CUPRINSCAPITOLUL 1..............................................................................................................................................2 ASPECTE GENERALE................................................................................................................................2 1.1. Scurt istoric.........................................................................................................................................2 1.2. Criminalitatea organizat...................................................................................................................7 1.3. Procesul de splare a banilor murdari...............................................................................................10 CAPITOLUL 2............................................................................................................................................14 INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR........................................................................................14 2.1. Infraciunea de splare a banilor incriminat n art. 23 al legii 656/2002 .......................................14 2.2. Infraciunea prevzut la art. 24 din legea 656/2002........................................................................27 CAPITOLUL 3............................................................................................................................................31 MODUS OPERANDI..................................................................................................................................31 3.1. Modaliti de splare a banilor .........................................................................................................31 3.1.1. Splarea banilor prin intermediul bncilor, cu ajutorul societilor comerciale, de regul fantom.............................................................................................................................................32 3.1.2. Splarea de bani prin intermediul caselor de schimb valutar....................................................40 3.1.3. Splarea banilor obinui cu cri de credit false, prin intermediul unor baruri i restaurante. . 40 3.1.4. Splarea banilor prin intermediul cazinourilor .........................................................................41 3.1.5. Splarea banilor prin diferite sisteme de transfer sau transmitere.............................................41 3.1.6. Splarea banilor prin companii de asigurri..............................................................................44 3.1.7. nelciuni comise prin intermediul internetului i splarea banilor.........................................44 3.1.8. Conexiunea dintre splarea banilor i terorismului...................................................................45 3.2. Studiu de caz.....................................................................................................................................47 CAPITOLUL 4............................................................................................................................................52 INSTITUII IMPLICATE N PREVENIREA I COMBATEREA SPLRII BANILOR.....................52 4.1. Cadrul general al combaterii fenomenului de splare a banilor.......................................................52 4.2. Entitile raportoare prevzute la art.8 din legea 656/2002 i obligaiile instituite n sarcina acestora ..................................................................................................................................................................53 4.2.1. Care sunt entitile raportoare prevzute de Legea 656/2002....................................................53 4.2.2. Obligaiile instituite de lege n sarcina entitilor raportoare.....................................................54 4.3. Sancionarea nendeplinirii de ctre entitile prevzute la articolul 8, a obligaiilor stabilite de lege ..................................................................................................................................................................59 4.4. Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor .......................................................59 4.4.1. Organizarea i funcionarea Oficiului Naional de Prevenire i Sancionare a Splrii Banilor. ..............................................................................................................................................................60 4.4.2. Atribuiile stabilite prin lege......................................................................................................62 BIBLIOGRAFIE..........................................................................................................................................67 LEGISLAIE: ..........................................................................................................................................67 PUBLICAII...........................................................................................................................................68 CURSURI, TRATATE MONOGRAFII.................................................................................................68

1

CAPITOLUL 1. ASPECTE GENERALE 1.1. Scurt istoric Tumultoasa i misterioasa istorie a splrii banilor a prins rdcini ntr-o epoc in care rigorile normelor morale erau mpinse pn la paroxism ntr-o euant tentativ de a rezista strlucirii ademenitoare, a ceea ce in literatura popular este cunoscut drept ochiul dracului. Fenomenul de splare a banilor precum i fenomenul de evitare a impozitelor i actele de evaziune fiscal au fost ntr-o simbioz inseparabil de-a lungul istoriei. Cu toate, evaziunea fiscal si splarea banilor mprtesc aceleai tehnici i chiar se sprijin reciproc, este important de neles c, din punct de vedere opional, ele sunt procese complet distincte. n general, evaziunea fiscal implic sustragerea veniturilor dobndite pe cale legal sau chiar ascunderea lor(dac, spre exemplu, este vorba de bani lichizi) sau mascarea lor (prin declararea lor ntr-o categorie neimpozabil). n ambele situaii, venitul legal devine ilegal. Splarea banilor este opusul acestui procedeu, in sensul c, n aceast situaie, banii n cauz au provenien ilegal, dar prin manopera de splare li se d o aparen legal, iar folosirea lor fiind apoi impozitat de stat.1 Putem vorbi de un prim caz de evitare a taxelor i impozitelor1 Ion Pitulescu Consideraii referitoare la infraciunea de splare a banilor- Revista Dreptul, nr8/2002, pag 147.

2

atunci cnd vechea cetate a ATENEI a impus o tax de 20% asupra importurilor i exporturilor, fapt care i-a determinat pe comercianii greci i fenicieni s fac un ocol de 20 mile pentru a evita plata acestor impozite.2 Mai apoi n secolul XV, OLANDA era un nfloritor centru comercial internaional, n care existau foarte puine restricii sau taxe asupra schimburilor monetare interne i externe. Drept urmare comercianii englezi preferau s-i vnd lna in OLANDA, dect n ANGLIA unde trebuiau s plteasc taxe i impozite ridicate.3 Un prim caz de splare a banilor l putem consemna in epoca medieval, cnd, condamnat de BISERICA CATOLIC, camta era considerat un pcat, o crim de gravitate similar traficului de droguri din ziua de astzi. Negustorii i cmtarii au anticipat tehnicile moderne de ascundere, transferare i splare a banilor nct atunci cnd negociau mprumuturi pe termen lung, umflau artificial rata de schimb, suficient ct s acopere i plata dobnzilor, pretinznd c acestea sunt un fel de recompens pentru riscul asumat4. Chiar dac termenul de splare a banilor nu era atunci cunoscut, se poate aprecia c atta timp ct a existat aceast nevoie de a masca anumite transferuri financiare, fenomenul s-a produs la aceast dat. Tot n acea perioad, cmtarii i negustorii mai recurgeau la o tehnic de ascundere a dobnzilor interzise, dovedind o ingeniozitate ieit din comun. Astfel, ei priveau dobnda ca pe o penalizare pentru ntrzierile survenite n returnarea sumelor mprumutate in baza unor acorduri stabilite cu clienii lor. De asemenea cmtarii considerau dobnzile ca profituri reale, prin utilizarea a ceea ce n prezent se cheam firm-fantom. Capitalul era mprumutat unei companii, apoi retras sub form de profit, i nu de dobnd la mprumut, dei in realitate, nu se realizase nici un fel de profit. Toate aceste trucuri prin care se urmrea nelarea BISERICII CATOLICE au n prezent echivalent in redutabile tehnici de splare a banilor. Tehnicile primare de splare au evoluat odat cu timpul, ducnd la ceea ce muli cred c este o invenie a epocii moderne: PARADISURILE FISCALE. Veridicitatea celor scrise anterior o putem deduce din primul fenomen de evitare a taxelor, prezentat mai sus. Simplu fapt al ocolirii, fcute de ctre comercianii greci i fenicieni pentru a nu plti taxa de 20% asupra importurilor i exporturilor impus de vechea cetate a Atenei, a fcut ca micile insule vecine s devin paradisurile fiscale ale comerului liber de taxe vamale i impozite, precum i puncte de penetraie clandestin de bunuri la Atena.52 Costic Voicu Spalarea Banilor Murdari , Ed. SYLVI, 1999, Bucureti, pag. 172. 3 Costic Voicu Op. cit., pag. 172. 4 De vzut de pe internet. 5 Costic Voicu SPALAREA BANILOR MURDARI, Ed. SYLVI, 1999, Bucureti, pag. 172.

3

n secolul XVII, opernd ntre Europa i America, piraii au fost i ei printre primii utilizatori ai paradisurilor fiscale , care nu erau altceva dect locurile(in special, insule) in care i depozitau averile i bunurile confiscate. Apruse chiar o competiie intre statele mediteraneene n atragerea averilor pirailor, folosite uneori si drept moned de schimb pentru ntoarcerea lor acas. Datele istorice de la acea vreme, ne arat c un eveniment produs n 1612 poate fi considerat fr nici un dubiu, primul caz de amnistie a profiturilor ilegale cnd Anglia oferea pirailor care-i abandonau meseria, libertatea deplin dar mai ales dreptul de a-i pstra banii.6 Idee de actualitate, care a fost aplicat i n zilele noastre de unele state contemporane n lupta cu traficanii de droguri. Cineva spunea: ca s cunoti bine lucrurile, trebuie s le cunoti detaliile; i cum detaliile sunt aproape infinite, cunotinele noastre rmn superficiale i imperfecte7. Splarea banilor este i va rmne un fenomen complex si dinamic de o diversitate foarte mare, att n domeniul public, ct si n cel privat, manifestndu-se att activ, ct si pasiv dar totodat un fenomen prea puin cunoscut de oamenii obinuii. Aceast infraciune apare ca fiind una fr victime i lipsit de implicaiile emoionale ale infraciunilor cu violen sau ale celor de furt. Discreia care nconjoar acest gen de infraciuni constituie, de fapt, una din dificultile majore ntmpinate de anchetatori. n materia splrii banilor, istoria arat c bazele acestui fenomen complex au fost puse cu multe secole n urm, ceea ce a urmat fiind mai mult o adaptare modern a unei "piese clasice". Confiscarea averilor n cazul n care acestea aveau origine criminal este un exemplu n acest sens; legile moderne ce faciliteaz aceste operaiuni avndu-i rdcinile n tradiiile britanice n domeniul dreptului cutumiar. Iniial majoritatea confiscrilor erau pedepse aplicate mai degrab din motive politice dect economice, ca i n societatea modern, ele fiind de multe ori determinate de dorina de a spori averea Coroanei. Cu timpul temuii pirai s-au metamorfozat in gangsterii nceputului de secol XX. Prohibiia specific acelei perioade a hrnit multe figuri din lumea interlop a nceputului de secol. Gangsterii ncasau n aceea perioad sume uriae din prostituie, jocuri de noroc i comercializarea buturilor alcoolice. Regele Chicagoului, celebrul ALPHONSE CAPONE, a rmas n istorie ca fondatorul unei organizaii criminale ce rula anual 100 de milioane de dolari. Era deci, necesar justificarea acestor venituri iar una dintre metodele folosite a fost achiziionarea unor afaceri legale i amestecarea ctigurilor acestora cu cele provenind din afacerile nelegale. Lanurile de magazine care ofereau servicii de splare a hainelor au fost6 De pe internet. 7 La Rochefoucauld Maxime i reflecii, Ed. Minerva, 1972,Bucureti, pag 32.

4

preferate, ntruct se obineau cantiti mari de numerar, un avantaj incontestabil pentru AL CAPONE.8 De aici s-a nscut i expresia splare de bani folosit ulterior pentru a defini toate operaiunile ilegale prin care se obineau bani negrii. Aceast origine puin romanat este contestat de ali autori, considernduse c termenul splarea banilor arat, de fapt, n ce const activitatea pe care o denumete: banii obinui din surse nelegale, sau murdari ,sunt trecui printr-o serie de tranzacii, sau splai, astfel nct s apar ca provenind dintr-o surs legal, sau curai. n ciuda eforturilor depuse la acea vreme, nici CAPONE, nici acoliii si nu au putut fi dovedii c splau bani. Dup ndelungi ncercri, autoritile americane au trebuit s se mulumeasc cu infraciunea de evaziune fiscal, singura sub care au putut s fie arestai celebrii mafioi. Condamnarea lui AL CAPONE, n octombrie 1931, pare s fi fost punctul de referin care a dus la apariia fenomenului splrii banilor. Polonezul MAIER SUCHOWLJANSCHI- americanizat ca- MEYER LANSKY, considerat geniul financiar al crimei organizate din New York (cunoscut i sub porecla de contabilul mafiei) a fost foarte afectat de condamnarea lui CAPONE i a decis s nu aib aceiai soart. Aliana sa cu personaje faimoase din clanurile mafiote, conduse de evrei i italieni, (unul din prietenii si apropiai, n afar de CAPONE, a fost i renumitul BUGSY- cel care a nfiinat imperiul jocurilor de noroc din LAS VEGAS) a pus bazele crimei organizate din S.U.A. pentru 5 decenii la rnd. Dup puin timp de la condamnarea lui CAPONE, MEYER a descoperit avantajele conturilor cu parol numeric din bncile elveiene rspndind astfel milioane de dolari n conturi bancare din ntreaga lume pentru splarea banilor murdari9. El a fost printre primii pionieri ai parteneriatului stat- privat, nelegnd c pentru a exista, crima organizat trebuie s lucreze n cooperare cu oficiali guvernamentali flexibili. Considerat "sfntul patron" al afacerilor de splare de bani, LANSKY a murit in 1983 ca un adevrat "erou": nu a fcut nici o zi de nchisoare pentru milioanele de dolari splate n numele Mafiei i a nvins statul american n toate procesele de evaziune fiscal ce i-au fost intentate. LANSKY este considerat a fi unul dintre cei mai influeni spltori de bani din toate timpurile, lui fiindu-i atribuit prima metod propriuzis de splare a banilor, denumit returnarea mprumutului, care nseamn c sumele de bani provenite din afaceri dubioase puteau fi deghizate ca mprumuturi acordate de ngduitoarele bnci strine.10 Experii n splarea banilor nu au reuit s desclceasc nici acum8 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor, REVISTA DE DREPT PENAL, nr. 1, 2003, pag 94. 9 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor, Revistade Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94. 10 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94.

5

toate iele mecanismelor sofisticate folosite de LANSKY. Unele- precum cele din Cuba si Bahamas- nu au fost niciodat detectate, astfel c s-a ajuns la concluzia c, cel mai probabil, o parte din bani nu s-au ntors niciodat n economia american. Sunt relevante n acest context afirmaiile fcute de GIOVANNI FALCONE, celebrul judector italian, asasinat de Mafia la 23 mai 1992:Mafia constituie o lume logic, mai raional i mai implacabil dect STATUL. Mafia este o articulaie a puterii, o metafor a puterii, dar i o patologie a puterii. Mafia este un sistem economic, o component obligatorie a sistemului economic global. Mafia se dezvolt datorit statului i i adapteaz comportamentul n funcie de acesta.11 Expresia splarea banilor a fost ns efectiv folosit mult mai trziu, prima apariie fiind semnalat ntr-un ziar din 1973, tot din Statele Unite, n cuprinsul unui articol care relata despre afacerea WATERGATE. Dup acest moment expresia s-a rspndit n majoritatea limbilor, fiind folosit pe toate meridianele.12 Infraciunea de splare a banilor a intrat n atenia autoritilor mai ales n anii 1980,cnd a ocupat un loc de frunte in agenda politic a multor state europene. Este cunoscut faptul c reciclarea sumelor provenite din infraciuni are o evident influen asupra creterii recrudescenei crimei organizate, iar combaterea splrii banilor este unul dintre cele mai eficiente mijloace de lupt mpotriva acestei forme de activitate infracional. Punctul de referin in procesul de reglementare pe plan internaional a concepiei de lupt mpotriva splrii banilor provenii din activiti criminale l constituie CONVENIA NAIUNILOR UNITE, adoptat la 19.12.1988 la Viena, care a definit pentru prima dat termenul de splare a banilor, dar care a prevzut ca infraciune generatoare doar traficul de droguri.13 Principala surs de ngrijorare a fost creterea nivelului de profesionalism n domeniul crimei organizate. Investigatorii au realizat faptul c infractorii utilizeaz mijloace i metode din ce n ce mai avansate pentru atingerea scopurilor lor i au descoperit c s-au dezvoltat noi forme de infracionalitate prin intermediul calculatorului, evoluii la care investigatorii nu au ntotdeauna rspunsuri gata pregtite. Investigaiile financiare sunt relativ recente n majoritatea statelor completnd i funcionnd n direct interaciune cu metodele i tehnicile de investigare tradiionale. Oricum, practicienii n domeniu s-au plns c msurile de combatere a splrii banilor n vigoare au o eficien restrns11 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti, pag. 17. 12 Cristina Adochiei, Iulia Adochiei Splarea banilor Revista de Drept Penal, nr. 1, 2003, pag. 94. 13 Consideraii de la Pantea

6

i c, n general, efectele eforturilor de combatere a splrii banilor au fost relativ dezamgitoare pn n prezent.14 Mai mult, specialitii din multe ri au constat lipsa de resurse i expertiz, in special la nivel judiciar, i c n multe cazuri, att de-a lungul timpului ct i n cazurile recente, a fost dificil identificarea legturii faptice ntre tranzacia suspect i infraciunea generatoare de bani murdari, care n cele mai multe cazuri a fost comis n strintate. Splarea banilor este deseori, n esen, o infraciune care se extinde peste graniele naionale ale statelor . De aceea, statele europene au contientizat faptul c este necesar o cooperare intens la nivel internaional n vederea combaterii acestui fenomen. Dup 1989, tranziia ctre o economie de pia i deschiderea granielor Romniei a dus la o cretere spectaculoas a circulaiei transfrontaliere de mrfuri, persoane i capital, rezultnd n acelai timp ntr-o cretere serioas a diferitelor tipuri de activiti infracionale.15 Infracionalitatea n floare i ctigurile de pe urma ei a fcut ca splarea de bani o noiune relativ necunoscut n economia romneasc nainte de 1989. Analiznd evoluia criminalitii economico-financiare n societatea noastr, n perioada anilor 1990 pn n prezent, se poate concluziona c sau extins i s-au agravat actele de corupie, de contraband, de evaziune fiscal, nelciuni n domeniul financiar-bancar i nu n ultimul rnd activitile ilicite intitulate generic de splare a banilor.16 Doru Bulata, membru in Oficiul de Prevenire si Combatere a Splrii Banilor din Romnia, declara recent c "tendinele sunt axate pe nelciune n domeniul financiar-bancar, contraband" si alte activiti ilicite, derulate prin firme-fantom. Cifrele oficiale arat c n 2000 sumele implicate n circuitul splrilor de bani se ridicau la 800 de milioane de dolari, iar in 2001 la circa 700 de milioane de euro.

1.2. Criminalitatea organizat Definirea noiunii de crim organizat i mai ales delimitarea acesteia n structura de ansamblu a criminalitii, au constituit i constituie obiectul a numeroase studii.14 Preedinte Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor- Ioan Melinescu. 15 Petre Paul Fudulu, Adrian Baboi, Lucian Liviu Albu, Elena Simionova, Codru Vrabie, Dominique Jaques (expert UE) Romnia i Msurile Pentru Combaterea Criminalitii Economico-Financiare , Institutul European din Romnia, PreAccession Impact Studies, Bucureti, 2003,pag 47. 16 Comisia Comunitii Europene- ntre 1990 i 2000 nivelul infracionalitii a crescut de mai mult de patru ori.- Raportul Periodic pe 2001 asupra Progresului Romniei ctre Aderare,Bruxelles,13.11.2001.

7

Preocuprile multiple pentru explicarea acestui fenomen sunt justificate de necesitatea de a cunoate dimensiunile i implicaiile sale n societate i, pe aceast baz, s se poat stabili aciunile i msurile cele mai eficiente de prevenire i contracarare, att pe plan legislativ, ct i n cel al structurilor judiciare, cu precdere ale poliiei. ncercrile de a defini crima organizat, de a-i explica implicaiile sunt determinate i de faptul c cetenii n general, dar i organismele statului i chiar mass-media percep greit structurile, scopurile i mai ales modurile n care se manifest acest flagel social. n concepia specialitilor din rile unde crima organizat are rdcini adnci i se manifest permanent n viaa cotidian a societii, aceasta este definit prin existena unor grupuri infracionale organizate n ideea nfptuirii unor activiti ilegale, conspirate, avnd drept principal scop obinerea de profituri ilicite la cote deosebit de ridicate17. Arsenalul complex al acestor grupuri de infractori cuprinde, n diferite proporii, folosirea violenei, antajul, escrocarea forei de munc, traficul de droguri, jocurile de noroc, camta, rpirea de persoane, prostituia, contrafacerea i plasarea mijloacelor de plat false, contrabanda, evaziunea fiscal, coruperea oficialitilor publice i chiar aciuni aparent legale, dar cu urmri delictuoase, toate acestea n scopul acumulrii unor venituri substaniale pe care, apoi, dup ce au fost reciclate, le canalizeaz n reluarea activitii infracionale, la niveluri superioare, cu un grad de pericol social mai ridicat, inclusiv pentru a penetra i controla organismele puterii i administraiei statului. La nceputul mileniului III, dup mai multe decenii de acumulri i transformri, marile regiuni dezvoltate ale lumii construiesc cadrul social, economic, cultural i politic al unei noi civilizaii. n acelai timp, mai mult ca oricnd, lumea de astzi este confruntat cu un inamic nou, crima strategic, care este o combinaie profund ilegal de crim organizat, trafic de droguri i terorism, cu o ntindere i un coninut larg ce amenin grav puterea legitim a statelor. Exponenii acestor activiti criminale i-au creat propriul lor imperiu fr granie, speculnd cu tenacitate i imaginaie diabolic orice disfuncie din interiorul statelor, fie ele bogate sau srace. La nivel planetar se apreciaz c se realizeaz, anual, afaceri ilicite al cror produs financiar depete 800 miliarde dolari18. n ceea ce privete pericolul social deosebit al crimei organizate, nu este de neglijat faptul c organizaiile mafiote sunt mai bine dotate din punct de vedere tehnic, mai abile i mai rafinate n aciunile lor ilegale dect structurile de lupt mpotriva lor.17 art. 2, legea 39/2003, privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate 18 Informare G.A.F.I. 2002

8

Dei este afectat orice societate, sub diverse forme n funcie de tradiii, condiii economice i politice specifice i de tipul de activitate implicat - crima organizat, traficul de droguri i terorismul reprezint grave ameninri mai ales la securitatea democraiilor n formare din Europa Central i de Est i implicit Romnia. Conjunctura internaional n care se manifest din plin aceste grave fenomene a surprins nepregtite noile democraii din Europa Central i de Est. Tranziia la economia de pia a demarat n majoritatea statelor de la zero, vidul legislativ ori insuficiena cadrului juridic precum i criza de autoritate a instituiilor statului de drept au constituit cauze care au favorizat apariia i proliferarea crimei organizate, au condus la crearea i dezvoltarea unor economii subterane, la exacerbarea marii violene, subminnd puterea statului i ncrederea unor ceteni n capacitatea acestuia de a-i proteja. Deschiderea frontierelor n regiune i relaxarea controalelor vamale au constituit alte condiii favorizante pentru creterea criminalitii. Grupurile de infractori, din ce n ce mai organizate, cu articulaii n gruprile de tip mafiot din Europa i din alte zone ale lumii, au prosperat din plin din activitile de contraband, trafic de persoane, trafic de autoturisme i armament i, nu n ultimul rnd, de pe urma traficului ilegal de narcotice. Fa de aceste realiti, comunitatea internaional caut cu febrilitate remediile necesare. Din acordurile i conveniile internaionale, respectiv Convenia Naiunilor Unite de la Viena (1988) mpotriva traficului ilicit de stupefiante i substane psihotrope, Convenia cu privire la splarea banilor, cercetarea, sechestrarea i confiscarea profiturilor rezultate din infraciuni (Strasbourg-1990), Acordul i Convenia de la Schenghen (1985; 1990), precum i din Directiva Comunitii Europene (Luxembourg 1991) rezult c problematica ridicat de crima organizat trebuie soluionat n for, n special prin mijloacele legii penale. Regiunea Central European, unde se afl i ara noastr, este expus n mod particular actului crimei organizate, att din considerente de ordin geografic, ct i din motivaii de ordin politic. n Romnia, pn n prezent, crima organizat nu s-a manifestat la intensitatea i amploarea existent n rile vestice sau limitrofe i nici nu au proliferat organizaii criminale de un tip deosebit. Cu toate acestea, sunt creai factorii socio-economici i criminologici propice i chiar stimuleni pentru crima organizat intern, existnd tendine evidente de racordare rapid a acesteia la procesul de globalizare i internaionalizare a organizaiilor criminale cu care se confrunt statele lumii, de la Triadele chinezeti i Yakuza japonez, pn la mafiile clasice din America i Sicilia, dar i cele din Rusia, Cecenia, Uzbekistan sau Gruzia. Totodat, se dein date c asemenea organizaii criminale i trimit9

emisarii i caut legturi n rndul infractorilor dar i al oamenilor de afaceri din Romnia i acioneaz pe linia organizrii i internaionalizrii actelor de contraband, a traficului de droguri, prostituie, proxenetism, traficului de autoturisme, penetrarea sistemului financiar-bancar n vederea splrii banilor provenii din activiti ilegale. Nu se poate vorbi de crim organizat fr a se face referire la splarea banilor murdari, mijlocul prin care organizaiile de tip mafiot dau aparen legal profiturilor obinute din activiti ilegale, pentru a se folosi apoi, nestingherii, de aceti bani, pentru a-i reinvesti n dezvoltarea activitilor care i-au produs.19 1.3. Procesul de splare a banilor murdari n practic nu exist o singur metod de splare a banilor. Metodele pot varia de la cumprarea i vinderea unui obiect de lux -o main, o bijuterie, etc, -pn la trecerea banilor printr-o reea complex, internaional, de afaceri legale i companii scoic companii care exist n primul rnd numai ca entiti legale, fr s desfoare activiti de afaceri precum societile comerciale20. Iniial, n cazul traficului de droguri sau altor infraciuni cum ar fi contrabanda, furtul, antajul, etc, fondurile rezultate iau n mod curent forma banilor lichizi care trebuie s intre printr-o metod oarecare n sistemul financiar. Astfel, operaiunile bancare tradiionale de constituire a depozitelor, precum i sistemele de transfer a banilor i creditare ofer un mecanism vital pentru splarea banilor, mai ales n faza iniial de introducere a numerarului n sistemul bancar. Dei sunt folosite o varietate de metode, practic procesul de splare a banilor se realizeaz n trei etape, care pot cuprinde numeroase tranzacii efectuate de spltorii de bani, tranzacii care sunt de natur s alerteze instituiile financiare asupra activitilor criminale, respectiv: Prima etap -plasarea banilor- const n scparea la propriu, de numerar, n ndeprtarea fizic a veniturilor iniiale derivate din activitatea ilegal21. Const n convertirea din numerar ntr-un alt mijloc de plat, care presupune o siguran mai mare n desfurarea schimburilor comerciale, i care, n acelai timp, ascunde identitatea persoanei. Plasarea numerarului19 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor Manual de instruire privind combaterea splrii banilor,2002,pag.5 20 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii banilor Manual de instruire privind combaterea splrii banilor,2002,pag.6 21 Revista Dreptul, nr.12 din 2002, Despre splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin Ctinean

10

sau convertirea se face prin toate mijloacele posibile, dar cu predilecie n: instituii financiare tradiionale, societi comerciale, ndeosebi cu profil de desfacere a mrfurilor cu amnuntul22. Instituiile financiare tradiionale desemneaz acele instituii care desfoar, pe plan naional, activiti de natur financiar bancar, pentru deservirea clienilor lor. Acestea pot fi bncile comerciale, bncile de investiii, unitile CEC, cooperativele de credit i altele, toate aflate mai mult sau mai puin, sub controlul i ndrumarea unei bnci centrale sau naionale. Instituiile financiar-bancare tradiionale pot fi utilizate n splarea banilor numai cu condiia ca infractorii n cauz s-i formeze complici n cadrul unitii respective, de la casieri i pn la membrii n conducerea instituiei, cu ajutorul crora pot recurge la un complex de operaiuni, ntre care: - depunerea sumelor n cauz pentru achiziionarea altor instrumente de plat, cum ar fi cecurile la purttor, libretele de economii nenominale sau dup serii, n subdiviziuni de valori mici, pentru care nu exist obligativitatea nregistrrii la bnci sau la casele de schimb valutar; - fragmentarea operaiunilor i a sumelor aferente acestora. Majoritatea statelor au instituit prin legea splrii banilor, o sum minim limit, pn la care nu este obligatorie raportarea lor sau sesizarea organelor de control. De exemplu, n SUA, orice tranzacie a crei valoare depete 10.000 de dolari, trebuie comunicat organelor de control sau de supraveghere a activitii bancare, iar n Europa, inclusiv n Romnia, suma limit este de 10.000 Euro. Pentru a eluda aceste reglementri i pentru a nltura riscul de a fi cercetai cu privire la proveniena sumelor aferente tranzaciilor bancare, complicii din bnci ai infractorilor fragmenteaz tranzacia, respectiv dac valoarea acesteia este de 80.000 Euro (dolari), acetia o nlocuiesc, de exemplu, cu zece operaiuni a cte 8.000 Euro sau dolari sau echivalentul n alt moned, n felul acesta fiind evitate obligativitatea raportrii i a controlului asupra tranzaciei; - transferul electronic al fondurilor este operaiunea bancar cea mai modern, prin care sumele n numerar sunt transferate de la o banc la alta i pot fi retrase sau utilizate de ndat n alte operaiuni, astfel c, n cteva momente sau cel mult minute, ele i pot pierde originea sau proveniena iniial. Trebuie precizat c n splarea banilor prin operaiuni financiarbancare este absolut necesar complicitatea unor funcionari bancari -casieri, contabili, efi de servicii, directori, etc.-, n ultima vreme practicndu-se chiar controlul unor uniti bancare de ctre organizaiile criminale, prin cumprarea pachetului majoritar de aciuni sau prin22 Costic Voicu Splarea Banilor Murdari, Ed. Sylvi, 1999, Bucureti

11

infiltrarea unor persoane de ncredere n conducerea sau consiliile de administraie ale acestora. Instituiile financiare netradiionale sunt acelea care desfoar activiti sau furnizeaz servicii similare celor bancare i prin care infractorii pot spla foarte uor sumele de bani provenite din activiti ilicite. Cele mai importante dintre aceste instituii sunt: - casele de schimb valutar, mari sau mici, amplasate n toate zonele, de la frontier, pn la marile orae i care, prin schimburile monetare de tot felul, pot asigura o faad legitim pentru banii murdari; - tranzaciile la burs; - societi comerciale care tranzacioneaz vnzarea-cumprarea de metale i pietre preioase ori obiecte de art. Sumele mari de bani provenite din infraciuni se pot spla prin achiziionarea unor asemenea bunuri de valoare, care ulterior pot fi valorificate; - amalgamarea fondurilor licite cu cele ilicite. Multe reele ale crimei organizate nfiineaz societi comerciale de faad, precum baruri, restaurante, hoteluri, automate pentru desfacerea unor produse de sezon etc., care sunt folosite nu att pentru beneficiile aduse, ct pentru a introduce n ele banii murdari i, prin evidenierea lor ca provenii din aceste uniti comerciale, li se atribuie o aparen de legalitate; - achiziionarea unor bunuri de lux, de valoare foarte mare, aa cum sunt automobilele, yahturile, elicopterele, vilele, cabanele i alte bunuri imobiliare. Banii murdari investii n aceste bunuri sunt camuflai, n bun parte prin nscrierea n actele de vnzare-cumprare a unor sume foarte mici n raport cu valoarea real a tranzaciilor. - cazinourile, casele de jocuri de noroc, casele de pariuri la curse sau pariuri sportive reprezint un mijloc excelent de reciclare a fondurilor, deosebit de cutat de infractori, pentru c la ora actual ele reprezint o real industrie larg acceptat n toate cercurile i n toate statele. Jocurile de noroc, fiind activiti ce se desfoar n numerar, ofer cu uurin practici ilegale de amalgamare a sumelor de provenien licit, din desfurarea normal a jocurilor de noroc, cu cele provenite din infraciuni, oferind participanilor obscuritate deplin i anonimat sigur. - exportul ilegal sau pur i simplu scoaterea ilegal peste frontier a sumelor n valut, provenite din infraciune. A doua etap -stratificarea- reprezint procesul de micare a fondurilor ntre diferite conturi, pentru a le ascunde originea. Aceast stratificare const n separarea veniturilor ilicite de sursa lor prin crearea unor straturi complexe de tranzacii financiare proiectate pentru a nela organele de control i pentru a asigura anonimatul.2323 Revista Dreptul, nr.12 din 2002, Despre splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin Ctinean

12

Odat plasate n diferite conturi, convertite n cecuri de cltorie, scrisori de credit, obligaiuni, aciuni, librete de economii la purttor etc., sumele ce reprezint bani murdari sunt tot mai greu de detectat, uneori probarea acestor ilegaliti devenind imposibil. La fel, bunurile materiale sau imobile cumprate n numerar, pot fi apoi revndute, donate fictiv, nchiriate, transformate etc., pierzndu-se n acest fel caracterul ilicit al sumelor cu care au fost achiziionate. n ceea ce privete cea de-a treia etap a procesului de splare a banilor -integrarea-, putem spune c ea const n micarea fondurilor splate prin intermediul organizaiilor legale; altfel spus n furnizarea unei legaliti aparente bogiei acumulate n mod ilegal. Ca metode de integrare menionm: - bunurile imobiliare pot fi achiziionate sub forma unei afaceri falimentare pentru a crea iluzia c profiturile din surse ilicite ar fi, n realitate, veniturile afacerii repuse pe picioare. - companiile de faad i mprumuturile fictive - prin folosirea de companii de faad sau companii scoic, de regul ncorporate ntr-o ar cu legi care garanteaz secretul corporativ, o intreprindere criminal i poate automprumuta propriile profituri provenite din splarea banilor, prin tranzacii aparent legitime; ntreprinderea i poate plti singur dobnda la mprumut i, n acelai timp, s prezinte dobnda drept cheltuial pentru activitatea economic, reducndu-i astfel impozitul pe profit. - complicitatea bncilor strine - prin participarea unor salariai bine plasai la schemele de mprumuturi fictive, reciclatorul de bani poate obine un mprumut aparent legitim, cnd n realitate mprumutul a fost garantat cu profiturile ilicite; - facturile de import-export false - aceast schem presupune supraevaluarea valorilor declarate n documentele de intrare, astfel nct s justifice fondurile ulterior depuse n banc i/sau supraevaluarea exporturilor n scopul de a justifica fondurile primite n strintate.24 n cazul n care procesul de stratificare are succes, schemele de integrare vor aeza rezultatele splrii la loc, n economie, n aa fel nct ele vor intra n sistemul financiar, aprnd ca fonduri normale i curate de afaceri. Cei trei pai de baz - cele trei etape expuse mai sus - se pot constitui n faze separate i distincte. Pot aprea, ns, i simultan sau, mai obinuit, se pot suprapune. Felul n care sunt folosii aceti pai de baz depinde de mecanismele de splare avute la dispoziie i de cerinele organizaiilor24 Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii banilor Manual de instruire privind combaterea splrii banilor,2002,pag.6

13

criminale.25 i totui n cadrul procesului de splare a banilor s-au identificat anumite puncte vulnerabile, puncte dificil de evitat de ctre cel care spal banii i, n consecin, uor de recunoscut, respectiv: - intrarea numerarului n sistemul financiar; - trecerea numerarului peste frontiere; - transferurile n cadrul i dinspre sistemul financiar

CAPITOLUL 2 INFRACIUNEA DE SPLARE A BANILOR 2.1. Infraciunea de splare a banilor incriminat n art. 23 al legii 656/2002 n art.23 al Legii 656/2002, infraciunea de splare a banilor este incriminat n patru variante.

CONCEPTPRIMA VARIANT. Este prevzut n art.23,alin.1,lit.a i const n schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire, judecat sau executarea pedepsei. Obiectul juridic generic al infraciunii prevzut n aceast variant este comun tuturor celorlalte variante cuprinse n art.23 prin care se incrimineaz splarea banilor. n doctrin au existat unele disensiuni cu privire la definirea obiectului juridic generic al infraciunii de splare a banilor. Astfel, obiectul juridic generic al infraciunii incriminat n aceast variant l25 Revista Dreptul, nr.12 din 2002, Despre splarea produsului infraciunilor-dr. Valerica Dabu i Sorin Ctinean

14

reprezint relaiile sociale prin ocrotirea crora este aprat circulaia corect a banilor i operaiunilor financiar-bancare.26 Cu toate acestea exist mai multe opinii n doctrin conform crora definirea astfel a obiectului juridic generic ar fi incomplet. n afar de relaiile referitoare la circulaia monetar i a operaiilor financiar-bancare se mai au n vedere i alte relaii sociale cum sunt cele referitoare la aprarea altor valori corporale sau necorporale, mobile sau imobile precum i la actele juridice sau documentele care apr i atest proprietatea acestora, produs al anumitor infraciuni. O alt opinie vehiculat n doctrin ar fi aceia c obiectul juridic al acestor infraciuni este acela studiat la infraciunile de corupie i deinere a armelor i muniiilor, substane stupefiante, contrabanda, comerul cu esuturi i organe, etc.27 Consider c aceast opinie este total eronat deoarece infraciunea de splare de bani ca i infraciunile de tinuire i favorizare sunt infraciuni distincte de infraciunile prin care s-a obinut produsul infraciunii. n acest sens, V. Dongoroz, arat c: Tinuirea de lucruri i ajutorarea infractorilor dup svrirea infraciunii (favorizarea infractorilor) sunt infraciuni de sine stttoare, avnd numai un raport de conexitate cu infraciunile din care provin lucrurile tinuite sau la care au luat parte infractorii favorizai. Nu avem de a face, deci cu un concurs subsequens, ci cu un delictum subsequens.28 Putem concluziona c OBIECTUL JURIDIC GENERIC al infraciunilor prevzute la art.23 din Lega 656/2002 l constituie relaiile sociale prin care statul apr circuitul legal(financiar, bancar, economic, comercial i civil), prevenind i combtnd circuitul ilegal al bunurilor, produs al unor infraciuni grave prevzute de lege, prin instituirea unor obligaii ale anumitor persoane fizice i juridice de a sesiza operaiunile cu astfel de bunuri, de a se abine de la efectuarea unor acte i fapte juridice legate de produsul infraciunii sau de a favoriza autorii ori participanii la infraciunile principale.29 Obiectul juridic generic al infraciunilor prevzute la art.23 din Legea 656/2002 este subsecvent obiectului juridic generic al infraciunilor principale, adic al acelor infraciuni grave prin care s-a obinut produsul ce urmeaz a fi splat. Ca urmare constatarea infraciunilor de splare a produsului infracional se poate face numai concomitent sau ulterior26 I. Poian, I. Lascu Incriminarea penal a unor fapte de splare a banilor, revista Dreptul, nr.5/1999, pag.11 27 I. Poian, I. Lacu, op. cit, pag.12. 28 V Dongoroz, Drept Penal, Bucureti, 2000, Editura Societii Tempus i Asociaia Romn de tiine Penale, pag.397. 29. Valerica Dabu, Sorin Ctinenu, Noua Lege pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor(Legea 656/2002) i Convenia Naiunilor Unite mpotriva criminalitii transnaionale organizate, revista Dreptul, nr.6/2003, pag.36 29

15

constatrii infraciunilor principale al cror produs se spal. Sub acest aspect putem observa c pentru infraciunea de splare de bani incriminat n prima variant, condamnarea nu se poate face dect n urmtoarele situaii: -condamnarea concomitent, adic att pentru cel puin una din infraciunile prin care se realizeaz sau din care provine produsul infraciunii, concomitent cu una din modalitile de splare a banilor din celelalte variante. -condamnarea ulterioar, pentru infraciunile reglementate de art.23, numai dac exist cel puin n prim instan o condamnare pentru o infraciune prin care se realizeaz sau din care provine produsul infraciunii care s-a splat. Condamnarea pentru o fapt ce intr sub incidena art.23 este posibil i cnd produsul provine dintr-o infraciune care intr sub incidena acestei legi, chiar dac rspunderea penal pentru infraciunea respectiv a fost nlturat prin amnistie30, prescripie31, n cazul decesului sau reabilitrii autorului. Condamnarea poate surveni i atunci cnd autorul infraciunii din care provine produsul infraciunii este necunoscut dar autorul infraciunii de splare a tiut c banii provin dintr-o infraciune. Obiectul juridic special, de asemenea comun la infraciunile incriminate n art.23 i art.24 din Legea 656/2002 este cel care rezid din titlul legii, ct i din reglementrile pe care le cuprinde i const n relaii sociale prin ocrotirea crora se apr proveniena licit a banilor i circulaia corect a acestora n operaiunile financiar-bancare. Se poate observa c obiectul juridic special este unul complex cuprinznd pe lng relaiile referitoare la circulaia monetar i operaiunile financiar-bancare i relaii privind operaiunile i transferurile de valori, operaiunile de credit, vnzare-cumprare, schimb valutar, etc. Obiectul material este nsi bunul asupra cruia este ndreptat infraciunea astfel incriminat(valori, bani, bunuri, etc.)32 Cu alte cuvinte obiectul material al infraciunii reglementat n art.23 l poate constitui venitul ilicit obinut din svrirea de activiti ilegale. Spre exemplu, banii obinui din corupie sau trafic de droguri. Dar aceti bani pot constitui ulterior i obiectul material al infraciunii de splare de bani, cnd acetia se reinvestesc ntr-o afacere aparent legal.30 Amnistia nu nltur caracterul penal al faptei, fapta fiind infraciune, chiar dac autorului acesteia i s-a nlturat rspunderea penal ca urmare a amnistierii. art. 44-51 din Codul penal, cnd infraciunea primar, nemaiexistnd atunci nici fapta de splare a produsului acestora nu mai poate constitui infraciunea prevzut la art.23. 31 Idem i n cazul prescripiei, decesului sau reabilitrii, nu este schimbat caracterul obiectului faptei de produs al unei infraciuni. Situaia este diferit n cazul nlturrii caracterului penal al faptei 32 Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i incriminare, revista Dreptul, nr.6/2003, pag13.

16

Specific infraciunii de splare de bani este aceast activitate de schimbare, cumprare ori revindere, fcut cu tiin i n mod repetat pentru a ascunde originea real a banilor sau bunurilor. Banii pot fi att n lei ct i n valut. Bunurile pot fi corporale sau necorporale, mobile sau imobile. Este corporal acel bun care are o existen material vizibil care poate fi perceput prin simurile noastre (un tablou, un obiect electronic, o main etc.). Este incorporal valoarea economic care are o existen ideal, abstract i care poate forma obiectul unui raport juridic (oper literar, dreptul de autor etc.). Bunuri imobile sunt acelea care au o aezare fix i care deci nu pot fi mutate dintr-un loc n altul, fr a-i pierde valoarea economic (o cas, un teren, un pod). Bunurile mobile sunt toate celelalte lucruri care pot fi mutate sau transportate din loc n loc fr a pierde valoarea economic (o carte, o main, o statuie). n legtur cu banii sau valorile - ca obiect material al acestor infraciuni - putem spune c nu orice ban sau valoare reprezint obiectul infraciunii de splare de bani, ci numai acele valori sau bani care provin din svrirea unei alte infraciuni. Astfel, atunci cnd cu bun tiin se schimb, se transfer, se cumpr sau se revinde obiectul concret al infraciunii principale, n mod repetat, pentru a-i ascunde originea, infraciunea de splare de bani subzist, iar bunurile vor avea acelai regim juridic penal. Putem concluziona, c nu constituie produs al infraciunii principale i ca urmare nici al infraciunilor prevzute de art.23, urmtoarele categorii: -bunurile care au servit la svrirea infraciunii, deoarece nu sunt produs al infraciunii, n aceast categorie fiind: instrumentele spargerii, autovehiculul sau calculatorul proprietate personal folosit la svrirea infraciunii principale etc; -bunurile care sunt produs al altor infraciuni dect cele considerate infraciuni principale, cum ar fi al infraciunilor pentru care pedeapsa maxim nu depete 4 ani(de pild infraciunea prevzut la art.213, art.246, art.281 din Codul penal).33 -bunurile produs al unei infraciuni principale, svrit n alt ar unde fapta respectiv nu este incriminat ca infraciune. Subiectul, de regul subiectul activ nemijlocit(autor) al infraciunii de splare de bani reglementat de art.23, att n prima variant ct i n celelalte variante este necircumstaniat, adic poate fi orice persoan fizic33 Art.213-abuzul de ncredere; art.246-abuzul n serviciu contra intereselor persoanelor; art.281-exercitarea fr drept a unei profesii;

17

responsabil penal, legiuitorul nu cere ca subiectul activ s aib o calitate special. Doctrina i practica judiciar, n special doctrina criminologic, recunosc o anumit calificare necesar a subiectului activ al infraciunii de splare a banilor, derivat din caracteristica acestei infraciuni de a fi circumscris fenomenului de criminalitate a gulerelor albe. Cei care comit astfel de fapte sunt acei infractori rafinai, care ocup funcii importante att n poziiile de conducere la nivel central n cadrul unor societi strategice, ct i n aparatul legislativ sau executiv al rii respective.34 Subiectul pasiv al infraciunii reglementate de art.23 n prima variant ct i n celelalte, poate fi statul, n ntregul su, ale crui interese sunt puse n pericol prin faptele incriminate, precum i anumite persoane fizice, organele de stat, instituii bancare sau alte persoane juridice, care sufer sau pot suferi de pe urma svririi infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv, trebuie menionat de la nceput c a suferit modificri fa de reglementarea din Legea21/1999. S-a renunat a cuprinde n coninutul infraciunii de splare de bani, infraciunea mijloc, adic infraciunea primar care se svrete pentru realizarea infraciunii scop, splarea de bani. Deci infraciunile svrite n variate domenii au fost scoase din coninutul laturii obiective, rmnnd incriminate doar infraciunile specifice de splare de bani. Infraciunile mijloc (falsuri, contraband, nerespectarea regimului armelor i muniiilor, traficul de stupefiante etc.) au rmas reglementate prin Codul penal i Legi speciale. Elementul material al laturii obiective a infraciunii prevzute de art.23, n prima variant l constituie schimbarea sau transferul de bunuri, separat sau mpreun, n scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite al acesteia. Elementul material al laturii obiective se realizeaz prin aciuni sau inaciuni cum ar fi: schimbarea, transferul, ascunderea sau disimularea. Infraciunea fiind cu un coninut alternativ se poate realiza cnd s-a comis oricare dintre aciunile incriminate. Nu este necesar realizarea cumulativ a tuturor acestor aciuni fiind suficient svrirea doar a uneia din ele. Cerina esenial a legii fiind ca aceste aciuni s se fac n scopul i cu tiina c provin din svrirea unei infraciuni. De asemeni trebuie menionat faptul, c fa de reglementarea iniial din Legea 21/1999, legiuitorul a venit cu o completare incriminnd fapta de schimbare de bunuri atunci cnd se face n scopul ajutrii persoanei n cauz de a se sustrage de la urmrirea, judecat sau executarea pedepsei.34 Gheorghe Nistoreanu, Costic Pun, Criminologie, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2000

18

n spiritul acestei Legi 656/2002 a infraciunii incriminat n prima variant art.23, distingem: -un prim sens al schimbrii bunului ar fi acela de transformare fizic adic de a schimba prima nfiare, pstrnd de regul valoarea intrinsec a obiectului; adic nlturarea acelor trsturi reale ale obiectului care in de modul ilegal de obinere a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze aparena de origine i/sau dobndire licit. De pild schimbarea culorii, seriei i numrului de nmatriculare al autoturismelor noi furate cu seriile, culorile i numerele de nmatriculare ale unor autoturisme accidentate sau uzate cumprate legal.35 - un alt sens al schimbrii bunului ar fi acela de a nlocui lucrul produs al infraciunii cu un lucru deinut legal de o alt persoan. Schimbul bunului poate fi la valoare echivalent sau la valori diferite dup cum infractorul are interesul s justifice sau s ascund. De pild, schimbarea aciunilor anonime, a obligaiilor, a titlurilor de plat, a certificatelor la purttor, furate, care pot fi urmrite dup serie, numr cu altele asemntoare n circuitul legal. Schimbarea bunului poate s mbrace i forma unor acte juridice sub semntur privat sau chiar autentificat fr a se nltura caracterul ilegal al operaiunii. De pild, o persoan are un miliard de lei produs prin infraciunea principal i procedeaz la splarea acestuia prin schimbare , efectund dou operaii de specul imobiliar astfel: cumpr o proprietate avnd valoarea real de 2 miliarde de lei, cu preul de un miliard consemnat n contractul de vnzare-cumprare autentificat; infractorul pltete vnztorului pe lng miliardul consemnat n actul de vnzare-cumprare i miliardul pe care vrea s-l spele, astfel c vnztorul i primete preul real de 2 miliarde pe imobilul n cauz; infractorul pstreaz bunul o perioad de timp necesar efecturii unor amenajri i mbuntiri investind un miliard de lei; dup aceasta infractorul revinde imobilul la un cumprtor de bun credin cu suma de 3 miliarde de lei. Prin aceast operaiune infractorul justific legal proveniena cu ultimul act de vnzare-cumprare autentic suma de 3 miliarde de lei n care este inclus i miliardul splat.36 Transferul de bunuri n scopul ascunderii al disimulrii originii ilicite a acestora este o alt modalitate a elementului material al laturii obiective a infraciunii prevzute de art.23, pct.1, lit.a din Legea 656/2002. Cea mai simpl form a transferului de bunuri este cea de mutare a bunului dintr-un loc unde s-ar deduce uor proveniena ilicit, ntr-un loc unde bunul ar avea o aparen de provenien legal, urmrindu-se aceasta. De asemenea transferul de bunuri mai poate semnifica:35 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.37. 36 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.38.

19

operaiunea de deplasare a capitalului sub diferite forme de la o ar la alta sau de la un agent economic la altul, cu sau fr aparen legal(deplasare efectiv sau scriptic ori electronic). Astfel, pentru scoaterea din ar a unor sume obinute prin nelciune n sistemul bancar se efectueaz o plat n avans de marf sau o plat pentru o marf supraevaluat vndut de un agent economic aflat sub controlul celui care transfer(agent care ulterior intr n faliment i nu mai expediaz marfa). O astfel de deplasare de capital se mai poate face prin asociere, fuziune cu o firm falimentat intenionat, aflat tot sub controlul celui care transfer; pli pentru consultan, asisten de specialitate, etc, constituirea de depozite n ar din sume mai mici de 10.000 euro i apoi plata unor cecuri n strintate, pentru care nu mai exist obligaia formal a raportrii transferului respectiv; deplasri de valut prin cumprarea de obligaii, titluri de credit, cesiune de crean cu pre subevaluat; deplasri de valut prin cumprri i revnzri speculative de aciuni la burs; deplasri de valut prin creditare, mprumut fr garanii i care evident nu se mai restituie agentului care este tot sub controlului celui care transfer; unele transferuri de fonduri interbancare37 prin sistemul Western-Union; transferabilitatea creditului documentar (transferabil) concretizat n dreptul beneficiarului de a cere ca acesta s fie deschis la o alt banc dect cea stabilit de pri; folosirea ilegal a diferitelor forme de decontri interne sau internaionale inclusiv de societi fantom prin: cecuri, acreditive, dispoziii de plat, dispoziii de ncasare; transfer de fonduri prin intermediul biletului de ordin sau cambiei, instrumente care nu au la baz raporturi juridice fundamentale; transfer cu pli fictive fcut prin carduri. Scopul schimbrii sau transferului de bunuri, produs al infraciunii principale trebuie s fie ascunderea sau disimularea origini ilicite. Acest scop trebuie s poat fi dedus din circumstanele de fapt obiective, att ale producerii bunului ct i ale schimbrii sau transferului efectiv al acestuia. Ceea ce nseamn c doar acele operaii de schimb sau transfer care conin elemente de fapt obiective din care rezult scopul ascunderii sau disimulrii originii ilicite constituie elementul material al laturii obiective a infraciunii prevzute la art.23 n prima variant. Deci, condiiile eseniale, ale elementului material al acestei variante,37 Transferul de fonduri interbancare este iniiat de o banc i se ncheie prin decontarea final a sumei, n momentul i n forma hotrte n cadrul unui sistem interbancar de transfer de fonduri pentru nregistrarea n conturile agentului de decontare.

20

sunt: S fie comis n scopul ascunderii sau disimulrii provenienei ilicite a bunurilor; Bunurile s provin din comiterea unei infraciuni i nu a unei contravenii sau orice alt act ilicit; Scop alternativ, adic fapta s fie comis n scopul de a ajuta pe cel care a comis infraciunea s se sustrag de la urmrire, judecat sau executare.

Urmarea socialmente periculoas o constituie rezultatul schimbrii sau transferului de bunuri, respectiv o aparen de origine licit a bunului care n realitate este produsul infraciunii principale. Observm c legea nu pretinde ca prin aceste operaii s fie necesar obinerea unui profit pentru sine sau pentru altul, fiind suficient crearea unei stri aparente credibile de origine licit a bunului care n realitate este produsul infraciunii.38 Raportul de cauzalitate se poate defini astfel, infraciunea de splare a banilor subzist atunci cnd exist legtura de cauzalitate ntre aciunea de schimbare sau transfer de bunuri rezultate din infraciuni i urmarea imediat despre care am vorbit mai sus.39 Latura subiectiv a acestei infraciuni o constituie intenia direct calificat prin scop care presupune ntrunirea urmtoarelor elemente cumulative: -cunoaterea c obiectul splrii corporal sau necorporal este produs al infraciunii principale; -motivul, imboldul rezultat din dorina de a folosi bunul produs al infraciunii, direct sau indirect, fr riscul de a fi descoperit; -scopul, s fie ascunderea sau disimularea originii ilicite a produsului infraciunii principale, precum i de a ajuta persoana acre a svrit infraciunea principal s se sustrag de la urmrirea penal, judecat sau executarea pedepsei. Astfel definit, latura subiectiv a infraciunii de splare de bani o deosebete de infraciunea de tinuire i favorizarea infractorului, prevzute n art.221 i art.264 Cod penal. n consecin, persoana care cu intenie direct ajut n orice mod la svrirea infraciunii de splare a produsului infraciunii, este complice, indiferent dac este interesat sau dezinteresat, deoarece el ncalc o obligaie prevzut de legiuitor pentru prevenirea i combaterea a unor asemenea fapte, nclcare care presupune c complicele a urmrit mpreun cu autorul, scopul ilegal.

38 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.39. 39 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag. 213.

21

Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme-actele pregtitoare, dei posibile sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor. Tentativa este posibil att n cadrul acestei variante, ct i n cadrul celorlalte variante i se pedepsete. Modaliti-infraciunea prevzut la art.23 n aceast prim variant se poate svri prin urmtoarele modaliti, respectiv schimbarea sau transferul de bunuri, ascunderea sau disimularea adevratei naturi a acestor bunuri. Sanciuni-infraciunea de splare de bani incriminat n art.23, alin.1, lit.a din Legea 656/2002, se pedepsete cu nchisoare de la 3-12ani. De asemenea, n cazul svririi acestei infraciuni se va dispune conform art.118 Cod penal privind confiscarea bunurilor care fac obiectul infraciunii, iar dac bunurile care fac obiectul infraciunii prevzute la art.23 nu se gsesc, se va confisca echivalentul lor n bani sau bunurile dobndite n locul acestora. Pentru a se asigura aducerea la ndeplinire a confiscrii bunurilor se pot lua msurile asigurtorii prevzute de Codul de procedur penal.40 A DOUA VARIANT. Este incriminat n art.23, alin.1, lit.b i const n: "ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a dreptului asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni. Cu privire la obiectul juridic generic putem spune c nu sunt deosebiri fa de obiectul juridic generic al primei variante. Obiectul juridic specific Exist anumite deosebiri fa de prima variant. Astfel, dac n cadrul primei variante se vizau doar obiectele materiale n cadrul acestei variante se vizeaz i bunurile imateriale care pot fi dreptul de proprietate sau orice alte drepturi produs al infraciunii. n consecin obiectul specific al acestei variante l poate constitui: dreptul de proprietate, dreptul de uzufruct, dreptul de superficie, dreptul de crean, dreptul de folosin, dreptul de autor, etc.41 Sintagma proprietii bunurilor folosit de legiuitor n acest aliniat de ctre legiuitor face referire la dreptul de proprietate42 asupra bunului i40 Art.25 din Legea 656/2002. 41 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag.40. 42 A se vedea C. Hamangiu Tratat de drept civil-vol.I n care se prevede c Sunt corporale, bunurile care au o existen material. Sunt incorporale, bunurile constituite din elemente abstracte, adic drepturile.

22

nu la bun ca obiect al proprietii. Obiectul material Pe lng discuiile purtate anterior pentru obiectul material din prima variant, putem spune c obiectul material al infraciunii de splare a banilor incriminat n aceast variant l pot constitui i actele juridice sau documentele care atest un titlu ori un drept cu privire la acesta. Consider c mai pot constitui obiect material al acestei infraciuni i schimbarea aciunilor, obligaiilor, titlurilor de valoare sau de plat, certificatelor la purttor furate i nlocuite cu altele asemntoare i aflate n circuitul legal. Schimbarea unei valori se poate face i prin intermediul unor acte juridice n cazul unor operaiuni aparent legale i care sunt menite a ascunde sau disimula operaiunile ilicite. Subiectul. Dup cum am mai precizat subiect activ al infraciunii poate fi orice persoan fizic responsabil penal care, fie a svrit, fie a participat la svrirea infraciunii. Subiectul pasiv (a se vedea discuia purtat la prima variant) poate fi statul, organele statului, instituiile bancare, orice persoan fizic sau juridic care poate fi prejudiciat prin svrirea infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv a modalitii prevzute la art.23, alin.1, lit.b are dou forme: -ascunderea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni; -disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile provin din svrirea de infraciuni. Elementul material constituie activitatea de ascundere sau disimulare a adevratei naturi a bunurilor incorporale. Astfel ascunderea sau disimularea n accepiunea dat de art.23, alin.1, lit.b nu se refer(dup cum am mai precizat) la bunul corporal, bun cu existen material, ci la: -drepturile asupra bunului material produs al infraciunii principale. -alte drepturi(bunuri incorporale) produs nemijlocit al infraciunii principale. Ascunderea i disimularea vizeaz natura juridic a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora. Sintagma adevratei naturi poate avea dou sensuri: -un prim sens ar fi acela de apartenen legal a dreptului n cauz la subiectul care a fost deposedat prin infraciunea primar, adic o -ascundere23

sau disimulare a titlului prii vtmate. -al doilea sens ar fi modul de dobndire prin infraciunea principal a dreptului respectiv.43 Prin disimulare44 trebuie s nelegem c activitatea de splare a dreptului n cauz s-a fcut prin ascunderea caracterului ilicit al producerii prin infraciune i nlocuirea trsturilor ilegale cu trsturi false sau adevrate care dau aparen de o nou natur(origine) legal. Activitatea de ascundere, disimulare s fie de natur a face nesesizabil, neperceptibil n mod obinuit originea ilicit a dreptului prin crearea unei situaii, stri, probate de apartenena legal, veridic. Ascunderea dreptului presupune introducerea ilegal a dreptului produs al infraciunii principale ntr-un alt drept cu aspect legal, splnduse astfel primul drept de caracterul su ilicit. Prin provenien a dreptului n cauz se nelege locul ca sistem de relaii i raporturi juridice din care vine sau provine acesta. De pild, unei sume obinute prin antaj i se d aspectul restituirii unei sume mprumutate care pe o perioad mare, evident fictiv, a produs dobnd. Potrivit DEX prin cuvntul situa se nelege a ocupa un anumit loc ntr-o anumit ordine, ierarhie, a aeza ntr-un anumit loc, a indica, desemna locul cuiva. Iar prin situare se nelege aciunea de a situa i rezultatul ei. Astfel, potrivit legii ascunderea sau disimularea adevratei naturi a siturii bunului incorporal constituie elementul material al laturii obiective a infraciunii sub aceast form. Se tie c potrivit art.1909 Cod civil, lucrurile mictoare se prescriu prin faptul posesiunii lor fr s fie trebuin de vreo curgere de timp. Drept urmare, drepturile de crean incorporate n aciuni la purttor, cecuri la purttor, titluri negociabile la purttor, etc, li se poate schimba adevrata situare-posesie ca implicit asupra proprietii. De pild, cumprarea biletelor ctigtoare la loto, bingo de ctre fptuitor pentru a justifica banii produs al infraciunii cu suma ctigat ca urmare a predrii n numele su a biletului.45 Cu privire la circulaia bunurilor incorporale trebuie s nelegem trecerea scriptic, sub form juridic a dreptului n cauz de la o persoan la alta. Trecerile se fac, fie cu folosirea unor persoane cu identiti false ca mai apoi s fie una, dou treceri(vnzri-cumprri) reale pn la fptuitor, fie prin unul sau mai muli intermediari ai acestuia. Prin aceste treceri succesive care pot fi acte juridice ncheiate sub form autentic sau acte sub semntur privat(cumprri-vnzri,43 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag41. 44 Conform DEX, Editura Univers Enciclopedic, Bucureti, 1996, pag.308, disimulare- aciunea de a disimula i rezultatul ei; camuflare; mascare. 45 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag41.

24

cesionri, mprumut cu garanie n condiiile nerestituirii i valorificrii garaniei) se nltur acele trsturi ale dreptului n cauz(apartenen, pre nepltit, modalitate de obinere) care in de modul ilegal de dobndire a acestuia i nlocuirea cu alte trsturi care s creeze aparena de origine sau dobndire legal.46 Urmarea imediat. Ascunderea sau disimularea s aib n vedere nu bunul n materialitatea sa, ci dreptul asupra acestora, ducnd la o ascundere sau disimulare juridic prin care se schimb natura juridic real, adevrat a provenienei bunului n cauz. Raportul de cauzalitate. Subzist n legtura ce exist ntre aciunea de ascundere sau disimulare i schimbarea aparenelor de origine i/sau dobndire a bunului. Latura subiectiv. Referitor la forma vinoviei cu care se svrete infraciunea de splare a banilor, dup cum am mai precizat anterior, aceasta este: intenie direct calificat prin scop. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme. Tentativa este posibil i la aceast variant, ea fiind dealtfel i pedepsit. Consumarea infraciunii survine n momentul efecturii aciunilor incriminate n text. Modaliti. Infraciunea prevzut n art.23, alin.1, lit.b se poate svri prin ascunderea sau disimularea adevratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a circulaiei sau a proprietii bunurile ori a drepturilor asupra acestora. Sanciuni. Infraciunea astfel incriminat n aceast variant se pedepsete cu nchisoare de la 3-12ani cu aplicarea corelativ a dispoziiilor cuprinse n art.25 din aceiai lege. A TREIA VARIANT Este prevzut n art.23, alin.1, lit.c, const n dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni". Discuiile cu privire la Obiectul juridic generic i specific sunt similare cu cele purtate la primele dou variante. Obiectul material l reprezint nsui bunurile se dobndesc, dein46 V. Dabu, S. Ctineanu, op. cit, pag42.

25

sau se folosesc cunoscnd c acestea provin din svrirea de infraciuni. Subiectul . Subiectul activ poate fi orice persoan ce are capacitate de rspundere penal.47Totui o calificare indirect se desprinde din faptul folosirii bunurilor, cunoscnd c acestea provin din svrirea unor infraciuni. Aceast calificare indirect este aceea de posesor de rea credin. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv. Elementul material vizeaz faptele svrite de cel care particip la splarea produsului infraciunii, dobndind, deinnd sau folosind bunul de la fptuitorul infraciunii principale sau un intermediar, tiind c bunul dobndit provine din infraciunea principal. Se impun a fi fcute ns anumite precizri: -aciunea de dobndire desemneaz fapta unei persoane de a deine cu orice titlu un bun din categoria celor precizate de Legea 656/2002(numai acele bunuri prin care se contribuie la splarea produsului infraciunii) cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni. -sintagma svrirea unei infraciuni face referire doar la infraciunea principal prin care s-a obinut sau se obine ilicit, produsul ce va face ulterior obiectul splrii. -deinerea sau folosirea desemneaz fapta unei persoane de a se bucura de un, de a-l folosi, de a-l ntrebuina i de a-l exploata pe o perioad determinat sau nedeterminat, temporar sau continuu, dac persoana n cauz cunoate c acel bun provine din svrirea unei infraciuni. Latura subiectiv a infraciunii incriminate n cea de a treia variant, const n vinovie sub forma inteniei directe, deoarece subiectul activ nfptuiete aciunile concrete de dobndire, deinere sau folosire a unui bun, cunoscnd c bunurile provin din svrirea unei infraciuni. n doctrina juridic a fost ridicat problema conform creia ar fi posibil la ceast variant si intenia indirect, adic folosirea acestor bunuri fr a avea ca scop splarea de bani. Consider neviabil aceast problem deoarece textul de lege precizeaz clar cunoscnd c acestea provin din svrirea unei infraciuni. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme. La fel ca i la celelalte variante, tentativa este posibil i se pedepsete.47 A se vedea i discuiile anterioare privitoare la subiectul activ i subiectul pasiv.

26

Modalitile de svrire a infraciunii prevzute la art.23, alin.1, lit.c constau n dobndirea, deinerea sau folosirea bunului de la fptuitorul infraciunii principale sau chiar intermediar, tiind c bunul dobndit provine din infraciunea principal, contribuind astfel la splarea produsului infraciunii. Sanciuni. i pentru aceast variant pedeapsa este nchisoare de la 3-12 ani cu aplicarea corelativ a dispoziiilor art.25. A PATRA VARIANT. Era incriminat n art.23, alin.2 constnd n "asocierea sau iniierea unei asocieri, aderarea ori sprijinirea, sub orice form, a unei astfel de asocieri, n scopul svririi infraciunii de splare a banilor."48 2.2. Infraciunea prevzut la art. 24 din legea 656/2002

CONCEPTPRIMA VARIANT Infraciunea prevzut la art.24, alin.1 i 3, incrimineaz fapta de nerespectare a obligaiilor prevzute n art.18, adic: -de a nu transmite informaiile primite n timpul activitii dect n condiiile legii(alin.1) Aceast obligaie se menine i dup ncetarea funciei, pe o durat de 5 ani. Dac n timpul exercitrii funciei, ori n termen de pn la 5 ani dup ncetarea activitii, transmite informaiile primite n realizarea atribuiilor n cadrul Oficiului, intervine rspunderea penal; - se incrimineaz i fapta de a folosi n scop personal de ctre salariaii Oficiului i a persoanelor indicate n mod expres n art. 8 a informaiilor primite, att n timpul activitii ct i dup ncetarea acesteia(alin.3) Aadar nerespectarea de ctre personalul Oficiului a obligaiilor prevzute la alin.1 i 3 constituie de sine stttoare. Obiectul juridic special l constituie relaiile sociale care asigur protecia informaiilor primite de ctre Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor.49 Obiectul material al acestei infraciuni i constituie informaiile pe care personalul oficiului le-a primit n timpul activitii. Informaiile se refer, n concret, la date, aspecte, mprejurri, stri de fapt i situaii constatate i care sunt cuprinse (materializate) n documentele, rapoartele, comunicrile ori sesizrile pe care oficiul le primete de la persoanele48 Textul de incriminare a fost abrogat expres prin art. 34 din Legea nr. 39/2003 privind prevenirea i combaterea criminalitii organizate, publicat n M. Of. nr. 50/2003. 49 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag.216

27

juridice i fizice, prevzute la art. 8 din lege, precum i cele pe care oficiul le transmite organelor abilitate s efectueze investigaii i cercetri n cazurile respective. Subiectul. Subiectul activ al acestei infraciuni este un subiect calificat, el trebuind s aib calitatea de angajat al oficiului, indiferent de funcia pe care o ocup n structura organizatoric i funcional a oficiului. O precizare se impune a fi fcut cu referire la coautoratul acestei infraciuni. Astfel, coautorul trebuie s aib calitatea de personal al oficiului, pentru a se realiza coautoratul. Dac coautorul nu are calitatea de nu are calitatea necesar nu mai putem vorbi de coautorat, forma participaiei poate fi instigarea sau complicitatea. Subiectul pasiv al infraciunii reglementat n aceast variant este similar cu cel corespunztor art.23, i anume statul, n ntregul su, ale crui interese sunt puse n pericol prin faptele incriminate, ct i anumite persoane fizice sau juridice care sufer sau pot suferi prin svrirea infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv. Elementul material al infraciunii const n: - transmiterea de ctre personalul oficiului a informaiilor primite n cadrul activitilor curente pe care le desfoar ca angajat, precum i n urmtorii cinci ani dup ncetarea calitii de angajat. Aciunea de transmitere nseamn comunicare, prin orice mijloace, ctre persoane fizice i juridice, care nu sunt ndreptite s le cunoasc, a informaiilor pe care angajaii oficiului le-au primit n exercitarea atribuiilor de serviciu. Transmiterea se poate realiza prin diverse mijloace: telefonic, predarea fizic a unor acte originale sau copii ale acestora, informarea verbal a unor persoane etc. Latura subiectiv const n vinovie sub forma inteniei directe sau indirecte. - folosirea n scop personal, de ctre angajaii Oficiului, a informaiilor primite n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia, desemneaz fapta de a utiliza, de a exploata aceste informaii n interesul personal al angajatului Oficiului. Termenul de "scop personal" nseamn interese materiale i financiare personale, rzbunarea fa de o persoan, antajarea unei persoane etc. Urmarea imediat const n faptul c informaiile primite n cadrul Oficiului au fost transmise ilegal unor categorii de persoane care nu erau ndreptite s le cunoasc, situaii care sunt de natur a compromite demersurile Oficiului de identificare a cazurilor de splare a banilor i de sesizare a organelor abilitate de lege s investigheze i s cerceteze aceste28

cazuri. Tot o urmare imediat o constituie i folosirea n scop personal a informaiilor, situaie care are drept efect imediat imposibilitatea exploatrii oficiale a informaiilor respective i sesizrii Parchetului General de pe lng Curtea Suprem de Justiie abilitat s hotrasc asupra msurilor de investigare i cercetare specifice. Legtura de cauzalitate se realizeaz ori de cte ori demersurile Oficiului de identificare a cazurilor de splare de bani i sesizarea organelor abilitate de lege s investigheze aceste cazuri sunt ngreunate sau nu se realizeaz ca urmare a transmiterii informaiilor ctre persoane neautorizate sau cnd folosirea n scop personal nu face altceva dect s duc la imposibilitatea fructificrii informaiilor respective. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme forma culpei nu este cunoscut la aceast variant a infraciunii. Modaliti Putem spune c infraciunea incriminat de art.24 prima variant se realizeaz prin mai multe modaliti. Modalitatea principal prin care se svrete aceast fapt este o aciune material -transmiterea. Pe lng acestea cred c mai sunt i alte modaliti prin care se poate realiza aceast infraciune, mai ales cnd informaiile sunt folosite n scop personal-tinuire sau ascundere a informaiilor care vor servi scopului personal. Sanciuni. Infraciunea prevzut la art.24 n prima variant se pedepsete cu nchisoare de la 2-7 ani. A DOUA VARIANT a infraciunii prevzut la art.24, alin.2, incrimineaz nerespectarea obligaiilor prevzute la art.18, alin.2 - de a nu transmite, n afara condiiilor prevzute de legi, informaiile deinute n legtur cu splarea banilor i de a nu avertiza clienii cu privire la sesizarea Oficiului. Este vorba de persoanele prevzute n art. 8 din lege adic: personalul bncilor, instituiilor financiare si de credit, persoane fizice i juridice care acord asisten juridic, notarial, contabil, ageni imobiliari, persoanele cu atribuii n procesul de privatizare etc. Dac una dintre persoanele delimitate expres de lege transmit informaii altor persoane fizice sau juridice dect celor abilitate de lege sau avertizeaz clienii cu privire la splarea de bani atunci sunt realizate elementele infraciunii de mai sus. Obiectul juridic special al acestei infraciuni l constituie relaiile sociale care asigur protecia informaiilor deinute de ctre persoanele prevzute la art. 8 i de salariaii acestora n legtur cu splarea banilor, precum i de protecie a sesizrilor transmise oficiului. Obiectul material l constituie informaiile privitoare la splarea29

banilor, precum i sesizrile transmise oficiului.50 Subiectul. Subiectul activ este un subiect calificat, ele trebuind s fac parte din persoanele prevzute la art.8 sau dintre salariaii acestora, indiferent de funcia pe care o ndeplinete. Discuia privitoare la coautorat este similar cu cea purtat anterior, coautorul trebuie s aib aceiai calitate ca i autorul, n caz contrar el dobndind calitatea de complice sau instigator. Subiectul pasiv este similar cu subiectul pasiv al celorlalte variante ale infraciunii. Coninutul constitutiv. Latura obiectiv. Elementul material al laturii obiective const n: transmiterea de informaii n legtur cu splarea banilor, n afara condiiilor prevzute de lege; avertizarea clienilor cu privire la sesizarea oficiului; folosirea n scop personal a informaiilor primite n timpul activitii, ct i dup ncetarea acesteia. Latura subiectiv a infraciunii const n vinovie sub forma inteniei directe sau indirecte. Subiectul activ are reprezentarea c transmite sau folosete n interes personal informaii primite n cadrul activitii sale profesionale i c aceste fapte sunt de natur s creeze un pericol pentru buna funcionare a Oficiului, abilitat s previn i s combat fenomenul de splare a banilor. Pentru existenta infraciunii n ipoteza transmiterii informaiilor nu prezint relevan mobilul sau scopul urmrit de infractor. Urmarea imediat. Informaiile primite sau la care au acces cu ocazia desfurrii profesiei sunt transmise unor persoane neautorizate, astfel c informaii importante sau vitale ajung la destinatari neautorizai. Legtura de cauzalitate, se realizeaz atunci cnd prin transmiterea informaiilor sau avertizarea clienilor, aciunile Oficiului sunt ngreunate sau chiar dejucate. Forme. Modaliti. Sanciuni. Forme. Tentativa nu se pedepsete Modaliti. Infraciunea prevzut la art.24 n a doua variant se poate svrii de asemenea prin mai multe modaliti. O prim modalitate const ntr-un act material de transmitere a50 C. Voicu, G. tefania, A. Camelia Voicu, op. cit, pag.217.

30

informaiilor cu care aceste persoane intr n contact n cadru exercitrii funciilor pe care le dein. O alt modalitate se realizeaz prin avertizarea clienilor cu care lucreaz c sunt sub lupa Oficiului. Sanciuni. Aceast variant a infraciunii prevzut la art.24 se pedepsete cu nchisoare de la 2-7 ani.

CAPITOLUL 3. MODUS OPERANDI 3.1. Modaliti de splare a banilor Acestea au fost desprinse din analiza i documentarea informrilor primite de O.N.P.C.S.P. prin Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie, de ctre organele de poliie. Activitatea de splare a banilor murdari este deosebit de complex, implicnd numeroase instituii din diferite ri, i cu precdere instituii bancare, metode i mecanisme de splare a banilor ingenios concepute de adevrai specialiti i nu n ultimul rnd coruperea, nu de puine ori a unor nali funcionari. Putem afirma c splarea banilor nchide practic cercul infracional care ncepe cu svrirea unei fapte incriminate de legea penal, continu cu deinerea produsului financiar i se finalizeaz cu splarea acestuia. Este deci un ciclu care ncepe cu o infraciune i se finalizeaz cu o infraciune. Distincia ntre natura procesului de splare a banilor i natura unora din elementele sale constitutive const n punerea accentului pe diferena dintre ascunderea existenei banilor murdari i deghizarea naturii lor. Fr ndoial, splarea banilor reprezint un complex de activiti, procedee, metode i tehnici dintre cele mai rafinate.51 Cazurile cercetate de organele de poliie au pus n eviden faptul c marile afaceri ilegale generatoare de imense fonduri financiare sunt derulate de grupuri de persoane bine organizate care dispun de posibiliti practic nelimitate de a corupe funcionari i persoane din structurile financiar-bancare, de control vamal sau din alte instituii dintre cele menionate de art.8 al Legii 656/2002. Totodat, din analiza i documentarea informrilor primite de la Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor prin51

Ioan Lascu, Splarea banilor-actualitate, realitate social i incriminare, revista Dreptul, nr.6/2003, pag. 16 31

Parchetul de pe lng Curtea Suprem de Justiie, de organele de cercetare ale Poliiei s-au desprins mai multe metode i mijloace folosite de infractori n diferite scheme de splare a banilor, care demonstreaz c acetia sunt buni cunosctori ai sistemului financiar-bancar sub aspectul organizrii i funcionabilitii, ct i a legislaiei specifice domeniului economicofinanciar, dintre care amintim:

3.1.1. Splarea banilor prin intermediul bncilor, cu ajutorul societilor comerciale, de regul fantom1).Vnzri fictive de imobile prin intermediul firmelor fantom i rambursri ilegale de TVA. Circuitul financiar ce st la baza acestei metode este urmtorul: Firma numrul 1, la care este asociat majoritar ceteanul romn A, a vndut un imobil firmei numrul 2, al crei asociat unic este soia sa B, cu suma de 1,9 miliarde lei. Ulterior, firma numrul 2 a vndut imobilul firmei fantom numrul 3, asociat unic fiind ceteanul irakian C, care acioneaz sub acoperirea unui paaport fals, cu suma de 2,3 miliarde lei. Tranzacia s-a ncheiat prin invocarea unui contract inexistent. La rndul su, firma numrul 3 a vndut imobilul cu suma de 25 miliarde lei, firmei nr.4, la care este asociat unic D, fiul lui A i lui B, patronii firmelor nr. 1 i nr. 2. Pentru a face dovada realitii vnzrii-cumprrii imobilului n vederea rambursrii TVA-ului aferent n sum de 4,7 miliarde lei, directorul firmei nr.1, E, n calitate de persoan fizic, a depus n numerar n contul firmei sale nr.5, suma de 25 miliarde lei, facturnd n fals n numele acesteia, mrfuri cumprate de la firma nr.4. Circuitul fictiv al banilor a continuat prin transferarea de ctre firma nr.4 n contul firmei fantoma nr.3, a sumei de 29,5 miliarde lei cu titlu de contravaloare marf, de unde a fost retras n numerar. Cenzorul firmei nr.1 este nsui eful administraiei financiare locale pe a crei raz teritorial i au sediile firmele nr.4 i nr.5. Efectund succesiv acte de vnzare-cumprare a imobilului i transferuri bancare formale, prin implicarea unui cetean arab cu paaport fals i a unei firme fantom, n numele acestora s-a obinut rambursarea ilegal a 4,7 miliarde lei de la bugetul statului. Analiznd cele prezentate mai sus, concluzionm c firmele fantom i operaiunile cu numerar efectuate n conturile acestora se regsesc n majoritatea cazurilor de rambursare ilegal de TVA. Totodat, n multe cazuri de acest fel, sunt implicai i funcionari publici.32

2) nsuirea, n mod ilegal, de la bugetul statului a taxei pe valoare adugat prin supraevaluarea preurilor unor mrfuri exportate sau care, n realitate nu au fost exportate folosindu-se n acest sens de mai multe firme fantom. Aceast metod a avut la baz un circuit financiar care poate fi rezumat astfel: o firm din strintate a alimentat contul unei societi romneti care efectua operaiuni de comer exterior, cu sume reprezentnd contravaloare marf, iar aceasta din urm a schimbat valuta n lei, aceste sume n lei au fost transferate, de cele mai multe ori n aceeai zi , n contul unei firme fantom, cu titlu de plat achiziie mrfuri pe care le-a exportat; firma fantom a transferat la rndul ei sumele de bani altei firme fantom, tot cu titlu de contravaloare marf; aceast a doua firm fantom a schimbat suma primit, din lei n valut, respectiv USD, pe care a transferat-o n strintate prin metoda plii n avans a unor produse ce urmau a se importa ulterior. Prin acest circuit, participanii au urmrit i au realizat un triplu scop: -fraudarea bugetului statului prin rambursarea taxei pe valoarea adugat aferent unor exporturi ale cror preuri au fost supraevaluate, deoarece preul achitat de firma fantom a productorului era de 40 de ori mai mic; pe de alt parte, dei firma fantom a colectat TVA aferent mrfurilor supraevaluate i a realizat profit, acestea nu au fost pltite niciodat de la bugetul de stat; -dei sumele aferente exporturilor au fost repatriate, ele au fost transferate n strintate prin intermediul celor dou firme fantom ca plat n avans a unor produse care nu s-au mai importat niciodat i nici avansul nu s-a mai repatriat. Practic, prin circuitul realizat s-au creat condiiile aparent legale de repatriere a valutei aferente exportului, n baza creia s-au recuperat de la bugetul statului mari sume de bani cu titlul de TVA de rambursat, firmele respective suportnd doar plata comisioanelor bancare i eventual preteniile funcionarilor care dup o verificare superficial au aprobat cererea de restituire i de plat.52 3) Splarea banilor provenii din contracte de subnchiriere fictive urmate de transferuri externe. Astfel, o societate pe aciuni X S.A. a nchiriat un spaiu comercial unei societi cu rspundere limitat Y S.R.L., pentru o sum total de 4452

C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, pag. 195 33

miliarde lei, respectiv 1.700.000 USD, care i-a fost transferat imediat n cont. Societatea Y S.R.L. a ncheiat ulterior, pentru aceeai perioad de timp un contract de subnchiriere fictiv cu societatea Z S.R.L. n baza contractului de subnchiriere, societatea Y S.R.L a ncasat de la societatea Z S.R.L., n contul su deschis la o banc din Romnia, suma total de 110.530.000 lei, respectiv 4.100.000 USD, suma fiind provenit din evaziune fiscal. Din suma astfel primit, o parte respectiv 1.200.000 USD este transferat cu titlu contravaloare marf n contul societii fantom N S.R.L., iar o alt parte respectiv 1.400.000 USD este transferat cu titlu contravaloare marf n contul societii fantom M S.R.L. n final, societatea M S.R.L. a transferat ntr-un cont deschis la o banc din Hong-Kong suma primit, cu motivaia import cu plata n avans utilaj, iar societatea N S.R.L. a transferat cu aceeai motivaie suma primit ntr-un cont deschis la o banc din Gibraltar. Importurile cu plata n avans nu au mai fost onorate, iar valuta nu a mai fost repatriat. Analiznd acest circuit, putem concluziona referitor la contractele de subnchiriere c acestea pot fi folosite ca un mijloc eficient de deghizare a provenienei sumelor obinute din infraciune. De asemenea, folosirea unor documente i motivaii fictive n faa organelor bancare a asigurat succesul transferrii ilegale n strintate a sumelor deinute din infraciuni. Organele abilitate efectueaz cu dificultate controlul activitii firmelor fantom ncurajnd evaziunea fiscal, iar lacunele legislaiei financiar-bancare favorizeaz transferurile valutare externe n condiii ilegale.53 4) nfiinarea de societi comerciale fantom, n vederea crerii unei verigi necesare derulrii de fluxuri financiare care s disimuleze natura ilicit a ctigurilor obinute de ctre o reea de societi comerciale implicate n activitatea de splare a banilor. Mai muli ceteni strini din Romnia n scop turistic. Fiecare dintre aceti ceteni devine asociat unic al unei societi. Contul acestor societi este creditat n principal de persoane juridice implicate n activitatea de splare a banilor. Sumele transferate de aceste persoane juridice sunt retrase n numerar de ctre ceteni strini, n aceleai zile n care conturile au fost creditate. De altfel, debitarea conturilor acestor societi fantom are loc53

C. Voicu, Al. Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar, Drept penal al afacerilor, Ed. All Beck, Bucureti, 2003, pag.196 34

numai prin retragere de numerar. Aceste societi nu desfoar nici o activitate comercial, fiind nfiinate n vederea splrii banilor. O parte din retragerile de numerar sunt efectuate cnd cetenii strini nu figureaz c se afl n ara noastr. De regul, conturile persoanelor juridice care au alimentat contul societii fantom sunt ale unor societi ce au fcut obiectul informrilor transmise Parchetului sau care au avut legturi comerciale sau financiare cu astfel de persoane juridice. 5) Transferarea ilegal n strintate a banilor obinui din contraband i evaziune fiscal prin intermediul unor firme fantom. Circuitul prin care se realizeaz splarea de bani n acest caz este urmtorul: n perioade succesive de aproximativ 3-6 luni, un grup format din mai muli ceteni strini care s-au asociat n vederea svririi de infraciuni, au constituit n Romnia 51 de firme fantom n numele crora au comercializat mrfuri de contraband, neevideniate n contabilitate, cu valori cuprinse ntre 50 i 700 de miliarde lei. Sumele de bani astfel obinute, care totalizeaz 3.434 miliarde lei, au fost rulate prin conturile bancare ale firmelor implicate, deschise la diferite bnci romneti, prin intermediul crora au fost schimbate n dolari S.U.A. n scopul ascunderii provenienei banilor, autorii au efectuat sute de operaiuni bancare, de creditare i debitare a conturilor firmelor implicate, uneori chiar ntre conturile aceleiai firme, deschise la diferite bnci, pentru a face extrem de dificil reconstituirea fluxurilor financiare. Transferurile bancare n conturile firmelor fantom evazioniste sau efectuat succesiv cu convertirea pe piaa bancar a sute de miliarde de lei n valut, obinnd n acest mod 64,1 milioane USD. Astfel, ntreaga sum de 64,1 milioane USD a fost transferat de ctre cetenii strini din conturile deschise la bnci din Romnia n conturile unor bnci din mai multe ri strine, cu titlu de import marf cu plata n avans, n baza unor contracte de comer exterior false, privind importul unor mrfuri care au rmas neonorate. n acest caz, un singur cetean strin, n perioada 1991-1999, a nfiinat n Romnia, n calitate de asociat unic, 23 de societi comerciale n forma juridic de societate cu rspundere limitat, contrar prevederilor art.14 alin.1 din Legea 31/1990 privind societile comerciale, majoritatea dovedindu-se a fi firme fantom. nmatricularea ilegal a mai multor societi comerciale n forma juridic de societate cu rspundere limitat n numele unei singure persoane fizice, s-a efectuat pe fondul unor grave lacune n procedurile de lucru ale

35

Oficiului Naional al Registrului Comerului care nu prevd verificri n baza proprie de date, prealabile nmatriculrii.54 Funcionarii financiar-fiscali nu in evidena societilor comerciale care funcioneaz pe raza de competen teritorial, nu controleaz i nu coopereaz cu Garda Financiar, Poliia Economico-Financiar, i Direcia Strini i pe probleme de Migrri pentru a stabili legalitatea funcionrii lor i corectitudinea plii obligaiilor fiscale la bugetul statului, precum i oportunitatea ederii n Romnia a asociailor strini. Toate transferurile de valut n strintate, cu titlu de import marf cu plata n avans se efectueaz ca urmare a lacunelor existente n sistemul legislativ din sectorul financiar bancar. 6) Producia ilegal de alcool urmat de splarea banilor obinui din vnzare. Un cetean de origine arab a nfiinat o societate cu rspundere limitat al crei obiect de activitate l constituie fabricarea produselor de panificaie i patiserie. n contradicie cu obiectul de activitate declarat, societatea a produs i vndut n mod ilegal alcool n valoare total de 1 milion de dolari. Din aceast sum, n numele societii sale, ceteanul arab a depus n numerar la banc suma total de 400.000 USD, din care 250.000 USD cu titlu creditare firm. Ulterior, ceteanul arab retrage n numerar suma total de 200.000 USD, din care 150.000 USD sunt retrai