d9 - mic.vn cao tai... · Tfing Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty c6 ph~n Bao hiSm Quan d9i ("T6ng Cong ty") trinh bay

Tfing Cong ty Cfi phfin Bao hi~m Quan dqi

Bao cao tai chinh hgp nh~t gifra nien d9 cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Tflng Cong ty CB phiin Bao hi~m Quan d{)i Thong tin v~ Tflng Cong ty

Gi~y phep kinh doanh bao hi~m S6 43GP/KDBH ngay 8 thang IO nam 2007

H(li dBng Quan tr!

Ban TBng Giam d6c

K ;. , t • e toan ru·o·ng

Ngm')'i d~i di~n theo phap lu~t

Tri} sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Gi§y phep kinh doanh bao hiSm do B9 Tai chfnh dp, c6 hi~u Ive kS tu ngay ky va da du9·c diSu chinh nhiSu lfrn, lfrn diSu chinh gfrn day nh§t la Gi§y phep diSu chinh s643/GPDC19/KDBH ngay 31 thang 5 nam 2016.

Ong Uong Dong Hung Ong NguySn Quang Hi~n Ong Du Cao Sun Ong D6 Giang Nam Ong Phan Phum1g Anh Ong NguySn Dt'.rc Thu~n

Ong NguySn Quang Hi~n Ong Le Nim Hai Ba NguySn Thi Thu H~ng Ba Cao Thi Ha An Ong NguySn Dt'.rc Tu§n Ba NguySn Thi Hai Y~n Ong Doan Phong Quang Ba Vu Thi Le Lan

Ba Le Thi Thanh Hai

Ong N guySn Quang H i~n

Tfrng 15, toa nha MIPEC

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien (miln nhi?m tfr ngay 281312016) Thanh vien Thanh vien (b6 nhi?m tu: ngay 281312016)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c TlmO'ng trvc Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (mien nhi?m tirngay 301112016) Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m tit ngay 151212016) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m tirngay 151212016)

K~ toan trucmg

T6ng Giam d6c

S6 229 Tay Sun, Nga Tu SO-, qu~n D6ng Da Ha N('>i, v i~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Tfing Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty c6 ph~n Bao hiSm Quan d9i ("T6ng Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh hqp nh§t gili'a ni en d9 dfnh kem cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day g9i chung la "MIC") cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16.

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung th1,rc va h9·p ly bao cao tai chinh hqp nh§t cua MIC giu·a nien d9 theo cac ChuAn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chinh ban hanh vs hu6'ng d§n ks toan ap d1,mg ct6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hi€m phi nhan th9 1m6'c ngoa i va cac quy ctinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh gili'a nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai chfnh hQ"p nh§t giO'a nien d9 du'Q'c trlnh bay tt'.r trang 5 dSn trang 48 da phan anh trung th1,rc va hqp ly tinh hinh tai chfnh h9·p nhftt cua MIC tl;li ngay 30 thang 6 nam 20 16, kSt qua hol,lt d9ng kinh doanh hqp nh§t va luu chuy€n tiSn t~ hqp nh§t cua MIC cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac ChuAn nwc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chinh ban hanh vs lm6'ng d§n ks toan ap d1,111g ct6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nuo·c ngoai va cac quy ctinh phap ly co lien quan ctsn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gili'a nien ct9; va

(b) tl,li ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c cho r~ng MIC se khong ths thanh toan cac khoan n9· phai tra khi ctsn hl,ln.

Tl;li ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh llQ'p nh§t gifra nien d9 dfnh kem.

uang H i~n

Tong Giam t16c

Ha N9i, ngay 31 thang 8 nam 2016

2

(

; ~

KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower. 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri Ward. South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam

Tel: +84 4 3946 1600 Fax: +84 4 3946 1601 www.kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH HQP NHAT GIUA NIEN BQ

Kinh gui cac CB dong TBng Cong ty CB phftn Bao hi~m Quan dqi

Chung toi da. soat xet bao cao tai chi nh hQ'p nh§t gifra nien d() di nh kem cua T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Quan d()i ("Cong ty") va cong ty con (sau day g9i chung la "MIC"), bao g6m bang can d6i kS toan h9·p nh§t tC:J.i ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kSt qua hoC:J.t d9ng kinh doanh hqp nh§t va bao do ltru chuysn tiSn t~ hQ'p nh§t lien quan cho k.Y sau thang kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo du9·c Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 31 thang 8 nam 2016, dU'Q'C trlnh bay tu trang 5 dSn trang 48.

Trach nhi~m ciia Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung thv·c va hqp ly bao d o tai chinh hQ'p nh§t gifra nien d() nay theo de Chufin m~rc K~ toan Yi~t Nam, Ch~ d() KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong tu s6232/201 2/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B9 Ta i chinh ban hanh vs lmO-ng d§n kS toan ap dvng a6i vO-i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ nuO-e ngoai va de quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d(), va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n() i b9 ma Ban T6ng Giam d6e xac dinh la d n thiSt dS dam bao vi~c l ~p bao cao tai chfnh hqp nh§t giti"a nien d9 khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l ~n hay nh§m 1§11.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Traeh nhi~m cua chung toi la dtra ra kSt lu~n vs bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien d9 nay dv·a tren kSt qua soat xet cua chi'.mg toi. Chung toi da tlwc hi~n eong vi~c soat xet theo Chufin m~c Yi~t Nam vS hqp d6ng dich V~I soat xet s6 2410 - Soot xet thong tin tai chfnh giil'a nien t/9 do kidm loan vien t/9c lc}p cita don vf th~cc hi¢n.

Cong v i~e soat xet thong tin tai chfnh gifra nien d9 bao g6m v i~e tlwe hi~n cac CUQC phong v§n, chU ySu la phong v§n nhfrng nguo·i chiu trach nhi~m vs de v§n dS tai chfnh kS toan, va tlwe hi~n thu tvc phan tf ch va de thu tve soat xet khac. M9t CUQe soat xet vs ca ban e6 phC:J.m vi h~p hun m()t CUQC kiSm toan duo·c tlwc hi~n theo d e chufi n m~c kiSm toan Yi~t Nam va do v?y khong eho phep ehung toi dC:J.t dtrqc sv· dam bao r~ng chung toi se nh?n biSt du9·e t§t ca de v§n dS trong ySu c6 thS du9·c phat hi~n trong m9t eu()c ki iim toan. Theo d6, chung toi khong dua ra y kiSn ki iim toan.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG lnternatk>nal Cooperative (" KPMG International"). a Swiss entity.

3

K~t lu~n ciia ki~m toan vien

Can ct'.r tren kSt qua soat xet ct'.1a chung t6i, chung t6i kh6ng th§y c6 v§n dS gi khiSn chung t6i cho r~ng bao cao tai chfnh hqp nh§t gili'a nien d9 dfnh kem da kh6ng phan anh trung thvc va hqp ly, tren cac khfa qmh trQng ySu, tin!) hinh tai chin!~ hqe nh§t cua M_IC t?i ngay 30 thang? nam 2016, kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh hqp nhat va IU'u chuyen tien t~ hqp nhat cho ky sau thang ket thuc dmg ngay, phu hqp v6'i cac Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu· s6232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B9 Tai chfnh ban hanh vS lm6'ng d§n kS toan ap d~mg a6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ nU'6'c ngoai va cac quy d!nh phap ly co lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gili'a nien d<).

Gi§y cht'.rng nh~n Dang ky Hanh nghS KiSm toan s6 0339-2013-007-1 Ph6 T6ng Gicim a6c

Ha N<)i,

4

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan dQi Bang can dBi k~ toan hQ'p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016

M§u BOla - DNPNT

Ma Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

A TA.I SAN NGAN H~ 100 2.083.146.145.484 1. 7 58. 772.3 7 6.265

I Ti~n va cac kho:in trro·ng du·O'ng ti~n 110 4 304.604.999.872 254.065.943.324 1 Ti Sn 111 20.358.797.094 16.953.443.324 2 Cac khoan ttmng duung tiSn 112 284.246.202. 778 237. 11 2.500.000

II D~u hr tai chinh ngh h~n 120 5 958.595.695.107 848.54 7.451.608 I Chfrng khoan kinh doanh 12 1 251.039.865.935 183.3 19.865.935 2 DI! phong giam gia chl'.mg khoan

kinh doanh 122 (16.195 .348 .605) ( 15.203 .348.605) 3 f)§u hr n~m gifr d~n ngay dao h?n 123 723.75 1.1 77.777 680.430.934.278

III Cac kho:in ph:ii thu ng~n h~n 130 487.323.975.179 394.330.866.229 1 Phai thu n&~n lwn ~ua khach ~i ang 13 1 6 203.778.725.660 165.625.080.590 1.1 Phai thu ve h(fp dong bao hiem 131.1 150. 744. 293. 700 139.005.153.328 1.2 Phai thu khitc cua khitch ha~1g 131.2 53. 034.431.960 26. 619.927.262 2 Tra tnr6·c cho nguo·i ban ngan lwn 132 7 119.508.280.980 115.044.492.568 3 Phai thu vS cho vay ng~n lwn 133 1.078.000.000 1.078.000.000 6 Phai thu ng~n h?n khac 135 8 168.193.761.56 1 117.818.086.093 7 D~r phong phai thu ng~n h?n kh6 doi 137 9 (5.234.793.022) (5.234 .793.022)

IV Hang t_An kho 140 13.585.750.149 8.213.611.768 I Hang ton kho 141 13.585.750.149 8.2 13 .611 .768

v Tai s:in ng~n h~n ~Mc 150 71.035.145.747 67.674.364.702 I Chi phi tra tnr&c ngan lwn 15 1 64.333.84 1.557 62.866.2 13.908 1.1 Chi p hi hoa hdng chua phan b6 151.1 JO 63.250.074. 744 62.533. 948.305 1.2 Chi p hi tra truac ngt'in hgn khac 151.2 1.083. 766.813 332.265.603 2 Thu~ gia tri gia tang du9·c kh§u tru 152 6.35 1.640.474 4.064.769.435 3 Thu~ va cac khoan khac phai thu

Nha mr&c 153 349.663.7 16 743.3 81.359

VIII Tai san tai b:io hi~m 190 20 248.000.579.430 185.940.138.634 1 DI! phong phi nhugng tai bao hi~m 19 1 150.25 1.560 .363 123 .2 1 1.425 .964 2 DI! phong b6i thm'mg nlmgng tai

bao hi~m 192 97.749.019.067 62 .728.7 12 .670

H

Cac thuydt minh di nh kem la b(> phrjn h9p thanh bao cao tai chfnh h(fp nhdt g ifra nien a(> nay

5

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan dQi Bang can dBi k~ toan hQ'P nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Miu BOla - DNPNT

Ma Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015 so minh VND VND

B TAI SAN DAI ~N 200 582.323.513.994 496.553.046.991

I Cac khoan phai thu dai h~n 210 10.035.015.714 9.479.951.020 4 Phai thu dai lwn khac 2 18 10.035.01 5.7 14 9.479.95 1.020 4.1 Ky qujJ baa hiim 218.1 11 6. 000. 000. 000 6. 000. 000. 000 4.2 Phai thu dai hgn khr:ic 218.2 4.035.015. 714 3.479.951.020

II Tai san c6 djnh 220 107.678.794.446 100.809.510.190 I Tai san c6 dinh hfru hlnh 22 1 12 90.603.397.045 83.655.904.960

-Nguyen gia 222 129.365.942.244 116.209.831. 789 - Gia trf hao man lujJ kd 223 (38. 762. 545.199) (32.553.926.829)

3 Tai san c6 dinh VO hlnh 227 13 17.075.397.40 1 17. 153.605.230 - Nguyen g ia 228 18.993.533.380 18.993.533.380 - Gia trj hao 111011 lujJ M 229 (1.918.135.979) (1.839.928.150)

IV Tai san dO' dang dai h~n 240 2 78. 7 51.508.452 239.316.851.489 2 Chi ph i xay d1,rng ca ban da dang 242 14 278.751.508.452 239.316.85 1.489

v D~u tu· tai chinh dai han 250 15 166.162.400.000 130.000.000.000 4 D~ phon~ d~u tu t,ai chi;1h dai h~n 254 (7.005.000) (7.005.000) 5 Bau tu nam gifr den ngay dao h~n 255 166. 169.405.000 130.007.005.000

VI Tai san dai h~n khac 260 19.695. 795.382 16.946.734.292 1 Chi phi tra tnr6c dai h~n 26 1 19.695.795.382 16.946.734.292

TONG C<)NG TAI SAN 270 2.665.469 .659 .4 78 2.255.325.423.256

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phQn h(lp thanh Mo cao tai chfnh h(lp nhdt g iCi'a nien a9 nay 6

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H M~u BOla - DNPNT Bang can dBi k~ toan h9·p nhftt t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

A

I 1 1.1 1.2 2 3

4 5 8 8.1

9 JO 13 13.1

13.2

13.3

II 3 4 8

B

I I

9 11 13

Ma Thuy~t s6 minh

NQPHAITRA 300

N9· ng~n h~n 310 Phai tra ng,ub'i ban, ng~n h:;111 . 3 11 16 Phtii tra ve hQp a6ng baa hiem 311.1 Phai tra khcic cha nguc'ri ban 311.2 Ngm')'i mua tra tiSn tru6'c ng~n Jwn ThuS va cac khoan phai n9p

3 12

Nha nuo·c 313 17 Phai tra ngub'i lao d9ng 314 Chi phi phai tra ng~n h?n 315 Doanh thu chua th1,rc hi~n ng~n lwn 318 Daanh thu haa h6ng chim au·(J'c huirng 318.1 Phai tra ng~n h:;i.n khac 319 18 Vay va ng time tai chfnh ng~n h?n 320 19 Dlr phong nghi~p v1,1 Dl,f phong phi bqa hiim g6c va

329 20

nh<Jn tai baa hiem 329.1 D~cphong b6i thuong baa hiim g6c va nhQn tai baa hiim 329.2 Dlf phong daa a9ng 16n 329.3

N9· dai h:;tn 330 Phai tra dai h:;i.n khac 333 Vay va ng thue tai chinh dai h:;i.n 334 Doanh thu clma tlwc hi~n 338

VON CHU SO HUU 400

v6n chu sO' hfru 410 21 v6n gop cua chu so hCi'u 411 c6 phdu ph6 thOng c6 quy~n bidu quyit 411a Quy dlr trCi' b~t bu9c 419 L9·i nhu~n sau thus chua phan ph6i L9·i ich cua c6 dong khong ki~m soat

42 1

TONG CQNG NGUON VON 440

30/6/2016 VND

2.094.879.835.407

2.044.420.890.251 166.896.153.517 162. 076. 476. 059

4.819.677.458 11.559.259.5 17

29.140.059.762 40.085.124. 749 16.451.983.599 36.875.854.743

36.875.854. 743 346. 116.552.365 26 1.976.578.262

1.13 5.3 19.323.737

791.071.667.137

269. 767. 787.868 74.479.868. 732

50.458.945.156 28.264.396.207 12.000.000.000 10. 194.548.949

570.589.824.071

570.589.824.071 500.000.000.000

5 00. 000. 000. 000 14.249.021.465 48.599.990.770

7.740.811.836

2.665.469.659.478

31/12/2015 VND

1.697.483.973.504

1.642.213.699.527 89.899.174.957 86.867.120.154

3. 032. 054.803 10.536.940.863

23.226.767.368 43.204.840.518

7.488.269 .606 26.972.0 11 .044

26.972.011.044 252.246.4 72.200 207.091.470.239 981.547.752.732

723. 624. 100.592

189.831.209.681 68.092.442.459

55.270.273.977 28.254.396.207 12.000.000.000 15.015.877.770

557.841.449.752

557.841.449.752 500.000.000.000

5 00. 000. 000. 000 11.840.1 59.333 38.237.672.0 15

7.763.618.404

2.255.325.423.256

Cac thuyit minh afnh kem la b9 phQn h9p thanh baa caa tai chfnh h9p nhdt g iu:a nien a9 nay 7

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{H M~u BO la - DNPNT Bang can d6i k~ toan h9·p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

cAc CHi TIEU NGO AI BANG CAN DOI KE TOAN

4. HQ"p ct6ng bao hi~m clnra phat sinh trach nhi~m 5. Ngo1;1i t~ cac lo1;1i

-Do la My (USD) - Euro (EUR)

30/6/2016 VND

181.295.192.825

250.948 17.922

Ha N(>i, ngay 31 thang 8 nam 2016

Ngm')'i l~p

31/12/2015 VND

I 06.304.675.685

32 1.657 17.922

~ Le Thi Thanh Huy~n Ki loan T6ng h9p

~~~--Le Thi Thanh Hai Ki loan tnrong

Cac lhuyi t minh tlfnh kem la b9 phqn hr;p thanh Mo cao lai chfnh h9p nhlit gift"a nien t/9 nay 8

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d(H Bao cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh h9·p nh§t tBng h9·p cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma s6

l Doanh thu thufin ho?t d<)ng kinh doanh bao hiSm 10 3 Doanh thu ho?t d<)ng tai chfnh 12 4 Thu nh~p khac 13 5 T6ng chi phf ho?t d<)ng kinh doanh bao hiSm 20 7 Chi phf ho?t d<)ng tai chfnh 22 8 Chi phf quan ly doanh nghi~p 23 9 Chi phi khac 24

10 T6ng IQi nhu~n k~ toan trno·c thu~ 50

11 Chi phf thu~ TNDN hi~n hanh 51

12 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60

13 LQ'i ich cua c& dong khong ki~m soat

14 LQ'i n~u~n sau thu~ thut)c cac c& dong cua Tong Cong ty

15 Lai ca ban tren c6 phi~u 70

M§u B02a - DNPNT

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

640.920.250.396 495.719.765.001 43 .052.684.3 77 27.754.126.026

5 .290.684.989 5. 174.834.842 (47 1.734.848.147) (384. 755.273.465)

( 12.542.822. 708) ( 4. 778.346.220) ( 141 . 772.366.393) ( 11 3.6 15.295.986)

(2.976.945.497) (3.109.327.226)

60.236.637.017 22.390.482.972

( 12. 130.935.658) (4.979.908.743)

48.105.701.359 17.410.574.229

(22.806.568) 26.559.924

48.128.507.927 17.384.014.305

963 348

Ha N <)i, ngay 3 I thang 8 nam 20 16

Nguai l ~p

h~ Le Thi Thanh HuySn

Ki toan T6ng h9'p

N gu·o·i soat xet

Le Thi Thanh Hai Ki toan tmong

Cac thuyi t minh afnh kem la b(J phqn h9P thanh bao cao tai chfnh h9'p nhdt gitra nien a(J nay

9

TBng Cong ty ca phAn Bao hi~m Quan d(H Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh h(}'P nh~t theo ho~t d()ng

M~u B02a -DNPNT

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma Thuy~t Giai do~n tfr Giai do~n tfr s6 minh 11112016 d~n 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 22 756.370.645.221 572.682.138.982

- Phi bao hiSm g6c 01.1 801.856.603.505 644.910.706.692 - Phi nh~n tai bao hiSm 0 1.2 2 1 .96 1.608.261 31 .1 90.542.038 - Tang dlf phong phi bao hiSm g6c va

01.3 20 (67.44 7 .566.545) ( 103.419.109.748) nh~n tai bao hiSm

2 Phi nhm,mg tai bao hi~m 02 23 (158.035.450.181) (103. 703.905.975)

- T6ng phi nlurqng tai bao hiSm 02.1 (185.075.584.580) ( 130.638.160.079)

- Tang dtJ phong phi nlurqng tai bao 02.2 20 27.040.134.399 26.934.254.104 hiSm

3 Doanh thu phi bao hi~m thu~n 03 598.335.195.040 468.978.233.007

4 Hoa h6ng nlurqng tai bao hiSm va doanh thu khac ho~t dong kinh doanh bao hiSm 04 42.585.055.356 26.74 1.53 1.994 - Hoa h6ng nhu9ng tid baa hiim 04.1 39.812.137.050 23.579.944.594 - Doanh thu khac ho(lt tl(mg kinh

doanh baa hiim 04.2 2. 772.918.306 3.161.587.400

5 Doanh thu thu~n ~o~t d9ng kinh doanh bao hiem 10 640.920.250.396 495.719.765.001

6 Chi b6i tlmang 11 24 (192.147.903.417) (218.041.458.56 1) 7 Thu b6i thuo·ng nhuqng tai bao hiSm 12 25 16.434.783.792 56.747.502.506 8 (Tang)/giam dtJ phong b6i thuo·ng bao

hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 13 20 (79.936.578.187) 4 7 .822.630.342 9 Giam/(tang) dtJ phong b6i thuo·ng

nhu9·ng tai bao hiSm 14 20 35.020.306.397 (54.946.954.224)

10 T6ng chi b&i thll'O'ng bao hi~m 15 (220.629.391.415) (168.418.279.937)

11 Tang dlf phong dao dong lcm 16 20 (6.387.426.273) (5.454.630.888) 12 Chi phi khac ho~t dong kinh doanh

bao hiSm 17 (244.7 18.030.459) (2 10.882.362.640) - Chi hoa h6ng baa hii m 17.1 (54.296.452.618) (50.157.898.520) - Chi phi khac ho(lf tl<)ng kinh doanh

baa hiim 17.2 26 (190.421.577.841) (160. 724. 464.120)

13 T6ng chi phi ho~t dQng kinh doanh bao hi~m 18 (471.734.848.147) (384.755.273.465)

14 L9·i nhu~n g{}p ho~t d(}ng 19 169.185.402.249 110.964.491.536 kinh doanh bao hi~m

),

Cac thuyit minh tlf nh kem la b9 phqn h9p thanh cua baa cao tai chfnh h(lp nhdt giii'a nien a(; nay

10

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQi M§u B02a - DNPNT Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh h9·p nh§t theo ho~t dQng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

18 19

20

21

22

23 24

25

26

27

29

30

3 1

30

Chi tieu Ma Thuy~t Giai do:,tn tir so minh 11112016 d~n

30/6/2016 VND

Doanh thu ho?t d(mg tai chinh 23 27 43 .052.684.3 77 Chi phi ho?t d<)ng tai chinh 24 28 ( 12.542.822. 708)

L<}'i nhu~n gQp ho:,.t d9ng tai chinh 25 30.509.861.669

Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 29 (141.772.366.393)

L9·i nhu~n thu§n tir ho:,.t d9ng 30 57 .922.897 .525

kinh doanh

Thu nh~p khac 31 5 .290.684.989 Chi phi khac 32 (2.976.945.497)

LQ'i nhu~n khac 40 2.313.739.492

T6ng IQi nhu~n k~ toan trm')'c thu~ 50 60.236.637.017

Chi phi thuS TNDN hi~n hanh 51 30 ( 12.130.935.658)

L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60 48.105. 701.359

Lqi ich cua c6 dong khong kiSm soat (22.806.568)

LQ'i nhu~n sau thuS thu<)c cac c6 dong cua T6ng Cong ty 48. 128.507.927

Lai co ban tren c6 phiSu 70 3 1 963

Ha N<)i, ngay 31 thang 8 nam 2016

Nguo·i l~p

Le Thi Thanh HuySn Ki loan T6ng hQp

N gu·o·i soat xet

Le Thi Thanh Hai Ki toan truong

Giai do:,.n tir 11112015 d~n

30/6/2015 VND

27.754. 126.026 ( 4. 778.346.220)

22.975. 779.806

(113.615.295.986)

20.324.975.356

5. 174.834.842 (3.109.327.226)

2.065.507 .616

22.390.482.972

( 4.979 .908. 743)

17.410.574.229

26.559.924

17.384.014.305

348

Cac thuyi t minh afnh kem la b9 ph(in hQp thanh cua Mo cao tai chinh h\lp nhdt gifi'a nien t/9 nay

1 1

TBng Cong ty c& phAn Bao hi~m Quan d<)i Bao cao lll'u chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma s6

I Luu chuy~n ti~n tir ho~t d{>ng kinh doanh 2. TiSn ttr cac khoan nQ· phi va hoa h6ng 02 3. TiSn thu ttr cac khoan thu du9·c giam chi 03 4. TiSn thu ttr cac ho~t d('mg kinh doanh khac 04 5. Tra tiSn b6i thucrng bao hi~m 05 6. Tra tiSn hoa h6ng va cac khoan nq khac cua

kinh doanh bao hi~m 06 7. Tra tiSn cho nguai ban, ngucri cung dp dich v1,1 07 8. Tra tiSn cho can bi) c6ng nhan vien 08 9. Tra tiSn n9p thus va cac khoan nq Nha mr6'c 09 10. T iSn tra cho cac khoan phai tra khac 10 11. T~m t'.rng cho can b9 cong nhan vien va tiSn t'.rng

tru6·c cho ngucri ban I I

L u·u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d{>ng san xu~t kinh doanh

20

II Luu chuy~n ti~n tir ho~t d{>ng dAu hr I. TiSn chi d~ mua s~m tai san c6 dinh 2 1 3. TiSn chi cho vay, mua cac c6ng c1,1 nq cua

cac don vi khac 23 6. Ti~n thu ttr cac khoan d~u tu vao don vi khac 26 7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tt'.rc va l9·i nhu~n

duqc chia 27

L uu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d{>ng dAu hr 30

M~u B03a - DNPNT

G iai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

819.394.180.214 662.004. 749 .202 360.615. 159 206.352. 144

184.673.459.800 285.450.514.333 (1 18.358.871.024) ( 143 .486.079.827)

(75.844.024.931) (7 1.305.509.019) (I 2 1.998.261.488) (39.758.54 7.520)

(9 1.56 1.244.3 15) (57.664.9 19.172) (5 1.22 1.837.353) ( 44. 106.060.499)

(300.076.597.649) (3 12.538.070.6 10)

( 122. 155.718.825) (87.360.655.457)

123.211.699.588 191.441.773.575

(13.156. 11 0.455) (8.023.730.470)

( 433. 748.400.000) (334.905 .400.000) 287.740.442.056 181. 758.000.000

38.760.940. 170 25.659.249.528

(120.403.128.229) (135.511.880.942)

Cac thuydt minh afnh kem lab<} phf}n h(lp thanh cita bao cao tai chfnh hQp nhdt gifi'a nien a<} nay

12

TBng Cong ty CB phin Bao hi~m Quan dQi Bao cao lu'U chuy~n ti~n t~ hQ'P nhit

M§u B03a - DNPNT

cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

III 3. 4 . 6.

Chi tieu Ma Giai do~n tir so 1/1/2016 d~n

30/6/2016 VND

Ll!·u chuy~n ti~n tir ho~t dQng tai chinh Tien thu tll' di vay 33 352.658.652.275 Ti~n tra nq g6c vay 34 (297 . 773.544.252) c6 t(rc, lq i nhu~n da tra cho chu so hG"u 36 (7.155.355.677)

LU'u chuy~n ti~n thufin tir ho~t dQng 40 47.729.752.346

tai chinh

L U'u chuy~n ti~n thufin trong ky 50 50.538.323. 705

Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n dfiu ky 60 254.065.943.324

Anh lmong chenh l ~ch cy gia 61 732.843

Ti~n va tuo·ng duO'ng ti~n cuBi ky (Thuy~t minh 4)

70 304.604.999.872

Ha N(>i, ngay 3 1 thang 8 nam 2016

Nguo·i t ~p

Le Thi Thanh HuySn Ki loan T6ng hQ'p

N guoi soat xet

Le Th i Thanh Hai Kd toan tnrong

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

179.4 15.643. 17 1 (236.227 .570. 125)

( 11 6.640.000)

(56.928.566.954)

(998.674.321)

187.780.279.021

57.726.0 16

186.839.330.716

Coe thuydt minh dinh kem la b9 phQn hop thanh ciia brio cao tai chinh h9p nhdt gifra nien d9 nay

13

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{)i Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t

Mfiu B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n h9-p thanh va dn cfoqc d9c d6ng thoi v6'i cac bao cao tai chfnh hqp nh§t dinh kem.

1. Do·n vj bao cao

(a) Hinh thlfc sO' hfru vBn

T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hiSm Quan d()i ("T6ng Cong ty") la m()t cong ty c6 phfrn du'Q'c thanh l?p t?i Vi~t Nam theo Gi§y phep Thanh l?p va Ho?t d()ng s6 43GP/KDBH ngay 8 thang I 0 nam 2007 do 89 Tai chinh d p lfrn d§u va Gi§y phep diSu chinh gfrn nh§t la 43/GPDC 19/KDBH ngay 31 thang 5 nam 20 16.

T6ng Cong ty c6 Tr\J s& chinh t?i tfrng 15, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Sm1, Nga Tu· ScY, D6ng Da, Ha N()i. T?i ngay 30 thang 6 nam 20 16, T6ng Cong ty c6 50 cong ty thanh vien tr~rc thu()c tren ca mr6'c (31/12/2015: 37 congty).

(b) Ho1;1t d()ng chinh

Cac ho?t d()ng chfnh cua T6ng Cong ty bao g6m: Kinh doanh bao hiSm phi nhan thQ, tai bao hiSm; Ho?t d()ng dS phong, Iwn chS rui ro, t6n th§t; Giam dinh t6n thftt, giai quySt b6i thuo·ng, yeu du ngLroi thu ba b6i hoan; va Ho:;it d()ng dfru tLr, xay d~ng va cac ho:;it d()ng khac theo quy dinh cua phap lu?t.

(c) Chu ky hol;lt d()ng kinh doanh thong thll'O'ng

Chu ky ho:;it d()ng kinh doanh thong thuc':rng cua MIC n~m trong ph:;im vi 12 thang.

(d) C~u true T6ng cong ty

T?i ngay 30 thang 6 nam 2016 va ngay 31 thang 12 nam 2015, T6ng Cong ty c6 m9t cong ty con la Cong ty C6 phfrn Dfru tu MIC ("MIC Invest"). Ty I ~ s6' hfru cua T6ng Cong ty t?i Cong ty C6 phfrn Dfru tlf MIC la 68, 12%. Linh V\j'C kinh doanh cua Cong ty c6 phfrn Dfru tlf MIC la kinh doanh b§t d()ng san, dfru tu tai chinh, xay d\]·ng Va cac hO?t dQng khac theo quy dinh Ctla phap lu?t.

Bao cao tai chinh h9·p nh§t cua T6ng Cong ty t?i ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho giai do:;in kSt thuc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau day g9i chung la "MIC").

T:;i i ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty c6 1.532 nhan vien (31/ 12/2015: 1.420 nhan vien).

2. Co· sO' l~p bao cao tai chfnh

(a) Tuyen bB v~ tuan thu

Bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d9 du'Q'c l?p theo Chu§n m\)·c KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B9 Tai ch inh ban hanh va lm6'ng dfrn kS toan ap d\]ng d6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va ch i nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quan ap d\]ng cho bao cao tai chfnh giii'a nien d().

Cac chuc1n m1,rc va quy dinh phap ly nay c6 thS khac b i~t tren m()t s6 khfa C?nh tr9ng ySu so v6'i cac nguyen t~c va chu§n m\j'C kS toan du·9·c thli'a nh?n r9ng rai 6' cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh hgp nh§t dinh kem khong nh~m mpc dich phan anh tlnh hinh tai chinh, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuySn tiSn t~ h9·p nh§t cua MIC theo cac nguyen t~c va thong I~ kS toan dugc thtra nh?n r()ng rai 6' cac nu&c va cac quySn tai phan khac ngoai ph?m vi Vi~t Nam. Do d6, vi~c Slr dpng bao cao tai chfnh hqp nh§t giu·a nien d9 nay khong nh~m danh cho nhfrng d6i tu'Q'ng st'.r d\Jng khong du'Q'c biSt vS cac nguyen t~c, thu t\Jc va thong I ~ kS toan Vi~t Nam.

14

Tfing Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(}i Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nh~t

Miu B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Co· so· do lu·O'ng

Bao cao tai chfnh hqp nh§t, trli' bao cao luu chuySn tiSn t~ hqp nh§t, du9·c l?p tren cu s& d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ h9·p nh§t duqc l?p theo plnmng phap tn)'c tiSp.

(c) Ky k~ toan niim

Ky kS toan nam cua MIC la tli' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Ky kS toan gifra nien d(> cua MIC la tli' ngay I thang I dSn ngay 30 thang 6.

( d) Do·n vi ti~n t~ k~ toan

Bo·n vi tiSn t~ kS toan cua MIC la B6ng Vi~t Nam (" VND"), cling la dm1 vi ti Sn t~ du·qc st'.r d1,111g cho m1,1c dfch l?p va trinh bay bao cao tai chfnh.

3. Tom t~t nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhli·ng chfnh sach kS toan chu ySu du9·c MIC ap d1,1ng trong v i~c l?p bao cao tai chfnh hqp nhfrt gifra nien d(> nay.

(a) Cac thay d6i trong U'O'C tinh k~ toan, trinh bay va thuy~t minh bao cao tai chinh

Thay i!&i u·o·c tinlt ki toan

TfJng Cong ty da ap d1,1ng phi h6i t6 Cong van s6 193 8/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 2016 do B(> Tai chfnh ban hanh vS v i~c lrn6'ng dfin phuu ng phap tfnh d1,1· phong cho cac t6n th§t da phat sinh thu(>c trach nhi~m bao hiSm nhung clrna thong bao ("IBNR"). Xem chi tiSt t~ i ThuySt minh 3(m)(ii).

NSu T6ng Cong ty tiSp t1,1c ap d~mg u6'c tfnh kS toan tm6'c day cho ky bao cao sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, chi phf d1,1· phong b6i tlrno·ng se tang 14.161.898.349 VND, va do do, lqi nhu~n tm6'c thus se giam 14. 161.898.349 VND, l9·i nhu?n thu§n sau thus se giam tuung u·ng 11 .329.518.679 VND.

(b) CO' so· h<tP nh§t

(i) Cong ty con

Cong ty con la cong ty ma MIC co kha nang quySt dinh cac chfnh sach tai chfnh va chfnh sach ho~t d(>ng. Bao cao tai chfnh cua cong ty con dugc h9·p nhfrt tli' ngay MIC co dugc quySn kiSm soat cong ty nay. Bao cao ct'.1a cong ty con se khong duqc hqp nhfrt tU' ngay MIC khong con kiSm soat cong ty nay.

(ii) Ctic giao djclt i!U't/ C lo(li trii: khi lu; p n!tdt

Cac s6 du n(>i b(>, giao dich va lqi nlrn?n clrna thtJC hi~n tren giao dich n(>i b(> gili·a cong ty con va T6ng Cong ty du'Q'c lo~ i trU' khi l?p bao cao tai chfnh h9·p nhfrt. L6 clrna tlwc hi~n cling du9·c lo~ i trU', ngo~i trU' tmo·ng hqp giao dich thS hi~n SIJ giam gia cua tai san OlfQ'C chuySn giao. Cac chfnh sach kS toan cua cong ty con cling du·qc diSu chinh khi d n thiSt nh~m dam bao tfnh nhfr t quan v6'i cac chfnh sach kS toan duqc TfJng Cong ty ap d1,1ng.

(c) Cac giao d!ch b~ng ngo~i t~

Cac khoan m1,1c tai san va 119· phai tra co g6c b~ng dun vi tiSn t~ khac VND dtrqc quy obi sang VND theo tY gia giao dich tlwc tS. Cac giao dj ch b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam du9·c quy d6i sang VND theo cy gia th1,1·c tS t~ i ngay giao dich. Ty gia tlwc tS ap d1,1ng cho cac giao dj ch b~ng ngo~ i t~ duqc xac dinh nlrn sau:

- Ty gia giao dich tlwc tS khi mua ban ngo~ i t~ lacy gia ky kSt trong lw p o6ng mua ban ngo~ i t~ gifra MlC va ngan hang tlrnung m~i.

15

Tang Cong ty Ca ph~n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

- Ty gia giao dich th1,.rc tS khi ghi nh?n nq phai thu lacy gia mua ngo? i t~ ci'.ta ngan hang nO'i MIC nh?n ti&n t.:r khach hang ho?c d6i tac.

- Ty gia giao dich th1,.rc tS khi ghi nh?n nq phai tra la cy gia ban ngo?i t~ ci'.ta ngan hang noi MIC dt,.r kiSn thanh toan khoan phai tra d6.

- D6i v6i cac giao dich mua s~m tai san ho?c cac khoan chi phi thanh toan ngay b~ng ngo?i t~, cy gia giao dich tlwc tS la cy gia mua ci'.ta ngan hang tlO'i MIC tht,.rc hi~n thanh toan.

Cac khoan 1111,1c tai san va nq phai tra c6 g6c b~ng dO'n vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo tY gia giao dich th1,rc tS t?i ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia giao dich tht,.rc tS khi danh gia l?i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay l?p bao cao tai chinh duqc xac dinh nhu sau:

- D6i v6i cac khoan 1111,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tiSn 111?t va phai thu): dung cy gia 111ua ngo?i t~ ci'.ta ngan hang thuO"ng 111?i nO'i MIC tlma ng xuyen c6 giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan. TiSn gt'.r i ngan hang b~ng ngo?i t~ duqc danh gia l?i theo cy gia 111ua ngo?i t~ ci'.ta chinh ngan hang nO'i MIC gi'.t·i tiSn ho?c 1116· tai khoan ngo? i t~.

- D6i v6·i cac khoan 1111,1c tiSn t~ c6 g6c ngo?i t~ la nq phai tra: dung cy gia ban ngo? i t~ ci'.ta ngan hang tlmO"ng nwi nO'i MIC tlmcmg xuyen c6 giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

T§t ca cac khoan chenh l ~ch cy gia h6i doai dtrqc ghi nh?n vao baa cao kSt qua ho?t d<'.'mg kinh doanh.

( d) Ti~n va cac khoan tuo·ng duO'ng ti~n

TiSn bao gb111 tiSn m?t va tiSn gt'.ri ngan hang khong ky h?n. Cac khoan ttrong duO'ng tiSn la cac khoan d§u tu ng~n h?n c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh 1119t luqng tiSn xac dinh , khong c6 nhiSu ri'.ti ro vS thay d6i gia tri va du9·c si'.t' d1,1ng cho 1111,1c dich dap t'.rng cac cam kSt chi tiSn ng~n lwn h0'!1 la Cho 1111,!C dfch d§u tu· hay la cac 1111,!C dfch khac.

(e) Cac khoan dh tu

(i) Cllkng k/10an ki11'1 doanlt

Cht'.rng khoan kinh doanh la cac lo?i cht'.rng khoan dtrqc MIC n~m gifr vi 1111,1c dich kinh doanh , tt'.J·c la mua vao ban ra dS thu l9·i nhu?n trong tha i gian ng~n. Cht'.rng khoan kinh doanh dtrqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao gb111 gia mua c(lng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d§u, cht'.rng khoan kinh doanh duqc xac dinh theo gia g6c trtr di dt,.r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh. Dt,.r phong gia111 gia cht'.J'ng khoan kinh doanh duqc l?p khi gia thi truo·ng ci'.ta cht'.rng khoan giam xu6ng th§p hon gia tri ghi s6 ci'.ta chung. Sau khi khoan dt,.r phong duqc l?p, nSu gia thi trno·ng ci'.ta cht'.rng khoan tang len thl khoan dt,.r phong se du·9·c l10an nh?p. Khoan dt,.r phong chi du9·c hoan nh?p trong plw111 vi sao cho gia tri ghi s6 ci'.ta cht'.rng khoan kinh doanh khong VUQt qua gia trj ghi s6 Cua CaC cht'.rng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan d1,1· phong nao da duqc ghi nh?n.

(ii) Dfiu t ir ndm giii· din ngay dao '1(tn

D§u tu n~m gifr dSn ngay dao lwn la cac khoan d§u tu ma MIC d1,1· dinh va c6 kha nang n~m giu· dSn ngay dao lwn. D§u tu n~m gi li' dSn ngay dao lwn gbm tiSn gi'.t·i ngan hang c6 ky h?n, trai phiSu va cac khoan cho vay n~m gifr dSn ngay dao h?n. Cac khoan d§u tu· nay du9·c ghi nh?n theo gia g6c trl! di d~r phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

I6

TBng Cong ty ca phin Bao hi~m Quan d<}i Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t

M~u B09a - DNPNT


(iii) Dliu tu· g6p viJn vao ctic ,fun vj kit tic

D§.u tu· vao cac cong C\.) v6n chu so· hfru cua cac don vi khac dUQ'C ghi nh?n ban d§.u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan t1vc tiSp. Sau ghi nh?n ban d§.u, cac khoan d§.u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trfr di dp· phong giam gia khoan d§.u tu. Dv phong giam gia d§.u tu duqc l?p khi dm1 vi nh?n d§.u tu phat sinh 16, ngo~i trl! tnro·ng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dp· kiSn cua MIC khi quySt dinh d§.u tu. Dv phong giam gia d§.u tu· duqc hoan nh?p khi don vi nh?n d§.u tu sau d6 t~o ra l9·i nhu?n dS bu trl! cho cac khoan 16 da duvc l?p dv phong tm6'c kia. Khoan dp· phong chi duqc hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§.u tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan dv phong nao da dUQ'C ghi nh?n.

(iv) D1;1· pltong gii11n giti ctic klwim i!liu tu· tai cltfnli

MIC xac djnh gia tri thi tnro·ng ct'.1a chi'.rng khoan va tinh toan s6 li ~u dlf phong dn phai trich l?p cho tl!ng cht'.rng khoan theo guy djnh vS l?p dlf phong giam gia cht'.rng khoan guy dinh t~i Thong tu s6 228/2009/TTBTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu s6 89/2013/TTBTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sfra d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tnro·ng hqp gia tri thi tnro·ng cua chi'.rng khoan khong c6 ho~c khong thS xac dinh duqc m()t each dang tin c~y, cac cht'.rng khoan nay du·9·c ghi nh?n theo gia g6c.

(f) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia trlr di dlJ phong phai thu kh6 doi.

Cac khoan phai thu dUQ'C xem xet trich l~p dlf phong rui ro theo tu6i 11Q' qua h~n cua khoan nq ho~c theo dv· kiSn t6n th§t c6 thS xay ra trong tnro·ng hqp khoan nq clma dSn h~n thanh toan nlmng t6 chi'.rc kinh tS lam vao tlnh tr~ng pha san ho~c dang lam thu tpc giai thS; nguai nq m§t tich, bo tr6n, dang bi cac co quan phat lu?t truy t6, xet xfr ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

D6i v6'i cac khoan phai thu qua h~n thanh toan, MIC ap dvng mi'.rc trich l ~p dlf phong theo hu6'ng d~n cua Thong tu 228 nlm sau:

Tho·i gian qua hgn

Khong qua h~n ho~c qua h~n du6'i sau (06) thang Tl! sau (06) thang dSn du6i m9t (01) nam Tl! ITIQt (01) nam dSn du6i hai (02) nam Tu· hai (02) nam dSn du·6'i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(g) Chi phi hoa h6ng chU'a phan b&

Mil·c trich d1,tphong

0% 30% 50% 70%

100%

Chi phi hoa h6ng cho ho~t d9ng kinh doanh bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n va phan b6 theo phum1g phap trich l?p dlJ phong phi bao hiSm clma duvc lmo·ng duqc trlnh bay trong ThuySt minh 3(m)(i). s6 du cua chi phi hoa h6ng clma phan b6 t~i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng tu'O'ng !'.mg v6'i doanh thu phi bao hiSm clma du9·c lmo·ng.

17

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(h) Tai san c6 d fnh hfru hinh

(i) Nguyen gia

M~u B09a - DNPNT

Tai san c6 djnh hil'u hinh du·9·c thS hi~n theo nguyen gia trli' di gia tri hao man luy k8. Nguyen gia tai sim c6 dinh hu·u hinh baa g6m gia mua, thu8 nh~p khAu, cac lo?i thu8 mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tn,rc ti8p dS dua tai san d8n vi tri va tr?ng thai ho?t dong cha 11ll)C dich SU d1,1ng da di)' ki8n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da du·a vao ho?t dong nhu chi phi st'.ra chfra, baa duo·ng va d?i tu dtr9·c ghi nh~n vao bao cao k8t qua ho?t dong kinh doanh trong ky ma chi phi phat sinh . Trang cac tnrO-ng hgp co ths cht'.rng minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lo·i ich kinh t8 trong tua ng lai d1,1· t inh thu OU'Q'C ttr v i~c Slr d1,111g tai san c6 djnh hfru hinh YU'Qt tren mtrc ho?t dong tieu chuAn theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay du9·c v6n hoa nhu mot khoan nguyen gia tang them cua ta i san c6 djnh hG·u hinh .

(ii) Khdu hao

Khciu hao du9·c tinh theo phuang phap duong th~ng dl)'a tren thO'i gian huu d1,1ng u6·c tfnh cua ta i san c6 dinh hu·u hinh . Tho·i gian hG'u d1,1ng u6c tinh nhu sau:

Nha cua

Thi8t bi van phong

Plmang ti~n v~n tai

(i) Tai san c6 d!nh VO hinh

(i) QuyJn su· d{lng ildt vo t/u}i '1(11t

8 - 30 nam

3 - 7 nam 8 - I 0 nam

Quy~n SU d1,1 ng afit v6 tho·i h?n dugc thS hi~n theo nguyen gia. Nguyen gia ban d§u cua quy~n st'.r d1,1ng dcit bao g6m gia tri ct'.1a quy~n st'.r d1,1ng dcit OU'Q'C ghi nh~n trong Giciy phep D§u tu va cac chi phi lien quan trl)'C ti8p t6·i vi~c c6 dugc quy~n st'.r d1,1ng dk Quy~n st'.r d1,1 ng acit YO tho·i h?n khong du·9·c trfch khciu hao .

(ii) Plu1n m Jm nuiy vi tinlz

Gia mua ph§n m~m may vi ti nh m6i ma ph§n m€m nay khong phai la mot bo ph~n g~n k8t v6·i phl1n ct'.mg c6 lien quan thi OU'Q'C v6n hoa va lwch toan nhu tai san c6 djnh v6 hinh . Ph§n m~m may vi tinh OU'Q'C tfnh khciu hao theo phua ng phap du·O-ng th~ng trong vong 3 nam.

U) Xay d i.mg cO' ban dfr dang

Xiiy dvng co band& dang phan anh cac khoan chi phi xiiy d1,1·ng clma dugc hoan thanh . Khciu hao khong du·9·c tfnh cha xay d1,1·ng ca ban do· dang trong qua trinh xay d1,1·ng.

(k) Cac khoan phai t ra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra baa hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

(I) DI}· phong

Mot khoan di)' phong OU'Q'C ghi nh~n n8u, do k8t qua cua mot SI)' ki~n trong qua kh t'.r, MIC c6 nghTa YI) phap ly hi~n t?i ho~c lien aai co ths uac tinh mot each aang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac lo·i ich kinh t8 trong ttra ng lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghTa YI) d6. Khoan d1,1· phong dugc xac dinh b~ng each chi8t khciu dong t i ~n d1,1· ki8n phai tra trong tu'O'ng lai v6i cy I~ chi8t khciu tru6c thu8 phan anh danh gia ct'.ia thi tnro·ng CJ thcri diSm hi~n t?i v€ gia tri thcri gian cua ti€n va rui ro Cl) thS cua khoan 11Q' d6.

18

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nhAt cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(m) Dl,f phong nghi~p vi.a

M~u B09a - DNPNT

Dt,r phong nghi~p YI) duqc l ~p theo cac quy dinh va hu6ng dfi°n trong Thong tu s6 125/201 2/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 llll'&ng d§:n chS d9 tai chinh ap d~mg v6i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh ngh i~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p baa hiSm phi nhan th9 nu6c ngoa i ("Thong tu 125"). Pllll'ung phap l~p di)· phong va cac gia dinh dung khi tinh di)' phong nghi ~p YI) cua m6i lo?i san ph~m da duvc 89 Tai chinh phe duy~t khi san ph~m duqc phat hanh.

D~r phong nghi~p V I) cua MlC bao g6m:

(i) D1;1· pllong plzi chua duY/ C hu·ifng

D!J phong phi cllll'a duqc hu6·ng la khoan dt,r phong cho ph§n doanh thu clma du·qc lm6'ng t?i ngay bao cao va duqc h?ch toan la m9t khoan ng phai tra trong bang can d6i kS toan hqp nh§t.

DI)' phong phi chua duqc hu6·ng duqc tinh theo pllll'O'llg phap trfch l~p theo tY I ~ ph§n tram cua t6ng phi bao hiSm. Mt'.rc trich l ~p dlJ phong phi d6i v&i cac lo? i hinh bao hiSm v~n chuySn hang hoa duqc tinh b~ng 25% mt'.rc phi giG' l?i trong nam va b~ng 50% ml'.rc ph i gifr l?i trong ky d6i v6i cac lo?i hinh bao hiSm khac.

(i i) D1;1· phong bJi thuim g

DI)' phong b6i thuo·ng bao g6m dt,r phong b6i thuo·ng cho cac yeu d u doi b6i thuo·ng clma du·9·c giai quySt va cho cac t6n th§t da phat sinh thuoc trach nhi~m bao hiSm nhung chua thong bao.

Cac yeu du doi b6 i tllll'ang chua duqc giai quySt la khoan tiSn du·qc trfch l~p dS thanh toan chi phi u6c tinh cu6i d mg cho cac yeu d u doi b6i thuo·ng da phat sinh va duqc thong bao thu9c ph§n trach nhi~m tru&c ngay l ~p bao cao, tru· di khoan tiSn da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i thuo·ng nay. Dt,r phong b6i thuo·ng clma du9·c giai quySt du9·c trfch l~p theo tli'ng h6 so· yeu d u doi b6i thuang.

Cac yeu d u doi b6i tllll'ang cho "cac t6n th§t da phat sinh thu()c trach nhi~m bao hiSm nllll'ng clma thong bao" ("JBNR") la cac yeu d u doi b6i thuo·ng eta phat sinh trong ky k~ toan hi ~n t?i ho?c cac ky kS toan truo·c, nhung chua duvc thong bao cho cong ty bao hiSm ho?c cong ty ta i bao hiSm t?i tho·i diSm kSt thuc ky k~ toan. Tru&c nam 201 6, dt,r phong cho IBNR du9·c tinh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hiSm giG' l?i trong nam thu()c trach nhi~m cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang ~~"''. 12 nam 20 12 cua B9 Tai chinh ("Cong van 17755"). Tu nam 201 6 tr6· di, T6ng Cong ty ap dl)ng plmo·ng <

phap tinh dt,r phong cho IBNR theo Cong van phe duy~t s6 1938/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 201 6 cua B9 Tai chinh ("Cong van 1938") theo cong th u·c sau:

Dt,r phong b6i T6ng s6 tiSn b6i thuo·ng cho Tha i &ian ch~1;i thu·o·ng cho t6n th§t da phat sinh chua s6 tibn Doanh thu thu§n yeu cau doi boi t6n th§t da thong bao ho?c chua yeu b6i ho?t d9ng kinh tlmo·ng binh phat sinh cllll'a d u doi b6i tllll'o·ng cua 3 thuo·ng doanh cua nam quan cua nam tai

J) thong bao nam tai chinh tru&c lien tiSe phat x tai chinh hi~n t? i x chinh hi ~n t?i

' ' ' ' x ho?c clma yeu Tong so tien boi tlmong sinh cua Doanh thu thuan Tho·i gian ch~m d u doi b6i phat sinh cua 3 nam tai nam tai ho?t d9ng kinh yeu d u doi b6 i thuo·ng cho ch inh tru6c lien tiSp chinh doanh bao h iSm tlmo·ng binh nam tai chinh hi~n t?i cua nam tai quan cua nam tai hi~n t?i chinh tru6c chinh tnr6c

19

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.rp nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(iii) Df!,' pllbng dao il{jng /Un

Theo Chu§n mt,rc KS toan Vi~t Nam s6 19 - Hr;p a6ng Bao hidm ("VAS 19"), cac khoan b6i tlurcmg kha thi thee h9·p d6ng khong t6n t~i t~i ngay l?p bao cao khong dn thiSt phai l?p dt,r phong. Tuy nhien, MIC trich l?p dt,r phong dao d9ng 16'n thee lm6'ng dfin t~ i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi dinh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. Dt,r phong dao d9ng 16'n dtrQ'C l?p 6 mt'.rc I% tren mt'.rc phi bao hiSm gia· l ~ i cua tcit ca cac nghi~p Y~l. Ban T6ng Giam d6c thiSt l?p cac tY I ~ nay dt,ra tren con s6 th6ng ke trong khu VIJC cua ITnh v~rc chuyen mon va tin tucmg r~ng day la ty I ~ hgp ly d6i v6'i MIC.

(n) Cac kho:in nq ti~m tang

MIC phai tuan thu cac quy dinh v8 kha nang thanh toan va da tuan thu toan bQ cac quy djnh v8 kha nang thanh toan nay. Khong c6 khoan ng ti8m tang nao li en quan dSn vi~c khong tuan thu hay thiSu tuan thu cac quy djnh d6.

(o) Ki~m tra tinh d~y du ciia kho:in n9· b:io hi~m

T~i thcri diSm kSt thuc m6i ky bao cao, MIC danh gia v i~c ghi nh?n cac khoan nQ' bao hiSm va kiSm tra tinh d§y du cua cac khoan ng bao hiSm thee quy djnh cua VAS 19 dS xac dinh xem v8 m?t t6ng thS li ~u dt,r phong b6i thuo·ng Va CaC ch i phi khai thac cha· phan b6 CO 16'n hun dt,r phong phi chua dUQ'C lurong hay khong. Vi~c kiSm tra du9·c th1,rc hi~n b~ng each u6'c tinh gia tri hi~n t~i cua cac lu6ng ti8n phat sinh trong tum1g lai thee hgp d6ng bao hiS111 sau khi xet d~n thu nh?p dfiu tu dt,r kiSn cua cac tai san lien quan t6'i cac khoan m1,1c dt,r phong nghi~p Yl,I tum1g t'.rng. NSu cac u6'c tinh nay cho thciy gia tri ghi s6 ct'.1a khoan dt,r phong phi chua dugc lmc'mg la khong du, thl s6 thiSu hvt se dugc phan anh vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh h9·p nhcit b~ng each trfch l?p khoan d~r phong cho tinh dfiy du cua cac khoan ng.

(p) Quy di! trfr b~t buqc

Quy dt,r trl'r b~t bu9c du9·c trich tu l9·i nhu~n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p theo cy I~ la 5% cho t6'i khi b~ng I 0% mt'.rc v6n di8u I ~ cua MIC.

(q) Ky quy bao hi~m

(r)

MIC phai ky quy bao hiSm b~ng 2% v6n phap djnh. Khoan ky quy nay dugc hu6·ng lai theo thoa thu?n v6'i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t t~i d6 va du·9·c thu h6i khi chcim dlrt ho~t d9ng. Ti8n ky quy chi duvc sfr d1,1ng dS dap t'.rng cac cam kSt d6i v6·i ben mua bao hiSm khi kha nang thanh toan bi thiSu lwt va phai dugc 89 Tai chinh chcip thu~n b~ng van ban.

Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tinh tren l9·i nhu?n ct'.1a ky bao g6m thu~ thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh~p hoan l~ i . Thus thu nh?p doanh nghi~p dugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh ngo~ i tru truo·ng hgp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan d~n cac khoan 1111,1c dugc ghi nh?n thAng vao vfin chu so hU-u, thl khi d6 cac thu~ thu nh~p nay cung dugc ghi nh?n thAng vao v6n chu so hU-u.

Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus d~r kiSn phai n9p d1,1·a tren thu nh?p chiu thuS trong ky, sfr d1,1ng cac 111uc thus sucit co hi~u l~rc t~ i ngay k~t thuc ky ks toan, va cac khoan ai8u chinh thus phai n9p lien quan dSn nhU-ng ky tru6·c.

ThuS thu nh?p hoan l ~ i du9·c tinh thee phuung phap bang can d6i k~ toan cho cac chenh l ~ch t~111 thai giQ'a gia trj ghi s6 cho 1111,JC dich cac bao cao tai chinh Va gia trj SU' dvng cho 1111,JC dich tinh thuS cua cac khoan mvc tai san va nQ' phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan l~i du'Q'C ghi nh~n d1,1·a tren each thu·c dt,r kiSn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan nwc tai san va ng phai tra sfr d1,1ng cac mt'.rc thuS sucit c6 hi~u lt,rc ho?c cu ban c6 hi~u l1,1·c t~ i ngay k~t thuc ky k~ toan.

20

' ,.

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d()i Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nhfit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Tai san thu~ thu nh?p hoan l?i chi du9·c ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu?n tinh thuS trong tuong lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS Slr di,mg OU'Q'C. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i OU'Q'C ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n la cac l9·i ich vs thus lien quan nay se st'.r d1,111g OU'Q'C.

(s) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doan!t thu phi Mo hiim gac

Doanh thu phi bao hiSm dtrQ'c ghi nh?n theo cac quy dinh trong Nghi dinh 46 va Thong tu 125 . Doanh thu phi bao hiSm dtrQ'c ghi nh?n dt,ra tren tinh hi~u h,rc cua cac h9·p a6ng bao hiSm (khi rui ro dtrQ'c bao hiSm) ho?c khi nh?n dtrQ'c ban thanh toan vS tai bao hiSm tu cac cong ty nlmQ'ng tai bao hiSm. Phi bao hiSm bao g6m phi bao hiSm da d~n h?n n9p nlmng clma thu dtrQ'C va khong bao g6m phi bao hiSm tra tnr&c.

Trong truo·ng hQ'p rui ro da OU\)'C huy b6 va hoan tra phi bao hiSm la d n thi~t, doanh thu phi bao hiSm da ghi nh?n du9·c diSu chinh b~ng each trtr s6 tiSn hoan phi bao hiSm phat sinh mot each phu 11Q'p.

(ii) Doanh thu nghi?p V{I ttii biio !tiim

Nhw;mg tai baa hdm

Phi nlmQ'ng tai bao hiSm theo cac hqp a6ng tai bao hiSm c6 djnh va tai bao hiSm t?m tho·i du9·c ghi nh?n khi doanh thu phi bao hiSm g6c n~m trong ph?m vi th6a thu?n hqp a6ng nlmqng tai bao hiSm duQ'c ghi nh?n.

Khoan thu h6i tu nhu9·ng tai bao hiSm duqc ghi nh?n khi c6 b~ng cht'.mg hi~n hG'u vS vi~c phat sinh trach nhi~m cua ben nh?n tai bao hiSm.

Doanh thu hoa h6ng nhuqng tai bao hiSm du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua kinh doanh theo phuung phap trich l?p dt,r phong phi clma duqc hu6·ng duqc trinh bay t?i ThuySt minh J(m)(i). S6 du hoa h6ng nlmqng tai bao hiSm clma duqc hu&ng t?i ngay bao cao phan anh doanh thu hoa h6ng tu'O'ng t'.mg v&i ph§n phi chua duqc lm&ng.

Hoa h6ng theo lqi nhu?n nhu9·ng ta i bao hiSm du9·c tinh toan va ghi nh?n theo cac cong tht'.rc va cac diSu khoan du9·c xac dinh tm6'c trong cac h9·p a6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t?m tho'i. Khoan hoa h6ng theo lqi nhu?n nay khong du·9·c ghi nh?n nSu nhu c6 nhG'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu .

Nhqn Ltii baa hdm

Doanh thu va chi phi ngo? i trtr chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh?n tai bao hiSm duqc ghi nh?n khi nh?n OU'Q'C ban thanh toan vs tai bao hiSm tlr ben nhuqng tai bao hiSm. T?i ngay l?p bao cao, cac khoan doanh thu va chi phi lien quan aSn cac khoan nh?n tai bao hiSm ma ben nlmqng tai bao hiSm chua gui ban thanh toan vS tai bao hiSm duqc u6'c tinh di,ra tren s6 li ~u th6ng ke va s6 li ~u u·6'c tinh cua ben nlmqng tai bao hiSm.

Chi phi hoa h6ng nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n theo chinh sach kS toan du·9·c trinh bay t?i ThuySt minh J(g).

(iii) Ti~n lfii

Doanh thu duqc ghi nh?n khi tiSn lai phat sinh tren w s& d6n tich (co tinh d~n lqi tt'.rc ma tai san dem l?i) tru khi kha nang thu h6i tiSn lai khong ch~c ch~n .

21

T Bng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{>i Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M!iu B09a-DNPNT

(iv) ca tu·c

Doanh thu dtrqc ghi nh?n khi quySn dm;Yc nh?n c6 ti'.rc cua MIC duqc xac l?p. c6 tt'.rc b~ng c6 phiSu va cac c6 phiSu thm'mg nh?n duqc khong dtrqc ghi nh?n la thu nh?p cua MIC ma chi dtrqc c?p nh?t s6 luqng c6 phiSu tren danh m1,1c dftu ttr cua MIC. cf; ti'.rc nh?n du9·c lien quan dSn giai do:;m tnr&c khi mua khoan dfi u tu dU'Q'C ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dftu tu.

(t) Chi phi bBi thm'm g bao hi~m

Chi phi b6i tl1ll'a ng du'Q'C ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it di)ng kinh doanh h9·p nh§t khi cac SI,!" ki~n du9·c bao hiSm xay ra. Chi phi b6i thucmg/chi phi giam dinh t6n th§t du9·c ghi nh?n trong ky d~ra tren s6 tiSn b6i t11U'cmg u·&c tinh cu6i cung va cac chi phi giam dinh t6n th§t co lien quan.

MIC tl1Lra ng xuyen ra soat li;i i cac u&c tinh chi ph i b6i tlmcmg va chenh l~ch gil'ra cac u·&c tinh vS s6 tiSn b6i thm:mg phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i thucmg bao hiSm du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it di)ng kinh doanh hqp nh§t trong ky ma cac u·&c tf nh do bi thay d6i hay cac khoan thanh toan do duqc tlwc hi~n.

Do do, cac khoan chi phi b6i tl1ll'cmg trong ky kS toan bao g6m cac khoan da thanh toan trong ky kS toan lien quan dSn cac yeu cfiu doi b6i thuo·ng phat sinh trong ky do, cac khoan di,!" phong cho yeu d u doi b6i tlmo·ng chua du9·c giai quySt ho?c phat sinh nlmng clma du9·c thong bao (IBNR) ti;i i tho·i diSm kSt thuc ky ks toan va cac diSu chinh trong ky hi~n ti;i i d6 i v&i cac khoan di,!" phong cho cac yeu d u doi b6i tlmo·ng phat sinh trong cac ky kS toan tm&c mang sang.

Cac khoan thu h6i tr&c tinh tu· tai san t6n th§t da du9·c b6i thuo·ng ho?c tu thu doi ngua i th t'.r ba b6i l10an, du9·c danh gia theo gia tr i u&c tinh co thS tlwc hi~n duqc va dtrqc ghi giam cho cac khoan nq phai tra cho cac yeu d u doi b6i thuo·ng chua giai quyst.

(u) Chi phi khai tMc

Toan bi) chi phi khai thac bao hiSm ngoi;i i trtr chi phi hoa h6ng tll' v i~c phat hanh m&i ho?c gia hi;in 11Q'p d6ng bao hiSm duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua hoi;it di)ng kinh doanh khi phat sinh.

(v) Cac khoan thanh toan thue ho~t di}ng

(w)

Cac khoan thanh toan thue hoi;it d9ng du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it d9ng kinh doanh hqp nh§t theo plmung phap duo·ng th~ng d1,1·a vao tho·i hi;in cua h9-p a6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di tlrne dtrqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua hoi;it a9ng kinh doanh hqp nh§t nhu la m9t b9 ph?n hqp thanh cua t6ng chi phi tlrne.

Chi phi vay

Chi phi vay duqc ghi nh?n la m9t chi phi trong ky khi chi phi nay phat sinh, ngoi;i i tru tnro·ng hqp chi phi vay lien quan dSn cac khoan vay cho m1,1c dich hlnh thanh tai san du diSu ki~n thi khi do chi phi vay se dU'Q'C vfin hoa Va dUQ'C ghi vao nguyen gia CclC tai San nay.

(x) Lai tren cA phi~u

MIC trlnh bay lai cu ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai cu ban tren c6 phiSu duqc tinh b~ng each l§y lai ho?c 16 thui)c vS c6 dong ph6 thong cua MIC chia cho s6 luqng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn lu·u hanh trong ky.

22

c ·1

~

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d9i Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t

M§u B09a - DNPNT


(y) Cac hen lien quan

Cac ben cfoqc co i la ben lien quan cua MIC nSu m9t ben co kha nang, tn,rc tiSp ho?c gian tiSp, ki€m soat ben kia ho?c gay anh Irncmg dang k€ t6i ben kia trong v i~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho?t d9ng, ho?c khi MIC va ben kia cung ch ju s1,1· ki€m soat chung ho?c anh lrn&ng dang k€ chung. Cac ben lien quan co th€ la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

4. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dU'O'ng ti~n

Tien m?t t?i quy Tien gfri ngan hang Tien dang chuy€n Cac khoan tuong dum1g tien (i)

30/6/2016 VND

3 .006.966.151 17.324.830.943

27.000.000 284.246.202. 778

304.604.999 .872

31/12/2015 VND

1.141.793.061 15.81 1.650.263

237.112.500.000

254.065 .943 .324

Tien t?i ngay 30 thang 6 nam 20 16 baa g6m s6 ngo?i t~ khac VND tuong duong 6.051.058.678 VND (3 1/ 12/20 15: 6.356.387.524 VND).

(i) Bay la khoan tien gfri co ky Iwn g6c du6'i 3 thang b~ng VND, huo·ng lai su§t nam tu 5,0% dSn 6,7% (31 / 12/2015: tu 4,9% dSn 7,4%).

5. I>iu tU' tai chinh ng~n h~n

Chfrng khoan kinh doanh c6 phiSu niem ySt c6 phiSu clrna niem ySt (i) Cac khoan dfiu tu khac

DI}' phong gi:im gia chfrng khoan kinh doanh (ii)

I>Au tu· n~m gifr d~n ngay dao h~n Tien gu·i ngan hang co ky h?n (iii) Uy thac dfiu tu Trang a6: + Uy th6c ttdu tu: chung khoan (iv J + Uy th6c ttdu tu: bdt a9ng san (vJ + Uy thac &Ju tu: khac Clu'.rng chi tien gfri (vi)

30/6/2016 VND

8.091.728.000 237.948. 137.935

5.000.000.000

25 1.039.865.935

(16.195.348.605)

368.039 .027. 777 325 .7 12.150.000

298.828.400.000 26.233. 750.000

65 0. 000. 000 30.000.000.000

723.751.177.777

958.595.695. 107

31/12/2015 VND

8.091. 728.000 170.228. 137.935

5.000.000.000

183.3 19.865.935

( 15.203.348.605)

353.584.784.278 326.846. 150.000

299. 962. 400. 000 26.233. 750.000

65 0. 000. 000

680.430.934.278

848.547.451.608

23

..

~

·11 ' )

=~ ':;

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t

M§u B09a - DNPNT


(i) Chi ti~t cac khoan d~u tu c6 phi€u chua niem y€t nhu sau:

30/6/2016 31112/2015 Ten cong ty

Cong ty C6 ph§n Tan Phu Long Cong ty C6 ph§n In Tai chfnh TfJng Cong ty C6 ph§n Thi€t bi di~n Yi~tNam

SB lrro·no • I:>

Do·n vj

2.277.000 1.423.805

2.800.000

Gia trj ghi sA SB I m;m g VND Do·n vj

165.990.087.935 2.277.000 16.238.050.000 423.805

55.720.000.000

237.948.137.935

(ii) Bi~n d(mg di! phong giam gia cht'.J'ng khoan kinh doanh trong ky nlm sau:

s6 du d§u ky Trich l?p dv phong trong ky (Thuy€t minh 28)

s6 du cu6i ky

(iii) TiSn gfri c6 ky h1;1n bao g6m:

TiSn gfri ngan hang c6 ky h1;1n tu 3 thang d€n 12 thang b~ng VND

Giai do~n tit' 11112016 d~n

30/6/2016 VND

15.203.348.605 992.000.000

16. 195.348.605

30/6/2016 VND

368.039.027.777

Gia trj ghi sA VND

165.990.087.935 4.238.050.000

170.228.137.935

Giai doan tit' 1/l/201S d~n

30/6/2015 VND

12.0 19.098.605 676.600.000

12.695.698.605

31112/2015 VND

3 53 .584. 784.278

Ti Sn gui c6 ky lw n t1;1i ngay 3 0 thang 6 nam 2016 bao g6m 3 02 .285 tr i ~u VN D (3 I I 1212015: 197. 197 tri~u VND) duqc dtmg d8 bao dam cho cac khoan vay cua MIC t1;1i Ngan hang Thuung m1;1 i C6 ph§n Quan d() i, Ngan hang Tlmang m1;1i C6 ph§n Phat tri8n nha Thanh ph6 H6 Chi Minh va Ngan hang Thuang m1;1i C6 ph§n D§u tu va Phat tri8n Vi~t Nam (Thuy€t minh 19).

Lai sufit nam t1;1 i tha i di€m cu6i ky cua cac khoan tiSn gfri c6 ky l11;1n nlm sau:

TiSn gui ngan hang c6 ky h1;1n tu 3 thang d~n 12 thang b~ng VND

30/6/2016

5,8% - 7,2%

31112/2015

4,0% - 7,4%

(iv) Day la khoan uy thac d§u tu· cho Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy D§u tu· MB ("MB Cap") theo hqp d6ng uy thac d§u tu· cht'.J'ng khoan theo cac hqp d6ng s6 01.0115/QLDMDT/MBCapital ngay 27 thang 1 nam 2015 va 0110/2014/QLDT/MBCapital-MIC ngay 9 thang 10 nam 201 4.

(v) Day la khoan t'.1y thac d§u tu cho Cong ty TNHH M()t thanh vien V?t tu Ky thu?t Cong nghi~p Qu6c Phong ("GAET") cho 111\JC dfch d§u tu bfit d()ng san.

(vi) Bao g6m cac chl'.rng chi tiSn gu·i phat hanh bcYi Cong ty TNHH Cht'.J'ng khoan Ngan hang Thuung m1;1 i C6 ph§n Yi~t Nam Thinh Vuqng c6 ky l11;1n g6c 18 thang. Ky h1;1n con l1;1 i dtr6'i 12 thang, lai sufit 11 ,75%/nam.

24

6.

7.

(i)

8.

TBng Cong ty ca phftn Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t

M§u B09a - DNPNT


Phai thu ng~n h~n cua khach hang

30/6/2016 31112/2015 VND VND

Phai thu phf bao hiSm g6c 65.143.1 3 1.630 56.590.980.066 Trong t/6 + Phoi thu cita hen mua boo hidm, tlgi ly, doanh nghi?p

moi gi&i bOo hidm 62.087.146.997 53.151.148.971 + Phoi thu cita eek doanh ;ighi?p tham gia t16ng boo hidm 3.055.984.633 3.439.831.095

Phai thu phf nh~n tai bao hiem 81.689.577.739 71.596.503 .628 Phai thu b6i thuang nhugng tai bao hiSm 3 .91 1.584.33 1 10.8 11.263.587 Phai thu tu ho:;it d(mg tai chfnh 52.307 .83 8.596 25 .856. 786.290 Trong t/6

+Phoi thu tidn ban chilng khoan 28. 000. 000. 000 +Phoi thu tir hogt tl(Jng tai chfnh khac 24.307.838.596 25.856. 786.290

Phai thu khac 726.593.364 769.547.019

203.778.725.660 165.625.080.590

Tra tru·6'c cho ngu·O'i ban ng~n h~n

30/6/2016 31112/2015 VND VND

Tra trn6·c v~ cac khoan chi b6i tlmang bao hiSm g6c 17. 141.693.4 17 12.652.929.643 Tra truac hqp a6ng nhugng tai bao hiSm 20.789.815.472 8.530.838.213 Tra tnr&c chi phf thiSt kS DI! an D47 (i) 66.163 .822.600 63.695.822.600 Tra tnr6c ch i phf tu v§n tlwc hi~n DI! an D47 2 1.500.000.000 Cac khoan tra tru&c khac 15.412.949.491 8.664.902.112

11 9.508.280.980 115.044.492.568

Bay la khoan tra tru6c chi phf thiSt ks cho di! an xay d1,rng toa nha van phong MIC Tower ("Dl,f an D47"). D~r an nay do T6ng Cong ty la chu d§u tu va da 0Lr9·c Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha NC)i ch§p thu~n theo Yan ban s6 5859/UBND-KHBT ngay 15 thang 07 nam 20 11 va Van ban s6 3564/BQP-TM ngay 23 thang 06 nam 2010. Theo d6, T6ng Cong ty th~rc hi~n di! an xay d1Jng toa nha van phong t:;i i s6 54 duo·ng T6 Hli'u, phuang Trung Van, M~ Tri, q u~n Nam Tlr Liem, Ha NC)i.

Phai thu ng~n h~n khac

T:;im !'.mg cho 01,f an 047 T:;im !'.mg cho dl,J· an GAET T:;im !'.mg cho can b(), cong nhan vien Phai thu khac

30/6/2016 VND

91.363.984.740 2. I 08.684.223

6 1.1 69.2 I 1.003 13 .55 1.88 1.595

168. 193.76 1.56 1

31/12/2015 VND

85.363.984.740 1.01 3.335.982

20.109. 181.971 11 .33 1.583.400

11 7.8 18.086.093

25

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d<)i Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t

M~u B09a - DNPNT


9. DI}· phong phai thu ng~n h~n kh6 doi

Bi~n d<)ng d1,r phong phai thu ng~n h~n kh6 doi trong ky nlm sau:

s6 du ctau ky/cu6i ky

10. Chi phi hoa hBng chrra phan bB

Chi phi hoa hBng chua pMn bB bao hi~m gBc s6 du ctau k:Y Ch i phf hoa h6ng clma phan b6 phat sinh trong ky Chi phf hoa h6ng da phan b6 vao ch i phf trong ky

s6 du cu6i ky

Chi phi hoa hBng cllll'a pMn bB nh~n tai bao hi~m s6 du ctau k:Y Chi phf hoa h6ng clma phan b6 phat sinh trong ky Chi phf hoa h6ng eta phan b6 vao chi phf trong ky

s6 du cu6i ky

11. Ky q uy bao hi~m

Giai doan tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

5.234.793.022

30/6/2016 VND

5 I .836.698.276 24.042.087.263

(22.425.60 I .0 I 2)

53.453.184.527

I 0.697.250.029 2.491.107.3 I 8

(3.39 1.467. 130)

9.796.890.2 I 7

63.250.074.744

Giai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

5.117.036.728

31112/2015 VND

43 .3 14.370.925 51.837.804.297

(43.3 I 5.476.946)

51.83 6.698.276

7.265.055.091 I 0.697.250.029 (7.265.055.09 1)

10.697.250.029

62.533 .948.305

Theo quy dinh, T6ng Cong ty da duy trl m<)t khoan ky quy bao hiSm b~t bu<)c tu·o·ng t'.rng v6·i 2% v6n phap dinh (v6n phap dinh la 300 cy VND). Khoan ky quy nay duqc d~t t~ i Ngan hang Thuung m~i C6 phan Sai Gon Ha N<)i b~ng VND va hucmg lai sufit nam trong ky la 7,0% (31/12/20 15: 6,5%). Khoan ky quy nay theo quy dinh khong OUQ'C phep giai ngan cho d~n khi chfim dut ho~t d<)ng kinh doanh ho~c khi c6 S\I chfip thu~n trnO-c cua BQ Tai chfnh. Tuy nhien, ti~n lai c6 thS OU'Q'C rut bfit Clr Jue nao.

26

\

Tfing Cong ty Cfi phin Bao hi~m Quan d(H Miu B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh§t gifra nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

12. Tai san cB djnh hfi'u hinh

Giai doqn sau thting kdt thuc ngay 30 thting 6 nam 2016

Nha cfra May moc Thi~t bi Phuong ti~n T6ng c(>ng thi~t bi van phong v~n tai

VND VND VND VND VND

N~uyen_gia So du dau ky 63 .122.996.843 832.608.000 4.299.939.94 1 4 7 .954.287.005 116.209.831.789 Tang trong ky - - 719.015.000 12.437.095.455 13.156.110.455

s6 du cu6i nam 63 .122.996.843 832.608.000 5.0 I 8.954.941 60.39 1.382.460 129.365.942.244

G!a tr! ~ao mon liiy k~ So du dau ky 6.866.057 .842 188.549.511 2.458.936.523 23 .040.3 82.953 32.553.926.829 Kh~u hao trong ky 1.308.361.61 I 44.054.055 1.543.595.663 3.312.607.041 6.208.618.370

s6 du cu6i nam 8. 174.419.453 232.603.566 4.002.532.186 26.352.989.994 3 8. 762.545.199

Gia trj con l~i

s6 du d~u ky 56.256.939.00 I 644.058.489 1.841.003.418 24.9 13 .904.052 83.655.904.960

s6 du cu6i kY 54.948.577.390 600.004.434 1.016.422.755 34.03 8.392.466 90.603.397.045

27

.\..'-.. 'VI w ,,.,..i\·· ,, _

T~ng Cong ty C~ ph~n Bao hi~m Quan dqi M§u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dq cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Giai tloqn sau thitng kdt thuc ngay 30 thitng 6 niim 2015

Nba cifa May moc Thi~t bj Phuo·ng ti~n T6ng d)ng th i~t bj van phOng v~n tai

VND VND VND VND VND N~uyen,gia So du dau kY 58.434.501.013 832.608.000 3 .827.418.632 34.848.595.276 97.943. 122.921 Tang trong kY - - 313.060.014 7. 710.670.456 8.023.730.470 ChuySn tU- xay dl,fng cu ban dcr dang 4.716.293.977 - - - 4.716.293.977 Giam trong ky - - ( 46.620.432) - (46.620.432) Phan lo?i l?i - - 30.500.000 (30.500.000)

SB du cuBi kY 63.150.794.990 832.608.000 4 .1 24.358.214 42.528.765.732 110.636.526.936

G!a trj ~ao mon Iiiy k~ So du dau ky 4.330.438.001 100.441.411 2.0 14.662.616 17.766.789.637 24.212.33 1.665 Kh~u hao trong ky 1.227.258.232 50.220.7 15 481.483.719 2.233 .608.459 3.992.571.125 Giam trong ky - - ( 46.620.432) - ( 46.620.432) Phan lo?i l?i - - 3.388.888 (3.388.888)

SB du· cuBi kY 5.557.696.233 150.662.126 2.452.914. 791 19.997.009.208 28.158.282.358

Gia trj con I~i s6 du dfru ky 54.I 04.063.012 732.166.589 1.812. 756.016 17.081.805.639 73.730.791.256 s6 du cu6i ky 57 .593 .098. 757 68 1.945.874 1.671.443.423 22.53 1.756.524 82.4 78.244.578

28

· ~--=:- ~

13.

TAng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;)'p nh~t

M§u B09a - DNPNT


Tai san c& djnh VO hinh

Giai aogn sau thong kit thuc ngay 30 thitng 6 nam 2016:

Ph~n m~m Quy~n T6ng c()ng may vi tinh sii' d1,mg dfit

VND VND VND N~uyen, gia , So dtr dau ky va cuoi ky 1.941.349.380 17.052. 184.000 18.993.533.380

Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr d§u ky 1.839.928.1 50 1.839.928. 150 Khh hao trong ky 78.207.829 78.207.829

s6 dtr cu6i ky l.918.1 35.979 1.918.135 .979

Gia trj con l~i s6 dtr d§u ky 101.421.230 17.052. 184.000 17. 153.605.230 s6 dtr cu6i ky 23.2 13.401 17.052.184.000 17.075.397.401

Giai aogn sau thang ki t thUc ngay 30 thitng 6 nam 2015:

Ph~n m~m Quy~n T6ng c()ng may vi tinh sii' dyng dfit

VND VND VND N~uyen,gia So dtr dau ky 1.941.349.380 14.879.584.000 16.820.933.380 Chuy~n tu xay dvng cu ban do dang 2.172.600.000 2.172.600.000

s6 du cu6i ky 1.941.349.380 17.052. 184.000 18.993.533.380

G!a trj ~ao mon liiy k~ So du dau ky 1.678.934.395 1.678.934.395 Kh~u hao trong ky 81.034.515 81.034.515

s6 du· cu6i ky 1.759.968.9 10 1.759.968.910

Gia trj con I~i s6 du· d§u ky 262.414.985 14.879 .584.000 15. 14 1.998.985 s6 du· cu6i ky 181.380.470 17.052.184.000 17.233.564.470

29

~

~ I

fl

\ ~ ·:::

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh h<.)'p nh§t

Mfiu B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t tbuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p tbeo)

14. Chi phi xay d\l'ng co· band& dang

s6 dlf dfiu ky Tang trong ky Chuy6n sang tai san c6 dinh hG'u hlnh va VO hlnh

s6 dlf cu6i ky

Giai do~n tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

239.3 16.85 1.489 39.434.656.963

278.751.508.452

Giai do~n tir 1/112015 d~n

30/6/2015 VND

226.837.049.2 12 8.144.370.341

(6.888.893 .977)

228.092.525 .576

Chi ti8t cac di! an xay d1Jng CO' ban do dang dang OlfQ'C tlwc hi~n nlm sau:

D~r an D47 (i) DI! an xay d1,rng toa nha cho tlrne GAET DI! an xay d1,rng toa thap MIPEC Tower DI! an khac

30/6/2016 VND

224.031.93 1.725 23 .892.073 .832 30.813 .086.895

14.416.000

31112/2015 VND

195.907.568.262 12.596. 196.332 30.813 .086.895

278.75 1.508.452 239.316.851.489

(i) DI! an D47 c6 thcri gian thl!C hi~n di! ki8n t6i thi6u la 6 nam k€ tu ngay hoan thanh nghia Vl,I n<)p ti~n giai toa m~t b~ng ngay 16 thang 10 nam 20 I 0. Ngu6n vf>n tlwc hi~n di! an OlfQ'C hlnh thanh ttr vf>n vay va cac hlnh thl'.rc huy d<)ng khac; toan b9 lai vay va cac khoan chi phi huy d<)ng khac se dtrqc v6n h6a vao gia tri di! an.

Trong giai do~n sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, chi phi vay dtrqc v6n h6a vao DI! an D4 7 la 6.502 tri~u VND (giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 20 15: 7.704 tri~u VND).

15. Dfiu tll' tai chinh dai h~n

Dfiu tlf n~m gifr dSn ngay dao h~n Tidn gid ngdn hang c6 kY hqn - dai hqn Trai phidu (i) Uy thac tldu tu chi/ng khoan (ii) Dau tU' dai hc;m khGc

DI! phong dfiu tlf tai chinh dai h~n (iii)

30/6/2016 VND

7. 000. 000. 000 100. 000. 000. 000 59.162.400.000

7. 005.000

166.169.405.000

(7. 005. 000)

166.162.400.000

31112/2015 VND

100. 000. 000. 000

3 0. 007. 005. 000

130.007.005.000

(7. 005. 000)

130.000.000.000

(i) Day la khoan dfiu ttr vao trai phiSu cua T6ng Cong ty Dfiu tu va Phat tri6n Nha va Do thi ("HUD"), du9·c phat hanh ngay 24 thang 7 nam 2015. Ky h~n g6c cua trai phiSu la 5 nam. Lai su§t nam cho ky dfiu tien la 8,5%, CaC ky ti8p theo dU'Q'C tha n6i theo lai su§t trung binh CUa lai su§t ti~n gtri ti~t ki ~m 12 thang Cong b6 ba i Ngan hang Tlmung m~i C6 phfin Dfi u tu· va Phat tri@n Vi~t Nam, Ngan hang TlmO'l1g m~i C6 phfin Ngo~i thtmng Vi~t Nam va Ngan hang Nang nghi~p va Phat tri6n Nang than Vi~t Nam.

30

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

(ii) f)ay la khoan uy thac d§u ttr cho Cong ty Cb ph§n Quan ly Quy MB ("MB Cap") cho tn\IC dfch d§u tu ch!'.rng khoan.

(iii) BiSn c19ng dt,r phong d§u tu tai chfnh dai h~n trong nam nhtr sau:

s6 dtr d§u ky Hoan nh~p d\r phong trong ky (ThuySt minh 29)

s6 dtr cu6i ky

16. Phai tra ngmri ban ng~n h~n

Phai tra ho~t d9ng bao hiSm g6c Trang t16:

+ Phai tra b6i thuang boo hidm + Phai tra hoa h6ng bao hidm + Phai tra khac

Phai tra ho~t d9ng nhuqng tai bao hiSm Phai tra v~ ho~t c19ng nh~n tai bao hi~m Phai tra v~ ho~t d9ng d§u ttr tai chfnh Phai tra khac


30/6/2016 VND

7.005.000

7.005.000

30/6/2016 VND

14.678.066.4 10

14. 387. 329.449 75. 660.831

215.076.130 128.022.437 .996

19.375.97 1.653 2.963.845.477 1.855.83 1.98 1

166.896. 153 .517


30/6/2015 VND

96.883.000

(33 .997.000)

62.886.000

31112/2015 VND

7.4 11.787.876

7.031.843.360 204. 164. 150 175. 780.366

75.93 1.640.5 13 3.523.691.765 1.000.883.280 2.03 I. 171.523

89.899.174.957

31

-.c

:(

I I ., I

.;;:

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t

M~u B09a - DNPNT


17. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu·O'c

Giai ooc;m sau th<ing kit thuc ngay 30 th<ing 61101112016:

SB du· t~i SB ph::it sinh 1/1/2016 trong ky

VND VND

ThuS gia tri gia tang 9.789.499.97 1 42.257 .885 .084 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 11 .768.078.554 12.130.935.658 ThuS thu nh~p ca nhan 602.904.112 2. 152.54 7.305 ThuS thu nh~p d~ i ly 439.637.300 520.293 .793 ThuS khac 626.647.43 1 73.467.907

23 .226. 767 .368 57.135.129.747

Giai oot;111 sau thang kit thuc ngay 30 tha11g 6 110111 2015:

SB dU' t~i SB ph:it sinh 1/1/2015 trong ky

VND VND

ThuS gia tri gia tang 9.886.982.979 3 1.847.299.03 1 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 8.807.590.068 4.979 .908. 743 ThuS thu nh~p ca nhan 500.85 1.441 2.048.032.774 ThuS thu nh~p d~i ly 586.783.044 147.362.716 ThuS khac 388.7 1 1.989 136.008.596

20.170.9 19.52 1 39. 158.611.860

18. Phai tra ng~n h~n khac

Kinh phi cong doan Bao hi€m xa h(>i Bao hi€m y tS Bao hi€m thfit nghi~p Tai san tht'.ra cha· giai quySt Nh~n ky quy, ky cuqc ng~n lwn c6 tuc phai tra cho c6 dong Phai tra can b(>, cong nhan vien MIC Phai tra mua c6 ph§n Cong ty C6 ph§n D§u tu Tiin Phu Long Nh~n d~t c9c bao hiSm tu MB (i) Phai tra khac

SB da n9p SB dU' t~i trong ky 30/6/2016

VND VND

(36. l 02.722.456) 15.944.662.599 (11.768.078.824) 12.130.935.388

(2.505.113.274) 250.338.143 (536.502.564) 423 .428.529 (309.420.235) 390.695. 103

(51.221.837.353) 29.140.059.762

SB da n9p SB dtr t~i trong ky 30/6/2015

VND VND

(32.685.288.280) 9.048.993.730 (8.81 1.242.838) 4.976.255 .973 (2. 111 .676.032) 437.208.183

(273.819.526) 460.326.234 (224.033 .823) 300.686.762

( 44. 106.060.499) 15.223.470.882

30/6/2016 31/12/2015 VND VND

2.332.7 14.937 2.2 15. 105.969 254.223.955 168.932.542 60.435.324 36.862.857 29.093.369 18.266.680

2.467.293 2.467.293 I 0.055.200.000 32.028.230. 182 4.183.585.859

I. 721. 750.000 1.993.625.000 3.000.000.000 3.000.000.000

284.462. 150.000 226.433 . 750.000 12.170.287.305 14.193 .876.000

346. I 16.552.365 252.246.4 72.200

(i) Day la khoan d~t CQC ky quy bao hiSm Clla Ngan hang Tlmung m~i c6 ph§n Quan d(>i ("MB") t~i MIC dS tlw c hi~n th6a thu~n hQ-p tac toan di~n giU'a hai ben. T6ng gia tri d~t c9c theo cam kSt la 500 cy VND theo Hqp a6ng d~t CQC d~i ly bao hiSm s6 01 /2013/HDDC/MB-MIC ngay 5 thang 4 nam 20 13.

32

= 1:

,'J

ii!

.>J

-~~ ::

Tbng Cong ty c6 ph~n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh~t

M§u B09a - DNPNT


19. Vay va ng thue tai chinh ngiin h~n

Day la cac khoan vay ng~n h?n tu cac ngan hang thu'O'ng tn?i va cac ca nhan khac biing VND v6'i la i sulit nam tu 5,8% dSn 8,0% (3 l/12/2015: tu 5,6% dSn 8, I%), trong d6 c6 226 .282 tri~u VND d~ tai trQ' cho Dl! an 047.

Ngan hang Tlumng tn?i C6 ph§n Quan d<)i (*) Ngan hang Tlmang m?i C6 ph§n Phat tri~n nha Thanh ph6 H6 Chi Minh(*) Ngan hang Tlm011g tn?i C6 ph§n D§u tu va Phat triSn Vi~tNam (*) Ngan hang Tlmang nwi C6 ph§n Phuo·ng Dong Vi~t Nam Ca nhan khac

30/6/2016 VND

119.964.536.412

64.09 1.470.230

46.226. 126.620 19.000.000.000 12.694.445.000

261.976.578.262

31/12/2015 VND

174.000.000.000

33.091.470.239

207.09 1.470.239

(*) Cac khoan vay t?i Ngan hang Tlmang tn?i C6 ph§n Quan d<) i, Ngan hang T lmung tn?i C6 ph§n Phat triSn nha Thanh ph6 H6 Chi Minh va Ngan hang Tlm011g m?i c6 ph§n D§u tu va Phat triSn Vi~t Nam du·qc dam bao biing cac khoan ti~n gU-i c6 ky Iwn cua M IC v6'i s6 du t?i ngay 30/6/2016 la 302.285 tri~u VND (31 / 12/2015: 197.197 tri~u VND) (ThuySt minh 5).

20. Dl}· phong nghi~p V\I

(a) DI! phOng bBi thu'i:rng va ell}' phong phi clma dU'Q'C hm'mg

DI}· phong n., phOng n., phong bao hi~m g6c nhu·Q·ng_ tai nghi~p VI} thu~n va nh~n tai bao hiem bao hi~m

VND VND VND 30 thang 6 nam 2016 Dl! phong phi clma du·Q'c lm crng 79 1.07 1.667. 137 ( 150.25 1.560.363) 640.820.106.774 Dl! phong b6i tlmang 269.767 .787.868 (97.749.0 19.067) 172.018.768.80 1

1.060.839.455.005 (248.000.579 .430) 812.838.875.575

31 thang 12 nam 2015 Dl! phong phi clma du·o·c lm cmg 723 .624. 100.592 ( 123 .21 I .425 .964) 600.412.674.628 Dl! phong b6i tlmcrng 189.831.209.681 ( 62. 728. 71 2 .670) 127.102.497.011

9 13.45 5.310.273 (185 .940. 138.634) 727.515 .1 7 1.639

33

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao c:io tai chinh hq·p nhit

M~u B09a - DNPNT


(b) Bi~n dQng dlJ phOng bBi thU'o'ng va dl}' phong phi chtra dm;rc hU'O'ng

Giai tloqn sau thrJng kit thuc ngay 30 thong 6 nam 2016:

sa dU' dfiu ky

Tai san tai biio hi~m

Di,r phong phf nhu9·ng tai bao hi€m Di,r phong b6i thuo·ng nhu9ng tai bao hi€m

DI! phOng nghi~p Vl}

Di,r phong phf bao hi€m g6c va nh~n tai bao hi€m Di,r phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm

VND

185.940.138.634

123.2 11.425 .964

62.728.712.670

913.455.310.273

723.624. 100.592

189.83 1.209.681

Giai tloqn sau thong kit thuc ngay 30 thrJng 6 nam 2015:

sa du· dh ky

VND

Tai san tai bao hi~m 254.695.468.531 Di,r phong phf nhuqng tai bao hiSm 79.396.584. 169 Di,r phong b6i thucmg nlmqng tai bao hiSm 175.298.884.362

DI! phong nghi~p Vl} 760.379.564.771 Di,r phong phf bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 521.827.485.414 Di,r phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 238.552.079.357

(c) Bi~n d9ng dt.J· phong dao dQng 16'n

s6 du ct§u ky Trfch l ~p trong ky

s6 du cu6i ky

Phat sinh trong ky

VND

sa du· cu6i kY

VND

62.060.440. 796 248.000.579.430

27.040.1 34.399 150.25 1.560.363

35.020.306.397 97.749.019.067

147.384.144.732 1.060.839.455.005

67.447.566.545 791.071.667.137

79.936.578. 187 269.767.787.868

Phat sinh/ (hoan nh~p)

trong ky VND

(28.012.700.120) 26.934.254.104

(54.946.954.224)

55.596.4 79 .406

103.419.109.748

(47.822.630.342)


30/6/2016 VND

68.092.442.459 6.3 87.426.273

74.4 79 .868. 732

S!. d A • k' 0 u· CUOI y

VND

226.682.768.411 I 06.330.838.273

120.35 1.930.138

815.976.044.177

625.246.595.162

190.729.449.01 5


30/6/2015 VND

55.688.558.395 5.454.630.888

6 1.143. 189.283

34

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d()i Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nh§t cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

21. VBn chu s6' hfi·u

(a) Bao cao thay d6i v6n ch ii sO' hfru

s6 drr ti.ti ngay 1 thang 1 nam 2016

Lgi nhu~n sau thu~ Chi c6 tt'.rc cho nam 2015

T~m trfch quy di! trl! b~t bu<)c Bi~n dong khac

s6 du ti,ti ngay 30 thang 6 nam 2016


Lgi nhu~n sau thu~ Chi c6 lie cho nam 2014 T~m trfch quy di! trl! b~t bu<)c


v6n g6p ciia chii sO' hfru

VND

Quy dlf trfr b~t bUQC

VND

500.000.000.000 11.840.159.333

2.408.862.132

500.000.000.000 14.249.021.465

v6n g6p ctia Quy dl! trfr ch ti sO' hfru b~t bUQC

VND VND

500.000.000.000 9.914.105.107

- -- -- 840.161.524

500.000.000.000 10.754.266.631

LQi nhu~n sau thu~ T6ng c9ng v6n chtra phan ph6i chii sO' hfru

VND VND

38.237.672.015 550.077 .831.348

48.1 28.507.927 48.1 28.507 .927

(35.000.000.000) (35.000.000.000)

(2.408.862.1 32) (357.327.040) (357.327 .040)

48.599.990.770 562.849.012.235

LO'i nhuan sau thu~ T6ng c9ng v6n ~htra pban ph6i ch ti sO' h fru

VND VND

29.591.795.946 539.505.901.053

17.384.01 4.305 17.384.01 4.305 (27.353.424.658) (27.353 .424.658)

(840.161.524)

18. 782.224.069 529.536.490. 700

M§u B09a - DNPNT

LQi ich c? dong khong kiem soat

T6ng

VND VND

7.763.618.404 557.841.449.752

(22.806.568) 48 .105.701.359

- (35.000.000.000)

- (357 .327 .040)

7. 7 40.811.836 570.589.824.071

LQi ich c6 dong khong ki~m soat

T6ng

VND VND

7.759.708.363 547.265.609.416

26.559.924 17.410.574.229 - (27.353.424.658)

7. 786.268.287 537.322.758.987

35

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d()i Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nh~t

M~u B09a-DNPNT


(b) v6n c6 phAn dmyc duy~t va da pMt hanh la:

30/6/2016 31112/2015 S ~ .:: h" ~ VND 0 CO p ICU SB cB phi~u VND

v6n c6 phAn dmyc duy~t 50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000

v6~ c? phA_n da phat hanh So co phieu pho thong 50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000

s6 ~6 J;>hi~~ dan~ hru hanh So co phieu pho thong 50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000

22. Doanh thu phi bao hi~m

Phi b:io hi~m gBc

Bao hiSm con ngu(yi Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm xe ca gi&i Bao hiSm trach nhi~m Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm tau thuy~n Bao hiSm h6n h9·p Bao hiSm hang khong Bao hiSm nang lu9·ng

Cac kho:in gi:im trir phi bao hi~m g6c

Bao hiSm con ngucri Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm xe ca giO-i Bao hiSm trach nhi~m Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm tau thuy~n Bao hiSm h6n hgp


30/6/2016 VND

808.825. 7 46.679

40.890.534.500 77.1 77.740.606 57.56 1.01 2.974

367.494.1 6 1.72 1 19.990.73 1.397 98.844. 107.446 75.881 .454.084

292.48 1.965 59 .667. 79 1.076 11.025. 730.9 10

(6.969.143.174)

( 122.208.1 78) (836.036.307) (643.384 .2 15)

(3.409.770.2 14) (76.409 .090)

(878.623 .633) (988.392.448)

(1 4 .3 19.089)


30/6/2015 VND

652.267.437.963

32.894. 199.489 59.598. 191.550 39.635.944.449

3 17.26 1.94 1.547 13.66 1.2 18.001 68.575.372.779 68.879. 787.460 12.81 3. 133.4 15 27.262.376.528 11 .685.272.745

(7.356.731.271)

(362.883.568) (495.743.367) (348.03 8.9 15)

(2 .876.506.675) (6 18.182)

(2.438.864 .445) (736.076.119) (98.000.000)

36

23.

Tiing Cong ty cA phAn Bao hi~m Quan dgi Thuy~t minh bao cao tai chinh h9·p nh§t

M§u B09a - DNPNT


Giai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Phi nh~n tai bao hi~m 23.980. 738.392 33.4 78.882.071

Bao hiSm con nguO-i 127.499.811 Bao hiSm tai san 5.767.760.522 6.770.409.616 Bao hiSm hang hoa 2.229.490.533 1.024.970.8 13 Bao hiSm trach nh i~m 9.744.104 Bao hiSm ky thu?t 3 .645.701.245 4. I 83 .996.8 I 9 Bao hiSm tau thuySn 5.3 14.909.200 4.014.176.365 Bao hiSm h6n hqp 3 .002.443.46 I 2.464.692.764 Bao hiSm hang khong 935.582.359 4.302.407.533 Bao hiSm nang luqng 3.084.851.072 10.580.984.246

Cac khoan giam trir phi nh~n tai bao hi~m (2.019.130.131) (2.288.340.033)

Bao hiSm tai san (322.285 .450) (49.067.771) Bao hiSm hang h6a (36.640.842) Bao hiSm ky thu?t (57.126.755) (87. 148.4 70) Bao hiSm tau thuySn (3 87 .254.984) Bao hiSm h6n hqp (11 3.777.821) (66.325.723) Bao hiSm nang lu9·ng (I. I 02.044.279) (2.085. 798.069)

Tang dl! phong.phi bao hi~m g6c va (67.447.566.545) (103.419.109.748) nh~n tai bao hiem

Doanh thu phi bao hi~m 756.370.645.221 572.682.138.982

Phi nhu·q·ng tai bao hi~m

Giai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

TBng phi nhm;mg tai bao hi~m 185.075.584.580 130.638.160.079

Bao hiSm tai san 54.959.025.387 54.361.037.745 Bao hiSm hang hoa 5.944. 154.328 5.229.842.926 Bao hiSm xe co· gi&i 365.703 .862 Bao hiSm trach nhi~m 11 9.191.8 14 Bao hiSm ky thu?t 35.844.299.68 1 25 .828.661.865 Bao hiSm tau thuySn 19.526.804.463 20.947.319.755 Bao hiSm h6n hqp 6.238.808.506 6.972.721.744 Bao hiSm hang khong 57.389.622.225 8.355.678.309 Bao hiSm nang luqng 5. 172.869.990 8.458.002.059

Tang d\f phong phi nhm.rng tai bao hi~m (27.040.134.399) (26.934.254.104)

158.035.450.181 103.703.905.975

37

Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d{>i Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t

M~u B09a - DNPNT


24. Chi bBi thu·<rng

Lo~i hinh bao hi~m

Bao hiSm con nguc»i Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm tau thuy~n Bao hiSm trach nhi~m Bao hiSm hang kh6ng Bao hiSm xe ca gi6'i Bao hiSm ky thu?t Bao hiSm h6n hqp Bao hiSm nang lu9·ng

25. Thu bBi thu·irng nhm~)'ng tai bao hi~m

Lo~i hinh bao hi~m

Bao hiSm con ngua i Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm tau thuy~n Bao hiSm hang kh6ng Bao hiSm xe ca gi6'i Bao hiSm ky thu?t Bao hiSm h6n hop


30/6/2016 VND

13 .3 71.866.008 11.343.34 1.927 7.063.073.43 1 8.081 .963 .228

557.330.769 1.496.324.1 26

129 .586.050.468 11 .3 16.887.457 3 .253 .086.980 6.077 .979 .023

192.147.903.4 17

Giai doan tir 1/112016 d~n

30/6/2016 VND

1.654.098.295

2 .284.579.260 1.483 .258.91 8

11 .797.973 10.799.261.037

201.788.309

16.434.783.792

Giai doan tir 11112015 ct~n

30/6/2015 VND

16.682.424.407 24.211.089.663

1.903.039.510 54.007.161.142

146.449.516

108.787.263.831 10.879.463.698

275.469.755 1.149.097.039

2 18.041.458.561

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

210 9 .004.100.97 1 ( 463 .49 1.006)

36.995.792. 199 135 .254.92 1 237.985.449

I 0.93 1.481 .096 (93 .62 1.334)

56.747.502.506

38

~

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit

M~u B09a - DNPNT


26. Chi phi khac ho~t d<}ng kinh doanh bao hi~m

27.

28.

Ch i v~ dich VI,! d~ i ly (giam dinh t6n th§t, xet gia i quy€t b6i thucmg, yeu d u ngucri tht'.r ba b6i hoan) Chi aanh gia rui ro d6i tuqng duqc bao hiSm Chi dS phong, h~n ch€ t6n th§t Chi khac Trang i16:

+ Chi phi nhdn vien + Chi phi cong qt d1,111g qt, nguyen li?u va nhien li?u + Chi phi djch V¥ mua ngaai + Chi phi khac b&ng tiJn

Doanh thu ho~t d<}ng tai chinh

Thu lai a§u tu trai phi€u La i a§u tu c6 phi€u ng~n h~n La i tiSn gl'.r i ngan hang, lai uy thac a§u tu Lai chenh l ~ch cy gia Doanh thu ho~t d(mg tai chinh khac

Chi phi ho~t d<}ng tai chinh

L6 chenh l ~ch cy gia Dv phong giam gia cac khoan d§u tu ng~n h~n, dai lw n

Trich /qp d1,r phong giam gia clnlng khaan kinh daanh (Thuyit minh 5) Haan nhqp dv phong adu tu tai chinh dai h(;m (Thuyit minh 15)

Chi phi lai vay Chi tra lai h9·p a6ng d~t CQC bao hi~m Chi phi tai chinh khac


30/6/2016 VND

3.002.538.049 2.000.000.000 3. 153.693.818

182.265.345.974

56.036.995.527 10.894.109.282

114.083.573. 177 1.250.667.988

I 90.42 1.577.841


30/6/2016 VND

4.239 .3 88.888 2.971.680.000

35.730.866.550 48.036.358 62.7 12.58 1

43.052.684.377


30/6/2016 VND

70.392.169 992.000.000

992. 000. 000

696.585.082 9 .809 .288.855

974.556.602

12.542.822.708

Giai do~n tir 1/112015 d~n

30/6/2015 VND

4.498.177.194 852.763.5 10

4.237.822.694 151.135. 700. 722

44.1 71.151.028 11.226.912. 725 93.906.121.864

1.831.515.105

160. 724.464.120


30/6/2015 VND

I 0.443 .298.6 11

16.54 1.589.232 384.454.744 3 84. 783 .439

27.754. 126.026

Giai doan tir 111/2015 d~n

30/6/2015 VND

2 11.875.9 14 642.603.000

676.600.000

(33.997.000) 802.488.543

2.626.633.333 494.745.430

4.778.346.220

39

29.

30.

(a)

(b)

(c)

TAng Cong ty cA phAn Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt

M~u B09a - DNPNT


Chi phi quan ly doanh nghi~p

Giai doan tir Giai do~n tir 11112016 d~n 111/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Chi phi nhan vien 69.292.379.744 53.80 1.404.058 Chi phi nguyen v~t l i~u 8.245.949.068 8.365.266.125 Chi phi kh§u hao tai san c6 dinh 6.286.826.199 3.926.343. 169 Chi phi thuS va de khoan I~ phi 1.612 .3 86.340 1.492 .63 7 .618 Chi phi dich v1,1 mua ngoai 24.826.333.981 16. 761.2 13.540 Chi phi khac bii.ng ti~n 31.508.491.061 29.268.431.4 76

141 .772.366.393 113.615.295.986

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Ghi nh~n trong Mo cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh

Giai doan tir Giai do~n tir 11112016 d~n 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh Nam hi ~n hanh I 2.130.935.658 4.979.908.743

Chi phi thus thu nh~p 12.1 30.935.658 4.979.908.743

D6i chi~u thu~ suit th9·c t~



30/6/2016 30/6/2015 VND VND

LQ'i nhu~n trno·c thu~ 60.236.637.017 22.390.482.972

ThuS tinh theo thuS su§t cua MIC 12.047.327.404 4.925.906.254 Chi phi khong aLrQ'c kh§u trU- thus 83.608.254 65.66 1.420 Anh hm'mg cua thay ct6i thus su§t ( 11.658.931)

T6ng chi phi thus thu nh~p 12.130.935.658 4.979 .908. 743

Thu~ suit ap d9ng

MIC c6 nghTa ,v1,1 n()p thuS thu nh~p doanh nghi~p ch~ Nha nLr6·c theo muc thuS su§t bii.ng 20% !Q'i nhu~n ti nh thue ttr nam 2016(201 5: 22%). Yi~c tinh tlrne thu nh~p doanh nghi~p phv thu()c vao s1,1· kiem tra va phe duy~t cua CO' quan thus.

40

\

31.

(a)

(b)

(c)

TBng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t

M~u B09a-DNPNT


Lai co· ban tren cA phi~u

Lqinhuinthulnthu@cv~cAd6ngphAth6ng

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

LQ'i nhu?n thu.1n trong ky 48.1 28.507.927 17.384.014.305

SB cA phi~u phA th6ng binh quan gia quy~n

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 1/112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015

S6 c6 phi~u ph6 thong aa phat hanh t?i ngay I thang I 50.000.000 50.000.000

s6 luQ'ng binh quan gia quy6n cua c6 phi~u ph6 thong t?i 50.000.000 50.000.000

ngay 30 thang 6

Lai co· ban tren cA phi~u

Giai do~n tir Giai doan tir 11112016 d~n l/l/201S d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Lai ca ban tren c6 phi~u 963 348

4 1

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh h<,rp nh~t

M~u B09a - DNPNT


32. Giao djch va sB drr v6'i cac hen lien quan

sa d1t

Ngan hang Thu·o·ng mi_li cA phin Quan d(}i

(CJ dong Mn) TiSn gtii khong ky hi;m TiSn gt'.ri c6 ky h~n D~t c9c bao hiSm TiSn vay Phai tra khac

Giao d!ch

Ngan hang Th1to·ng mi_li cA phin Quan d (}i

(CJ dong l&n) Thu nh~p lai tiSn gtii Chi phi Jai vay Chi tra lai cho hQ-p a6ng d~t CQC ban hiSm

H(}i dBng Quan tr! va Ban Ki~m soat Thu lao H9i a6ng Quan tri va Ban KiSm soat

Ban T6ng Giam dBc LU"ong va thlic'mg cua thanh vien Ban T6ng Giam a6c

30/6/2016 VND

31112/2015 VND

Ph:ii thu/(Ph:ii tra) Ph:ii thu/(Phai tra)

14.3 73 .061 .988 119.578.425.000

(284.462.150.000) ( 131.964.536.403)

(201.000.000)


30/6/2016 VND

14.637.985.988 91.029.506.500

(226.433. 750.000) ( 186.000.000.000)

( 128.000.000)


30/6/2015 VND

Doanh thu/(Chi phi) Doanh thu/(Chi phi)

2.127.761.255 ( 4.0 15.528.056) (9.809.288 .855)

(346.500.000)

( 4.052.594.830)

1.567.094.370 (5.706.874.208) (2.626.633 .333)

(297.000 .000)

(3.659.350.000)

42

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d(}i Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t

Miiu B09a - DNPNT


33. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Qua n ly riii ro tai chinh

(i) TJng qumi

Cac lo?i rui ro ma MIC phai d6i m?t do vi~c SU d1,1ng cac cong Cl,I tai chinh cua mlnh baa gbm:

• rui ro tin dµn g;

• rui ro thanh khoan; va

• n'.ii ro thi trncmg.

ThuySt minh nay cung d.p thong tin vS tlt'ng lo?i rui ro neu tren ma MIC c6 thS g?p phai va mo ta cac m1,1c tieu, chinh sach va de quy trinh MIC SU d1,1ng dS do lua ng va quan ly rui ro.

H() i dbng Quan tri cua MIC chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat v i~c tuan thu chfnh sach va thu t1,1c quan ly rui ro cua MIC nlm thS nao, va soat xet tinh thich hqp cua khung quan ly rui ro lien quan dSn nhfrng rui ro ma MIC g?p phai.

(ii) Khung quiin ly rui ro

T6ng Cong ty da thiSt l?p m(>t b(> ph?n quan ly rui ro v6'i cac quy djnh duvc th cSng nh§t bc'l'i H(>i dbng Quan trj . B(> ph?n nay c6 co d.u t6 ch(rc ro rang va ho?t d(>ng tuan thu theo cac van ban quy dinh trach nhi~m va quySn h?n tlt' H(>i dbng Quan tri dSn Ban T6ng Giam d6c va cac lanh d?o d.p cao khac. M(>t khung chfnh sach vs quan ly rui ro da duqc phat triSn va ap d1,1ng, trong d6 chi ra nhiJ'ng rui ro chu ySu ma T6ng Cong ty c6 thS g?p phai, de chuAn m1,1·c vs quan tri ru i ro, kiSm soat va t6 cht'.rc ho?t d()ng kinh doanh cua T6ng Cong ty. M6i chinh sach se duqc m(>t thanh vien trong Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m giam sat tinh tuan thu trong toan T6ng Cong ty.

Ban KiSm soat ct'.1a T6ng Cong ty duqc b(> ph?n KiSm toan n(> i b(> h6 trq trong cong v i~c giam sat. B(> ph?n KiSm toan n(>i b(> tlwc h i~n ra soat thuc'rng xuyen va d(>t xu§t thong qua cac b i~n phap kiSm soat va thu t1,1c quan ly rui ro. KSt qua kiSm soat cua B(> ph?n KiSm toan n() i b(> se duqc baa cao len Ban KiSm soat.

(b) R iii ro tin d1,mg

Rui ro tin d1,1ng la rui ro 16 tai chfnh cua MIC nSu m(>t khach hang ho?c ben d6i tac cua cong Cl,I tai chfnh khong dap (rng dU'Q'C cac nghTa Vl,I theo hQ'P dbng, va phat sinh chu ySu tlt' de khoan phai thu khach hang va cac khoan d§u tu vao chtrng khoan n9· v6'i mtrc d(> rui ro tin d1,1ng t6i da t? i ngay baa cao nlm sau:

TiSn gui ngan hang va de khoan tuong duong tiSn TiSn gui c6 ky lwn Phai thu ng~n h?n cua khach hang Phai thu ng~n h?n khac Cac khoan d§u tu n~m giu· dSn ngay dao h?n khac

I. T hu yet Minh

(i) ( i) (ii) (ii) (iii)

30/6/2016 VND

301 .598.033.72 1 375.039.027.777 175.778.725.660 196.1 93.76 1.56 1 514.88 1.555.000

31/12/2015 VND

252.924.1 50.263 353.584.784.278 165.625.080.590 11 7.8 18.086.093 456.853 .1 55.000

1.563.49 1.103. 719 1.346.805.256.224

43

Tfing Cong ty cfi phAn Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt

M§u B09a - DNPNT


(i) Tiin gii'i nglin lu'mg va cac klwiin tu·o·11g du·o·ng tiin

TiSn va cac khoan tuong du'O'ng tiSn ct'.ia MIC chu ySu du9·c gfri t?i cac t6 cht'.rc tai chfnh danh tiSng. Ban T6ng Giam d6c khong nh~n thcly c6 rui ro tin d1,111g tr9ng ySu nao tu cac khoan ti~n gfri nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chinh nay c6 thS melt kha nang tra ng va gay t6n thclt cho MIC.

(ii) Cac kl10ii11 pltiii tltu kluiclz lta11g va p/uli tltu 11gfi11 ft(m kltac

Rui ro tin d1,111g cua MIC chiu anh lma ng chu ySu bai d~c diSm cua timg khach hang. D6i ph6 v6'i nhi1'ng rt'.1i ro nay, MIC da thiSt l~p m9t chinh sach tfn d1,111g ma theo d6 m6i khach hang m6'i se du9·c danh gia rieng bi~t vs d9 tin c~y cua kha nang tra ng tru6·c khi MIC du·a ra cac di~u khoan va diSu ki~n cung cclp dich vv va thanh toan chufin cho khcich hang d6.

Cac khoan phai thu khach hang chiu ru i ro tin dvng g6m cac khoan phai thu v~ bao hiSm, tai bao hiSm, t?m t'.rng cho khach hang va cac khoan phai thu khcic. MIC quan ly rui ro tfn dvng khach hang thong qua cac chinh sach, thu tvc va quy trlnh kiSm soat cua MIC c6 lien quan dSn vi~c quan ly rui ro tf n dvng khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac chua qua lwn hay chua bi giam gia chu ySu tu cac cong ty c6 lich sl! tra nQ· dang tin c~y d6i v6"i MIC. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 chclt luqng tin dvng cao.

Tu6i ng ct'.1a cac khoan phai thu cua khach hang da bi giam gia t?i thcri diSm cu6i ky nlm sau:

Qua h:;tn va bi suy giam DI! phOng n9· ~Mi thu kh6 doi

181 - 360 ngay Tren 360 ngay VND VND VND

Ngay 30 th~ng 6 nam 2016 Phai thu ngan lwn cua khach hang 2.9 14.3 19.740 4.580.383 .265 (5.234. 793 .022)

T6ng 2.9 14.3 19.740 4.580.383 .265 (5.234. 793.022)

Ngay 31 thang 12 nam 2015 Phai thu ng~n Iwn cua khach hang 1.317.632.261 5.65 1.825.496 (5 .234. 793 .022)

T6ng 1.3 17.632.26 1 5.65 1.825.496 (5.234.793.022)

(iii) Cele kltoiin aiiu tu· niim giu· d~n ngay ilcio lupz kltcic

MIC gi6'i h?n mt'.rc rt'.1i ro tin dvng b~ng each chi d§u tu vao cac lo?i cht'.rng khoan d~ thanh khoan vacua cac d6i tac c6 xSp h?ng tfn nhi~m tuong duong ho~c cao hon so v6·i MIC. V6·i mt'.rc xSp h?ng tfn nhi~m cao n6i tren, Ban T6ng Giam d6c cho r~ng se khong c6 d6i tac nao melt kha nang tlwc hi~n nghTa vv.

44

'.1

·1

::

Tfing Cong ty Cfi ph§n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t

M~u B09a - DNPNT


(c) Roi ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 MIC kh6ng thS thanh toan cho cac nghla V~I tai chinh khi dSn h?n. PlmO"ng thi'.rc quan ly tai chinh cua MIC la dam bao a m(rc cao nh§t r~ng MIC lu6n c6 du kha nang thanh khoan ds thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h?n, trong diSu ki~n blnh thucrng ciing nlm trong diSu ki ~n cang th~ng vS m?t tai chinh, ma kh6ng lam phat sinh cac mi'.rc t6n th§t kh6ng thS ch§p nh~n du'Q'c ho?c c6 nguy CO' gay t6n lwi d@n danh ti@ng cua MIC.

Cac khoan ng phai tra tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho?c c6 thS xac dinh duqc c6 thcri gian dao h?n theo l19'P d6ng nhu sau:

T:;ti ngay 30 thang 6 nam 2016

Phai tra nguC:ri ban ng~n lwn Chi phi phai tra ng~n h?n Phai tra ng~n lwn khac Vay va nQ' tlrne tai chinh ng~n h?n Phai tra dai lwn khac Vay va 119· thue tai chinh dai lwn

T:;ti ngay 31 thing 12 nam 2015

Phai tra ngucri ban ng~n h?n Chi phi phai tra ng~n h?n Phai tra ng~n lwn khac Vay va nQ' thue tai chinh ng~n h?n Phai tra dai h?n khac Vay va ng thue tai chinh dai h?n

( d) Rui ro thj tru·<rng

Duo·i 1 nam VND

166.896.153 .517 16.45 1.983 .599

346. 116.552.367 26 1.976.578.262

791.44 1.267. 745

Duoi 1 nam VND

89.899. 174.957 7.488.269.606

252.246.472.200 207.091.470.239

556.725.387.002

Tir 1 d~n 5 nam T6ng cqng VND VND

166.896.153.5 17 16.45 1.983 .599

346. 11 6.552.367 26 1.976.578.262

28.264.396.207 28.264.396.207 12.000.000.000 12.000.000.000

40.264.396.207 831.705.663.952

Tir 1 d~n 5 nam T6ng cqng VND VND

89.899. I 74.957 7.488.269 .606

252.246.472.200 207.091.470.239

28.254.396.207 28.254.396.207 12.000.000.000 12.000.000.000

40.254.396.207 596.979. 783 .209

Ru i ro thi trncmg la rui ro ma nhfrng bi~n d9ng vS gia thi tnrc'mg, nhu· cy gia h6i doai, lai su§t va gia chi'.rng khoan se anh hucrng dSn kSt qua kinh doanh cua MIC ho?c gia tri cua cac cong q 1 tai chinh ma MIC n~m gifr. M1,1c dich cua v i~c quan ly rui ro thi truC:rng la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi trucrng trong gi6'i lwn c6 thS ch§p nh~n du9·c, trong khi vii'n t6i da h6a lgi nhu~n thu du9·c.

(i) Riii ro ty gici 1tJi doai

T?i ngay 30 thang 6 nam 20 I 6 va 3 1 thang 12 nam 20 15, rui ro cy gia h6i doai ma MIC g?p phai la kh6ng dang kS do MIC kh6ng c6 tr?ng thai tiSn t~ tr9ng y~u v6'i cac dO"n vi tiSn t~ kh6ng phai la VND, do·n vi tiSn t~ kS toan cua MIC.

45

)'

(LJ

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan di}i Thuy~t minh bao cao tai chinh hc:_rp nh~t

M~u B09a - DNPNT


(ii) Rui ro lai su!it

Rt'.1i ro lai sufit la rui ro ma gia tri h9p ly ho?c dong tiSn trong tU'O'ng lai clla cac cong Cl,! tai chinh ct'.1a MIC se biSn dong do sv· thay d6i ct'.1a lai sufit thi tnro·ng.

T?i ngay bao cao, cac cong c1,1 tai chinh ch ju lai sufit cua MIC nlnr sau:

Cac cong c1:1 tai chfnh c6 liii sudt c6 tlfnh TiSn gui ngan hang va cac khoan tU'O'ng duang tiSn TiSn gui c6 ky h?n Cac khoan dc1u tu niim giii dSn ngay dao h?n khac Vay va nq time tai chinh ng~n h?n

Cac cong c1:1 tai chfnh c6 liii sudt tha nJi Trai phiSu Vay va nq thue tai chinh dai h?n

Gia trj ghi sA 30/6/2016 31/12/2015

VND VND

30 1.598.033. 72 1 375.039.027.777

30.007.005.000 (261.976.578.262)

252.924.1 50.263 353.584.784.278 30.007.005.000

(207.091.4 70.239)

444.667.488.236 429.424.469.302

I 00.000.000.000 ( 12.000.000.000)

88.000.000.000

100.000.000.000 ( 12.000.000.000)

88.000.000.000

M6i thay d6i I 00 diSm ca ban se lam tang ho?c giam 704 tri~u VND lqi nhu~n thufin cua MIC (3 1/ 12/2015: 686 tri~u VND). Phan tich nay d1,1·a tren gia dinh la tfit ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d?c bi~t lacy gia h6i doai.

(iii) Rui ro vJ giti cJ phidu

Rui ro vb gia cht'.mg khoan phat sinh tu cht'.mg khoan v6n niem ySt do MIC niim giii. Ban T6ng Giam d6c cua T6ng Cong ty theo doi cac cht'.mg khoan v6n trong danh m1,1c dfiu tu d1,1·a tren cac chi s6 thi tnrcrng. Cac khoan dfi u tu tr9ng ySu trong danh m1,1c d§u tu duqc quan ly rieng re va tfit ca cac quyet djnh mua va ban dSu phai du9·c Ban T6ng Giam d6c phe duy~t tfit ca cac quySt dinh mua va ban.

T?i ngay 30 thang 6 nam 2016, gia thi tnro·ng cua cht'.rng khoan v6n niem ySt Clla T6ng Cong ty la 2.336.000.000 VND. NSu gia thi tnro·ng cua cac cht'.rng khoan nay tang ho?c giam 16% tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2016 v6·i tfit ca cac biSn s6 khac khong thay d6i, lqi nhu~n sau thue trong nam cua T6ng Cong ty se tang 299.008.000 VND ho?c giam tuO"ng t'.mg 299.008.000 VND.

46

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d<)i Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

34. Roi ro bao hi~m

Quan ly v6n va yeu du theo lu~t d!nh

Mµc tieu d§u tien cua MIC trong v i~c quan ly v6n la luon luon duy tri ngu6n v6n dt'.1 m~nh dS b6 trQ' cho SI! phat triSn trong kinh doanh va dam bao yeu d u v8 v6n phap dinh. MIC nh~n thi'.rc du9·c nhll'ng tac d<)ng d6i v6i l9·i nhu~n cua c6 dong v6i mt'.rc dQ v6n g6p va tim each duy tri mt'.rc can b~ng th~n tr9ng.

Yeu d u vS v6n phap dinh phat sinh ttr cac ho~t d<)ng nghi~p vµ cua MIC va yeu d u MIC phai giiJ ngu6n v6n vtra du dS trang trai nq va dap t'.rng cac quy dinh v8 bien kha nang thanh toan t~ i Vi~t Nam. Cac yeu d u vS dam bao kha nang thanh toan ap dµn g cho MIC du9·c quy dinh trong Thong ttr 125.

Bang dtr6i day neu len bien kha nang thanh toan t6i th iSu va bien kha nang thanh toan cua MIC. Nhiing ngucri l ~p chinh sach quan tam d€n v i~c bao v~ quySn lqi cua ngucri mua bao hiSm va theo doi lien tµc dS dam bao cac cong ty bao hiSm ho~t d<)ng h i~u qua vi lgi ich cua ngucri mua hiSm. Nhiing ngucri l ~p chinh sach d6ng thcri ciing quan tam a€n vi~c dam bao cac cong ty bao hiSm c6 thS duy tri duo·c tr~ng thai thanh khoan phu hqp, dS i'.rng ph6 v6i nhiing nghTa vµ bao hiSm phat sinh ngoai di! bao do suy giam kinh t€ ho~c tham hoa ti! nhien.

Ngay 30 thang 6 nam 2016 Ngay 3 I thang 12 nam 201 5

Bien kha nang thanh toan ciia

MIC Tri~u VND

337.078 327.96 1

Bien kha nang thanh toan

t6i thi~u Tri~u VND

159.686 310. 128

Ty I~ bien kha nang

thanh toan %

2 11 % 106%

Bien kha nang thanh toan dugc tinh toan t~ i ngay 30 thang 06 nam 2016 l o~ i trU- anh htrang cua chi tieu "Chi phi hoa hcSng clma phan bcS" va "Tai san tai bao hiSm" tu vi~c ap dµn g Thong hr s6 232/201 2ffTBTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 cua BQ Tai Chinh. Ban T6ng Giam D6c T6ng Cong ty tin tua ng r~ng v i~c lo~ i trlr cac chi tieu tren phan anh chinh xac hon khi tinh bien kha nang thanh toan.

35. Cac y~u t6 mang tinh th()'i VI} va chu ky

(a)

K€t qua ho~t d<)ng kinh doanh cua MIC chiu anh lma ng bcri cac y€u t6 thc»i vµ hay chu ky sau:

Ti~n thu-<»ng ciia nhan vien

MIC khong trich tm6c cac khoan ti8n thuo·ng cho nhan vien cho giai do~n 6 thang k€t th (1c ngay 30 thang 6 nam 2016. Thtrang cho nhan vi en se duqc xac dinh t~i thcri diSm cu6i nam.

(b) Thu~

Theo lu~t thu€ hi~n hanh, thu€ thu nh~p doanh ngh i~p duqc tinh va quy€t toan vao thcri diSm cu6i nam. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p giiia nien dQ cho giai do~n sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16 duqc tinh toan dl!a tren thu nh~p tmoc thu€ ct'.1a ky sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua T6ng Cong ty du9·c tfnh toan va quy€t toan vao thcri diSm cu6i nam.

47

) '< .;; / .,,

TAng Cong ty cA phfin Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Quy di! trfr

M~u B09a - DNPNT

Tflng Cong ty trfch l~p quy di! trfr b~t buoc hang nam. Trong giai do~m sau thang kSt tht'.1c ngay 30 thang 6 nam 2016, Tflng Cong ty dang t~m trfch quy di! trfr b~t buoc dl,fa tren lq i nhu~n trong ky. Quy d1,r trfr b~t buoc nay se du9·c l~p d§y du vao cu6i nam.

(d) Phan phBi h;ri nhu~n

T~ i ngay 30 thang 6 nam 2016, MIC kh6ng c6 tuyen b6 phan ph6i 19·i nhu~n nao. KS ho~ch phan ph6i 19·i nhu~n , nSu co, se duqc cong b6 trong cac quy cu6i cua nam.

36. Cac khoan m\lc b~t thrrO'ng

Khong c6 khoan m1,1c b§t tlmcmg nao trong ky kS toan gifra nien do nay.

37. Cac thay dBi trong cO' c~u Cong ty

Khong c6 s~r thay dfl i nao trong ccr d u cua MIC cho ky sau thang k~t tht'.tc ngay 30 thang 6 nam 2016 so v6·i ky bao cao tai chfnh nam g§n nh§t.

Ngua i l~p

Le Thi Thanh Huy~n Ki loan Tdng hQp

Ha N() i, ngay 3 1 thang 8 nam 201 6

Nouc»i soat xet

~

Le Thi Thanh Hai Ki loan lruimg

)

48

Documents

d9 - mic.vn cao tai... · Tfing Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban Tfing Giam dBc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty c6 ph~n Bao hiSm Quan d9i ("T6ng Cong ty") trinh bay