Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Quan dQi Bao cao tai chinh ... cao tai chinh/2017/Báo cáo... · Ban T6ng Giam d6e T6ng Cong tyC6 phan Bao hiem Quan dQi("T6ng Cong ty") trinh bay

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Quan dQi

Bao cao tai chinh hop nhat giira nien dQcho ky sau thang kSt thucngay 30 thang 6 nam 2017

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Quan dQiThong tin v~ T6ng Cong ty

Gi~y phep kinb doanbbao bi~m S6 43GP/KDBH

HQi dAng Quan tr]

Ban TBng Giam d8c

K~ toan tnrO'ng

NglfOi d~i di~ntbeo pbap lu~t

Trl} SO'dang kY

Cong ty ki~m toan

ngay 8 thang 10 nam 2007

Gifry phep kinh doanh bao hiem do BQ Tai chinh cfrp, co hieu hrc kS nrngay ky va dii duoc di~u chinh nhieu lin, lin di~u chinh gin day nhfrt laGifry phep di~u chinh s6 43/GPDC26IKDBH ngay 28 thang 7 nam 2017.

Ong Dong Dong HungOng Nguyen Quang HienOng Du Cao SonOng Phan Phuong AnhOng Nguyen Dire ThuanOng Le Vi~t Hai

Ong Nguyen Quang HienOng te Nhu HaiBa NguySn Thi Thu H~ngGng NguySn Duc TufrnBa NguySn Thi Hai YSnGng Doan Phong QuangBa Vii Thi Le Lan

Ba Le Thi Thanh Hai

Gng NguySn Quang Hi~n

Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (miln nhiem tir ngay 29/3/2017)Thanh vien (b6 nhiem tir ngay 29/3/2017)

T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6c Thirong tnrcPho T6ng Giam d6cPh6 T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6cPho T6ng Giam d6c

\

K~ toan trucmg

T6ng Giam d6c

Ting 15, toa nha MIPECS6 229 Tay Son, Nga Tu Sa, qu~n D6ng DaHa NQi, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMGVi~tNam

TBng Cong ty CB phin Bao hi~m Quan dQiBao cao ella Ban TBng Giam dc3e

Ban T6ng Giam d6e T6ng Cong ty C6 phan Bao hiem Quan dQi ("T6ng Cong ty") trinh bay bao caonay va bao cao tai chinh hop nhfit gifra nien dQ dinh kern elm T6ng Cong ty va cong ty con (sau daygoi chung la "MIC") eho ky sau thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017,

Ban T6ng Giam d6e T6ng Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao taichinh hop nhfit giira nien dQcua MIC thea cac Chufin mire K6 toan Vi~t Nam, Ch6 dQK6 toan Doanhnghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai ehinh banhanh vS huong d~n k6 toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p taibao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nuo-e ngoai va cae quy dinh phap Iy colien quan d6n vi~e I~p va trinh bay bao eao tai ehfnh gifra nien dQ, Theo y ki6n eua Ban T6ng Giamd6e T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai ehfnh hQ"pnhfit gifra nien dQ dUQ"etrinh bay tir trang 5 d6n trang 47 d1lphan anhtrung thl)'e va hQ"pIy tinh hinh tai ehfnh hQ"pnhfit gifra nien dQ eua MIC t~i ngay 30 thang 6nam 2017, k6t qua ho~t dQng kinh doanh hQ"pnhfit gifra nien dQva luu ehuySn tiSn t~ h9'P nhfitgifra nien dQ eua MIC eho k:Y sau thang k6t thue eung ngay, phu hQ"pvo-i cae ChuAn ml)'e K6toan Vi~t Nam, Ch~ dQK6 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT -BTC ngay28 thang 12 nam 2012 do BQTai ehfnh ban hanh vS huong d~n k6 toan ap d1)ngd6i vo-idoanhnghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSmphi nMn th9 nuo-e ngoai va cae quy dinh phap Iy co lien quan d6n vi~e I~p va trinh bay baoeao tai ehfnh gifra nien dQ; va

(b) t~i ngay I~p bao eao nay, khOng co Iy do gi dS Ban T6ng Giam d6e eho r~ng MIC se khongthS thanh toan cae khoan n9' phai tra khi d6n h~n,

T~i ngay I~p bao eao nay, Ban T6ng Giam d6e T6ng Cong ty d1l phe duy~t phat hanh bao eao taiehinh hQ"PnhM gifra nien dQdfnh kern,

H' N~' 2 8 -08- 2017a 91,

2

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Landmark 72E6 Pham Hung Road, Me Tri WardSouth Tu Liem District, Hanoi, Vietnam+84-439461600 I kpmg.com.vn

BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH HOOPNHAT GllrA NII~NDOKinh gu.i cac C6 dongT6ng Cong ty C6 phan Bao hi~m Quan dQi

Chung toi da scat xet bao cao tai chinh hop nhat giCranlen dOdinh kern cua TongCong ty Co phan Bao hiem Ouan dOi("Tong Cong ty") va cong ty con (sau day gOichung la "MIC"), bao gam bang can doi ke toan hop nhat giCranien do tai ngay 30thanq 6 narn 2017, bao cao ket qua heat dong kinh doanh hop nhat giCranien dOva bao cao luu chuyen tien t$ hop nhat giCranien do cho ky sau thanq ket thuccunq nqay va cac thuyet minh kern theo duoc Ban Tong Giarn doc Tong Cong typhe duyet phat hanh nqay 28 thanq 8 nam 2017, dU'Q'ctrinh bay tLl'trang 5 dentrang 47.

Trach nhlem cua Ban T6ng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Tong Cong ty chiu trach nhi$m I~p va trinh bay trung thl,l'CvahQ'pIy bao cao tai chinh hQ'pnhat giCranien do nay theo cac Chu~n ml,l'CKe toanVi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam, Thong tU' so 232/2012ITTBTC ngay 28 tMng 12 nam 2012 do BOTai chinh ban hanh v~ hU'angdan ke toanap dl,Jngdoi vai doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho, doanh nghi$p tai bao hiemva chi nhanh doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho nU'ac ngoai va cac quy dinhphap Iy c6 lien quan den vi$c I~p va trinh bay bao cao tai chinh giCranien do, vachiu trach nhi$m v~ kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac dinh la cfin thietde dam bao vi$c I~p bao cao tai chinh hQ'pnhat giCranien do khong c6 sai s6t trongyeu do gian I~n hay nhfim Ian.

Trach nhi~m clla ki~m toan viim

GH1\

Trach nhi$m cua chUngtoi la dU'ara ket lu~n v~ bao cao tai chinh hQ'pnhat giCranien dOnay dl,l'atren ket qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'chi$n congvi$c soat xet theo Chu~n ml,l'CVi$t Nam v~ hQ'pdang dich Vl,l soat xet so 2410 -Soat xet thOngtin tai chinh giua nien GO do ki~m toan vien GOC I~p cua Ganvi thl!chi~n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chinh giCranien dObao gam vi$c thl,l'c hi$n caccuoc ph6ng van, chu yeu la ph6ng van nhCrngngU'Crichiu trach nhi$m v~ cac vand~ tai chinh ke toan, va thl,l'Chi$n thu tl,JCphan tich va cac thu tl,JCsoat xet kMc.Mot cuoc soat xet v~ cO'ban c6 ph9m vi hE;!phan mot cuoc kiem toan dU'Q'cthl,l'chi$n theo cac chu~n ml,l'ckiem toan Vi$t Nam va do v~y khong cho phep chung toid9t dU'Q'cSl,l'dam bao r~ng chung toi S8nh~n biet dU'Q'Ctat ca cac van d~ trong yeuc6 the dU'Q'Cphat hi$n trong mot cuoc kiem toanoTheo d6, chung toi khong dU'aray kien kiem toano

3KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of theKPMG network of independent member firms affiliated with KPMG InternationalCooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

Ktit lu~nella ki~mtoan vi€m

Can CLl'tren ket qua scat xet cua chunq toi, chunq toi khong thay co van de gikhien chunq toi cho r~ng bao cao tal chinh hop nhat gitia nien dOdlnh kern dakh6ng phan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh tronq yeu, tinh hinh talchinh hop nhat cua Tong Cong ty Co phan Bao hiem Ouan doi va cong ty con talngay 30 thanq 6 narn 2017, ket qua heat dong kinh doanh hop nhat va luu chuyentien t$ hop nhat cho ky sau thanq ket thuc cunq nqay, phu hop voi cac Chuan rnucKe toan Viet Nam, Che do Ke toan Doanh nqhiep Viet Nam, Thong tll' 56232/20121TT-BTC ngay 28 thanq 12 narn 2012 do BOHi chinh ban hanh vehll'6'ng dan ke toan ap dl,mgd6i v6'i doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho, doanhnghi$p tai bao hiem va chi nhanh doanh nghi$p bao hiem phi nhan tho nll'6'c ngoaiva cac quy dinh phap Iy co lien quan den vi$c I~p va trinh bay bao cao tai chinhgitia nien do.

Gi€lychLl'ngnh~nDang ky Hanh ngheKiem toan 56 0339-2013-007-1PM T6ng Giam d6c

Ha NOi, 2 8 -08- 2017

4

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Qufin dQi M~u BOla - DNPNTBang can d6i k~ toan hQ'p nh~t giira nien dQtai ngay 30 thang 6 nam 2017

Ma Thuy~t 30/6/2017 31112/2016so minh VND VND

A TAl sAN NGAN H~N(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 +190) 100 2.519.608.687.930 2.411.559.110.733

I Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n 110 4 28.072.588.974 40.777.971.7351 Tien 111 15.072.588.974 12.777.971.7352 Cac khoan nrong duong tiSn 112 13.000.000.000 28.000.000.000

II Cac d~u tir tai chinh ng~n han 120 5 1.600.900.517.330 1.554.510.345.1071 Dfru nr ng~n han 121 1.616.398.265.935 1.571.329.693.7122 DIJ phong giam gia dfru illng~n han 129 (15.497.748.605) (16.819.348.605)

III Cac khoan phai thu ng~n han 130 519.618.999.561 437.129.569.9681 Phai thu ngan han cua khach hang 131 6 209.679.761.426 181.629.573.5231.1 PMi thu v~ h9'P t16ng bao hdrn 131.1 147.316.592.015 132.212.248.1731.2 Phai thu khdc cua khach hang 131.2 62.363.169.411 49.417.325.3502 .Tra tnroc cho nguoi ban ngan han 132 7 153.178.316.540 127.226.184.8114 Phai thu ngan han khac 135 8 162.507.656.733 134.020.546.7725 DIJ phong phai thu ngan han kho doi 139 9 (5.746.735.138) (5.746.735.138)

IV Himg tan kho 140 13.863.777.043 14.610.495.1721 Hang ton kho 141 13.863.777.043 14.610.495.172

V Tai san ng~n han khac 150 77 .221.641.635 69.457.558.949 J1 Chi phi tra tnroc ngan han 151 62.669.364.763 58.800.710.3371.1 Chi phi hoa hong chua phdn b6 151.1 10 59.793.388.887 56.894.723.0861.2 Chi phi tra trutrc ngiin hgn khac 151.2 2.875.975.876 1.905.987.251 1

.~2 Thu~ gia tri gia tang duQ'c kh~u trtl' 152 9.946.944.151 9.104.890.3083 Thu~ va cac khoan khac phai thu

Nha nu6"c 154 4.605.332.721 1.551.958.304

VIII Tai SaDtai bao hi~m 190 279.931.163.387 295.073.169.8021 DIJ phong phi nhuQ"ngtai bao hi~m 191 20(a) 166.712.940.042 160.816.887.4 702 DIJ phong b6i thuong nhuQng tai

bao hi~m 192 20(a) 113.218.223.345 134.256.282.332

Cac thuy§t rninh t1inh kern fa b(Jph4n h9'P thanh bao cao tid chinh ht;lpnhdt giua nien t1(Jnay

5

TAng Cong ty cA phin Bao hiem Quan d{}i Miu BOla - DNPNTBang din d6i k~ toan hop nhM gifra nien d{}tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mil Thuyet 30/6/2017 31112/2016so minh VND VND

B TAl SAN DAI H~N(200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 762.141.775.962 538.339.979.250

I Cac khoan phai thu dai han 210 12.377.406.816 11.903.060.9264 Phai thu dai han khac 218 12.377.406.816 11.903.060.9264.1 Ky quy hew hidm 218.1 11 7.000.000.000 7.000.000.0004.2 Phai thu did han khac 218.2 5.377.406.816 4.903.060.926

IT Tai san cBdjnh 220 431.582.743.340 402.859.765.7201 Tai san c6 dinh hiru hinh 221 12 91.372.258.407 89.733.800.609

-Nguyen gia 222 138.406.918.364 131.795.130.426- Gia tri hao man luy ki 223 (47.034.659.957) (42.061.329.817)

3 Tai san c6 dinh vo hinh 227 13 17.103.738.439 17.120.257.884-Nguyen gia 228 19.058.533.380 19.058.533.380- Gia tri hao man luy ki 229 (1.954.794.941) (1.938.275.496)

4 Chi phi xay dung CO" ban do dang 230 14 323.106.746.494 296.005.707.227

IV nAn ttl tai chinh dai han 250 15 298.828.400.000 100.000.000.0003 DAunr dai han khac 258 298.835.405.000 100.007.005.0004 DIJ phong dAunr tai chinh dai han 259 (7.005.000) (7.005.000)

"'!}~

V Tai san dai han khac 260 19.353.225.806 23.577.152.6041 Chi phi tra truce dai han 261 19.353.225.806 23.577.152.604

HTONG CQNG TAl sAN 270 3.281. 750.463.892 2.949.899.089.983 :((270 = 100 + 200)

...,1

::!

Cdc thuyet minh dinh kem Iii h9 phdn h9"Pthanh bao eao tili ehinh h9]Jnhdt giua nien 09 nily6

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQi Miu BOla - DNPNTBang can dBik~ toan hQ'Pnh§t gifra nien dQtai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mil Thuyet 30/6/2017 31112/2016s& minh VND VND

A N<}PHAITRA(300 = 310 + 330) 300 2.376.602.725.438 2.095.923.924.491

I NQ'ngin hgn 310 2.334.334.016.673 2.043.278.240.2351 Vay va no ngan han 311 16 247.243.351.581 233.002.843.8982 Phai tra ngiroi ban ngan han 312 17 160.711.824.483 140.196.734.9442.1 Phai tra vJ h9'Pa6ng baa hidm 312.1 155.989.553.203 138.164.062.5502.2 Phai tra khdc cho nguoi ban 312.2 4.722.271.280 2.032.672.3943 Ngu?i mua tra tiSn tnroc ng~n han 313 6.851.274.269 5.672.735.2674 Thue va cac khoan phai nop

Nha mroc 314 18 32.966.452.492 26.001.673.0895 Phai tra ngiroi lao d(lng 315 36.236.891.454 56.277.148.1346 Chi phi phai tra ng~n han 316 14.515.372.024 11.727.098.3459 Doanh thu hoa hong chua duoc huang 319.1 50.254.252.058 47.483.028.69110 Phai tra ngan han khac 320 19 433.656.838.017 274.217.532.61413 DIJ phong nghiep vu 329 1.351.897.760.295 1.248.699.445.25313.1 D1:fphong phi baa hidm g6e va

nhdn tai baa hidm 329.1 20(a) 905.118.800.034 848.412.083.49713.2 D1:fphong b6i thuong baa hidm g6e

va nhdn tai baa hdm 329.2 20(a) 356.984.803.947 317.894.376.73813.3 D1:fphong dao t1t;5ngIOn 329.3 20(e) 89.794.156.314 82.392.985.018

II NQ'dai han 330 42.268.708.765 52.645.684.2563 Phai tra dai han khac 333 28.264.396.207 28.264.396.2074 Vay va nQ'dili h~n 334 8.000.000.000 8.000.000.000 y

8 Doanh thu chua thlJc hi~n 338 6.004.312.558 16.381.288.049 J I

B VON cHir SaHitu (400 = 410) 400 905.147.738.454 853.975.165.492/',

I V&n chii SO' hii'u 410 21 905.147.738.454 853.975.165.492 ?:::.1 V6n gop cua chu sa hu·u 411 800.000.000.000 800.000.000.000

c6phi~u ph6 thOng co quyJn-::::c

bidu quyh 411a 800.000.000.000 800.000.000.000 ......

9 Quy dlJ trfr b~t bu(lc 419 18.308.557.764 15.351. 757.320 ;;.,11 LQ'inhu~n sau thuS chua phan ph6i 421 79.623.245.936 31.445.695.393 JP

A'13 LQ'iich cua c6 dong khong kiSm soat 7.215.934.754 7.177.712.779 E~

:)(

TONG CQNG NGUON VON 440 3.281. 750.463.892 2.949.899.089.983 '"'"(440 = 300 + 400) i~~

Cae thuy~t minh ainh kem la bt;5phtJn h9'P thanh baa eaa tai ehinh h9'Pnhdt gifra nien at;5nay7

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQiBang can dai k~ toan hQ'Pnh~t gifra nien dQt~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u BOla - DNPNT

30/6/2017VND

31112/2016VND

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KEToAN

4. HQ"pd6ng bao hiem chua phat sinh trach nhiern5. Ngoai t~ cac loai

- Do IaMy (USD)- Euro (EUR)

281.660.404.890 169.000.162.008

1.524.534.345452.289.879

3.924.655.731432.560.7 I5

Ngiroi I~p

i~VVre Thi Thanh HuyenKi loan T6ng hop

Nguoi scat xet

Le Thi Thanh HaiKi loan truong

28 -08- 2017 \

Cdc thuyet minh dinh kern la h9phdn hop thanh baa cao tai ehinh hop nhdt giiia nien 09 nay8

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Quan dQiBao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh hQ'Pnh~t tAng hQ'Pgifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u B02a - DNPNT

PHAN I - BAo cAo KET QUAHO~ T DQNG KINH DOANH TONG HQP

Chi tieu Mil Giai doan tir Giai doan tirso 11112017 d~n 11112016 d~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

1 Doanh thu thuan hoat d<)ngkinh doanh bao hiem 10 757.022.325.808 640.920.250.3963 Doanh thu hoat d<)ngUti chinh 12 77.763.893.441 43.052.684.3774 Thu nhap khac 13 6.357.898.783 5.290.684.9895 T6ng chi phi hoat d<)ngkinh doanh bao hiSm 20 564.997.951.740 471.734.848.1477 Chi phi hoat d<)ngUtichinh 22 16.481. 793.180 12.542.822.7088 Chi phi quan Iy doanh nghiep 23 177.721.552.089 141.772.366.3939 Chi phi khac 24 7.741.215.734 2.976.945.497

10 TAng IQi nhu~n k~ toan trmrc thu~ 50 74.201.605.289 60.236.637.017(50 = 10 + 12 + 13 - 20 - 22 - 23 - 24)

11 Chi phi thuS TNDN hien hanh 51 14.945.698.993 12.130.935.658

12 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 59.255.906.296 48.105.701.359(60=50-51)

13 Lqi ich ciia cAdong khdng ki~m soat 61 38.221.975 (22.806.568)

14 LQi nhu~n sau thu~ thuQc cac cAdong cua TAng 62 59.217.684.321 48.128.507.927Cong ty (62 = 60 - 61)

15 Lai co ban tren c6 phieu 70 740 963

~~'11

?

Nguoi I~p

hvVNguo'i soat xet

r.s Thi Thanh HuyenKi loan T6ng h(lp Ki loan lruOng

~~~~ Quang Hi~nT6ng Giam d6c

28 -08- 2017

Cae lhuyil minh dinh kem la bi)phr;inh(lp thanh baa cao lai chinh h(lp nhdt giua nien di) nay

9

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Qudn d{}i M~u B02a -DNPNTBao cao k~t qua hoat d{}ngkinh doanh hQ11nh~t theo hoat d{}nggifra nien d{}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

pHAN 11- BAo cAo KET QUAHO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG

Chi tieu Ma Thuyet Giai doan tir Giai doan tirJ. minh 11112017 d~n 11112016d~nso

30/6/2017 30/6/2016VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m01 22 879.583.881.908 756.370.645.221(01 = 01.1 + 01.2 - 01.3)

- Phi bao hiem g6e 01.1 912.808.997.392 801.856.603.505- Phi nhan tai bao hiSm 01.2 23.481.601.053 21.961.608.261- Tang dir phong phi bao hiSm goc va

01.3 20(b) 56.706.716.537 67.447.566.545nhan tai bao hiSm

2 Phi nlnroug tai bao hi~m 02 23 190.277.416.089 158.035.450.181(02 = 02.1 - 02.2)- T6ng phi nhuong tai bao hiSm 02.1 196.173.468.661 185.075.584.580- Tang du phong phi nhuong tai bao

02.2 20(b) 5.896.052.572 27.040.134.399hiem3 Doanh thu phi bao hi~m thuftn 03 689.306.465.819 598.335.195.040(03 = 01- 02)4 Hoa h6ng nhuong tai bao hiem va

doanh thu khac hoat dong kinh doanhbao hiem (04 = 04.1 + 04.2) 04 67.715.859.989 42.585.055.356- Hoa hong nhuong tai bao hiem 04.1 53.117.288.676 39.812.137.050- Doanh thu khac hoat a9ng kinhdoanh bao hidm 04.2 14.598.571.313 2.772.918.306

5 Doanh thu thuftn ~o~t dQng 10 757.022.325.808 640.920.250.396kinh doanh bao hiem (10 = 03 + 04)

~I6 Chi b~i thuo'ng II 24 252.213.715.651 192.147.903.4177 Thu hOi thuong nhuQ'Ogtlii bao

hiSm 12 25 35.371.305.595 16.434.783.7928 Tang dl,fphong b6i thuong bao hiSm

g6e va nh~n tlii bao hiSm 13 20(b) 39.090.427.209 79.936.578.1879 (Giam)ffang dlJ phong b6i thuo'ng

nhuQng tlii baa hiSm 14 20(b) (21.038.058.987) 35.020.306.397

10 TBng chi bin thtrc'rng bao hi~m 15 276.970.896.252 220.629.391.415(15 = 11- 12 + 13 - 14)11 Tang dl,fphong dao dong Ion 16 20(e) 7.40 l.171.296 6.387.426.27312 Chi phi khae ho~t dQng kinh doanh

bao hiSm (17 = 17.1 + 17.2) 17 280.625.884.192 244.718.030.459- Chi hoa h6ng bao hiim 17.1 57. 617.234.756 54.296.452.618- Chi phi khae hoc;zta9ng kinh doanh

17.2 26 223.008.649.436 190.421.577.841hilo hiim

13 T8ng chi phi ho~t dQng kinh doanh 18 564.997.951.740 471. 734.848.14 7bao hi~m (18 = 15 + 16 + 17)

14 Lqi nhu~n gQP ho~t dQng19 192.024.374.068 169.185.402.249kinh doanh bao hi~m (19 = 10 - 18)

Cae thuyit minh ainh kem la b9 pMn h9'P thanh eua Mo eao tai ehinh h9'Pnhdt giiia nien a9 nay

10

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Qufin dQi M~u B02a - DNPNTBao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhat theo hoat dQnggifra nien dQ eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

PHAN II - BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG(ti~p theo)

Chi tieu Ma Thuyet Giai doan tir Giai do~n tirsa minh 11112017 d~n 11112016d~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

18 Doanh thu hoar d9ng tai chinh 23 27 77.763.893.441 43.052.684.377

19 Chi phi hoat dong tai chinh 24 28 16.481.793.180 12.542.822.708

20 LQi nhu~n gQPhoat dQngtiii chinh 25 61.282.100.261 30.509.861.669(25 = 23 - 24)21 Chi phi quan ly doanh nghiep 26 29 177.721.552.089 141.772.366.393

22 L(}inhusn thu§n tir hoat dQng 30 75.584.922.240 57.922.897.525kinh doanh (30 = 19 + 25 - 26)23 Thu nhap khac 31 6.357.898.783 5.290.684.98924 Chi phi khac 32 7.741.215.734 2.976.945.497

25 (Chi phi)/LQi nhugn khac 40 (1.383.316.951) 2.313.739.492(40 = 31-32)

26 T8ng J¢ nhuan k~toan trmrc thu~ 50 74.201.605.289 60.236.637.017(50 = 30 + 40)

27 Chi phi thue TNDN hien hanh 51 30 14.945.698.993 12.130.935.658

29 L¢ nhu~n sau thu~ thu nh~p 60 59.255.906.296 48.105.701.359doanh nghi~p (60 = 50 - 51)

30 Loi ich cua e6 dong khong kiem soat 61 38.221.975 (22.806.568)

31 LQi nhuan sau thu~ thuQc cac c8 62 59.217.684.321 48.128.507.927dong cua T8ng Cong ty (62 = 60 - 61)

30 Lai co ban tren e6 phieu 70 31 740 963

Nguci I~p Nguoi soat xet

~

~~~-~Le Thi Thanh HaiKi toim tru'('rng

2 8 -08- 2017

1~JVLe Thi Thanh HuySnKi toim T6ng hr;rp

guySn Quang Hi~nT6ng Giam il6c

Cae thuyit minh ilinh kem fa h(3phf}n hr;rpthanh cila baa cao tai chinh hr;rpnhdt giua nien il(3nay

11

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQiBao cao luu chuyen ti~n t~ hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017(Plnrong phap true ti~p)

Miu B03a - DNPNT

Chi tieu MiisB Giai dogn tir Giai doan tir11112017 d~u 11112016 d~u30/6/2017 30/6/2016

VND VND

I Ll!u chuyen ti~u tir hoat dc'}ugki!1hdoanh2. Ti~n tir cac khoan no phi va hoa hong 02 940.912.455.313 819.394.180.2143. Tien thu tir cac khoan thu duoc giam chi 03 480.761.376 360.615.1594. Ti~n thu tir cac hoat dQng kinh doanh khac 04 290.941.530.867 184.673.459.8005. Tra tien b6i thirong bao hiem 05 (136.714.190.465) (118.358.871.024)6. Tra ti~n hoa hong va cac khoan no khac cua

kinh doanh bao hiem 06 (66.445.256.841) (75.844.024.931)7. Tnt ti~n cho nguoi ban, nguoi cung Clipdjch vu 07 (163.086.721.595) (121.998.261.488)8. Tra tien cho can bQ cong nhan vien 08 (123.714.171.571) (91.561.244.315)9. Tra ti~n nQPthue va cac khoan no Nha mr6c 09 (64.589.001.131) (51.221.837.353)10. Ti~n tra cho cac khoan phai tra khac 10 (407.147.066.355) (300.076.597.649)11. T~m (rng cho can bQcong nhiin vien va ti~n (rng

tnr6c cho nguo'i ban 11 (62.651.516.832) (122.155.718.825)Llfu ch.uy~uti~u thuiu tir ho~t dc'}ug 20 207.986.822.766 123.211.699.588sau xuat kiuh doauh

II Llfu chuy~u ti~u tir ho~t dc'}ngdiu tlf1. Ti~n chi dS mua s~m tai san c6 dinh 21 (6.611.787.938) (13.156.110.455)3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong Cl,l nq cua

cac don vi khac 23 (480.460.972.223) (433.748.400.000)6. Ti~n thu tu cac khoan dc1utu vito dun vi khac 26 225.469.100.000 287.740.442.0567. Ti~n thu liii cho vay, c6 t(rc va Iqi nhu~n

duqc chia 27 55.456.595.688 38.760.940.170

Llfu chuy~u ti~u thuiu tir ho~t dc'}ugdiu tlf 30 (206.147.064.473) (120.403.128.229)

\

1~

Cae thuyh minh ilinh kem Iii bi}ph(in h9"Pthilnh eua baa eaa tili ehinh h9"Pnhdt giua nien iii} nay

12

TBDg CODg ty CB phADBao hi~m QUaD dQiBao cao hru ChUY~Dti~D t~ hop Dh~t gifra nien dQcho ky sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 Dam 2017(Phuong phap true tiip) (tiip theo)

M§u B03a - DNPNT

Chi tieu Mil Giai doan tir Giai dogn tirs6 11112017d~n 11112016d~n

30/6/2017 30/6/2016VND VND

In Ll!U chuyen ti~n tir hoat dQng tai chinh3. Tien thu ill di yay 33 514.884.842.194 352.658.652.2754. Ti6n tra no g6c yay 34 (500.644.334.511 ) (297.773.544.252)6. C6 tire dff tra 35 (28.785.648.737) (7.155.355.677)

Ltru chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng40 (14.545.141.054) 47.729.752.346tai chinh

Luu chuy~n ti~n thu~n trong ky 50 (12.705.382.761 ) 50.538.323.705

Ti~n va tuong dlfo-ngti~n dAu ky 60 40.777.971.735 254.065.943.324

Anh huang chenh lech tY gia 61 732.843

Ti~n va cac khoan tuong dlfo-ngti~n cu6i ky 70 28.072.588.974 304.604.999.872(Thuy~t minh 4)

Ngiroi soat xet

Le Thi Thanh HuyenKi toan T6ng h9'P

r.e Thi Thanh HiliKi toan truong

2 8 -08- 2017

8/)l

Cac thuyit minh tlinh kem fa h(3phgn h9'P thanh cua baa cao tai chinh h9'Pnhdt giua nien tI(3nay

13

TAng Cdng ty cA phAnBao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao ali chinh hop nhit gifra nien dQcho kjr sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u B09a - DNPNT

Cac thuyet minh nay la h9 ph~n hop thanh va dn duoc doc 06ng thoi voi cac bao cao tai chinh hop nh~tgiira nien 09 dinh kern.

1. DO'n vi bao cao

(a) Hinh tlnrc sir huu vBn

T6ng Cong ty C6 phan Bao hi€m Quan 09i ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 phftn duoc thanh I~p taiViet Nam thea Gi~y phep Thanh I~p va Hoat dong s6 43GPIKDBH ngay 8 thang 10 nam 2007 do B9 Taichinh dp I~n oftu va Gi~y phep di~u chinh gftn nh~t la 43/GPDC26/KDBH ngay 28 thang 7 nam 2017.

T6ng Cong ty co Tn) so' chinh tai tftng 15, Toa nM MIPEC, s6 229 Tay Son, Nga Tu So', D6ng Da, HaN9i. T:;tingay 30 thang 6 nam 2017, T6ng Cong ty co 60 cong ty thanh vien tn,rc thu9C tren eli nu6"c(31112/2016: 54 cong ty).

(b) Ho:;tt dQng chinh

Cac ho:;ttd9ng chinh cua T6ng Cong ty bao g6m:Kinh doanh bao hi€m phi nMn thQ, tai bao hi€m;Ho:;ttd9ng d~ phong, h:;tnchS rui ro, t6n th~t;Giam dinh t6n th~t, giai quySt b6i thuong, yeu du nguoi th(r ba b6i hoan; vaHo:;ttd9ng dftu tu, xay dvng va cac ho:;ttd9ng khac thea quy dinh cua phap lu~t.

(c) Chu ky ho:;tt dQng kinh doanh thOng thmmg

Chu ky ho:;ttd9ng kinh doanh thong thuo'ng cua MIC n~m trong ph:;tmvi 12 thang.

(d) ciu truc TAng cong ty

T:;tingay 30 thang 6 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty co m9t cong ty con la Congty C6 phftn D~u tu MIC ("MIC Invest"). Ty I~ sa hfru cua T6ng Cong ty t:;tiCong ty C6 phftn Dftu tu MICla 68,12%. LInh V\fCkinh doanh cua Cong ty C6 phftn Dftu tu MIC la kinh doanh b~t d9ng sim, dftu tu taichinh, xay dvng va cac ho:;ttd9ng khac thea quy ojnh cua phap lu~t.

Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9 cua T6ng Cong ty t:;tingay 30 thang 6 nam 2017 va cho giai do:;tnkSt thUc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh gifra nien d9 cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau daygQi chung la "MIC").

T:;tingay 30 thang 6 nam 2017, MIC co l.646 nhan vien (31112/2016: l.486 nMn vien).

2. CO'scYl~p bao cao tili chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

Bao cao tai chinh hQ'pnh~t gifra nien d9 duqc I~p thea ChuAn mllc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toanDoanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chinhban hanh va huong d§.n kS toan ap dt,mg d6i v6"idoanh nghi~p bao hi€m phi nMn thQ, doanh nghi~p taibao hi€m va chi nhanh doanh nghi~p bao hi€m phi nhan thQ nu6"c ngoai va cac quy djnh phap Iy co lienquan ap dt,mg cho bao cao tai chinh gifra nien d9.

Cac chuftn m\fc va quy dinh phap Iy nay co th€ khac bi~t tren m(>t s6 khia c:;tnh trQng y~u so v6"icacnguyen t~c va chuAn mllc kS toan dUQ'cthlra nMn r9ng rai o·cac qu6c gia khac. Do do, bao cao tai chinhhQ"Pnh~t gifra nien d(>dinh kern khong nh~m ml,lc dich phim anh tinh hinh tai chinh hQ'pnh~t, kSt quaho:;tt09ng kinh doanh hqp nh~t va cac lu6ng luu chuy€n tiSn t~ hQ'pnh~t cua MIC thea cac nguyen t~c vathong I~kS toan dUQ'cthu'a nh~n r9ng rai a cac nu6"cva cac quy~n Uliphan khac ngoai ph:;tmvi Vi~t Nam.Do do, vi~c Slr dl,lng bao cao tai chinh 11Q"Pnh~t giu'a nien d9 nay khong nh~m danh cho nhfrng d6i tuqngSlr dl,lng khong duqc biSt vS cac nguyen t~c, thu tl,lCva thong I~ kS toan Vi~t Nam.

14

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao Uti chinh hop nhftt gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(b) CoosO'do luong

Bao cao tai chinh hop nhAt gifra nien dQ, tnr bao cao luu chuyen ti~n t~ hop nhat, ducc I~p tren CO' so' d6ntich thea nguyen tic gia g6c, Bao cao luu chuyen ti~n t~ hop nhAt duoc I~p thea phuong phap true tiep,

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua MIC la tir ngay I thang 1 dSn ngay 31 thang 12, Ky kS toan gifra nien dQcua MIC lanr ngay 1 thang 1 dSn ngay 30 thang 6,

(d) Boonvi ti~n t~ k~ toan

Dun vi ti~n t~ kS toan cua MIC la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ding la don vi ti~n t~ dUQ'cSlrd\lng cho ml)cdich l~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'pnhAt gifra nien dQ.

3. Tom t~t nhung chinh sach k~toan chu y~uSau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu dUQ'cMIC ap dl,mgtrong vi~c I~p bao cao tai chinh hqp nhAtgifra nien dQnay,

(a) Co' sO' hQ'p nh~t

(i) Cong ty con

Cong ty con la cong ty ma MIC co kha nang quySt dinh cac chinh sach tai chinh va chinh sach ho~t dQng.Bao cao tai chinh cua cong ty con dUQ'chqp nhAt illngay MIC co dUQ'cquy~n ki~m soat cong ty nay. Baocao tai chinh cua cong ty con se khong duqc hqp nhAt tir ngay MIC khong con ki~m soat cong ty nay.

(ii) Cacgiao did, ilU'(J'ctOfli trk klzi h(J'p nhat

Cac s6 dO' nQi bQ, giao dich va IQ'inhu~n chua th1,1'chi~n tn'ln giao dich nQi bQ gifra cong ty con va MICduqc 10~itrir khi I~p bao cao tai chinh hqp nhk L6 chua th1,1'chi~n ciing dUQ'clo~i trir, ngo~i trir truonghqp giao dich th~ hi~n S1,1'giam gia cua tai san duqc chuy~n giao. Cac chinh sach kS toan cua cong ty conding duqc di~u chinh khi e<lnthiSt nh~m dam bao tinh nhat quan vO'icac chinh sach kS toan dUQ'cMICap dl,mg,

(b) Cae giao dich b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac dun vi ti~n t~ khac VND trong ky duqc quy d6i sang VND thea tYgia xApxi vO'itY gia th1,1'ctS t~i ngay giao dich,

Cac khoan m\lc tai san va nq phai tra co g6c b~ng dun vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theatYgia mua chuy~n khoanitY gia ban chuy~n khoan cua ngan hang thuung m~i nui MIC thU'(yngxuyen cogiao dich t~i ngay kSt thuc ky kS toano

Tat ca cac khoan chenh I~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh hqpnhAt.

(c) Ti~n va cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n gui ngan hang kh6ng ky h~n, Cae khoim tu'O'ngduong ti~n lit eae khoandfru illngin h~n co tinh thanh khoan cao, co th~ d~ dang chuy~n d6i thitnh mQt IUQngti~n xac dinh, khongco nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va dUQ'csu dl,mg cho ml)c dich dap (rng cac cam kSt chi ti~n ngin h~nhon la cho ml)c dich dfru illhay la cac ml)c dich khac,

15

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Quan c1QiThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien c1Qcho ky sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(d) Cac khoan d~u ttl

(i) Chung khodn kink doanh

Chung khoan kinh doanh la cac loai clurng khoan duoc MIC narn gifr vi rnuc dich kinh doanh, tire la muavao ban ra d~ thu loi nhuan trong thoi gian ngan, Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan ban dAu theagia g6c bao g6m gia mua cong cac chi phi mua. Sau ghi nhan ban dAu,chirng khoan kinh doanh duoc xacdjnh thea gia g6c tnr di du phong giam gia chirng khoan kinh doanh. DI)' phong giam gia chimg khoankinh doanh duoc l~p khi gia thi tnrong cua clnrng khoan giam xuong th~p hon gia tri ghi s6 cua chung.Sau khi khoan dV phong duqc l~p, n~u gia thi tmo'ng cua chung khoan tang len thi khoan dv phong sedUQ'choan nh~p. Khoan dv phOng chi duqc hoan nh~p trong phl;lmvi sao cho gia tri ghi s6 cua chungkhoan kinh doanh khong VUQtqua gia tri ghi s6 ciia cac chung khoan nay khi gia dinh khong co khoandv phong nao da duqc ghi nh~n.

(ii) »au tlf niim gUt din ngay dao Itfln

BAu tu niim gifr d~n ngay dao hl;lnla cac khoan dAutll' rna MIC dv dinh va co kha nang nllm gifr d~n ngaydao hl;ln.BAu ill nllm gifr d~n ngay dao hl;lng6m ti~n gui ngan hang co ky hl;ln,trai phi~u va cac khoancho vay niim gifr d~n ngay dao hl;ln.Cac khoan dAu tu nay dll'Q'cghi nh~n thea gia g6c tru di dV phOngcho cac khoan phai thu kho doi.

(iii) »au tlf gop van vao cac dun vi kltac

BAu tll' vao cac cong Cl)v6n chu sa hfru ciia cac don vi khac dUQ'cghi nh~n ban dAuthea gia g6c bao g6mgia mua va cae chi phi mua co lien quan trvc ti~p. Sau ghi nMn ban dAu, cac khoan dAu tu nay duqc xacdinh thea gia g6c tru di dV phong giam gia khoan dAu tll'.DV phong giam gia dAu tu duqc l~p khi don vinh~n dAuillphat sinh 16,ngol;litru tmo'ng hqp khoan 16do da n~m trong dl)' ki~n cua MIC khi quy~t dinhdAu tu. DV phong giam gia dAu tu dUQ'choan nh~p khi don vi nMn dAutu sau do tl;lora lQ'inhu~n d~ biItrir cho cac khoan 16da duqc l~p dv phong tm6'c kia. Khoan dv phong chi duqc hoan nh~p trong phl;lmvi sao cho gia tri ghi s6 ciia khoan dAu tu khong Vll'Qtqua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong co khoan dlJphong nao da duqc ghi nh~n.

(iv) Dt;rpltong giiim gia cac kllOiindau tlf tai cltinll

MIC xac dinh gia tri thi truo'ng ciia chung khoan va tinh toan s6 li~u dlJ phong cAnphai trich l~p cho tirngchung khoan thea quy dinh v~ l~p dl)' phong giam gia ch(mg khoan quy dinh tl;liThOng tll' s6 228/2009/TTBTC do BQTai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong ill228") va Thong tu s6 89/20 13/TTBTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong truOng hqp gia tri thitmong cua chung khoan khong co ho~c khong th~ xac dinh duqc mQt cach dang tin c~y, cac chung khoannay duqc ghi nh~n thea gia g6c.

(e) Cae khoan phai thu

Cac khoan phai thu khitch hang va cac khoan phai thu khac dUQ'cphan anh thea nguyen gia tru di dVphong phai thu kho doi.

Cac khoan pMi thu duqc xem xet trich I~p dlJ phong riii ro thea tu6i nq qua hl;lnciia khoan nq ho~c theadV ki~n t6n th~t co th~ xay ra trong tmo'ng hQ'pkhoan nq chua d~n hl;lnthanh toan nhung t6 chu'c kinh t~lam vao tinh trl;lngpha san ho~c dang lam thu tl)Cgiai th~; nguo'i nqm~t tich, b6 tr6n, dang bi cac co' quanphat lu~t truy t6, xet xu ho~c dang thi hanh an ho~c da ch~t.

16

-- -- ---------------------------------------------------

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan de}iThuy~t minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien de}cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

U6i voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, MIC ap dung muc trich I~p dir phong thee huang d&ncuaThong tu 228 nhu sau:

Thai gian qua han Muc trich d",phong

0%30%50%70%100%

Khong qua han hoac qua han duoi sau (06) thangTir sau (06) thang dSn diroi mot (01) namTir mot (01) nam dSn diroi hai (02) namTir hai (02) nam dSn diroi ba (03) namTren ba (03) nam

(1) Chi phi hoa hAng chua phan b6

Chi phi hoa hong cho hoat dQng kinh doanh bao hiem g6c va nhan tai bao hiem duoc ghi nh~n va phanb6 thee phuong phap trich I~p du phong phi bao hiem chua duoc lnrong duoc trinh bay trong Thuystminh 3(l)(i). S6 du clla chi phi hoa h6ng chua philn b6 t~i ngay bao cao phc'lnanh chi phi hoa h6ng tuongling vai doanh thu phi bao hiSm chua duQ'chuang.

(g) Tai san cB dinh hfrn hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh huu hinh duQ'c thS hi~n thee nguyen gia trtl' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen ghi tili sanc6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thu~ nh~p khAu, cac lo~i thuS mua hang khong hoan Il;liva chi philien quan trl,l'ctiSp dS dua tai san dSn vi tri va tr~ng thai ho~t dQng cho ml,lc dich su dl,lng dii dl,l'ki~n, Cacchi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh huu hinh dii dua VilOho~t dQng nhu chi phi sua chua, bao du5ngva d~i tu duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh hQ'pnhllt trong ky ma chi phi phatsinh, Trong cac truong hQ'pco thS chlrng minh mQt cach r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lQ'iich kinh tS trong tuO'ng lai dl,l'dnh thu dUQ'cill vi~c su dl,lng tai san c6 dinh huu hinh VUQttren mlic ho~tdQng tieu chuAn thee nhu danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay duQ'cv6n hoa nhu mQt khoan nguyen giatang them cua tai san c6 dinh hu'u hinh,

(ii) K/tliu /tao

Khllu hao duQ'cdnh thee phuong phap duong th~ng dl,l'atren tho'i gian huu dl,lng uO'ctinh clla tai san c6dinh hu'u hinh. Tho'i gian hu'u dl,mguac tfnh nhu sau:

Nha cuaMay moc, thiSt biThiSt bi van phOngPhuong ti~n v~n tai

8 - 30 nam5 - 10 nam3 - 7 nam

8 - 10 nam

(h) Tai san cB dinh vo hinh

(i) QuyJn su d1J.ngalit vo tltifi /t(ln

Quy~n su dl,mg dllt vo tho'i h~n dUQ'cthS hi~n thee nguyen gia, Nguyen gia ban dAu cua quy~n su dVngdllt bao g6m gia tri clla quy~n SITdl,lngdfrt duQ'cghi nh~n trong Gilly pbep uAu tu va cac chi phi lien quantrl,l'ctiSp t6'i vi~c co duQ'c quySn su dl,lng d&t.QuySn sITdl,lng dllt vo tho'i h~n kh6ng dUQ'ctrich khllu hao,

(ii) P/tlin mJm may vi t[nlt

Gia mua phAnmSm may vi tfnh m6'i ma phAnm~m nay khong phiii la mQt bQph~n g~n kSt v6'i phAn c(rngco lien quan thi duQ'cv6n hoa va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hinh. PhAn mSm may vi tinh dUQ'cdnhkhllu hao thee phuong phap du'o'ng th~ng trong vong 3 nam,

17

TAng Cdng ty cA phAn Bao hi~m Qufin dQiThuy~t minh bao cao tai chinh hQ1>nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(i) Xay d ....ng cooban deYdang

Xay dung co ban de)'dang phan anh cac khoan chi phi xay dung chua duoc hoan thanh. Khau hao khongdiroc tinh cho xay dung co ban do' dang trong qua trinh xay dung.

(j) Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac duoc thS hien thea gia g6c.

(k) u....phOngMot khoan du phong duoc ghi nhan neu, tnr cac khoan dir phong nghiep vu duoc trinh bay tai Thuyetminh 3(1) va cac khoan du phong duoc trinh bay t:;tiThuy~t minh 3(d)(iv) va Thuy~t minh 3(e), do k~tqua cua mot Sl,fki~n trong qua khu, MIC co nghia V\lphap Iy hi~n t:;tiho~c lien d6'i co thS u6'c tinh motcach dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam s6t cac lQ'iich kinh t~ trong tuO'ng lai dS thanh toan cac khoannQ'phai tra do nghia V\l do. Khoan dl,fphong dUQ'cxac dinh b~ng cach chi~t kh~u dong ti~n dl,fki6n phaitra trong tuung lai v6'i 1)' I~ chi6t kh~u tru6'c thu6 phan anh danh gia cua thi truo'ng 6' tho'i diSm hi~n t:;tiv~ gia tri thai gian cua ti~n va rui ro C\lthS cua khoim nQ'do.

(I) n....phOng nghi~p VI}

Dl,fphOng nghi~p V\lduQ'c I~p thea cac quy dinh va hu6'ng d~n trong Thong tu s6 125/20 12/TT-BTC doBO Tai chinh ban hanh ngay 30 tMng 7 nam 2012 hu6'ng d~n ch~ dO tai chinh ap d\lng vO'i cac doanhnghi~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6'i bao hiSm va chi nMnh doanh nghi~pbao hiSm phi nhan thQ nu6'c ngoai ("Thong tu 125"). Nghi dinh s6 73/20 16INU-CP do Chinh phu banMnh ngay 01 thling 07 nam 2016 quy dinh chi ti6t thi hanh lu~t kinh doanh bao hiSm va lu~t sua d6i b6sung mot s6 di~u cua lu~t kinh doanh bao hiSm ("Nghi dinh 73"), Cong van s6 17755/BTC-QLBH ngay24 thang 12 nam 2012 cua Bo Tai chfnh ("Cong van 17755") (ap d\lng cho nam 2015 va cac nam tmo'cdo), va Cong van s6 1938/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 2016 cua Bo Tai chinh ("Cong van 1938")(ap d\lng tir nam 2016).

Dl,fphong nghi~p V\lcua MIC bao g6m:

(i) Dt;rphimg phi chua ilu(J'chuung

Dl,fphOng phi chua duQ'chuong la khoan dl,fphong cho phftn phi bao hiSm chua duQ'chuo'ng t:;tingay baocao va dUQ'ch:;tchtoan la mot khoan nQ'phai tra trong bang can d6i k6 toan hQ'pnhk

Dl,fphong phi chua duQ'c hu6'ng duQ'c tinh thea phuong phap trich I~p thea 1)' I~phftn tram cua t6ng phibao hiSm. Muc trich I~p dl,f phong phi d6i v6'i cac lo:;tihinh bao hiSm v~n chuySn hang hoa duQ'c Hnhb~ng 25% muc phi gifr l:;titrong ky va b~ng 50% muc phi giG'l:;titrong ky d6i v6'i cac lo:;tihinh bao hiSmkhac.

(ii) Dt;rphimg b6i ("uung

Dl,fphong b6i thuo'ng bao g6m dl,fphong b6i thuong cho cac yeu cftu doi b6i thuo'ng chua duQ'cgiai quy~tva cho cac t6n th~t dii phat sinh thuoc trach nhi~m bao hiSm nhung chua thong bao.

Cac yeu cftu doi b6i thuo'ng chua duQ'c giai quy6t la khoan ti~n dUQ'ctrich I~p dS thanh toan chi phi u6'ctinh cu6i cung cho cac yeu cftu doi b6i thuo'ng dii phat sinh va dUQ'cthong bao thuoc phftn trach nhi~md6n ngay bao cao, trir di khoan ti~n dii thanh toan cho cac yeu cftu doi b6i thuong nay. DIJ phong b6ithuo'ng chua dUQ'cgiai quy6t dUQ'ctrich I~p thea tu'ng h6 sO'yeu cftu doi b6i thu'o'ng.

18

-- ------

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Cac yeu du doi b6i thuong cho "cac t6n thM oa phat sinh thuoc trach nhiem bao hiem nhung chua thongbao" ("IBNR") la cac yeu du doi b6i thuong oa phat sinh trong ky k6 toan hien tai hoac cac kY k6 toantnroc, nhung chua duoc thong bao cho cong ty bao hiem hoac cong ty tai bao hi~m tai thoi oi~m k~t thucky k6 toano MIC ap dung phuong phap tinh du phong cho mNR thea Cong van 1938 theo cong thirc sau:

DI! phong b6i Tong s6 ti~n b6i thuong cho Tho'i gian ch~mthuo'ng cho t6n thfrt oa phat sinh chua S6 ti~n Doanh thu thu~n yeu du ooi b6it6n thfrt oa thong bao ho~c chua yeu b6i ho;;tto(lng kinh thuong blnhphat sinh chua c~u ooi b6i thuong cua 3 thuo'ng doanh cua nam quan cua nam taithong bao nam tai chinh tnro-c lien ti6Q phat x tid chinh hi~n t;;ti x chinh hi~n t;;ti. ,,' xho~c chua yeu Tong so tien boi thuong sinh cua Doanh thu thuan ThO'igian ch~mdu ooi b6i phat sinh cua 3 nam tai nam t.'ti ho;;tto(lng kinh yeu du ooi b6ithuo'ng cho chinh tnr6-c lien ti6p chinh doanh bao hi~m thuong blnhnam tai chinh hi~n t;;ti cua nam tai quan cua nam taihi~n t;;ti chinh tnro-c chinh tnr6-c

(iii) DI!' phong dao i/png [un

MIC trich I~p dl! phong dao d(lng Io-nthea hu6ng din t;;tiNghi dinh 73, Thong tu 125 va Cong van 17755.DI! phong dao d(lng 100 dUQ'cI~pamuc 1% tren muc phi bao hi~m giu l;;ticua tfrt ca cac nghi~p VI). BanT6ng Giam a6c thi~t I~p cac 15' I~ nay dl!a tren con s6 th6ng ke trong khu VI!Ccua Ilnh VI!Cchuyen monva tin tuong r~ng day la tY I~ hQ"PIy d6i v6-iMIC.

(m) Quy d" trfr b~t bUQc

Quy dl! tru bAtbu(lc dUQ'ctrich thea tY I~ la 5% tu Iqi nhu~n sau thu8 thu nh~p doanh nghi~p cho t6-i khib~ng 10% muc v6n di~u I~ cua MIC.

(0) Ky quy bao hi~m

MIC phai kY quy bao hi~m b~ng 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy nay duqc huong lai thea thoa thu~nvo-ingan hang rna tai khoan ky quy d~t t;;tid6 va oUQ'Cthu h6i khi chfrm dut ho;;ttd(lng. Ti~n ky quy chiduqc Slr dVng d~ dap ung cac cam k~t d6i v6-iben mua bao hi~m khi kha nang thanh toan bi thi6u hl)t vaphai duqc B(l Tai chinh chfrp thu~n b~ng van ban.

(0) Thu~

Thu6 thu nMp doanh nghi~p tinh tren Iqi nhu~n cua ky bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu8 thu nMphoan l;;ti.Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dUQ'cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho;;ttdQng kinh doanh hQPnhfrt ngo;;titru truo'ng hqp c6 cac khoan thu6 thu nh~p lien quan d6n cac khoan ml)c duqc ghi nMn th~ngvan v6n chu sa hu-u, thl khi d6 cac thu8 thu nh~p nay cling dUQ'cghi nh~n th~ng van v6n chu sa huu.

Thu6 thu nMp hi~n hanh la khoan thuS dl! kiSn phai nQP dl!a tren thu nh~p chiu thuS trong kY, su dl)ngcac muc thuS sufrt c6 hi~u Il!c t;;tingay kSt thuc kY kS toan, va cac khoan di~u chinh thuS phai n(lp lienquan dSn nhung ky tnrO-c.

ThuS thu nh~p hoan l;;tiduqc tinh thea phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh I~ch tl;lmtho'igiu-a gia tri ghi s6 cho ml)c dich cac bao cao tai chinh va gia tri Slr dl)ng cho ml)c dich tinh thu~ cua cackhoan mvc tai san va nq phai tra. Gia tri cua thuS thu nh~p hoan l;;tiauqc ghi nh~n dva tren cach thu'c dl)"ki~n thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mvc tai san va nq phai tra su dVng cac muc thu~sufrt c6 hi~u II)'cho~c co ban c6 hi~u Il)"ct;;tingay kSt thuc kY k8 toano

Tai san thuS thu nh~p hoan l;;tichi dU'qcghi nh~n trong ph;;tmvi chAc chAn c6 du IQ'inhu~n tinh thuS trongtuong lai d~ tai san thuS thu nMp nay c6 th~ Slr dl)ng duqc. Tai san thu8 thu nh~p hoan l;;tiduqc ghi giamtrong phl;lmvi khong con chAc chftn la cac Iqi ich v~ thuS lien quan nay se su dl)ng dUQ·c.

19

TAng Cdng ty cA phAn Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao Uti chinh hQ'Pnhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(p) Ghi nh~n doanh thu

(i) Doanh thu phi biio hiim gac

Theo quy dinh tai Nghj djnh 73, Thong nr 125 va Thong tu s6 194/2014/TT-BTC do B9 Tai chinh banhanh ngay 17 thang 12 nam 2014 sua a6i, b6 sung met s6 aiSu cua Thong nr 125 ("Thong tu 194"), doanhthu phi bao hiem g6c duoc ghi nhan khi phat sinh trach nhiern bao hiem a6i voi ben mua bao hiem, cuth~ nhir sau:

• hop a6ng aa duoc giao k~t gitra doanh nghiep kinh doanh bao hiem va ben mua bao hiem aa dong auphi bao hiern;

• co bang clurng vS viec hop a6ng bao hiem aa diroc giao k~t va ben mua bao hi~m aa aong au phi baohi~m; va

• hQ'Pa6ng bao hi~m auQ'c giao k~t va doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m co thoa thu~n cho ben muabao hi~m nQ'phi bao hi~m thi doanh nghi~p kinh doanh bao hi~m van phai h~ch toan vao thu nh~pkhoan tiSn cho ben mua bao hi~m nQ'm~c du ben mua bao hi~m chua aong phi bao hi~m.

TmOng hQ'pdoanh nghi~p kinh doanh bao hi~m thoa thu~n vai ben mua bao hi~m vi~c aong phi bao hi~mthea kY thi doanh nghi~p h~ch toan vao thu nh~p tuang t'mg vai ky ho~c cac ky phi bao hi~m aa pMt sinh,khong h~ch toan vao thu nh~p phAn phi bao hi~m chua a~n kY ben mua bao hi~m phai n9P phi thea thoathu~n. Phi bao hi~m nh~n tmac khi chua a~n h~n t~i ngay k~t thuc ky k~ toan auQ'c ghi nh~n (y phAn "Phibao hi~m tra tmac" tren bang can a6i k~ toan hQ'pnh'lt.

(ii) Doan" tIm ng"ifP V!I tai biio hiimNhur;rngtrii brio hdm

Phi nhuQng tai bao hi~m thea cac hQ'pa6ng tai bao hi~m c6 ainh va tai bao hi~m t~m tho·i auQ'c ghi nMnkhi doanh thu phi bao hi~m g6c nAm trong ph~m vi tbOa thu~n hQ'pa6ng nhuQng tai bao hi~m aUQ·cghinh~n.

Khoan thu h6i tu nhuQ'ng tai bao hi~m auQ'c ghi nh~n khi co bAng chu·ng hi~n huu vS vi~c phat sinh trachnhi~m cua ben nh~n tai bao hi~m.

Doanh thu hoa h6ng nhuQng tai bao hi~m aUQ·cghi nMn trong bao cao k~t qua kinh doanh hQ'pnh:1ttheaphuong phap trich I~p dlJ phong phi chua aUQ·chuong auQ'c trinh bay t~i Thuy~t minh 3(1)(i). S6 du hoah6ng nhuQ'ng tai bao hi~m chua auQ'c huo·ng t~i ngay bao cao phc'manh doanh thu hoa h6ng tuong ungvai phAn phi chua auQ'c huo·ng.

Boa h6ng thea IQ·inhu~n nhuQ'ng tai bao hi~m auQ'c dnh toan va ghi nh~n thea cac cong thuc va cac aiSukhoan auQ'c xac ainh tmac trong cac hQ"Pa6ng tai bao hi~m c6 ainh va tai bao hi~m tl;lmthoi Khoan hoah6ng thea lQ'inhu~n nay khong auQ'c ghi nh~n n~u nhu co nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n trQng y~u lienquan tai kha niing thu h6i cac khoan phai thu.

Nh(jn trii brio hdm

Doanh thu va chi phi ngol;litrir chi phi hoa h6ng lien quan a~n nh~n tai bao hi~m auvc ghi nh~n khi nh~nduQ'c ban thanh tmin vS tai bao hi€m tir ben nhuQ'ng tai bao hi€m. T~i ngay I~p bao cao, cac khoan doanhthu va chi phi lien quan d~n cae khoan nh~n tai bao hi€m rna ben nhuQ·ngtai bao hi~m chua gu·iban thanhtoan vS tai bao hi~m duvc uae Hnh dva tren s6 li~u th6ng ke va s6 li~u u6"cHnh cua ben nhuQ·ngtai baohi~m.

Chi phi hoa h6ng nh~n tai bao hi~m auQ'c ghi nh~n thea chinh sach k~ toan auvc trinh bay t~i Thuy~tminh 3(t).

20

TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Qufin dQiThuy~t minh bao cao titi chinh hQ'Pnh§t gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - DNPNT

(iii) tu« fiii

Doanh thu duoc ghi nhan khi ti~n liii phat sinh tren CO' so' diln tich (c6 tinh d~n IQ'itire rna tai san dem lai)tnr khi kha nang thu hili ti~n liii khong chac ch~n,

(iv) cs tucDoanh thu duoc ghi nhan khi quyen duoc nhan c6 tire cua MIC duoc xac I~p, C6 tire bang c6 phieu vacac c6 phieu thirong nhan duoc khong duoc ghi nhan la thu nhap cua MIC rna chi duoc c~p nhat s6 luongc6 phieu tren danh muc dllu nr cua MIC, C6 nrc nhan diroc lien quan d~n giai doan tnroc khi mua khoandllu nr dugc ghi giam vao gia tri ghi s6 cua khoan dllu tu,

(q) Chi phi bBi th1f()'Dgbao hi~m

Chi phi bili thm'mg dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua hO;;1td(>ngkinh doanh hQp nh~t khi cac SIJ ki~ndUQ'cbao hiSm xay ra, Chi phi bili thuong/chi phi giam dinh t6n th~t dugc ghi nh~n trong ky dlJa tren s6ti~n bili thuong uoc tinh cu6i cling va cac chi phi giam dinh t6n th~t c6 lien quan,

MIC thuong xuyen ra soat I~i cac uoc dnh chi phi bili thuong va chenh I~ch gifra cac uoc tinh vb s6 ti~nbili thuong phai tra va s6 ti~n thl)'Cphai thanh toan bili thuong bilOhiSm dugc ghi nh~n trong bao cao k~tqua hO;;1td(>ngkinh doanh hgp nh~t trong ky rna cac uoc tinh d6 bi thay d6i hay cac khoan thanh toan d6dUQ'Cthl)'c hi~n,

Do d6, cac khoan chi phi b6i thucmg trong ky k~ tmin bao gilm cac khoan dii thanh toan trong ky k~ toanlien quan d~n cac yeu du doi bili thuong ph<itsinh trong ky d6, cac khoan dlJ phong cho yeu cdu doi bilithucmg chua dUQ'cgiai quySt hoi;icphat sinh nhung chua dugc thong bao (ffiNR) t;;1ithai diSm k~t tMcky kS toan va cac di~u chinh trong kY hi~n t;;1id6i voi cac khoim dlJ phong cho cac yeu du doi bili thuongphat sinh trong cac ky kS toan tmoc mang sang,

Cac khoim thu hili uoc tmh tir tai san t6n th~t dii dUQ'cbili thuo'ng hoi;ictir thu doi nguo'i th(r ba bili hoan,dugc danh gia thea gia tri u6'c tinh c6 thS thlJc hi~n dugc va dugc ghi giam cho cac khoan ng phai tn't chocac yeu du doi bili thuong chua giai quySt.

(r) Chi phi khai thae

Toan b(>chi phi khai thac bao hiSm ngo;;1itrir chi phi hoa hilng tir vi~c ph<ithimh moi hoi;icgia h;;1nhgpdilng bao hiSm dUQ'cghi nh~n vao bao cao kSt qua hO;;1td(>ngkinh doanh hgp nh~t khi phat sinh,

(s) Cae khoaD thaDh toaD thue ho~t dQng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d(>ngdugc ghi nh~n trong bao cao kSt qua hO;;1td(>ngkinh doanh hgp nh~tthea phuong phap duong th~ng dv'a vao thai h;;1ncua hgp dilng thue, Cac khoan hoa hilng di thue du'Q'cghi nh~n trong bao cao kSt qua hO;;1td(>ngkinh doanh hgp nhM nhu la m(>tb(>ph~n hgp thanh cua t6ngchi phi thue.

(t) Chi phi vay

Chi phi vay dUQ'cghi nh~n la m(>tchi phi trong ky khi chi phi nay phlit sinh, ngo;;1itrir tmo'ng hQPchi phivay lien quan dSn cac khoan vay cho mvc dich hlnh thanh tai san du di~u ki~n thl khi d6 chi phi vay sedugc v6n h6a va dUQ'Cghi vao nguyen gia cac tai san nay,

(u) Liii treD e6 phi~u

MIC trlnh bay liii CO' ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong, Liii CO' ban tren c6 phiSu dUQ'Ctinh b~ng cach I~y liii hoi;ic16 thu(>cv~ c6 dong ph6 thong CllaMIC tru di khoan phan b6 vao quy khenthuo-ng phuc Igi cho ky kS to an bao cao chia cho s6 IU'Q'ngc6 phiSu ph6 thong blnh quin gia quySn luuhanh trong ky,

------------- - --

21

Tang Cdng ty ca phAn Bao hi~m Qufin dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(v) Cac ben lien quan

Cac ben duoc coi Iii ben lien quan cua MIC n~u mQt ben co kha nang, tnrc ti~p hoac gian ti~p, kiem soatben kia hoac gay anh huong dang kS toi ben kia trong viec ra cac quyet djnh tai chinh vii heat dQng, hoackhi MIC vii ben kia cung chiu sir kiem soat chung hoac anh huong dang kS chung. Cac ben lien quan cothS Iii cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan ducccoi Iii lien quan.

Cac cong ty lien quan bao g6m cac nha d~u tir, cong ty me d.p cao nhit vii cac cong ty con va cong tylien k~t cua cac nhii d~u tu nay.

4. Ti~n va cae kho3n ttrO'ngdll'O'ngti~n30/6/2017

VND31112/2016

VND

Ti6n m~t t~i quyTi6n gui ngan hangTi6n dang chuySnCac khoiin tuong duong ti6n (i)

3.446.825.15211.565.763.822

60.000.00013.000.000.000

1.346.839.71311.431.132.022

28.000.000.000

28.072.588.974 40.777.971.735

Bao g6m trong ti6n va cac khoiin tuong duong ti6n t~i ngiiy 30 thang 6 nam 2017 co s6 ngo~i t~ khacVND tuong duong 1.976.824.224 VND (31112/2016: 4.357.216.446 VND).

(i) Day la khoiin ti6n gui co ky h~n g6c khong qua 3 thang bing VND, huang liii su11t0,5%/nam (31112/2016:til 4,4%/nam).

5. D~u tll' tai chinh ng~n h~n30/6/2017 31112/2016

VND VND

8.091.728.000 8.091.728.000257.189.137.935 330.053.137.935

5.000.000.000 5.000.000,000

270.280.865.935 343.144.865.935

(15.497.748.605) (16.819.348.605)

846.117.400.000 899.356.427.777

~500.000.000.000 298.828.400.000

30.000.000.000 .~1.346.117.400.000 1.228.184.827.777

1.600.900.517.330 1.554.510.345.107

Chung khoan kinh doanhC6 phi~u niem y~tC6 phi~u chua niem y~t (i)Cac khoiin d~u tu khac

DY' phOng ghim gia chung khoan kinh doanh (ii)

BAu ttr nim gift d~n ngay dao h~nTi6n gui co ky h~n (iii)Uy thac d~u tu chung khoan (iv)Chung chi ti6n gui

22

TAng Cdng ty cA ph in Bao hiim Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh§t gitra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(i) Chi ti~t cac khoan d~u tu c6 phieu chua niem y~t nhir sau:

Ten cong ty30/6/2017 31112/2016

SBllfQ'ng Gia tr] ghi s6 SBllfQ'ng Ghi tr] ghi s6DO'nvi VND DO'nvi VND

2.277.000 155.226.087.935 2.277.000 165.990.087.9351.423.805 16.238.050.000 1.423.805 16.238.050.000

Cong ty C6 phAnTan PhuLongCong ty C6 phAn In Tai chinhT6ng Cong ty C6 ph~n may dong hJCva may nong nghiep Viet Nam 2.500.000T6ng Cong ty C6 phAn thiet bj dienVi~tNamNgan hang Thuong mai C6 phan Kythirong Vi~t Nam (Techcombank) 5.000.000

35.725.000.000 2.500.000 35.725.000.000

- 5.900.000 112.100.000.000

50.000.000.000

257.189.137.935 330.053.137.935

(ii) Bi~n dQng du phong giam gia chirng khoan kinh doanh trong ky nhu sau:

Giai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

S6 du dAuky 16.819.348.605 15.203.348.605(Holm nhap )/trich l~p du phong trong ky (Thuyet minh 28) ( 1.321.600.000) 992.000.000

S6 du cuoi kY 15.497.748.605 16.195.348.605

(iii) Ti~n gui co kY h1;lnbao g6m:

30/6/2017 31112/2016 ~VND VND

~.;11

Ti~n gui ngan hang co kY h~n ill3 thang d~n 12 thang846.117.400.000 899.356.427.777

~b~ngVND

Ti~n gui co kY h1;lnt1;lingay 30 tMng 6 nam 2017 bao g6m 418.000 tri~u VND (31/12/2016: 301.000tri~uVND) dUQ·cdung dS bilo dam cho cae khol'm vay cua MIC t1;liNgan hang Thuang m~i C6 ph~n Quan dQi,Ngan hang Thuong m1;liC6 ph~n Xufit Nh~p khAuVi~t Nam (Thuy~t minh 16).

Uii sufit nam t1;lithO·idiSm cu6i kY/nam cua cae kholm ti~n gui co kY h~ nhu sau:

30/6/2017 31112/2016

Ti~n giIi ngan himg co ky h1;lntir 3 thang d~n 12 thangb~ngVND 6,0% -7,2% 6,1%-7,2%

(iv) Diiy la khoan uy thac d~u tu cho Cong ty C6 ph~n Quan ly Quy D~u tu MB thee hqp d6ng uy thac d~utu chung khoan thee cae hqp d6ng s6 hqp d6ng s6 0110/2014/QLDT/MBCapital-MIC ngay 25 thang 8nam 2015 va hqp d6ng s6 15.0617/QLDT/MBCapital-MIC ngay 15 thang 6 nam 2017.

23

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

6. Phai thu ng~n han ciia khach hang30/6/2017

VND

Phai thu phi bao hiem g6c 100.356.559.735Trang d6+ Phai thu cua ben mua baa hiem, dai ly, daanhnghiep moi gi6"ibaa hiim

+ Phai thu cua cdc doanh nghiep tham gia d6ngbaa hiem

Phai thu phi nhan tai bao hiemPhai thu b6i thuong nhuong tai bao hiemPhai thu tir hoat dQng tai chinhPhai thu khac

91.628.926.080

8.727.633.65546.349.296.808

610.735.47261.131.850.4581.231.318.953

M§u B09a - DNPNT

31112/2016VND

91.666.587.155

87.424.108.378

4.242.478.77739.934.925.546

610.735.47247.812.269.3641.605.055.986

209.679.76l.426 181.629.573.523

7. Tra trurrc cho ngU'iriban ng~n han30/6/2017

VND

Tra tnroc v8 cac khoan chi b6i thuong bao hiem g6cTra tnroc hop d6ng nhuong tai bao hiemTra tnroc chi phi thi~t k~ Ol! an 047 (i)Cac khoan tra tru6"c khac

16.508.435.17351.782.988.94170.515.822.60014.371.069.826

31112/2016VND

18.966.562.47421.680.974.30770.515.822.60016.062.825.430

153.178.316.540 127.226.184.811

Day la khoan tra tru6"cchi phi thi~t k~ cho dl! an xay dlJl1gtoa nha van phong MIC Tower ("D\l an 047").DI! an nay do MIC la chu dftu tu va dll dUQ"cUy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha NQi chfrp thu~n thea Vanban s6 5859/uBND-KHDT ngay 15 thang 07 nam 2011 va Van ban s6 3564/BQP-TM ngay 23 thang 06nam 2010. Theo do, MIC thllC hi~n dl! an xay dl!ng toa nha van phong t~i s6 54 ducmg T6 Huu, phuo·ngTrung Van, M~ Tri, qu~n Nam Tu Liem, Ha NQi.

(i)

8. Phai thn ng~n h~n khac30/6/2017

VND

T~m ung D\l an D47T~m ung Ol! an GAETT~m (mg cho can bQ, cong nhan vienPhai thu khac

91.363.984.7401.124.756.437

59.600.096.39610.418.819.160

31112/2016VND

9l.363.984.740l.l24.756.437

30.660.310.10210.871.495.493

162.507.656.733 134.020.546.772

24

TBng Cdng ty CBphan Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tili chinh hQ1>nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

9. Dl}'phongphai thu ng~n han kh6 doiBi8n dong du phong phai thu ng~n han kho doi trong ky nhu sau:

Giai doan til1111201:' d~n30/6/2017

VND

se du d~u ky/cu6i ky 5.746.735.138 5.234.793.022

10. Chi phi hoa h8ng chua phdn bB30/6/2017

VND

Chi phi hoa hAngchua phan b6 bao hi~m gBcse du d~u kYChi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong kYChi phi hoa hong da phan b6 vao chi phi trong ky

s6 du cuoi ky

55.238.376.96126.598.207.641(24.042.087.263)

M§u B09a - DNPNT

Giai doan til11112016 d~n30/6/2016

VND

31112/2016VND

51.836.698.27655.238.376.961(51.836.698.276)

57.794.497.339 55.238.376.961

Chi phi hoa hAngchua phfin b6 nh~n bii bao hi~ms6 du d~u kyChi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong kyChi phi hoa hong da phan b6 vao chi phi trong ky

se du cu6i kY

1.656.346.1252.833.652.741(2.491.107.318)

10.697.250.0291.656.346.125

(10.697.250.029)

1.998.891.548 1.656.346.125

59.793.388.887 56.894.723.086

11. Ky quy bao hi~mTheo quy dinh, T6ng Cong ty da duy tri mQt khoan kY quy bao hiSm b~t bUQctuong ung v6'i 2% v6nphap dinh (v6n phap dinh la 350 tY VND). Khoan kY quy nay duQ'c d~t t~i Ngan hang Thuong m~i C6ph~n Ngo~i thuong Vi~t Nam bAngVND va huang lai su~t nam trong nam la 6,5% (2016: 6,5%). Khoanky quy nliy thea quy dinh khOng dUQ'cphep giai ngan cho d8n khi ch~m dfrt ho~t dQng kinh doanh ho~ckhi co Sl!ch~p thu~n tru6'c ctta BQTai chinh. Tuy nhien, tic3nlai co thS dUQ'crut b~t cu luc nao.

25

TAng Cong ty cA phftn Bao hi~m Qudn d{li M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhit gifra nien d{lcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

12. Tai san c8 djnh hfru hlnhKj;sau thong kit thuc ngay 30 thdng 6 ndm 2017:

Nha cira May moe Thi~t hi Phuong ti~n TBng ci}ngthi~t hi van phong v~n tai

VND VND VND VND VND

N~uyen,giaSo dtr dau kY 63.222.496.843 921.858.000 5.213.704.941 62.437.070.642 131.795.130.426Tang trong ky 653.013.636 5.958.774.302 6.611.787.938

SB du cuBi kY 63.222.496.843 921.858.000 5.866.718.577 68.395.844.944 138.406.918.364

G!a tr] ~ao mon liiy k~So du dau ky 9.482.781.065 222.903.485 3.119.766.203 29.235.879.064 42.061.329.817Kh~u hao trong ky 1.313.336.610 58.797.115 375.762.680 3.225.433.735 4.973.330.140

SB du cuBi ky 10.796.117.675 281.700.600 3.495.528.883 32.461.312.799 47.034.659.957

Gia tr] con laiS6 du dau kY 53.739.715.778 698.954.515 2.093.938.738 33.201.191.578 89.733.800.609S6 du cuoi ky 52.426.379.168 640.157.400 2.371.189.694 35.934.532.145 91.372.258.407

26

III , rr: '1». (i)\ "

TAng Cong ty cA phin Bao hi~m Quan dQi M~u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tili chinh hQ1>nh§t gifra nien dQ cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ky sdu thong kit thuc ngay 30 thdng 6 ndm 2016:

Nhit cira May moe Thi~t b] Phurrng ti~n TAng cc}ngthi~t b] van phong v~n tai

VND VND VND VND VND

N~uyen,giaSo dir dau ky 63.122.996.843 832.608.000 4.299.939.941 47.954.287.005 116.209.831.789Tang trong ky 719.015.000 12.437.095.455 13.156.110.455

SB dir cuBi kY 63.122.996.843 832.608.000 5.018.954.941 60.391.382.460 129.365.942.244

Gia tr] hao mon liiy k~S6 dir dflu kY 6.866.057.842 188.549.511 2.458.936.523 23.040.382.953 32.553.926.829Kh~u hao trong ky 1.308.361.611 44.054.055 1.543.595.663 3.312.607.041 6.208.618.370

SB dir cuBi kY 8.174.419.453 232.603.566 4.002.532.186 26.352.989.994 38.762.545.199

Gia tr] con laiS6 du dflu ky 56.256.939.001 644.058.489 1.841.003.418 24.913.904.052 83.655.904.960S6 du cuoi ky 54.948.577.390 600.004.434 1.016.422.755 34.038.392.466 90.603.397.045

27

II.':::::" I I-..zI -rr' .. -_ i -- ,II

I.~

28

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Qudn doiThuy~t minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

14. Chi phi xiiy dung co ban dO'dangGiai doan tir11112017 d~n30/6/2017

VND

S6 du dfiu kyDing trong kY

S6 du cuoi ky

296.005.707.22727.101.039.267

M~u B09a - DNPNT

Giai do~n tir11112016 d~n30/6/2016

VND

239.316.851.48939.434.656.963

323.106.746.494 278.751.508.452

Chi ti~t cac du an xay dung co ban do' dang dang duoc thuc hien nhu sau:

30/6/2017VND

Dl! an D47 (i)Du an xay dung toa nha GAETDu an xay dung toa thap MIPEC TowerDl! an Tan Phu Long

240.587.204.23234.042.455.36730.813.086.89517.664.000.000

31112/2016VND

231.150.164.96534.042.455.36730.813.086.895

323.106.746.494 296.005.707.227

(i) Du an D47 co thai gian thirc hien du ki~n t6i thisu la 6 nam k~ nr ngay hoan thanh nghia vu n9P tiSn giaitoa mat bang ngay 16 thang 10 nam 2014. Nguon v6n thuc hien dir an duoc hinh thanh tir v6n vay va cachlnh thuc huy d9ng khac; toan b9 liii vay va cac khoan chi phi huy d9ng khac se duQ'cv6n hoa vao gia tridl! an. Tinh dSn ngay 30 thang 6 nam 2017, DlJ an dii co Phe duy~t Quy ho~ch t6ng m~t b~ng 11500, Pheduy~t KS ho~ch su d\lng d~t cua Qu~n Nam Tu Liem va danh gia tac d9ng moi truong. T6ng Cong tydang tiSp t\lChoan thi~n cac thu t\lC tiSp thea d~ duQ'cdp Gi~y phep Xay dl!ng.

Trong kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017, chi phi vay duQ'c v6n hoa vao DlJ an D47 la7.281 tri~u VND (ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016: 6.502 tri~u VND).

~30/6/2017 31112/2016 y

VND VND J~

-1100. 000. 000. 000 100. 000, 000. 000 y

198.835.405.000 7.005.000

298.835.405.000 100.007.005.000

(7.005.000) (7.005.000)

298.828.400.000 100.000.000.000

(i) Day la khoan dfiu tu vao trai phiSu cua T6ng Cong ty Dfiu tu va PhM tri~n Nha va Do thi ("HUD") v6iky tra liii 6 thang/lfin. Liii su~t nam cho kY dfiu tien la 8,5%, cac ky tiSp thea duQ'c tha n6i thea liii su~ttrung blnh cua liii su~t tiSn gui ti~t ki~m 12 thang cong b6 b6i Ngan hang Thuong m~i C6 phfin Dfiu tuva PhM tri~n Vi~t Nam, Ngan hang Thuong m~i C6 phfin Ngo~i thuong Vi~t Nam va Ngan hang Nongnghi~p va PhM tri~n Nong thon Vi~t Nam c9ng v6i 2,5%/nam.

15. D~u to' tai chinh dai h~n

Dfiu tu n~m gifr d~n ngay dao h~nTraiphiiu (i)-Ddu tu khac (iO

Dl! phong dfiu tu tai chinh dai h~n (iii)

29

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Quan di)iThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien di)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(ii) Bao g6m trong dfru ttr khac co 198.828.400.000 VND la ti~n uy thac dfru tu cua Tong Cong ty eho Congty C6 phfrn Quan Iy Quy Dfru tu MB thea hop d6ng uy thac dfru ill chirng khoan s601.0115/QLDMDTIMBCapital ngay 27 thang 1 nam 2015.

(iii) Bien dong du phong dfru nr tai chinh dai han trong kY nhir sau:

Giai doan tir1111201:' d~n30/6/2017

VND

Giai doan tir11112016 d~n30/6/2016

VND

S6 du dfru kYl cuoi ky 7.005.000 7.005.000

16. Yayva nQ'ng~n hanDay la cac khoan yay ngan han tir cac ngan hang thuong mai va cac ca nhan bing VND voi liii su~t namtir 6,2% dSn 8,0% (31112/2016: 6,15% dSn 8,0%).

30/6/2017VND

31112/2016VND

Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Quan dQi (*)Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Xuftt NMp kh~uVi~tNam (*)Ca nhan khae

144.540.540.850 142.861.693.044

97.183.565.7315.519.245.000

82.794.305.8547.346.845.000

247.243.351.581 233.002.843.898

(*) Cae khoan yay t~i Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn Quan dQi va Ngan hang Thuong m~i C6 phfrn XufttNh~p kh~u Vi~t Nam dUQ"edam bao bing cae khoan ti~n gui co kY h~n eua Tfmg Cong ty vai s6 du t~ingay 30 thang 6 nam 2017 la 418.000 tri~u VND (31112/2016: 301.000 tri~u VND)(ThuySt minh 5).

17. Phai tra ngrrOi ban ng~n h~n30/6/2017 3111212016

VND VND .11

Phai tnl ho~t dQng bao hi~m g6c 7.345.837.739 10.818.865.684 ,-1

.~Trang do: ~+ Phiii tra b6i thuimg baa hdm 6.792.416.945 9.939.409.767+ Phai tra haa h6ng baa hdm 413.033.685 292.053.756+ Phai tra khac 140.387.109 587.402.161

Phiii tra ho~t dQng nhu9ng tai bao hi~m 132.620.705.581 111.820.702.109Phai tra v~ ho~t dQng nh~n tai bao hi~m 16.023.009.883 15.524.494.757Phai td v~ ho~t dQng dAu tu tai chfnh 446.130.945 475.219.321Phai tra khae 4.276.140.335 1.557.453.073

160.711.824.483 140.196.734.944

30

------ -----------------

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

18. Thu~ va cac khoan phai n{}pNha mnrcKy sau thong kit thuc ngay 30 thang 6 nom 2017:

Thu~ gia trj gia tangThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ thu nhap ca nhanThu~ thu nhap dai IyThu~ khac

sa du t~i11112017VND

13.378.121.31810.021.673.0401.794.342.913639.439.1 07168.096.711

sa phat sinhtrong kyVND

sa dii nqptrong kyVND

48.636.915.024 (42.684.187.320)14.945.698.993 (12.813.366.896)6.658.554.143 (7.743.232.048)379.100.536 (564.813.693)933.511.838 (783.401.174)

Miu B09a - DNPNT

sa dir tai30/6/2017

VND

19.330.849.02212.154.005.137

709.665.008453.725.950318.207.375

26.001.673.089 71.553.780.534 (64.589.001.131) 32.966.452.492

Kj; sau thang kdt thuc ngay 30 thang 6 nom 2016:Sadir t~i sa phat sinh11112016 trong kyVND VND

Thu~ gia tri gia tangThu~ thu nhap doanh nghiepThu~ thu nh~p ca nhanThu~ thu nhap dai IyThu~ khac

19. Phai tra ng~n h~n khac

9.789.499.97111.768.078.554

602.904.112439.637.300626.647.431

42.257.885.08412.130.935.6582.152.547.305520.293.79373.467.907

sa dii nqptrong kYVND

sa du t~i30/6/2016

VND

(36.102.722.456) 15.944.662.599(11.768.078.824) 12.130.935.388(2.505.113.274) 250.338.143(536.502.564) 423.428.529(309.420.235) 390.695.103

23.226.767.368 57.135.129.747 (51.221.837.353) 29.140.059.762

Kinh phi cong doimBao hi~m xa hQiBao hi~m yt~Bao hi~m th~t nghi~pC6 tuc phai tra cho c6 dongNh~n ky quy, ky cuvc ng~n hl;lnPhai tra can bQ, cong nhan vienPhai tra mua c6 phAn Cong ty C6 phAn Tan Phu LongNh~n d~t CQCbao hi~m tt'rMB (i)Phai tra khac

30/6/2017VND

3.191.531.860372.647.75878.421.43533.647.165

17.772.050.81755.200.000

906.125.0003.000.000.000

398.828.400.0009.418.813.982

31112/2016VND

2.635.016.42692.073.88219.033.38911.602.576

41.074.366.22012.155.200.000

906.125.0003.000.000.000

198.828.400.00015.495.715.121

433.656.838.017 274.217.532.614 A~

(i) Day Ia khoan d~t CQCky quy bao hi~m cua Ngan hang Thuo·ng ml;liC6 phftn Quan dQi ("MB") tl;liMICd~ thl,fc hi~n thoa thu~n hQ"ptac toan di~n gifra hai ben. T6ng gia tri d~t CQCthea cam k~t Iii 500 tY VNDthea HQ·pd6ng d~t CQCdl;liIy bao hi~m s6 o 112013/HDDC/MB-MIC ngay 5 thang 4 nam 2013.

31

TADgCODg ty cA phan Bao hi~m QUaDdQiThuy~t minh bao cao tai chinh hop Dhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 Dam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

20. DI! phong nghi~p vu

(a) D., phOng b6i thirong va d., phong phi chua dlfQ'ChlfO'ng

Du phong Dlf phong D., phOng ,bao'hi~m gBc nhm;mg tal nghi~p VI}thuanva nh~n tai bao hi~mbao hi~mVND VND VND

Ngay 30 thang 6 nam 2017DI,l'phong phi chua duoc huong 905.118.800.034 (166.712.940.042) 738.405.859.992Du phong b6i thuong 356.984.803.947 (113.218.223.345) 243.766.580.602

1.262.103.603.981 (279.931.163.387) 982.172.440.594

Ngay 31 thang 12 nam 2016Du phong phi chua duoc huong 848.412.083.497 (160.816.887.470) 687.595.196.027Du phong b6i thirong 317.894.376.738 ( 134.256.282.332) 183.638.094.406

1.166.306.460.235 (295.073.169.802) 871.233.290.433

(b) Bi~n dqng d., phOng biH thmmg va d., phOng phi chua dlfQ'Chmyng

Kj; situ thang kit thuc ngay 30 thang 6 ruim 2017:

SB dlfdAu ky

VND

Phat sinhtrong kYVND

SA d A. Irl'o If CUOI =s

VND

Tai san tlii bao hi~mD\l' phong phi nhuQng tlii bao hi~m 160.816.887.470 5.896.052.572 166.712.940.042D\l' phong b6i thucmg nhm;mg tlii

134.256.282.332 (21.038.058.987) 113.218.223.345bao hi~m

295.073.169.802 (15.142.006.415) 279.931.163.387

D., phOng nghi~p vI}D\l' phong phi bao hi~m g6c va nh~ntlii bao hi~m 848.412.083.497 56.706.716.537 905.118.800.034Dv phong b6i thuo'ng bao hi~m g6c vanh~n tlii bao hi~m 317.894.376.738 39.090.427.209 356.984.803.947

1.166.306.460.235 95.797.143.746 1.262.103.603.981

32

TBng Cdng ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao clio tai chinh hop nh§t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

Ky sdu thdng kit thuc ngay 30 thang 6 ndm 2016:

SB dir dAn ky Phat sinh SB dir cnBi kytrong ky

VND VND VND

Tai san tai bao hi~m

DlJ phong phl nhtrong tai bao hi8m 123.211.425.964 27.040.134.399 150.251.560.363D~ phong b6i thirong nhuong tai

62.728.712.670 35.020.306.397 97.749.019.067bao hiern

185.940.138.634 62.060.440.796 248.000.579.430

DV phOng nghifp vI}

D~ phong phi bao hi8m g6c va nhantai bao hiem 723.624.100.592 67.447.566.545 791.071.667.137D~ phong b6i thirong bao hiSm g6c

189.831.209.681 79.936.578.187 269.767.787.868va nhan tai bao hiSm

913.455.310.273 147.384.144.732 1.060.839.455.005

~(c) Bi~n dQng dV phOng dao dQng Ion

Giai dogn til Giai doan til11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

s6 du d§u ky 82.392.985.018 68.092.442.459Trich l~p trong ky 7.401.171.296 6.387.426.273

se dir cu6i kY 89.794.156.314 74.479.868.732

33

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiem Quan d{>i M§u B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d{>cho ky sau thing k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

21. VBn chii sO' hiru

(a) Bao cao thay dai van chu SO' hfru

van gop ciia Quy dl}'trfr LQi nhu~n sau thu~ Tang cQngvan LQi ich ca dong Tangchii SO' hfru b~t bUQc chua phan phai chii SO' hiru khOng ki~m soat

VND VND VND VND VND VNDsa dir taingay 1 thang 1 nam 2017 800.000.000.000 15.351.757.320 31.445.695.393 846.797.452.713 7.177.712.779 853.975.165.492LQ'inhuan sau thu~ 59.217.684.321 59.217.684.321 38.221.975 59.255.906.296Chi c6 tire cho nam 2016 (5.483.333.334) (5.483.333.334) (5.483.333.334)Tam trich guy du trttb~t buoc 2.956.800.444 (2.956.800.444)Trich guy khen thuongphuc loi (2.600.000.000) (2.600.000.000) (2.600.000.000)

sa dir tai 800.000.000.000 18.308.557.764 79.623.245.936 897.931.803.700 7.215.934.754 905.147.738.454ngay 30 thang 6 nam 2017

van gop ciia Quy dl}'trfr LQi nhuan sau thue Tang cQngvan LQi ich ca dong Tangchii SO' hfru b~t bUQc chua phan phai chii SO' hfru khOng ki~m soat

VND VND VND VND VND VNDsa dir taingay 1 thang 1 nam 2016 500.000.000.000 11.840.159.333 38.237.672.015 550.077.831.348 7.763.618.404 557.841.449.752LQ'inhu~n sau thu~ 48.128.507.927 48.128.507.927 (22.806.568) 48.105.701.359Chi c6 ttrc cho nam 2015 (35.000.000.000) (35.000.000.000) (35.000.000.000)T~m trich guy dl)' trfrb~t bUQc 2.408.862.132 (2.408.862.132)Bi~n dQng khac (357.327.040) (357.327.040) (357.327.040)

sa du t~i 500.000.000.000 14.249.021.465 48.599.990.770 562.849.012.235 7.740.811.836 570.589.824.071ngay 30 thang 6 nam 2016

34

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Qudn dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ1>nhit gifra nien dQcho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(b) VBn cB phAn dU'Q'cduy~t va da phat hanh Ill:

30/6/2017SB cB phi~u VND

3111212016sa cB phi~u VND

VBn cB phAn dU'Q'cduy~t 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

VBn cB phAn da phat hanhS6 c6 phieu ph6 thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

SB cB phi~u dang hru hanhS6 c6 phieu ph6 thong 80.000.000 800.000.000.000 80.000.000 800.000.000.000

22. Doanh thu phi bao hi~mGiai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Phi bao hi~m gBc 924.413.428.179 808.825.746.679Bao hiem can nguoi 47.841.507.642 40.890.534.500Baa hiem tai san 97.4 72.155.292 77.177.740.606Baa hiern hang hoa 57.141.731.415 57.561.012.974Baa hiem xe CO" gioi 518.669.787.648 367.494.161.721Baa hiem trach nhiern 16.275.120.386 19.990.731.397Baa hiem ky thuat 75.336.083.652 98.844.107.446Baa hiem tau thuyen 54.775.397.117 75.881.454.084Baa hiem h6n hQP 397.853.972 292.481.965Baa hiem hang khong 56.382.427.419 59.667.791.076Baa hiem nang IUQng 121.363.636 11.025.730.910

Cac khoan giam trir phi bao hi~m gBc (11.604.430.787) (6.969.143.174)Baa hiem can nguoi (1.900.036.965) (122.208.178)Baa hiem tai san ( 1.249.542.545) (836.036.307)Baa hi~m hang haa (777.538.318) (643.384.215)Baa hi~m xe CO" gi6i (5.113.411.396) (3.409.770.214)Baa hi~m trach nhi~m (96.829.351) (76.409.090)Baa hi~m ky thu~t (2.288.196.222) (878.623.633)Baa hi~m tau thuy~n (145.215.990) (988.392.448)Baa hi~m h6n hQP (33.660.000) (14.319.089)

Phi bao hi~m gBc - thuAn 912.808.997.392 801.856.603.505

35

TAng Cdng ty cA phAnBao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Giai doan tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Phi nh~n tai bao hi~m 24.849.425.460 23.980.738.392Baa hiern can nguoi 11.813.683Baa hiSm tai san 3.289.326.976 5.767.760.522Bao hiem hang hoi 864.564.337 2.229.490.533Bao hiSm trach nhiern 13.152.415.582Baa hiem ky thuat 3.625.465.295 3.645.701.245Bao hiSm tim thuyen 2.121.610.709 5.314.909.200Baa hiem heln hop 1.365.812.984 3.002.443.461Bao hiSm hang khong 76.771.140 935.582.359Baa hiem nang luong 283.240.871 3.084.851.072Bao hiSm xe CO' gioi 58.403.883

Cac khoan giam trir phi nhfin tai bao hi~m (1.367.824.407) (2.019.130.131), .Baa hiem tid san (343.012.074) (322.285.450)Baa hiern hang hoi (371.763) (36.640.842)Bao hiSm ky thuat (883.411.801) (57.126.755)Baa hiem tim thuyen (15.614.290) (387.254.984)Baa hiem trach nhiem (3l.l03.544)Bao hiern heln hop (9.518.348) (113.777.821 )Bao hiem nang luong (84.792.587) (1.102.044.279)

Phi nh~n tai bao hi~m - thuAn 23.481.601.053 21.961.608.261

Tang dt"rphong phi bao hi~m g5e va (56.706.716.537) (67.447.566.545)nh~n tai bao hi~m

Doanh thu phi bao hi~m 879.583.881.908 756.370.645.221

23. Phi nhlfgng tai bao hi~mGiai do~n tir Giai doan tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

TAng phi nhllO'ng tai bao hi~m 196.173.468.661 185.075.584.580, .Baa hiem con nguo'i 689.759.106Baa hiSm tai san 46.740.845.265 54.959.025.387Baa hiSm hang hoi 4.555.712.209 5.944.154.328Baa hiSm xe CO' gi6'i 3.494.808.760Bao hiSm trich nhi~m 4.073.366.030Baa hiSm ky thu?t 69.320.768.179 35.844.299.681Baa hiSm tau thuySn 21.831.194.659 19.526.804.463Baa hiSm heln hQlJ (1.709.083.055) 6.238.808.506Baa hiSm hang khOng 45.977.312.738 57.389.622.225Baa hiSm nang lUQng 1.198.784.770 5.172.869.990

Tang dt"rphOng phi nhllQ1lg tai bao hi~m (5.896.052.572) (27.040.134.399)

190.277.416.089 158.035.450.181

36

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Quan dQi Miu B09a - DNPNTThuyet minh bao cao tai chinh hQ1>nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

24. Chi bBi thuirngGiai dogn tir Giai doan tir

Loai hinh bao hi~m 11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Bao hiSm con nguoi 13.943.253.036 13.371.866.008Bao hiem tai san 34.101.127.085 11.343.341.927Bao hiSm hang hoa 2.085.296.370 7.063.073.431Bao hiSm tau thuyen 5.905.452.712 8.081.963.228Bao hiSm trach nhiem 4.014.690.693 557.330.769Bao hiem hang kh6ng 1.496.324.126Bao hiSm xe co gioi 174.881.739.839 129.586.050.468Bao hiem icy thuat 17.282.155.916 11.316.887.457Bao hiem h6n hQ'P 3.253.086.980Bao hiern nang luong 6.077.979.023

252.213.715.651 192.147.903.417

25. Thu bBi thuirng nhuong tai bao hiemGiai doan tir Giai dogn tir

Ie11112017 d~n 11112016 d~nLoai hinh bao hi~m 30/6/2017 30/6/2016VND VND <,

"(

Bao hiem tai san 24.299.486.104 1.654.098.295.:::;

Bao hiSm hang hoa 167.931.502Bao hiSm tau thuyen 87.233.622 2.284.579.260Bao hiSm hang kh6ng 1.483.258.918Bao hiSm xe cO'gi6"i 613.059.558 11.797.973Bao hiSm ky thu~t 11.394.437.065 10.799.261.037Bao hiSm h6n hQ'P (167.718.031) 201.788.309Bao hiSm niing IUQug (1.098.139.296)Bao hiSm trach nhi~m 75.015.071

35.371.305.595 16.434.783.792

37

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

26. Chi phi khac hoat dQng kinh doanh bao hi~mGiai doan tir Giai doan tir1111201:'d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Chi giam djnh t6n thfrt va quan Iy dai (y 7.290.838.922 3.002.538.049Chi danh gia rui ro d6i tuong duoc bao hiem 20.000.000 2.000.000.000Chi d~ phong, han chS t6n thfrt 775.368.324 3.153.693.818Chi khac 214.922.442.190 182.265.345.974Trong do:+ Chi phi nhdn vien 60.212.369.264 56.036.995.527+ Chi phi cong qldung cu, nguyen lieu va nhien li¢u 12.766.255.788 10.894.109.282+ Chi phi dich v¥,mua ,!goai 141.495.213.562 114.083.573.177+ Chi phi khac bang tien 448.603.576 1.250.667.988

223.008.649.436 190.421.577.841

27. Doanh thu hoat dQng tai chinhGiai doan tir Giai doan tir1111201:'d~n 11112016d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Thu (iii diiu nr trai phieu 4.659.792.820 4.239.388.888Lai diiu nr c6 phieu ngan han 6.569.100.000 2.971.680.000Lai ti~n giri ngan hang, liii uy thac diiu tu 66.236.268.904 35.730.866.550Liii chenh I~ch tY gia 289.183.908 48.036.358Doanh thu ho~t dQng tai chinh khac 9.547.809 62.712.581

77.763.893.441 43.052.684.3 77

28. Chi phi ho~t dQng tai chinhGiai dOl;lntir Giai dOl;lntir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

L6 chenh (~ch tY gia 171.779.007 70.392.169(Hoan nh~p)/Trich I~p d" phong giam gia chung khoankinh doanh (ThuySt minh 5) (1.321.600.000) 992.000.000Chi phi liii vay 1.281.571.276 696.585.082Chi phi liii cho ho~t dQng d~t CQC bao hi~m 14.149.954.467 9.809.288.855Chi phi tai chinh khac 2.200.088.430 974.556.602

16.481.793.180 12.542.822.708

38

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Qufln dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

29. Chi phi quan ly doanh nghi~pGiai dogn tir11112017 d~n30/6/2017

VND

Chi phi nhan vienChi phi nguyen v~t lieuChi phi kh~u hao tai san c6 dinhChi phi thue va cac khoan 1~phiChi phi dich vu mua ngoaiChi phi khac bang ti~n

88.008.722.55210.815.080.0674.308.323.3912.034.445.714

34.059.240.86738.495.739.498

Miu B09a - DNPNT

Giai doan tir11112016 d~n30/6/2016

VND

69.292.379.7448.245.949.0686.286.826.1991.612.386.340

24.826.333.98131.508.491.061

177.721.552.089 141.772.366.393

30. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua hoat dc)ng kinh doanh hQ'p nh~t

Giai doan tir Giai dogn tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanhNam hien hanh 14.945.698.993 12.130.935.658

Chi phi thu~ thu nhap 14.945.698.993 12.130.935.658

(b) DBi chi~u thu~ su~t thirc t~

Giai doan tir Giai dogn tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VND

LQi nhuan trutrc thu~ 74.201.605.289 60.236.637.017

Thu6 tinh thea thu~ su~t cua MIC 14.840.321.057 12.047.327.404Chi phi khong duoc kh~u tfir thu~ 105.377.936 83.608.254

T6ng chi phi thu~ thu nh~p 14.945.698.993 12.130.935.658

(c) Thu~ su~t ap dyng

MIC co nghia V\l n('>pthu~ thu nh~p doanh nghi~p cho Nha nu6'c thea mlrC thu~ su~t b~ng 20% lQ'inhu~n dnh thu€ ttl" nam 20 16. Vi~c tfnh thu€ thu nh~p doanh nghi~p ph\l thu('>cvan Sl! ki€m tra va pheduy~t cua cO'quan thu€.

39

TAng Cdng ty cA phin Bao hi~m Qufin de}iThuyet minh bao tao tai chinh hQ'Pnhit gifra nien de}cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

31. Lai CO' ban tren c8 phieu

Miu B09a - DNPNT

(a) LQi nhugn thuAn thuQc v~ c6 dong ph6 thong

Giai dogn tir1/1/2017 d~n30/6/2017

VND

Giai dogn tir1/1/2016 d~n30/6/2016VND

LQ'inhuan thuan trong kysf> trich quy khen thuong, phuc loi (*)

59.217.684.321 48.128.507.927

LQ·inhuan thu~n thuoc v~ c6 dong pho thong 59.217.684.321 48.128.507.927

(*) Tai ngay bao cao, MIC chua iroc tinh diroc mot each dang tin cay IQ·inhuan co th~ diroc phan b6 vaoquy khen thuong, phuc Ioi cho ky k~ toan bao cao do Dai hQi d6ng C6 dong chua quyet dinh 1)' I~ trichvao quy nay cho ky tiep theo. N~u MIC trich quy khen thirong, phuc loi, loi nhuan thu~n thuoc v~ c6dong ph6 thong se giam di.

(b) S6 c6 phi~u ph6 thOng binh quan gia quy~n

sf> c6 phi~u ph6 thong dii phM hanh tl;lingay 1 thang 1

sf> IUQ·ngbinh quan gia quy~n cua c6 phi~u ph6 thong tl;lingay 30 thang 6

(c) Liii cO'ban tren c6 phi~u

Liii CO" ban tren c6 phi~u

40

TAng Cdng ty cA phin Bao hiim Quan dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

32. Giao djch va s8 dtr v6'i cac ben lien quanSB du 30/6/2017 31112/2016

VND VNDPhai thu/(Phai tra) Phai thu/(ph3i tra)

Ngan hang Thmmg mai cA phAn Qudn dqi(Ngdn hang me)Ti~n giri khong ky han 10.561.631.056 9.884.141.365Ti~n giri c6 ky han 33.317.400.000 48.317.400.000f)~t CQC bao hiem (398.828.400.000) ( 198.828.400.000)Ti~n vay ( 152.540.540.850) (150.861.693.044 )Phai thu khac 1.402.183.506 629.871.086Phai tra khac (15.174.016.961) (25.442.132.917)

~ong ty cA phAn Quan Iy Quy dAu til MBUy thac 698.828.400.000 298.828.400.000Cac khoan phai tra (642.773.976)

Giao djch Giai doan tir Giai do~n tir11112017 d~n 11112016 d~n30/6/2017 30/6/2016

VND VNDDoanh thu/(Chi phi) Doanh thu/(Chi phi)

'l

Ngan hang Thuong mai cA phAn Qudn dqi(Ngdn hang me) -Thu nhap Ifti ti~n gui 719.449.917 2.127.761.255Chi phi Ifti vay (4.565.628.407) (4.015.528.056)Chi tra Ifti cho hQ"pd6ng d~t CQC bao hi~m (14.149.954.467) (9.809.288.855)C6 tuc (3.815.303.334) (17.419.500.000)

Cong ty cA phAn Quan Iy Quy dAu til MBThu nh~p uy thac 35.688.030.856 13.930.400.000Phi uy thac (1.627.712.793) (907.035.222)

Hqi dBng Qu~n trj va Ban Ki~m so~tThU lao H(,>idong Quan tri va Ban Kiem soat (462.000.000) (346.500.000)

Ban TAng Giam dBcLuong va thlfcmg cua thanh.vien Ban T6ng Giam d6c (5.251.351.747) (4.052.594.830)

41

T6ng Cong ty c6 ph in Bao hi~m Quan dQiThuy~t minh bao cao tai chinh hop nhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

33. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Quan Iy rui ro tai chinh

(i) Tang quan

Cac loai rui ro rna MIC phai d6i mat do viec su dung cac cong cu tai chinh cua rninh bao g6rn:• nii ro tin dung;• rui ro thanh khoan; va• rui ro thi tnrong,

Thuyet rninh nay cung c~p thong tin vS nrng loai rui ro neu tren rna MIC co th~ g~p phai va rno ta cac rnuctieu, chinh sach va cac quy trinh MIC sir dung d~ do hrong va quan ly rui TO.

HQi d6ng Quan tri cua MIC chiu trach nhiem kiem tra xern Ban Tong Giam d6c giam sat vi~c twin thuchinh sach va thu tl,lCquiin Iy rui ro cua MIC nhu th~ nao, va soat xet tinh thich h9'P cua khung quiin Iy ruiro lien quan d~n nhung rui ro rna MIC g~p phiii.

(ii) Khung qulin Ij Tni TO

MIC dii thi~t I~p rnQtbQph~n quiin Iy rui ro v6i cac quy dinh du9'c th6ng nh~t bO'iHQi d6ng Quiin trioBQph~n nay co co du t6 chuc r5 rang va ho;;ttdQng tuan thu thee cac van biin quy dinh trach nhi~rn va quySnh;;tntir HQi d6ng Quiin tri d~n Ban T6ng Giarn d6c va cac lanh d;;todp cao khac. MQt khung chinh sachvS quan Iy rui ro da dUQ'cphat tri~n va ap dl,lng, trong do chi ra nhil"ngrui ro cM y~u rna MIC co th~ g~pphiii, cac chuAn rn\fc vS quiin tri rui ro, ki~rn soat va t6 chuc hO<;ltdQng kinh doanh cua MIC. M6i chinhsach se dUQ'cmQt thanh vien trong Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhi~rn giarn sat tinh twin tM trong toanMIC.

Ban Ki~rn soat cua MIC dUQ'cbQph~n Ki~rn toan nQi bQh6 tr9' trong cong vi~c giarn sat. BQpMn Ki~rntoan nQibQth\fc hi~n TIl soat thuong xuyen va dQtxu~t thong qua cac bi~n phap ki~rn soat va thu tl,lCquiinIy rui ro. K~t quii ki~rn soat cua BQph~n Ki~rn toan nQi bQ se dUQ'cbao cao len Ban Ki~rn soat.

(b) Rui ro tin d1}ng

Rui ro tin dl,lng la rui ro 16tai chinh cua MIC n~u rnQtkhach himg ho~c ben d6i tac cua cong Cl,ltai chinhkhong dap ung du9'c cac nghia Vl,ltheo hqp d6ng, va phat sinh chu y~u tir cac khoiin phai thu khach hangva cac khoiin dAutu vao chung khoan n9' v6i illUCdQrui ro tin dl,lng t6i da t<;lingay bao cao nhu sau:

Thuy~tMinh

30/6/2017VND

31112/2016VND

TiSn gui ngan hang va cac khoiintuong duong tiSnTiSn gui co kY h;;tnPhiii thu ng~n h<;lncua khach hangPhiii thu ngh h<;lnkhacCac khoiin dfruttl' n~rn giil"d~n ngay dao h<;lnkhac

(i)(i)(ii)(ii)(iii)

24.625.763.822846.117.400.000209.679.761.426162.507.656.733798.835.405.000

39.431.132.022899.356.427.777181.629.573.523134.020.546.772428.835.405.000

2.04l.765.986.981 l.683.273.085.094

42

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Qufin dQiThuy~t minh bao cao tai chinh hop nh§t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

(i) tu« gui ngiin hang va cdc khotin tuong duang tiin

TiSn va cac khoan nrong duong tiSn cua MIC chu y~u duoc giri tai cac t6 chirc tai chinh danh tieng, BanT6ng Giam d6c khong nhan thay co rui ro tin dung trong y~u nao nr cac khoan tiSn gtri nay va khong chorang cac t6 chirc tai chinh nay co th~ mM kha nang tra no va gay t6n th~t cho MIC.

(ii) Cdckhodn phiii thu kluich hang vaphtii thu ngiin lu;mkhdc

Rui ro tin dung cua MIC chiu anh huo'ng chu y~u bO'id~c di~m cua tung khach hang. D6i pho vO'inhfi'ngrui ro nay, MIC da: thi~t I~p mQt chinh sach tin dVng rna then do m6i khach hang mO'i se dUQ'cdanh giarieng bi~t vS dQ tin c~y cua kha nang tra nQ'tru6'c khi MIC dua ra cac diSu khoan va diSu ki~n cung c~pdich vv va thanh toan chuAn cho khach hang do.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rui ro tin dVng gam cac khoan phai thu vS bao hi~m, tai bao hi~m,tl;lmung cho khach hang va cac khoan phai thu khac. MIC quan Iy rui ro tin dVng khach himg thong quacac chinh sach, thli tvc va quy trlnh ki~m soat cua MIC co lien quan d~n vi~c quan Iy rui ro tin dVng khachhang.

Cac khoan pMi thu khach hang va phai thu khac chua qua hl;lnhay chua bi giam gia chu y~u til cac congty co lich su tra nQ'dang tin c~y d6i v6'i MIC. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay co ch~tIUQngtin dVng ca~.

Tu6i nQ'cua cac khoan phai thu cua khach hang da:bi giam gia tl;litho'i di~m cu6i ky nhu sau:

Qua h~n va hi suy giiim D,! phOng nq'phiii thu khOdoi

181- 360 ngayVND

Tren 360 ngayVND VND

Ngay 30 thang 6 nam 2017Phai thu ng~n hl;lncua khach hang

TBng

3.803.19l.813 9.794.999.671 (5.746.735.138)

3.803.19l.813 9.794.999.671 (5.746.735.138)

Ngay 31 thang 12 nam 2016Phai thu ng~n hl;lncua khach hang 4.465.957.835 7.02l.059.983 (5.746.735.138)

ATong 4.465.957.835 7.02l.059.983 (5.746.735.138)

(iii) Cac kllOiin dau til' niim giii din ngay dao hfJn khac

MIC gi6'i hl;lnmuc rui ro tin dVng b~ng cach chi dAu tu van cac 10l;lichUng khoan dc§thanh khoan va cuacac d6i tac co x~p hl;lngtin nhi~m tU'O'ngduong ho~c cao hon so v6'i MIC. V6'i muc x~p hl;lngtin nhi~mcao noi tren, Ban T6ng Giam d6c cho dng se khong co d6i tac nao m~t kha nang thl,fc hi~n nghia vv.

43

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Qufin dt)iThuyet minh bao cao tai chinh hQ11nh§t giii'a nien dt)cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

(c) Rui ro thanh khoan

Rui ro thanh khoan la rui ro trong do MIC khong thS thanh toan cho cac nghia vu tai chinh khi dSn han.Phuong thirc quan Iy tai chinh cua MIC la dam bao o' mire cao nhat ring MIC luon co du kha nang thanhkhoan dS thanh toan cac khoan no phai tra khi d~n han, trong diSu kien binh thuong cling nhir trong diSukien cang thang vS m~t tai chinh, rna kh6ng lam phat sinh cac mire t6n th~t khong thS ch~p nhan duochoac co nguy CO" gay t6n hai d~n danh tieng cua MIC.

Cac khoan no phai tra tai chinh co khoan thanh toan c6 dinh ho~c co thS xac dinh duQ'c co thc)"igian daoh;;tnthea hO'pd6ng nhu sau:

T~i ngay 30 thing 6 nam 2017 DU'm 1 nam Til' 1 d~n 5 nam TAng cQngVND VND VND

160.711.824.483 160.711.824.48314.515.372.024 14.515.3 72.024

433.656.838.017 433.656.838.017247.243.351.581 247.243.351.581

28.264.396.207 28.264.396.2078.000.000.000 8.000.000.000

856.127.386.105 36.264.396.207 892.391. 782.312

DU'm 1 nam Til' 1 d~n 5 nam TAng cQngVND VND VND

140.196.734.944 140.196.734.94411.727.098.345 11.727.098.345

274.217.532.614 274.217.532.614 I233.002.843.898 233.002.843.898 ?

28.264.396.207 28.264.396.207,,

8.000.000.000 8.000.000.000

659.144.209.801 36.264.396.207 695.408.606.008

Phai tra nguc)"iban ngh h;;tnChi phi phai tra ngiin h;;tnPhai tra ngiin h;;tnkhacVay va nQ'ngiin h;;tnPhai tra dai h;;tnkhacVay va no' dai h;;tn

T~i ngay 31 thing 12 nam 2016

Phai tra nguai ban ngiin h;;tnChi phi phai tra ngiin h;;tnPhai tra ngiin h;;tnkhacYay va no' ngiin h;;tnPhai tra dai h;;tnkhacVay va nQ'dai h;;tn

(d) Riii ro thi trU'irng

Rui ro thi tmcmg la rui ro rna nhfrng biSn dQng vS gia thi truong, nhu tY gia h6i doai, liii su~t va gia cl1lIngkhoan se anh huang d€n kSt qua kinh doanh cua MIC ho~c gia tri cua cac cang C\ltai chinh rna MIC niimgift. M\lc dich cua vi~c quan Iy rui ro thi truo'ng la quan Iy va ki@msoM cac rui ro thi truo'ng trong gi6'ih;;tnco thS ch~p nh~n dU"Q"c,trong khi v&nt6i da hoa IQ'inhu~n thu duQ'c.

(i) Rui TO ty gia hfji iloai

T;;tingay 30 thang 6 nam 2017 va 31 thang 12 nam 2016, rui ro tY gia h6i doai rna MIC g~p phai la kh6ngdang kS do MIC khOng co tr;;tng thai tiSn t~ trong y€u v6'i cac don vi tiSn t~ kh6ng phai la VND, don vitiSn t~ kS toan cua MIC.

44

Tc3ngCong ty Cc3phin Bao hi€m Qudn dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnhit gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - DNPNT

(ii) Rui TO ldi suat

Rui ro liii su:h la rui ro rna gia tri hop I)' hoac dong tiSn trong nrong lai cua cac cong Cl,ltai chinh cua MICse bi~n dong do sir thay d6i cua liii suclt thj tnrong,

Tai ngay bao cao, cac cong cu tai chfnh chju liii su&tcua MIC nlur sau:

30/6/2017VND

31112/2016VND

Cdc cong c~ tai chinh co liii sudt c6 dinhTiSn gui ngan hang va cac khoan tuong duong tiSnTiSn gui co ky hanCac khoan dAuill nam gift d~n ngay dao han khacVay va nQ"ng~n h~n

24.625.763.822846.117.400.000

39.431.132.022899.356.427.77730.000.000.000

(233.002.843.898)(247.243.351.581)

623.499.812.241 735.784.715.901

Cae cong c~ tiIi chinh co fiii sudt tha n6iTrai phi~uVay va nQ"dai h~n

100.000.000.000(8.000.000.000)

100.000.000.000(8.000.000.000)

92.000.000.000 92.000.000.000

M6i thay d6i 100 di~m co' ban se lam tang ho~c giam 736 tri~u VND lQ"inhu~n thuAn cua MIC (31/12/2016:736 tri~u VND). Phan tfch nay dl,l'atren gia dinh la t&tca cac bi~n s6 khac se khOng thay d6i, d~c bi~t la1)' gia h6i doai.

(iii) Rui TO vi giti ca phiiuRui ro vS gia chung khoan phat sinh tlr chUng khoan v6n niem y~t do MIC n~m gift. Ban T6ng Giam d6ccua T6ng Cong ty thea d6i cac chung khoan v6n trong danh ml,lc dAu tu dl,l'atren cac chi s6 thi truOng.Cac khoan dAutu tr9ng y~u trong danh mvc dAu ill dUQ"cquan Iy rieng re va t&tca cac quy~t dinh mua vaban dSu phai dUQ"cBan T6ng Giam d6c phe duy~t.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, gia thi truong cua ch(rng khoan v6n niem y~t cua T6ng Cong ty la3.033.600.000 VND. N~u gia thi truong cua cac chung khoan nay tang ho~c giam 3% t~i ngay 30 thang6 nam 2017 v6'i t&t ca cac bi~n s6 khac khOng thay d6i, IQ"inhu~n sau thu~ trong nam cua T6ng Cong tyse tang ho~c giam illong Ung 72.806.400 VND.

45

TBng Cong ty CB ph~n Bao hiem Qufin dQiThuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

34. Rui ro bao hi~mQuan Iy vBnva yeu cAutheo lu~t dinh

Muc tieu dAu tien cua MIC trong viec quan Iy v6n la luon luon duy tri nguon v6n du manh dS b6 tro choSIJ phat trien trong kinh doanh va dam bao yeu cAu v~ v6n phap dinh. MIC nhan tlnrc duoc nhirng tacdQng d6i voi Ioi nhuan cua c6 dong voi mire dQv6n gop va tim each duy tri mire din bing th~n trong.

Yeu cAuv~ v6n phap dinh phat sinh tu cac hoat dong nghiep V\lcua MIC va yeu du MIC phai giu ngu6nv6n vua du dS trang trlii nQ·va dap trng cac quy dinh v~ bien kha nang thanh toan t~i Vi~t Nam. Cac yeucAuv~ dam bao kha nang thanh toan ap d\lng cho MIC dUQ·cquy dinh trong ThOng tu 125.

Bang du6i day neu len bien kha nang thanh to an t6i thiSu va bien kha nang thanh toan cua MIC. Nhungnguc)"iI~p chinh sach quan tam d€n vi~c bao v~ quy~n lqi cua nguo·i mua bao hiSm va thea d6i lien tI,IcdSdam bao cae cong ty bao hiSm ho~t dQng hi~u qua vi Iqi ich cua nguo·i mua hiSm. Nhung nguo·i I~p chinhsach d6ng tho·i cling quan tam d€n vi~c dam bao cac cong ty bao hiSm co thS duy tri duqc tr~ng thai thanhkhoan phu hgp, dS (rng pho v6i nhung nghla V\l bao hiSm phM sinh ngoai dlJ bao do suy giam kinh t€ho~c tham hQa tlJ nhien.

Bien khii nang Bien khii nang Ty I~ bienthanh tmln ella thanh toan khii nang

MIC tBi thi~u thanh tmlnTri~u VND Tri~u VND %

Ngay 30 thang 6 nam 2017 520.437 382.857 136%Ngay 31 thang 12 nam 2016 571.420 357.514 160%

35. Cae y~u ta mang tinh thOi VI} va ehu kyKSt qua ho~t dQng kinh doanh cua MIC chiu anh hucmg bcri cac ySu t6 thai V\lhay chu kY sau:

(a) Ti~n thU"Ongella nban vien

Cac khoan ti~n thucmg cho nhan vien cho giai do~n 6 tMng kSt thuc ngay 30 tMng 6 nam 2017 dUQ·cMICtrich tru6c vao chi phi. Tong ti~n thuong cho nhan vien se dugc xac dinh t~i thO·idiSm cu6i nam.

(b) Quy dl}' trfr

MIC trich I~p quy dlJ tru b~t bUQchang nam. Trong giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam2017, MIC dang trich quy dlJ tru b~t bUQcdlJa tren IQ·inhu~n trong kyoQuy d" tru b~t bUQcnay se dUQ·cl~p dAydu vao cu6i nam.

(c) Pban phBi Ic;rinhu~n

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, MIC khong co tuyen b6 philn ph6i lqi nhu~n nao. KS ho~ch phan ph6i lqinhu~n, nSu co, se duQ'ccong b6 trong cac quy cu6i cua nam.

46

T6ng Cdng ty C6 phin Bao hi~m Qudn dQiThuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu· B09a - DNPNT

36. Cae thay (fBi trong co e~uMICKh6ng co SI! thay d6i nao trong co du cuaMIe cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2017 sovoi kY baa cao tai chinh nam gftnnhat,

Ngiroi I~p

1~Vte Thj Thanh HuyenKi todn Tong hop

Nguoi soat xet

Le Thj Thanh Hli'Ki todn trutrng

uyen Quang Hi~nTong Giam a6c

28 -08- 2017

47

-------------------------------------------------------------------------------- ----

Documents

Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Quan dQi Bao cao tai chinh ... cao tai chinh/2017/Báo cáo... · Ban T6ng Giam d6e T6ng Cong tyC6 phan Bao hiem Quan dQi("T6ng Cong ty") trinh bay