de prevenire i combatere (Chiinu, 25-26 mai 2005); Prevenirea i combaterea crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice (Chiinu, 6-7 octombrie 2005). Tezele de baz cuprinse n lucrare au fost reflectate n 17 articole tiinifice publicate n reviste, anale i anuare tiinifice, precum i n materialele conferinelor menionate mai sus.STRUCTURA I VOLUMUL LUCRRII. Lucrarea este constituit din 3 capitole, divizate n 9 seciuni

i 9 subseciuni, introducere, concluzii i recomandri, referine bibliografice, rezumate n limbile englez i rus, anexe. Toate elementele structurii sunt indisolubil legate ntre ele i corespund coerenei logice a coninutului lucrrii. Volumul total al tezei este de 182 pagini. CONINUTUL LUCRRII n Introducere se face o caracterizare general a cercetrii, se argumenteaz actualitatea temei, importana ei tiinific i practico-aplicativ, se definesc scopurile i sarcinile temei investigate, suportul metodologic, tehnico-tiinific i empiric, inovaia tiinific a lucrrii, semnificaia i valoarea aplicativ a acesteia. Capitolul I, Economia subteran i splarea banilor: definire, componente i evaluare, conine dou seciuni i patru subseciuni. n prima seciune, Economia subteran ca obiect de cercetare al criminologiei, se definete conceptual i se apreciaz esena economiei subterane, fiind relevat, de asemenea, matricea structural a acestui fenomen. Astfel, analiza i generalizarea abordrilor i interpretrilor privind economia subteran ne permite de a defini acest fenomen ca pe un ansamblu de activiti economice ilegale (inclusiv criminale), nenregistrate i fictive, orientate spre obinerea i majorarea veniturilor, activiti care sunt realizate n scop de profit. Statele aflate n tranziie de la sistemul centralizat la economia de pia se confrunt cu fenomenul economiei subterane n forme foarte diverse de manifestare. n cazul Republicii Moldova i a Romniei, precum i a altor ri ale spaiului ex-sovietic, pe fondul monotoniei ofertei de bunuri de consum, a lipsurilor mergnd pn la criz, schimbarea de sistem a fost prilejul pentru organizarea imediat a unor structuri ale economiei subterane, n principal, n domeniul comerului, prestrii de servicii, dar i n cteva ramuri industriale productoare de produse alimentare i bunuri de consum. n matricea structural a economiei subterane se include sistemul raporturilor economice neformale, care asigur satisfacerea intereselor de profit datorit imperfeciunii sistemului economic. Aceste raporturi i7

au schimbat structura ntr-o anumit msur, avnd ca consecin dispariia treptat a unor tipuri de infraciuni economice i apariia, dezvoltarea altora legate de efectuarea operaiunilor valutare i cu hrtiile de valoare, operaiunile bancare i creditarea ilegal, fondarea societilor pe aciuni i a altor structuri economice false, escrocherii la scar internaional, narcobusinessul etc. Prin urmare, sunt acceptate i analizate drept componente de baz ale economiei subterane: frauda fiscal, munca la negru i activitile criminale. Att n literatura de specialitate, ct i n practica prevederilor legale i a controalelor fiscale, ntre fraud fiscal i evaziune fiscal se face o distincie absolut necesar: modul de definire a celor dou noiuni face ca acestea s poat fi abordate diferit, n special n momentul n care se dorete adoptarea unor politici de sesizare i combatere. Cel mai adesea, frauda fiscal desemneaz o infraciune i se deosebete de evaziunea fiscal, care reprezint o utilizare abil a posibilitilor referite de lege. Evaziunea este definit ca reorganizare legal a unei afaceri, astfel nct s minimizeze obligaia fiscal, iar frauda fiscal ca o rearanjare ilegal a unei afaceri n acelai scop. Din considerentele enumerate mai sus susinem opinia autorilor moldoveni V.Cunir i V.Berliba, care fac o delimitare strict ntre evaziune i fraud fiscal, propunnd ca evaziunea fiscal propriu-zis s fie exclus din numrul delictelor fiscale pedepsite n mod penal, incriminnd doar frauda fiscal n anumite situaii prescrise expres de lege. Motivaia practicrii muncii la negru, un alt element al economiei subterane, este foarte divers i are, de regul, un caracter economic bine pronunat. Specificul economic al unor perioade, tradiia, legislaia sunt elemente care determin comportamentul cetenilor. Munca clandestin permite celui care o practic s-i sporeasc resursele, iar celui care o utilizeaz s-i reduc cheltuielile i, respectiv, ambii s evite cheltuielile fiscale i sociale. Aceasta poate fi motivat, n aceeai msur, de constrngeri administrative, cum este cazul situaiilor de cumul de venituri, impozitate cu cota maxim. Deci, participanii muncii la negru, de regul, sunt urmtoarele categorii de persoane: persoane cu calificare slab, constrni s accepte locuri de munc oculte, negsind alte posibiliti pe piaa oficial a muncii; minori, studeni, omeri, pensionari; grupurile cu salarii reduse i nivel sczut de instruire; persoane care au dificulti privind integrarea lor social. Relund ideea enunat la nceputul acestui capitol, potrivit creia delimitrile ntre cele trei componente ale economiei subterane sunt strict teoretice, trebuie totui remarcat c activitile de producie, distribuie i consum de droguri, traficul de armament, traficul de arme nucleare, furtul de autoturisme, prostituia, traficul de fiine umane, corupia etc. se ncadreaz evident n sfera activitilor criminale componenta cea mai periculoas a economiei subterane. 8

Seciunea a doua, Evaluarea economiei subterane i unele metode de relevare a acesteia, reflect problemele de baz privind metodele relevrii economiei subterane, acestea fiind urmtoarele: a) metoda comparrii datelor dintre venituri i cheltuieli; b) metoda fiscal; c) metoda evalurii indicilor ce apar pe piaa muncii; d) metoda indicilor din sfera monetar. Conform unor studii, se constat c economia subteran n Republica Moldova este apreciat n limita de 35-50%, iar n Romnia aceasta reprezint 40% i mai mult. Astfel, n rile din Europa Central economia subteran atinge cota de la 9-16% pn la 20-29%, n unele ri ale CSI (Rusia, Ucraina, Georgia, Letonia etc.) cota economiei subterane este apreciat ntre 35 i 50%, n rile occidentale dezvoltate economia subteran este de la 8-10% pn la 24-30%. n seciunea a treia, Splarea banilor: fenomen i infraciune, este abordat istoricul apariiei i evoluiei splrii banilor, definit noiunea splrii banilor n reglementrile internaionale i naionale, inclusiv n literatura de specialitate autohton i strin. Cu toate c splarea banilor murdari a nceput s fie privit ca infraciune recent, de fapt are o istorie ndeprtat. nc n Evul mediu, cnd cmtria era condamnat de biserica catolic, fiind considerat o crim de gravitatea traficului de droguri din ziua de azi, dar i un pcat capital, negustorii i cmtarii anticipau tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor. Termenul de splare a banilor apare prin anii 1920, cnd aa personaliti ca Al Capone i Bugsy Moran au deschis spltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari, iar bandele stradale cutau s dea o explicaie legitim banilor pe care i obineau din activiti infracionale. Lundu-se n consideraie amploarea ulterioar i pericolul mondial al fenomenului splrii banilor acesta a cptat reglementri legale n domeniul prevenirii i combaterii pe plan internaional prin Convenia ONU adoptat la 20 decembrie 1988 la Viena, Convenia ONU ncheiat la Strasbourg la 08 noiembrie 1990, Directiva Consiliului Comunitii Europene nr.91/308 din 10 iunie 1991. Prin ultimul act normativ se d o definiie complet i realist noiunii de splare a banilor, elucidndu-se lista aproximativ a aciunilor penal pedepsibile. Consecina eforturilor pe plan legislativ s-a concretizat la 15.11.2001, cnd a fost adoptat legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului. ns, preocuparea statului moldovenesc pentru contracararea acestui fenomen a nceput cu mult mai nainte de adoptarea acestui act normativ, prin incriminarea unor fapte generatoare de bani murdari. De asemenea, prin Hotrrea Parlamentului nr. 252-XIII din 02.11.1994 Republica Moldova a aderat la Convenia din 21.02.1971 privind substanele psihotrope. ntru aplicarea prevederilor Conveniei date, au fost ncheiate un ir de convenii i acorduri de cooperare n vederea luptei mpotriva traficului ilicit de substane stupefiante i psihotrope i a delictelor conexe.

9

Deci, pornind de la definiiile date n actele normative internaionale, precum i n literatura de specialitate, prin splarea banilor se subnelege procesul intenionat de ascundere a originii acestora pe calea denaturrii datelor privind caracterul real al veniturilor, originii, aflrii, dreptului de proprietate la venituri sau altor drepturi asupra acestora, efectuarea tranzaciilor cu veniturile ilicite n scopul introducerii ulterioare a acestora sub form legal n circuitul economic oficial. Capitolul II, Sectorul criminal al economiei subterane i al splrii banilor, conine trei seciuni i trei subseciuni. n seciunea nti, Particularitile i structura sectorului criminal al economiei subterane, se constat c sectorul criminal al acestui fenomen este constituit din ansamblul activitilor economice ilegale care se manifest prin producerea, realizarea, acumularea, schimbarea, redistribuirea mrfurilor, activitilor i serviciilor excluse din circuitul civil, precum i alte modaliti de manifestri infracionale orientate spre obinerea unei anumite cote-pri din produsul economiei legale. Sub aspect criminologic, sectorului criminal al economiei subterane urmeaz de atribuit toate acele fapte infracionale care aduc venituri unice sau sistematice infractorilor (subiecilor activitii economice ilegale), formnd astfel urmtoarele grupe de infraciuni: a) infraciuni contra persoanei; b) grupul de infraciuni numite condiionat Sustrageri; c) infraciunile ce caracterizeaz piaa criminal; d) infraciunile din sfera funcionrii mediului criminal; e) infraciunile corupionale; f) infraciunile orientate spre privarea statului i societii de profiturile obinute de subieci n rezultatul activitilor economice. n aceast clasificare nu a fost inclus infraciunea de splare a banilor, fiindc ea prevede n particular rspundere penal pentru legalizarea veniturilor criminale, sau, cu alte cuvinte, a veniturilor dobndite n rezultatul comiterii infraciunii nominalizate. Deci, reieind din previziunile legiuitorului, aceast infraciune este repartizat ntr-o grup separat, formnd astfel o punte de legtur dintre sectorul legal i cel criminal al economiei. n seciunea a doua, Caracteristici i modaliti de realizare a splrii banilor, sunt reliefate etapele, modalitile i schemele de splare a banilor, activitile de splare a banilor de ctre formaiunile criminale organizate, precum i paradisurile fiscale (zonele off-shore), unde cel mai des se concentreaz banii n scop de legalizare ulterioar a acestora. Prin urmare, legalizarea (splarea) banilor obinui pe cale criminal constituie o condiie necesar pentru funcionarea criminalitii n sfera economic. Anume legalizarea capitalului subteran permite lumii interlope s obin toate tipurile de proprietate i s lanseze controlul propriu asupra sistemului economic i chiar politic al statului. De aici rezult c legalizarea veniturilor ilicite constituie o legtur esenial dintre economia legal i sectorul criminal al economiei subterane. n mod evident, cele mai cunoscute surse de bani murdari, care dispar ntr-un loc pentru a aprea i mai puternici n altul, sunt traficul de droguri, livrri ilegale de armament, traficul cu aur, bijuterii i pietre 10

preioase, traficul de fiine umane, corupia politic pe scar mare, evaziunea fiscal, contrabanda i falsificarea banilor. Numai n decursul anilor 2003-2004 s-au falsificat mai mult de 30 milioane de euro. Cele mai des aceast valut este falsificat n Bulgaria, Lituania, Polonia, Albania, Turcia i Cosovo. Splarea banilor este o infraciune svrit deseori n condiiile crimei organizate, structurile creia reinvestesc n afaceri licite banii obinui din afaceri ilicite, utiliznd, n acest scop, circuite financiare interne i internaionale deosebit de complicate. Lundu-se n consideraie acest fapt, ar fi destul de util i eficient n prevenirea i combaterea fenomenelor investigate completarea multiplelor norme juridico-penale ce formeaz sectorul criminal al economiei subterane cu agravante de tipul comiterii faptelor respective de ctre grupuri criminale organizate, organizaii sau asociaii criminale. n conformitate cu Recomandrile referitor la elaborarea de ctre bncile din Republica Moldova a programelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor, aprobate de Banca Naional prin Hotrrea nr.94 din 25 aprilie 2002, principalele elemente ale procesului de splare a banilor sunt: a) plasarea micarea iniial a mijloacelor bneti provenite din activitatea infracional cu scopul schimbrii formei iniiale sau a locului acestora pentru a le face inaccesibile organelor de drept; b) investirea (stratificarea) separarea de la sursa de provenien a veniturilor obinute din activitatea criminal prin intermediul diferitor tranzacii financiare; c) integrarea utilizarea unei tranzacii legitime pentru a ascunde veniturile ilicite, fcnd posibil ntoarcerea la infractor a fondurilor splate. Tehnica de baz a splrii banilor cuprinde patru etape desfurate n mod succesiv: 1) nfiinarea de conturi colectoare, care au drept scop reunirea sumelor de bani obinute ilicit; 2) virarea banilor din conturile colectoare n conturi deschise la bncile din strintate; 3) investirea sumelor aflate n conturi deschise, n afaceri licite productoare de beneficii; 4) returnarea banilor splai organizaiilor criminale n scopul producerii altor infraciuni. Republica Moldova i Romnia se caracterizeaz printr-o varietate mare de tehnici i scheme de splare a banilor, mai rspndite fiind cele prin intermediul firmelor fantome i a celor de construcii, precum i a zonelor off-shore. Pornind de la computerizarea i globalizarea pieelor financiare autorul face o analiz a impactului calculatorului asupra criminalitii financiar-bancare, cu unele referiri la splarea banilor murdari. n acest context, pentru ca organele de urmrire penal s poat face fa cu succes acestui nou val de infraciuni, care apare i se dezvolt tot mai rapid, se impune att angajarea unor specialiti n domeniul informaticii, ct i efectuarea de ctre specialitii criminaliti a unor cursuri de informatic care s le permit efectuarea unor investigaii competente asupra calculatoarelor cu ocazia cercetrii la faa locului, percheziiilor sau a altor aciuni de urmrire penal. Exemplele concrete cu cazuri din Germania, Norvegia, SUA i Romnia, n care s-a folosit calculatorul n scopul splrii banilor, argumenteaz i susin partea teoretic a cercetrilor teoretice din acest domeniu.

11

Utiliznd instituiile bancare pentru splarea banilor, criminalul apeleaz de cele mai multe ori pe cele aflate n aa-numitele zone off-shore. ntr-un sens strict, aproape fiecare ar din lume poate fi considerat un paradis fiscal pentru c, ntr-o form sau alta, companiilor i persoanelor fizice strine li se ofer diferite stimulente pentru a ncuraja investiiile lor i a promova creterea economic. Apariia paradisurilor fiscale a fost determinat, n unele cazuri, de lipsa resurselor interne, lips care a fost compensat de ctre autoritile statului respectiv prin acordarea de faciliti fiscale societilor comerciale i instituiilor financiare, n scopul ca acestea s-i stabileasc sediul n statul respectiv. Astfel, s-a ajuns la situaia n care aproape jumtate din fluxul financiar mondial se deruleaz prin canale off-shore: bnci, societi de asigurri, fonduri mutuale, fundaii i holdinguri. Paradisurile fiscale sunt folosite pentru splarea banilor provenii dintr-o mare diversitate de activiti ilegale (trafic de droguri, evaziune fiscal, contraband etc.). Ctre cele mai rspndite paradisuri financiare se refer: Panama, Insulele Bahamas, Liechtenstein, Antigua, Bermude, Insulele Canalului, Insula Omului, Montserrat, Antilele olandeze etc. n Republica Moldova una dintre aceste zone este regiunea transnistrean, prin intermediul creia se svresc aciuni de contraband n proporii considerabile i se spal sume enorme de bani. Factorii criminogeni ai economiei subterane i ai splrii banilor sunt elucidai prin prisma seciunii a treia a acestui capitol, acetia fiind considerai urmtorii: a) tranziia de sistem care a constituit un mediu destul de favorizant pentru manifestarea i dezvoltarea imens a economiei subterane i, respectiv, a splrii banilor; b) abandonarea prea rapid a principiilor economiei socialiste, fr crearea unei baze juridice corespunztoare de reglementare a relaiilor economiei de pia; c) scandaluri publice cu efecte asupra unor bnci; d) ocuri provocate de convulsii bancare; e) fragilitatea sistemelor financiar-bancare; f) managemente defectuoase n sistemul financiar-bancar; g) mediul judiciar creat contient de politicieni corupi; h) reacia individului fa de natura i mrimea exagerat a impozitului etc. Capitolul III, Cadrul juridic internaional i naional privind prevenirea i combaterea economiei subterane i splrii banilor, cuprinde trei seciuni i dou subseciuni, care se refer, n principal, la msurile cu caracter internaional i naional de prevenire i combatere a fenomenelor investigate, precum i la experiena diferitor ri n acest domeniu. n seciunea nti, Msuri de prevenire i combatere cu caracter internaional, este vehiculat ideea precum c splarea banilor la nivel internaional este capabil s impun costuri considerabile economiei mondiale prin deteriorarea operaiunilor eficiente ale economiilor naionale, prin coruperea lent a pieei financiare i reducerea ncrederii publice n sistemul financiar internaional, mrind astfel riscurile i instabilitatea acestui sistem i, n final, reducerea ritmului de cretere economic mondial. Pentru a contracara acest fenomen la nivel internaional au fost adoptate un ir de Convenii i Directive i fondate 12

multiple Organisme, dintre care cele mai relevante sunt: Convenia Naiunilor Unite din 20.12.1988

13

De asemenea, una din strategiile prioritare menite s releveze i s contracareze fenomenul economie subteran i splarea banilor trebuie s-o constituie tehnologiile informaionale ce urmeaz a fi implementate n acest scop. Aceast tez are drept argument ipoteza, c actualmente, organele de drept, cu competene de combatere a fenomenelor abordate, aplic metode nvechite de constatare a informaiei ce vizeaz comiterea unor fapte infracionale de genul splrii banilor sau a altor infraciuni ori fapte ce formeaz economia subteran. Seciunea a treia, Legislaia i experiena diferitor state n domeniul combaterii fenomenului de splare a banilor, este constituit din dou subseciuni prin prisma crora se reflect problematica combaterii infraciunilor de splare a banilor n Romnia i n alte ri. Astfel, n Romnia, un fundament al msurilor legale n lupta cu acest fenomen este Legea nr. 21/1999 privind prevenirea i sancionarea splrii banilor, modificat ulterior prin dispoziiile Legii nr. 656/2002. n acest context, efect preventiv au i aa acte normative ca: Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea i sancionarea faptelor de corupie, modificat prin Legea nr. 161/2003 i Legea nr. 281/2003; Legea nr. 241 din 15.07.2005 privind prevenirea i combaterea evaziunii fiscale; Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate etc. ntreaga activitate de aplicare a Legii pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor este coordonat de Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, organ de specialitate cu personalitate juridic ce se nfiineaz n subordinea Guvernului. n ceea ce privete subseciunea a doua, este reliefat Legislaia i experiena combaterii splrii banilor n diferite ri cum ar fi: Statele Unite ale Americii, Marea Britanie, Frana, Spania, Italia. De asemenea, lundu-se n consideraie renumele excelent i ncrederea clienilor n sistemul bancar elveian, acesta, inclusiv sistemul juridic, i-a gsit o reflectare deosebit n lucrare. Astfel, Elveia dispune astzi de un veritabil ansamblu de prevederi elaborate pentru contracararea i combaterea splrii banilor murdari, care stabilesc ndeosebi modul de a proceda i scara obligaiilor n ce privete scrupulozitatea bncilor. n acest ansamblu intr: a) art. 305bis din Codul Penal elveian ce pedepsete participarea deliberat la tranzacii destinate splrii banilor, ca fiind o infraciune mpotriva justiiei; b) conform articolului 305 din Codul Penal elveian este pedepsit persoana care n cadrul activitii profesionale primete bunuri strine, le pstreaz, ajut la plasarea sau transferul lor, contrar normelor de scrupulozitate bancar; c) acordul din iulie 1987 privind regulile profesionale obligatorii, ncheiat ntre Uniunea Elveian a Bancherilor i celelalte bnci elveiene, reglementeaz chestiuni privind identificarea persoanelor suspecte c utilizeaz bncile pentru splarea banilor, categoriile de operaiuni suspecte de a fi purttoare de manopere frauduloase, organele bancare abilitate s investigheze i cerceteze cazurile suspecte; d) circulara special a Comisiei Bancare Confederale din 25 aprilie 1991, referitoare la stabilirea identitii persoanelor mputernicite administrativ i la interdicia viznd aplicarea aa-numitelor formulare B; e) directivele Comisiei Bancare 14

Confederale din 6 aprilie 1990, privind reglementrile n sfera comerului calificat cu bancnote n bnci; f) directivele Comisiei Bancare Confederale din 18 decembrie 1991, referitoare la contracararea i combaterea splrii banilor.

15

CONCLUZII I RECOMANDRI n baza cercetrilor realizate au fost fcute urmtoarele concluzii, propuneri i recomandri pentru perfecionarea cadrului legislativ i a sistemului de profilaxie a fenomenului economie subteran i splarea banilor: 1. Economia subteran, de la o cifr uor manevrabil n sfera politicii, la o realitate concret, care i

scrie istoria relativ stabil, de lung durat, marc34ir.Tw(i sp)Tj/TT1rl0001Tf24(c)62talizat3>Tj/TT(lt9c)-4.1

16

9. Conform unor studii, economia subteran n Republica Moldova este apreciat n limita de 3550%, iar n Romnia aceasta reprezint 40% i mai mult. Astfel, n rile din Europa Central economia subteran atinge cota de la 9-16% pn la 20-29%, n unele ri ale CSI (Rusia, Ucraina, Georgia, Letonia etc.) cota economiei subterane este apreciat ntre 35 i 50%, n rile occidentale dezvoltate economia subteran este de la 8-10% pn la 24-30%. 10. Cel mai periculos element structural al economiei subterane l reprezint sectorul criminal al acesteia, prin care se are n vedere ansamblul activitilor economice ilegale care se manifest prin producerea, realizarea, acumularea, schimbarea, redistribuirea mrfurilor, activitilor i serviciilor excluse din circuitul civil, precum i alte modaliti de manifestri infracionale orientate spre obinerea unei anumite cote-pri din produsul economiei legale. 11. Sub aspect criminologic, sectorului criminal al economiei subterane urmeaz de atribuit toate acele fapte infracionale care aduc venituri unice sau sistematice infractorilor (subiecilor activitii economice ilegale), formnd astfel urmtoarele grupe de infraciuni: a) infraciuni contra persoanei; b) grupul de infraciuni numite condiionat Sustrageri; c) infraciunile ce caracterizeaz piaa criminal; d) infraciunile din sfera funcionrii mediului criminal; e) infraciunile corupionale; f) infraciunile orientate spre privarea statului i societii de profiturile obinute de subieci n rezultatul activitilor economice. n aceast clasificare nu a fost inclus infraciunea de splare a banilor, fiindc ea prevede n particular rspundere penal pentru legalizarea veniturilor criminale, sau, cu alte cuvinte, a veniturilor dobndite n rezultatul comiterii infraciunii nominalizate. Deci, reieind din previziunile legiuitorului, aceast infraciune este repartizat ntr-o grup separat, formnd astfel o punte de legtur dintre sectorul legal i cel criminal al economiei. 12. Splarea banilor, fiind un fenomen deosebit de periculos pentru ntreaga omenire i, n acelai timp, cea mai grav component a economiei subterane a cptat reglementri legale n domeniul prevenirii i combaterii pe plan internaional prin Convenia ONU adoptat la 19 decembrie 1988 la Viena, Convenia ONU ncheiat la Strasbourg la 08 noiembrie 1990, Directiva Consiliului Comunitii Europene nr.91/308 din 10 iunie 1991. Prin ultimul act normativ se d o definiie complet i realist noiunii de splare a banilor, elucidndu-se lista aproximativ a aciunilor penal pedepsibile. 13. Pericolul social sporit al splrii banilor const n faptul c acetia sunt folosii ulterior pentru reproducerea activitii criminale, acapararea de fapt a puterii economice i politice din ar, ceea ce, n cele din urm, ofer posibilitatea real de a dirija cu societatea n ansamblu. ntru afirmarea celor spuse putem meniona problema dezvoltrii micului business: cu toate c statul creeaz condiiile necesare pentru progresarea acestuia, totui dezvoltarea lui este foarte redus, deoarece predomin concurena neformal controlat de structurile criminale, care legalizeaz veniturile ilicite prin intermediul subiecilor micului 17

business. Avnd posibiliti nelimitate de infiltrare a banilor murdari n circuitul financiar naional i transnaional, acetia se bucur de prioriti eseniale fa de ceilali participani la raporturile economiei de pia. 14. n majoritatea rilor splarea banilor constituie infraciune i, plus la aceasta, n multe ri (inclusiv n Republica Moldova i Romnia) exist legi concrete (speciale) care reglementeaz expres aspectele problemei date i care constituie un fundament al msurilor legale n lupta cu acest fenomen. Prin splarea banilor se subnelege procesul intenionat de ascundere a originii acestora pe calea denaturrii datelor privind caracterul real al veniturilor, originii, aflrii, dreptului de proprietate la venituri sau altor drepturi asupra acestora, efectuarea tranzaciilor cu veniturile ilicite n scopul introducerii ulterioare a acestora sub form legal n circuitul economic oficial. 15. Splarea banilor este svrit deseori n condiiile crimei organizate, structurile creia reinvestesc n afaceri licite banii obinui din afaceri ilicite utiliznd, n acest scop, circuite financiare interne i internaionale complicate. Cu regret, crima organizat nu este definit n Codul penal romn, ceea ce, n opinia noastr, constituie un impediment serios n contracararea acestui fenomen. n acest sens, ar fi binevenit acceptarea unor prevederi legislative din Codul penal al Republicii Moldova, prin care se definesc i se caracterizeaz cele mai importante elemente structurale ale crimei organizate sub aspect juridico-penal (art. 46 Grupul criminal organizat i art. 47 Organizaia (asociaia) criminal). Legislatorii moldoveni, ns, la elaborarea acestei definiii, n-au inut cont de faptul c organizaia criminal difer de asociaia criminal prin aceea c ultima nu se caracterizeaz prin colaborare dintre formaiunile criminale, ci a reprezentanilor, liderilor acestora, care se ntrunesc pentru soluionarea diferitor probleme cu caracter infracional. De asemenea, lundu-se n consideraie impactul deosebit al crimei organizate asupra economiei subterane, inclusiv prin activiti de splare a banilor, ar fi destul de util i eficient n prevenirea i combaterea fenomenului respectiv completarea multiplelor norme juridico-penale ce formeaz sectorul criminal al economiei subterane cu agravante de tipul comiterii faptelor respective de ctre grupri criminale organizate, organizaii sau asociaii criminale. 16. S-a stabilit c procesul de splare a banilor are loc n trei etape principale i tehnici diferite pentru a atinge scopul: a) plasarea micarea iniial a mijloacelor bneti provenite din activitatea infracional cu scopul schimbrii formei iniiale sau a locului acestora pentru a le face inaccesibile organelor de drept; b) investirea (stratificarea) separarea de la sursa de provenien a veniturilor obinute din activitatea criminal prin intermediul diferitor tranzacii financiare; c) integrarea utilizarea unei tranzacii legitime pentru a ascunde veniturile ilicite, fcnd posibil ntoarcerea la infractor a fondurilor splate.

18

Pentru Republica Moldova i Romnia sunt caracteristice o varietate mare de tehnici i scheme de splare a banilor, mai rspndite fiind cele prin intermediul firmelor fantome i a celor de construcii, precum i a zonelor off-shore. 17. Una din problemele prioritare naionale i globale n cazul splrii banilor este cea care ine de determinarea jurisdiciei n cazul serviciilor oferite de instituiile financiare prin Internet i de dificultatea investigrii cazurilor de acest gen. Din aceste considerente, pentru ca organele de urmrire penal s poat face fa cu succes acestui nou val de infraciuni care apare i se dezvolt tot mai rapid, se impune att angajarea unor specialiti n domeniul informaticii, ct i efectuarea de ctre specialitii criminaliti a unor cursuri de informatic care s le permit efectuarea unor investigaii competente asupra calculatoarelor cu ocazia cercetrii la faa locului, percheziiilor sau a altor aciuni de urmrire penal. 18. Din analiza fenomenului splrii banilor rezult c acetia sunt splai n sume enorm de mari prin utilizarea instituiilor bancare, apelndu-se de cele mai multe ori la cele aflate n aa-numitele zone offshore, care se caracterizeaz prin urmtoarele trsturi: a) nu exist nelegeri privind schimbul de informaii cu alte ri; b) corporaiile internaionale pot fi create cu formaliti minime; c) asigurarea secretului bancar pentru aceste corporaii; d) legi foarte aspre pentru nclcarea acestui secret; e) o activitate turistic foarte dezvoltat, prin care se pot justifica intrrile de bani lichizi; f) utilizarea unei valute universale; g) un guvern relativ vulnerabil la presiunile externe; h) o amplasare geografic favorabil cltoriilor de afaceri din i spre rile vecine bogate etc. Ctre cele mai rspndite paradisuri financiare se refer: Panama, Insulele Bahamas, Liechtenstein, Antigua, Bermude, Insulele Canalului, Insula Omului, Montserrat, Antilele olandeze etc. n Republica Moldova una dintre aceste zone este regiunea transnistrean, prin intermediul creia se svresc aciuni de contraband n proporii considerabile i se spal sume enorme de bani. 19. Dat fiind faptul c principiile i normele dreptului internaional sunt prioritare fa de legislaia naional, este necesar de a completa articolele Codului penal al Republicii Moldova i al Romniei, care prevd rspundere penal pentru splarea banilor, cu sanciuni sub form de confiscarea averii, n conformitate cu conveniile internaionale. 20. Din considerente c tendinele actuale ale dreptului penal se axeaz pe facilitarea comportamentului postcriminal pozitiv i lundu-se n consideraie latentitatea sporit a infraciunilor de splare a banilor, este necesar de a completa art. 243 Cod penal al Republicii Moldova i art. 268 Cod penal al Romniei cu o not ce ar avea urmtorul coninut: Persoana care a comis aciuni ndreptate spre legalizarea (splarea) bunurilor dobndite pe cale infracional de alte persoane se elibereaz de rspundere penal dac s-a autodenunat, a favorizat descoperirea infraciunii i a restituit prejudiciul cauzat, cu condiia c n aciunile acesteia nu se conin semnele altei infraciuni. 19

21. S-au constatat urmtorii factori criminogeni ai economiei subterane i ai splrii banilor: a) lipsa total sau oferta limitat a bunurilor de consum, precum i ngrdirea dreptului cetenilor la libera circulaie care au devenit n foarte scurt timp o pia de desfacere tentant, profitabil pentru mrfuri i produse de uz curent; b) abandonarea prea rapid a principiilor economiei socialiste, fr crearea unei baze juridice corespunztoare de reglementare a relaiilor economiei de pia; c) apariia n acest timp a unor nebnuite probleme de ordin politic, interetnic, conflicte armate a constituit structura pe care s-a organizat economia subteran; d) tranziia de sistem a constituit un mediu destul de favorizant pentru manifestarea i dezvoltarea imens a economiei subterane i, respectiv, a splrii banilor; e) necunoaterea de ctre funcionarii aparatului de stat a principiilor de funcionare a economiei de pia, precum i corupia ce a cuprins aceste categorii profesionale a rezultat mediul economico-social favorizant pentru economia subteran i fenomenul splarea banilor; f) reacia individului fa de natura i mrimea exagerat a impozitului. 22. Msurile de prevenire i combatere a infraciunilor, inclusiv a celor ce constituie fenomenul economie subteran i splarea banilor, trebuie s aib o orientare bine pronunat cu caracter internaional i naional. De asemenea, cele mai prioritare direcii de contracarare urmeaz s fie ndreptate spre reducerea latentitii sporite a acestui fenomen, precum i spre prevenirea formelor lui organizate. ntru realizarea acestor deziderate, de rnd cu msurile de prevenire i combatere, este necesar de a releva permanent i a nltura sau neutraliza cauzele i condiiile care genereaz apariia, existena i evoluia fenomenului investigat i de a stabiliza sfera social-economic n vederea asigurrii unui trai decent populaiei. Asigurarea acestor msuri nu este posibil dect prin efortul celor mai de vrf organe ale statului, inclusiv prin colaborare cu multiplele organisme internaionale. Pentru realizarea acestor obiective este necesar de a ntreprinde un ir de msuri, dintre care cele mai relevante sunt: a) reducerea fiscalitii, simplificarea sistemului fiscal i reformarea asigurrilor sociale; b) creterea eficienei administraiei publice i combaterea birocraiei; c) mbuntirea condiiilor generale de via; d) garantarea dreptului de proprietate i al beneficiului investiional; e) flexibilitatea reglementrilor n domeniul timpului de munc i al perioadei de pensionare; f) continuarea i accelerarea reformei instituionale; g) asigurarea stabilitii mediului politic; h) perfecionarea sistemului democratic; i) dezvoltarea elementelor de participare a cetenilor la rezolvarea problemelor comunitilor locale. De asemenea, una din strategiile prioritare menite s releveze i s contracareze fenomenul economie subteran i splarea banilor trebuie s-o constituie tehnologiile informaionale ce urmeaz a fi implementate n acest scop. Aceast tez are drept argument ipoteza, c actualmente, organele de drept, cu competene de combatere a fenomenelor abordate, aplic metode nvechite de constatare a informaiei ce vizeaz comiterea unor fapte infracionale de genul splrii banilor sau a altor infraciuni ori fapte ce formeaz economia subteran. 20

TEMATICA TEZEI ESTE REFLECTAT N URMTOARELE PUBLICAII: 1. DAVID, Mihail, Reglementri internaionale privind splarea banilor murdari // Sesiunea de comunicri tiinifice a Universitii Spiru Haret, Constana, Editura Europolis, 2001, p. 112-123. 2. DAVID, Mihail, Splarea banilor murdari n Romnia // Culegere editat de Universitatea Spiru Haret, Constana, Editura Europolis, 2002, p. 98-107. 3. DAVID, Mihail, Paradisuri fiscale // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XI-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2004, Constana, Editura Europolis, 2004, p. 122-126. 4. DAVID, Mihail, Splarea banilor murdari. Evoluia n timp a fenomenului, impactul actual i pericolele splrii banilor // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XII-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2005, Constana, Editura Europolis, 2005, p. 428-434. 5. DAVID, Mihail, Rolul crimei organizate n splarea mondial a banilor // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XII-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2005, Constana, Editura Europolis, 2005, p. 417-427. 6. LARII, Iurie, DAVID, Mihail, Splarea banilor infraciune svrit n condiiile crimei organizate // Analele tiinifice ale Academiei tefan cel Mare a MAI, Seria tiine socio-umanistice, Ed. a V-a, Chiinu, Tipografia Academiei tefan cel Mare, 2005, p. 232-240. 7. LARII, Iurie, DAVID, Mihail, Aspecte privind svrirea infraciunilor de splare a banilor cu ajutorul calculatorului // Analele tiinifice ale Academiei tefan cel Mare a MAI, Seria tiine socioumanistice, Ed. a V-a, Chiinu, Tipografia Academiei tefan cel Mare, 2005, p. 241-250. 8. DAVID, Mihail, Paradisurile fiscale i infracionalitatea financiar-bancar // Materialele Conferinei tiinifico-practice internaionale: Criminalitatea regional: probleme i perspective de prevenire i combatere, Chiinu, 25-26 mai 2005, Tipografia Elena V.I., 2005, p. 308-311. 9. STAMATIN, tefan, DAVID, Mihail, Splarea banilor un proces aflat n derulare // Materialele Conferinei tiinifico-practice internaionale: Prevenirea i combaterea crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice, Chiinu, 6-7 octombrie 2005, Tipografia Elena V.I., 2005, p. 281-286. 10. STAMATIN, tefan, DAVID, Mihail, Factorii criminogeni ai criminalitii financiar-bancare i psihologia infractorului financiar // Materialele Conferinei tiinifico-practice internaionale: Prevenirea i combaterea crimelor transnaionale: probleme teoretice i practice, Chiinu, 6-7 octombrie 2005, Tipografia Elena V.I., 2005, p. 234-237.

21

11. DAVID, Mihail, Analiza infraciunii de splare a banilor prevzut de legea nr.656/2002. Cadrul general i precizri criminologice // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XII-a sesiune de comunicri tiinifice a studenilor i a XIII-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2006, Constana, Editura Europolis, 2006, p. 152-156. 12. DAVID, Mihail, Reglementarea juridic a splrii banilor murdari // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XII-a sesiune de comunicri tiinifice a studenilor i a XIII-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2006, Constana, Editura Europolis, 2006, p. 157-163. 13. DAVID, Mihail, Aspecte procedurale privind constatarea infraciunii de splare a banilor // Aspecte juridice teoretice i practice ale aderrii Romniei la Uniunea European a XII-a sesiune de comunicri tiinifice a studenilor i a XIII-a sesiune de comunicri tiinifice a cadrelor didactice mai 2006, Constana, Editura Europolis, 2006, p. 164-167. 14. STAMATIN, tefan, DAVID, Mihail, Definirea conceptual i esena economiei subterane // Anuarul tiinific al Academiei tefan cel Mare a MAI al RM, Ed. a VI-a, Chiinu, 2006, p. 255-261. 15. DAVID, Mihail, Etape, modaliti (metode) i scheme de splare a banilor // Revista de criminologie, drept penal i criminalistic, nr. 2 (10), 2006, p. 62-77. 16. LARII, Iurie, DAVID, Mihail, Particularitile i structura sectorului criminal al economiei subterane // Analele tiinifice ale Academiei tefan cel Mare a MAI, Seria tiine socio-umanistice, Ed. a VII-a, Chiinu, Tipografia Academiei tefan cel Mare, 2006, p. 241-250. 17. LARII, Iurie, DAVID, Mihail, Noiunea de splare a banilor n reglementrile internaionale i naionale // Legea i viaa nr. 3/2007, pag. 31-36.

22

SUMMARY MIHAIL DAVID SHADOW ECONOMY AND MONEY LAUNDERING CRIMINOLOGICAL RESEARCH The dissertation on competition of a scientific degree of the doctor of the law on a specialty: 12.00.08 Criminal law (with the nomenclature: criminal law; criminology). The Present work is the first complex criminological research of theoretical and applied problems of a phenomenon of shadow economy and money-laundering on the basis of which new possibilities for application and real use of the statistical data with a view of development and modernization of the aspects connected to prevention and successful struggle against the researched phenomena are created. In this context, the system of scientific views on the concept of shadow economy in economic and criminological aspect is developed and concretized; the fundamental theoretical problems concerning a structural matrix of shadow economy, participants of activity who forms this phenomenon, an estimation of a shadow phenomenon and the basic methods of its display are explained; the criminal sector of shadow economy is defined and characterized, concrete categories of offences which form this sector are defined. For the first time at a national level were investigated the concept, characteristics, ways and technologies of money-laundering, including an explanation and the characteristic of off-shore zones through which there is a money-laundering more often; were revealed and deeply analyzed the factors inducing rise, existence and evolution of a phenomenon of shadow economy and money-laundering, since a transition period of Republic of Moldova and Romania and up to a present stage of development of these two countries. Further complex comparative studying theoretical, legal and applied bases of area of prevention and struggle against shadow economy was carried out, is especial money-laundering, priority strategy of development of the given area in our country were established and concretized. During of the criminal verdicts endured by degrees of jurisdiction on various criminal cases. Scientific engineering work may be applied in legislative process and in practice of prevention and struggle against a phenomenon of shadow economy and money laundering, and also as a didactic material at teaching a rate of criminal law, criminology, economy etc. the solution of scientific-practical problems were widely used the economic and the criminal statistics, and also the materials

23

: 12.00.08 ( ; ). , , , . , ; , , , , ; , , . , , , , ; , , , . , , , . - , , . ,

24

, , .. CUVINTELE-CHEIE ALE TEZEI Economie subteran, economie legal, economie ilegal, economie ascuns, evaziune fiscal, fraud fiscal, munca la negru, evaluarea economiei subterane, metoda fiscal, metoda indicilor ce apar pe piaa muncii, metoda indicilor din sfera monetar, sector criminal al economiei subterane, business criminal, splarea banilor, legalizarea bunurilor dobndite pe cale infracional, plasarea banilor, investirea banilor, stratificarea banilor, integrarea banilor, tehnici de splare a banilor, scheme de splare a banilor, paradis fiscal, zon off-shore, factori criminogeni, prevenirea economiei subterane i splrii banilor, combaterea splrii banilor etc. THE KEYWORDS OF DISSERTATION Shadow economy, illegal economy, the legal economy, the latent economy, evasion from payment of taxes, manual labor, definition of shadow economy, a fiscal method, criminal business, money-laundering, legalization of the means acquired in the illegal way, investment of money resources, stratification of money resources, integration of money resources, methods of money-laundering, the circuit of money-laundering, criminological factors, the prevention of shadow economy and money-laundering, struggle against moneylaundering. , , , , , , , , , , , , , , , , , , , .

25