Bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang kSt thuc … cao tai chinh... · 2017-12-14 · TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban TBng Giam d&c Ban T6ng

TBng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan di}i

Bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang kSt thuc

ngay 30 thang 6 nam 2016

Tfing Cong ty cfi ph§n Bao hi~m Quan dQi Thong tin v~ TBng Cong ty

Gi~y phep kinh doanh bao hi~m S6 43GP/KDBH ngay 8 thang Io nam 2007

H()i d6ng Quan trj

Ban T6ng Giam dBc

K~ toan tm()'ng

Ngm:ri d:;ti di~n

theo phap h1~t

Tri.i sO' dang ky

Cong ty ki~m toan

Gi§y phep kinh doanh bao hi~m do B9 Tai chfnh dp, c6 hi~u lt,rc k~ tlt' ngay ky va da dm;)'c di~u chinh nhi~u l~n, lfin di~u chinh gfin day nh§t la Gi§y phep di~u chinh s6 43/GPDC19/KDBH ngay 31 thang 5 nam 2016.

Ong Uong Dong Hll'ng Ong NguySn Quang Hi~n Ong Du Cao Son Ong D6 Giang Nam Ong Phan Phu"O"ng Anh Ong NguySn Due Thu~n

Ong NguySn Quang Hi~n Ong Le Nim Hai Ba NguySn Thi Thu Hflng Ba Cao Thi Ha An Ong NguySn D(rc Tu§n Ba NguySn Thi Hai YSn Ong Doan Phong Quang Ba Vu Thi Le Lan

Ba Le Thi Thanh Hai

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien (miln nhi?m tu: ngay 281312016) Thanh vien Thanh vien (b6 nhi?m tit ngay 281312016)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Thucrng t1vc Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (miln nhi?m tu: ngay 301112016) Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m Hr ngay 151212016) Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m titngay 151212016)

KS toan trn<'rng

Ong NguySn Quang H i ~n T6ng Giam d6c

Tfing 15, toa nha MIPEC S6 229 Tay Son, Nga Tu So·, qu~n D6ng Da Ha N9i, Yi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Yi~tNam

/

'

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban TBng Giam d&c

Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Quan d9i ("T6ng Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao ta i chinh rieng giu·a nien d9 dinh kem cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6.

Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty ch ju trach nhi ~m l?p va trinh bay trung th1,rc va hQ'p ly bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 theo cac Chu§.n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi ~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 niim 20 12 do 89 Tai chinh ban hanh v€ huo·ng d§n ks toan ap d1,mg ct6i vo·i doanh nghi~p bao hism phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hism va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nuo·c ngoai va cac quy ainh phap ly co lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao ta i chinh giu·a nien d9. Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty:

(a) bao cao tai chinh rieng gifra nien d9 dtrQ'c trinh bay tu trang 5 dSn trang 48 da phan anh trung th1,rc va hQ'p ly tinh hinh tai chinh clma h9p nh§t cua T6ng Cong ty t<;ii ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua ho<;it d9ng kinh doanh clma hQ'p nh§t va lu·u chuySn ti€n t~ clma hQ'p nh§t cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hQ'p v6'i cac Chu§.n ml)'c K~ toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p V i~t Nam, Thong tu s6232/20 12/TT- BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do B9 Tai chinh ban hanh v€ hu6'ng d§n kS toan ap d1,.1ng d6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ, doanh ngh i~p tai bao hiSm va ch i nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ ntr6'c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d9; va

(b) t<;ii ngay l?p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c cho r~ng T6ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan n9· phai tra khi d~n h<;in.

T<;ii ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rieng giu·a nien d9 dinh kem.

Ha N9i, ngay 3 1 thang 8 nam 2016

2

KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street , Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam

Tel: +84 4 3946 1600 Fax: +84 4 3946 1601 www.kpmg.com.vn

BAO cAo soAT xET THONG TIN TAI CHiNH RIENG GIUA NIEN :E>Q

Kinh gfri cac ca dong Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m Quan dqi

Chung toi da soat xet bao cao tai chinh rieng giG'a nien d() dfnh kem cua T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Quan a()i ("Cong ty"), bao g6m bang can a6i ks toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 20 16, bao cao kSt qua ho~t a()ng kinh doanh rieng va bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng lien quan cho ky sau thang kst thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo duvc Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 3 I thang 8 niim 201 6, duvc trinh bay tu trang 5 dSn trang 48.

T rach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l?p va trinh bay trung thi,rc va hqp ly ba.o cao tai chfnh rieng giG'a nien d() nay theo cac Chu.in mi,rc KS toan V i~t Nam, ChS a() KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT- BTC ngay 28 thang 12 niim 2012 do 89 Tai chinh ban hanh vS lm6'ng d§n ks toan ap d1,111g ct6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dSn v i~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh giG'a nien d(), va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n()i b() ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la d n thiSt dS dam bao v i~c l?p bao cao tai chfnh rieng g iG'a nien d() khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian l?n hay nham l§n.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi~m ct'.1a chung toi la dLra ra kSt lu?n vS bao cao tai chfnh rieng giifa nien d() nay di,ra tren kSt qua soat xet ct'.ia chung to i. Ch(mg toi eta tl1l,J'c hi~n cong vi~c soat xet theo Chu.in mi,rc V i ~t Nam vS hqp d6ng dich Vl,J soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh g iii:a nien a<} do kidm loan vien a<}c lqp c ita don vi th~cc hi?n.

Cong v i~c soat xet thong tin tai chfnh giG'a nien d() bao g6m vi~c t11l,J'c hi~n cac cu()c ph6ng v§n, chu ySu la phong v§n nhu·ng ngu«'Yi chiu trach nhi~m vS cac v§n dS tai chfnh kS toan, va thi,rc hi~n thu t1,1c phan tfch va cac thu t1,1c soat xet khac. M()t CUQC soat xet vS ca ban c6 ph~m vi h~p hO'n m()t CUQC kiSm toan Oll'Q'C tl1l,J'C hi~n theo cac chucin 1111,J'C kiSm toan Vi~t Nam va do v?y khong cho phep chung toi d~t Oll'Q'C SlJ dam bao r~ng chung toi se nh?n bi St OU'Q'C t§t ca cac v§n dS tr9ng ySu c6 thS Oll'Q'C phat hi~n trong m()t cu()c kiSm toan. Theo d6, chung toi khong dua ray kiSn kiSm toan.

KPMG Limited. a Vie tnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPM G International Cooperative l"KPMG Internat ional"), a Swiss entity,

3

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can cl!' tren k€t qua soat xet cua chung toi, chung toi khong th§y c6 v§ n dS gl khi€n ch(mg toi cho r~ng bao cao tai chinh rieng gilfa nien d9 dinh kem da khong phan anh trung th1,rc va h9p ly, tren cac khia cc;mh tr9ng y€u, tinh hinh tai chfnh tm6"c h9p nh§t cua T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Quan d9i t~i ngay 30 thang 6 nam 2016, k€t qua ho~t ct<;>ng kinh doanh tm6c hqp nh§t va lu·u chuySn tiSn t~ tmo-c hqp nh§t cho ky sau thang k€t thuc cung ngay, phu hqp v6"i cac Chu§n mi..rc K€ toan V i~t Nam, Ch6 d9 K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu· s6 232/201 2/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 20 12 do B9 H i chinh ban hanh vs lm6ng d§n k€ toan ap d1,111g ct6i vo-i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan a6n v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh gili'a nien dQ.

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNan~=::::-.....

Gi§y cht'.rng nh~n Dang ky Hanh nghS KiSm toan s6 0339-201 3-007-1 Pho T6ng Giam aJc

Ha N<;>i,

4

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan d(H Miu BOla - DNPNT Bang can dfii k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016

Ma Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

A TA.I SAN NGAN H~N 100 2.034.954.825.960 1. 7 40.855.561.923

I Ti~n va cac khoan tuo·ng duO'ng ti~n 110 4 277.526.371.128 247.738.707.995 1 Ti~n 1 I 1 18.280.168.350 16.126.207.995 2 Cac khoan tuang duong ti~n 112 259 .246.202. 778 23 1.6 I 2.500.000

II D~u tu· tai chinh ngiin h~n 120 5 958.595.695.107 848.547.451.608 I Cht'.rng khoan kinh doanh 121 25 1.039.865.935 183.3 19.865.935 2 Dv phong giam gia cht'.rng khoan

kinh doanh 122 ( 16. 195.348.605) (15 .203 .348.605) 3 D§u tu n~m gili' d~n ngay dao lwn 123 723.75 1.177.777 680.430.934.278

III Cac khoan _rhai thu ngiin h~n 130 474.440.156.343 386.690.776.460 I Phai thu ngan lwn cua khach hang 131 6 202.577.260.2 15 164.380.661.490 I.I Phai thu vi h(Jp tt6ng baa hii m 131.I 150. 744.293. 700 139.005.153.328 1.2 Phai thu khac cua khitch hang 131.2 51.832.966.515 25.375.508.162 2 Tra trn&c cho ngu·ai ban ng~n lwn 132 7 11 7.965.708.480 11 3 .872.492.568 6 Phai thu ng~n h?n khac 136 8 159. 13 1.980.670 11 3 .672.415 .424 7 Dv phong phai thu ng~n lwn kh6 doi 137 9 (5.234.793.022) (5.234.793.022)

IV Hang tBn kho 140 5.972.297 .388 4.297 .939.953 I Hang t6n kho 141 5.972.297.3 88 4.297.939.953

v Tai san ngiin h~n ~hac 150 70.419.726.564 67.640.547.273 I Chi phi tra tm6·c ngan h?n 15 1 63 .968.369.28 1 62.858.78 1.062 I.I Chi phi hoa h6ng chua phan bJ 151.I 10 63.250.074. 744 62.533.948.305 1.2 Chi J?hi tra tru:&c ngJn hc;m kl?ac 151.2 718.294.537 324.832. 757 2 Thue gia tri gia tang dLr9·c khiiu tru 152 6.101 .693.567 4.038.384.852 3 Thu~ va cac khoan khac phai thu

Nha nu6'c 153 349.663.7 16 743.38 1.359

VIII Tai san tai bao hi~m 190 21 248.000.579.430 185.940.138.634 1 Dv phong phi nhuqng tai bao hiSm 19 1 150.25 1.560.363 123.2 11 .425.964 2 Dv phong b6i tlrno·ng nlrnqng tai

bao hiSm 192 97.749.019.067 62.728.7 12.670

~

).

Cite thuyi t minh tlfnh kem la b(J ph(m h<)p thanh cua bito coo tai chinh rieng gifra nien tl(J nay

5

Tang Cong ty ca phAn Bao hi~m Quan d(H Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u BOla - DNPNT

Ma Thuy~t 30/6/2016 31/12/2015 s6 minh VND VND

B TAI SAN DAI H~N 200 585.538.184.510 501.385.429.498

I Cac khoan phai thu dai h~n 210 10.035.015.714 9.479.951.020 4 Phai thu dai h:;in khac 2 18 10.035.0 15.7 14 9.479.951.020 4. 1 Ky quy bao hidm 218. 1 11 6. 000. 000. 000 6. 000. 000. 000 4.2 Phai thu dai hqn khitc 218.2 4.035.015.714 3.479.951.020

II Tai san c6 djnh 220 95.607 .880.962 90.570.817.336 1 Tai san c6 dinh hfru hl nh 221 12 78.532.483.56 I 73 .4 17.2 12. 109

- Nguyen g ia 222 112.998.507.194 102.433.305.830 - Gia trj hao mon luy ki 223 (34.466. 023. 633) (29.016.093. 721)

3 Tai san c6 dinh VO hlnh 227 13 17.075.397.401 17.1 53.605.227 - Nguyen gia 228 18.953.533.380 18.953.533.380 - Gia trj hao mon luy ki 229 (1.878.135.979) (1. 799.928.153)

IV Tai san do· dang dai h~n 240 278.737.092.452 239.316.851.489 2 Chi phi xay dµn g ca ban do dang 242 14 278. 73 7 .092.452 239.3 I 6.851.489

v I>Au tll' tai chinh dai h~n 250 181.462.400.000 145.300.000.000 1 E>§u tu vao cong ty con 25 1 15 15.300.000.000 15.300 .000.000 4 Dµ phong d§u tu tai chinh dai h:;in 254 16 (7 .005 .000) (7.005.000) 5 E>§u tu n~m gifr d&n ngay dao h:;in 255 16 166.169.405.000 130.007.005.000

VI Tai san dai h~n khac 260 19.695.795.382 16.717.809.653 1 Chi phi tra trn6c dai lwn 26 1 19.695.795.382 16.717.809.653

TONG CQNG TAI SAN 270 2.620.493.010.470 2.242.240.991.421

;:.

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phc;n hQp thanh cua Mo cao tai chfnh rieng gifra nien t/9 nay

6

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQi M~u BO la - DNPNT Bang can dfii k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ma Thuy~t 30/6/2016 31112/2015 s6 minh VND VND

c NQPllAITRA 300 2.057.484.140.436 1.692.409.364.018

I N1;r ng~n h1;1n 310 2.011.370.697.898 1.641.846.329.877 1 Phai tra nguo·i ban ng~n lwn 3 11 17 166.896.153.5 17 89.914.174.957 1.1 Phai Ira vd hQp a6ng baa hidm 311.1 162.076.476.059 86.867.120.154 1.2 Phai tra khac ch? ngu&i ban, 311.2 4.819.677.458 3. 047. 054. 803 2 Ngu·o·i mua tra tien tnr6'c ngan lwn 3 12 11.559.259.517 I 0.536.940.863 3 ThuS va cac khoan phai n9p

Nha nu6'c 313 18 28.868.624. 721 22.982 .154.01 1 4 Phai tra ngtrai lao d9ng 3 14 40.075.792.820 43.100.696.879 5 Chi phf phai tra ng~n h~n 315 16.451.983.599 7.488.269.606 8 Doanh thu clma tht,rc hi~n ng~n lwn 318 36.875.854.743 26.972.0 I 1.044 8. 1 Daanh thu haa h6ng chua du9·c

hur'mg 318.1 36.875.854. 743 26.972.011.044 9 Phai tra ng~n lwn khac 3 19 19 345 .041.571.982 252.212.859.546 10 Vay va 119 thue tai chfnh ng~n lwn 320 20 230.282.133.262 207.09 1.4 70.239 15 D\I phong nghi~p v1,1 329 21 1. 135.319.323. 737 981.547. 752. 732 15.1 D1,t phong phi baa hidm g6c va

nhQn tai baa hidm 329.1 791.071.667. 137 723.624.100.592 15.2 D1,t phong b6i thuong baa hdm g6c

va nhQn tai baa hidm 329.2 269. 767. 787.868 189.831.209.681 15.3 D1:t p hong daa at)ng 1611 329.3 74.479.868. 732 68.092.442.459

II Nq· dai hl;ln 330 46.113.442.538 50.563.034.141 3 Phai tra dai lwn khac 333 28.264.396.207 28.254.396.207 4 Vay va 119 thue tai chfnh dai h~n 334 12.000 .000.000 12.000.000.000 8 Doanh thu chu·a tlw c hi~n 338 5.849.046.33 J 10.308.63 7.934

D VON CHU SO HirU 400 563.008.870.034 549.831.627.403

I v&n chu sO' hfru 410 22 563.008.870.034 549.831.627.403 1 v6n g6p cua chu scr hfru 411 500.000.000.000 500.000.000.000

c6 phidu ph6 thOng c6 quydn bidu quydt 411a 5 00. 000. 000. 000 5 00. 000. 000. 000

9 Quy d\,T trfr b~t bu9c 419 14.249.02 1.465 11.840.159.333 11 LQ·i nlrn?n sau thus clma phan ph6i 42 1 48.759.848.569 37.991.468.070

TONGCQNGNGU6NVON 440 2.620.493.010.470 2.242.240.991.421

\

ii

I

Cac thuydt minh dinh kem la b9 ph(m hQp thanh cua baa caa tai chfnh rieng g ifra nien t/9 nay

7

TBng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Quan d{H M§u BOla - DNPNT Bang can dfii k~ toan rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN 1>61 KE TOAN

4 HQ·p d6ng bao hiSm clma phat sinh trach nhi~m 5 Ngo?i t~ cac lo?i

- Do la My (USO) - Euro (EUR)

30/6/2016 VND

181.295.192.825

250.948 17.922

31/12/2015 VND

I 06.304.675 .685

32 1.657 17.922

Ha NQi, ngay 31 thang 8 nam 2016

NgtrcJi l ~p

fiV--Le Thi Thanh HuySn Ki loan T6ng h()p

Nguai soat xet

Ki loan tru:ong

~ ·.· phe duy~t

-----~ · /' ·0

Cac thuyit minh a fnh kem la b9 p htjn h9p thanh ciia baa cao tai ch fnh rieng giii'a nien <19 nay

8

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d<)i Bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh rieng tAng h<.rp cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma so

I Doanh thu thufin ho~t d(Hlg kinh doanh bao hiSm 10 3 Doanh thu ho~t d(Hlg tai chinh 12 4 Thu nh?p khac 13 5 T6ng chi phi ho~t d(>ng kinh doanh bao hiSm 20 7 Chi phi ho~t d(>ng tai chinh 22 8 Chi phi quan ly doanh nghi~p 23 9 Chi phi khac 24

10 T6ng lqi nhu~n k~ toan tru·o·c thu~ 50

11 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51

13 Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60

14 Lai co ban tren c6 phi~u 70

M§u B02a - DNPNT

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 111/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

640.920.250.396 495.719.765.001 43.005.099.072 27.746.869.866

1.696.821 .700 181.325.J 64 ( 4 7 1.734.848. 14 7) (384. 755.273.465)

( 12.542.822. 708) ( 4. 775 .857 .677) (140.816.187.703) (112.398 .582.835)

(220.134.321) (91.873.641)

60.308.178.289 21.626.372.413

( 12.130.935.658) (4.823.141.931)

48.177.242.631 16.803.230.482

964 336

Ha N(>i, ngay 3 1 thang 8 nam 2016

Nguo·i l?p

Le Thi Thanh Huybn Ki toan T6ng l19p

Ngu·o·i soat xet

Le Thi Thanh Hai Ki loan truirng

Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phcjn h9p thanh cua Mo cao tai chfnh rieng gifi·a nien t19 nay

9

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d{H Mliu B02a -DNPNT Bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh rieng theo ho~t d{)ng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma Thuy~t Giai do~n tir Giai do~n tir so minh 11112016 d~n 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

1 Doanh thu phi bao hi~m 01 23 756.370.645.221 572.682.138.982

- Phi bao hiSm g6c 01.1 801.856.603.505 644.910. 706.692 - Phi nh~n tai bao hiSm 01.2 21.961.608.261 3 I .190.542.03 8 - Tang dlf phong phi bao hiSm g6c

01.3 21 (67.44 7 .566.545) (I 03.419.109.748) va nh~n tai bao hiSm

2 Phi nhu·9·ng tai Mo hi~m 02 24 (158.035.450.181) (103. 703.905.975)

- T6ng phi nlmqng tai bao hiSm 02.1 (185.075.584.580) ( 130.638.160.079)

- Tang dl! phong phi nhu9·ng tai bao hiSm

02.2 21 27.040.134.399 26.934.254.104

3 Doanh thu phi bao hi~m thuAn 03 598.335.195.040 468.978.233.007

4 Hoa h6ng nlm9·ng tai bao hiSm va doanh thu khac ho~t d()ng kinh doanh bao hiSm 04 42.585.055.356 26.741.531.994 - Hoa h6ng nhurmg Lai bao hdm 04.1 39.812.137. 050 23.579.944.594 - Doanh thu khirc hoc;iL d9ng kinh

daanh baa hiim 04.2 2. 772.918.306 3.161.587.400

5 Doanh thu thuAn ~o~t di)ng 10 640.920.250.396 495. 719. 765.001

kinh doanh bao hiem

6 Chi b6i thuo·ng 11 25 ( 192.147.903 .41 7) (218.456.778.268) 7 Thu b6i thuo·ng nlmqng tai bao hiSm 12 26 16.434. 783. 792 56.747.502.506

8 (Tang)/giam dlf phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n ta! bao hiSm 13 2 1 (79 .936.578.187) 48.23 7 .950.049

9 G iam/(tang) dt,r phong boi thuang nhtrqng tai bao hiSm 14 21 35 .020.306.397 (54.946.954.224)

10 TBng chi b6i thm'rng bao hi~m 15 (220.629.391.415) (168.418.279.937)

11 Tang dlf phong dao d()ng 16n 16 2 1 (6.387.426.273) (5.454.630.888) 12 Chi phi khac ho~t d()ng kinh ,

;

doanh bao hiSm 17 (244.718.030.459) (210.882.3 62.640) ·! - Chi haa h6ng baa hdm 17.1 (54.296.452. 618) (50.157.898.520)

( - Chi phi khirc hac;it d9ng kinh daanh 17.2 27 (190.421.577.841) (160. 724.464. 120) baa hiim

', 13 TBng chi phi ho~t di)ng kinh doanh ~

bao hi~m 18 ( 4 71. 734.848.14 7) (384.755.273.465) ·~

14 L9·i nhu~n gi)p ho~t di)ng kinh doanh bao hi~m 19 169.185.402.249 110.964.491.536

Cac Lhuyi L minh dinh kem la b9 phrjn h()p thanh cita baa caa Lai chinh rieng ghl:a nien d9 nay

10

TBng Cong ty cA phAn Bao hi~m Quan d{>i M§u B02a - DNPNT Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh rieng theo ho~t d()ng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

18 19

20

2 1

22

23 24

25

26

27

29

30

Chi tieu Ma Thuy~t Giai doi;tn tir s6 minh 1/1/2016 d~n

30/6/2016 VND

Doanh thu ho~t d(mg tai chinh 23 28 43 .005 .099 .072

Chi phi ho~t d9ng tai chinh 24 29 ( 12.542.822. 708)

Lc;ri nhu~n g()p hoi;tt d()ng tai chinh 25 30.462.276.364

Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 30 (140.816. 187. 703)

L9·i nhu~n thu~n tir hoi;tt d()ng 30 58.831.490.910

kinh doanh

Thu nh~p khac 3 1 1.696.821.700 Chi phi khac 32 (220 .1 34.32 1)

L9·i nhu~n kh:ic 40 1.476.687.379

T6ng IQi nhu~n k~ to:in tm6·c thu~ 50 60.308.178.289

Chi phi thuS TNDN h i ~n hanh 51 31 (12.130.935.658)

L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60 48.177.242.631

Lai co ban tren c6 phiSu 70 32 964

Ha Noi, ngay 3 I thang 8 nam 2016

Ngu·(yi l~p

Le Thi Thanh Huy~n Ki toan T6ng hQp

Ngu·cri soat xet

Le Thi Thanh Hai Ki toan truring

Giai doi;tn tir 1/1/2015 d~n 30/6/2015

VND

27.746.869.866

(4.775.857.677)

22.971.012.189

(1 12.398.582.835)

21.536.920.890

181.325.164 (91.873 .641)

89.451.523

21.626.372.413

(4.823 .141.931)

16.803.230.482

336

Cac thuydt minh dfnh kem la b9 p hc;n h\lp thimh ciia bcio cao tai ch fnh rieng g hl-a nien d(J nay

11

Tflng Cong ty Cfi phftn Bao hi~m Quan dqi M~u B03a - DNPNT Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu Ma Giai do~n tir Giai do~n tir s6 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

I Lu:u chuy~n ti~n tir ho~t di}ng ki~h doanh 2. Tien tu cac khoan nQ· phi va hoa hong 02 819.394. 180.214 662.004.749.202 3. T iSn thu tll' cac khoan thu OUQ'C giam chi 03 3 52.564.043 206.352. 144 4. TiSn thu tlr cac ho~t d(mg kinh doanh khac 04 154.234.505.870 276.073.800.01 1 5. Tra tiSn bbi tlm<'mg bao hiSm 05 (1 17.995.986.435) ( 140.506.625. 72 1) 6. Tra tiSn hoa hbng va cac khoan nq khac ct'.1a

kinh doanh bao hiSm 06 (75.844.024.93 1) (7 1.305.509.0 19) 7. Tra tiSn cho ngu<'Yi ban, ngu·(yi cung dp djch vµ 07 ( 12 1.755.905.188) (39.547. 769.034)

. 8. Tra tiSn cho can b(> cong nhan vien 08 (89 .577 .066.683) (56. 159.824.3 14) 9. Tra tiSn n(>p thu~ va cac khoan nq Nha nu6·c 09 (50.074.765.153) (43.491 .795.689) 10. TiSn tra cho cac khoan phai tra khac 10 (270.303.689.39 1) (309.377.4 18.962) 11. T~m t'.mg cho can b(> cong nhan vien va tiSn t'.mg

tm6'c cho ngm:Yi ban 11 (116.818.384.959) (86.924.899.624)

LU'u chuy~n ti~n thufin tir ho~t d()ng san xuftt 20 131.611.427.387 190.971.058.994

kinh doanh

II L~·u chuy~n ti~n ~ir ho~t di}n_g dfiu tu I. Tien chi de mua sam tai san co dinh 2 1 (I 0.565.201.364) (8.023 .730.4 70) 3. TiSn chi cho vay, mua cac cong cµ nq

ct'.1a cac don vi khac 23 ( 433. 748.400.000) (334.905.400.000) 6. T iSn thu tlr cac khoan d~u tu vao don vi khac 26 287. 740.442.056 181.758.000.000 7. TiSn thu lai cho vay, c6 tt'.rc va lqi nhu?n duvc

chia 27 38.713.354.865 25.65 1.993.368

LU'u chuy~n ti~n thufin tir ho~t d()ng dfi u tu 30 (117 .859.804.443) (135.519.137 .102)

I

Cac thuydt minh afnh kem la b9 phqn h9P thanh cua bclo cao Lai chfnh rieng g iii:a nien i19 nay 12

Tfing Cong ty ca ph§'! Bao hi~m Quan dqi M~u B03a - DNPNT Bao cao luu chuyen tien t~ rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

III 3. 4. 6.

Chi tieu Ma Giai do~n tir s6 1/1/2016 d~n

30/6/2016 VND

L~·u chuy~n ti~n tir ho~t dqng tai chinh Tien thu tu di vay 33 298.564.207.275 TiSn tra ng g6c vay 34 (275.373.544.252) c6 tl'.rc, 19·i nhu~n da tra cho chu so· hli'u 36 (7.155.355.677)

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d()ng 40 16.035.307.346

tai chinh

Luu chuy~n ti~n thuh trong ky 50 29. 786.930.290

Ti~n va tu·o·ng duo·ng ti~n dAu ky 60 247.738.707.995

Anh lmong cua thay d6i t:Y gia h6i doai quy a6i 61 732.843

ngo~i t¢

Ti~n va tuo·ng du·o·ng ti~n cu6i ky (Thuy~t minh 4)

70 277.526.371.128

Ha NC)i, ngay 31 thang 8 nam 2016

Nguo·i l ~p

Le Thi Thanh HuySn Ki loan T6ng h(Yp

N guo·i so at xet

Le Thi Thanh Hai Ki loan truong

Giai do~n tir 1/1/2015 d~n

30/6/2015 VND

179.415.643. I 71 (236. 132.995.500)

( 116.640.000)

(56.833.992.329)

(1.382.070.437)

187.342.205.907

57.726.016

186.017.861.486

Cac thuyi l minh tlinh kem la b9 phr:;n hQp thanh cita Mo cao lai chinh rieng g ifra nien tl(J nay 13

T Bng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

Mfiu B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Cac thuyet minh nay la b9 ph?n hqp thanh va dn du9·c d9c d6ng th(yj v6'i cac bao cao tai chf nh rieng giil'a nien d9 d fnh kem.

1. Do·n vj bao cao

(a) Hinh thfrc sO' hii'u vfin

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi8m Quan d9i (" T6ng Cong ty" ) la m9t cong ty c6 ph§n du'Q'c thanh l?p t:;i i Yi~t Nam theo Gifiy phep Thanh l?p va Ho:;it d9ng s6 43GP/KDBH ngay 8 thang I 0 nam 2007 do B9 Tai chfnh d p Il1n d§u va Gifiy phep di~u chinh g§n nhfit la 43/GPDC 19/KDBH ngay 31 thang 5 nam 20 16.

T6ng Cong ty co Tr1,1 sa chfnh t:;ii tl1ng 15, Toa nha M IPEC, s6 229 Tay San, Nga Tu Sa, D6ng Da, Ha N9i. T:;i i ngay 30 thang 6 nam 20 16, T6ng Cong ty co 50 cong ty thanh v ien tr~rc thu9c tren ca nu6'c (31/12/20 15: 37 congty).

(b) Ho~t dqng chinh

Cac ho:;it d9ng chfnh cua T6ng Cong ty bao g6m:

K inh doanh bao hi8m phi nhan thQ, tai bao hi€m; Ho:;it d9ng d~ phong, h:;in che rui ro, t6n thfit; Giam dinh t6n th§t, giai quyet b6i tlrno·ng, yeu d u nguo·i thfr ba b6i hoan; va Ho:;it d9ng d§u tu, xay d~rng va cac ho:;it d9ng khac theo quy dinh cua phap lu?t.

(c) Chu ky ho~t dqng kinh doanh thong thu·<rng

Chu ky ho:;it d9ng k inh doanh thong thuang cua T6ng Cong ty n~m trong ph:;im vi 12 thang.

(d) c§u true TBng cong ty

T:;i i ngay 30 thang 6 nam 201 6 va ngay 31 thang 12 nam 2015, T6ng Cong ty co m9t cong ty con la Cong ty C6 ph§n D§u tu M IC ("MIC Invest" ) . Ty I~ sa hU'u cua T6ng Cong ty t:;ii Cong ty C6 ph§n D§u tu MIC la 68, 12%. Linh Vl,J'C kinh doanh cua Cong ty c6 ph§n f)§u tu M IC la kinh doanh b§t d9ng san, d§u tu tai chfn h, xay d1,1·ng va cac ho:;it d9ng khac theo quy ainh cua phap lu?t.

T:;i i ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty co 1.477 nhan vien (3 1/ 12/20 15: 1.392 nhan vien).

2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh

(a) T uyen bfi v~ tuan thii

Bao cao tai chfnh rieng giU'a nien a9 duqc l?p theo Chu§n m~c Ke toan Yi~t Nam, Che d9 Ke toan Doanh ngh i~p Yi~t Nam, Thong tu s6232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh va htr6'ng d§n ke toan ap d1,1ng a6i v6'i doanh nghi~p bao hi€m phi nhan thQ, doanh ngh i~p ta i bao hi8m va chi nhanh doanh nghi~p bao hi8m ph i nhan thQ nu6'c ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quan ap d1,1ng cho bao cao tai chfnh giU'a nien d9.

Cac chu§n m~rc va quy dinh phap ly nay co th8 khac bi~t tren m9t s6 kh fa c:;inh tr9ng yeu so vo·i cac nguyen t~c va chu§n m~rc ke toan dtrQ'C thtra nh?n r9ng rai a cac qu6c gia khac. Do 06, bao cao tai chfnh afnh kem khong nh~m mµc afch phan anh tinh hinh tai chfnh, ket qua ho:;it d9ng kinh doanh va cac Iu6ng luu chuy€n t i ~n t~ theo cac nguyen t~c va thong I ~ ke toan duqc thtra nh?n r9ng rai a cac nu6'c va cac quy~n tai phan khac ngoai ph:;im vi Yi~t Nam. Han nU'a, v i~c sfr dµng bao cao tai chfnh giua nien d9 nay khong nh~m danh cho nhli'ng a6i t trqng sll' dµng khong dtrQ'C biet v~ cac nguyen t~c, thu t~IC va thong I~ ke toan Yi~t Nam.

14

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d(}i Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

T6ng Cong ty cung l~p va phat hanh bao do tai chinh llQ'p nh§t theo Chu§n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam, Thong ttr s6 232/201 2/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B<) Tai chinh ban hanh va lm6ng d§n kS toan ap di,mg d6i vcri doanh nghi~p biio hiSm phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nuo-c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap di,mg cho bao cao tai chinh giti'a nien d() cho T6ng Cong ty va cong ty con (g9i chung la "MIC").

BS c6 day du thong tin vs tlnh hlnh tai chinh, kSt qua ho:;i.t d<)ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ h9·p nh§t cua MIC, bao cao tai chinh rieng gifra nien d<) nay dn duqc d9c dmg v6i bao cao tai chinh hqp nh§t giifa nien d<) cua MIC.

(b) Co· sO' do luimg

Bao cao tai chinh rieng, tn'.r bao cao lu·u chuySn tiSn t~ rieng, duqc l ~p tren co· so· d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao Iu·u chuySn tiSn t~ rieng duqc l ~p theo plmo·ng phap trl,l'c tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam ct1a T6ng Cong ty la t.:r ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Ky kS toan giG'a nien d<) cua T6ng Cong ty la tu ngay 1 thang I dSn ngay 30 thang 6.

( d) Bo·n vi ti~n t~ k~ toan

Bun vi ti@n t~ kS toan cua T6ng Cong ty la B6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la do·n vi tiSn t~ du9·c str di,mg cho 1111,lC dich (~p Va trlnh bay bao cao tai chfnh .

3. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu duqc T6ng Cong ty ap d1,1ng trong v i~c l~p bao cao tai chinh rieng giu·a nien d<) nay.

(a) Cac thay dBi trong u·O'c tinh k~ toan, trinh bay va thuy~t minh bao cao tai chinh

Thay a Ji u:6·c ti nh ki to tin

(b)

T6ng Cong ty da ap d1,1ng phi h6i t6 Cong van s6 1938/BTC-QLBH ngay 03 thang 02 nam 2016 do 89 Tai chinh ban hanh vS v i~c hu6ng d§n plmm1g phap tinh di,r phong cho cac t6n th§t da phat sinh thu()c trach nhi~m biio hiSm nlmng chua thong bao ("IBNR"). Xem chi tiSt t:;i. i ThuySt minh(l)(ii) 3(1)(ii).

NSu T6ng Cong ty tiSp t1,1c ap d1,1ng chinh sach kS toan trn6c day cho ky bao cao Sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, chi phi dl,I' phong b6i tlma ng se tang 14.1 61.898.349 VND, va do d6, l9·i nhu~n trn6c thuS se giiim 14.161.898.349 VN D, lqi nhu~n thuan sau thus se giiim tuo·ng U-ng 11.329.5 18.679 VN D.

Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac khoiin m1,1c tai siin va nq phiii trii c6 g6c b~ng do·n vi tiSn t~ khac VND du'Q'c quy d6i sang VND theo t)' gia giao d!ch tlwc tS. Cac giao dich b~ng de dun vi tiSn khac VND trong ky du'Q'c quy d6 i sang VND theo tY gia tht,rc tS t:;i.i ngay giao dich. Ty gia th t,rc tS ap d1,1ng cho de giao d! ch b~ng ngo:;i. i t~ duqc xac d!nh nhu sau:

- Ty gia giao dich tlwc tS khi mua ban ngo~ i t~ la ty gia ky kSt trong hqp d6ng mua ban ngo~i t~ giu·a T6ng Cong ty va ngan hang thuong m:;i. i.

- Ty gia giao dich tlwc tS khi ghi nh~n n9· phiii thu la tY gia mua ngo~ i t~ cua ngan hang 1m i T6ng Cong ty nh~n tiSn tu khach hang ho~c d6i tac.

15

'1

T HI

'(

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

- Ty gia giao dich th1,rc tS khi ghi nh?n nq pbai tra la t.Y gia ban ngo;;i i t~ cua ngan hang 1mi T6ng Cong ty d1,r kiSn thanh toan khoan phai tra d6.

- D6i v&i cac giao dich mua s5m tai san hoi;lc cac khoan chi phi thanh toan ngay bAng ngo;;ii t~, t.Y gia giao dich tlwc tS la t.Y gia mua ci'.1a ngan hang noi T6ng Cong ty th1..rc hi~n thanh toan.

Cac khoan mvc tai san va nQ' phai tra c6 g6c bAng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy a6i sang VND theo t.Y gia giao dich tlwc tS t i;t i ngay kSt thuc ky kS toan. Ty gia giao dich thl)"c tS khi danh gia l;;i i cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngo;;ii t~ ti;ti ngay l?p bao cao tai chinh duqc xac dinh nlm sau:

- D6i v6'i cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ la tai san (tiSn mi;lt va phai thu) : dung t.Y gia mua ngoi;ti t~ cua ngan hang thuong m;;i i noi T6ng Cong ty thucmg xuyen c6 giao dich ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan. TiSn gl!i ngan hang bAng ngo;;ii t~ au·9·c danh gia li;ti theo t.Y gia mua ngoi;ti t~ cua chinh ngan hang noi T6ng Cong ty gfri tiSn hoi;lc ma tai khoan ngo;;ii t~.

- D6i v&i cac khoan mvc tiSn t~ c6 g6c ngoi;ti t~ la n9· phai tra: dung t.Y gia ban ngoi;ti t~ cua ngan hang thuong mi;ti noi T6ng Cong ty tlmcmg xuyen c6 giao dich ti;ti ngay kSt thuc ky kS toan.

T§t ca cac khoan chenh l~ch cy gia h6i doai duqc ghi nh?n vao bao cao kSt qua hoi;tt dC)ng kinh doanh.

(c) Ti~n va cac khoan tmrng du·O'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn mi;lt va tiSn gtri ngan hang khong ky h;;in. Cac khoan tu·ong duung tiSn la cac khoan dfiu tlf ng5n hi;tn c6 tinh thanh khoan cao, c6 th8 dS dang chuy8n a6i thanh mC)t ILJ'Q'ng tiSn xac dinh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay a6i gia tri va duqc Slr dvng cho m~JC dich clap frng cac cam kSt chi tiSn ng5n hi;tn hun la Cho m~JC aich afiu tlf hay la CaC ml)C dich khac.

( d) Cac khoan d§u tu

(i) Chung klwan kinh doanh

Chfrng khoan kinh doanh la cac loi;ti chfrng khoan du9·c T6ng Cong ty n5m giu· vi mvc dich kinh doanh, tfrc la mua vao ban ra a8 thu lqi nhu?n trong thcri gian ng5n. Chfrng khoan kinh doanh duqc ghi nh?n ban afiu theo gia g6c bao g6m gia mua cC)ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban dfiu, chu·ng khoan kinh doanh dLJ'Q'C xac dinh theo gia g6c tn:r di dv· phong giam gia chfrng khoan kinh doanh. Dv· phong giam gia ch(rng khoan kinh doanh dlfQ'C l?p khi gia thi tnro·ng cua chfrng khoan giam xu6ng thfip hm1 gia tr i ghi s6 cua chung. Sau khi khoan d~r phong du9·c l?p, nSu gia thi tnro·ng cua chfrng khoan tang len thi khoan d\.f phong se Oll'Q'C hoan nh?p. Khoan di)" phong chi duqc hoan nh?p trong ph;;im vi sao cho gia tri ghi s6 cua chfrng khoan kinh doanh khong VLJ'Qt qua gia tri ghi s6 CUa CaC cl11'.rng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan di)" phong nao da OUQ'C ghi nh?n.

(ii) Dim tu· niim giir din ngay dao lupi

Dfiu tu n5m giu· aSn ngay dao hi;tn la cac khoan a§u tu ma T6ng Cong ty d\.f ainh va c6 kha nang n5m gifr dSn ngay dao hi;tn. Dfiu tlf n5m gifr dSn ngay dao hi;tn g6m t iSn gtri ngan hang c6 ky hi;tn, trai phiSu va cac khoan cho vay n5m gifr dSn ngay dao h;;in. Cac khoan afiu tll' nay all'Q'c ghi nh?n theo gia g6c tn! di dv· Y phong cho cac khoan phai thu kh6 doi. I

(iii) /)flu tu· VQO Cong ty COil

Cho mvc dich ci'.1a bao cao tai chinh rieng nay, cac khoan dfiu tu vao cong ty con du'Q'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan trv·c tiSp. Sau ghi nh?n ban afiu, cac khoan dfiu tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tru· di d1,1· phong giam gia khoan afiu tll'. Dv· phong giam gia a§u tu duqc l?p khi dun vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngoi;ti trlt' tnro·ng hqp khoan 16 d6 da nAm trong dv· kiSn cua T6ng Cong ty khi quySt dinh afiu tu. Dv· phong giam gia afiu tll' duQ'c hoan nh?p khi don vi nh?n a§u tu sau d6 t;;io ra IQ'i nhu?n d8 bu tru· cho cac khoan 16 da duQ'c l?p di)" phong tnr6·c ki a. Khoan d~r phong chi dll'Q'C hoan nh?p trong phi;tm vi sao cho gia tri ghi s6 ci'.1a khoan a§u tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan d~r phong nao da OLJ'Q'C ghi nh?n.

16

TAng Cong ty c& ph~n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iv) Dim tu g6p vbn vao cac ilo·n vj khac

f)§u tlf vao cac cong Cl,! v6n chu so· hiiu cua cac don vi khac dtrQ'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tn,rc tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c tru di di,r phong giam gia khoan d§u tu. D1,1· phong giam gia d§u tu duvc l?p khi dm1 vi nh?n d§u tu· phat sinh 16, ngo~ i tru tmong hqp khoan 16 d6 da n~m trong dl,l' kiSn cua T6ng Cong ty khi quySt dinh d§u tu'. 01,l' phong giam gia d§u tu duqc hoan nh?p khi do·n vi nh?n d§u tu sau d6 t~o ra !qi nlrn?n d~ bu tru cho cac khoan 16 da dtrQ'C l?p d1,1· phong tru6'c kia. Khoan dl,l' phong chi dugc l10an nh?p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong vu·9t qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan dl,l' phong nao da dtrQ'C ghi nh?n.

(v) Dt;t phong giiim gill cac khoiin ilau tu· tai chinh

T6ng Cong ty xac dinh gia tri thi truong cua chi'.rng khoan va tinh toan s6 li~u di,r phong d n phai trfch I?p cho tu·ng cl11'.rng khoan theo quy dinh v~ I?p di,r phong giam gia cht'.mg khoan quy dinh t~i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") va Thong tu s6 89/20 13/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 su·a d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong truo·ng hqp gia tri thi truo·ng cua cht'.rng khoan khong c6 ho~c khong th~ xac dinh du9·c m()t each dang tin c~y, cac cht'.rng khoan nay OlfQ'C ghi nh?n theo gia g6c.

(e) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du9·c phan anh theo nguyen gia tru di d1,1· phong phai thu kh6 doi.

Cac khoan phai thu du9·c xem xet trich I?p d1,1· phong rui ro theo tu6i n9· qua h?n cua khoan nq ho~c theo dl,l' kiSn t6n th§t c6 thS xay ra trong truo·ng hqp khoan nQ' clma dSn lwn thanh toan nlmng t6 cht'.rc kinh tS lam vao tlnh tr?ng pha san ho~c dang lam thu tt,JC giai thS; nguo·i nq m§t tich, bo tr6n, dang bi cac CO' quan phat Iu?t truy t6, xet Xll' ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

D6i v6'i cac khoan phai thu qua h?n thanh toan, T6ng Cong ty ap d1,1ng mi'.rc trich I?p dl,l' phong theo hu6'ng d~n cua Thong tu· 228 nlm sau:

Th<3'i gian qua hqn

Khong qua lwn ho~c qua h?n du6·i sau (06) thang Tu sau (06) thang den du6'i m()t (0 I) nam Tu m9t (0 I) nam dSn du6'i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn du·6·i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(f) Chi phi hoa hang chu·a phan bB

Mil·c tr fch d~rphong

0% 30% 50% 70%

100%

Chi phi hoa h6ng cho ho?t d9ng kinh doanh bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm duqc ghi nh?n va phan b6 theo plmong phap trich l?p d1,1· phong phi bao hiSm clma duqc huo·ng dugc trlnh bay trong ThuySt minh 3(l)(i). s6 du cua chi phi hoa h6ng clma phan b6 t?i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng tu'O'ng !'.mg v6'i doanh thu phi bao hiSm clma du·9·c lmo·ng.

17

< \

·~

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(g) Tai san c6 djnh hii'u hinh

(i) Nguyen gia

M§u B09a - DNPNT

Tai san c6 dinh hu·u hinh du9·c thS hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hG'u hinh bao g6m gia mua, thu6 nh?p khau, cac lo?i thu6 mua hang khong hoan l?i va chi phi lien quan tqrc ti6p d~ dua tai san d6n vi tri va tr?ng thai ho?t d<)ng cho mvc dich Slr d~mg da d~1· ki6n. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hG'u hinh da dua vao ho?t d<)ng nlrn chi phi sfra chu·a, bao duang va d?i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao k6t qua ho?t d<)ng kinh doanh trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac tmang hqp co thS chi'.mg minh m<;>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh ts trong tuung lai dv tinh thu duqc tU- vi~c st'.r dvng tai san c6 dinh hG'u hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d{mg tieu chuan theo nlrn danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay du9·c v6n hoa nlrn m<)t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hG'u hinh.

(ii) Kltflll !tao

Khiiu hao duqc tinh theo plrnung phap ducrng th~ng dµa tren tho·i gian hG'u dvng U'O'C tinh cua tai san c6 dinh hG'u hinh. Tho·i gian hG'u dvng u6'c tinh nlrn sau:

Nha ct'.ra

ThiSt bi van phong Phu'O'ng ti~n v?n tai

(h) Tai san c6 djnh vo hinh

(i) QuyJn su· dt,mg tJat VO tlto'i lu,m

8 - 30 nam

3 - 7 nam 8 - 10 nam

QuySn Slr dvng diit VO tho·i h?n dU'Q'C th~ hi~n theo nguyen gia. Nguyen gia ban d§u cua quySn su· dvng d§t bao g6m gia tri cua quySn Slr dvng diit duqc ghi nh?n trong Giiiy phep f)§ u tu· va cac chi phi lien quan trv·c tiSp t6·i v i~c c6 duqc quySn sfr dvng diit. QuySn sfr dvng diit vo tha i lwn khong duqc trich khiiu hao.

(ii) Pit an mJm may vi tf nit

Gia mua ph§n mSm may vi tinh m6'i ma ph§n mSm nay khong phai la m<)t b<) ph?n g~n k6t v6'i phi1n ct'.rng c6 lien quan thi duqc v6n hoa va h?ch toan nlrn tai san c6 dinh VO hinh. Phi1n mSm may vi tinh duqc tinh kh§u hao theo phuung phap duo·ng th~ng trong vong 3 nam.

(i) Xay d\fng co· ban dO' dang

Xay dvng cu ban da dang phan anh cac khoan chi phi xay dµn g chua du'Q'C hoan thanh. Khiiu hao khong dtrQ'C tinh cho xay dv·ng CO' ban do· dang trong qua trinh xay dv·ng.

(j) Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac th~ hi~n theo nguyen gia.

(k) Dl! phong

M<)t khoan dv phong duqc ghi nh?n n6u, do kSt qua Cl'.1a m<)t sv· ki~n trong qua khi'.r, T6ng Cong ty c6 nghTa vv phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u6·c tinh m<)t each dang tin c?y, va ch~c ch~n se lam giam .~ sut cac lqi ich kinh t6 trong tlrung laid~ thanh toan cac khoan nq phai tra do nghTa vv d6. Khoan dv· phong duqc xac dinh b~ng each chiSt khiiu dong tiSn d~1· ki6n phai tra trong tuung lai v6'i ty I~ chi6t khiiu tru6'c thus phan anh danh gia cua thi truo·ng a tho·i di~m hi~n t?i vs gia tri tho·i gian CLla tiSn va rui ro cv th~ ci'.1a khoan nq d6.

18

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


(I) D\l· phong nghi~p V\l

01,r phong nghi~p vµ duqc l~p theo cac quy djnh va hu6'ng d~n trong Thong tu· s6 125/2012/TT-8TC do 89 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 lm6'ng d~n chS d9 tai chinh ap dpng v6'i cac doanh nghi~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi ~p moi gio·i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoai ("Thong tu 125"). Plmung phap l~p dt,r phong va cac gia djnh dt'.mg khi tinh dp· phong nghi~p v~1 ct'.1a m6i loi;ti san ph§m da duqc 89 Tai chinh phe duy~t khi san ph§m du·qc phat hanh.

Op· phong nghi~p vµ cua T6ng Cong ty bao g6m:

(i) DiJ-' plzong phi chu·a tlu·(J'C hu·o·ng

D~r phong phi clma duqc hm'mg la khoan dµ· phong cho ph§.n doanh thu clma duqc hu&ng ti;ti ngay bao cao va duqc hi;tch toan la m9t khoan n9· phai tra trong bang can a6i kS toan rieng.

D~r phong phi chua duqc lmcrng duqc tinh theo plmung phap trich l ~p theo t)' I~ ph§.n tram cua t6ng phi bao hiSm. MU-c trich l~p dt,r phong phi a6i v6'i cac loi;t i hlnh bao hiSm v~n chuySn hang h6a du9·c tinh b~ng 25% tnlrC phi gifr li;ti trong nam Va b~ng 50% ITilrC phi gifr li;ti trong nam afJ i v6'i cac loi;ti hinh bao hiSm kha.c.

(ii) DI!-· plzong bJi thu·o·ng

D~r phong b6i thuo·ng bao g6m dt,r phong b6i thua ng cho cac yeu d u doi b6i thuo·ng chua duqc giai quySt va cho cac t6n thi1t cta phat sinh thu9c trach nhi~m baa hiSm ntmng clma thong bao.

Cac yeu d u doi b6i thuo·ng clma duqc giai quySt la khaan tiSn du9·c trich l ~p dS thanh toan chi phi u6'c tinh cu6i cung cha cac yeu d u doi b6i thuo·ng da phat sinh va OU'Q'C thong baa thu9c ph§.n trach nhi~m tm6'c ngay l~p bao cao, tru· di khoan tiSn aa thanh taan cho cac yeu d u aoi b6i thuo·ng nay. Dv· phong b6i thuong clma duqc giai quySt duqc trich l ~p thea tu·ng h6 so· yeu d u doi b6i thu·o·ng.

Cac yeu d u doi b6i thuo·ng cha "cac t6n th '1t da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hiSm nlmng clma thong bao" (" IBN R") la cac yeu d u aoi b6i tlmo·ng aa phat sinh trong ky kS toan hi~n ti;t i ho?c cac ky kS taan tnr6'c, nhung clma duqc thong bao cho cong ty baa hiSm ha?c cong ty tai bao hiSm ti;t i tho·i diSm kSt thuc ky kS toan. Tm6'c nam 2016, dt,r phong cha IBNR duqc tinh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hiSm giu· li;t i trong nam thu9c trach nhi~m cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duy~t s6 I 7755/8TC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 201 2 cua 8 9 Tai chinh ("Cong van 17755"). Ttr nam 2016 tr& di, T6ng Cong ty ap dµn g phuO'l1g phap tinh dt,r phong cha IBNR thea Cong van phe duy~t s6 I 93 8/8TC-QL8H ngay 03 thang 02 nam 2016 cua B9 Tai chinh ("Cong van 1938") theo cong th(rc sau:

D~r phong b6i T6ng s6 tiSn b6i thuo·ng cho Tho·i gian ch~m thuo·ng cha t6n thi1t da phat sinh chua s6 tiSn Doanh thu thu5.n yeu d u doi b6i t6n thi1t da thong bao ho?c chua yeu b6i hoi;tt d9ng kinh tlrno·ng blnh phat sinh chua d u doi b6i tlmo·ng ct1a 3 tlmang doanh cua nam quan cua nam tai thong bao nam tai chinh tm6'c lien tiSQ phat x tai chfnh hi~n ti;t i x chinh hi~n ti;ti

' > ' ' x ho?c clma yeu Tong so tien boi thu·o·ng sinh cua Doanh thu thuan Tho·i ~ian ch~i;i d u doi b6i phat sinh ct'.1a 3 nam tai nam tai hoi;tt d9ng kinh yeu cau doi boi tlma ng cho chinh tm6·c lien tiSp chfnh doanh bao hiSm thu·o·ng blnh nam tai chinh hi~n ti;t i cua nam tai quan cua nam tai hi~n ti;ti chinh tm6'c chinh tm6'c

19

TBng Cong ty Cfi ph§n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iii) DI! plzong dao d9ng /O'n

M~u B09a - DNPNT

Theo Chuftn m1,rc K@ toan Vi~t Nam s6 19 - H\lp a6ng Bao hidm ("VAS 19"), cac khoan b6i tlmcmg kha thi theo hqp d6ng khong t6n t?i t?i ngay l?p bao cao khong d n thiSt phai l?p d1,r phong. Tuy nhien, T6ng Cong ty trich l?p di,!' phong dao d<)ng 10-n theo lm6ng d§n t?i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi dinh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. 01,.r phong dao d<)ng 10-n duqc l?p (y mt'.rc 1 % tren mt'.rc phi bao hiSm gifr l?i cua t:h ca cac nghi~p YI,.!. Ban T6ng Giam d6c thiSt l?p cac ty I ~ nay dt,.ra tren con s6 th6ng ke trong khu Vl,J'C cua ITnh v1,.rc chuyen mon va tin tucrng riing day la cy I~ h9"P ly d6i v6i T6ng Cong ty.

(m) Cac khoan nq· ti~m tang

T6ng Cong ty phai tuan thu cac quy dinh vs kha nang thanh toan va da tuan thu toan b9 cac quy dinh vS kha nang thanh toan nay. Khong c6 khoan nq tiSm tang nao lien quan dSn vi~c kh6ng tuan thu hay thiSu tuan thu cac quy dinh d6.

(n) Ki~m tra tinh d§y du cua khoan nq· bao hi~m

T?i th(yi diSm kSt thuc m6i ky bao do, T6ng Cong ty danh gia v i~c ghi nh?n de khoan nq bao hiSm va ki&m tra tinh d§y du cua de khoan nq bao hiSm theo quy djnh cua v AS 19 dS xac djnh xem v~ m?t t6ng thS Ii ~u di,!' phong b6i thuo·ng va cac chi phi khai thac cha phan b6 co 16"n hm1 di..r phong phi chua duqc lm&ng hay kh6ng. Vi~c ki&m tra du·qc tlwc hi~n biing each u·O-c tinh gia tri hi ~n t?i cua de Iu6ng ti~n phat sinh trong tuu ng lai theo h9"P d6ng baa hiSm sau khi xet dSn thu nh?p d§u tu dt,.r kiSn Clla eac tai san lien quan t6·i cac khoan m1,.1c di,!' phong nghi ~p VI,.! tuu ng t'.rng. NSu eac u6'c tfnh nay cho th§y gia tri ghi s6 cua khoan d1,.1· phong phi chua duqc huo·ng la khong du, thi s6 thiSu h1,.1t se dLrqc phan anh vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh rieng biing each trich l?p khoan dt,.r phong cho tinh d§y du cua eac khoan nq.

(o) Quy dl! trfi' b~t bu()c

Quy dt,r trfr b~t bu<)c du9·c trich tfr !qi nhu?n sau thuS thu nh?p doanh nghi~p theo ty I ~ la 5% cho t6'i khi biing I 0% mt'.rc v6n di~u I~ ct'.1a T6ng Cong ty.

(p) Ky quy bao hi~m

T6ng Cong ty phai ky quy bao hiSm biing 2% v6n phap dinh . Khoan ky quy nay du9·c huo·ng lai theo th6a thu?n v6'i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t t?i d6 va du9·c thu h6i khi ch§m dut ho?t d<)ng. Ti~n ky quy chi du9·c su· d1,.1ng d& dap t'.rng eac cam kSt d6i v6'i ben mua baa hiSm khi kha nang thanh toan bi thiSu h1,.1t va phai du·9·c B9 Tai chinh ch§p thu?n biing van ban.

(q) Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tinh tren !9·i nhu?n ct'.1a ky bao g6m thus thu nh?p hi~n hanh va thuS thu nh?p hoan l?i. ThuS thu nh?p doanh nghi~p du·9·c ghi nh?n trong bao cao k@t qua ho?t d<)ng kinh doanh ngo?i trU- trnong hqp c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan 1111,.1c duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chu s& hfru, thi khi d6 cac thuS thu nh?p nay cfl ng du9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chu s& hfru .

Thu@ thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d1,.1· kiSn phai n<)p d1,.1·a tren thu nh?p chiu thuS trong ky, sl'.r d1,.111g eac mt'.rc thuS su~t c6 hi~u I1,.1·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan di~u chinh thus phai 11Qp lien quan dSn nhfrng ky tnr6'c.

ThuS thu nh?p hoan l?i duqc tinh theo phuung phap bang can d6i kS toan cho eac chenh !~ch t?m tho·i gifra gia tri ghi s6 cho m1,.1c dich cac bao cao tai chinh va gia tri sfr d1,.1ng cho 1111,.1c dich tinh thuS cua eac khoan m1,.1c tai san va 119· phai tra. Gia tri Clla thu@ thu nh?p l10an l?i du9c ghi nh?n dt,.ra tren each tht'.rc di,!' ki@n thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan 1111,.1c tai san va 119· phai tra sfr d1,.1 ng eac mt'.rc thuS su~t c6 hi~u I1,.1·c ho?c ca ban c6 hi~u I1,.1·c t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

20

TBng Cong ty c6 ph~n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Miiu B09a - DNPNT

Tai san thus thu nh?p l10an l?i chi dm;l·c ghi nh?n trong plwm vi chitc chitn c6 du lqi nhu?n tinh thus trong tuo'l1g lai dS tai san thuS thu nh?p nay c6 thS sfr dt,mg due,Yc. Tai san thuS thu nh?p hoan l?i duqc ghi giam trong ph?m vi khong con chitc chitn la cac l9·i ich vs thus lien quan nay se sfr dt,mg duqc.

(r) Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i) Doanh thu phi bao hiim g6c

Doanh thu phi bao hiSm duqc ghi nh?n theo cac quy djnh trong Nghi d jnh 46 va Thong tu 125. Doanh thu phi bao hiSm dugc ghi nh?n d1,ra tren tinh hi~u Ive cua cac hqp d6ng bao hiSm (khi rui ro duqc bao hiSm) ho~c khi nh?n duqc ban thanh toan vs tai bao hiSm tlr cac cong ty nhu9·ng tai bao hi~m. Phi bao hiSm bao g6m phi bao hiSm da ctsn h?n n9p nhung chua thu duqc va khong bao g6m phi bao hiSm tra tru6c.

Trong trua ng hqp rui ro da du9·c huy bo va hoan tra phi bao hi~m la d n thiSt, doanh thu phi bao hiSm da ghi nh?n du9·c diSu chinh bAng each trlr s6 tiSn hoan phi bao hiSm phat sinh m9t each phu hgp.

(ii) Doanh thu nghifp V{I ttii bao hiim

Nhu·9ng tai baa hii m

Phi nhtr9·ng tai bao hiSm theo cac hgp d6ng tai bao hiSm c6 djnh va tai bao hiSm t?m tha i du9·c ghi nh?tn khi doanh thu phi bao hiSm g6c nAm trong plwm vi thoa thu~n hqp d6ng nlmqng tai bao hiSm du·gc ghi nh?n.

Khoan thu h6i tLr nlmgng tai bao hiSm dugc ghi nh?n khi c6 bAng cht.'.rng hi~n hli'u vS v i~c phat sinh trach nhi~m cua ben nh?n tai bao hiSm.

Doanh thu hoa h6ng nhuqng tai bao hiSm duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua kinh doanh theo phum1g phap trfch l?p d1..r phong phi chua duqc lmo·ng duqc trinh bay t?i ThuySt minh 3(1)(i). S6 du hoa h6ng nlmqng ta i bao hiSm clma dugc lmo·ng t?i ngay bao cao phan anh doanh thu hoa h6ng ttra ng t.'.rng vai ph§n phi chua duqc hu&ng.

Hoa h6ng theo lg i nhu?n nhugng tai bao hiSm du9·c tinh toan va ghi nh?n theo cac cong tht.'.rc va cac diSu khoan dtrqc xac djnh tru6c trong cac hqp d6ng tai bao hiSm c6 djnh va tai bao hiSm t?m tho'i. Kh oan hoa h6ng theo l9·i nhu?n nay khong du9·c ghi nh?n nSu nhtr c6 nhli'ng ySu t6 khong chitc chitn tr9ng ySu lien quan t6 i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

Nh(m titi baa hidm

Doanh thu va chi phi ngo?i trLr chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh?n tai bao hiSm dtr9·c ghi nh?n khi nh?n du·qc ban thanh toan vS tai bao hiSm tu· ben nlmgng tai bao hiSm. T?i ngay l?p bao cao, cac khoan doanh thu va chi phi lien quan ctsn cac khoan nh?n tai bao hiSm ma ben nhuv ng tai bao hiSm clma gfri ban thanh toan vS tai bao hiSm du9·c u·6c tinh d~ra tren s6 li~u th6ng ke va s6 li~u u6c tinh cua ben nlmqng tai bao hiSm.

Chi phi hoa h6ng nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n theo chinh sach kS toan du·9·c trlnh bay t?i ThuySt minh 3(f) .

(iii) Ti;n lfii

Doanh thu dugc ghi nh~n khi tiSn lai phat sinh tren co· s& d6n tfch (c6 tinh dSn l9·i t t.'.rc ma tai san dem l?i) tn:r khi kha nang thu h6i tiSn lai khong chitc chitn.

21

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(iv) ca tuc

M~u B09a - DNPNT

Doanh thu dtrQ'c ghi nh?n khi quySn dtrQ'c nh?n cb t(rc cua Tbng Cong ty duqc xac l?p. Cb tt'.rc b~ng cb phiSu va cac cb phiSu tlm6'ng nh?n du·9·c khong duqc ghi nh?n la thu nh?p cua T6ng Cong ty ma chi dtrQ'c c?p nh?t s6 luqng cb phiSu tren danh mvc dftu tu cua Tbng Cong ty. Cb tll'c nh?n du9·c lien quan dSn giai do~lll trn6·c khi mua khoan dftu tu dUQ'C ghi giam vao gia tri gh i s6 Cua khoan dftu tu.

(s) Chi phi bBi thu·irng bao hi~m

Chi phi b6i thucrng duqc ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng khi cac Slf ki~n dtrQ'C baa hiSm xay ra. Chi phi b6i thucrng/chi phi giam dinh t6n th§t du9·c ghi nh?n trong ky dv·a tren s6 tiSn b6i thm':rng u6'c tinh cu6i cung va cac chi phi giam dinh t6n th§t c6 lien quan.

T6ng Cong ty tlmcrng xuyen ra soat l?i cac u6'c tinh chi phi b6i tlmang va chenh l~ch giua cac u·6'c tinh vS s6 tiSn b6i tlmang phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i thm'mg baa hiSm du9·c ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng trong ky ma cac u·o-c tinh do bi thay d6i hay cac khoan thanh toan d6 du9·c tlwc hi~n .

Do d6, cac khoan chi phi b6 i tlmcmg trong ky kS toan bao g6m cac khoan da thanh toan trong ky kS toan lien quan dSn cac yeu d u doi b6i thu·o·ng phat sinh trong ky do, cac khoan di! phong cha yeu du doi b6i thuo·ng chua duqc giai quySt ho?c phat sinh nlmng chua du9·c thong baa (JBNR) t(;li tho·i diSm kSt thuc k:Y kS toan va cac diSu chinh trong ky hi~n t?i d6i vo·i cac khoan di! phong cha cac yeu d u doi b6i thuang phat sinh trong cac ky kS toan trn6·c mang sang.

Cac khoan thu h6i u6'c tinh tu tai san tbn th§t da du9·c b6i thu·o·ng ho?c tu thu doi nguo·i tht'.r ba b6i hoan, du9·c danh gia theo gia tri u6'c tinh c6 thS tlwc hi~n duqc va duqc ghi giam cha cac khoan nq phai tra cha cac yeu d u doi b6i ttrn·o·ng chua giai quySt.

(t) Chi phi khai thac

Toan b9 chi phi khai thac baa hiSm ngo?i tru chi phi hoa h6ng tu· vi~c phat hanh m6'i ho?c gia twn hQ'p dcSng baa hiSm duqc ghi nh?n vao baa cao kSt qua ho(;lt d9ng kinh doanh khi phat sinh.

(u) Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan thue ho(;lt d9ng du9·c ghi nh?n trong baa cao kSt qua ho(;lt d9ng kinh doanh rieng theo phuung phap du·o·ng thAng dl!a vao tho·i twn cua hqp dcSng tlrne. Cac khoan hoa h6ng di tliue duvc gh i nh?n trong baa cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng nlm la ITIQt bQ ph?n hQ'P thanh cua tbng ch i phi tlrne.

(v) Chi phi vay

Chi phi vay du·9·c ghi nh?n la m9t chi phi trong ky khi ch i phi nay phat sinh, ngo(;l i tru truo·ng hqp chi phi vay lien quan dSn cac khoan vay cho mvc dich hinh thanh tai san du diSu k i~n thi khi d6 chi phi vay se OU'Q'C v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(w) Lai tren cB phi~u

T6ng Cong ty trinh bay lai w ban tren c6 phiSu (EPS) cha cac cb phiSu ph6 thong. La i co· ban tren c6 phiSu duqc tfnh b~ng each t§y lai ho?c 16 thu9c vS c6 dong ph6 thong cua T6ng Cong ty chi a cha s6 lu·9·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn tu·u hanh trong ky.

22

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M§u B09a - DNPNT


(x) Cac ben lien quan

Cac ben du·9·c coi la ben lien quan cua T6ng Cong ty nSu m<)t ben c6 kha nang, t1vc tiSp ho?c gian tiSp, kism soat ben kia ho?c gay anh huang dang ks t6'i ben kia trong v i~c ra cac quyst dinh tai chfnh va ho~t d<)ng, ho?c khi T6ng Cong ty va ben kia ct'.111g ch ju Slf kiSm soat chung ho?c anh hu<'rng dang kS chung. Cac ben lien quan co ths la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan dtrqc coi la li en quan.

4. Ti~n va cac khoan tuO'ng dll'O'ng ti~n

TiSn m?t t~i quy TiSn gfri ngan hang TiSn dang chuySn Cac khoan tuong dum1g tiSn (i)

30/6/2016 VND

2.440.2 10.756 15 .812.957 .594

27.000.000 259 .246.202. 778

277.526.37 1.1 28

31112/2015 VND

886. 722.590 15.239.485.405

23 1.61 2.500.000

247.738.707.995

TiSn t~i ngay 30 thang 6 nam 20 16 bao g6m s6 ngo~i t~ khac VND tuung duong 6.051.058.678 VND (311 12/2015: 6.356.387.524 VND).

( i) Day la khoan tiSn gui c6 ky lwn g6c du6'i 3 thang b5ng VND, huo·ng lai su§t nam t.:r 5,0% dSn 6,7% (3111 2120 15: ttr4,9% dsn 7,4%).

5. D~u tu tai chinh ng~n h~n

Chfrng khoan kinh doanh c6 phisu niem yst c6 phisu clrna niem yst (i) Cac khoan d§u tu khac

Dl}' phong giam gia chfrng khoan kinh doanh (ii)

Diu tU' n~m gifr d~n ngay dao h:;in TiSn gu·i c6 ky lwn (iii) Uy thac d§u tu Trang d6: + Uy thac cha Cong ty C6 phdn Ddu tu MIC (iv) + Uy thac cha Cong ty c6 phdn Quan ly Quy adu tu MB

(v) Ch(rng chi tiSn gt'.ri (v i)

30/6/2016 VND

8.091.728.000 237.948. 137.935

5.000.000.000

25 1.039.865.935

( 16.1 95.348.605)

368.039 .027. 777 325 . 712. 150.000

26.883. 750.000

298. 828. 400. 000 30.000.000.000

723.751. 177.777

958.595.695. 107

31/12/2015 VND

8.09 1.728.000 170.228 .1 37.935

5.000.000.000

183.319.865.935

( 15 .203 .348.605)

3 53 .584. 784.278 326.846. 150.000

86. 046. 150. 000

240. 800. 000. 000

680.430.934.278

848.54 7.45 1.608

23

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M§u B09a - DNPNT


(i) Chi tiSt cac khoan dfi u tu c6 phiSu clma niem ySt nhu sau:

30/6/2016 31112/2015 Ten cong ty

Cong ty C6 phfi n Tiin Phu Long Cong ty C6 phfin In Tai chfnh T6ng Cong ty c 6 phfin thiSt bj di~n Yi~t Nam

I. So lm}'ng Do·n vj

2.277.000 1.423.805

2.800.000

Gia tr! ghi s6 VND

SB Iu·q·ng Do·n vj

165.990.087.935 2.277.000 16.238.050.000 423.805

55.720.000.000

237.948.1 37.935

(ii) BiSn d()ng dt,r phong giam gia chfrng khoan kinh doanh trong ky nlm sau:

s 6 du dfiu ky Trfch l~p dt,r phong trong ky (ThuySt minh 29)

s6 du cu6i kY

( iii) TiSn gtii c6 ky lwn bao g6m:

TiSn gtii ngan hang c6 ky h?n ti:r 3 thang dSn 12 thang b~ng VND

Giai do~n tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

15.203.348.605 992.000.000

16.195.348.605

30/6/2016 VND

368.039.027.777

Gia tr! ghi s6 VND

I 65.990.087.935 4.238.050.000

170.228.1 37.935

Giai doan tir l/l/201S d~n 30/6/2015

VND

12.019 .098.605 676.600.000

12.695.698.605

31112/2015 VND

3 53 .584. 784.278

Ti Sn gi:ri c6 ky lwn t?i ngay 30 thang 6 nam 2016 bao g6m 302.285 tri~u VN D (3 1I12120 I 5: I 97 .1 97 tri~u VND) du9·c dung dS bao dam cho cac khoan vay cua T6ng Cong ty t?i Ngan hang Thuo·ng nwi C6 phfin Quan d()i, Ngan hang Thu'O'ng m~i C6 phfi n Phat triSn nha Thanh ph6 H6 Chf Minh va Ngan hang Tlmung m?i c6 phfin Dfi u tu va Phat triSn Yi~t Nam (ThuySt minh 20).

Lai sufrt nam t?i tho·i diSm cu6i ky cua cac khoan tiSn gtii c6 ky lwn nlm sau:

TiSn gtii ngan hang c6 ky h~n ttr 3 thang dSn 12 thang b~ng VND

30/6/2016

5,8%- 7,2%

31112/2015

4,0% - 7,4%

(iv) Day la khoan uy thac d§u tu- bfrt d()ng san cho Cong ty C6 phfin Bfiu tu MIC ("MIC Invest") theo hqp dfl ng s6 02/HTDT/MIC - MIC Invest ngay 23 thang 4 nam 2014 va uy thac dfiu tu chfrng khoan theo h9·p dflng s6 0I06/201 5/HTDT/MIC-MIC Invest ngay 19 thang 6 nam 201 5. Ky lwn con l ~ i cua cac khoan uy thac dfiu tu du6'i 12 thang.

(v) Day la khoan uy thac dfiu tu· cho Cong ty C6 phfin Quan ly Quy Dfiu tu MB ("MB Cap") theo hqp dflng uy thac dfiu tu chfrng khoan theo cac hqp dflng s6 01.011 5/QLDMDT/MBCapital ngay 27 thang I nam 201 5 va hqp dflng s6 O I I 0/201 4/QLDT/MBCapital-MIC ngay 9 thang 1 O nam 2014.

(vi) Day la cac chfrng chi tiSn gu·i phat hanh bc)'i Cong ty TNHH Ch(rng khoan Ngan hang Tlmang mi;i i C6 phfin Y i~t Nam Thjnh Vuqng c6 ky h~n g6c 18 thang. Ky h~n con l ~i du6'i 12 thang, lai sufrt 11 ,75%/nam.

24

TBng Cong ty c6 phlin Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


6. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Phai thu phi bao hiSm g6c Trong a6

+Phai thu cua hen mua baa hidm, agi ly, doanh nghi?p m6i g i6'i baa hidm

+ Phai thu cua cclc doanh nghi?p tham gia a6ng baa hidm Phai thu phi nh~n tai bao hiSm Phai thu b6i tlurcrng nlnrQ'ng tai bao hiSm Phai thu tu ho?t d(mg tai chinh Tranga6

+Phai thu ti~n ban chU11g khaan + Phai thu tit hogt a(Jng tai chfnh khac

7. Tra tru·6'c cho nguO'i ban ng~n h~n

Tra tn.r6"c v~ cac khoan chi b6i tlurcmg bao hiSm g6c Tra tn.r6"c hQ'p a6ng nlur9·ng tai bao hiSm Tra tn.r6"c chi phi thiSt kS Dv- an 0 47 (i) Tra tn.r6"c chi phi tu v§n tlwc hi~n Dv- an 0 47 Cac khoan tra tn.r6"c khac

30/6/2016 VND

65.1 43 .1 31.630

62. 087. 146. 997 3. 055. 984.633

81.689.577.739 3 .911 .584.33 1

51.832.966.515

28. 000. 000. 000 23.832. 966.515

202.577.260.2 15

30/6/2016 VND

17.1 4 1.693.4 17 20.789.8 15.472 66. 163.822.600

13.870.376.99 1

11 7.965.708.480

31/12/2015 VND

56.590.980.066

53.151.148.971 3.439.831.095

71.596.503 .628 10.811.263.587 25.3 81.914.209

25.381.914.209

164.380.661 .490

31/12/2015 VND

12.652.929.643 8.530.838.213

63 .695 .822.600 2 1.500.000.000

7.492.902. 11 2

11 3 .872.492.568

(i) Day la. khoan tra tn.r6"c chi phi thiSt kS cho dv- an xay dl,fng toa nha van phong MIC Tower ("DI}· an 04 7"). D~r an nay do T6ng Cong ty la chu d:iu tu va da du9·c Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha N(>i ch§p thu~n theo Van ban s6 5859/UBN D-KHUT ngay 15 thang 07 nam 2011 va Van ban s6 3564/BQP-TM ngay 23 thang 06 nam 2010. Theo d6, T6ng Cong ty tlwc hi~n di}· an xay d~rng toa nha van phong t?i s6 54 duo·ng T6 Hfru, phuo·ng Trung Van, M~ Tri, qu~n Nam Tu Liem, Ha N(> i.

8. Phai thu ng~n h~n khac

T?m t'.mg cho DI}· an 0 4 7 T?m t'.mg cho di}· an GAET T?m t'.mg cho can b(>, cong nhan vien Phai thu khac

30/6/2016 VND

91.363.984.740 2. 108.684.223

50.504.699.837 15. 154.611.870

159.1 3 1.980.670

31/12/2015 VND

85.363.984.740 1.01 3.335.982

14.856.644.671 12.43 8.450.031

11 3.672.415.424

25

Tflng Cong ty CB phAn Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


9. Dl}· phong phai thu ng~n h~n kh6 doi

BiSn d(mg di,r phong phai thu ng~n h?n kh6 doi trong ky nhu sau:

s6 du· d§u ky/cu6i ky

10. Chi phi hoa hBng chU'a phan bB

Chi phi hoa hBng chU'a phan bB bao hi~m g6c s6 du d§u ky Chi phi hoa h6ng clnra phan b6 phat sinh trong ky Chi phi hoa h6ng da phan b6 vao chi phi trong ky

s6 dtr cu6i ky

Chi phi hoa hBng chU'a phan bB nh~n tai bao hi~m s6 du d§u ky Chi phi hoa h6ng chua phan b6 phat sinh trong ky Chi phi hoa h6ng da phan b6 vao chi phi trong ky

s6 dtr cu6i ky

11. Ky quy bao hi~m

Giai doan tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

5.234.793 .022

30/6/2016 VND

5 1.836.698.276 24.042.087 .263

(22.425.601.012)

53.453.184.527

10.697.250.029 2.49 1.107.3 18

(3.39 1.467. 130)

9.796.890.2 17

63.250.074.744

Giai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

5.1 17.036.728

31112/2015 VND

43 .314.370.925 51.837.804.297

(43.315.476.946)

5 1.836.698.276

7.265.055.091 10.697 .250.029 (7.265.055.091)

10.697 .250.029

62.533.948.305

Theo quy djnh, T6ng Cong ty da duy trl mot khoan ky quy bao hi~rn b~t bu9c tu'O'ng t'.mg v6i 2% v6n phap djnh (vcSn phap djnh la 300 cy VND). Khoan ky quy nay dugc d?t t?i Ngan hang Thu'O'ng m?i C6 ph§n Sai Gon Ha Noi b~ng VND va htr6'ng lai su§t narn trong ky la 7,0% (31/12/2015: 6,5%). Khoan ky quy nay theo quy djnh khOng dugc phep giai ngan cho dSn khi ch§m dt'.rt ho?t dong kinh doanh ho?c khi c6 Sl,1' ch§p thu~n tru6c cua 89 Tai chinh. Tuy nhien, ti~n lai c6 th~ Oll'Q'C rut b§t Clr luc nao.

26

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d(H M!iu B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

12. Tai san cfi d!nh hfru hinh

Giai tlogn situ thong Mt thitc ngay 30 thitng 6 nam 2016

Nh:'l cfra Thi~t bj Phuo·ng ti~n

T6ng CQng van phOng v~n tai VND VND VND VND

N~uyen,gia So du dau ky 56.772.394.339 4 .147.489.94 1 4 1.5 13.42 1.550 102.433.305.830 Tang trong ky 719.01 5.000 9.846.186.364 10.565.20 1.364

s6 du cu6i ky 56.772.394.339 4.866.504.941 51.359.607.914 112.998.507. 194

Gia trj hao mon liiy k~ s6 du· d§u ky 5 .023 .509.579 2.343.447.036 2 1.649.137.106 29.0 16.093.72 1 Khfiu hao trong ky 1.014.935.655 1.533.529.840 2.901.464.417 5.449.929.9 12

s6 du cu6i ky 6.038.445.234 3.876.976.876 24.550.60 1.523 34.466.023 .633

Gia trj con l~i s6 du d§u ky 5 1.748.884.760 1.804.042.905 19.864.284.444 73.4 17.2 12. 109 s6 du cu6i ky 50.733.949.105 989.528.065 26.809.006.391 78.532.483.56 1

Giai tlogn situ thitng kit thitc ngay 30 thitng 6 nam 2015

Nh:'l cfra Thi~t bj Phuo·ng ti~n

T6ng CQng van phong v~n tai

VND VND VND VND

N~uyen,gia So du dau ky 52. 181.637.250 3.674.968.632 3 1.21 2.729.82 1 87.069.335.703 Tang trong ky ChuySn ttl' xay d~.rng

313.060.0 14 7. 710.670.456 8.023 . 730.4 70

w ban do· dang 4.590.757.089 4.590.757.089 Phan loi;t i li;t i 30.500.000 (30.500.000) Giarn trong ky ( 46.620.432) ( 46.620.432)

s6 dtr cu6i kY 56.772.394.339 3.971.908.214 38.892.900.277 99.637.202.830

G!a trj ~ao mon liiy k~ So du dau ky 3.074.741.646 1.927. 103.066 16.954. 158. 150 2 1.956.002.862 Khfiu hao trong ky 933.832.278 473.685.415 2.013 .706.522 3.42 1.224.215 Phan loi;ti l?i 3.388.888 (3 .3 88.888) Giam trong ky (46.620.432) ( 46.620.432)

s6 dtr cu6i ky 4.008.573.924 2.357.556.937 18.964.475.784 25.330.606.645

Gia tri con lai . ' s6 du· dau ky 49.106.895.604 1.747.865.566 14.258.57 1.671 65. 113.332.84 1 s6 du· cu6i ky 52. 763 .820.415 1.614.351.277 19.928.424.493 74.306.596.185

27

13.


M~u B09a - DNPNT


Tai san ca d!nh VO hinh

Giai tloc;m sau thang kit thuc ngay 30 th6ng 6 nam 2016

Phfin m~m Quy~n Tang c9ng may vi tinh sir di_mg d~t

VND VND VND N~uyen, gia , So dtr dau va cuoi ky I .90 I .349 .3 80 17.052.184.000 18.953 .533.380

Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr d§u ky 1.799.928.153 1.799.928. 153 Kh§u hao trong ky 78.207.826 78.207.826

s6 d11 cu6i ky 1.878.135.979 1.878. 135.979

Gia trj con l~i s6 d11 d§u ky 101.421.227 17.052.184.000 17.153.605.227 s6 d11 cu6i ky 23.213.401 17.052.184.000 17.075.397.40 I

Giai t/oc;m sau th6ng kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2015

Phfin m~m Quy~n Tang c9ng may vi tinh sir di_mg d~t

VND VND VND N~uyen, gia So dir dau ky 1.901.349 .3 80 14.879.584.000 16.780.933.3 80 ChuySn tu· xay d~.rng w ban do· dang 2. 172.600.000 2. 172.600.000

s6 d11 cu6i ky 1.90 1.349 .3 80 17.052.184.000 18.953.533.3 80

Gia trj hao mon liiy k~ s6 dtr d§u ky 1.640.009.667 1.640.009.667 Kh§u hao trong ky 79.959.246 79.959.246

s6 dtr cu6i ky 1.719.968.91 3 1.719.968.91 3

Gia tri con lai . ' s6 d11 dau ky 261.339.713 14.879.584.000 15. 140.923.7 13 s6 dtr cu6i ky 181.380.467 17 .052.184.000 17.233.564.467

28

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

14. Chi phi xay dt.rng co· ban der dang

s6 du· d§u ky Tang trong ky Chuy~n sang tai san c6 dinh hli'u hinh va vo hinh

s6 dtr cu6i ky

Gia i do~n tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

239.3 I 6.85 I .489 39.420.240.963

278.737.092.452

Chi ti~t cac dtJ an xay d1,rng ca ban dcr dang dang dtrQ'C th1,rc hi~n nhll' sau:

01,r an 04 7 (i) Oi,r an xay d1,mg toa nha cho tlrne GAET OtJ an xay d1,mg toa thap MIPEC Tower

30/6/2016 VND

224.03 1.93 1.725 23 .892.073 .832 30.813.086.895

278. 73 7 .092.452

Giai doan tir l/l/201S d~n

30/6/2015 VND

226.837.049.2 I 2 8.0 I 8.833 .453

(6.763.357.089)

228.092.525.576

31112/2015 VND

I 95.907.568.262 12.596. I 96.332 30.8 13 .086.895

239.3 16.851.489

(i) Olf an 04 7 c6 thO'i gian th1,rc hi~n dtJ ki~n t6i thi~u la 6 nam k~ tu ngay hoan thanh nghTa v1,1 nop ti~n giai toa m~t b~ng ngay 16 thang I 0 nam 2010. Nguiln v6n tlwc hi~n d1,r an du9c h inh thanh tu v6n vay va cac hinh thfrc huy dong khac; toan bo lai vay va cac khoan chi phi huy dong khac se dtrQ'C vfJn h6a vao gia tri d1,1· an.

Trong giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, chi phi vay duQ'c v6n h6a vao Olf an 047 la 6.502 tri ~u VND (giai do~n sau thang k~t thUc ngay 30 thang 6 nam 201 5: 7.704 tri~u VNO).

15. D§u tll' vao cong ty con

(i)

D§u tu vao Cong ty C6 phfin Dfiu tu MIC (i)

30/6/2016 VND

15.300.000.000

31112/2015 VND

I 5.300.000.000

Khoan d§u tu· vao cong ty con la khoan dfiu tu vao Cong ty C6 phfin Dfiu ttr MIC v6'i tY I~ g6p v6n la 68, 12%. Cong ty C6 phfin Dfiu tu MIC la mot cong ty c6 phfin duQ'c thanh l?p theo Lu?t Doanh Nghi~p Y i~t Nam theo G i§y chu·ng nh?n dang ky kinh doanh s6 01051997 13 do Sa K~ ho~ch va Dfiu tu thanh ph6 Ha n(> i d p lfin dfiu vao ngay 18 thang 03 nam 2011 . Ho~t dong chinh trong ky hi ~n t~ i cua Cong ty la kinh doanh b§t dong san, dfiu tu tai chinh , xay d1,1·ng va cac ho~t dong khac theo quy dinh cua phap lu?t.

30/6/2016 ca phi~u

1.530.000

s61u·Q'ng 31112/2015 ca phi~u

1.530.000

30/6/2016 VND

Nguyen gia

15.300.000.000

31112/2015 VND

15 .300.000.000

29

\ ,,. .,

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dqi Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng

M~u B09a - DNPNT


16. Dfiu trr tai chinh dai h~n

Diu tu· n~rn giu- ctsn ngay aao h(:ln Tidn gid ngan hang c6 kj; hgn - dai hr;m Trai phidu (i) Uy thac ddu tu cho Cong ty C6 phdn Ddu tu MIC (ii) Ddu tukh6c

Dt; phong d§u tu tai chinh dai h(:ln (iii)

30/6/2016 VND

7. 000. 000. 000 100. 000. 000. 000 59.162. 400. 000

7.005.000

166. I 69.405.000

(7. 005. 000)

166.162.400.000

31/12/2015 VND

100. 000. 000. 000

30. 007. 005. 000

130.007.005.000

(7. 005. 000)

130.000.000.000

(i) Day la khoan d§u tu vao trai phiSu cua T6ng Cong ty D§u tu va Phat triSn Nha va Do th! (" HUD" ), duc;>"c phat hanh ngay 24 thang 7 narn 20 15. Ky lwn g6c cua trai phiSu la 5 nam. Lai su§t nam cho ky dftu tien la 8,5%, cac ky tiSp theo dugc tha n6i theo lai su§t trung blnh cua lai su§t ti~n glt' i tiSt ki~m 12 thang cong b6 bO-i Ngan hang Thuang m(:li C6 ph§n D§u tu va Phat triSn Vi~t Nam, Ngan hang Thuung m(;li C6 ph§n Ngo(:l i tlrn0"11g Vi~t Nam va Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam.

(ii) Day la khoan uy thac d§u tu b§t d(>ng san cho Cong ty C6 phftn D§u tu MIC ("MIC Invest") theo hgp a6ng s6 01 /2014/UTDT/MIC- MIC Invest ngay 03 thang 1 nam 20 14, va plw l\Jc hgp a6ng s6 02 ngay 04 thang 1 nam 20 16 gia h(;ln khoan uy thac d§u tu them 2 nam tu ngay 10 thang 1 nam 2016 dSn 10 thang 1 nam 20 18.

(iii) BiSn dong d~r phong dftu tu tai chfnh dai h(;ln trong ky nlrn sau:

s6 du dftu ky Hoan nh~p d\J· phong trong ky (ThuySt minh 29)

s6 du cu6i ky

Giai doan tit' 11112016 d~n

30/6/2016 VND

7.005.000

7.005.000

Giai doan tit' 1/l/201S d~n

30/6/2015 VND

96.883.000

(33 .997 .000)

62.886.000

30

17.

18.

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


Phai tra ngrrcri ban ng~n h~n 30/6/2016 31112/2015

VND VND

Phai tra hoi;it d9ng bao hiSm g6c 14.678.066.410 7.411. 787 .876 Trang t16:

+ Phai tra b6i thu<'rng bao hidm 14.387.329.449 7.031.843.360 + Phai tra hoa h6ng bao hidm 75.660.83 1 204.164.150 + Phai tra khac 215.076.130 175. 780.366

Phai tra hoi;it d9ng nhuvng tai bao hiSm 128.022.437.996 75.93 1.640.513 Phai tra v~ hoi;it d9ng nh~n tai bao hiSm 19.375.971.653 3.523.69 1.765 Phai tra v~ hoi;it d9ng d§.u tu tai chinh 2.963.845.477 1.000.883.280 Phai tra khac 1.855.831.981 2.046.171.523

166.896. 153 .5 17 89.914.174.957

Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nrr6'c

Giai tloqn sou thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2016:

SB dU' t~i SB phat sinh SB da n()p SB dtr t~i 11112016 trong ky trong ky 30/6/2016

VND VND VND VND

Thus gia tri gia tang 9.73 1.749.307 41.119.418.824 (35.167.122.623) 15.684.045.508 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 11.619.005.33 1 12.130.935.658 (11.619.005.331) 12. 130.935 .658 ThuS thu nh~p ca nhiin 565 .114.642 2. 11 7. 119.681 (2.442. 714.400) 239.5 19.923 ThuS thu nh~p di;ii ly 439.637.300 520.293.793 (536.502.564) 423.428.529 Thus khac 626.647.431 73.467.907 (309.420.235) 390.695. 103

22.982. 154.0 11 55.96 1.235.863 (50.074 .765.153) 28.868.624. 72 1

Giai tloqn sou thong kit thUc ngay 30 thong 6 nam 2015:

SB dU' t~i SB phat sinh SB da n()p SB dU' t~i 11112015 trong ky trong ky 30/6/2015

VND VND VND VND

Thus gia tri gia tang 9.829.804.939 3 1.343.680.944 (32.226.824.055) 8.946.661.828 ThuS thu nh~p doanh nghi~p 8.659.355.531 4.823.141.931 (8.659.355.531) 4.823.141.931 ThuS thu nh~p ca nhiin 493.041.231 2.038.246.587 (2.107.762.754) 423 .525 .064 Thus thu nh~p di;ii ly 586.783.044 147.362.716 (273.819.526) 460.326.234 ThuS khac 388.711.989 136.008.596 (224.033.823) 300.686.762

19.957.696.734 38.488.440. 774 (43.491.795.689) 14.954.34 1.819

3 1

~

T&ng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


19. Phai tra ng~n h~n khac

Kinh phi cong doan Bao hiSm xa h<)i Bao hiSm y t8 Bao hiSm thfit nghi~p Tai san thua cha giai quy8t Nh?n ky quy ky cu9·c ng~n h?n c6 tt'.rc phai tra cho c6 dong Phai tra can be), cong nhan vien T6ng cong ty Phai tra mua c6 phfin Cong ty C6 phfin Dfiu tu Tan Phu Long Nh?n d?t CQC bao hiSm tu MB (i) Phai tra khac

30/6/2016 VND

2.320.234.786 234.273.854

56.892.527 26.762.838 2.467.293

I 0.055 .200.000 32.028.230.182

1.72 1.750.000 3 .000.000.000

284.462. 150.000 11.1 33 .610.502

31/12/2015 VND

2.199.73 5.540 134.220.811 30.765. 159 14.800.639 2.467.293

4.183.585.859 1.993.625.000 3.000.000.000

226.433. 750.000 14.219.909.245

345.041.571.982 252.2 12.859.546

(i) Day la khoan d?t CQC ky quy bao hiSm cua Ngan hang Thuung m?i c6 phfin Quan d<) i ("MB") t?i T6ng Cong ty dS tht,rc hi~n thoa thu?n hqp tac toan di~n gii1"a hai ben. T6ng gia tri d?t c9c theo cam k8t la 500 ty VND theo Hqp d6ng d?t c9c d?i ly bao hiSm s6 01 /201 3/HDDC/MB-MIC ngay 5 thang 4 nam 201 3.

20. Vay va DQ' thue tai chinh ng~n h~n Day la cac khoan vay ng~n h?n tu cac ngan hang tlmm1g m?i b~ng VND v6'i lai sufi t nam tu 5,8% d8n 8,0% (31/12/201 5: tu 5,6% d8n 8, 1 %), trong d6 c6 226.282 tri~u VND dS tai trq cho Dt,r an D47.

Ngan hang Tlmung m?i C6 phfi n Quan d<) i (*) Ngan hang Thuung m?i c6 phfin Phat triSn nha Thanh ph6 H6 Chi Minh (*) Ngan hang Tlmong m?i C6 phfin Dfiu tu va Phat triSn Vi~t Nam(*)

30/6/2016 VND

119.964.536.403

64.091.470.239 46.226.] 26.620

31/12/2015 VND

174.000.000.000

33.091.470.239

230.282.133.262 207.091.470.239 ~

(*) Cac khoan vay t?i Ngan hang Thum1g m?i c6 phfin Quan d<) i, Ngan hang Thuung m?i C6 phfin Phat triSn nha Thanh ph6 H6 Chi Minh va Ngan hang Tlmong m?i C6 phfin Dfiu tu va Phat triSn Vi~t Nam duqc dam bao b~ng cac khoan ti@n gu·i c6 ky h?n cua T6ng Cong ty v6'i s6 du t?i ngay 30/6/2016 la 302.285 tri~u VND (3 1/12/201 5: 197. 197 tri~u VND) (Thuy8t minh 5).

32

I

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Quan d(H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


21. n._.· phong nghi~p VI}

(a) D\I· phong bBi thuO-ng va d\I' phong phi chu·a duQ·c hu·O'ng

Di.i· phong Dl}' phOng Dl}' phOng bao hi~m gBc nhm}'ng_ tai nghi~p Vl} thuAn va nh~n tai bao hiem bao hi~m

VND VND VND 30 thang 6 nam 2016 01,f phong phi chua c1u9·c hu&ng 791.071.667 .13 7 ( 150.251.560.363) 640.820.106. 774 01,f phong b6i tlmcmg 269.767.787.868 (97.749.019.067) 172.018.768.801

1.060.839.455.005 (248.000.579.430) 812.838.875.575

31 thang 12 nam 2015 01,f phong phi clma augc hmYng 723.624.100.592 (123.211.425.964) 600.412.674.628 OtJ phong b6i tlmo·ng 189.831.209.681 (62.728.712.670) 127. 102.497.011

913.455.310.273 (185.940.138.634) 727.515.171.639

(b) Bi~n d(}ng d\I· phong bBi thu·o·ng va d\I· phong phi chua duQ·c hU'i)'ng

Giai dor;m sau thirng kit thuc ngay 30 thong 6 niim 2016:

SB dtr dAu ky Phat sinh SB dtr cuBi kY trong ky

VND VND VND

Tai san tai bao hi~m 185.940.138.634 62.060.440. 796 248.000.579.430

01,f phong phi nhu9·ng tai bao hiSm 123.2 11 .425.964 27 .040. 134.399 150.251.560.363 0\-r phong b6i thuo·ng nhuo·ng tai

62.728.712.670 35.020.306.397 97.749.019.067 bao hi€m

Dl}' phOng nghi~p Vl} 913.455.310.273 147.384.144.732 1.060.839.455.005

O\,r phong phi bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm 723.624. 100.592 67.447.566.545 79 1.071.667 .13 7 01,f phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c

189.831.209.681 79.936.578.187 269.767.787.868 va nh?n tai bao hiSm

33

(c)

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M§u B09a - DNPNT


Giai aoqn sau thang Mt thUc ngay 30 thang 6 nam 2015:

sa drr dill ky Phat sinh/ s6 dU' cu6i kY (hoan nh~p)

trong ky VND VND VND

Tai san t:ii bao hi~m 254.695.468.531 (28.012.700.120) 226.682. 768.411

Dl! phong phi nlmqng tai bao hiSm 79.396.584. 169 26.934.254.104 106.330.838.273 Dl! phong b6i thtro·ng nhuqng tai bao hiSm 175.298.884.362 (54.946.954.224) 120.35 1.930. 138

DI! phQng nghi~p Vt}. 760. 794.884.478 55.181.159.699 815.976.044.177

Dl! phong phi bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm 521.827.485.414 103.4 19.109.748 625.246.595.162 D~r phong b6i thuo·ng bao hiSm g6c va nh~n ta i bao hiSm 238.967.399.064 ( 48.237.950.049) 190.729.449.0 15

Bi~n d{)ng dl,.l' phimg dao d{)ng 16'n

Giai do~n tir Giai do~n tir 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

s6 du d§u ky 68.092.442.459 55.688.558.395 Trfch l ~p trong ky 6.3 87.426.273 5.454.630.888

s6 du cu6 i ky 74.479.868.732 6 1.1 43 . 189 .283

34

22.

(a)

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Quan d(}i Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

van chu s& hfru

Bao cao thay dBi v&n chu so· hii'u

van g6p ciia chii so· hfru

VND

SB dtr t~i ngay 1 thang 1 nam 2016 500.000.000.000

Lg i nhu?n sau thu~ -Chi c6 tfrc cho nam 201 5 -T~m trich quy d~r trii b~t bu(>c -


van g6p ciia chii sfr hfru

VND

sa dll' t~i ngay 1 thang 1 nam 2015 500.000.000.000

Lgi nhu?n sau thu~ -Chi c6 tt'.rc cho nam 201 4 · -T~m trfch quy d~r trii b~t bu(>c -


;,,-~.I ~ ~ - ' -

Quy dl! trfr b~t bu{>c

VND

11.840.159.333

-

-2.408.862.132

14.249.021.465

Quy dl! trfr b~t bu()c

VND

9.914.105.107

--

840.1 61.524

1o.7 54.266.631

Miiu B09a - DNPNT

LQ'i nhu~n sau thu~ chu·a phan phai

TBng

VND VND

37 .991.468.070 549.831.627.403

48.177.242.631 48.177 .242.63 I (35.000.000.000) (35.000.000.000)

(2.408.862.132)

48. 7 59 .848.569 563.008.870.034

LQ'i nhu~n sau thu~ chtra pban phBi

TBng

VND VND

28.749.862.432 538.663.967 .539

16.803.230.482 16.803 .230.482 (27 .353 .424.658) (27.353.424.658)

(840.16 1.524)

17.359.506.732 528.113. 773.363

35

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d()i Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

Mliu B09a - DNPNT


(b) VBn cB ph~n dm.rc duy~t va da phat hanh cua TBng Cong ty la:

van ca phAn dmyc duy~t

val! c? phA_n da phat hanh So co phieu pho thong

Sa ~a J?hi~~ dan~ lll'U hanh So co phieu pho thong

23. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hi~m gac

Bao hiSm con ngtrb'i Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm xe ca gi6i Bao hiSm trach nh i~m Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm tau thuySn Bao hiSm h6n twp Bao hiSm hang khong Bao hiSm nang ltrQ'ng

30/6/2016 31112/2015 Sa ca phi~u VND Sa ca phi~u VND

50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000

50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000

50.000.000 500.000.000.000 50.000.000 500.000.000.000


30/6/2016 VND

808.825. 7 46.679

40.890.534.500 77.177.740.606 57.56 1.01 2.974

367.494.1 61.72 1 19.990.731.397 98.844.107.446 75.881.454.084

292.481.965 59.667.791.076 11.025.730.910

Giai doan tir l/l/201S d~n 30/6/2015

VND

652.267 .437 .963

32.894.199.489 59.598. 191.550 39.635.944.449

317 .26 1.941.54 7 13.661.218.001 68.575.372.779 68.879. 787.460 12.8 13. 133.415 27.262.3 76.528 11 .685.272.745

Cac khoan giam trir phi bao hi~m gac

Bao hiSm con ngm'Yi

(6.969.143.174)

( 122.208. 178) (836 .036.307) (643.384.215)

(7.356. 731.271)

(362.883.568) (495.743.367) (348.038.915)

Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm xe co· gi6i Bao hiSm trach nhi~m Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm tau thuySn Bao hiSm h6n hQ'p

(3.409.770.214) (76.409.090)

(878.623 .633) (988.392.448)

(14.319.089)

(2.876.506.675) (618.182)

(2.438.864.445) (736.076.119)

(98.000.000)

36

24.

TAng Cong ty cA phlin Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT

cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Giai do~n tir Giai do~n tir 11112016 d~n 111/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Phi nh~n tai bao hi~m 23.980. 738.392 33.478.882.071

Bao hiSm con ngu-C:ri 127.499.811 Bao hiSm tai san 5.767.760.522 6.770.409.616 Bao hiSm hang hoa 2.229.490.533 1.024.970.8 13 Bao hiSm trach nhi~m 9.744.104 Bao hiSm ky thu~t 3.645.701.245 4. 183.996.8 19 Bao hiSm tau thuySn 5.3 14.909.200 4.0 14.176.365 Bao h iSm h6n hqp 3.002.443.461 2.464.692.764 Bao hi~m hang kh6ng 935.582.359 4.302.407.533 Bao hiem nang luqng 3 .084.85 1.072 10.580.984.246

Cac khoan giam trir phi nh~n tai bao hi~m (2.019.130.131) (2.288.340.033)

Bao hiSm tai san (322.285.450) (49.067.77 1) Bao hiSm hang hoa (36.640.842) Bao hi~m ky thu~t, (57. 126.755) (87. 148.470) Bao hiem tau thuyen (387.254.984) Bao hiSm h6n hqp (1 13.777.821) (66.325.723) Bao hiSm nang lm;mg (I. I 02.044.279) (2.085. 798.069)

Tang d'! phong phi bio hi~m gBc va nh~n tai bao hi~m ( 67.44 7 .566.545) (103.419.109.748)

Doanh thu phi bao hi~m 756.370.645.221 572.682.138.982

Phi nh u·9·ng tai bao hi~m

Giai do~n til' Giai do~n til' 1/1/2016 d~n 1/1/2015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

TBng phi nhuQ'ng tai bao hi~m 185.075.584.580 130.638.160.079

Bao hiSm tai san 54.959.025.387 54.36 1.037.745 Bao h iSm hang hoa 5.944.154.328 5.229.842.926 Bao hiSm xe ca gi6'i 365 .703.862 Bao hiSm trach nhi~m 119.191.814 Bao hiSm ky thu~t 35.844.299.681 25.828.661.865 Bao hiSm tau thuySn 19.526.804.463 20.947.319.755 Bao hi~m h6n hqp 6.23 8.808.506 6.972.721.744 Bao hiem hang kh6ng 57.389.622.225 8.355.678.309 Bao hiSm nang luqng 5.172.869.990 8.458.002.059

Tang di}' phOng phi nhu·Q'ng tai bio hi~m (27 .040.134.399) (26.934.254.104)

158.035.450.181 103.703.905.975

37

T6ng Cong ty CB phAn Bao hi~m Quan di)i Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


25. Chi bBi th U'C>'ng

Lol(li hinh bao hi€m

Bao hiSm con ngircri Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm tau thuySn Bao hiSm trach nhi~m Bao hiSm hang khong Bao hiSm xe co· gi6·i Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm h6n hqp Bao hiSm nang luvng

26. Thu bBi thll'(>'ng nhm}'ng tai bao hi~m

Lol(li hinh bao hi~m

Bao h iSm con ngm:Yi Bao hiSm tai san Bao hiSm hang hoa Bao hiSm tau thuySn Bao hiSm hang khong Bao h iSm xe ca gi6'i Bao hiSm ky thu~t Bao hiSm h6n hqp

Giai dol(ln tir 11112016 d~n

30/6/2016 VND

13.37 1.866.008 11 .343.341 .927 7.063.073.431 8.08 I .963.228

557.330.769 1.496.324.126

129.586.050.468 11.3 I 6.887.457 3 .253.086.980 6.077.979.023

192.147.903.417


30/6/2016 VND

1.654.098.295

2.284.579.260 1.483.258.918

11.797.973 10.799.261.037

20 1 .788.309

16.434. 783. 792


30/6/2015 VND

I 6.682.424.407 24.2 11.089.663

1.903.039.510 54.007. I 61 .142

146.449.5 I 6

I 09.202.583.538 10.879.463.698

275.469.755 1.149.097.039

218.456.778.268


30/6/2015 VND

210 9.004. 100.971 ( 463 .491.006)

36.995.792. 199 135.254.92 1 237.985.449

10.93 1.481.096 (93.621.334)

56.747.502.506

38

l

27.

28.

29.


M~u B09a - DNPNT


Chi phi khac ho~t d(}ng kinh doanh bao hi~m Giai doan tir 11112016 d~n

Giai dol;ln tir 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Chi v€ dich Vl,1 dc;ii ly (giam dinh t6n thi1t, xet giai quySt b6i tlmcmg, yeu du 1~gu·ai tht'r ba b6i hoa1;) 3 .002.53 8.049 4.498. 177.1 94 Chi danh gia rui ro d6i tu9ng du9·c bao hiem 2.000.000.000 852.763.5 10 Chi d€ phong, hc;in chS t6n th~t 3. 153.693.818 4.237.822.694 Chi khac 182.265.345.974 151. 135.700.722 Trang a6:

+ Chi phf nh6n vien 56.036.995.527 44.171.151.028 + Chi phf c6ng Clj d!!ng Clj, nguyen li?u va nhien li?u 10. 894. 109.282 11.226.912. 725 + Chi phi dfch v1:1 mua ngaai 114.083.573. 177 93.906. 121.864 + Chi phf kh6c bdng tidn 1.250.667.988 1.831.515.105

190.42 1.577.841 160. 724.464.120

Doanh thu ho~t d(}ng tai chinh


G iai dOl;lD tir 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Thu lai dAu tu trai phiSu 4.239.388.888 10.443.298.6 11 Lai t i€n gu·i ngan hang, lai uy thac ctAu tu 3 5. 730.866.550 16.541.589.232 Lai dfiu tu c6 phiSu ng~n hc;in 2 .97 1.680.000 Lai chenh l~ch tY gia 48.036.358 384.454.744 Doanh thu hoc;it d<;mg tai chinh khac 15. 127.276 377.527.279

43.005.099.072 27.746.869.866

Chi phi ho~t d(lng tai chinh

G ia i dol;ln tir Giai doan tfr 11112016 d~n l/l/201S d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

L6 chenh ! ~ch ty gia 70.392.169 2 11.875.914 Chi phi lai vay 696.585.082 800.000.000 DI! phong giam gia cac khoan dfiu tu ng~n hc;in, dai hc;in 992.000.000 642.603.000

Tri ch hJp d~" phong giam gia chilng khaan kinh daanh (Thuyit minh 5) 992. 000. 000 676.600.000 Haan '?MP d~r phong adu tu tai chinh dai hr;m (Thuyet minh 16) (33.997.000)

Chi tra lai lwp d6ng d~t c9c bao hiSm 9.809.288.855 2.626.633.333 Chi phf tai chinh khac 974.556.602 494.745.430

12.542.822.708 4.775.857.677

39

30.

31.

(a)

(b)

(c)

T6ng Cong ty ca phAn Bao hi~m Quan d{H Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M!iu B09a - DNPNT


Chi phi quan ly doanh nghi~p

Giai dol;ln tir Giai dol;ln tir 1/1/2016 d~n 1/112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Chi phi nhan vien 68.207.818.241 52.240. 714.868 Chi phi nguyen v?t li~u 8.123.860.873 8. 13 I. 7 64. 13 I Chi phi khfiu hao tai san c6 djnh 5.528.137.738 3.501.183.461 Chi phi thuS va cac khoan I~ phi 1.610.891.966 1.484.059.304 Chi phi djch V\J mua ngoai 26.082.647.648 18.035.987.637 Chi phi khac b~ng ti~n 31.262.831.237 29 .004.873 .434

140.816.187. 703 112.398.582.835

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{)ng kinh doanh

Giai dol;ln tir 111/2016 d~n

Giai dol;ln tir 1/112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh Ky hi~n hanh 12. 130.935.658 4.823.141.931

Chi phi thuS thu nh?p 12. 130.935.658 4.823 .141.93 I

DBi chi~u thu~ su~t thl}'c t~

Giai dol;ln tir Giai dol;ln tir 111/2016 d~n 1/112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

L9·i nhu~n trn6'c thu~ 60.308.178.289 21.626.3 72.4 13

ThuS tinh theo thus sufit cua Tbng Cong ty 12.061 .635.658 4.757.801.931 Chi phi khong duqc khfiu trl.r thuS 69.300.000 65.340.000

Tbng chi phi thuS thu nh?p 12.130.935.658 4.823 .141.931

Thu~ su~t ap d\mg

Tbng Cong ty c6 nghla v1,1 n<)p thuS thu nh?p doanh nghi~p cha Nha nu6'c theo mfrc thuS sd.t b~ng 20% 19·i nhu?n tinh thus tl.r nam 2016 (2015: 22% ). Vi~c tinh thus thu nh?p doanh nghi~p plw thu<)c vao s~r ki~m tra va phe duy~t cua CO' quan thuS.

40

~ ;:

Tang Cong ty ca phfin Bao hi~m Quan dQi Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng

M~u B09a - DNPNT


32. Lai co· ban tren cB phi~u

(a) LQi nhu~n thufin thuQC v~ ca dong phB thong

L9·i nhu~n thu§n trong ky

(b) sa ca phi~u ph6 thong binh quan gia quy~n

S6 c6 phiSu ph6 thong da phat hanh t?i ngay 1 thang 1

s6 lm;mg binh quan gia quy~n cua c6 phiSu ph6 thong t?i ngay 30 thang 6

(c) Lai co· ban tren cA phi~u

Lai cu ban tren c6 phiSu


30/6/2016 VND

48.177.242.63 1


30/6/2016

50.000.000

50.000.000


30/6/2016 VND

964

Giai doan tit' 11112015 d~n 30/6/2015

VND

16.803 .230.482


30/6/2015

50.000.000

50.000.000

Giai doan tir 11112015 d~n 30/6/2015

VND

336

4 1

TAng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Quan dQi Mftu B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

33. Giao djch va s6 dU' vo·i cac hen lien quan

s6 drr 30/6/2016 31112/2015 VND VND

Phai thu/(Phai tra) Phai thu/(Phai tra)

Ngan hang Thu·O'ng m:;ti cA phin Quan d(H (C6 dong !6n)

TiSn gt'.ri khong ky lwn 14.097.435.812 14.637 .985 .988 TiSn gt'.ri c6 ky lwn 11 9.578.425.000 85 .529 .506.500 D~t cc;>c bao hiSm (284.462.150.000) (226.433 .750.000) TiSn vay (13 1.964.536.403) (186.000.000.000) Phai tra khac (201.000.000) (128.000.000)

Cong ty CA phin Diu trr MIC (Cong ty con) Uy thac 86.046.150.000 86.046. 150.000 Gia tri v6n g6p (15.300.000.000) (15.300.000.000) Cac khoan phai tra (2.179.556.832) (1.747.929.670) Cac khoan phai thu 1.699.360.609 1.267.633.335

Giao djch Giai do:;tn tir 11112016 d~n

Giai do:;tn til' 11112015 d~n

30/6/2016 30/6/2015 VND VND

Doanh thu/(Chi phi) Doanh thu/(Chi phi)

Ngan bang ThrrO'ng m:;ti cA phin Quan d()i (C6 dong l6n) Thu nh?p lai tiSn gt'.ri 2.087.020.030 1.559.838.210 Chi phf lai vay ( 4.015 .528.056) (5.706.874.208) Chi phf lai cho ho~t d(mg d~t cc;>c bao hiSm (9 .809 .288.855) (2.626.633.333)

Cong ty ca phin Diu trr MIC ( (Cong ty con) Chi phi dich v1,1/hanh chfnh (1.728. 132.245) (1.766.602.387)

H()i dBng Quan trj va Ban Ki~m soat Thu lao H<)i d6ng Quan tri va Ban KiSrn soat (346.500.000) (297.000.000)

Ban TAng Giam dBc Luung va thucrng cua thanh vien Ban T6ng Giarn d6c (3.850.118.640) (3.659.350.000)

42

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d(H M§u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

34. Cong c\l tai chinh

(a) Quan Iy riii ro tai chinh

(i) Tang quan

C~c loc;i i rui ro ma T6ng Cong ty phai d6i m?t do vi~c SU' d1,mg cac cong C\J tai chinh cua minh bao gom:

• ru i ro tin d1,1ng;

• rui ro thanh khoan; va

• rui ro thi tnrang.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vS tt'.rng loc;i i rui ro neu tren ma T6ng Cong ty c6 thS g?p phai va mo ta cac ITI\JC tieu, chinh sach va cac quy trinh T6ng Cong ty Slr dvng dS do lucrng va quan ly rui ro.

H9i dbng Quan tri cua T6ng Cong ty chiu trach nhi~m kiSm tra xem Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thu chinh sach va thu tvc quan ly rui ro cua T6ng Cong ty nlm thS nao, va soat xet tinh thich hqp cua khung quan ly rui ro lien quan dSn nhfrng rui ro ma T6ng Cong ty g?p phai.

(ii) Klzung quan ly riii ro

(b)

T6ng Cong ty da thiSt l?p m9t b9 ph?n quan ly rui ro v&i cac quy dinh duqc th6ng nh~t boi H9i abng Quan tri. B9 ph~n nay c6 CO' du t6 cht'.rc r6 rang va hoc;it d9ng tuan thu theo cac van ban quy dinh trach nhi~m va quySn hc;in tu H9i abng Quan tri dSn Ban T6ng Giam d6c va cac lanh dc;io d p cao khac. M9t khung chinh sach vs quan ly n:1 i ro aa auo·c phat triSn va ap dvng, trong a6 chi ra nhiing ru i ro chu ysu ma T6ng Cong ty c6 thS g?p phai , cac chw1n mtfc vS quan tri rui ro, kiSm soat va t6 chfrc hoc;it d9ng kinh doanh cua T6ng Cong ty. M6i chinh sach se duvc m9t thanh vien trong Ban T6ng Giam a6c chiu trach nhi~m giam sat tinh tuan thu trong toan T6ng Cong ty.

Ban Ki Sm soat cua T6ng Cong ty duqc b9 ph?n Ki Sm toan n9i b9 h6 trq trong cong v i ~c giam sat. 89 ph?n KiSm toan n9i b9 tlwc hi~n ra soat thuang xuyen va d9t xu§t thong qua cac bi~n phap kiSm soat va thu tvc quan ly rui ro. KSt qua kiSm soat ci'.1a 89 ph?n KiSm toan n9i b9 se du·9·c bao cao len Ban KiSm soat.

Rui ro tin dl}ng

Rui ro tin d1,1ng la rui ro 16 tai chinh cua T6ng Cong ty nSu m9t khach hang ho?c ben d6i tac cua cong C\J ta i chinh khong dap t'.rng duqc cac nghTa V\J theo hqp abng, va phat sinh chu ySu tu cac khoan phai thu khach hang va cac khoan d§u tu vao cht'.rng khoan nq v&i mt'.rc d9 rui ro tin d1,1ng t6i da tc;ii ngay bao cao nlm sau:

TiSn gfri ngan hang va cac khoan tuong dum1g tiSn TiSn gfri c6 ky hc;in Phai thu ng~n hc;in cua khach hang Phai thu ng~n hc;in khac Cac khoan d§u tu n~m gifr dSn ngay dao hc;in khac

Thuy~t minh

(i) (i) (ii) (ii) (iii)

30/6/2016 VND

275.086.160.372 375.039.027.777 174.577.260.2 15 187 .13 1.980.670 5 14.88 1.555.000

31/12/2015 VND

246.85 1.985.405 353.584.784.278 164.3 80.661.490 11 3.672.415.424 456.853.155.000

1.526. 7 15.984.034 1.335.343.001 .597

43

.A

T&ng Cong ty c& ph§n Bao hi~m Quan d{H M~u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(i) TiJn gil'i ngiin hang va ctic khoan tu·o·ng ilu·o·ng tiJn

Ti~n va cac khoan ttmng dtmng ti~n cua T6ng Cong ty chu ySu dU"9·c gu·i t~i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng Giam d6c khong nh?n thfry c6 rui ro tin d1,111g tr9ng ySu nao tu cac khoan tiSn gu·i nay va khong cho r~ng cac t6 cht'.rc tai chinh nay c6 thS mfit kha nang tra nq va gay t6n thfrt cho T6ng Cong ty.

(ii) Cac khoan phai thu khach hang va phai thu ngiin lu;n khac

Rui ro tin d1,111g cua T6ng Cong ty chiu anh hU"erng chu ySu bo·i d~c diSm cua tt'.rng khach hang. D6i ph6 v6'i nhi:i'ng rui ro nay, T6ng Cong ty da thiSt l?p m<)t chinh sach tin d1,1ng ma theo d6 m6i khach hang m6"i se dU"Q'c danh gia rieng bi~t vs d<) tin c?y cua kha nang tra nq trn6·c khi T6ng Cong ty dU"a ra cac di~U khoan Va di~u ki~n Cung cfrp dich VI,! va thanh toan chuan cho khach hang do.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rui ro tin d1,1ng g6m cac khoan phai thu v~ bao hiSm, tai bao hiSm, t~m t'.rng cho khach hang va cac khoan phai thu khac. T6ng Cong ty quan ly rui ro tin d1,1ng khach hang thong qua cac chinh sach, thu tvc va quy trinh kiSm soat cua T6ng Cong ty c6 lien quan dSn vi~c quan ly ni i ro tin d1,1ng khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac clrna qua h~m hay clrna bi giam gia chu ySu tu· cac cong ty c6 !ich sti tra n9· dang tin c?y d6i v6'i T6ng Cong ty. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 chfrt lll'9·ng tin d1,1ng cao.

Tu6i nq cua cac khoan phai thu cua khach hang da bi giam gia t~i th(Ji diSm cu6i ky nlrn sau:

Qua h~n va bj suy gi:im n., phong n9· phai thu khO

doi

Ngay 30 thang 6 nam 2016 Phai thu ng5n h?n ct'.1a khach hang

TBng

Ngay 31 thang 12 nam 2015 Phai thu ng5n h~n cua khach hang

TBng

j 81 - 360 ngay VND

2.9 14.319.740

2.914.319.740

1.317 .632.261

1.3 17.632.261

(iii) Ctic khoiin illiu tu· niim giii· ilin ngay ilao lupi khtic

Tren 360 ngay VND VND

4.580 .383.265 (5.234.793.022)

4.580.383.265 (5.234.793.022)

5.65 1.825.496 (5.234.793.022)

5.65 1.825.496 (5.234.793.022)

T6ng Cong ty gi6"i lwn mt'.rc rui ro tin d1,1ng b~ng each chi d§u tll' vao cac lo?i cht'.rng khoan dS thanh khoan va ct'.1a cac d6i tac c6 xSp lwng tin nhi~m tu·O"ng du·m1g ho~c cao ho·n so v6·i T6ng Cong ty. V6"i mt'.rc xSp h~ng tin nhi~m cao n6i tren, Ban T6ng Giam d6c cho r~ng se khong c6 d6i tac nao mfrt kha nang tlwc hi~n nghTa v~1.

44

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{>i M~u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Riii ro thanh khoan

(d)

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 T6ng Cong ty khong th€ thanh toan cho cac nghla V~l tai chinh khi a€n lwn. Plmm1g tht'.rc quan ly tai chinh cua T6ng Cong ty la dam bao (J 1m'.rc cao nhfi t r1ng T6ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan nq phai tra khi d€n lwn, trong di~u ki~n binh tlmcmg cling nhu trong di~u ki~n cang thAng v~ mi).t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thtit khong thS chtip nh~n du9·c hoi).c c6 nguy ca gay t6n h?i d€n danh tiSng cua T6ng Cong ty.

Cac khoan ng phai tra tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh hoi).c c6 thS xac djnh duqc c6 tho·i gian dao h?n theo hqp d6ng nhu sau:

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016 DU'6'i 1 nam Tir 1 d~n 5 nam T6ng cqng VND VND VND

Phai tra nguai ban ng~n h?n 166.896. 153 .517 166.896. 153.5 17 Chi phi phai tra ng~n h?n 16.45 1.983.599 16.45 1.983.599 Phai tra ng~n h?n khac 345.04 1.571.984 345.04 1.57 1.984 Vay va nq thue tai chinh ng~n lw.n 230.282.133 .262 230.282. 133.262 Phai tra dai lwn khac 28.264.396.207 28.264.396.207 Vay va n9· time tai chinh dai h?n 12.000.000.000 12.000.000.000

758.67 1.842.362 40.264.396.207 798.936.238.569

T~i ngay 31 tMng 12 nam 2015 Dll'6'i 1 nam Tir 1 d~n 5 nam T6ng cqng VND VND VND

Phai tra ngu·ai ban ng~n lw.n 89.914.174.957 89.914. 174.957 Chi phi phai tra ng~n lwn 7.488.269.606 7.488.269.606 Phai tra ng~n h?n khac 252.2 12.859 .546 252.2 12.859.546 Vay va 119· thue tai chinh ng~n lw.n 207.09 1.470.239 207.09 1.470.239 Phai tra da i h?n khac 28.254.396.207 28.254.396.207 Vay va n9· thue tai chinh dai h?n 12.000.000.000 12.000.000.000

556.706.774.348 40.254.396.207 596.961.170.555

Rui ro th! truirng

Rui ro thi tmo·ng la rui ro ma nhU-ng biSn d<)ng v~ gia thi tnro·ng, nhu cy gia h6i doai, lai sutit va gia ch(rng khoan se anh huang a€n kSt qua kinh doanh cua T6ng Cong ty hoi).c gia tri cua cac cong q 1 tai chinh ma T6ng Cong ty n~m gii:i'. M1,1c dich cua vi~c quan ly rui ro thi trnong la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi tmo·ng trong giO-i h?n c6 thS chtip nh~n OU'Q'C, trong khi vfrn t6 i da h6a l9·i nhu~n thu dugc.

(i) R ui ro tj giti lzBi aotii

T?i ngay 30 thang 6 nam 201 6 va 3 1 thang 12 nam 20 15, rui ro cy gia hfJi doai ma T6ng Cong ty gi).p phai la khong dang kS do T6ng Cong ty khong c6 tr?ng thai ti ~n t~ tr9ng y€u vO-i cac dun vi tiSn t~ khong phai la VND, dun vi ti~n t~ kS toan cua T6ng Cong ty.

45

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d{H M§u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(ii) Rui ro !<ii suiit

Rui ro lai su§t la rui ro ma gia tri hem ly ho~c dong tiSn trong tuang lai Ctla cac cong Cl,! tai chfnh cua T6ng Cong ty se biSn d(:mg do SI,!' thay a6i cua lai su§t thi tnro·ng.

T?i ngay bao cao, cac cong Cl,! tai chfnh chiu lai su§t cua T6ng Cong ty nlm sau:

Cac c6ng c11 tai chfnh c6 /iii sudt c6 tlfnh TiSn gfri ngan hang va d e khoan tuo·ng duang tiSn TiSn gfri c6 ky Iwn Cac khoan afiu tu nAm gifr dSn ngay dao h?n khac Vay va nq time tai chfnh ngAn h?n

Cac c6ng c11 tai chfnh c6 /iii sudt tha n6i Trai phiSu Vay va nq thue tai chfnh dai lwn

Gia trj ghi s6 30/6/2016 31112/2015

VND VND

275.086.160.3 72 375.039.027.777

30.007.005.000 (23 0.282.1 33 .262)

449.850.059 .887

100.000.000.000 ( 12 .000.000.000)

88.000.000.000

246.851.985.405 353.584.784.278

30.007.005.000 (207 .091.4 70.239)

423.352.304.444

I 00.000.000.000 ( 12.000.000.000)

88.000.000.000

M6i thay a6i 100 diSm CO' ban se lam tang ho~c giam 704 tri~u VND l9·i nhu~n thufin cua T6ng Cong ty (3 1/ 12/201 5: 686 tri~u VND). Phan tfch nay d1,1·a tren gia djnh la d t ca cac biSn s6 khac se khong thay a6i, a~c bi~t lacy gia h6i aoai.

(iii) Riti ro vJ gi<i cJ phiiu

Rui ro vs gia cht'.mg khoan phat sinh tu cht'.mg khoan v6n niem ySt do T6ng Cong ty nAm gia-. Ban T6ng Giam a6c cua T6ng Cong ty theo doi cac cht'.mg khoan v6n trong danh 1111,1c afiu tu d1,1·a tren de chi sf> thi truang. Cac khoan afiu ttr trQng ySu trong danh 111~1c afiu tu duqc quan ly rieng re va t§t ca cac quySt djnh mua va ban dSu phai duqc Ban T6ng Giam a6c phe duy~t t§t ca cac quySt djnh mua va ban.

T?i ngay 30 thang 6 nam 2016, gia thi tnrcrng cua cht'.mg khoan v6n niem ySt cua T6ng Cong ty la 2 .336.000.000 VND. NSu gia thi tma ng cua d e cht'.mg khoan nay tang ho~c giam 16% t?i ngay 30 thang 6 nam 2016 v6'i t§t ca d e biSn s6 khac khong thay a6i, !qi nhu~n sau thus trong nam cua T6ng Cong ty se tang 299.008.000 VND ho~c giam tuang t'.mg 299.008.000 VND.

46

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Quan d{)i M~u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao do tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

35. Rui ro bao hi~m Quan ly v6n va yeu du theo lu~t dinh

Mµc tieu dfiu tien cua T6ng Cong ty trong v i~c quan ly v6n la luon luon duy tri ngu6n v6n du m~111h dS b6 trQ' cho Slf phat triSn trong kinh doanh va dam bao yeu du vs v6n phap dinh. T6ng Cong ty nh?n th(rc dU'Q'C nhU'ng tac dong d6i v6'i l9·j nhu?n Cua c6 dong v6'i 111lrC do v6n gap Va tim each duy tri 111lrC can b~ng th?n tn;mg.

Yeu d u vS v6n phap djnh phat sinh tu cac ho~.t dong nghi~p vµ cua T6ng Cong ty va yeu d u T6ng Cong ty phai giu· ngu6n v6n Vlra du dS trang trai ng va dap t'.mg cac quy djnh vs bien kha nang thanh toan t~i Vi~t Nam. Cac yeu du vS dam bao kha nang thanh toan ap dµng cho T6ng Cong ty duQ'c quy djnh trong Thong tu 125.

Bang du6'i day neu len bien kha nang thanh toan t6i thiSu va bien kha nang thanh toan cua T6ng Cong ty. Nhfrng nguo·i l?p chinh sach quan tam dSn vi~c bao v~ quySn l9·i ct'.1a nguo·i mua bao hiSm va theo d6i lien tµc dS dam bao cac cong ty bao hiSm ho~t dong hi~u qua vi lgi ich cua nguo·i mua hiSm. Nhu·ng nguo·i l?p chinh sach d6ng tho·i cung quan tam dSn v i~c dam bao cac cong ty bao hiSm co thS duy tri dtrQ'c tr~ng thai thanh khoan phu hQ"p, dS t'.rng ph6 v6'i nhfrng nghia vµ bao hiSm phat sinh ngoai dµ· bao do suy giam kinh tS ho~c tham h9a tt.r nhien.

Ngay 30 thang 6 nam 20 16 Ngay 3 1 thang 12 nam 20 15

Bien kha nang thanh toan cua TBng Cong ty Tri~u VND

35 1.332 335.972

Bien kha nang thanh toan

t6i thi~u Tri~u VND

159.686 3 10.128

Ty I~ bien kha na ng thanh toan

O/o

220% 108%

Bien kha nang thanh toan du9·c tinh toan t~i ngay 30 thang 06 nam 2016 l o~i tru anh htrcrng cua chi tieu "Chi phi hoa h6ng chua phan b6" va "Tai san tai bao hiSm" tu v i~c ap dµ ng Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 20 12 cua Bo Tai Chinh. Ban T6ng Giam D6c T6ng Cong ty tin tm'rng r~ng v i ~c lo~i tru cac chi tieu tren phan anh chinh xac hon khi tinh bien kha nang thanh toan.

36. Cac y~u t6 mang tinh thc>'i V\J. va chu ky

(a)

KSt qua ho~t dong kinh doanh Clla T6ng Cong ty ch ju anh lmcmg b<'Yi cac ySu t6 tho·i vµ hay chu ky sau:

Ti~n thuong ciia nhan vien

T6ng Cong ty kh6ng trich tnr6·c cac khoan tiSn tlmc'mg cho nhan vien cho giai do~n 6 thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016. Thuong cho nhan vien se dugc xac dinh t~i thai di Sm cu6i nam.

(b) Thu~

Theo lu?t thus hi~n hanh , thus thu nh?p doanh nghi~p du·9·c tinh va quySt toan vao thcri diSm cu6i nam. Chi ph i thus thu nh?p doanh nghi~p giu·a nien do cho giai do~n sau thang kSt tht'.1c ngay 30 thang 6 nam 2016 dugc tinh toan d~ra tren thu nh?p tnr6'c thu~ cua ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16. ThuS thu nh?p doanh nghi~p cua T6ng Cong ty du'Q'c tfnh toan va quySt toan vao tho·i di@m cu6i nam.

47

., .J

TBng Cong ty CB phlin Bao hi~m Quan dQi M§u B09a - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(c) Quy dv· trii· T6ng Cong ty trfch l?p quy di! trli' bitt bu(>c hang nam. Trong giai do~n sau thang kSt thl'.1c ngay 30 thang 6 niim 2016, T6ng Cong ty dang t~m trfch quy d1,r tru· bitt bu(>c d1,ra tren IQ"i nhu?n trong ky. Quy d1,r trli' bitt bu(>c nay se duvc l?p d§y du vao cu6i niim.

(d) Phan phBi lc;ri nhu~n

T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty khong c6 tuyen b6 phan ph6i lqi nhu?n nao. KS ho~ch phan ph6i l9·i nhu?n, nSu c6, se duvc cong b6 trong cac quy cu6i cua niim.

37. Cac khoan m\lc b~t thu·()'ng

Khong c6 khoan m1,1c b§t thucrng nao trong ky kS toan giu·a nien d(> nay.

38. Cac thay <1Ai trong co· c~u Cong ty

Khong c6 SlJ thay d6i nao trong co· d u cua T6ng Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 so v6'i ky bao cao tai chinh niim g§n nhk

Ngua i l?p

Le Thi Thanh Huy~n Kd loan T6ng hQp

Ha N(>i, ngay 3 1 thang 8 nam 201 6

Ngucl' i soat xet

~~~~~;;;~~~~:-;:;::~------~---Kd loan tru·ong

48

Documents

Bao cao tai chinh rieng gifra nien d{) cho ky sau thang kSt thuc … cao tai chinh... · 2017-12-14 · TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Quan d(H Bao cao cua Ban TBng Giam d&c Ban T6ng