)

T~P DOAN xANG DAU VI~T NAM Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng da dm;rc ki~m toan

cho nam kSt thuc

ngay 31thang12 nam 2016

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh l~p

HQi dbng Quan t ri

Ban TAng Giam dBc

Try sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

Quy€t djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6ng Chinh pht'.1 vS v i~c thanh l~p T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam

Quy€t djnh sf> 828/QD-TTg ngay 3 I thang 5 nam 2011 cua Thu tu6ng Chinh phu vS v i~c phe duy~t phum1g an c6 ph§n h6a va co· d u l ~ i T6ng Cong ty Xang d§u V i~t Nam

Gilly cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0 I 00107370 do S& K€ ho~ch va D§u tu Thanh ph6 Ha N()i d p J§n d§u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gilly cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh da du·9·c diSu chinh nhiSu 1§n va J§n diSu chinh g§n day nh§t la ngay 19 thang 9 nam 2016.

Ong Bui Ng9c Bao Ong NguySn Thanh Son Ong Ph~m Dt'.rc Th~ng Ong Tr§n Ng9c Nam Ong Le Van Hua ng Ong NguySn Anh Dung Ong v u Ba Phu Ong Hitoshi Kato Ong Tr§n Van Thinh Ong NguySn Quang Kien Ong V u·ang Thai Dung Ong Dinh Thai Huang Ong Tr§n Van Th~ng

Ong Tr!n Van Thjnh Ong NguySn Quang Kien Ong Vua ng Thai Dung Ong Tr!n Ng9c Nam Ong Ph~m Dt'.rc Th~ng

S6 I Kham Thien, Qu~n D6ng Da Ha N()i, V i ~t Nam

Cong ty TNHH KPMG V i~t Nam

Chu tich Uy vien Uy vien (tit ngay 231612016) Uy vien (IU:ngay 231612016) Uy vien (tu: ngay 211612016) Uy vien (ti:rngay 231612016) Uy vien (tu· ngay 231612016) Uy vien (til' ngay 231612016) Uy vien (adn ngay 221612016) Uy vien (adn ngay 221612016) Uy vien (adn ngay 221612016) Uy vien (adn ngay 221612016) Uy vien (adn ngay 221612016)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao cua Ban T8ng Giam dBc

Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my - T~p doan Xang d§u V i~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh rieng dinh kem ciia Cong ty my cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 16.

Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng theo cac ChuAn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy a inh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y kiSn ciia Ban T6ng Giam a6c Cong ty my:

(a) bao cao tai chinh rieng dugc tri nh bay tir trang 6 dSn trang 53 eta phan anh trung th1,rc va hgp ly tinh hinh tai chinh tru6'c hgp nh§t ciia Cong ty my t~i ngay 31 thang 12 nam 201 6, kSt qua ho~t d<)ng kinh doanh va luu chuySn ti~n t~ tru6'c hgp nh§t cua Cong ty my cho nam kSt thuc cung ngay, phu hgp v6'i cac Chu~n mt,rc KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t~i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gl dS Ban T6ng Giam ct6c Cong ty my cho r~ng Cong ty my se khong thS thanh toan cac khoan no· phai tra khi ctsn h~n .

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c Cong ty my eta phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rieng dinh kem.

T6ng Giitm a6c

Ha N<)i, 3 Q -03- 2017

2

.~

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gfri: Cac cA dong H{H dfing Quan tr! va Ban TAng Giam dBc Cong ty mt; - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam

Chung tOi da ki€m toan bao cao tai chfn11 rieng dinh kem cua Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty m~"), bao g6m bang can d6i kS toan rieng t?i ngay 31 thang 12 nam 2016, bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh va bao cao luu chuy€n tiSn t~ rieng lien quan cho nam kSt thuc ci:111g ngay va cac thuySt 111inh ke111 theo dugc Ban T6ng Giam d6c Cong ty 111~ phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 20 17, dugc trinh bay tfr trang 6 dSn trang 53.

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam dBc

Ban T6ng Gia111 d6c Cong ty m~ chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung th~rc va hQ·p ly bao cao tai chinh nay theo cac Chufi n 111µc KS toan Vi~t Na m, ChS d(> KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~111 vs ki€111 soat n(>i b(> ma Ban T6ng Gia111 d6c xac dinh la dn thiSt d€ dam bao v i~c l~p bao cao ta i chfnh rieng khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l ~n hay nh.1111 I§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la du·a ra :Y kiSn vs bao cao tai chinh rieng nay dµa tren ket qua ki€111 toan cua chung toi. Chung toi da th1,rc hi~n cong vi~c ki€m toan theo cac Chufin 1111,rc KiSm toan Vi~t Nam. Cac chufi n mt,rc nay yeu d u chung toi tuan tht'.1 chufin m1,rc va cac quy dinh vS d?o dfrc nghS nghi~p va l~p kS ho?ch va thµc hi~n cu(>c kiSm toan dS d?t duqc sµ dam bao hqp ly vs v i~c li~u bao cao tai chinh rieng c6 con sai s6t tr9ng yeu hay khong.

Cong vi~c ki€m toan bao g6m vi~c th~rc hi~n cac tht'.1 t1,1c nhA111 thu th~p cac bAng cht'.rng ki€m toan vs cac s6 li ~u va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh. Cac thu t~IC dtrgc l1,1·a ch9n d1,1·a tren xet doan cua ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot tr9ng ySu trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nh.1m I§n. Khi tlwc hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty m~ lien quan t6'i v i~c l~p va trlnh bay bao cao ta i chfnh trung tlwc va hgp ly nhAm thiet kS cac thu t1,1c kiS111 toan phu hQ·p v6'i tinh hinh th1,1·c tS, tuy nhien khong nhAm 1111,1c dich dua ray kien vs hi~u qua ct'.1a kiSm soat n(>i b(> cua Cong ty m~. Cong vi~c kiSm toan ciing bao g6m vi~c danh gia tfnh thich hQp cua cac chinh sach kS toan dugc ap d1,1ng va tinh hQ·p I:Y cua cac u6'c tinh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty m~, cling nhu danh gia v i~c trinh bay t6ng thS bao cao tai chinh.

Chung toi tin rAng cac bAng cht'.rng kiSm toan ma chung toi thu dugc la d§y du va thich hgp lam ca so· cho y kien kiSm toan ngo?i tru cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of Independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

CO' sO' cua y ki~n ki~m toan ngo~i trU:

Diiu cltillll llJi 16 il6i vo·i tltui nll{ip klzhu tlteo clzu·o·ng tri11/z U'U ilfii tlzui quail

Trong ky kS toan na111 trn6c, Cong ty 111~ eta quySt djnh clma ghi nh?n khoan thuS nh?p khAu chua OU'Q'C hoan lien quan dSn khoan chenh l ~ch giG'a thu~ nh?p khAu U'U dai thong tlmcmg va thus nh?p khAu uu dai d~c bi~t theo cac hi~p djnh thuung 111?i khu v~rc ct6i v6i 1119t s6 111~t hang xang d§u nh?p khAu do v6i nhG'ng thong tin s~n c6 t~i thc»i diS111 l?p bao ciio tai chinh na111 2015, Ban T6ng Gia111 ct6c Cong ty 111~ eta danh gia kha nang nh?n OU'Q'C khoan hoan thuS nh?p khAu tren la khong ch~c ch~n.

Tuy nhien, trong na111 2016, Cong ty 111 ~ eta th1,rc hi~n cti€u chinh h6i t6 ct6i v6i cac s6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 na111 2016 va cho na111 kSt thuc ngay 3 J thang 12 nam 20 15 dS ghi nh?n khoan phai thu thuS nh?p khfiu duc;i·c hoan nay. Nim du'Q'c trinh bay t?i ThuySt minh 35, Cong ty 111~ eta cti€u chinh tang thuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6c t?i ngay I thang I na111 2016 v6i s6 ti€n la 382 ty VND, tuang frng gia111 hang t6n kho t~i ngay 1 thang 1 na111 2016 v6i s6 ti€n la 76 tY VND va gia111 gia v6n hang ban nam 20 15 v6·i s6 ti€n la 306 tY VND. Theo quy djnh cua ChuAn 1111,rc KS toan Vi~t Nam s6 29 - Thay t!6i chinh sach ki toan, u6·c tfnh ki toan va cite sai sot, v i~c cti€u chinh h6i t6 duc;i·c ap d1,111g khi v§n ct€ phat hi~n lien quan dSn m9t sa i s6t theo djnh nghia v€ sai s6t t~i OO?n 4 cua ChuAn 1111,J'C nay. Vi~c Xlr ly v§n ct€ nay nhu m9t sai s6t va di€u chinh h6i t6, theo chung toi, la chua nh§t quan v6i danh gia cua Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ v€ kha nang nh?n Oll'Q'C khoan hoan thus can cu· tren cac thong tin s~n co t?i tho·i ctiS111 l?p bao cao tai chinh nam 201 5.

D iiu chinlz ttJi 16 il6i vo'i df!-' pflimg giam gia ilflu Ill' vao cong ty COil

Trong cac ky kS toan nam trn6c, Ban T6ng Gia111 ct6c Cong ty 111~ eta th1,rc hi~n danh gia s1,r suy gia111 gia tri cua khoan ct§u tu· vao 1119t cong ty con I 00% v6n cua Cong ty 111~ ("Cong ty con") va trich l?p dv phong giam gia cho khoan ct§u tu nay v6i s6 ti€n luy kS d~n ngay 3 1 thiing 12 nam 20 15 la 1.6 14 ty VND, m~c du gia g6c cua khoan ct§u tu vao Cong ty con la 288 tY VN D, tren ca s6' ctanh gia r~ng khoan d1,r phong giam gia ct§u tu la d n thiSt va phu ho·p ct8 phan anh ri'.ii ro m§t v6n t6i eta cling nhu rui ro cua Cong ty 111 ~ trong truo·ng hQ'p cong ty con pha san do Cong ty 111~ c6 khoan phai thu tu· Cong ty con tri gia 1.340 tY VND t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2015 c6 thS se khong thu h6i OUQ'C.

Nim duQ'c trinh bay t~i ThuySt 111inh 35, trong na111 Cong ty 111~ da th1,rc hi~n cti€u chinh h6i t6, hoan nh?p 1.335 tY VND cho khoan dt,r phong giam gia ct§u tu· vao cong ty con t?i ngay 3 1 thang 12 nam 20 15 theo kiSn nghj cua CO' quan Nha mr6c c6 thAm quy€n, a6ng tho·i ghi gia111 chi phi tai chfnh va ghi tang thu nh?p khac cho na111 kSt thuc cung ngay v6i s6 ti€n J§n lu·9t la 608 tY VND va 727 tY VND. Tuy nhien, Cong ty m~ clma trich l?p b6 sung khoan d~· phong phai thu kh6 doi cho khoan phai thu tu· Cong ty con t~ i ngay 3 1 thang 12 na111 2015 neu tren. Vi~c di€u chinh h6i t6 nay khong nh§t quan v6i aanh gia v€ kha nang thu h6i khoan phai thu tu· Cong ty con t~i tho·i aiSm l?p bao cao tai chfnh rieng nam 20 15. Vi~c di€u chinh h6i t6 nay lam tang l9·i nhu?n sau thus thu nh?p doanh ngh i~p cho nam 2015 va giam IQ'i nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cho nam 20 16 cung 1119t khoan la 1.335 tY VND (t6ng IQ'i nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p cua nam 2015 va 20 16 khong thay ct6i).

4

11

l

'· :

Y ki~n ki~m toan ngo~i trir

Theo y kiSn cua chung toi, ngoi;i i tru· anh hm'mg cua cac vfin d8 neu ti;ii phl1n Ca so· ci'.1a y kiSn kiSm toan ngoi;i i tn:r, bao cao tai chfnh rieng da phan anh trung th1,rc va hqp Iy, tren cac khfa ci;inh tr9ng ysu, tinh hinh tai chfnh tnro·c h9·p nhfit ci'.1a Cong ty met - T~p doan Xang di1u Vi~t Nam t;;ii ngay 31 thang 12 nam 2016, kSt qua hoi;it d<'.'mg kinh doanh va Iuu chuySn ti8n t~ trn6'c h9·p nhfit trong nam kst tht.'.ic cung ngay, phu hqp v6'i cac Chu§n m\.rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy d!nh phap Iy co lien quan dSn v i~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh .

v§n d~ dn nh§n m~nh

Chung toi hru y ngw:Ji dQc cac vfin d8 sau:

• Nim duqc trinh bay t;;i i ThuySt minh 18 cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam 2016, Cong ty met da dlJ'Q'C B9 Tai chinh va B9 Cong tlmang phe duy~t v i~c si'r d~111g m()t ph§n th~ng dlJ' v6n c6 phl1n dS tai co· du tai chinh cho Cong ty con dS khoi ph1,1c l;;ii v6n chu s6' hfru b§ng v6n di8u I~ . Cong ty met da tlwc hi~n bu tru· tr~rc tiSp khoan th~ng dlJ' v6n c6 phl1n nay m()t phl1n v6'i khoan phai thu tlr Cong ty con, phl1n con li;i i du·9·c ghi nh~n la m()t khoan phai tra Cong ty con. Phu'O'ng phap kS toan nay du·9·c B9 Tai ch inh phe duy~t trong Cong van s6 11 770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 20 16.

• Nim dll'Q'C trinh bay ti;i i ThuySt minh 35 cua bao cao tai chfn h rieng, s6 li~u so sanh ti;i i ngay I thang I nam 2016 va cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2Gl 5 da duvc di8u chinh li;i i theo kSt qua kiSm toan cua KiSm toan Nha nlJ'6'c dtrQ'c cong b6 trong bao cao kiSm toan bao cao tai chfnh, cac hoi;it d()ng lien quan dSn quan ly, sfr d~111g v6n, tai san Nha mr6'c nam 201 5 cua Cong ty met - T~p doan Xang d§u V i~t Nam ngay 6 thang IO nam 20 16.

• Nhll' dtrQ'c trinh bay ti;ii ThuySt minh 37 cua bao cao tai chfnh rieng, ttr nam 2012, Cong ty met nh~p kh§u xang d§u ttl' cac nha cung d p nll'6'c ngoa i va cong ty con la Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore. Trong cac lo hang nh~p kh§u nay c6 m()t s6 lo hang duqc nh~p kh§u ti;i i Kho Xang d§u Ngoi;ii quan Van Phong do cac nha cung dp mr6'c ngoa i tliue. Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d§u Ngoi;i i quan Van Phong (m9t cong ty con ci'.1a Cong ty met) da va dang lam v i~c v6·i T6ng C1,1c thus va B9 Tai chfnh v8 d8 xufit chfnh sach thus nha thi1u d~c thu d6i v6'i cac hQ'p d6ng mua xang d§u t;;ii Kho Xang d§u Ngoi;ii quan Van Phong, vi v~y Ban T6ng Giam d6c Cong ty met cho r§ng s6 ti8n thus nha thi1u phai n()p clma thS xac djnh OU'Q'C m()t each dang tin c~y va do d6 clnra du'Q'c ghi nh~n tren bao cao tai chfnh rieng cho nam kSt th(1c ngay 31 thang 12 narn 2016.

Cac vfin d8 d n nhfin m;;inh neu tren khong lien quan dSn v i~c chung toi dlJ'a ray kiSn kiSm toan ngo;;ii tru· vs bao cao tai chfnh rieng.

Cong ty TNIDI KPMG ' A

an Lam Gifiy chu·ng nh~n dang ky hanh ngh8 kiSm toan s6: 0861-201 3-007-1 Ph6 Tlmg Gicim a6c Ha N()i, ngay 30 thang 3 nam 2017

Tmang TuySt Mai G i~y cht.'.J'ng nh~n dang ky hanh nghS kiSm toan s6: 2594-20 14-007- l

5

=

Cong ty m<; - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016

M~uB 01-DN (Ban himh theo Thong tu: s620012014/Tr-BTC

ngay 2211212014 c1Ja 8 9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2016 11112016 s6 minh VND VND

Da di~u chinh l:;ti

TAI SAN

Tai san ngin h:;tn 100 20. 788.643.235. 714 20.471.913.196.825

(100 = 110 + 130 + 140 + 150)

Ti~n -ya cac khoan tll'o'ng du·o·ng ti~n 110 4 8.240.035.351.300 7. 778.553.550.138 Tien I I 1 3.0 18.035.35 1.300 3 .145 .452.550. I 3 8 Cac khoan tuO'ng du·O'ng ti~n 11 2 5 .222.000.000.000 4.633. I 01.000.000

Cac khoan phai thu ngin h:;tn 130 4.404.397. 767 .691 6.546.320.158. 724 Phai thu ng~n h~n cua khach hang 131 5 4.188.044.198.235 4.921.207.463.6 I 6 Tra tm&c cho ngm'Ji ban ng~n hi;m 132 9.997.119.458 5.235.252.028 Phai thu ng~n h~n khac 136 6 206.356.449.998 1.6 I 9.877.443.080

Hang t6n ,kho 140 7 5.806.182. 7 41.469 4.930. 7 44.953. 796 Hang ton kho 141 5.806.182.741.469 4.999 .097 .064.563 D1,r phong giam gia hang t6n kho 149 (68.352.110.767)

~

Tai san ngin h:;tn khac ,...

150 2.338.027.375.254 1.216.294.534.167 '-

' Chi phi tra tm&c ng~n h~n 15 1 12(a) 85.801.855.908 90.0 10.604.200 '{

Thue gia tri gia tang du·9·c kh~u tru 152 114.247.556.495 173.752.093.745 IU Thu~ va cac khoan khac phai thu 153 14 2.098.902.252.2 17 903 .840.931.510 , Nha nu&c

'.J

Tai san ng~n h~n khac 155 8 39.075.710.634 48.690.904.712 ./

"\ ;:::.

Tai san dai h:;tn 200 10.120.639.912.591 10.170.870.094.498

(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan phai thu dai h:;tn 210 191.790.000 Phai thu dai twn khac 2 16 19 1.790.000

Tai san cB dinh 220 380.650.367.677 365.115.469.343 ' Tai san co d jnh hil'u hlnh 221 9 89.378.694.789 49.171.858.261

Nguyen gia 222 254.362.602.955 195.997.085.457 Gia trj hao man liiy M 223 ( 164.983 .908. I 66) (146.825.227.196)

Tai san c6 dinh VO hlnh 227 IO 291.27 I .672.888 3 15.943.611.082 Nguyen giCt 228 505.427.350.215 479.355.329.753 Gia trf hao man liiy ki 229 (2 I 4.155.677.327) (163.411.718.671)

Tai san dO' dang dai h:;tn 240 4. 733.890.877 7.068.989.968 Chi phi xay di.mg w ban d6' dang 242 4. 733 .890.877 7 .068.989 .968

Cac thuyit minh tlfnh kem la b<} phgn hr;p thanh cua baa cao tai chfnh rieng nay

6

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

MiiuB 01-DN (Ban hanh theo Thong tic s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czla 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31112/2016 11112016 sa minh VND VND

l>a di~u chinh I~i

D:iu tU' tai chinh dai h~n 250 11 9.435.304.357 .186 9.371.240. 790.036 DAu tlf vao cong ty con 251 8.606.835.827.092 8.657.835.827.092 D§u tt! vao cac cong ty lien doanh, lien ket

252 1.270 .858.550.840 1.270.858.550.840

DAu tu g6p v6n vao don vi khac 253 105.912.752.200 105.912.752.200 Dµ phong d§u ttr ta.i chinh dai lwn 254 (548.302.772 .946) (663.366.340.096)

Tai san dai h~n kbac 260 299.951.296.851 427.253.055.151 Chi phi tra tru6'c dai h~n 26 1 12(b) 272.607 .134.986 329.997.336.120 Tai san dai lwn khac 268 8 27.344.161.865 97.255.719.031

TONG C<)NG TAI SAN 270 30.909.283.148.305 30.642.783.291.323

(270 = 100 + 200)

NGUONVON

NQ'PHAI TRA (300 = 310 + 330) 300 13.058.379.181.069 16.651.601.462.457

N(;>' ng~n h~n 13.058.344.181.069 ~

310 16.443.331.862.457 )

Phai tra ngm'Ji ban ng~n h~n 3 11 13 8.308.613.189.672 6. 708.882.505.699 \ Nguo·i mua tra ti~n tnr6·c ng~n h~n 3 12 141.997.699.989 121.580.098.470 '.1N

Thu~ va cac khoan phai n9p 3 13 14 246.265.361.007 78.110.40 1.887 N ha nu6"c ), Phai tra nguo·i lao dong 314 23.930.083.784 16.078.891.996 -?'

Ch i phi phai tra ng~n h~n 3 15 18.164.328.307 23.168.4 72.087 /,

Phai tra, ng~n lwn khac 3 19 15 287.206.600.09 1 29. 754.653.65 1 Vay ngan h~n 320 16 2.163. 717.065.494 7.069.834.224.697 Quy khen tlmcmg, phuc l9·i 322 37.47 1.786.705 18.529.444.982 Quy binh 611 gia xang d§u 323 17 1.830.978.066.020 2.3 77.393 .168.988

Nq·dai h~n 330 35.000.000 208.269.600.000 Vay dai h1;111 338 208.269 .600.000 Quy phat triSn khoa h9c va 343 35.000.000 cong ngh~

Cac thuydt minh tlfnh kem la b(J phQn h9p thanh cita baa cao tai chfnh rieng nay

7

Cong ty me; -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 01-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

Ma Thuy~t s6 minh

31/12/2016 VND

VON CHU SOHfJ'u (400 = 410) 400 17 .850.903.967 .236

v6n ch ii sO' hii'u v6n c6 ph§n

c6 phiiu ph6 thong c6 quyin bidu quyit

Th~ng du· v6n c6 ph§n c6 ph i~u quy Quy d§u tu· phat tri ~n LQ'i nhu~n sau th u~ chua phiin ph6i

LN!jT chua phan ph6i ain cu6i niim tru6·c LNST chua phiin ph6i niim nay

TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguo·i l ~p:

410 4 11

411a

4 12 415 4 18 421

42Ja

42lb

440

18 19

2 1

3 0 -03- 2017

17 .850.903.967 .236 12.938. 780.8 .10.000 12.938. 780.810. 000

1.390.950.518.669 (1.550.648.460.000)

3.261.509.635 5.068.559.588.932 1.600.068. 700.502

3.468. 490. 888.430

30.909.283.148.305

Nguo·i

~· Ph~m Y i~t Ti~p

Kitoan Hoang Chi Mai

Tru-img phong Ki toan

1/1/2016 VND

Da di~u chinh I~i

13.991.181.828.866

13.991.181.828.866 10.700.000.000.000 10. 700. 000. 000. 000

164.462.41 7

(244.570.817) 3.291.261.937.266 3.291.261.937.266

30.642.783.291.323

Cac thuyit minh tlfnh kem lab<) phqn hQp thanh cita bao cao tai chfnh rieng nay

8

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Doanh thu ban hang va cung dp djch Vt}

Gia v6n hang ban va djch Vt} .t. cung cap

Lq'i nhu~n gqp (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho?t dong tai chfnh Chi phf tai chfnh

Trang t/6: Chi phi lai vay Chi phf ban hang va quan ly doanh nghi~p

Lq·i nhu~n thuAn tir hol;lt dqng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 25)

Thu nh~p khac Chi phi khac

Lq·i nhu~n khac (40 = 31 - 32)

Lqi nhu~n k~ toan tru6'c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Lq·i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)

Ph?m V i~t Ti~p Kd toan

M~u B 02-DN (Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 2016 s6 minh VND

01 23 81.755.741.626.104

11 24 78.303.344.624. 770

20 3.452.397.001.334

21 25 2. 197.1 13.665.749 22 26 263 .15 8.230.618 23 149.91 1.299. 777 25 27 1.465.582.549.267

30 3.920. 769.887.198

31 28 42.340.789.925 32 29 50.369.699.301

40 (8.028.909.376)

50 3.912.740.977.822

51 31 444.250.089.392

60 3.468.490.888.430

3 0 -03- 2017

Hoang Chi Mai Tmong phong Kd toan

2015 VND

Da di~u chinh ll;li

105.559. 749.194.948

101.890.633.531.570

3.669.115.663.378

2 .043.260.254.63 1 1.282. 706.761.1 2 1

219.608.425.560 1.362.932.948.639

3.066. 736.208.249

812.695.989.872 79.182.006.87 1

733.513.983.001

3.800.250.191.250

145.178.386.969

3.655.071.804.281

Cac thuydt minh tlinh kem la b9 ph(in h9p thanh cita bao cao tai ch fnh rieng nay

9

~ ' ()'

:( ~ ~

~

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phuo·ng phap gian ti~p)

Ma s6

M§u B 03-DN (Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

2016 VND

2015 VND

l>a di~u chinh l~i

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T l>QNG KINH DOANH

L9'i nhu~n k~ toan tru·o·c thu~ l>i~u chinh cho cac khoan

01 3.912.740.977.822 3.800.250.191.250

Kh§u hao va phan b6 02 70.377.639.626 54.756.5 17.492 Cac khoan d1,r phong 03 ( 183.415.677.917) (34 1.843.273 .459) L6/(lai) chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gia 04 5.917.543 .017 (27.600.940.953) l ~i cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tir ho~t dc;mg di1u tu· 05 ( 1.937.447.586.248) ( 1.834.487.909.280) Chi phi lai vay 06 149.911.299.777 219.608.425.560 Cac khoan diSu chinh khac 07 (556.062.574.468) 207.270.496.508

L9·i nhu~n tir ho~t d<)ng kinh doanh truo·c nhfrng thay dBi v6n luu d<)ng

08 1.462.021.621.609 2.077.953.507.118

BiSn dc;mg cac khoan phai thu 09 (l .704.946.322.794) 2.078.356.584.3 18 BiSn d(mg hang t6n kho 10 (807 .085 .676.906) 2.370.555.67 1.93 1 BiSn d(mg cac khoan phai tra va 11 1.541.189.237.22 1 (2.263.112.991.891) 119 phai tra khac BiSn d(mg chi phi tra tnr6'c 12 61.598.949.426 82.1 11.255.748

552. 777 .808.556 4.345.864.02 7 .224

TiSn lai vay da tra 14 (155.767.526.057) (2 18.297.342.24 7) ThuS thu nh~p doanh nghi~p da n9p 15 (276.089.706.839) TiSn chi khac cho ho~t d9ng kinh doanh 17 ( 13 .740.612.000) (7.498.202.500)

Luu chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d<)ng 20 107.179.963.660 4.120.068.482.477

kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T l>QNG DAU TU

TiSn chi mua s~m tai san c6 dinh va tai san dai 2 1 (78.468.082.697) (22.091.289 .591) lwn khac TiSn thu tu thanh ly tai san c6 dinh va tai san 22 503.909.091 54. 181.818 dai h~n khac TiSn thu h6i cho vay 24 79.526.751.244 120. 730.466.988 TiSn chi dfiu tu· g6p v6n vao cac dan vi khac 25 ( 15.000.000.000) TiSn thu h6i dfiu tu g6p v6n vao cac don vi khac 26 39 .000.000.000 TiSn thu lai cho vay, lai tiSn gi'.ri , c6 ti'.rc va 27 2 .006. 783.548. 702 1.182.754.794.626 l9·i nhu~n du9c ch ia

L!-1'" chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d<)ng 30 2.047.346.126.340 1.266.448.153.841

dau tu

Cac thuyit minh ainh kem lab(} ph(m hr;;p thanh cua Mo cao tai chfnh rieng nay 10

~ :S /

lAI

" ' l. -~

Cong ty me; - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap gian ti~p - ti~p theo)

M~u B 03 - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/Tf-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Ma so

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG TA.I CHiNH

Ti~n thu ttr phat hanh c6 phi ~u 31 32 33

2016 VND

4 .039 .3 70.548.092 ( 497.098.935. 736)

41.413.331.989.344 Ti~n chi mua l~i cb phi~u eta phat hanh Ti~n vay ng~n lwn va dai h~n nh~n auvc Ti~n chi tra ng g6c vay 34 ( 46.555 .223.841.381) Ti~n tra cb tt'.rc

Luu chuy~n ti~n thuftn til' ho~t d()ng tai chinh

Luu chuy~n ti~n thuftn trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n dftu nam (Thuy~t minh 4)

Anh hmfog cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo~i t~

36

40

50

60

61

Ti~n va cac khoan tuo·ng du·o·ng ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 4)

70

3 0 -03- 2017

Ngtrai l ~p :

(93 .035.083. 760)

(1.692.655.323.441)

461.870. 766.559

7. 778.553.550.138

(388.965.397)

8.240.035.351.300

~ Plwm Vi~t Ti~p

Ki toan Hoang Chi Mai

Truong phong Kd toan

2015 VND

Da di~u chinh I~i

62.278.668.880. 197 (66.288. 119.651.390)

( 4.009.450. 771.193)

1.3 77 .065.865.125

6.401.720.318.395

(232.633.382)

7. 778.553.550.138

Tn1n Van Thinh Timg Giam a6c

Cac thuy dt minh ainh kem la b<} pht}n h9P thanh cua bcio cao tai chfnh rieng nay 11

61 Nf

~· ._ Ui --

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n h9-p thanh va dn du·9·c d9c d6ng th(Yi v6'i bao cao tai chinh rieng dfnh kem.

1. l>O'n vi bao cao

(a) Hinh thll'c sO' hfi'u vBn

(b)

np doan Xang d§u Vi~t Nam ("Cong ty my"), trn6·c day la T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha nu6'c ho~t d9ng trong linh Vl/C kinh doanh xang d§u va dU'Q'C Thu tu6'ng Chinh phu thanh l~p theo QuySt djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam l 995. np doan duQ'c Thu tu6·ng Chfnh phu quySt djnh xSp lwng di;ic bi~t ti;ti QuySt djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang CU'cmg tfch t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hQ'p tac san xuiit, kinh doanh d~ tlwc hi~n nhi~m Vl,I Nha nu6'c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh Ctla cac dm1 vi thanh vien va toan T?p doan dap (mg yeu du phat triSn cua nSn kinh tS. Cho mpc dfch trlnh bay bao cao tai chfnh rieng nay, Cong ty my va cac cong ty con se dU'Q'C g9i chung la np doan.

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 20 11 vS vi~c phe duy~t plumng an c6 ph§n h6a va co du l?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam va Giiiy cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 201 1, T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam chfnh tht'.rc tr& thanh cong ty c6 ph§n tu ngay 1 thang 12 nam 20 11 v6·i ten g9i la T?p doan Xang d§u Vi~t Nam. Cong ty my kS th1J'a cac quySn va nghia vp cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap lu?t.

Ho~t d<}ng chinh

Cac hoi;tt d9ng chfnh cua Cong ty my - T?p doan Xang d§u Vi~t Nam bao g6m xuiit nh?p khfru va kinh doanh xang d§u, cac san phfrm h6a d§u, v?t tu, thiSt bi ph~IC Vl,I nganh xang d§u; xay dgng cac chiSn luQ'c, kS hoi;tch phat triSn nganh xang d§u cho toan T?p doan; quan ly ph§n v6n g6p ct'.1a T?p doan ti;ti cac doanh nghi~p khac.

(c) Chu ky san xu§t kinh doanh thong thm'rng

Chu ky san xdt kinh doanh thong tlmcmg ct'.ia Cong ty my n~m trong ph?m vi 12 thang.

(d) C§u true T~p doan

Co· du cua T?p doan g6m c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien. Ti;ti ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, Cong ty my c6 66 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang d§u do T?p doan so· hG'u 100% v6n tlrn9c Kh6i Xang d§u tivc thu9c va 23 cong ty con khac (1/1 /2016: 65 cong ty con) nlm dUQ'C li ~t ke trong ThuySt minh s6 1 l(a) va 5 cong ty lien kSt (1/1/2016: 5 cong ty lien kSt) nlm duvc li~t ke trong ThuySt minh s6 1 l(b).

Ti;ti ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, Cong ty my c6 2 15 nhan vi en ( 1I112016: 2 12 nhan vien).

12

G : ~

,\i

Cong ty m~ - T~p doan Xang dliu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200120 l 4/TT-BTC

ngay 2211212014 c1;a Bi) Tai chinh)

2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

Bao cao tai chfnh rieng nay du9c l~p theo cac Chufrn m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn v i~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

Cong ty mtt d:ing l?p va phat hanh rieng re bao cao tai chf nh hQ'p nhk D8 c6 thong tin dfry du vS tl nh hlnh tai chfnh, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh va luu chuy8n tiSn t~ hQ"p nh§.t cua Cong ty Illy, bao cao tai chfnh rieng nay d n du·9c d9c cung v6·i bao cao tai chfnh h9p nhi t cua Cong ty my.

(b) CO' s& do IU'(m g

Bao cao ta.i chfnh rieng, tn'.r bao cao luu chuy8n tiSn t~ rieng, du'Q'C l?p tren CO' so d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao lu·u chuy8n tiSn t~ rieng du9c l?p theo plmong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty my la tu ngay 1 thang I dSn ngay 31 thang 12.

( d) Bo·n vj ti~n t~ k~ to an

3.

Dm1 vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty Illy la D6ng V i~t Nam ("VND"), ci:ing la don vi tiSn t~ dU'Q'C Slr dvng cho ln\JC dfch l?p Va trinh bay bao cao tai chfnh .

Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u Sau day la nh crng chi nh sach kS toan chu ySu du·9·c Cong ty my ap dvng trong v i~c l?p bao cao tai chfnh rieng nay.

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac don vi tiSn khac VND trong nam du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia x§.p xi v6'i tY gia tlw c tS t~ i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va n9· phai tra c6 g6c b~ng dm1 vi tiSn t~ khac VND du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai cua ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l ~ i cite khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ t~ i ngay kSt th(1c ky kS toan du·9·c xac dinh nlnr sau:

• D6i v6'i cac khoan m~1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tiSn m?t, tiSn gu·i ngan hang va phai thu): di:mg tY gia mua ngo~i t~ cua Ngan hang Tlnrong m~i C6 phfrn Ngo~i tlmong Vi~t Nam cong b6 t~ i ngay kSt thlic ky ks toan.

• D6i v6'i cite khoan nwc tiSn t~ c6 g6c ngo~ i t~ la n9· phai tra (phai tra va vay): dung t)' gia ban ngo~ i t~ cua Ngan hang Tlmong m~i C6 phfrn Ngo~i thuong Vi~t Nam cong b6 t~ i ngay kSt thUc ky kS toan.

Tit ca cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doa i du'Q'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng.

l3

II {

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Ti~n va cac khoan tu·o·ng du·O'ng ti~n

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Ti~n bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h(;ln. Cac khoan tuO"ng du·O'ng tiSn la cac khoan diiu tu nglin h<;ln c6 tinh thanh khoan cao, c6 th~ d~ dang chuy~n d6i thanh m(>t luQ'ng ti~n xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro v~ thay d6 i gia tri va duQ'c sfr d1,111g cho m1,1c dich dap (mg cac cam kSt chi tiSn nglin h(;ln hO"n la cho m1,1c dfch diiu tu hay la cac m1,1c dfch khac.

(c) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dU'Q'C phan anh theo gia g6c tn'.r di di..r phong phai thu kh6 doi.

Di..r phong phai thu kh6 doi du'Q'C trfch l ~p cho nhli'ng khoan phai thu da qua h(;ln thanh toan ttr sau thang tr& !en, ho~c cac khoan phai thu ma nguo·i nQ' kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tUO'ng w.

( d) Hang tAn kho

Hang t6n kho duQ'c phan anh theo gia th§p hm1 giG'a gia g6c va gia. tri thuiln c6 thB th1,1·c hi~n duqc. Gia g6c dU'Q'C tinh theo phum1g phap nh~p trn6'c xu§t tnr6·c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh d~ c6 du'Q'c hang t6n kho 6' dia diBm va tr(;lng thai hi~n t<;l i. Gia tri thuiln c6 thB tlwc hi~n duQ'c u6c tinh d1,1·a vao gia ban cua hang t6n kho trtr di cac khoan chi phi u·6'c tinh dB 110an thanh san phArn va cac chi phi ban hang tiv c tisp.

Cong ty m~ ap d1,1 ng phum1g phap ke khai tlmcrng xuyen dB h(;lch toan hang t6n kho.

Theo QuySt dinh s6 505/XD-QD-TGD ngay 2 1 thang 9 nam 20 12 va QuySt dinh 568/PLX-QD­TGD ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang diiu Vi~t Nam vS CO' chS kinh doanh xang diiu, ttr ngay 1 thang 11 nam 20 12 toan b(> hang t6n kho la xang di!u nlim gi G· bo·i cac cong ty xang diiu thanh vien dSu thu(>c so· hG'u cua Cong ty m~.

Cong ty m~ trich l~p d1,1· phong giam gia d6i v&i hang t6n kho I6i tho·i, hong, kem phAm ch§t va trong ti·u·o·ng hQ'p gia g6c cua hang t6n kho cao hm1 gia tri thuiln c6 thB th1,rc hi~n du'Q'c t<;li ngay kSt thuc ky kS toan.

14

Cong ty mt; -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(e) Tai san ca djnh hfi'u hinh

(i) Nguyen gia

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 c1ia B{> Tai chlnh)

Tai san c6 dinh hfl'u hlnh du9·c th~ hi~n theo nguyen gia tn'.r di gia trj hao mon lliy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfl'u hlnh bao g6m gia mua, thuS nh?p kh.1u, cac lo~i thuS mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan tn,rc tiSp d~ dua tai san dSn vi trf va tr~ng thai ho{lt d()ng cho m1,1c dich Slr d1,1ng da d1,1· kiSn.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hli'u hlnh da dua vao ho?t d()ng nlm chi phi sfra chli'a, bao duo·ng va d~i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac tnro·ng h9·p co th~ cht'.rng minh mot each. r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang !qi fch kinh tS trong tuung lai dt,r ti nh thu du'Q'C tu vi~c Slr d1,1ng tai san c6 dinh hli'u hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu.1n theo nlm danh gia ban dfiu, thl cac chi phi nay du9·c v6n hoa nlm m9t khoan nguyen gia tang them cl'.1a tai san c6 dinh hu·u hlnh.

(ii) Khim hao

Tai san c6 dinh hu·u hlnh duqc khAu hao theo plurung phap duo·ng th~ng dt,ra tren thai gian hli'u d1,1ng u6'c tinh phu 11Q'p v6'i QuySt djnh s6 491 /PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T?p doan Xang dfiu Yi~t Nam vS v i~c Ban hanh ChS d9 quan ly, su· d1,1ng va trfch khAu hao tai san c6 dinh ap d1,1ng d6i v6'i cac cong ty thanh vien va Thong tu· s645/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 20 13 cua 89 Ta i chinh vs vi~c Huong d~n chS d9 quan ly, Slr d1,1ng va trfch khAu hao tai san c6 djnh ("Thong tu· 45"). Tho·i gian hli'u d1,1ng u·O-c tfnh nlur sau:

• Nha cu·a, v?t kiSn true • May moc, thiSt bi • Phuung ti~n v?n chuy~n • ThiSt bi, d1,1ng c~1 quan ly • Tai san c6 dinh khac

(f) Tai san ca djnh VO hinh

I0- 35 nam 5 - 15 nam 8 - 20 nam 4 - 6 nam

10 nam

Tai san c6 dinh VO hlnh g6m quySn sfr d1,1ng dAt, phfin mSm may tfnh, ban quySn phfin mSm SAP va cac tai san c6 dinh VO hlnh khac.

(i) Quyin sll' d1p1g ttiit

QuySn su· d~mg dfrt la toan b9 cac chi phi tlwc tS phat sinh dS co duqc quySn SU' dpng dfrt bao g6m ca chi phi dSn bu giai phong, san lfrp m(lt b~ng.

QuySn sl'.r d1,1ng dfrt g6m co:

• QuySn sl'.r dpng dfrt duqc Nha mr6'c giao co thu tien su d1,1ng dfrt;

• Quyen sfr d1,1ng dfrt nh?n chuy~n nhuqng hQ'P phap; va

• Quyen SU' d1,1ng dfrt thue tnro·c ngay co hi~u 11,1·c cua Lu?t DAt dai nam 2003 ma tiSn tlrne dfrt da du·qc tra tnr6'c cho thai h?n dai hun 5 nam va duqc cu quan co th.1111 quySn clip giAy cht'.rng nh?n quySn sfr d1,1ng dk

Quyen Slr dpng dfr t dU'Q'C th~ hi~n theo nguyen gia trU- gia tri hao mon luy kS. QuySn Slr dpng dfrt co tho·i Iwn se duqc trfch khfru hao theo phuung phap duo·ng th~ng d1,1·a tren tho·i gian su· d1,1ng dk Cong ty m~ khong trfch khfru hao d6i v6'i quySn su· dpng dfrt khong tho·i h~n.

15

\

)

.,

Cong ty me; - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Phfln mim may ti nh va biin quyin phan mim

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Ph§n m€m may tfnh va ban quySn ph§n m€m bao g6m cac chi phf da chi ra tfnh den tho·i diSm dua ph§n mSm va ban quySn vao SU' d1,1ng. Ph§n mSm may tf nh va ban quySn ph§n mSm duqc khfru hao theo phuang phap duo·ng th§ng d1,1·a tren tho·i gian su· d1,1ng u6'c tf nh la 1 O nam.

(g) Cac khoan dAu tll'

Cho 1111,IC dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con, cong ty lien ket va d§u tu g6p v6n vao do·n vi khac duqc ghi nh~.11 ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tr1,1·c tiep. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan a§u tu· nay duqc xac dinh theo gia g6c tn:i· di di! phong giam gia khoan d§u tu.

(i) Dau tu· vao cong ty con

Cong ty con la cac cong ty chiu Slf kiSm soat cua Cong ty my. QuySn kiSm soat cua Cong ty ITiy d6i v6'i cong ty con duqc xac dinh khi Cong ty my nim gifr tren 50% quySn biSu quyet 6· cong ty con. Vi~c kiSm soat nay d?t du·9·c khi Cong ty my c6 kJ1a nang chi ph6i cac chfnh sach tai chfnh va ho?t d<)ng cua cac cong ty nh?n d§u tu nh~m thu duqc (9·i fch tl~r ho?t d<)ng cua cac cong ty nay.

Cong ty my phan anh vao khoan 1111,IC d§u tu vao cong ty con d6i v6'i cac kJ1oan d§u tu vao cac cong ty ma Cong ty my g6p du6'i 50% v6n diSu I~ nhung ni m quySn chi ph6i. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, quySn chi ph6i cua Cong ty my d6i v6'i cac cong ty nh?n d§u tu nay da duqc xac dinh chic ch~n va v i~c phan anh gia tri cac khoan d§u tu· nay nhu tren la phu hQp v6'i ban chfrt cua nghi~p Vl,I kinh te phat sinh, tuan thu chu5.n 1111,l'C ke toan va chS dQ kS toan hi~n hanh.

Trong s6 cac cong ty con cua Cong ty my c6 cong ty ho?t d<)ng trong ITnh v~rc bao hiSm la T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("PJICO"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia anh hu6ng cua cac quy dinh hi~n hanh vs ho?t d<)ng d§u tu g6p v6n vao ITnh vv·c bao hiSm t?i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 ct'.1a Chfnh phu vs v i~c Quan ly tai chfnh cua cong ty Nha nu6'c va quan ly v6n Nha mr6'c d§u tu vao doanh nghi~p khac. Theo d6, Cong ty my da c6 kS ho?ch thoai v6n va giam ty I ~ s6' hfru v6n xu6ng mt'.rc quy dinh ci:1a Nha nu6'c t?i cong ty con nay thong qua vi~c PJICO se phat hanh c6 phieu rieng le cho nha d§u tu chiSn luqc nu·6'c ngoa i theo Nghi quySt s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang IO nam 2014.

(ii) Dau tu· vao cong ty lien kit

Cong ty lien kSt la cong ty ma Cong ty my c6 anh lm6·ng dang kS nlmng khong phai la. cong ty con hay cong ty lien doanh Clla Cong ty Illy. Anh hu6'ng dang kS thS hi ~n 6· quySn tham gia vao v i~c dua ra cac quyet dinh vs chfnh sach tai chfnh va ho?t d<)ng cua ben nh?n d§u tu nhung khong c6 anh tm6'ng vs m~t ki€m soat ho~c d6ng kiSm soat nhli'ng chfnh sach nay.

Trong s6 cac cong ty lien ket ct'.1a Cong ty my c6 dan vi ho?t d<)ng trong ITnh v~rc ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia anh lrn6'ng cua cac quy dinh hi~n hanh vS ho?t d<)ng d§u tu g6p v6n vao ITnh vv·c ngan hang t?i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chfnh phu vs v i~c Quan ly tai chfnh ct'.1a cong ty Nha nu6'c va quan ly v6n Nha nu6'c d§u tu vao doanh nghi~p khac. Theo d6, Cong ty my dang th1,rc hi~n thoai v6n va giam ty I~ s6' hli'u v6n t?i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua Nha mr6'c. Ngay 22 thang 5 nam 201 5, Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex va Ngan hang Thuang m?i C6 ph§n Cong tlmang Vi~t Nam da ky ket bQ H6 SO' sap nh?p hai ngan hang, d6ng thai hai ngan hang da th6ng nhfrt thanh l?p Ban chi d?o sap nh?p dS thao lu?n chi tiet each thl'.rc sap nh?p.

16

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 20012014/ ff-BTC

ngay 2211212014 dia Bi? Tai chEnh)

(iii) Dau tu· g6p vtin vao C<ic ifo·n vj kluic

Dfiu tu vao cac cong Cl,J v6n cht'.1 s6' hii'u ct'.1a cac do·n vi khac duqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan t1vc tiep. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tn'.r di dt,1' phong giam gia khoan d§u tu.

(iv) Dt/ plzong i!&u tu· tai chinh dai lu.m

(h)

(i)

Dt,1· phong giam gia dfiu tu du9·c l?p khi don vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo~i trli' trno·ng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dt,1· kien cua Cong ty m~ khi quyet dinh dfiu tu. Dt,1· phong giam gia d§u tu duqc 110an nh~p khi dun vi nh?n d§u tu sau d6 t?o ra lqi nhu?n dS bu tru· cho cac khoan 16 da du'Q'c l?p dt,1· phong tnr6'c ki a. Khoan dt,1· phong chi duqc hoan nh~p trong ph?m vi sao cho khong vuQt qua gia tri ghi s6 cua ch(mg khi gia dinh khong c6 khoan dtJ phong nao da du·9·c ghi nh?n. Vi~c trfch l?p d~r phong d§u tu tai chfnh dai h?n dU'Q'C th1,rc hi~n theo cac quy djnh lm6'ng dfrn t?i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 20 13 st'.ra d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chfnh vb vi~c Hu6'ng dfrn che d9 trfch l?p va st'.r dt,1ng cac khoan dtJ phong giam gia hang t6n kho, t6n thfit cac khoan d§u tu tai chfnh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san phAm, hang hoa, cong trinh xay l ~p t?i doanh nghi~p.

Chi phi tra trll'o·c dai h~n

Lf/i t!d kinh doanh lien quan ilin cJ p!t&n lt6a

L9·i the kinh doanh lien quan den c6 ph§n h6a cua TcSng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam du9·c xac djnh va h?ch toan theo Nghi dinh s6 59/20 11/ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chfnh phu vb chuySn d6i doanh nghi~p I 00% v6n Nha nu·6·c thanh cong ty c6 ph§n ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/2011/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B(> Tai chfnh lm6'ng dfrn vb v i~c thtJc hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri l9·i the kinh doanh tfnh vao gia tri doanh nghi~p c6 ph§n hoa bao g6m gia tri thuung hi~u va tibm nang phat triSn doanh ngh i~p. Gia tri tlmong hi~u du9·c xac dinh tren co· s6' cac chi phf tlwc te cho v i~c t?o dtJng va bao v~ nhan hi~u, ten tlmong m?i trong qua trinh ho?t d()ng cua doanh ngh i ~p trn6'c tho·i diSm xac dinh gia tri doanh nghi~p. Tibm nang phat triSn doanh nghi~p du9·c du9·c tfnh d~ra tren Gia tri ph§n v6n nha nu6'c theo s6 sach ke toan t?i tho·i diSm dinh gia nhan v6'i chenh l~ch giu·a cy sufit l9·i nhu?n sau thus tren v6n chu s6' hCi'u blnh quan 3 nam trn6'c tho·i diSm xac djnh gia tri doanh ngh i~p va Lai sufit cua trai phiSu Chfnh phu c6 ky h?n 5 nam do B9 Tai chfnh cong b6 t?i tho·i diSm g§n nhfit tho·i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p.

Lqi the kinh doanh du·9·c xac dinh trong qua trinh dinh gia doanh nghi~p dS c6 ph§n h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam tri gia 542.140.339 .196 VND va du·qc phan b6 vao bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh rieng trong vong 1 O nam kS tli' ngay I thang I nam 20 12.

(ii) Cong C{l va d{lng C{l

Cong Cl,J va dt,1ng Cl,I bao g6m cac tai san Cong ty n~m gia· dS Slr dt,1ng trong qua trlnh ho?t d()ng kinh doanh blnh thuo·ng, v6'i nguyen gia ct'.1a m6i tai san thfip hon 30 tri~u VND va do d6 khong dt'.1 dibu ki~n gh i nh?n la tai san c6 dinh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong Cl,J va dt,1ng q 1 duqc phan b6 theo phuung phap duo·ng th~ng trong tho·i gian khong qua 3 nam.

(i) Cac khoan phai tra ngll'iri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguo·i ban va khoan phai tra khac duQ'c thS hi~n theo gia g6c.

17

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

U) n._.· phong

M~u B 09-DN (Ban hanh theo 7'lu5ng tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 dia B9 Tai chinh)

M9t khoan d ~r phong duqc ghi nh~n nSu, do kSt qua cua m9t s1,r ki ~n trong qua kht'.r, Cong ty m~ c6 nghTa VI,! phap ly hi~n t~i ho?c lien d6'i c6 th8 u·6'c tinh m()t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam silt cac lqi ich 'kinh t8 trong tUO'ng lai 08 thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa VI,! d6. Cac khoan d1,1· phong duqc xac djnh tren cu sa u6'c tinh cua Ban T6ng Giam d6c vS cac khoan chi phi d n thiSt 08 thanh toan nghTa VI,! nq nay t~i ngay k8t thuc ky k8 toan.

(k) Quy binh An gia xang d§u

Quy blnh 6n gia xang dfiu duqc trich l~p va su· d1,1ng theo quy d jnh t~i Thong tu lien tjch s6 39/20 14/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 201 4 do lien B9 Cong Thuu ng va B9 Tai chinh ban hanh quy djnh vS "Phuung phap tfnh gia CO' sa; CO' ch6 hlnh thanh, quan ly, Slr d1,1ng Quy blnh 6n gia va diSu hanh gia xang dfiu theo quy dinh t~i Nghi djnh s6 83/201 4/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 201 4 cua Chinh phu vS kinh doanh gia xang dfiu". Theo d6:

• Quy blnh 6n gia xang dfiu du9·c trich l~p b~ng m9t khoan t iSn Cl,! th8, c6 djnh trong gia CO' sa Cua (u9·11g Xang dfiu tlwc t8 tieu tl11,1 Va OU'Q'C xac a jnh la m()t khoan ITil,JC chi phi trong CO' du gia w s6' (mt'.rc trich can ct'.r theo quy djnh tt'.mg tho·i ky cua B9 Tai chinh) va du·qc ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky a6 i t'.rng v6·i khoan nq dai h~n;

• Quy binh 6n gia xang ditu du9·c sU- d1,1ng theo cong van chi d~o cua B9 Tai chinh tirng tha i ky. V i~c Slr d1,1ng Quy binh 6n gia xang dfiu d~ra tren san luv ng thµc tS tieu tlw nhan mt'.rc Slr d1,mg tren m9t lit xang d§u theo quy djnh ct'.1a B9 Tai chinh. Khi su d1,1ng Quy cho m1,1c dich binh 6n gia, phfin su· d1,1ng du9·c ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duung ho?c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phfin sU- d1,111g vu·9t Quy blnh 6n gia xang dfiu) tren tai khoan tiSn gui Quy binh 6n gia xang dfiu du·9·c ghi nh~n tang ho?c giam ttmng t'.rng tai khoan Quy binh 611 gia xang ditu.

(I) Vfin gop

Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 20 11 vS v i~c phe duy~t PhuO"ng an c6 phfin h6a va w d u l ~ i T6ng Cong ty Xang ditu V i~t Nam, v6n diSu I ~ du9·c duy~t cua T~p doan sau khi chuy8n ob i sang cong ty c6 phlin la 10. 700 t:Y VND trong d6 s6 lu9·ng c6 phfi n do Nha nu6'c n~m gii:i" la 1.01 6.401.867 c6 phfin, chiSm 94,99% v6n diSu I~ va s6 tu·9·ng c6 phfi n do c6 dong khac n~m gii:i" la 53 .598.133 c6 phlin, chi8m 5,01 % v6n diSu I ~ .

Theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam 20 14 cua Van phong Chinh phu vs v i~c quySt toan c6 phfin h6a T6ng Cong ty Xang ditu V i~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cl'.1a B9 Cong Tlumng trlnh Thu tu6'ng Chinh phl'.1, Cong van s6 3927/BTC­TCDN ngay 28 thang 3 nam 20 14 va cac h6 SO', tai li ~u lien quan khac, gia tri thi,rc tS phlin v6n N ha nu6'c t~ i T6ng Cong ty Xang diiu V i~t Nam t~ i tho·i di8m ban giao sang cong ty c6 phfin la 7.338.200.070 .1 76 VND. So v6'i gia tri v6n Nha nu6'c trong phuung an c6 phlin h6a da duqc Thu tu6'ng Chinh phl'.1 phe duy~t (10.1 64.018.676.419 VND), v6n Nha nu6·c thiSu la 2.825.8 18.606.243 VND. Phiin v6n Nha nu6'c thi8u duqc xi:r ly nhu sau:

• Phfin v6n Nha nu6'c thi8u do 16 lliy k8 tU- ngay l thang 1 nam 201 0 dSn ngay 30 thang 11 nam 2011 la 2.396.630.255.528 VND dtrqc bu trt'.r v6·i lqi nhu~n tm6·c thuS cl'.ia Cong ty m~ tinh cho s6 c6 phlin do Nha mr6'c n~m gifr va th1,1·c hi~n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuy8n ct6i (20 12 - 20 16). Trong nam 20 I 6, phfin v6n Nha 1m6'c thi8u nay da du9·c bu trU- toan b9 (ThuySt minh 6);

18

' !

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mliu B 09- DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chfnh)

• Ph§n v6n N ha mr&c thiSu 347 .1 52.409.604 VND se duvc phat hanh c6 phiSu trong tuong lai d8 bu d~p duqc ghi nh?n la m()t khoan Phai thu vs c6 ph§n h6a. Trong nam 201 6, Cong ty 111~ da ghi giam ph§n v6n thiSu h1,1t nay va tu'O'ng (mg ghi giam khoan Phai thu vs c6 ph§n h6a (ThuySt 111inh 6); va

• s6 t iSn da n9p vs Quy h6 trq s~p xsp doanh ngh i~p lien quan dSn c6 ph§n hoa duqc hoan tra d8 bu d~p ph§n v6n N ha nu6"c thiSu 82.035.934.69 1 VND. Trang na111 201 5, Cong ty 111~ da thu du'Q'c s6 ti Sn nay.

(m) Thu~

Thus thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lq i nhu?n ho?c 16 cua na111 bao g6111 thuS thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l?i . Thus thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng ngo?i tnr tnrcmg hqp co cac khoan thus thu nh?p lien quan dsn cac khoan 111\IC dUQ'C ghi nh?n th~ng vao v6n Chu SO' hG'u, thi khi do cac khoan thuS thu nh?p nay cfing dUQ'C ghi nh?n th~ng vao v6n chu so· hG'u.

Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus dtJ k iSn phai n(>p dtJa tren thu nh?p chiu thus trong na111, st'.r d1,1ng cac mt'.rc thus suat co hi~u t1,1·c t?i ngay kSt thuc k.Y ks toan, va cac khoan d iSu chinh thus phai n()p lien quan dSn nhCh1g nam tnr6"c.

Thus thu nh?p hoan l?i du·qc tf nh theo phu'O'ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t?m tho·i giG'a gia tr j ghi s6 cho 1111,JC dfch bao cao tai chfnh Va gia trj Slr d1,1ng cho ll1\IC dfch t fnh thuS CUa cac khoan 1111,JC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p hoan l?i duqc ghi nh?n d1,1·a tren each th(rc d\I' k iSn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan 1111,lC tai san va nq phai tra SU' d1,1ng cac mfrc thuS suat c6 hi~u l1,1·c ho?c CO' ban c6 hi~u l1,1·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

Ta.i san thuS thu nh?p hoan l?i chi duqc ghi nh?n trong ph?111 vi ch~c ch~n c6 du l9·i nhu?n tfnh thus trong tuong lai d8 tai san thus thu nh?p nay c6 th8 Slr d1,1ng duqc. Tai san thus thu nh?p hoan l?i du9·c ghi giam trong ph?m v i khong con ch~c ch~n la cac (9·i fch vs thus lien quan nay se SU d1,1ng du9·c.

(n) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh rieng khi ph§n 16·n rui ro va tq i fch g~n tisn vo·i quysn so hG"u san ph§m ho~c hang hoa duqc chuy8n giao cho ngua i mua. Doanh thu khong duvc ghi nh?n nSu nhu c6 nhCl'ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6"i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho?c lien quan t6"i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang du9·c ghi nh?n theo s6 thu§n sau khi da tru· di s6 chiSt khau, gia111 gia hang ban.

G ia ban cac m?t hang xang d§u cua Cong ty m~ cho cac Cong ty xang d§u thanh v ien la gia ban n(> i b() do T?p doan Xang d§u Y i~t Nam quy d!nh cho tu·ng ky ho?t d(>ng d1,1·a tren Sl,l' biSn d()ng cua gia xang d§u nh?p kh§u.

(ii) Doanh thu cho thue

Doanh thu cho tlrne ta.i san duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh rieng theo plmo·ng phap duo·ng th~ng d1,1·a vao tho·i h?n cua hqp d6ng tlrne. Cac khoan hoa h6ng cho t lrne du9·c ghi nh?n nlm la mot b9 ph~n lwp thanh ct'.ia t6ng doanh thu cho t lrne.

19

Cong ty me: -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

(iii) Thu nhOp tit' tiJn !iii

Thu nh?p tlr tiSn lai du9·c ghi nh?n theo cy l~ tu·ung t'.mg v6'i th<'Yi gian d1,ra tren s6 du g6c va lai su:1t ap dvng.

(iv) Thu nhOp tit· cJ tll'c

Thu nh?p ttr c6 tt'.rc dtr9·c ghi nh?n khi quySn nh?n c6 ti'.rc du·9·c xac l?p.

(o) Chi phi di vay

Chi phi di vay du9·c ghi nh?n la chi phi trong na111 khi chi phi nay phat sinh, ngo?i trtr trncmg hqp chi phi di vay lien quan dSn cac khoan vay cho 111vc dich hlnh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a chi phi di vay thl khi d6 chi phi di vay se du·qc v6n h6a va du9·c ghi vao nguyen gia de tai san nay.

(p) Cac hen lien quan

4.

Cac ben du9·c coi la ben lien quan cua Cong ty 111~ nSu 111<)t ben c6 kha nang, trv·c tiSp hoi;ic gian tiSp, kiS111 soat ben kia hoi;ic gay anh lmong dang kS t6·i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chinh va ho?t d<)ng, hoi;ic khi Cong ty 111~ va ben kia cung chiu Sl,J' kiS111 soat chung hoi;ic anh lmcmg dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la de cong ty hoi;ic de ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c?n CLla cac ca nhan dU'Q'C coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c~p t6'i cac cong ty con va cong ty lien kSt cua Cong ty m~.

Ti~n va cac khoan tu·O'ng duo·ng ti~n

TiSn 111i;it TiSn gu·i ngan hang

Trong d6: -s6 du· tai khoim tidn gid Quy binh 6n gia (i)

Cac khoan tuung duung tiSn (ii)

31112/2016 VND

514.280.000 3.01 7.521.071.300

1.529. 199.064.366 5 .222.000.000.000

11112016 VND

316.868.000 3.145.1 35 .682.1 38

2. 185.442.448.068 4.633. I 01.000.000

8.240.035.351.300 7.778.553 .550.1 38

(i) S6 du tai khoan tiSn gu·i Quy blnh 6n gia xang d§u du·gc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo lm6'ng d~n cl'.ia Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 cua lien Be) Tai chinh va Be) Cong thu'O'ng.

TiSn gu·i Quy blnh 6n gia xang d§u chi du9·c SU' dvng cho 111vc dich blnh 6n gia va khong dtrQ'C su· dvng cho mvc dich nao khac.

(ii) Cac khoan ttmng duung tiSn t?i ngay 31 thang 12 niim 2016 thS hi~n cac khoan tiSn g!'.ri c6 ky h?n khong qua ba thang t?i d e ngan hang. Cac khoan tiSn gfri nay lmcmg mt'.rc lai sufit trong khoang tli' 4,5%/nam dSn 4,6%/nam (1/1/201 6: tli' 3,0%/nam dSn 4,6%/nam).

20

l ..

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

5. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 dia B{J Tai chinh)

(a) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Io·n

Cac cong ty con thu(>c Kh6i xang d§u tn,rc thu(>c Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Totsa Total Oil Trading SA Lao State Fuel Company (LSFC) Bright Victory MK Petro I/E Co., Ltd. Cong ty Xu~t nh~p khAu Sok Kong Kampuchea Tela Co., Ltd. Vientiane Petroleum State Enterprise Cac khach hang khac

31112/2016 VND

3 .482.465. 777. 71 I

293.788.041.148 98.294.635.121 56.966.134.462

123.7 16.412.014 77.852. 705.458

54.933. 181.455 27.310.866

4.188.044.198.235

11112016 VND

l>a di~u chinh l~i

3 .166.453 .085 .897 1.339.501.930.337

193.462.187.356 59.J 68.544.479 64.05 l.417 .683

79 .485 .286. 885 3.730.454.089

15.354.556.890

4.92 1.207.463.6 16

2 1

-2

:r-.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Phai thu ciia khach hang la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty C6 ph§n Th i~t bj Xang d§u Petrolimex - Chi nhanh H6 Chi Minh Cac cong ty con thu9c K.h6i xang d§u tn,rc thu(k

Cong ty Xang ddu B 12 - Cong ty TN H H MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu KV2 Cong ty Xang ddu Ba Ria Viing Tau Cong tyXang ddu KV5 -Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Thanh H6a - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu Vlnh long Cong tyXang ddu KV3 -Cong ty TNHH MT.V Cong ty Xang ddu Tay Nam B9 Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Cong ty Xang ddu Bdc Tay Nguyen Cong ty Xang ddu long An Cong ty Xang ddu Ha 7Tnh Cong ty Xang ddu Phu Th9 Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Giang Cong ty Xang ddu Quang Tri Cong ty Xang ddu Ha Nam Ninh Cong ty Xang ddu Cao Bang Cong ty Xang ddu Binh Dinh Cong ty Xang ddu Lao Cai Cong ty Xang ddu Yen Bai Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tra Vinh Cong ty Xang ddu Quang Binh Cong ty Xang ddu Ngh¢ An Cong ty Xang ddu Di?n Bien Cong ty Xang ddu Tuyen Quang Cong ty Xang ddu Thu·a Thien Hui Cong ty Xang ddu Phu Khanh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tidn Giang Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Lai Chau Cong ty Xang ddu Thai Binh Cong ty Xang ddu Tay Ninh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Quang Ngiii Cong ty Xang ddu Bin Tre Cong ty Xang ddu Bdc Thai Cong ty Xang ddu Ha Biic Cong ty Xang ddu D6ng Nai

M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong tu- s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(J Tai chinh)

31/12/2016 VNO

293.788.041. I 48

27.3 10.866 3.482.465.777.7 11

658.031. 769. 350 871.391.018.940 161.825. l l l.426 157.238.371.500 157. 654.863.872 116.786.964.030 178. 684.884.518 105.538.139.564 106.850.347.3 15 JO 1.220.989. 7 35

74.028.689.526 106.013.118.246 61.450.243.553 25.426.459.055 68.195.991.447 31.648.347.258 28.589.288.883

5.330.145.310 40.463. 732.022 41.958. 768.879 12. 089. 403. 720 13.619.323.311 17.666.293.1 75 27.142. 701. 799 49.025.165. 707 15.935.662.316 82.461.185. 756 21. 730.943.295 55.699. 712.245 15.923.233.309 3.592.867.418

2.690.095.122 15.666.946.423 19.177.366. 742

31. 717.632.944

3.776.281.129.725

1/1/2016 VNO

1.339.50 1.930.337 193.462.187.356

3. 166.453.085.897 842.491.410.500 632.122.156.302 188. 706.413.373 175.218. 707.905 136.837. 188.964 116.612.648.318 111.926.559.218 102. 795.965.999 94.177.200.984 88. 657. 838. 804 84.849. /08.322 72.933.485.686 67.291. 006. 070 38.555.614.698 35.861. 441.324 34. 782. 683.222 33.581.616.496 31.493.138.868 30.272.615.175 28.984. 754.325 24. 778.2 14. 765 20.876.048.616 20.510.419. 763 20.074.447.79 1 17.523.524.688 15. 734.349.586 13. 687. 696. 403 13. 469. 987. 458 12.569.905.110 11.090.626.138 9.553.009.667 9.149.104.599 8. 648. 477.268 7. 767.549.638 7.664.214.476 3.466. 114.487 I. 737.840.891

4.699.417.203.590

Khoan phai thu thuong ITI?i tlr cac cong ty xang d~u thanh vien thw)c K h6i Xang d~u tr~rc thu<)c khong c6 dam bao, chju lai 6%/nam trong trnong hQ'P s6 du khoan phai thu t?i thoi di~m cu6i m6i thang vu9t qua h?n m(rc HP doan cho phep.

K hoan phai thu tlmong ITI?i tli" cac cong ty con khac khong c6 dam bao, khong chju lai va c6 thcl'i lw n l10an tra tli" 30 - 90 ngay k~ t.:r ngay ghi tren h6a don.

22

I

l

:

Cong ty m~ - T~p doan Xang ditu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

6. Phai thu ng~n h~n khac

Cac khoan phai thu ng~n hi;111 khac bao g6m:

Phai thu vS c6 ph§n h6a (i) Thus phat sinh t<;ii khau nh(lp kh~u n9p tht'.ra (ii) Phai thu B9 Cong tlmang vS phi bao quan hangP lO (iii) Lai tiSn gt'.l'i dlJ thu Phai thu cac cong ty con khong thu()c Kh6i xang d§u Ti;tm t'.rng Phai thu c6 tt'.rc, l9·i nhu(ln duqc chia Phai thu khac

(i) Phai thu vS c6 ph§n h6a bao g6m:

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong Ju s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

31/12/2016 VND

.132.354.983.230 22.860.442.452

12.94 7 .248.952 12.963.359.757

1.725.747.708

23.504.667.899

206.356.449.998

1/1/2016 VND

Da di~u chi'nh l~i

1.397.628.308.188 85.088.064.279 22.963 .672. 739

10.424.989.380 7.871 .900.404 2.101.394.415

67.932.619.200 25.866.494.475

1.619.877.443.080

• L6 luy kS cua T6ng Cong ty Xang d§u Yi~t Nam ttr ngay 1 thang 1 nam 2010 dSn ngay 30 thang 1 I nam 20 11 v6'i s6 tiSn 2.396.630.255 .528 VND, dLrqc bu trtr v6·i !qi nhu(ln tm6'c thuS cua T(lp doan Xang d§u Yi~t Nam theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN cua Van phong Chinh phu ngay 12 thang 5 nam 201 4, Cong van s6 3398/BCT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van s6 1973/BCT-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua B9 Cong tlmo·ng va Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 2014 cua 89 Ta i chinh. Theo d6, Van phOng Chinh phu d6ng y v6'i dS xu~t cua B9 Cong tlmang va B9 Tai chinh plnl'O'ng an bl'.1 tr.:r khoan thiSu h~1t v6n g6p cua Nha nu&c lien quan dSn khoan 16 luy kS nay v&i l9·i nhu(ln tm6'c thus cua Cong ty m~ (tinh cho s6 c6 ph§n do Nha nu·6·c n~m giu') va th1,rc hi~n trong khoang tha i gian t6i da khong qua 5 nam sau khi chuySn d6i (2012 - 201 6). Trong nam 20 16, s6 du nay da du9·c bu trll' toan b9 (ThuySt minh I 9).

• Ph§n v6n Nha nu·&c g6p thiSu ·v6'i s6 tiSn la 347. 152.409.604 VND t?i ngay 1 thang 1 nam 2016 tm6·c day du·Q'c ghi nh~n la m9t khoan phai thu vS c6 ph§n h6a theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 20 11 cua Thu tu6'ng Chinh phu vS v i~c phe duy~t plmang an c6 ph§n h6a va co· d u l?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 10 nam 2014 va Quy~t dinh s6 9720/QD-BCT ngay 29 thang I 0 nam 2014 cua B9 Cong tlmang vs v i~c xac dinh gia tri ph§n v6n nha mr&c t<;ii T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t1;1i thoi diSm chuySn sang cong ty c6 phAn. Trong nam 2016, Cong ty m~ da ghi giam ph§n v6n thiSu h1,1t va ghi giam tu'O'ng t'.rng khoan Phai thu vs c6 ph§n h6a nay d1,1·a tren tinh th§n cua Cong van s6 I 3562/BCT-KH ngay 31 thang 12 nam 2015 cua B9 Cong tlmm1g, Cong van s6 767/BKHDT-PTDN ngay 1 thang2 nam 201 6 cua B9 K~ hoi;tch va D§u tu, Cong van s6 2246/BTC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538/VPCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 ct'.ia Yan phong Chinh phu vs vi~c phat hanh tang v6n cho c6 dong chiSn lu·qc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 cua B9 Cong tlmang vs plmang an phat hanh c6 ph iSu tang v6n di Su I ~ cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam. Theo cac van ban nay, tY I~ so hU'u cua Nha nu6c sau khi tlwc hi~n phat hanh dS tang v6n cua T(lp doan Xang d§u Yi~t Nam se chi con 75,9%, tuang duang 981.686.626 c6 phi Su (day la s6 c6 phi Su da duvc phat hanh cho Nha nu6'c va chua tinh dSn s6 luqng c6 phiSu tum1g t'.rng v&i s6 v6n Nha mr6'c g6p thiSu neu tren).

23

7.

8.

Cong ty mf - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh 1heo Thong tic s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

(ii) Khoan phai thu cac chi q1c hai quan lien quan d€n thu€ phat sinh t~i khau nh~p kh§u n9p thl!'a do chenh l ~ch giifa thuS nh~p kh§u ll'LI dai thong tlm(mg Va thuS nh~p kh§u U'U dai d?c bi~t theo cac hi ~p dinh thuung m~i khu v~rc d6i v6'i m9t s6 m?t hang xang d§u nh~p kh§u. Cong ty my da n(lp thu~ cho cac lo hang nh~p khftu theo thus nh~p kh§u U'U dai thong tlmcmg. Sau thong quan, cac lo hang nh~p kh§u nay da dU'Q"C CaC chi Cl,IC hai quan §n dinh lmcmg thuS nh~p khftu uu dai d?c bi~t, theo d6, Cong ty my se du9·c hoan l~i ph§n thus nh~p khftu da n9p thua.

(iii) Khoan phai thu B9 Cong tlmang lien quan dSn phi bao quan hang d1,1· tru· qu6c gia.

Hang tBn kho

31112/2016 11112016 Gia g6c D\l· phong Gia g6c Dl! phOng VND VND VND VND

Da di~u chinh h.ti Da di~u chinh l~i

Hang mua dang 1.180.078.4 10.059 651.385.929.691 di tren ducrng Hang h6a 4.626 . I 04.331.410 4.347.711.134.872 (68.352.110. 767)

5.806.182.74 1.469 4.999 .097 .064.563 (68.352.110.767)

Tai san khac - ng~n h~n va dai h~n

31/12/2016 11112016 VND VND

Tai san ng~n h~n khac - uy thac d§u tu 39.075. 710.634 48.690.904.7 12 Tai san dai h~n khac - uy thac d§u tu 27.344.1 6 1.865 97.255.719.03 1

Khoan uy thac d§u tu phan anh cac khoan ti6n Cong ty my uy thac cho Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex, m9t cong ty lien kSt cua Cong ty my, cho cac cong ty xang d§u thanh vien cua Cong ty my vay v6n dS th~c hi~n cac cong trinh, di.ran theo chi dinh va phe duy~t cua T~p doan. Cac khoan uy thac d§u tu nay c6 th<'Yi lwn uy thac biing thcYi lwn cua tl!'ng hQ'P d6ng cho vay giU-a Ben di vay va Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex, va lai su§t uy thac quy dinh theo tung l§n uy thac c1,1 thS. Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex duvc hu<'mg phi uy thac I%, chinh la ph§n chenh l ~ch giu·a lai suat cho vay cua ngan hang va lai suat uy thac.

24

::

\

IA

/. -<

.-;:;

9.

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TF-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Tai san c6 djnh hfru hinh

Nha cfra, May moc, Phrro·ng tijn Thi~t bj, Tai s:in v~t ki~n true thi~t bj v~n chuyen di.mg Cl} qu:in ly ca djnh khac TBng c9ng

VND VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du ditu nam 40.006. 199.322 6.792.27 1.707 16.938.302.727 132.157.1 11.701 103 .200.000 195.997.085.457 Tang trong nam 63.713.190 27 .916.346.251 3.275.733.636 22.052.498.500 - 53.308.291.577 ChuySn tu xay d1,rng CO' ban 6.457.405 .921 - 74.820.000 - 6.53 2.225.92 1 da dang Thanh ly - - ( 1.475.000.000) - - (1.475.000.000)

s6 du cu6i nam 46.527.318.433 34.708.617.958 18.739.036.363 154.284.430.201 103.200.000 254.362.602 .955

Gia trj hao mon Iiiy k~

s6 dtr ctitu nam 26.849.757.447 4.698.320.995 12.716.1 17.835 102.457.830.919 103 .200.000 146.825 .227.196 Kh~u hao trong nam 1.386.600.111 4.202. 180.385 1.1 40. 129.874 12.904. 770.600 - 19 .633 .680.970 Thanh ly - - (1.475.000.000) - - (1.475.000 .000)

s6 du cu6i nam 28.236.357.558 8.900.501.380 12.381.247.709 115.362.601.5 19 103.200.000 164 .983 .908. 166

Gia trj con l~i

s6 du· ditu nam 13 .156.441.875 2.093 .950.712 4.222. 184.892 29.699.280.782 - 49.171.858.26 1 s6 du· cu6i nam 18.290.960.875 25.808. 116.578 6.357.788.654 38.92 1.828.682 - 89 .3 78.694. 789

Trong tai san c6 djnh hfru hlnh t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 c6 cac tai san c6 nguyen gia 102.641 tri~u VND da kh~u hao hSt nlmng v~n dang dugc sfr d1,111g (1/112016: 95.141 tri~u VND).

25

~ I\!"'"':----:':.~ .,.//

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

10. Tai san ca djnh VO hinh

Nguyen gi:i

s6 du dftu nam Tang trong nam

s6 dtr cu6i nam

Gia tr! hao mon liiy k~

s6 du dftu nam Kh~u hao trong nam

s6 du cu6i nam

Gia tr! con I~i

s6 du dftu nam s6 du cu6i nam

Quy~n sir dt,mg ait

VND

216.496.103 .958

216.496.103 .958

6.645 .029 .693 3.966.580.864

10.61 1.610.557

209 .851.074.265 205.884.493.401

Ph~n m~m m:iy tinh

VND

253 .443 .694. 795 26.072.020.462

279.51 5. 715.257

153.316.343.906 45.835.767.391

199 .152.111.297

100.127.350.889 80.363.603.960

Ban quy~n ph~n m~m

VND

5.860.531.000

5.860.53 1.000

991 .240.864 586.053 .100

1.577.293.964

4 .869.290.136 4.283 .237.036

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TI'-BTC

ngay 2211212014 cila B9 Tai chinh)

Kh:ic VND

3.555.000.000

3.555.000.000

2.459. l 04.208 355.557.301

2.814.661.509

1.095 .895.792 740.338.491

T6ng CQng VND

479.355.329.753 26.072.020.462

505.427.350.215

163.411.718.671 50.743 .958.656

214.155.677.327

315 .943 .61 1.082 29 1.271.672.888

Trong tai san c6 dinh VO hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2016, c6 cac tai san v6i nguyen gia 21.962 tri~u VND da kh~u hao h€t nhung v~n dang dtrQ'C su· dt,mg (1/1/2016: 10.556 tri~u VND).

26

~~ t'I·~ ~

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

11. D~u tu tai chinh dai h~n

(a) B§u trr g6p vfin vao cong ty con 31/12/2016

0/u Sfr o/u quy~n SIT TCn Cong ty Dia chi hifu bi~u quy~t Gi:igi\c D\f"phi>ng Gi:i tri hq·p Jy

VND VND VND

T6ng Cong ty V~n tai Thtiy Petrolimex Ha Noi 100,00% 100,00% 2.196.550.463.185 (*) (i)

2 Cong ty LD TNHH Kho Xang d§u Kh:inh 85,00% 85,00% 629.755.076.565 (254.024.851.30 I) (*) Ngo~i quan Van Phong Hoa

T6ng Cong ty H6a dftu Petrolimex - HaNoi 79,07% 79,07% 570.562.500.000 1.692.995.839.059 CTCP

4 T6ng Cong ty Cb ph§n Bao hi~m HaNoi 51,19% 51,19% 361.849 .067 .685 7 59 .332.575 .859 Petrolimex (ii)

T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP HaN()i 52,37% 52,37% 306.662. 738.200 407.635.917.853

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore 100,00% 100,00% 287.897.418.502 (278.507.859.634) (*) Singapore

Cong ty CP D§u ttr va Dich V\t H3 thg HaN()i 51 ,00% 51,00% 56.576.383.673 (8.455.222.581) (*) Xang dftu

8 Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex HaN<)i 59,00% 59,00% 88.500.000.000 (*)

9 Cong ty CP Xu;\t nh~p khfiu Petrolimex TP. Ho 52,67% 52,67% 82.753.1 10.000 (7.314.839.430) 62.426.90 1.777 Chi Minh

JO Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao 100,00% J00,00% 68. 162.068.617 (*)

II Cong ty CP V~n tai va Dich V\t TP. Ho 52,73% 52,73% 53.722.150.000 63. 782.208.000 Petrolimex Sai Gan Chi Minh

12 Cong ty CP Co khi Xang dfiu (i ii) TP.H6 46,00% 46,00% 47.517.612.315 (*) Chi Minh

13 Cong ty TNHH H6a ch:it PTN Hai Phong 60,00% 60,00% 46.826.0 I 0.000 (*)

14 Cong ty CP Tlnrong m~i va V~n tai Ha N<)i 51 ,00% 51,00% 24.902.280.000 31.925.775.600 Petrolimex Ha Nc)i

15 Cong ty CP Xay l ~p I ( iii) Ha Nc)i 30,00% 30,00% 22.295.363.148 (*)

16 Cong ty CP Xay l~p Ill (iii) TP.Ho 30,00% 30,00% 19.722.009.190 11.850.000.000 Chi Minh

17 Cong ty CP V~n tai vii Djch V\I Nghe An 51,00% 51 ,00% 14.122.014.976 (*) Petrolimex Nghe Tinh

18 Cong ty CP Thi~t bi Xang dftu HaNoi 50,48% 50,48% 15.554.168.240 (*) Petrolimex

19 Cong ty CP Tin hoc Vi~n thong Ha Noi 50,33% 50,33% 11.435.592.821 (*) Petrolimex

% sO- hifu °lo quyin bi~u quy~t

100,00% 100,00%

85,00% 85,00%

79,07% 79,07%

51,19% 51, 19%

52,37% 52,37%

100,00% 100,00%

51,00% 51,00%

59,00% 59,00%

52,67% 52,67%

J00,00% J00,00%

52,73% 52,73%

46,00% 46,00%

60,00% 60,00%

51 ,00% 51 ,00%

30,00% 30,00%

30,00% 30,00%

51,00% 51 ,00%

50,48% 50,48%

50,33% 50,33%

M~u B 09-DN (Ban hGnh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

1/1/2016

Gi:i gi\c DI! phi>ng Gi:i tri h9·11 ly VND VND VND

Dii di~u chinh l~i

2.196.550.463.185 (*)

629.755.076.565 (365.006.241.827) (*)

570.562.500.000 2.306.307.539.24 7

361.849.067.685 606.739.426.643

306.662.738.200 350.756.487.455

287.897.41 8.502 (278.507.859.634) (*)

I 07.576.383.673 (8.397 .582.329) (*)

88.500.000.000 (*)

82. 753.110.000 (11.454.656.306) 58.475.832.045

68.162.068.617 (*)

53.722.1 50.000 64.161.864.000

47.5 17.612.315 (*)

46.826.0 I 0.000 (*)

24.902.280.000 40.505.827.793

22.295 .363.148 (*)

19.722.009.190 11.250.000.000

14.122.014.976 (*)

15.554.168.240 (*)

11.435.592.821 (*)

27

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

STT Ten Cong ty Elia chi o/o sfr hfru

20 Cong ty CP V~n tai vii Djch V\I Ha Noi 51,00% Petrolimex Ha Tay

21 Cong ty CP Tlurong m~i vii V~n tai E>a Nang 51,00% Pctrolimex E>a N~ng

22 51,00% Cong ty CP Van tai va Djch V\I Hu~ Petrolimex Thfra Thien Hu~

23 Cong ty CP Tir vlln Xiiy d1rng Petrolimex Ha N<)i 51,00%

C.ic cong ty con thuqc Kh6i xiing d!iu trorc thuqc

24 Cong ty Xang dfiu B 12 - Cong ty TNHH Quang 100,00%

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

MTV Ninh

Cong ty TNHH MTV Xang dfiu KV2

Cong ty Xang dfiu K v I - Cong ty TNHH MTV

Cong ty Xang dau K vs - Cong ty TNHHMTV

Cong ty Xang dau Tay Nam Bo

Cong ty Xang dau Ba Ria Viing Tau

Cong ty Xang dfiu Nghe An

Cong ty Xang dfiu Ha Nam Ninh

Cong ty Xang dfiu Phi1 Khanh

Cong ty Xang dfiu Ha Son Binh

Cong ty Xang dAu KV3 - Cong ty TNHH MTV

Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Vinh Long

Cong ty Xang dh Bfic Tay Nguyen

Cong ty Xang dau Binh E>inh

Cong ty Xang dfiu Thanh Hoa -Cong ty TNHH MTV

Cong ty TNHH MTV Xang dau Nam Tay Nguyen

Cong ty Xang dau Long An

Cong ty TNHH MTV Xang dau Ca Mau

Cong ty TNHH MTV Xang dau Ti~n Giang

Cong ty Xang dau E>ong Nai

TP.Ho Chi Minh

HaNoi

E>a Nfing

Can Tho

Ba Ria Vling Titu

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

Nghe An 100,00%

Nam E>inh I 00,00%

Khanh 100,00% Hoa

Ha Noi 100,00%

Hai Phong I 00,00%

Vinh Long I 00,00%

Gia Lai 100,00%

Binh E>inh I 00,00%

Thanh I 00,00% Hoa

E>fic Lak I 00,00%

Long An 100,00%

Ca Mau 100,00%

Ti~n 100,00% Giang

E>6ng Nai I 00,00%

0/o quy~n bi~u quy~t

5 1,00%

51,00%

51,00%

51,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

31/1212016

Gia g6c VND

11.235.416.616

9.389.713.748

7.203.019.611

6.841.650.000

692.000.000.000

570.000.000.000

269.000.000.000

194.000.000.000

132.300.000.000

121.000.000.000

I 04.500.000.000

95.000.000.000

89.000.000.000

78.000.000.000

76.000.000.000

76.000.000.000

69.500.000.000

68.500.000.000

61.000.000.000

60. 000. 000. 000

57.000.000.000

5 1.000.000.000

49.500.000.000

47.700.000.000

Di.r JlhOng VND

Gi:i tri hgp ly VND

7.0 17 .600.000

// .,1'(" ~ - ..... . "·

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

0/o Sfr hfru

51 ,00%

51 ,00%

5 1,00%

5 1,00%

100,00%

I00,00%

I00,00%

100,00%

100,00%

100,00%

I00,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

I00,00%

100,00%

I00,00%

100,00%

o/o quy~n bi~u quy~t

5 1,00%

51 ,00%

51,00%

5 1,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

100,00%

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200120 I 4/TT-BTC

ngay 2 21I2120 I 4 cua B<) Tai chinh)

1/ 1/20 16

Gia gac VND

Dor phong VND

Dii di~u chinh l ~i

Gia tri hqv l.Y VND

11.235.416.616 3.508.800.000

9.389.713.748

7.203.019.611

6.841.650.000

692.000.000.000

570.000.000.000

269.000.000.000

194.000.000.000

132.300.000.000

121.000.000.000

I 04.500.000.000

95.000.000.000

89.000.000.000

78.000.000.000

76.000.000.000

76.000.000.000

69.500.000.000

68.500.000.000

61.000.000.000

60.000.000.000

57.000.000.000

51.000.000.000

49.500.000.000

47.700.000.000

28

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

31/12/2016 1/1/2016 0/o sCr % quyen % quyen

SIT TCn Cong ty Dia chi hii'u bi~u quy~t Gi:i gBc D\r phimg Gia tr! hqp ly 0/o sfr hfru bi€u quy~t Gia gBc D'! phong Gia tr! hqp ly VND VND VND VND VND VND

Da di~u chinh l~i

44 Cong ty Xang diiu B~c Thai Thai 100,00% 100,00% 46.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 46.000.000.000 (*) Nguyen

45 Cong ty Xang diiu Thira Thien Hu~ Hue 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*)

46 Cong ty Xang dau Tay Ninh Tay Ninh 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*)

47 Cong ty Xang dau Lao Cai Lao Cai 100,00% 100,00% 44.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 44.000.000.000 (*)

48 Cong ty Xang diiu Phi1 Th<;> Phi1 Th<;> 100,00% 100,00% 40.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 40.500.000.000 (*)

49 Cong ty Xang diiu Song Be - Binh 100,00% 100,00% 38.900.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.900.000.000 (*) Cong ty TNHH MTV Dmmg

50 Cong 1y Xang dau Lam Dong Lcim Ddng 100,00% 100,00% 38.800.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.800.000.000 (*)

51 Cong ty Xang dau Ha Tinh HaTinh 100,00% 100,00% 38.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.000.000.000 (*)

52 Cong ty Xang dau B~n Tre B~n Tre 100,00% 100,00% 37.700.000.000 (*) 100,00% 100,00% 37.700.000.000 (*)

53 Cong ty Xang diiu Ha B~c B~c Giang 100,00% 100,00% 37.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 37.000.000.000 (*)

54 Cong ty TNHH MTV Xang diiu An Giang 100,00% 100,00% 35.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 35.000.000.000 (*) An Giang

55 Cong ty Xang diiu Quang Trj Quang Tri 100,00% 100,00% 34.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 34 .000.000.000 (*)

56 Cong ty Xang diiu Quang Binh Quang 100,00% 100,00% 31.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 31.000.000.000 (*) Binh

57 Cong 1y Xang diiu Dong Thap Ddng 100,00% 100,00% 30.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 30.000.000.000 (*) Thap

58 Cong ty Xang diiu £lien Bien £lien Bien 100,00% 100,00% 28.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 28.000.000.000 (*)

59 Cong ty TNHH MTV Xang diiu Tra Vinh 100,00% 100,00% 25.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 25.000 .000.000 (*) Tra Vinh

60 Cong ty Xang diiu Ha Giang Ha Giang 100,00% 100,00% 20.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 20.500.000.000 (*)

61 Cong ty Xang diiu Yen Bai Yen Bai 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*)

62 Cong 1y Xang diiu Cao B~ng Cao B~ng 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*)

63 Cong ty Xang dfiu Tuyen Quang Tuyen 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) Quang

64 Cong ty TNHH MTV Xang diiu Quang 100,00% 100,00% 15.400.000.000 (*) 100,00% 100,00% 15.400.000.000 (*) Quang Ngai Ngai

65 Cong ty Xang diiu Thai Binh Thai Binh 100,00% 100,00% 13.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 13.000.000.000 (*)

66 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau 100,00% 100,00% 15.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 15.000.000.000 (*)

8.606.835.827.092 (548.302. 772.946) (*) 8.657.835.827.092 (663.366.340.096) (*)

29

II '/ i::.-.. "v~ '""

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban himlz theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 221121201./ ciia B9 Tai chinh)

(i) Theo QuySt dinh s6O11 /PLX-QD-HDQT ngay 14 thang I nam 2013 v~ vi~c thanh l?p T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex, bien ban ban giao tai san va ngu6n v6n giiia T~p doan Xang dfru Yi~t Nam va T6ng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex ngay I thang 4 nam 20 13, Cong ty my thvc hi~n ban giao tai san g6p v6n sang T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex trong d6 bao g6m cac khoan dfru tu tai chinh dai h?n vao 4 cong ty (Cong ty CP V?n tai va Dich VI) Petrolimex Hai Phong, Cong ty CP Y?n tai Xang dfru VIPCO, Cong ty CP V?n tai Xang dfru Duo·ng thuy Petrolimex va Cong ty CP Y~n tai Xang dfru VITACO). Theo d6, T?p doan Xang dfru Yi~t Nam ban giao ngu6n v6n chu so· hfru sang T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex v&i gia tri la 1.500.000.000.000 VND. Phfrn chenh l~ch gifra gia tri ban giao so v&i gia tri gh i s6 la phfrn danh gia l?i cac khoan dfru tu vao 4 cong ty n6i tren khi c6 phfrn h6a.

(ii) Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phU v~ vi~c "Quan ly tai chfnh cua cong ty nha nu&c va quan ly v6n nha nu&c dfru tu vao doanh nghi~p khac" quy dinh a6i v&i ho?t dC)ng dfru tu g6p v6n vao cac ITnh vvc ngan hang, bao hi~m, cht'.rng khoan, cong ty nha nu&c chi dugc dfru tu vao m6i ITnh vvc mC)t doanh nghi~p; mt'.rc v6n dfru tu khong vu9t qua 20% v6n di~u I~ cua t6 cht'.rc nh?n g6p v6n. Nim trinh bay t?i ThuySt minh s6 3(g)(i), Cong ty my da c6 kS ho?ch thoai v6n va giam cy I ~ sa hfru v6n xu6ng mt'.rc quy dinh cua Nha nu&c t?i Pnco thong qua vi~c cong ty con nay se phat hanh c6 phiSu rieng le cho nha dfru tu chiSn lu9·c nu&c ngoai theo Nghi quySt s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang 10 nam 2014. Theo Nghi quySt HC)i dtSng Quan tri cua PJICO s6 08/2015/NQ-HDQT ngay 15 thang IO nam 2015, phuang an phat hanh rieng le 17.743.555 c6 phiSu cho nha dfru tu mr&c ngoai da duqc thong qua. Dv kiSn, sau dQt phat hanh nay cy I~ so· hfru cua T?p doan Xang dfru Yi~t Nam t?i PJICO se giam tir 51%xu6ng41 %. Ban lanh d?o Cong ty my se tiSp tl)c giam cy I~ v6n Nha nu&c t?i PnCO theo dung quy dinh.

(iii) Day Ia cac cong ty ma Cong ty my g6p du&i 50% v6n di~u I~ nhung n~m giii quy~n ki~m soat do s6 lugng thanh vien trong H9i dtSng Quan tri chiSm da s6 va do d6 dugc coi la cac cong ty con cua Cong ty my.

30

II (.' .. I ~ :::c C':> \ "-- \\

Cong ty ml} - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) B§u tll' g6p van vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

STT Ten Cong ty Oja chi

E>iiu tu g6p vbn vao Cong ty lien doanh

TP. H6 Chi Minh I Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi~t Nam

Cong ty lien k~t

I Ngan hang TMCP Xang diiu Petrolimex (i) HaN!)i

2 Cong ty CP Dich Y\I E>ucrng cao tbc Vi¢t Nam HaN!)i

Cong ty CP V~t li~u Xang diiu va Ch5t dbt E>6ng Nai 3

E>6ng Nai

4 Cong ty CP Tlmang m~i Tuyen Quang Tuyen Quang

% quy~n % so· bi~u hfru quy€t

35,00% 35,00%

40,00% 40,00%

22,38% 22,38%

21,32% 21 ,32%

33,19% 33, 19%

31112/2016

Gia g6c VND

169.426. 7 17 .325

1.077.957.925.5 15

20.000.000.000

2.582.1 00.000

891.808.000

1.270.858.550.840

DI[ phOng VND

-

-

Gia tr! hQ'p ly VND

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

% quy€n bi~u

Miu B 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 cua B9 Tai chinh)

1/1/2016

% sO' hfru quy€t Gia g6c VND

DI! phong VND

Gia tr! h(;rp ly VND

35,00% 35,00% 169.426.717.325 (*)

40,00% 40,00% 1.077.957.925.515 (*)

22,38% 22,38% 20.000.000.000 (*)

21 ,32% 21 ,32% 2.582. 100.000 (*)

33,19% 33,19% 891.808.000 (*)

1.270.858.550.840 (*)

(i) Nghi etjnh s6 09/2009/NB-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chfnh phu v~ vi~c Quan ly tai chfnh cua c6ng ty nha mr&c va quan ly v6n nha mr&c et§u tu vao doanh nghi~p khac quy etjnh et6i v&i hoi;it eti)ng et§u tu g6p v6n vao cac ITnh YlfC ngan hang, bao hiSm, cht'.rng khoan, c6ng ty nha nu&c chi etuqc et§u ttr vao m6i ITnh YlJC mi)t doanh nghi~p; mt'.rc v6n et§u tu kh6ng vtrqt qua 20% v6n eti~u I~ cua t6 cht'.rc nh?n g6p v6n. N hu trinh bay ti;ii Thuy~t minh s6 3(g)(i i), T?p etoan eta c6 k~ hoi;ich thoai v6n va giam ty I~ so hiiu v6n ti;ii Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex xu6ng mt'.rc quy et jnh cua N ha nu&c. Ngay 22 thang 5 nam 2015, Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex va Ngan hang Thuang mi;ii c6 phfrn Cong tlmang Yi~t Nam eta kY k.St bi) H6 sa sap nh?p hai ngan hang, et6ng thoi hai ngan hang eta th6ng nhlit thanh l?p Ban chi et?o sap nh?p etS thao Iu?n chi tiSt et~ an sap nh?p.

3 1

' ' I- I • ~ -= - • • _. ' '

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Dftu tU' gop v6n vao don vi khac

STT

I

2

3

4

5

Ten Cong ty

Cong ty CP H6a dfiu Quan d(>i Ngan hang TMCP Xu~t nh~p kh§u Vi~t Nam (Eximbank)

Cong ty CP Dfiu tu va Phat trien Van Phong Cong ty CP Xang dfiu dfiu khf Blnh Thu~n

T6ng Cong ty Xu~t nh~p kh§u D!ch vv va Dfiu tu Vi~t Nam (VICOSIMEX)

Dia chi

HaN(>i TP. H6 Chf Minh

Khanh Hoa Binh Thu~n

Da N~ng

31112/2016 Gia gBc Dir phong

VND VND

50.000.000.000 -49.9 13.937.200 -

3.801.690.000 -1.697. 125.000

500.000.000

105.91 2.752.200

Gia tr! h9·p ly VND

(*) 22.239.41 2.272

(*)

(*)

(*)

M~uB 09 - DN (Ban himh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua Br; Tai chinh)

1/112016 Gia gBc D1,rphong Gia tr! h9·p ly

VND VND VND

50.000.000.000 - (*) 49.9 13.937.200 - 27.675.713.050

3.801 .690.000 - (*) 1.697.125.000 (*)

500.000.000 (*)

(*) 105.9 12.752.200 (*)

(*) Cong ty mit chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan diu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chinh rieng bai vi khOng c6 g ia niem ySt tren thi trucmg cho cac khoan diu tu nay va Chu~n m~c KS toan Vi~t Nam, ChS do KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n chua c6 hu6'ng d§n vs each tinh g ia tri hqp ly sll' di,mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan diu tu nay c6 thS khac v6'i g ia tri ghi s6.

( d) D\1· phong dftu tu· tai chinh dai h~n

BiSn dong trong nam cua d~ phong giam gia diu tu nhu sau:

s6 du aiu narn - da disu chinh I ~i Hoan nh~p di,r phong trong nam

s6 du· cu6i nam

2016 VND

663.366.340.096 (115.063.567.150)

548.302.772.946

ti_,: l

32

·- "

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

12. Chi phi tra tru·6'c

(a) Chi phi tra tru·o·c ngin h~n

(b)

Chi phi lien quan dSn hang tbn kho Cac lo~i chi phi bao hi~m va cac chi phi lien quan dSn ph§n mSm Chi phi cong q 1 d1,111g c~ xu~t dung

Chi phi tra tru·o·c dai h~n

L9·i th~ kinh doanh lien quan d~n c6 phAn Ma

VND

s6 du· d§u nam 325.284.203 .5 17 Tang trong nam Phan b6 trong nam (54.2 14.033 .920) Thanh ly

s6 du cu6i nam 27 1.070. 169.597

13. Phai tra ngu·O'i ban ng~n h~n

(a) Phai tra ngrroi ban chi ti~t theo nha cung dp Io·n

Cong ty TNHH MTV Loe h6a d§u Blnh SO'n Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Lukoi l Asia Pacific Pte Ltd Cac nha cung dp khac

M5uB 09-DN (Ban hanh theo Thong fir s6 20012014/ rF-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

31/12/2016 VND

35.929.762.958 49.599.354.489

272.738.461

85.801.855 .908

Chi phi tra truo·c

dai h~n khac VND

4.713. 132.603 1.060.847.273

(4.235.429.035) (1.585.452)

1.536.965.389

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

40.360.886.1 12 49.580.193.387

69.524.70 1

90.010.604.200

TBng cqng VND

329 .997.336. 120 1.060.847.273

(58.449.462.955) (1.585.452)

272.607.134.986

Gia gBc va s6 co kha nang tra DQ'

31112/2016 11112016 VND VND

3.169.6 12.995.616 633.392.579.596 693.545.785.7 10

3.812.061.828.750

8.308.61 3.189.672

Da di~u chinh l~i

1.981 .0 15.1 81.886 1.611.767.326.720 1.280.262.438.758 1.835.837.558.335

6. 708.882.505 .699

33

::

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Phai tra nguiri ban la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V~n ta i thuy Petrolimex Cong ty LO TNHH Kho xang d§u ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph§n V~n tai Xang d§u Dtrcmg thuy Petrolimex T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Petrolimex Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex Cong ty C6 ph§n Tin h9c Yi~n thong Petrolimex Cong ty C6 ph~n V~n tai va Dich v1,1 Petroli mex Hai Phong Cong ty TNHH MTV Dich v1,1 Thuung m~i Vitaco Cong ty C6 ph~n V~n tai Xang d§u Vitaco

M!iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 CllG 89 Tai chinh)

Gia gBc va s6 co kha nang tra DQ'

31112/2016 11112016 VND VND

633.392.579.596 84.069 .882.55 1 15.664. 782.489

13.659.529.710

I 0.583 .35 1.263 8.698.485.992 7.601.891.979 7.338.120.665

2.753.274.690

783.761.898.935

Da di~u chinh l~i

1.6 11. 767 .326. 720 136.900.272.234

13. 132.815.575

11.959.767.642

4.922.3] 8.02 1

5.309.244.956

I 0.076.836.297 100.654. 140

1.794.169.235 .585

Khoan phai tra tlmang m~i a6i v6'i cac cong ty lien quan khong dtrQ'C dam bao, kh6ng chiu lai va phai tra trong vong 90 ngay k~ tlr ngay ghi tren h6a dan.

14. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n()p Nha nufrc

31112/2016 VND

ThuS va cac khoan khac phai thu Nha ntr6'c ThuS va cac khoan phai n9p Nha 1m6c

2.098.902.252.217 (246.265.361.007)

1.852.636.891.210

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

903.840.93 1.5 10 (78.1 10.40 1.887)

825 .730.529.623

34

)

ll ., JI

\ -~

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

BiSn d(mg cua thus va cac khoan phai thu va phai n(>p Nha rnr6'c trong nam nlm sau:

Thus gia tr! gia tang d~u ra Thus tieu th!) d~c bi~t Thus tieu th!) d~c bi~t - xang ES ThuS xu~t nMp khfru Thus gia tr! g ia tang hang nh?p khfru Thus thu nh?p doanh nghi~p ThuS thu nh?p ca nhan Thus va phi khac

Trang t/6: ThuS va cac khoan khac phai thu N ha nu6'c - da diSu chinh l~i ThuS va cac khoan khac phai n(>p Nha nu6'c - da diSu chinh l~i

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

2.966.375.982 109 .444.540.675

753.969.503.688 37.460.511.165

(76.089.706.839) (374.240.927)

( 1.646.454.121)

825.730.529.623

903 .840.931.510

(78.1 10.401.887)

825.730.529.623

SB phat sinh trong nam

VND

(165 .997.306.771 ) (1.704. 707 .132.314)

(38.685.631 .789) (2.170.307. 729.337) ( 4.239.823.953.255)

( 444.250.089 .392) (4.858.495.709) ( 4.85 8.150. 73 7)

(8. 773 .488.489 .304)

(8.280.836.121.677)

( 492.652.367 .627)

\.\Ai~ .~ /_ • ,.;.:II

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

SB <ta n()p trong nam

VND

166.001 .193.344 1.939.029.299.868

37.166.853.077 2.854.988.624.449 4 .51 5.878.324.723

276.089.706.839 4.736.243.733 6.504.604.858

9 .800.394.850.891

9.475.897.442.384

324.497.408.507

31112/2016 VND

2.970.262.555 343 . 766. 708.229

(1.518.778.712) 1.438.650.398.800

313 .514.882.633 (244.250.089.392)

( 496.492.903)

1.852.636.891.210

2.098.902.252.2 17

(246.265.361.007)

1.852.636.891.210

35

Cong ty mt: - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

15. Phai tra ng~n h~n khac

Cac khoan phai tra ng~n twn khac bao g6m:

Phai tra clmong trinh khach hang tlmcmg xuyen Phai tra cong ty con vs tai du true tai chfnh (i) K inh phi cong doan Phai tra khac

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong IU' s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

31112/2016 VND

2.477.271.000 278.604.208.889

933.725.560 5. 191 .394.642

287.206.600.091

11112016 VND

Da di~u chinh l~i

26.666.868.5 85

314.163.952 2.773.621.114

29. 754.653.651

(i) Can cfr theo Cong van s6 11770/BTC-TCDN ngay 23 thang 8 nam 20 16 cua Bo Tai chi nh gli'i Bo Cong tlmong, Cong van s6 12465/BCT-TC ngay 23 thang 12 nam 2016 cua Bo Cong tlmong va Nghi quySt s6 64/PLX-NQ-HDQT ngay 30 thang 12 nam 2016 cua Hoi d6ng Quan tri T~p doan, Cong ty my da Slr d~ng mot ph§n th~ng du· v6n c6 ph§n trong dQt phat hanh cho nha d§u tu chiSn luge d~ tai co du tai chinh cho Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") v6·i g ia tri la 70.980.622 USD (tu'O'ng duo·ng v6'i 1.612.679.73 1.840 VND). Cong ty mtt da tlwc hi~n bu tru· ngu6n v6n nay v6'i khoan phai thu tu PLS t~i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 v6'i gia tri la 58.755.777 USD (tuong duo·ng v6' i 1.334.93 1.262.074 VND), ph§n con l ~i dugc ghi nh~n la mot khoan phai tra PLS.

36

\ ·1

J

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

16. Vay ngi\n h~n

Vay ng~n h;;m Vay dai h;;m d€n hi;m tni

11112016 Gia tr! ghi sB va s6 co kha nang tra n<J

VND

7 .0 I 0.328.624.697 59 .505 .600.000

7 .069 .834.224.697

Bi~n di}ng trong nam Chenh I~ch cy

Tang VND

Giam gia da thl}'c hi~n VND VND

41.413.331.989.344 ( 46.289.778.44 1.381) (59.1 16.200.000)

41.413.331.989.344 (46.348.894.641.381)

'-' ' ll'f It -· •• , \ , .._ ,,..,

28.948.573 .055 (389.400.000)

28.559.173.055

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B{j Tai chinh)

Chenh I~ch cy gia chtra thl}'c hi~n

VND

886.3 19.779

886.319.779

31112/2016 Gia trj ghi sB va s6 CO kha nang tra DQ'

VND

2.1 63.717 .065.494

2.163.717.065.494

37

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

Di€u khoan va di€u ki~n cua cac khoan vay ng~n h~n hi~n con s6 du nhu sau:

31112/2016 11112016 Lo~i ti~n VND VND

Ngan hang TMCP Cong tlmong Vi~t Nam VNO 1.002.653.239.460 2.210.530.689 .950

USO 312.475 .969.000

Ngan hang TMCP Qu6c T~ USD 259.988.320.000 241.178.000.000

Ngan hang TNHH M9t thanh vien Standard VND 190.064.29 1.622 2 11.042.626. 144 C harte red (Vi~t Nam)

Ngan hang TNHH M{)t thanh vien HSBC VND 187.402.009.496 (Vi~tNam) USD 19.299.842.998

Ngan hang TMCP Ngo~i tlmong Vi~t Nam VNO 40.000.000.000 2.872.449.395.826

USD 113 .950.000.000

Ngan hang BNP Paribas VNO 37.883.392.918

Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n VNO 419.684.030.938 Nong then Vi~t Nam

Ngan hang C itibank Vi~t Nam VNO 378.000.000.000 Ngan hang TMCP Quan d9i VND 21 1.164.081.839

USD 163.865.800.000

Ngan hang TMCP D~u tu va Phat tri~n VNO 2 10.000.000.000 Vi~tNam

Ngan hang TMCP Ky tlmm1g Vi~t Nam USO 92.414.000.000

2. 163.717.065.494 7.0 10.328.624.697

Tiit ca cac khoan vay ng~n h~n cua Cong ty m~ ttr cac ngan hang duqc thlJC hi~n dtr6'i hlnh tht'.rc tin chiip, nh~m m1,1c dfch b6 sung v6n luu d{)ng va ma cac tlm tin d~mg nh~p kh§u hang h6a xang d~u. Tho·i h~n cac khoan vay ct€u du·&i 3 thang. T~i ngay 31 thang 12 nam 2016, la i suiit vay d6i v6·i cac khoan vay b~ng VNO dao d{)ng trong khoang 3,05% - 4,0%/nam (1/1/2016: 3,6% - 4,0%/nam), lai suiit vay d6i v6'i cac khoan vay b~ng USO dao d{)ng trong khoang 1, 1% - 1,2%/nam (1/1/2016: 1,4%- 1,7%/nam).

38

<-: .

~ ~ ~

Cong ty ml} - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

11. Quy binh An gia xang dAu

s6 dtr a~u nam Tang trong nam Giam trong nam Lai phat sinh ti:r tai khoan ti~n gtii

s6 dtr cu6i nam

Trong d6:

- s6 du tai khoan tidn gii·i Quy binh Jn g ia xang dcJu tqi ngan hang (Thuyit minh 4)

- s6 tidn chuydn vao tai khoan tidn gfri Quy binh Jn gia xang dau sau ngay kit thUc kj; ki loan nam

s6 du· cu6i nam

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

2016 VND

2.377.393 .168.988 2.441. 739.577.655

(2.997.837.152.123) 9 .682.4 7 1.500

1.830.978.066.020

1.529.199.064.366

301. 779.001.654

l .830.978.066.020

2015 VND

2. 159.797.043.780 2.728.795.2 12.033

(2.521.524. 715.525) I 0.325.628.700

2.3 77 .393 .168.988

2.185.442.448.068

191.950. 720.920

2.377.393 .1 68.988

39

Cong ty m~ - T~p doan Xang <lAu Vi~t Nam Thuy~t minh b:io c:io tai chinh ricng cho nam k~t thuc ngay 31 th:ing 12 nam 2016 (ti~p theo)

18. Thay d5i v6n ch ii s& hfru

Sa dtr tl]i ngay I th:\ng 1 nam 2015

Lqi nhu~n thui\n trong niim - da dibu chinh l11i Lt;1i nhugn 1/1111311 trong 11a111 - eta hao coo truuc '1tiy Diiu chinh theo hGo coo c1ia Kii m too11 Nha mruc (Thuyit 111i11h 35 Bi1 trir phai thu vb ct\ phfin h6a Phan bi\ vilo quy khen tl11t6'ng, phuc lqi Bi~n dong khac

Sa dtr tl)i ngay I t h:\ng I nam 2016 - dii b:\o c:\o tru·o·c day

DiJu chinh theo hGo coo c1ia Kii m 10011 Nhb mroc (Thuyit 111i11h 35)

sa dtr tl]i ngay 1 thang 1 niim 2016 - da di~u chinh ll)i

Phat hanh ct\ phi~u

Ciic chi phi trµc ti~p lien quan d~n vi¢c phiit himh ct\ phi~u Dibu chinh giam v6n ct\ ph~n thi~u chua phat hanh cua Nhit nu6'c (Thuy~t minh 19) Phiit hilnh ct\ phi~u tru dai hoiln l(li tir lqi nhu~n sau thu~ Mua l<1i ct\ phi~u uu dai hoiln l<1i vii chuy~n d6i thimh ct\ phi~u ph6 thong (Thuy~t minh 19)

Tai du tr(1c tai chinh cong ty con tir th~ng du v6n c6 phiin (i) Lqi nhu~n thuiin trong nam Phan bi\ vao cac quy Phan b6 vao quy khen thu6'ng, phuc lqi Cb tuc (Thuy~t minh 20) Bi~n d9ng khiic

Sb dtr fl]i ngay 31 th:\ng 12 niim 2016

van ci\ phAn VND

I 0.700.000.000.000

I 0. 700.000.000.000

I 0.700.000.000.000

1.035.284.760.000

(34 7 .152.410.000)

1.550.648.460.000

12.938.780.810.000

Th~ng dtr v6n ca pbAn

VND

4.325 .862.41 7

( 4. 161.400.000)

164.462.4 17

164.462.417

3.004.085.788.092

(620.000.000)

( 1.612.679.73 1.840)

1.390.950.518.669

dphi~u quy VND

( 1.550.648.460.000)

( 1.550.648.460.000)

Quy dAu tu· pha t tri~n

VND

(244.570.81 7)

(244.570.817)

(244.570.817)

3.506.080.452

3 .261.509 .63 5

M~u B 09 -DN (Ba11 hi111h lizeo Thong tzr sb 20012014/TT-BTC

11gay 2211212014 cua 86 Tai chi11h)

Loi nhua n sau thu~ ~htra phan phbi

VND

58.551.501.679

3.655.071 .804.281 2.055.003.323.242 1.600.068.48 1. 039 ( 4 16. 198.842.693)

(6.000.000.000) ( 162.526.00 I)

1.69 1.193.456.227

1.600.068.48 1. 039

3.29 1.26 1.937.266

( 1.550.648.460.000)

3.468.490.888.430 (3.506.080.452)

( 44.000.000.000) (93.035.083. 760)

(3.612.552)

5.068.559.588.932

Tang d}ng VND

I 0.762.632. 793.279

3.655.07 1.804.28 1 2.055.003.323.2../2 I. 600.068.481.039 ( 416.1 98.842.693)

(6.000.000.000) ( 4.323.926.00 I)

12.39 1. 113.347.827

1.600.068.481.039

13.99 1. 181.828.866

4.039.370.548.092

(620.000.000)

(34 7. 152.4 1 0.000)

( 1.550.648.460.000)

( 1.612.679. 73 1.840) 3.468.490.888.430

( 44.000.000.000) (93.035.083.760)

(3 .61 2.552)

17.850.903.967.236

(i) T rong nam 20 I 6, Cong ty 111\! da duqc B9 Tai chinh, B9 Cong thum1g phe duy¢t vi~c sfr d~ng m9t phiin th~ng du v6n cc'\ phiin d~ tiii ca du !iii chinh cho PLS v&i gia tr! la 70.980.622 USD (tuang dum1g v&i 1.61 3 t)i VND) d~ khiii ph~c l;ii v6n chi1 s6' hfru b~ng v6n dibu I~. Cong ty nw da tlwc hi~n bi1 trir trµc ti~p khoiin th~ng du v6n c6 phiin nay mot phiin v&i khoan phai thu tir PLS 111i ngay 31 thang 12 nam 20 16 v&i gia tr! la 58. 755. 777 USD (ll!ang duang v&i J .335 t)i VND), phiin con l11i.duqc ghi nh~n la mot khoan phai tra PLS. Khoan dip v61! tai ca du nay khong dm;rc ghi nh~n tang diiu tu vao ciing ty con vii vi~c ghi giam khoan phai thu PLS khong duqc ghi nh~n vi10 k~t qua kinh doanh cua Cong ty 111\!. Phum1g phap ke toan nay duqc BQ Tiii chfnh phe duy¢t trong Cong van so I 1770/BTC-TCDN ngily 23 thiing 8 nam 2016.

40

II r:::t I - ~ o \ c,;:.. \\

Cong ty m~ -T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh 1heo Thong /u· s620012014/!T-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chinh)

19. v&n ca ph~n V6n cb ph§n duqc duy~t va da g6p cua Cong ty la:

van cA ph~n dm;)'c duy~t

' ? ).

Von co phan d a ng luu Mnh

Nha nu6'c (i) Cb dong khac

van cA ph~n thi~u chua phat hanh

Nha nu6'c (ii) Cb dong khac

CB phi~u quy

31/12/2016 SB cB phi~u VND

1.293.878.081 12.938. 780.810.000

1.138.813.235 11.388.132.350.000

981 .686.626 157.126.609

9.816.866.260.000 1.571.266.090.000

155.064.846 1.550.648.460.000

Cb phiSu phb thong c6 m~nh gia la 10.000 VND.

1/1/2016 SB cB phi~u VND

1.070.000.000 10. 700.000.000.000

1.035.284.759 10.352.847.590.000

981.686.626 53.598.1 33

34.715.241

34.715.241

9 .81 6.866.260.000 535.981.330.000

347.152.410.000

347 .1 52.410.000

(i) Trang s6 v6n cb ph§n da phat hanh cho c6 dong Nha. rm6'c t?i ngay I thang 1 nam 201 6 c6 1.050.475.898.584 VND v6n g6p thiSu ct1a Nha nu6'c lien quan dSn khoan 16 luy kS cua Tbng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t?i ngay 30 thang 11 nam 2011 (thcYi diSm chuySn dbi sang cong ty cb ph§n) duqc ghi nh~n la mot khoan phai thu vs cb ph§n h6a (ThuySt minh 6) . Khoan v6n g6p thiSu nay cua Nha rm6'c se du9·c thu h6i thong qua hinh tht'.rc bu tru· v6'i 19·i nhu~n tm6'c thus cua Cong ty m~ (tfnh cho s6 c6 phiSu do Nha nu6·c n~m giu') va th1,.rc hi~n trong khoang thcYi gian t6i da khong qua 5 nam sau khi chuySn dbi (201 2 - 2016). Trang nam 2016, Cong ty m~ da phat hanh cb phiSu u·u dai hoan l?i dS chi tra cb tt'.rc tll' ngu6n lqi nhu~n giu· l?i. Mot ph§n cb phiSu uu dai nay du·9·c Cong ty m~ mua l?i b~ng each bu trll' v6'i khoan phai thu vS cb ph§n h6a n6i tren. VS ban ch§t, khoan v6n g6p thiSu nay cua Nha nu6·c da duqc thu h6i thong qua bu trll' v6'i c6 tt'.rc chi tra cho Nha 1m6'c.

4 1

.: 1:

1N 'IHI

F

Lii

Cong ty m«; - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 dw 89 Tai chinh)

(ii) Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 201 1 cua Tht'.1 tu6'ng Chfnh phu v€ v i~c phe duy~t plnl'O'ng an c6 phfin h6a va CO' d u l?i T6ng Cong ty Xang dfiu V i~t Nam, QuySt dinh s6 93 87 /QD-BCT ngay 20 thang l 0 nam 20 14 va QuySt dinh s6 9720/QD-BCT ngay 29 thang IO nam 2014 cua 89 Cong tlmO'ng vS v i~c xac dinh gia tri phfin v6n nha nu·6·c t?i T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam t?i tho·i diSm chuySn sang cong ty c6 phfrn, phfrn v6n Nha nu6'c thiSu v6'i s6 tiSn la 347.1 52.409.604 VND (chenh l~ch do lam tron s6 li~u la 936 VND) du9·c ghi nh~n la m9t khoan phai thu vS c6 phfrn h6a vase dugc phat hanh c6 phiSu trong tuO'ng lai dS bu d~p.

Trong nam 20 16, Cong ty m~ da di€u chinh giam phfrn v6n thiSu l11,1t nay va tu'O'ng t'.rng ghi giam khoan Phai thu vs c6 phfin h6a dl)'a tren tinh thfrn cua Cong van s6 13562/BCT-KH ngay 31 thang 12 nam 2015 cua B9 Cong tlmO'ng, Cong van s6 767 /BKHDT-PTDN ngay 1 thang 2 nam 2016 ct'.1a 89 KS hO?Ch va Dfru tu", Cong van s6 2246/BTC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538/VPCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 cua Van phong Chfnh phU v€ v i~c phat hanh tang v6n cho c6 dong chiSn luge va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 ct'.1a 89 Cong thu'O'ng v€ phuong an phat hanh c6 phiSu tang v6n diSu I~ ct'.ia T~p doan Xang dfru Yi~t Nam. Theo cac van ban nay, cy I~ s& hli'u cua Nha mr6'c sau khi tlwc hi~n phat hanh dS tang v6n cua T~p doan Xang dfru Vi~t Nam se chi con 75,9%, ttl'O'ng du'O'ng 981.686.626 c6 phiSu. Do v~y, Ban T6ng Giam d6c tin riing theo cac Cong van nay, s6 c6 phfrn tuO'llg t'.rng v6'i s6 v6n Nha nu6'c g6p thiSu neu tren du·qc huy bo.

BiSn d9ng v6n c6 phfrn trong nam nlm sau:

31/12/2016 l/1/2016 ~ " ' So co phieu VND Sa cfi phi~u VND

s6 du d§u ky 1.035.284.759 10.352.847.590.000 1.035.284.759 10.352.847.590.000 c6 phi@u phat hanh 103.528.476 1.035.284.760.000 c6 phit3u quy mua 1<:1 i 155.064.846 1.550.648.460.000

s6 du cu6i ky 1.293.878.08 1 12.938.780.8 10.000 1.035.284.759 10 .352.847.590.000

Trong nam 2016, Cong ty m~ da phat hanh 103.528.476 c6 phiSu (m~nh gia 10.000 VND/c6 phiSu) cho Cong ty TNHH Tu· vi1n va Ho ld ings JX Nippon Oil & Energy Y i~t Nam v6·i gia 39.017 VND/c6 phiSu, qua d6 tang v6n c6 phfrn da phat hanh cua Cong ty 111~ Jen 11 .388.132.350.000 VND. s6 c6 phiSu m6'i phat hanh nay bi lwn chS chuySn nhugng trong vong 5 na111.

Cung trong na111 2016, Cong ty nw da phat hanh 155.064.846 c6 phi Su uu dai hoan l?i dS tang v6n c6 phfrn tu ngu6n J9·i nhu~n chi tra c6 tt'.rc cho cac c6 dong hi~n hU'u theo cy I~ phat hanh 15%. D~c diS111 cua c6 phiSu uu dai hoan l?i la khong c6 quy€n biSu quySt, khong dugc phep chuySn nhugng, va du·gc hoan l?i cho T~p doan v6·i gia 111ua l?i biing 111~nh gia c6 phiSu la I O.OOOVND/c6 phiSu va thucmg them 600 VND tfnh tren I c6 phiSu uu dai. Toan b9 c6 phiSu uu dai nay sau khi hoim l?i cho Cong ty m~ da du9·c chuySn thanh c6 phiSu ph6 thong va la c6 phiSu quy cua Cong ty m~. Qua d6, tang v6n c6 phfrn cua Cong ty 111~ len 12.938.780.810.000 VND.

42

::: 4.

1 ·

Cong ty mt: - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M!iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4flT-BTC

ngay 2211212014 czia Bo Tai chinh)

20. CB tfrc

T?i CUQC h9p ngay 23 thang 6 niim 2016, D?i hQi d6ng c6 dong cua Cong ty Ill~ da guySt dinh phan ph6i khoan c6 tfrc 93.035.083.760 VND (600 VND tren m{)t c6 phiSu). Khoan c6 tfrc nay da duvc ch i tra vao ngay 16 thang 9 niim 20 16 va ngay 30 thang 9 niim 2016.

21. Quy d~u trr va phat tri~n

Quy dftu tu va phat triSn dugc thanh l~p nh~m mµc dfch mO- r{)ng kinh doanh trong tuang lai. Khi guy duqc su· di,rng dS phat triSn kinh doanh, khoan tiSn da Sll' dpng du·9·c chuySn sang v6n c6 phftn. T?i CUQC h9p ngay 23 thang 6 niim 2016, D?i hQi d6ng c6 dong cua Cong ty Ill~ da guySt dinh trfch 3.506.080.452 VND vao guy dftu tu· va phat triSn.

22. Cac khoan ID\JC ngoai Bang can d&i k~ toan

(a) Hang hoa nh~n giii· h{} hen thfr ba

(b)

Xang RON 92 Dftu B iezen 0,05S Mazut

Ngo~i t~ cac lo~i

Lit 15 Lit 15

Kg

31112/2016 Nguyen t~ Tu·o·ng duo·ng

VND

USO 2.440.079 55.438.115.486

31112/2016

76.346.1 78 1 3 9 .440. 8 1 5 39.780.782

111/2016

77.255.739 139.62 1.643 39.795.108

11112016 Nguyen t~ Tuo·ng du·o·ng

VND

3.068.483 68.887.445.374

43

(

' '(

u , .,

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Mftu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia 89 Tai chEnh)

23. Doanh thu ban hang va cung cfip djch V\l

T6ng doanh thu th~ hi~n t6ng gia tri hang ban va djch v~1 da cung d p, khong bao g6m thu€ gia tri gia tang nhu sau:

Doanh thu ho~t d(mg kinh doanh xang d§u • Doanh thu ban hang chuyi n khdu • Doanh thu ban hang n9i afa va tai xudt

Doanh thu ho~t d9ng kinh doanh hang h6a khac

Doanh thu cung dp djch v1,1

24. Gia vBn hang ban

Gia v6n ho~t d()ng kinh doanh xang dfru • Gia v6n ban hang chuyi n khdu • Gia v6n ban hang n9i afa va tai xudt Gia v6n ho~t d()ng kinh doanh hang h6a khac Quy Blnh 611 gia xang dfru (Thuy~t minh 17) Dl! phong giam gia hang t6n kho Chi phf hao h1,1t va cac chi phi khac lien quan d~n hang t6n kho

2016 VND

81. 736.944.422.563

81. 736.944.422.563

14.840.163.944

3 .957 .039 .597

2015 VND

105.493.167.581.868 1.622.918.833.215

103.870.248. 748.653

63 .230.502.673

3.35 1.110.407

81.755.741.626.104 I 05.559.749.194.948

2016 VND

78.781.750.083. 19 1

78. 781. 750.083.191 15.67 1.435.760

(556. 111.807.668) (68.352. 110. 767) 130.387.024.254

2015 VND

Da di~u chlnh I~i

I 01.472.440.535.363 1.598.845.493.246

99.873.595.042.11 7 63.229.665.216

207 .270.496.508 68.352. 11 0.767 79.340 .723 .71 6

78.303.344.624.770 I 01.890.633.53 1.570

44

., ·,

\

A

Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

25. Doanh thu ho~t d{>ng tai chfnh

c6 t(rc, IQ'i nhu~n sau thus OUQ'C chia Lai tiSn gfri va cho vay Lai ban ngo~ i t~, chenh l ~ch ty gia da th1Jc hi~n Lai chenh l~ch cy gia chua thi,rc hi~n Lai ban hang tra ch~m Doanh thu ho~t d(mg tai chf nh khac

26. Chi phi tai chfnh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch cy gia da tlwc hi~n D1J phong cac khoan d~u tl.r tai chfnh ChiSt khi1u thanh toan · Chi phf tai chfnh khac L6 chenh l~ch cy gia chua th1,rc hi~n

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s620012014/TT-B TC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

2016 VND

1.702.073. 103.567 23 1.894.852. 100 233 .877 .080.572

21.863.396.103 7.405.233.407

2015 VND

Da di~u chlnh ll,li

1.62 1.523.449.664 199.842.43 1.976 139.2 16.391.455 27.600.940.953 39.550. 149.779 15.526.890.804

2.197.11 3.665 .749 2.043.260.254.631

2016 VND

149.9 11 .299.777 125.427.975 .560

(11 5.063.567. I 50) 92.530.850.745

4.434. 128.669 5.9 17.543.0 17

2015 VND

Da di~u chinh ll,li

2 19.608.425.560 653.035.954. I 74 3 16.997.662.838

90.816.853.996 2.24 7 .864.5 53

263 .158.230.618 1.282.706.76 I. I 2 I

27. Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phf kh§u hao Phan b6 lqi thS kinh doanh Chi phf thuS, phi va I~ phi Chi phf dich vµ mua ngoai Chi phi khac

2016 VND

86.599.277.244 69.546.367.626 54.2 14.033 .920 35. 170.863.630

1.1 2 1. 188.25 1.183 98.863.755.664

2015 VND

Da di~u chinh l:;ti

66.040.277.078 54.756.5 17.492 54.2 I 4.033.920 27.8 16.694.400

1.09 1.835.999.374 68.269 .426.3 7 5

1.465.582.549.267 1.362.932.948.639

45

Cong ty m~ -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

28. Thu nh~p khac

Lai tt'.r thanh ly tai san c6 djnh va xay dt,rng ca ban do· dang Hoan nh?p d1,r phong d§u tu tai chf nh dai h~n TiSn b6i tlmo·ng nh?n dtrQ'c tt'.r cac don vi khac TiSn thu tlr phf doi nh?t Thu nh?p khac

29. Chi phi khac

L6 tt'.r thanh ly tai san c6 djnh va xay dt,rng co ban d6' dang Phf doi nh?t ThuS nh~p kh§u phat sinh them Chi phf khac

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/fT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

2016 VND

509.852.879

1.907.150.935 25.606.1 16.015 14.318.997.132

42.340.789.925

2015 VND

l>a di~u chinh l~i

727.193.047.064 300.001

72.338.525.433 13.164.117.374

812.695.989.872

2016 2015 VND VND

l>a di~u chinh l~i

116.993.153

44.2 10.972.583 78.349. 183.522 6. 157.125.739

1.600.979 715.830.196

50.369.699.301 79. 182.006.87 1

30. Chi phi thu·O'ng m~i va kinh doanh theo y~u t6

Chi phf nguyen li ~u, v?t li ~u

Chi phf nhan cong Chi phf khiu hao Chi phi djch v1,1 mua ngoai Chi phi khac

2016 VND

86.599.277.244 69.546.367.626

3.077.92 1.201.2 10 .188.248.653.2 14

2015 VND

l>a di~u chinh I~i

39.463.636 66.040.277.078 54.756.5 17.492

3 .034.438.3 72.393 150.260.691.059

3.422.315.499.294 3 .305.535 .321.658

46

J)

Cong ty m&: - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

31. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh

(b)

Chi phi thu~ hi~n Mnh Nam hi~n hanh

DBi chi~u thu~ su§t tht,I'C t~

LQ'i nhu?n kS toan tm6'c thuS

ThuS tinh theo thuS suftt cua Cong ty m~ Chi phi khong duo·c khftu tn'r thuS c6 tfrc dieu chuyen tu nu6c, ngoai Thu nh?p khong bi tinh thue Anh lmc'mg do chenh l~ch thus suftt cua biSn d<)ng chenh l ~ch t~m thcri BiSn d<)ng chenh l ~ch t~m th(Ji duQ'c khftu tru chua ghi nh?n Thu nh?p da n<)p (J nu6·c ngoai L6 tinh thuS duvc slt' d1,111g ma tm6'c day chu·a ghi nh?n tai san thus thu nh?p hoan I~i

(c) Thu~ su§t ap dt,Ing

2016 VND

444.250.089 .392

2016 VND

3.9 12.740.977.822

782.548. 195 .564 3. 154.385.934

(340.414.620. 71 3)

(1 .037.871.393)

444.250.089.392

2015 VND

Da di~u chinh I:;ti

145 . 178.3 86.969

2015 VND

Da di~u chlnh l:;ti

3.800 .250. 19 1.250

836.055.042.075 626. 196.2 15

1.958.684.063 (356.735.158.926)

169.265.353

1.692.653.520

(3.705.863.265) (334.882.432.066)

145 .1 78.386.969

Theo cac quy dinh cua Lu?t thus thu nh~p hi~n hanh, Cong ty m~ c6 nghTa Yl,I n<)p cho Nha t1U'6'C thus thu nh~p b~ng 20% tren lo·i nhu~n tinh thuS kS tu nam 201 6 (201 5: 22% ).

47

~ :;I

fu \ '11.,

~

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/ TT-B TC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

32. Cac giao djch phi ti~n t~ tir ho~t d{>ng tai chinh

Bu tru phai thu tu c6 ph§n h6a v6"i IQ'i nhu~n sau thuS chua phan ph6i Bu tru phai thu tu c6 ph§n h6a v6"i ngu6n mua l~i c6 phiSu uu dai hoan l~i Di~u chinh giam v6n c6 phfrn thiSu clma phat hanh Phat hanh c6 phiSu uu dai hoan l~i tu· IQ'i nhu~n sau thuS Chuy~n toan b9 c6 phiSu u·u dai sau khi hoan l~i thanh c6 phiSu ph6 thong va la c6 phi~u quy cua Cong ty m~ Tai du true tai chinh cong ty con tu th~ng du v6n c6 ph§n Mua tai san c6 dinh va tai san dai h~n khac chua thanh toan

33. Cam k~t bao Hinh chua dao h~n

2016 VND

1.050.475.898.584

34 7 .152.410.000 1.550.648.460.000

1.550.648.460.000

1.612.679.731.840

5.068.396.520

Chi ti ~t cua cac cam k~t bao Hinh d p cho cong ty con clma dao h~n nhu sau:

Bao lanh khoan vay ngan hang (i)

31112/2016 VND

1.504.409.213.484

2015 VND

416.198.842.693

11112016 VND

1.684.762.024.03 1

(i) Theo Cam k~t bao lanh s6 28/V ANPHONG/2009/CKBL ngay 8 thang 6 nam 2009 va Cong van s6 0369/PLX-HDQT ngay 1 thang 4 nam 2014, T6ng Cong ty Xang dfru Yi~t Nam (nay la T~p doan Xang dfru Yi~t Nam) d6ng y bao lanh mot each khong huy ngang va VO di6u ki~n cho vi~c hoan tra d§y du va dung h~n ct'.1a Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dfru Ngo~i quan Yan Phong d6i v6"i t~t ca cac nghia Vl,J cua cong ty nay (bao g6rn ca s6 ti~n g6c len t6" i 77.500.000 USD, ti~n la i va phi) phat sinh theo H9·p d6ng tin d1,1ng s6 28/V ANPHONG/2009/HDTD ngay 8 thang 6 nam 2009.

48

Cong ty m~ -T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 l 4/7T-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chfnh)

34. Cac giao d!ch chu y~u vo·i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan dU'Q'C trlnh bay t~i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chfnh rieng, trong nam Cong ty m~ c6 cac giao djch chu y~u sau v6'i cac ben lien quan:

Cong ty TNHH Ttr v~n va Holdings JX Nippon Oil & Ener~y Vi,~t Nam - CB dong Phat hanh co phieu c6 tt'.rc

Cac cong ty con va cong ty lien k~t

Cac cong ty con thuqc Kh6i xang dAu trl}'C thuqc Ban hang h6a Chi phi hang gifi' h(> Cf> tfrc dU"<;)'C chia Lai cho vay uy thac Thu h6i khoan cho vay uy thac

Ngan hang TMCP Xang dAu Petrolimex Lai ti~n gu·i

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va djch Yl,I

Ban hang h6a

Cong ty CB phAn V~n tai Xang dh VITACO Mua djch v1,1

TBng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex Mua dich v1,1 c6 tt'.rc du9·c chia

TBng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex Mua dich v1,1 Cf> tt'.rc du'Q'C chia

TBng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP c6 tt'.rc du9·c chia

Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dAu Ngo~i quan Van Phong Mua djch v~1

Cong ty CB phAn V~n tai Xang dAu Du·irng thuy Petrolimex Mua djch v1,1 Ban hang h6a

Gia tr! giao d!ch 2016 2015 VND VND

4.039.370.548.092 9.317.562.600

81.803.043 .295.064 599.5 10.971.254

1.032.556.424.8 I 9 7.405 .233 .407

79.526.751.244

52.309. 725.070

6.670.859.573.826

182.305.727.150

168.003.069 .589 36.328.320.000

1.222.280.941 .583 82 .709.747.852

l 07 .252.3 06.600

203.234.507.505 8 1.356.030

I 03.933. 125.190.183 561.605.712.768 904.846.446. 173

15.526. 734.766 120.730.466 .988

19. 120.213.261

10.479.954.856.1 95 1.622.918.833 .2 15

197.708.360.1 26

116.482.970.039 50.859.648.000

1.244.508.245. 10 I 9.049.24 1.859

3 1.604.299.200

142.043.859.998

235.4 18.272.298

49

Cong ty m~ -T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Cong ty ca phin V~n tai va Djch VI} Petrolimex Hai PhOng Mua dich v1,1

Cong ty ca phin Nhien li~u bay Petrolimex CfJ ttrc dU'Q'C Chia

Cong ty TNHH MTV VITACO Sai Gon Mua dich v~1

Cong ty ca phin Tin h9c Vi~n thong Petrolimex Mua hang h6a va dich Vl,I

Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam c6 tt'.rc dugc chia

Hqi dilng Quan tr! va Ban Tang Giam dBc Ltrang, thU"<'mg va cac khoan phuc lo·i khac

35. sa li~u so sanh

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh)

Gia trj giao djch 2016 2015 VND VND

56.632.374.761 33.171.423.977

26.550.000.000

176.461.298.511 187.666.118.903

27.383.417.307

552.701.089.196 356.514.590.832

7.038.204.250 5.587.200.000

Trong nam, Cong ty m~ da th1,rc hi~n diSu chinh l::i,i m9t s6 khoan m~1c tren bao cao tai chinh cho nam kSt tht'.1c ngay 3 1 thang 12 nam 2015 theo kSt qua ki~m toan cua Ki~m toan N ha nu·6'c duo·c cong b6 trong bao cao ki~m toan bao cao tai chinh, cac ho::i,t d9ng lien quan dSn quan ly, sU- d1,1ng v6n, tai san Nha nu6'c nam 201 5 cua Cong ty m~ ngay 6 thang 1 O nam 2016. Cac diSu chinh nay nlm sau:

• DiSu chinh tang thuS va cac khoan khac phai thu Nha nu·6'c t::i,i ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho khoan thus nh~p kh§u chua dugc l10an lien quan dSn khoan chenh l~ch giffa thus nh~p khAu uu dai thong thuong va thu~ nh~p kh§u uu dai d~c bi~t theo cac hi~p dinh thuO"ng m::i,i khu wc a6i v6'i m(>t s6 m~t hang xang dfi u nh~p khAu v6'i s6 tiSn 382 tY VND, tuong t'.rng giam hang t6n kho t::i,i ngay l thang l nam 2016 v6'i s6 tiSn la 76 tY VND va giam gia v6n hang ban nam 2015 v6'i s6 tiSn la 306 tY VND.

• Hoan nh~p d~r phong dfiu tu tai chinh dai h::i,n vao Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore t::i,i ngay 1 thang 1 nam 2016 v6'i s6 tiSn la 1.335 tY VND, tuong U-ng giam chi phi tai chinh 608 tY VND va tang thu nh~p khac 727 ty VND.

• DiSu chinh tang phai thu ng~n h::i,n cua khach hang t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 cho khoan thu phi doi nh~t da c6 xac nh~n cua nha cung dp, tuong t'.rng tang thu nh~p khac 15 tY VND.

• DiSu chinh tang phai thu ng~n h::i,n khac t::i,i ngay 1 thang l nam 2016 cho khoan lai d1,1· thu thi~u, tuung t'.rng tang doanh thu ho::i,t d(>ng tai chinh 67 1 tri~u VND.

• DiSu chinh tang chi phi xay d1,1·ng w ban da dang t::i,i ngay I thang 1 nam 2016 cho khoan phai thu Ban loc h6a dfiu, tuong t'.rng giam phai thu ng~n h::i,n khac 3 tY VND.

• DiSu chinh giam d1,1· phong giam gia hang t6n kho t::i,i ngay 1 thang 1 nam 2016, tuong li'ng giam gia v6n hang ban 13 tY VND.

• DiSu chinh tang chi phi tra trn6'c ng~n h::i,n t::i, i ngay 1 thang 1 nam 201 6 cho cac chi phi dich v~1 , tuo·ng u·ng giam chi phi ban hang 3 tY VND.

50

. -~ i)

'A

vJ

. i

(a)

Cong ty me: - T~p doan Xang dliu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M:iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B<) Tai chinh)

• Di€u chinh tang phai tra ngua i ban ngin h~rn t;;ii ngay 1 thang 1 nam 2016 cho khoan phi doi nh~t phai tra T6ng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex, tuu ng (mg tang chi phi khac 12 cy VND.

• Di€u chinh tang thus va cac khoan phai nop Nha nu6"c t;;ii ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho khoan thus nha thh, tuung (mg ghi tang chi phi ban hang 73 1 tri~u VND.

• Di€u chinh giiim phiii trii ngin h;;in khac va di€u chinh tang thuS va cac khoan phai n9p Nha nu6"c t;;ii ngay I thang I nam 2016 cho khoan lai trai phi Su chinh phu kho b;;ic tra th.:ra tU' nam 2003.

• Di€u chinh giam phiii tra ngin Iwn khac t;;ii ngay 1 thang 1 nam 2016 cho gia tri quy€n su· d1,111g d§t g6p v6n vao Cong ty TNHH H6a ch§t PTN phat sinh tm6"c nam 2000, tuung (mg tang thu nh~p khac 8 tY VND.

• Di€u chinh giiim phai trii ngin h;;in khac t;;ii ngay 1 thang I nam 2016 cho khoan phi giao dich qua the v6·i Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex, tuung l'.rng ghi giam chi phi ban hang 6 ty VND.

• Di€u chinh tang thuS va cac khoan phai n9p Nha nu6"c t;;ii ngay 1 thang 1 nam 20 16 cho anh lm<'mg cua cac di€u chinh neu tren d6i vO-i kSt qua ho;;it dong kinh doanh rieng, ttmng trng tang chi phi thuS TNDN hi~n hanh 75 cy VND.

Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong nam tm6"c, tm6"c va sau khi duc;)'c di€u chinh !;;i i, nhu· sau:

Bang can dfii k~ toan rieng

1/1/2016 1/1/2016 1/1/2016 (theo bao cao (di~u chinh ciia Ki~m (da di~u chinh

tru·o·c day) toan Nha nuo·c) theo Ki~m toan NM nuO-c)

VND VND VND

Phai thu ngin h;;in cua khach hang 4.905.852.906. 726 15.354.556.890 4.92 1.207.463.6 16 Phai thu ngin h;;in khac 1.622.573.700.624 (2.696.257.544) 1.619.877.443.080 Hang t6n kho 5.075.325.654.209 (76.228.589.646) 4.999.097.064.563 D1,r phong giam gia hang t6n kho (81.823 .623 .5 14) 13.47 1.5 12.747 (68.352.110.767) Chi phi tra tm6"c ngin h;;in 87.404.266.200 2.606.338.000 90.0 l 0.604.200 ThuS va cac khoan khac phai thu 52 1.865.661.137 381.975.270.373 903.840.93 1.510 Nha nu6"c Chi phi xiiy ~h,rng co ban de>" dang 3.70 1.899.091 3 .367.090.877 7.068.989.968 Dv phong diiu tu tai chf nh dai h;;in (l .998.604.885.611 ) 1.335.238.545.5 15 ( 663 .3 66.340. 096) Phiii tra nguo·i ban ngin h;;in (6.696.980.928.281) (11.901.577.418) (6. 708.882.505.699) ThuS va cac khoan phai n9p ( 1.843 .822.041) (76.266.579.846) (78. 110.401.887) Nha nu·O-c Phai tra ngin h;;in khac (44.902.824.742) 15.148. 171.091 (29.754.653.65 1) Lqi nhu~n sau thuS (1.691.193.456.227) clma phiin ph6i

( l.600.068.48 1.039) (3 .29 1.26 1.937.266)

51

y

LI

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

(b) Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh rieng

Gia v61.1 hang ban va dich YI,!

cung cap Doanh thu ho~t d9ng tai chinh Chi phi tai chinh Chi phi ban hang va quan ly doanh nghi~p Thu nh~p khac Chi phi khac Chi phi thuS TNDN hi~n hanh

2015 (theo bao cao tmo·c day)

VND

102.209.851. 725.044

(2.042.589.421.298) 1.890.752.259.572 1.371.206.268.270

(62.238.153.464) 67 .280.429 .453 70.482. 764.129

36. SI}· ki~n sau ngay k~t thuc ky k~ toan nam

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ TT-BTC

ngay 2211212014 cua 8 9 Tai chinh)

2015 (di~u chinh ciia

Ki~m toan NM nu·o·c)

VND

(319.218.193.474)

(670.833.333) (608.045 .498.451)

(8.273.319.631)

(750.457.836.408) 11.901.577.418 74.695.622.840

2015 (da di~u chinh

theo Ki~m toan Nha mr6'c)

VND

101.890.633 .531.570

(2.043 .260.254.631) 1.282.706.761.121 1.362.932.948.639

(812 .695.989.872) 79.182.006.871

145 .178.386.969

Sau ngay kSt thuc k)' kS toan nam, Cong ty m~ da hoan t~t h6 so dang ky niem ySt l§n d§u 1.293.878.081 c6 phiSu tren Sa Giao dich Chfrng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh ("HOSE"). Ngay IO thang 3 na m 201 7, HOS E da c6 Thong baa s6 285/TB-SGDHCM v~ v i~c nh~n h6 so dang ky niem ySt 1§n d§u cua Cong ty m~.

52

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200120 I 4f!T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B(J Tai chinh)

37. Nghia V I}. thu~ nha th§u nu·6'c ngoai ti~m tang

Tlr nam 201 2, Cong ty m~ nh?p kh§u xang dclu tu· cac nha cung dp nu6'c ngoai va cong ty con la PLS. Trang cac lo hang nh?p kh§u nay c6 m(>t s6 lo hang dtr9·c nh?p kh§u t~ i Kho Xang d:iu Ngo~i quan Van Phong do cac nha cung d p 1m6'c ngoai tlrne. T~i thc'Ji di~m l?p bao cao tai chinh rieng nay, Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang d:iu Ngo~i quan Van Phong (m(>t cong ty con cua Cong ty m~) da va dang lam v i~c v6'i T6ng C1,1c thus va B(> Tai chinh v6 06 xufrt chinh sach thus nha thclu d~c thu a6i v6'i cac hQ'p a6ng mua xang dclu t~ i Kho Xang dftu Ngo~i quan Van Phong, vl v?y Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~ cho r~ng s6 ti6n thus nha thclu phai n(>p chua th~ xac dinh duvc m(>t each dang tin c?y va do d6 clma OU'Q'C ghi nh?n tren bao cao tai chinh rieng cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ngm'Ji l?p:

Ph~m V i~t Ti~p Ki loan

3 0 -03- 2017

Hoang Chi Mai TrU"ong phong Ki loan

53