Bao cao tai chinh rieng da duqc kiSm toan cho nam kSt thuc ...images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2015/PLX_15CN_BCTC_MK… · kSt qua ho?t d

T~P BOAN xANG DAU VI~T NAM Cong ty m~ -T~p doan Xang diu Vi~t Nam

Bao cao tai chinh rieng da duqc kiSm toan

cho nam kSt thuc

ngay 31thang12 nam 2015

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty

Cac van ban thanh l~p

Hqi dBng Quan tr!

Ban TBng Giam d6c

Tr1.1 so· dang k)'

Cong ty ki~m toan

Quy~t dinh s6 224/QE>-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu&ng Chfnh phu v€ vi~c thanh l ~p T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam

Quy~t dinh s6 828/QE>-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 ct'.1a Thu tuo·ng Chfnh phu v€ vi~c phe duy~t phuang an c6 ph§n hoa va CO' du l~ i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam

Gifty cht'.mg nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 do Sa K~ ho~ch va E>§u ttr Thanh phfJ Ha N9i dp l§n d§u ngay 5 thang 5 nam 1995. Gifty cht'rng nh~n dang ky kinh doanh da duqc di€u chinh nhi€u 1§n va 1§n di€u ch inh g§n day nhftt la ngay 5 thang 8 nam 2015.

Ong Bui Ng9c Bao Ong Tr§n Van Thinh Ong Tr§n Van Th~ng Ong Nguy€n Quang Kien Ong Nguy€n Thanh S0'11

Ong V uang Thai Dung Ong Dinh Thai Huang

Ong Tr§n Van Thinh Ong Nguy~n Quang Kien Ong Vuang Thai Dung Ong Ph~m f)(rc Th~ng Ong Tr§n Ng9c Nam

S6 1 Kham Thien, Qu~n E>fJng E>a Ha N9i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Chu tich Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien Uy vien

T6ng Giam dfJc Pho T6ng Giam dfJc Pho T6ng Giam dfJc Pho T6ng Giam dfJc Pho T6ng Giam dfJc

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bao cao cua Ban Tflng Giam dBc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my -T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam ("Cong ty my") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh rieng dfnh kem ct'.1a Cong ty my cho nam k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 15.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty my chiu trach nhi~m l?p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng theo cac ChuAn m~·c K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d9 K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan d8n vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh . Theo y ki8n cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty Illy:

(a) bao cao tai chfnh rieng dUQ'C trinh bay tlr trang 6 0~11 trang 49 da phan anh trung thl,fC va hqp ly tinh hinh tai chfnh tru&c hgp nh§t cua Cong ty my t:;ii ngay 31 thang 12 nam 20 15, k8t qua ho:;it d9ng kinh doanh va hru chuySn ti~n t~ tru&c hqp nh§t cua Cong ty my cho nam k8t thuc cung ngay, phu hqp v&i cac ChuAn ml,fc K8 toan Vi~t Nam, Ch8 d9 K8 toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan a8n vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) t:;ii ngay l?p bao cao nay, khong c6 Iy do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty my cho r~ng Cong ty my se khong thS thanh toan cac khoan ng phai tra khi d~n h:;in.

T:;t i ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rieng dinh kem.

Ha N()i, 3 0 -03- 2016

2

KPMG Limited 461h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower. 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri Ward, South Tu Liem District. Hanoi, Vietnam

BAO cAo KIEM TOAN D(>C L~P

Kinh gfri: Cac CB dong H()i dBng Quan trj va Ban TBng Giam dBc Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam

Tel: +84439461600 Fax: +84 4 3946 1601 www.kpmg.com.vn

Chung toi da kiSm toan bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua Cong ty m~ - T?p doan Xang diiu Vi~t Nam ("Cong ty m~"), bao g6m bang can d6i kS toan rieng t?i ngay 31 thang 12 nam 2015, bao cao kSt qua ho?t d<;mg kinh doanh va bao cao Iuu chuy~n ti~n t~ rieng lien quan cho nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo duQ'c Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 3 nam 2016, duQ'c trlnh bay ttr trang 6 dSn trang 49.

Trach nhi~m cua Ban TBng Giam dBc

Ban Tfing Giam d6c Cong ty m~ ch ju trach nhi~m I?p va trinh bay trung thl!C va hQ'p ly bao cao tai chfnh nay theo cac ChuAn ml!C KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan dSn v i~c I?p va trinh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m v~ ki8m soat n9i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh Ia d n thiSt dS dam bao vi~c I?p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t tr9ng ySu do gian I?n hay nhiim Ifin.

Trach nhi~m cua ki~m toan viCn

Trach nhi~m cua chung toi Ia du·a ray kiSn v~ bao cao tai chfnh rieng nay dl!a tren kSt qua kiSm toan cua chung toi. Chung toi da th1,.rc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac ChuAn ml!C Ki8m toan Vi~t Nam. Cac chuAn m1,.rc nay yeu cAu chung toi tuan thu chuAn rm,.rc va cac quy djnh v~ d?o due ngh~ nghi~p va I?p kS hO?Ch va thl!C hi~n CUQC kiSm toan d8 d?t dUQ'C SI! dam bao hqp ly v~ vi~c li~u bao cao tai chfnh rieng c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khOng.

Cong vi~c kiSm toan bao g6m vi~c thl!c hi~n cac thu tl)c nhfun thu th?p cac b~ng chung kiSm toan v~ cac s6 li~u va cac thuySt minh trong bao Cao tai chfnh. Cac thu tl)C duqc ll!a ch9n dl!a tren xet doan cua ki8m toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong ysu trong bao cao tai chinh do gian I?n ho~c nhiim Ifin. Khi thl!c hi~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet ki8m soat n(>i bQ cua Cong ty m~ lien quan t6'i vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh trung thl)'C va hqp ly nh~m thiSt kS cac thu tl)c kiSm toan phu hqp v6'i tinh hinh tlwc tS, tuy nhien khong nh~m ml)c dich du·a ray kiSn v~ hi~u qua cua kiSm soat 11Qi b9 cua Cong ty m~. Cong v i~c kiSm toan cfing bao g6m v i~c danh gia tfnh thich hqp cua cac chinh sach ks toan du·qc ap dl)ng va tinh hqp I:Y cua cac u·o-c tfnh kS toan cua Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty m~, ding nhu danh gia v i~c trlnh bay t6ng thS bao cao tai chfnh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng chung kiSm toan ma chung toi thu duqc la dAy du va thich hqp lam CO' s& cho y kiSn ki8m toan ngo?i tru cua ch(mg toi.

KPM G Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (" KPM G International "), a Sw iss entity.

3

Co· sO' cua y ki~n ki~m toan ngo~i tril'

S/J du· iJOu ky Vll siJ /ifu SO san/i

Bao cao tai chi nh rieng cua Cong ty mtt cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 du·gc ki8m toan ba i mot cong ty ki8m toan khac va cong ty ki8m toan nay da dtra ray ki8n ki8m toan ngo? i tru v€ bao cao tai chfnh rieng trong bao cao ki8m toan ngay 31 thang 3 nam 2015 lien quan d8n vi~c Cong ty mtt clnra trfch l?p d!J phong giam gia xang dAu t6n kho t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 m~c du t?i tho·i di8m nay cac m~t hang xang dAu t6n kho bi giam gia c6 gia tri thuAn c6 th8 th1Jc hi~n dtrgc th§p han so v6'i gia tri ghi s6 292 cy VND.

Bao cao ki8m toan cua Cong ty ki8m toan ti€n nhi~m n6i tren c6 d€ c?p: "T?i ngay 3 I thang 12 nam 2014, gia tri thuAn c6 th8 th!Jc hi~n dtrgc cua cac m~t hang xang dAu t6n kho cua Cong ty m~ nho han gia g6c v6'i s6 ti€n la khoang 68 cy a6ng (Trong d6: cac m~t hang bi 16 v6'i s6 ti€n khoang 292 cy a6ng, cac m~t hang c6 lai v6'i s6 ti€n khoang 224 cy d6ng). Theo danh gia cua Ban T6ng Giam a6c Cong ty m~, gia ca sa d8 hinh thanh gia ban cac m~t hang xang d§u do Nha ntr6'c ai€u hanh va theo quy dinh t?i Nghi dinh 83/2014/ND-CP cua Chfnh phu vS kinh doanh xang d§u c6 hi~u l!Jc tu ngay 1 thang 11 nam 20 I 4 thi cong tht'.rc tfnh gia CO' sa dtrQ'C tfnh binh quan cua 15 ngay sat v6'i ngay tfnh gia cua elm ky dtJ trfr xang dAu, trong khi Cong ty m~ phai dam bao t6n kho dtJ trfr mot kh6i ILrgng xang dAu trong khoang 30 ngay. Do v?y gia ban xang dAu se diSu chinh ch?m ho·n so v6'i bi8n dong vs gia xang dAu aAu vao va khoan giam gia cua xang <lAu t6n kho neu tren mang tfnh luan chuy8n theo chu ky tfnh gia cua Nha ntr6'c. Theo d6, Ban T6ng Giam d6c Cong ty m~ quy8t dinh khong trfch l?p d!J phong giam gia hang t6n kho d6i v6'i cac m~t hang xang dAu t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 va th!JC hi~n h?ch toan lai/16 theo th!JC t8 t?i tho·i di8m ban hang. NSu ghi nh?n s6 d!J phong giam gia hang t6n kho rieng cho cac m~t hang bi 16 neu tren vao nam 2014 thi kSt qua ho?t dong kinh doanh cua Cong ty m~ se giam ttro·ng t'.rng v6'i s6 ti€n neu tren."

Cac s6 dtr dAu ky t?i ngay I thang I nam 2015 dugc mang sang can ct'.r tren s6 li~u bao cao tai chfnh rieng t?i ngay 31 thang 12 nam 2014 anh huang a8n kSt qua ho~t dong kinh doanh truac hgp nh§t cua Cong ty m~ cho nam k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. NSu Cong ty m~ trfch l?p dtJ phong phu llQ'p 292 cy VND cho s6 hang t6n kho t?i ngay 31thang 12 nam 201 4 thi lgi nhu?n sau thuS cho nam ket thuc ngay 31 thang I 2 nam 2015 se tang len tuang t'.rng.

4

' ,

Y ki~n ki~m toan ngo~i trir

Theo y kiSn cua chung toi, ngoi;ti trtr anh lmcmg cua vfin dS neu ti;ti phfin Casa cua y kiSn kiSm toan ngoi;t i tru, bao cao tai chfnh rieng da phan anh trung thl!c va hqp ly, tren cac khfa ci;tnh tr9ng ySu, tinh hinh tai chfnh tnr6'c l19p nhfit cua Cong ty m(f - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2015, kSt qua hoi;tt d9ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ tm6'c hqp nhfit trong nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6'i cac Chu§n m1,rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

V~n d~ khac

Bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty m(f cho nam tai chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 14 duqc kiSm toan bcri m9t cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay da dua ra .Y kiSn kiSm toan ngoi;t i tru trong bao cao kiSm toan phat hanh ngay 31 thang 3 nam 2015 lien quan dSn vfin dS Cong ty m(f khong l~p di! phong cho m9t s6 hang t6n kho bi giam gia ti;ti ngay 31 thang 12 nam 2014 nhu da neu tren.

Cong ty TNIIll KPMG Vi~tNam

....d~~·~o kiSm toan s6: 15-02-145/20 15-a

~:::r:::='>'"-n Lam Giay chung nh~n dang ky hanh nghS kiSm toan s6: 0861-2013-007-1 Pho T6ng Gi<im a6c Ha N<)i, ngay 30 thang 3 nam 20 16

Nguy~n Minh HiSu Gifiy chung nh~n dang ky hanh nghS kiSm toan s6: 1572-20 13-007-1

5

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2015

M~u B 01-DN (Ban hiinh theo Thong tu s6 200120 I 4/1T-BTC

ngiiy 2211212014 cua 8(1 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31/12/2015 1/1/2015 s6 minh VND VND

Da phan Io~i I~i

TA.I SAN

Tai san ngin h~n 100 20.137 .430.366.005 23.575.168.818.225

(100 = 110 + 130 + 140 + 150)

Ti~n 'Ya cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n 110 5 7. 778.553.550.138 6.401.720.318.395 Tien 111 3.145.452.550.138 3.247.042. 160.933 Cac khoan tLrung duung tiSn 112 4.633. I 01.000.000 3.154.678.157.462

Cac khoan ph~i thu ngin h~n 130 6.533.661.859.378 9.333.159.833.459 Phai thu ngan h~n cua khach hang 131 6 4.905.852.906. 726 6.306.057 .029.505 Tra trn&c cho ngLroi ban ngAn h~n 132 5.235 .252.028 88.127.606.145 Phai thu ngAn h~n kJ1ac 136 7 1.622.573.700.624 2.938.975.197.809

Hang t6n ,kho 140 8 4.993.502.030.695 7 .369.652. 736.494 Hang ton kho 141 5.075.325.654.209 7.369.652.736.494 DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (8 1.823.623 .514)

Tai san ngin h~n kha~ 150 831.712.925.794 470.635.929.877 Chi phf tra trn&c ngan Iwn I 51 87.404.266.200 I 20.3 83 .048.393 Thu~ gia tri gia tang dLr9·c kh~u tru 152 173.752.093 .745 160.433. 734.366 Thu~ va cac khoan kJ1ac phai thu 153 16 52 I .865.661.137 69.088.680.130 Nha nLr&c Tai san ngAn lwn khac 155 9 48.690.904. 7 I 2 120. 730.466.988

Tai san dai h~n 200 8.832.264.458.106 9 .87 5.573. 738.534 (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

Cac khoan ph:ii thu dai h~n 210 191.790.000 191.790.000 Phai thu dai h~n khac 216 191. 790.000 191.790.000

Tai san cB dinh '

220 365.115.469.343 401.653.771.306 Tai san co dinh hfru hinh 221 10 49.171.858.261 52.137.236.470

Nguyengia 222 195.997.085.457 188.543.436.844 Gia trj hao mon /Uy ki 223 (146.825.227.196) (I 36.406.200.374)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 11 3 I 5.943.61 l.082 349.516.534.836 Nguyengia 228 479.355.329.753 470.903.041.753 Gia trj hao mon /Uy ki 229 (163.411.718.671) (121.386.506.917)

Tai san dO' dang dai h~n 240 3. 701.899.091 Chi phf xay d~rng co- ban da dang 242 3.701.899.091

Cac thuyi t minh ainh kem la b9 phrjn h<Jp thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay

6

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M§u B 01-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/7T-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh)

Ma I. 31/12/2015 1/1/2015 Thuyet I. minh VND VND so

Da phan Io~i I~i

DAu tll' tai chinh dai h~n 250 12 8.036.002.244.521 8.946.045.405.810 DAu tl.J' vao cong ty con 251 8.657.835.827.092 8.642.835.827.092 DALI tl.J' vao cac cong ty lien doanh, lien k~t

252 1.270.858.550.840 1.270.858.550.840

DAu tu gop v6n vao don vi khac 253 105.912.752.200 I 05.9 12.752.200 D\I phong dAu tu tai chinh dai h?n 254 (1.998.604.885.611) ( 1.073 .56 1. 724.322)

Tai san dai h~n kbac 260 427.253.055.151 527.682.771.418 Chi phi tra tm&c dai h?n 261 13 329.997.336. 120 381.736.147.675 Tai san dai h?n khac 268 9 97.255.719.031 145.946.623.743

TONG C(>NG TAI SAN 270 28.969.694.824.111 33.450. 7 42.556. 759 (270 = 100 + 200)

NGUONVON

NQ PHAI TIU (300 = 310 + 330) 300 16.578.581.476.284 22.688.109. 763.480

Nq ng~n h~n 310 16.370.311.876.284 22.433.818.363.480 Phai tra nguai ban ng~n h?n 3 11 15 6.696.980.928.281 8.887.603.454.657 Ng11ai mua tra tiSn tm&c ng~n h?n 3 12 121.580.098.4 70 41.759.615 Thu~ va cac khoan phai n()p 313 16 1.843.822.041 647.288.506.562 Nha n116c Phai tra ng11ai lao d()ng 314 16.078.891 .996 12.902.078.04 7 Chi phi phai tra ng~n h?n 315 23.168.4 72.087 I 0.229.879.589 Phai tra ng~n h?n khac 319 44.902.824.742 19 .443 .952.599 Vay ng~n lwn 320 17(a) 7.069.834.224.697 10.675.942.939.698 Quy khen tl1116ng, phuc lqi 322 18.529.444.982 20.568.748.933 Quy blnh 6n gia xang dAu 323 18 2.3 77.393 .168.988 2.159.797.043 .780

Nq dai h::_tn 330 208.269.600.000 254.291.400.000 Vay dai h?n 338 17(b) 208.269.600.000 254.291.400.000

Cac thuyit minh tlinh kem lab<) ph<Jn h<Jp thanh cita Mo cao ta i chinh rieng nay

7

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Bang can dfii k~ toan rieng t~i ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

VON CHU so HUu (400 = 410)

VBn chu sO' hfru v6n c6 phAn

c6 phdu ph6 thong c6 quydn bidu quyit

Th~ng du v6n c6 ph~n Quy d~u tu phat triSn LQ'i nhu~n sau thu~ chua pha!1 ph6,i

LNST chua phdn ph6i den cu6i kY tru(Jc LNST chua phdn ph6i kY nay

TONG C<)NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguai l~p:

Ma s6

400

410 411

411a

412 418 421 421a

421b

440

.t. Thuyet minh

19 20

3 0 -03- 2016

Hoang Chi Mai

M~u B 01-DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

31/12/2015 VND

12.391.113.347.827

12.391.113.347 .827 I 0.700.000.000.000 10. 700. 000. 000. 000

164.462.417 (244.570.817)

1.691 .193.456.227 58.551.501.679

1.632.641.954.548

28.969 .694.824.111

1/1/2015 VND

Da phan lo~i l~i

10.762.632.793.279

10.762.632.793.279 10. 700.000.000.000 10. 7 00. 000. 000. 000

4.325 .862.417 (244.570.817)

58.551.501.679 58.551.501.679

33.450. 7 42.556. 759

Plwm Vi~t Ti~p Kd toan Ph6 Tru6ng phong Ki toan

Cac thuyit minh tlfnh kem la b(J ph<}n h(Jp thanh cua Mo cao ta i chinh rieng nay

8

Cong ty m«; - T~p <loan Xang dAu Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dc}ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Doanh thu ban hang va cung dp djch vy

Gia v6n hang ban

LQi nhu~n g(}p (20 = 01 - 11)

Doanh thu hoi;i.t d9ng tai chfnh Chi phi ta.i chfnh

Trong t/6: Chi phi /iii vay Chi phi ban hang

LQ·i nhu~n thuAn tir ho~t d(}ng kinh doanh {30 = 20 + 21- 22 - 25}

Thu nh~p khac Chi phi khac

(LB)/IQi nhu~n kbac (40 = 31- 32)

LQ'i nhu~n k~ toan trm>'c thu~ (SO= 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)

NgU'o·i l ~p :

Ph1,un Vi~t Ti~p Ki toan

Ma Thuy~t I.. minh so

M~uB02-DN (Ban hanh theo Thong tic s6 200120 I 4/IT-BTC


2015 2014 VND VND

01 22 105.559.749.194.948 154. 77 5.241.33 7 .879

11 23 102.209.851. 725.044

20 3.349.897 .469.904

21 24 2.042.589.421.298 22 25 1.890.752.259.572 23 219.608.425.560 25 1.371.206.268.270

30 2.130.528.363.360

31 62.238.153.464 32 67.280.429.453

40 (5.042.275.989)

50 2.125.486.087 .3 71

51 27 70.482. 764.129

60 2.055.003.323.242

3 0 -03- 2016

NgU'<'ri

Hoang Chi Mai Ph6 Tru'(!ng phong Kd loan

154.050.042.175.057

725.199.162.822

2.073 .991.416. l 08 1.645.619.661.578

312.426. 693. 788 1.142.781.152.731

10.789.764.621

65.043.097.063 17.321.876.708

47.721.220.355

58.510.984.97 6

58.510.984.976

Tdn Van Thinh T6ng Giam a6c

Cite thuydt minh tlinh kem la b9 phqn h9P thanh cita Mo cao tai chinh rieng nay

9

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (Phll'o·ng phap gian ti~p)

Ma so

Miiu B 03-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia B() Tai chinh)

2015 VND

2014 VND

LUU CHUYEN TIEN TU HO,;_T D(>NG KINH DO ANH

Lqi nhu~n k~ toan trrro·c thu~ Di~u chinh cho cac khoan

01 2.125.486.087 .3 71 58.510.984.97 6

KhAu hao va phan b6 02 54.756.517.492 52.690.483.176 Cac khoan di! phong 03 1.006.866. 784.803 880.547.946.258 (Lai)/16 chenh l~ch t)' gia h6i doai do danh 04 (27 .600.940.953) 28.349 .044.302 gia l~i cac khoan ~\JC tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ Lai tU- ho~t d()ng dau tu 05 (1.833.817.075.947) (1.861.962. 701.203) Chi phi 1ai vay 06 219.608.425.560 312.426.693.788

Lqi nhu~n/(IB) tir ho~t d()ng kinh doanh trmrc nhfrng thay d6i vBn lrru d()ng 08 1.545.299.798.326 (529.437.548.703)

Bi~n d()ng cac khoan phai thu 09 2.550.382.034.421 1.940.990.184.892 Bi~n d()ng hang t6n kho 10 2.294.327 .082.285 5.383.340.379.933 Bi~n d()ng cac khoan pha i tra va 11 (2. 128.862.481.556) (1 .962.384.084.681) ng phai tra khac Bi~n d()ng chi phi tra trn6·c 12 84.717.593.748 (29 .53 7 .503 .442)

4.345.864.02 7 .224 4.802.971.42 7 .999

TiSn 1ai vay da tra 14 (218.297.342.24 7) (323.354.440.964) TiSn chi khac cho ho~t d()ng kinh doanh 17 (7.498.202.500) (10.932.015 .900)

Lu·u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d()ng 20 4.120.068.482.4 77 4.468.684.971.135

kinh doanh

LUU CHUYEN TIEN TU HO,;. T DQNG DAU TU

TiSn chi mua tai san c6 djnh va tai san 21 (22.091.289 .591) (123.450.952.227) dai lwn khac TiSn thu tu thanh 1y tai san c6 ainh va 22 54.181.818 305.586.510 tai san dai h~n khac TiSn chi cho vay, mua cac cong C\J ng cua 23 (45.045.318.295) cac do·n vi khac TiSn thu h6i cho vay, ban l~i cac cong C\J 119" 24 120.730.466.988 157.455.549.489 cua cac do·n vi khac TiSn chi d~u tu g6p v6n vao cac do·n vi khac 25 (15.000.000.000) (253 .252.066.565) TiSn thu Iai cho vay, c6 tt'.rc va lgi nhu~n 27 1.182.754.794.626 962.892.160.147 dugc chia

Lll'u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d()ng d~u ttr 30 1.266.448.153.841 698.904.959.059

Cac thuydt minh ilinh kem la b9 ph(m h(lp thanh cua Mo cao tai chinh rieng nay 10

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (Phu·o·ng phap gian ti~p - ti~p theo)

M~uB03-DN (Ban hanh theo Thong I ll' s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Ma s6

2015 VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG TAI CHiNH

Ti8n vay ng~n h?n va dai h?n nh~n dtrqc Ti8n chi tra nQ' g6c vay Ti8n tra c6 tuc

Ltru chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d<)ng tai chinh

Ltru chuy~n ti~n thu~n trong nam (50 = 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan tU'O'ng drro·ng ti~n d~u nam

Anh hu·O'ng cua thay dBi cy gia h6i doai quy dBi ngo~i t~

33 62.278.668.880.197 34 (66.288.119.651 .390) 36

40 (4.009.450.771.193)

50 1.377.065.865.125

60 6.401.720.318.395

61 (232.633.382)

Ti~n va cac khoan tu·o·ng dtrO'ng ti~n 70

cu6i nam (70 = 50 + 60 + 61) (Thuy~t minh 5) 7. 778.553.550.138

Ngtra i l ~p:

Ph?m Yi~t Ti~p

Ki toan

3 0 -03- 2016

Hoang Chi Mai Ph6 Truong phong Ki toan

2014 VND

79.816.027.727.409 (81 .993.839.939.364)

(96.155.050.602)

(2.273.967 .262.557)

2.893.622.667 .637

3.507.894.028.747

203.622.011

6.401. 720.318.395

Tran Yan Thjnh T6ng Giam t16c

Cac thuyit minh tlfnh kem la b(J phtjn h(lp thanh cita Mo coo tai chfnh rieng nay 11

Cong ty mt;-T~p doim Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c11a 89 Tai chinh)

Cac thuy~t minh nay la b9 ph~n h9·p thanh va dn c1u'qc d9c dbng thcfi v6·i bao cao tai chf nh rieng dfnh kem.

1. Do·n vi bao cao

(a) Hinh thfrc sO' hfi·u v6n

T~p doan Xang dfru Vi~t Nam ("Cong ty my"), tm&c day la Tflng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam, la doanh nghi~p Nha mr&c ho?t d()ng trong linh Vl,l'C kinh doanh xang dfru va dtrQ'C Thu tu&ng Chfnh phu thanh l~p theo Quy~t djnh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995. T~p doan duqc Thu tu&ng Chfnh phu quy~t djnh x~p h?ng d~c bi~t t?i Quy~t djnh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang etrcmg tfch t\l, t~p trung, chuyen man h6a va hqp tac san xuat, kinh doanh dS th1Jc hi~n nhi~m V\J Nha ntr&c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac do·n vi thanh vien va toan T~p doan dap (mg yeu du phat triSn cua nSn kinh t~. Cho mµc dfch trinh bay bao cao tai chfnh rieng nay, Cong ty my va cac cong ty con se duqc g9i chung la T~p doan.

Theo Quy~t dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vS vi~c phe duy~t phuung an c6 phAn h6a va ca du l?i Tflng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam va Gi§y chl'.rng nh~n dang ky kinh doanh s6 0100107370 ngay 1 thang 12 nam 2011, Tflng Cong ty Xang dfru Vi~tNam chfnh thl'.rc tra thanh cong ty c6 phfrn tu ngay I thang 12 nam 2011 v&i ten g9i la T~p doan Xang dfru Vi~t Nam. Cong ty my k~ thua cac quySn va nghia Vl,I cua Tflng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam theo cac quy djnh cua phap lu~t.

(b) Ho~t d{)ng chinh

Cac ho?t d()ng chf nh cua Cong ty my - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam bao gbm xuat nh~p khfi u va kinh doanh xang dAu, cac san phftm h6a dfru, v~t ttr, thi~t bi phµc Vl,I nganh xang dfru; xay d1Jng cac chi~n luqc, k~ ho?ch phat triSn nganh xang dfru cho toan T~p doan; quan ly phfrn v6n g6p cua T~p doan t;;ti cac doanh nghi~p khac.

(c) Chu ky san xu~t kinh doanh thong thuimg

Chu ky san xuAt kinh doanh thong thm'mg cua Cong ty my n~m trong ph;;tm vi 12 thang.

( d) C~u true T~p doan

Cu du cua T~p doan g6m c6 Cong ty my va cac cong ty thanh vien. T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty my c6 66 cong ty con bao gbm 43 cong ty xang dfru do T~p doan so hfru I 00% v6n thu()c Kh6i Xang dAu trµ·c thu()c va 23 cong ty con khac (1/1/2015: 65 cong ty con) nhtr duqc li~t ke trong Thuy~t minh s6 12(a) va 5 cong ty lien k~t (1 /1/2015: 5 cong ty lien kSt) nhtr dtrqc li~t ke trong Thuy~t minh s6 12(b).

T;;ti ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty my co 212 nhan vi en ( 1/1/2015: 221 nhan vien).

12

Cong ty mc;-T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B 09-DN

2. CO' sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB v~ tuan thii

(Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh)

Bao cao tai chfnh rieng nay dugc l~p theo cac Chu§n mµc KS toan Vi~t Nam, ChS d() KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Cong ty m~ cfing l~p va phat hanh rieng re bao cao tai chfnh hgp nh~t. DS c6 thong tin dfiy di'.t v€ tinh hinh tai chfnh, kSt quii ho~t d()ng kinh doanh va luu chuySn ti€n t~ hgp nh~t ci'.ta Cong ty m~, bao cao tai chi nh rieng nay dn dugc d9c cling v6i bao cao tai chf nh hgp nh~t ci'.ta Cong ty m~.

(b) CO' sO' do lll'irng

Bao cao tai chf nh rieng, tru bao cao luu chuySn ti€n t~ rieng, dugc l~p tren co· s& d6n tfch theo nguyen tAc gia g6c. Bao cao luu chuySn ti€n t~ rieng dugc l~p theo phuong phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky kS toan nam ci'.ta Cong ty m~ la tu ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

( d) BO'n vj ti~n t~ k~ to an

Dan vi ti€n t~ kS toan ci'.ta Cong ty m~ la D6ng Vi~t Nam ("VND"), ci1ng la (fon vi tibn t~ du·gc str d1,111g cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai chf nh.

3. Ap dl}ng Hu6'ng dfin Ch~ d{> K~ toan Doanh nghi~p m6'i ban hanh

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B9 Tai chfnh ban hanh Thong tu s6200/2014/TT-BTC lrn6·ng d~n ChS d9 KS toan Doanh nghi~p ("Thong tu 200"). Thong tu 200 thay thS cho quy djnh vb ChS d() KS toan Doanh nghi~p ban hanh theo QuySt djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va Thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 ci'.ta 89 Tai chfnh. Thong tu 200 c6 hi~u lµc sau 45 ngay kS tu ngay ky va ap d1,1ng cho ky kS toan nam bAt dfiu tu ho~c sau ngay 1 thang I nam 2015.

Cho m1,1c dfch l~p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty m~ da ap d1,1ng phi h6i t6 cac quy djnh ci'.ta Thong tu 200. Vi~c ap d1,1ng Thong tu 200 khong c6 iinh hu&ng tr9ng ySu t6·i bao cao tai chfnh rieng ci'.ta Cong ty m~ cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015. Tuy nhien m9t s6 s6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang l nam 2015 da dugc phan lo~i l~i cho phu hgp v6·i each trinh bay bao cao tai chfnh theo Thong tu 200 (ThuySt minh 32).

13

Cong ty m~ -T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

4. Tom t~t nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tic s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chfnh)

Sau day la nhiing chfnh sach k~ toan chu ySu duQ'c Cong ty my ap d1,mg trong v i~c l?p bao cao tai chinh rieng nay.

(a) Cac giao d!ch bing ngo~i t~

Cac giao djch b~ng cac dan vi tiSn khac VND trong nam dtrQ'C quy d6i sang VND theo cy gia thl)'c tS t<;ti ngay giao djch. Ty gia th1,rc tS ap dt,mg cho cac giao djch b~ng ngo<;ti t~ dtrQ'c xac djnh nhu sau:

• Ty gia giao djch tlwc tS khi mua ban ngo<;ti t~ lacy gia ky kSt trong hQ'p d6ng mua ban ngo<;ti t~ giiia Cong ty my va ngan hang thum1g m<;ti.

• Ty gia giao djch th1,rc tS khi g6p v6n ho~c nh?n v6n g6p lacy gia mua ngo<;ti t~ cua ngan hang na i Cong ty my ma tai khoan dS nh?n v6n g6p t<;ti ngay g6p v6n.

• Ty gia giao djch tlwc tS khi ghi nh?n nQ' phai thu la ty gia mua ngo<;ti t~ cua ngan hang na i Cong ty my nh?n tiSn tu khach hang ho~c d6i tac.

• Ty gia giao djch thl)'c tS khi ghi nh?n nQ' phai tra lacy gia ban ngo<;ti t~ cua ngan hang na i Cong ty my di! ki~n thanh toan khoan phai tra d6.

• D6i v&i cac giao djch mua s~m tai san ho~c cac khoan chi phf thanh toan ngay b~ng ngo~i t~, cy gia giao djch tlwc t~ lacy gia mua cua ngan hang na i Cong ty my thµc hi~n thanh toan.

Cac khoan m1,1c tai san va nQ' phai tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khac VND duQ'c quy d6i sang VND theo tY gia giao djch tlwc tS t~ i ngay kSt thuc ky k~ toan. Ty gia giao djch thl)'c t~ khi danh gia l<;ti cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo<;ti t~ t~ i ngay l?p bao cao tai chf nh duQ'c xac djnh nlm sau:

• D6i v&i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la tai san (tiSn m~t va phai thu): dung tY gia mua ngo~ i t~ cua ngan hang thua ng m~i na i Cong ty my tlmang xuyen c6 giao djch t~i ngay k~t thuc ky k~ toan. TiSn gt'ri ngan hang b~ng ngo~i t~ duQ'c danh gia l~i theo cy gia mua ngo~i t~ cua chfnh ngan hang na i Cong ty my gt'ri tiSn ho~c ma tai khoan ngo~i t~.

• D6i v&i cac khoan m1,1c tiSn t~ c6 g6c ngo~i t~ la nQ' phai tra: dung cy gia ban ngo~ i t~ cua ngan hang thuo·ng m<;ti na i Cong ty my tlmang xuyen c6 giao djch t<;ti ngay k~t thuc ky k~ toan.

T§.t ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai duQ'c ghi nh?n vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh rieng.

(b) Ti~n va cac khoan tll'ong dll'O'ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gfri ngan hang khong ky h~n . Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan d.1u tu ng~n h<;tn c6 tinh thanh khoan cao, c6 thS d8 dang chuySn d6i thanh m9t lm;rng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va duQ'c st'r d~mg cho m1,1c dich dap Ll'ng cac cam k~t chi tiSn ng~n lwn ho·n la cho m1,1c dfch d.1u tu hay la cac m1,1c dich khac.

14

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

(c) Cac khoan phai thu

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1/a 89 Tai chinh)

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia tru di di! phong phai thu kh6 doi.

DI! phong phai thu kh6 doi du·qc trich l ~p cho nhilng khoan phai thu da qua h~n thanh toan tu sau thang tr& len, ho~c cac khoan phai thu ma ngm)'i nq kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tUO'llg tl,f.

( d) Hang tan kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia th§p hm1 giila gia g6c va gia tri thufin c6 thS tlwc hi~n duqc. Gia g6c duqc tinh theo phua ng phap nh~p tru&c xu§t tru&c va bao g6m t§t ca cac chi phi phat sinh dS c6 duqc hang t6n kho a dia diSm va tr?ng thai hi~n t?i. Gia tri thufin c6 thS th1Jc hi~n duqc u&c tinh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho tru ai cac khoan chi phi uo·c ti nh as 110an thanh san phAm va cac chi phi ban hang trl,l'c tiSp.

Cong ty m~ ap d1,111g phuang phap ke khai thuang xuyen c1S h~ch toan hang t6n kho.

Theo QuySt dinh s6 505/XD-QE>-TGD ngay 21 thang 9 nam 201 2 va QuySt dinh 568/PLX-QE>-TGE> ngay 22 thang 12 nam 2014 cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam vs Ca chS kinh doanh xang d§u, tu ngay 1 thang 1 1 nam 2012 toan b() hang t6n kho la xang d§u n~m gi fr b&i cac cong ty xang dfiu thanh vien dSu thu()c s& hilu cua Cong ty m~.

Cong ty m~ trfch l ~p di! phong giam gia d6i v&i hang t6n kho 16i tha i, hong, kem phAm ch§t va trong truang hq p gia g6c cua hang t6n kho cao han gia tri thu§n c6 thS th1Jc hi~n duqc t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

(e) Tai san cB djnh hiiu hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 dinh hil'u hinh duqc th~ hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thus nh~p khAu, cac lo~i thus mua hang khong hoan l~i va chi phi lien quan tq.rc tiSp c1S du·a tai san c1Sn vi trf va tr?ng thai ho~t d()ng cho m\.)C dich Slr d\.]ng da di! kiSn.

Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 c1inh hil'u hlnh c1a dua vao ho?t d()ng nhu chi phf st'.ra chfra, bao duong va d?i tu duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh rieng trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac truang hqp c6 thS cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lqi ich kinh tS trong tuang lai dl,l' tfnh thu duqc tu vi~c Slr d\.]ng tai san c6 c1inh hilu hlnh VUQt tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chuAn theo nhu c1anh gia ban dfiu, thl cac chi phi nay duqc v6n h6a nhu m()t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

(ii) Khflll hao

Tai san c6 dinh hu·u hlnh du9·c kh§u hao theo plmang phap duo·ng th~ng d\.]'a tren tho·i gian hull d\.]ng u&c tfnh phu hQ'P v6'i QuySt dinh s6 49 1/PLX-QE>-HE>QT ngay 7 thang 12 nam 20 11 ct'.1a T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam vS vi~c Ban hanh ChS d() quan ly, st'.r d\.lng va trich kh§u hao tai san c6 c1inh ap d~mg d6i v6·i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/20 13/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua

15

Cong ty mt; - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M§uB09-DN (Ban hanh theo Thong Ill' s6 200/2014!TT-BTC

ngay 2211212014 ciia 89 Tai chinh)

B9 Tai chfnh vs v i~c Hu6·ng d§n chS d9 quan ly, Slr d1,111g va trfch kh§u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Tha i gian hfru d1,111g u6c tinh nhu sau:

• Nha ctia, v~t kiSn true • May m6c, thiSt bi • Phuo·ng ti ~n v~n chuySn • ThiSt bi, d1,111g c1,1 quan ly • Tai san c6 dinh khac

(t) Tai san ca djnh VO hinh

15 - 35 nam 5 - 15 nam 8 -20 nam 4 -6 nam

10 nam

Tai san c6 dinh VO hinh g6m quySn Slr d1,1ng d§t, ph<ln mSm may tfnh, ban quySn ph<ln mSm SAP va cac tai san c6 dinh VO hinh khac.

(i) QuyJn sfr d~ng atit

QuySn Slr d1,1ng d§t la toan b9 cac chi phi thvc tS phat sinh dS c6 duqc quySn Slr d1,1ng dAt bao g6m ca chi phi dSn bu giai ph6ng, san l§p m~t b~ng.

QuySn Slr d1,1ng dAt g6rn c6:

• QuySn Slr d1,111g dAt duqc Nha nu·6·c giao c6 thu tiSn Slr d1,1ng d§t;

• QuySn Slr d1,1ng dAt nh~n chuySn nhm;mg hqp phap; va

• Quy~n Slr d1,1ng dAt time tru6c ngay c6 hi~u ll,l'C cua Lu~t DAt dai nam 2003 ma tiSn time d§t da duqc tra tm6c cho tha i li:;in dai ho·n 5 nam va duqc cu quan c6 th:irn quySn d p gi§y chli'ng nh~n quySn sti d1,1ng dk

QuySn Slr d1,mg dAt duqc thS hi~n theo nguyen gia trlr gia tri hao rnon luy kS. QuySn Slr d1,1ng dAt c6 tho·i h~n se duqc trich khAu hao theo plmung phap duo·ng th~ng d1,1·a tren tho·i gian Slr d1,1ng d§t. Cong ty rn~ kh6ng trich kh§u hao d6i v6·i quySn sti d1,1ng d§t khong tho·i li:;in.

(ii) Phan mJm may tinh va bii.n quyJn phan mJm

Ph<ln rnSm may tfnh va ban quySn ph<ln rnSm bao g6rn cac chi phi da chi ra tinh dSn thoi diSrn dua ph<ln rnSm va ban quySn vao SU d1,111g. Ph<ln mSrn may tfnh va ban quySn ph<ln rn~m duqc khAu hao theo phuung phap duong th~ng dva tren thoi gian sti d1,1ng u6·c tinh la 1 O nam.

(g) Cac khoan di u tu

Cho rn1,1c dfch cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan dfiu tu vao cong ty con, cong ty lien kSt va d<lu tu g6p v6n vao do·n vi khac duqc ghi nh~n ban d<lu theo gia g6c bao g6rn gia mua va cac chi phf rnua c6 lien quan tr1,1·c tiSp. Sau ghi nh~n ban d§.u, cac khoan dfiu tu nay du9·c xac dinh theo gia g6c tru· di dv phong giam gia khoan dAu tu. Dv phong giam gia d<lu tu du9·c l~p khi do·n vi nh~n d<lu tu phat sinh 16, ngo~i trlr tmang hqp khoan 16 d6 da n~m trong dv kiSn cua Cong ty khi quySt dinh d<lu tu. Dv phong giarn gia d<lu tu duqc hoan nh~p khi dun vi nh~n d<lu tu sau d6 t~o ra l9·i nhu~n dS bu trlr cho cac khoan 16 da duqc l ~p dl,I' phong tm6c kia. Khoan dl,I' phong chi du·9·c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d<lu tu khong vu9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dv phong nao da dU'Q'C ghi nh~n .

16

Cong ty m~ - T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(i) Dau tu· vao cong ty con

M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong hr s620012014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Cong ty con la cac cong ty chiu SI! kiSm soat cua Cong ty my. QuySn kiSm soat cua Cong ty my d6i v6·i cong ty con du9·c xac dinh khi Cong ty my nAm giii tren 50% quySn biSu quy8t a cong ty con. Vi~c kiSm soat nay d~t duvc khi Cong ty my c6 kha nang chi ph6i cac chfnh sach tai chinh va ho~t dong cua cac cong ty nh?n dftu tu nh~m thu duqc l9·i ich tlr ho~t dong cua cac cong ty nay.

Cong ty ITiy phan anh vao khoan ITil,IC dftu tu vao cong ty con d6i v6i cac khoan dftu tu vao cac cong ty ma Cong ty my g6p du6·i 50% v6n diSu I ~ nhung nAm quySn chi ph6i. Theo danh gia cua Ban T6ng Giam d6c, quySn chi ph6i cua Cong ty my d6 i vai cac cong ty nh?n dftu tu nay da duqc xac dinh chAc chAn va vi~c phan anh gia tri cac khoan dftu tu nay nhu tren la phu hqp v6i ban chftt cua nghi~p Vl,I kinh t8 phat sinh, tuan thu chu~n mi.re k8 toan va ch8 do k8 toan hi~n hanh.

Trong s6 cac cong ty con cua Cong ty my c6 cong ty ho~t d(>ng trong linh vi.re bao hi8m la T6ng CTCP Bao hi8m Petrolimex ("PJ ICO"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia anh huang cua cac quy dinh h i~n hanh vS ho~t dong dftu tu g6p v6n vao ITnh vi.re bao hi8m t~i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu vS vi~c Quan ly tai chfnh cua cong ty Nha nu6c va quan ly v6n Nha nu6c dftu tu vao doanh nghi~p khac va Quy8t dinh sb 111 7/QD-TTg cua Thu tu6ng Chinh phu ngay 22 thang 8 nam 2012 vS vi~c Phe duy~t k8 ho~ch san xufit kinh doanh va dftu tu phat triSn 5 nam 2011 - 2015 cua T?p doan Xang dAu Vi~t Nam. Theo d6, Cong ty my da c6 k8 ho~ch thoai v6n va giam ty I ~ sa hfru vbn xubng mt'.rc quy djnh cua Nha nu·ac t~ i cong ty con nay thong qua v i~c PJICO se phat hanh c6 phi8u rieng le cho nha dftu tu ch i8n luqc nu6·c ngoai theo Nghi quy8t s6 465/2014/PLX-NQ-HDQT ngay 23 thang 10 nam 2014.

(ii) Dtiu tu· vao cong ty lien ki t

Cong ty lien k8t la cong ty ma Cong ty my c6 anh hucmg dang k8 nhung khOng phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua Cong ty my. Anh hua ng dang kS thS hi~n a quySn tham gia vao v i~c dua ra cac quy8t dinh vs chinh sach tai chinh va ho~t d(>ng cua ben nh?n dftu tu nhung khOng c6 anh huang vS m~t ki8m soat ho~c d6ng ki8m soat nhiing chinh sach nay.

Trong s6 cac cong ty lien k8t cua Cong ty my c6 don vi ho~t d(>ng trong linh vi.re ngan hang la Ngan hang TMCP Xang dftu Petrolimex ("PG Bank"). Ban T6ng Giam d6c Cong ty my da danh gia anh hu6·ng cua cac quy dinh hi~n hanh vS ho~t d(mg dftu tu g6p v6n vao ITnh vi.re ngan hang t~i Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu vs vi~c Quan ly tai chfnh cua cong ty Nha nu6c va quan ly v6n Nha nu6c dftu tu vao doanh nghi~p khac va Quy8t dinh sb 111 7/QD-TTg cua Tht'.1 tu6ng Chinh phu ngay 22 thang 8 nam 20 12 vS vi~c Phe duy~t k8 ho~ch san xufit kinh doanh va dftu tu phat triSn 5 nam 2011 - 2015 cua T?p doan Xang dftu Vi~t Nam. Theo d6, Cong ty my dang tlwc hi~n thoai vbn va giam ty I ~ s6 hfru v6n t~i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua Nha nu6c. Ngay 22 thang 5 nam 2015, Ngan hang TMCP Xang dftu Petrolimex va Ngan hang Thuong m~i CfJ phftn Cong tlmong Vi~t Nam da ky k8t bo H6 so sap nh?p hai ngan hang, d6ng thai hai ngan hang da thfJng nhfi t thanh l?p Ban chi d~o sap nh?p dS thao lu?n chi ti8t each tht'.rc sap nh?p.

(iii) Dfiu tu g6p van vao cac dun vj kluic

f)ftu tu vao cac Cong Cl,I v6n Chu SO hfru Cua CaC don vi khac dUQ'C ghi nh?n ban dftu theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tn,rc ti8p. Sau ghi nh?n ban dftu, cac khoan dftu tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trtr di di.r phong giam gia khoan dftu tu. Di.r phong giam gia dftu tu du9·c l?p khi don vi nh?n dAu tu phat sinh 16, ngo~ i tru truo·ng hqp khoan 16 d6 da n~m trong di.r ki8n cua Cong ty khi quy8t djnh dftu tu. Di.r phong giam gia dftu tu du9·c hoan nh?p khi do·n vi nh?n dftu tu sau d6 t~o ra lqi nhu?n dS bu tru cho cac khoan 16 da du·9·c l?p di.r phong tru6c kia. Khoan di.r phong chi dlrQ'c hoan nh?p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dftu tu khong vu·9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia djnh khong c6 khoan d~r phong nao da dugc ghi nh?n.

17

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M!iu B 09-DN

(iv) Dtl plzong a&u tu· tai chinlt dai lu;m

(Ban hilnh theo Thong tu s6 200120 I 4nT-BTC ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

D11 phong giam gia dAu tu duqc l?p khi dun vi nh?n dAu tu phat sinh 16, ngo?i tnr tnrong hqp khoan 16 d6 da niim trong d1,r kiSn cua Cong ty khi quySt djnh dAu tu'. 011 phong giam gia dAu tu duqc l10an nh?p khi do·n vi nh?n dAu tu sau d6 t?o ra lqi nhu?n d8 bu tnr cho cac khoan 16 da dm;rc l?p d11 phong tnr6'c kia. Khoan d11 phong chi duqc hoan nh?p trong plwm vi sao cho khong vu·9t qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia djnh khong c6 khoan di! phong nao da duqc ghi nh?n. Vi~c trfch l?p d11 phong dAu tu tai chi nh dai h?n duqc tlwc hi~n theo cac quy d jnh hu6'ng d~n t?i Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 201 3 sua d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh vs v i~c Hu·6·ng d§n chS d9 trfch l?p va Slr di,mg cac khoan d11 phong giam gia hang t6n kho, t6n th§t cac khoan dAu tu tai chinh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san phfrm, hang hoa, cong trinh xay lftp t?i doanh nghi~p .

(h) Chi phi tra trmrc dai h~n

(i) L!li thi k inh doanh lien quan ain cJ ph&n luia

L9·i thS kinh doanh lien quan dSn c6 phAn h6a cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam duqc xac djnh va h;,tch toan theo Nghi djnh s6 59/2011 /ND-CP ngay 18 thang 7 nam 2011 cua Chinh phu vS chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty c6 phAn ("Nghi djnh 59") va Thong tu s6 202/201 1/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2011 cua B9 Tai chinh lm6'ng d§n vs v i~c tlwc hi~n Nghi djnh 59. Theo d6, gia tri lq i thS kinh doanh tinh vao gia tri doanh nghi~p c6 phAn hoa bao g6m gia tri thum1g hi~u va tiSm nang phat triSn doanh nghi ~p . Gia tri thuung hi~u duqc xac djnh tren cos& cac chi phi thµc tS cho vi~c t?O dµn g va bao v~ nhan hi~u, ten thuung m?i trong qua trinh ho?t d<)ng cua doanh nghi~p tnr6·c tha i diSm xac djnh gia tri doanh nghi~p . TiSm nang phat tri8n doanh nghi~p duqc duqc tinh dµa tren Gia tri phh v6n nha nu·6'c theo s6 sach kS toan t?i tho·i diSm djnh gia nhan v6'i chenh l~ch gifra cy su§t l9·i nhu?n sau thuS tren v6n chu s& hfru binh quan 3 nam tnr6'c th<'>'i diSm xac dj_nh gia tri dc;ianh ,nghi~p va Lai ~u§t cua trai phiSu Chinh pht'.1 c6 ky h?n 5 nam do B9 Tai chinh cong bo t?i thO'i diem gan nhat thO'i diem xac djnh gia tri doanh nghi~p.

Lo·i thS kinh doanh duqc xac djnh trong qua trinh djnh gia doanh nghi~p d8 c6 phAn h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam trj gia 542.1 40.339 .1 96 VND va duqc phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh rieng trong vong 10 nam kS tu ngay 1 thang l nam 201 2.

(ii) Cong C{l vii d{lng C{l

Cong Cl,! va dl,lng Cl,! bao g6m cac tai san Cong ty nftm gifr dS Slr dl,lng trong qua trinh ho;,tt d9ng kinh doanh binh thuo·ng, v6·i nguyen gia cua m6i tai san th§p hun 30 tri~u VND va do d6 khong du diSu ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo Thong tu 45. Nguyen gia cua cong Cl,! va dl,lng Cl,! duqc phan b6 theo phuung phap du<'>'ng thiing trong tha i gian khong qua 3 nam.

(i) Cac khoan phai tra ngll'iri ban va cac khoan phai tr a khac

Cac khoan phai tra ngua i ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

(j) D1.1· phong

M9t khoan dt.r phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua cua m9t s11 ki~n trong qua khfr, Cong ty 111¥ c6 nghTa Vl,l phap ly hi~n t?i ho~c lien d6'i c6 thS u6'c tinh m9t each dang tin c?y, va chftc chftn se lam giam sut cac lqi ich kinh tS trong tuu ng lai dS thanh toan cac khoan 11Q' phai tra do nghTa Vl,l d6. Cac khoan dt.r phong duqc xac djnh tren co scr u6·c ti nh cua Ban T6ng Giam d6c vS cac khoan chi phi d n thiSt dS thanh toan nghTa Vl,J nq nay t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

18

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(k) Quy binh An gia xang d~u

M~uB 09 - DN (Ban hanh theo Th6ng tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua 89 Tai chinh)

Quy binh 6n gia xang dftu dugc trfch l~p va sir d1,mg theo quy dinh t?i Thong tu lien tich s6 39/2014/TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 do lien Be) Cong ThuO'l1g va Be) Tai chfnh ban hanh quy dinh vS "PhuO'l1g phap tfnh gia ca sa; ca chS hinh thanh, quan ly, sir d1,mg Quy binh 6n gia va diSu hanh gia xang dAu theo quy dinh t?i Nghi dinh s6 83/2014/ND-CP ngay 3 thang 9 nam 201 4 cua Chfnh phu vS kinh doanh gia xang dftu". Theo d6:

• Quy binh 6n gia xang dAu dugc trfch l~p b~ng mc)t khoan tiSn Cl) th~, c6 dinh trong gia ca sa cua lugng xang dAu thl)'c tS tieu thl) va dugc xac djnh la m()t khoan ml)c chi phi trong ca d u gia ca sa (muc trfch can Clr theo quy dinh tung tha i kY cua Be) Tai chfnh) va du9·c ghi nh~n vao Gia v6n hang ban trong ky dfJi 1'.rng v&i khoan ng dai h?n;

• Quy binh 6n gia xang dAu dugc Slr dl)ng theo cong van chi d?O cua Be) Tai chfnh tung tha i ky. Vi~c sir d1,111g Quy binh 6n gia xang dAu d1,ra tren san lugng th1,rc tS tieu thl) nhan muc sir d1,111g tren m()t lit xang d§u theo quy djnh cua Be) Tai chfnh. Khi siI dl)ng Quy cho ml)c dfch binh 6n gia, phAn sir dl)ng dugc ghi giam Gia v6n hang ban trong ky;

• Lai phat sinh duang ho~c phat sinh am (khi vay v6n b6 sung cho phAn sir dl)ng vu9t Quy blnh 6n gia xang dAu) tren tai khoan tiSn gi!i Quy blnh 6n gia xang dftu dugc ghi nh~n tang ho~c giam tuo·ng (mg tai khoan Quy blnh 6n gia xang dAu.

(I) VBn g6p

Theo Quy€t dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vS vi~c phe duy~t PhuO'l1g an c6 phAn h6a va ca d u l~ i T6ng Cong ty Xang dAu Vi~t Nam, v6n diSu I~ dugc duy~t cua T~p doan sau khi chuySn a6i sang cong ty c6 phAn la I 0.700 ty VND trong d6 s6 lu9·ng c6 phAn do Nha mr&c ni m giii la 1.01 6.401.867 c6 ph§n, chiSm 94,99% v6n diSu I ~ va s6 lugng c6 phAn do c6 dong khac ni m giii la 53.598. 133 c6 phAn, chi€m 5,01% v6n diSu I~ .

Theo Cong van s6 3323N PCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam 201 4 cua Van phong Chfnh phu vs v i~c quySt toan c6 phAn h6a T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua Be) Cong Thuo·ng trlnh Thu tu&ng Chfnh phu, Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 2014 va cac hb sa, tai li~u lien quan khac, gia tri thl)'c t€ ph§n v6n Nha nu·&c t?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t?i tha i diSm ban giao sang cong ty c6 phftn la 7.338.200.070.1 76 VND. So v&i gia tri v6n Nha nu&c trong phuang an c6 phftn h6a da dugc Thu tu&ng Chfnh phu phe duy~t (10.164.01 8.676.41 9 VND), v6n Nha nu&c thi€u la 2.825.818.606.243 VND. PhAn v6n Nha nu6·c thi€u dugc xi! ly nhu sau:

• Ph§n v6n Nha nu6·c thi€u do 16 luy k€ tu ngay I thang I nam 20 IO dSn ngay 30 thang 11 nam 2011 la 2.396.630.255 .528 VND dugc bu tru v&i lgi nhu~n tm&c thuS cua Cong ty mtt tfnh cho s6 c6 phAn do Nha nmrc ni m giii va tlwc hi~n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuySn a6i (201 2 - 201 6). PhAn v6n da phat hanh nlmng chua thu tiSn nay dugc lwch toan nhu m()t khoan Phai thu vs c6 phAn h6a (Xem ThuySt minh 7 vs tinh hlnh bu tru khoan thi€u !wt nay);

• PhAn v6n Nha nu&c thi€u 34 7 .152.416.024 VND se dugc phat hanh c6 phiSu trong tuo·ng lai d~ bu dip dang dugc ghi nh~n la m()t khoan Phai thu vS c6 phAn h6a (Xem ThuySt minh 7); va

• s6 tiSn da n()p vS Quy h6 trg sip xSp doanh nghi~p lien quan dSn c6 ph§n h6a du9·c hoan tra dS bu dip phAn v6n Nha nu6·c thiSu 82.035.934.691 VND. Trong nam 20 I 5, Cong ty mtt da thu dugc s6 tiSn nay.

19

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(m) Thu~

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

Thus thu nh?p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu?n ho~c 16 rieng cua niim bao g6m thus thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l?i. Thus thu nh?p doanh nghi~p duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng ngo?i tru trucmg hqp co cac khoan thus thu nh?p lien quan dsn cac khoan tnl,IC dtrQ'C ghi nh?n thiing vao v6n chU SO hfru, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cfing dtrQ'C ghi nh?n thiing vao v6n chu s& hfru.

ThuS thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS di! kiSn phai n9p dl!a tren thu nh?p chiu thus trong niim, si'.r d1,1ng cac rnt'.rc thus sufit co hi~u h,rc t?i ngay kst thuc ky ks toan, va cac khoan disu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhfrng nam tru&c.

Thus thu nh?p hoan l?i duqc tfnh theo phuo·ng phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l~ch t?tn theri gifra gia trj ghi sf> cho m1,1c dich bao cao tai chfnh va gia trj si'.r d1,1ng cho m1,1c dich tinh thuS cua cac khoan tnl,IC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p hoan l?i dtrQ'C ghi nh?n dt,ra tren each tht'.rc di! kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1c tai san va nq phai tra sfr d1,1ng cac rnt'.rc thus sufit c6 hi~u l!Jc ho~c ca ban c6 hi~u l!Jc t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

Tai san thus thu nh?p hoan l?i chi du9·c ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu?n tinh thus trong tuo·ng lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS Slr d1,1ng duqc. Tai san thus thu nh?p l10an l?i duqc ghi giatn trong plWtn Vi khong COn ch~C Ch~n la CaC lqi fch VS thuS lien quan nay Se sfr d1,1ng dtrQ'C.

(n) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh rieng khi ph§n l&n rui ro va lqi fch g~n liSn v6i quySn s& hfru san phi1m ho~c hang hoa duqc chuySn giao cho nguo·i mua. Doanh thu khong duqc ghi nh?n nSu nhu c6 nhfrng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t&i kha niing thu h6i cac khoan phai thu ho~c lien quan t6·i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu hang ban duqc ghi nh~n theo s6 thu§n sau khi da tru di s6 chiSt khfru, giam gia hang ban.

Gia ban cac m~t hang xang d§u cua Cong ty rn~ cho cac Cong ty xiing d§u thanh vien la gia ban n9i b9 do T?p doan Xang d§u Vi~t Nam quy djnh cho tung ky ho?t d<)ng d1,1·a tren st,r biSn d9ng cua gia xang d§u nh~p khi1u.

(ii) Doanlz tlzu cho tlzue

Doanh thu cho tlrne tai san duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh theo plma ng phap dtrcmg thAng dt,ra vao tho·i lwn cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng cho tlrne duqc ghi nh?n nlm la m9t b9 ph?n hqp thanh cua t6ng doanh thu cho tlrne.

(iii) Thu nh~p tir tii n /iii

Thu nh?p tu t i~n lai duqc ghi nh?n theo t)r I~ tuang t'.rng v6i thcYi gian d1,1·a tren s6 du g6c va lai sufit ap d1,mg.

(iv) Thu nh~p tir cJ tu·c

Thu nh?p tu c6 tfrc duvc ghi nh?n khi quy~n nh~n c6 tt'.rc duqc xac l ~p.

20

Cong ty m-: - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(o) Chi phi vay

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong lu: s620012014/ TI'-BTC


Chi phi vay du9·c ghi nh~n la chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo~i trLr tnrang hqp chi phi vay lien quan d~n cac khoan vay cho mt.Jc dich hinh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a chi phi lai vay thi khi d6 chi phi vay se duqc v6n h6a va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(p) Cac ben lien quan

Cac hen duqc coi la ben lien quan cua Cong ty my n~u m(>t ben c6 kha nang, tn,rc ti~p ho~c gian ti~p, ki8m soat ben kia ho~c gay anh huc'mg dang k8 t&i ben kia trong vi~c ra cac quy~t djnh tai chf nh va ho~t d(>ng, ho~c khi Cong ty m~ va ben kia cung chiu SIJ ki~m soat chung ho~c anh hu&ng dang k8 chung. Cac ben lien quan c6 th~ la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c~p t&i cac c6 dong, cac cong ty con va cong ty lien k~t cua Cong ty m~.

21

Cong ty m~ - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n

Ti~n m(lt Ti~n gi'.ri ngan hang

Trong d6: -s6 du tai khoan tidn gid QujJ binh 6n gia (i)

Cac khoan tucrng duong ti~n (ii)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 ciia B(> Tai chinh)

31112/2015 VND

316.868.000 3.145.135.682.138

2.185.442.448. 068 4.633.101.000.000

1/1/2015 VND

234.934.000 3.246.807.226.933

1.816.305.940.580 3 .154.678.157.462

7.778.553.550.138 6.401. 720.318.395

(i) s6 du tai khoan ti~n gi'.ri Quy binh 6n gia xiing d§u duqc theo doi rieng tren tai khoan ngan hang theo lm6'ng d~n cua Thong tu lien tich s639/2014/TTL T-BCT-BTC ngay 29 thang 10 niim 2014 cua lien B9 Tai chinh va B9 Cong Thuang.

Ti~n gi'.ri Quy binh 6n gia xiing d§u chi duqc Slr d1,111g cha lnl)C dich binh 6n gia va khong duqc Slr dl)ng cha ml)C dich nao khac.

(ii) Cac khoan tuang duang ti~n t~i ngay 31 thang 12 niim 20 I 5 thS hi~n cac khoan ti~n gfri c6 ky h~n khong qua ba thang t~i cac ngan hang.

6. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

(a) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Io·n

Cac cong ty con thu(>c Kh6i xiing d§u tq.rc thu(>c Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cong ty Xu~t nh~p kh~u Sok Kong Lao State Fuel Company (LSFC) Totsa Total Oil Trading SA Kampuchea Tela Co., Ltd. Bright Victory MK Petro I/E Co., Ltd.

31/12/2015 VND

3 .166.453 .085 .897 1.339.501.930.337

193.462.187.356 79.485.286.885 64.051.417.683 59.168.544.479 3.730.454.089

11112015 VND

Da phan Jo~i J~i

4.64 1.919.202.153 804.846.715.462 279.074.287.090 296.43 7 .893 .5 89

66.267.615.35 I I 06.348.289 .487 39 .034.516.534 72.128.509.839

4.905 .852.906. 726 6.306.057 .029 .505

22

Cong ty mc:-T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(b) Phai thu ciia khach hang la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Cac cong ty con thuc)c Kh6 i xang d~u tn..rc thu(>c

Cong tyXang ddu B/2 - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu KV2 Cong ty Xang ddu Ba Ria Vilng Tau Cong tyXang ddu K V5 - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Thanh Hoa - Cong ty TNHH MTV Cong ty TNHH MTV Xang ddu VTnh Long Cong ty Xang ddu K V3 - Cong ty TN H H MTV Cong ty Xang ddu Tay Nam Br) Cong ty TNHH MTV Xang ddu Ca Mau Cong ty Xang ddu BtJc Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Long An Cong ty Xang ddu Ha Tinh Cong ty Xang ddu PhU Th9 Cong ty TNHH MTV Xang ddu An Giang Cong ty Xang ddu Quang Tri Cong tyXang ddu Ha Nam Ninh Cong ty Xang ddu Cao Bang Cong ty Xang ddu Binh Dinh Cong ty Xang ddu Lao Cai Cong ty Xang ddu Yen Bai Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tra Vinh Cong ty Xang ddu Quang Binh Cong ty Xang ddu Ngh¢ An Cong ty Xang ddu Di¢n Bien Cong ty Xang ddu Tuyen Quang Cong ty Xang ddu Thl-ta Thi en Hui Cong ty Xang ddu Phil Khcinh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Tidn Giang Cong ty TNHH MTV Xang ddu Nam Tay Nguyen Cong ty Xang ddu Lai Chau Cong ty Xang ddu Thai Binh Cong ty Xang ddu Tay Ninh Cong ty TNHH MTV Xang ddu Quang Ngiii Cong ty Xang ddu Bin Tre Cong ty Xang ddu Bfic Thai Cong ty Xang ddu Ha Bae Cong ty Xang ddu D6ng Nai Cong ty Xang ddu Ha Son Binh Cong tyXang ddu KV! - Cong ty TNHH MTV Cong ty Xang ddu Song Be - Cong ty TN H H MTV Cong ty Xang ddu D6ng Thcip Cong ty Xang ddu Lam D6ng

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua Bi) Tai chinh)

31/12/2015 VND

1.339.501 .930.337 193.462.187.356

3. 166.453.085.897 842.491.4 I 0.500 632. I 22. I 56.302 188. 706.4 13.373 175.218.707.905 I 36.837. I 88.964 I 16.612.648.318 I I 1.926.559.218 I 02. 795.965.999 94.177.200.984 88. 657.838.804 84.849. 108.322 72.933.485.686 67.291.006.070 38.555.614.698 35.861.441.324 34. 782.683.222 33.581.616.496 3 1.493. I 38.868 30.272.615. 175 28.984. 754.325 24.778.214.765 20.876.048.616 20.510.419. 763 20. 074.447. 79 I 17.523.524.688 I 5. 734.349.586 13.687.696.403 I 3.469.987.458 12.569.905. I JO I 1.090.626.138 9. 5 53. 009. 667 9. 149. 104.599 8. 648.477.268 7. 767.549.638 7.664.214.476 3.466. I I 4. 487 1.737.840.891

4.699.417 .203.590

1/1/2015 VND

Da phan to~i t~i

804.846.71 5 .462 279 .074 .287 .090

4.641 .91 9 .202. 153 I . 104.535. 751. 349

851.1 67.283.142 266.027.808. 733 226.479.82 I . 735 I 17.464. 042.096 149.841. 135.277 156.366.037.850 I 37. 771.282.587 98.353.270.038

I 18.247.076.207 I 10.925.96 1. 539 I I 5.393.427.934 86. J 13.806.607 34.467.949.269 53. 639. 790. 80 I 80. 065.442. 083 4 1.454.473.284 39.926.447. 720 43. 180.341.329 29.574.919.093 22.233. 716.4 10 34.074.415. 795 72. I 59. 503. 055 19.217. 633.613 30.304.894.9 I 5 36.439.089. 704 29.828.516. I 50 50.734.411.905 42.295.646.71 I

24.491.846.599 25.622.338. I 54 24.595.804.588 24. 719.632. 011 48. 182.598.072 33.801.363. 773 39.3 18.501.205 48. 182. I 37.953

I 58.220.409. 79 I 9.887.539.977 4.807.070.021 1.806.063.078

5.725.840 .204. 705

23

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tic s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh)

Khoan phai thu thu0"11g m:;i.i tu cac cong ty xang d§u thanh vien thu9c Kh6i Xang d§u tn,rc tlrn9c khong c6 dam bao, chju lai 6%/nam trong trucmg h9p s6 du khoiin phiii thu t?i thO'i di6m cu6i m6i thang vu9t qua h?n mt'.rc T~p doan cho phep.

Khoan phiii thu tlmm1g m?i tu cac cong ty con khac khong c6 dam biio, khong ch ju lai va c6 thO'i h?n hoan tra tir 30 - 90 ngay k6 tir ngay ghi tren v~n dcm.

7. Phai thu ng~n h~n khac

Cac khoiin phiii thu ng~n h:;i.n khac bao g6m:

Phiii thu v~ c6 ph§n h6a (i) ThuS phat sinh t:;i.i khau nh~p kh~u n9p thua Phai thu c6 tt'.rc, lqi nhu~n duqc chia Phai thu B9 Cong TlmO"ng vs phf biio quiin hang P l O Lai ti~n gt'.ri dv thu Phai thu cac cong ty con khong thu9c Kh6i xang d§u T?m t'.rng Phiii thu khac Phai thu cac cong ty con thu9c Kh6i xang d§u ThuS phai n9p hang dang di du·O'ng t?m n9p Ngan sach Nha nu6c Tibn thuS dftt duqc hoan

(i) Phiii thu vS c6 ph§n h6a bao g6m:

31/12/2015 VND

1.397.628.308.188 85 .088.064.279 67.932.61 9.200 22.963.672.739

9.754.1 56.047 7.871.900.404 2. 101.394.41 5

29.233.585.352

1/1/2015 VND

Da phan Io~i I~i

1.480.864.675.978 96.863 .169.569

332. 769.329 .800 I 1.531.017.607 8.345.988.994

14.909.979.504 2.086.279.589

439.443 .967.376 1.686.549 .200

542.037.596.165

8.436.644.027

I .622.573.700.624 2.938.975 .1 97.809

• Lei luy kS cua T6ng Cong ty Xang dfiu V i~t Nam tir ngay 1 thang 1 nam 2010 dSn ngay 30 thang 11 nam 2011 v6i s6 tibn 2.396.630.255.528 VND, duqc bu trir v6i lqi nhu~n tru6c thuS cua T~p doan Xang d§u Vi~t Nam theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN cua Van phong Chf nh phu ngay 12 thang 5 nam 2014, Cong van s6 3398/BCT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van s6 1973/8 CT-TC ngay 14 thang 3 nam 201 4 cua B9 Cong thuO"ng va Cong van s6 3927/BTC-TCDN ngay 28 thang 3 nam 201 4 cua B9 Tai chfnh. Theo d6, Van phong Chfnh phu a6ng y vo·i ab xuftt cua 8 9 Cong thuO"ng va B9 Tai chfnh phuO"ng an bu trir khoan thiSu hvt v6n g6p cua Nha nuo·c lien quan dSn khoiin 16 !Uy kS nay v6i lqi nhu~n tru6c thuS cua Cong ty my (tfnh cho s6 c6 phftn do Nha mr6c n~m gifr) va tlwc hi~n trong khoiing thO'i gian t6i da khong qua 5 nam sau khi chuy6n obi (2012 - 201 6). T:;i.i ngay 31 thang 12 nam 201 5, s6 thiSu lwt con l?i duqc bu trir trong cac nam sau la 1.050.475.898.584 VND.

• Ph§n v6n Nha 1m6c gop thiSu v6i s6 tibn la 347. I 52.409.604 VND t?i ngay 3 I thang 12 nam 201 5 se duqc phat hanh c6 phiSu dS bu dip theo QuySt djnh s6 828/QD-TTg ngiiy 3 I thang 5 nam 2011 cua Thu tu·o·ng Chf nh phU vb v i~c phe duy~t phu0"11g an c6 ph§n boa va co· d u l?i T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam, QuySt djnh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 10 nam 20 14 va QuySt djnh s6 9720/QD-8CT cua 89 Cong Tlm0"11g vb v i~c xac djnh gia tri ph§n v6n nha 1m6c t?i T6ng Cong ty Xang dftu Vi~t Nam t?i tho·i diSm chuySn sang cong ty c6 ph§n.

24

8.

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

Hang tAn kho

Hang mua dang di tren ducrng Hang h6a

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s620012014/TT-BTC


31/12/2015 11112015 Gia gBc n., phong Gia gBc n., phong

VND VND VND VND

65 1.385.929.691 (5.660.549.185) 1.757.723.354.548

4.423.939.724.518 (76.163 .074.329) 5.611.929.381.946

5.075.325.654.209 (81.823.623.514) 7.369.652. 736.494

Trong hang t6n kho ti;ii ngay 31thang12 nam 2015 c6 545.669.0 15.827 VND hang h6a (1/1/2015: Khong) duqc ghi nh~n theo gia tri thufrn c6 thS thl,l"c hi~n duqc.

9. Tai san khac - ng~n h~n va dai h~n

Tai san ng~n hi;in khac - uy thac dfru tu Tai san dai hi;in khac - uy thac dfru tu

31112/2015 VND

48.690.904. 712 97.255.7 19.03 1

1/1/2015 VND

Da phan lo~i l~i

120. 730.466.988 145.946.623.743

Khoan uy thac dfru tu phan anh cac khoan ti~n Cong ty m(l uy thac cho Ngan hang TMCP Xang d§u Petrolimex, rrn)t cong ty lien k€t cua Cong ty m(l, cho cac cong ty xang d§u thanh vien cua Cong ty ITT(l vay v6n dS thl,l"C hi~n cac cong trinh, dl,I" an theo chi djnh va phe duy~t cua T~p doan. Cac khoan uy thac d§u tu nay c6 tho·i hi;in uy thac biing tho·i hi;in cua tung hqp a6ng cho vay giifa Ben di vay va Ngan hang TMCP Xang dfru Petrolimex, va lai su§t uy thac quy djnh theo tung l§n uy thac cv th~. Ngan hang TMCP Xang dfru Petrolimex duqc hu&ng phi uy thac 1 %, chfnh la ph§n chenh J~ch giua lai su§t cho vay cua Ngan hang va lai su§t uy thac.

25

10.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d§u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s620012014/TT-BTC

ngiiy 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

Tai san cB djnh hfru hinh

Nha cfra, Maymoc, PhtrcYng ti~n Thi~t bj, dyng cy Tai san v~t ki~n true thi~t bj v~n chuyen quanly ca djnh khac Tang c9ng

VND VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 dtr d~u nam 42.174.667.300 6.792.271.707 16.93 8.302. 727 122.534.995.110 103.200.000 188.543.436.844 Mua trong nam - - - 9.937.102.500 - 9.937.102.500 Thanhly (2.168.467 .978) - - (3 14.985.909) - (2.483.453.887)

s6 dtr cu6i nam 40.006.199.322 6.792.271.707 16.938.302. 727 132.157.1 11.701 103 .200.000 195.997.085.457

Gia trj hao mon liiy k~

s6 dtr d~u nam 27 .590.426.54 7 3 .830.4 76.202 11.485.903.859 93.396.193 .766 103 .200.000 136.406.200.374 Kh§u hao trong nam 1.256.623.907 867.844.793 1.230.213.976 9.376.623.062 - 12.73 1.305.738 Thanh ly ( 1.997 .293 .007) - - (3 14.985.909) - (2.312.278.916)

s6 dtr cu6i nam 26.849.757.447 4.698.320.995 12.716.117.835 102.457 .830.919 103 .200.000 146.825.227.196

Gia trj con l~i

s6 dtr d~u nam 14.584.240. 753 2.961.795.505 5.452.398.868 29.138.801.344 - 52.137.236.470 s6 dtr cu6i nam 13.156.441.875 2.093.950.712 4.222.184.892 29.699.280.782 - 49.17 1.858.261

Trang tai san c6 dinh hfru hinh t~i ngay 31thang 12 nam 2015 c6 cac tai san c6 nguyen gia 95.141.272.107 VND da kh§u hao h~t nhtrng v§n dang duqc su di,mg (111 /2015: 91.731.084.572 VND).

26

11.

Cong ty m~ - T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chinh}

Tai san cA djnh VO hinh

Quy~n Phin m~m Ban quy~n Slr dt,mg d~t may tinh phin m~m Kh:ic TAng cqng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du aAu narn 215.996.103.958 245.87 1.406.795 5.480.531.000 3.555.000.000 4 70.903.041.753 Mua trong narn 500.000.000 7 .572.288.000 380.000.000 - 8.452.288.000

s6 du cu6i narn 216.496.103.958 253 .443 .694. 795 5 .860.53 1.000 3.555.000.000 479.355.329.753

Gia tr! hao moo liiy k~

s6 du aAu narn 3.928.869.005 114.937.347.078 416.743.928 2.103 .546.906 121.386.506.9 17 Khau hao trong narn 2. 716.160.688 38.378.996.828 574.496.936 355.557.302 42.025.211.754

s6 du cu6i narn 6.645.029.693 153.3 16.343 .906 991.240.864 2.459 .104.208 163.411.71 8.671

Gia tr! con l~i

s6 du aAu narn 212.067.234.953 130.934.059.717 5.063 .787.072 1.45 1.453.094 349 .516.534.836 s6 du cu6i narn 209.851.074.265 100. 127.350.889 4.869.290.136 1.095 .895.792 315.943.611.082

Trang tai sill c6 djnh VO hlnh t~i ngay 31thang12 narn 2015, c6 cac tai san vcri nguyen gia 10.556.047.581 VND da khau hao h~t nhung v~n dang duqc sti d1,111g (1 / 1/2015: 9.201.3 15.133 VND).

27

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Tbuy~t minh bao cao tai cbinh rieng cbo nam k~t tbuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

12. ' Dau tll' tai chinh dai h~n

(a) Diu tll' gop vfin vao cong ty con 31/ 12/2015

0/o SiJ'

% Ql!Y~n bi Cu

SIT Ten Cong ty D!a chi hfru quy@t Gia g~c O\f phong Gia tr! hqp ly VND VND VND

TBng Cong ty Van tai Thuy Petrolimex HaNoi 100,00% 100,00% 2.196.550.463.185 (') (i)

2 Cong ty LD TNHH Kho Xang dau Khanh 85,00% 85,00% 629.755.076.565 365.006.241.827 (*) Ngo~i quan Van Phong Hoa

3 T6ng Cong ty Hoa d.iu Petrolimex - HaNoi 79,07% 79,07% 570.562.500.000 2.306.307.539.247 CTCP

4 TBng Cong ty CB phiin Bao hiam HaNoi 51,19% 51,19% 361.849.067.685 606.739.426.643 Petrolimex (ii)

TBng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP HaNoi 52,37% 52,37% 306.662.738.200 350.756.487.455

6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore 100,00% 100,00% 287 .897.418.502 1.613.746.405. 149 (*) Singapore

7 Cong ty CP Diiu ttr va Dich V\l H~ tang Xang d!iu

Ha Noi 5 1,00% 51,00% I 07 .576.383.673 8.397 .582.329 (*)

8 Cong ty CP Nhien lieu bay Petrolimex HaNoi 59,00% 59,00% 88.500.000.000 (")

9 Cong ty CP Xuat nh~p khau Pctrolimcx TP.Ho 52,67% 52,67% 82.753. 110.000 11.454.656.306 58.475.832.045 Chi Minh

10 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Lao Lao 100,00% 100,00% 68.162.068.6 17 (*)

II Cong ty CP Van tai va Dich V\I TP.Ho 52,73% 52,73% 53.722. 150.000 64.161.864.000 Petrolimex Sai Gon Chi Minh

12 Cong ty CP Co khi Xang d!iu (iii) TP.Ho 46,00% 46,00% 47.517.612.3 15 (*) Chi Minh

13 Cong ty TNHH Hoa chat PTN Hai Phong 60,00% 60,00% 46.826.010.000 (*)

14 Cong ty CP Timm1g m~i va Van tai HaNoi 51,00% 51,00% 24.902.280.000 40.505.827 .793 Petrolimex Ha Noi

15 Cong ty CP Xay l~p I (ii i) HaNoi 30,00% 30,00% 22.295.363.148 (*)

16 Cong ty CP Xay Hip Ill (iii) TP. Ho 30,00% 30,00% 19.722.009.190 11.250.000.000 Chi Minh

17 Cong ty CP V~n tai va Dich V\l Nghe An 51,00% 51,00% 14.122.014.976 (*) Petrolimex Nghe Tinh

18 Cong ty CP TI1i~t bi Xang d!iu HaNoi 50,48% 50,48% 15.554.168.240 (*)

19 Cong ty CP Tin hoc Vi~n thong Ha Noi 50,33% 50,33% 11.435.592.821 (*) Petrolimex

% sii' hfru % quy~n bi~u quy~t

100,00% 100,00%

85,00% 85,00%

79,07% 79,07%

51, 19% 51 ,19%

58,68% 58,68%

100,00% 100,00%

51,00% 51,00%

59,00% 59,00%

52,67% 52,67%

100,00% 100,00%

52,73% 52,73%

46,00% 46,00%

60,00% 60,00%

5 1,00% 51 ,00%

30,00% 30,00%

30,00% 30,00%

51 ,00% 51,00%

50,48% 50,48%

50,33% 50,33%

Miu B 09-DN (Ban himh theo Thong tu- s6 200120 I 4/7T-BTC

ngay 2211212014 czia Bo Tai chinh}

1/1/2015

Gia g~c O\f phong Gia tr! hgp ly VND VND VND

2.196.550.463. 185 (*)

629.755.076.565 295.305.379. 120 (*)

570.562.500.000 1.666.657.314.477

361.849.067.685 - 385.116.043.259

306.662. 738.200 358.139.807 .228

287 .897.4 18.502 727. 193.047.065 (*)

107.576.383.673 (*)

88.500.000.000 (*)

82. 753.110.000 7.246. 174.919 52.034.372.945

68.162.068.617 (*)

53.722. 150.000 31 .384.896.000

47.517.612.315 (*)

46.826.01 0.000 (*)

24.902.280.000 25.939.692.675

22.295.363.148 (*)

19.722.009.190 12.000.000.000

14.122.014.976 (*)

15.554.168.240 (•)

11.435.592.821 (•)

28

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s6 200/2014/1T-BTC


31112/2015 1/1/2015 o/o quyin

0/o sfr bi~u 0/o quy~n SIT Ten Cong ty Dia chi hfru quy~t Gia g8c o., phong Gia trj bgp ly 0/o sir hfru biSu quy~t Gia g8c o., phong Gia trj h9·p ly


20 Cong ty CP V~n tai va Dich V\l HaNoi 51,00% 51,00% 11.235.416.616 3.508.800.000 51,00% 51,00% 11.235.416.61 6 8.241.600.000 Pctrolimex Ha Tay

21 Cong ty CP Tlm"?'g m~i va V~n tai Petrolimex E>a Nang

E>a Niing 51,00% 51,00% 9.389.713.748 (*) 51,00% 51,00% 9.389.713.748 (*)

22 Cong ty CP V~n tai va Diel~ v~

Petrolimex Thira Thien Hue Hu~ 51,00% 51,00% 7.203.019.611 (*) 51,00% 51,00% 7.203.019.611 (*)

23 Cong ty CP Ttr vfin Xfiy d1mg Petrolimex Ha Noi 51 ,00% 51,00% 6.841.650.000 (*) 51,00% 51,00% 6.841.650.000 (*)

Cac cling ty con thui)c Kh6i xang diiu tr1}'c thuqc

24 Cong ty Xang d.iu Bl2 - Cong ty TNHH Quang 100,00% 100,00% 692.000.000.000 (*) I00,00% 100,00% 692.000.000.000 (*) MTV Ninh

25 Cong ty TNHH MTV Xang d.iu KV2 TP.Hd 100,00% I00,00% Chi Minh

570.000.000.000 (*) I00,00% I00,00% 570.000.000.000 (*)

26 Cong ty Xang d5u KVI - Cong ty Ha Noi 100,00% 100,00% TNHHMTV

269.000.000.000 (*) I00,00% I00,00% 269.000.000.000 (*)

27 Cong ty Xang d5u KV5 - Cong ty E>a Niing 100,00% 100,00% TNHHMTV

194.000.000.000 (*) 100,00% I00,00% 194.000.000.000 (*)

28 Cong ty Xang d5u Tay Nam Bo C5n Tho 100,00% 100,00% 132.300.000.000 (*) 100,00% 100,00% 132.300.000.000 (*) 29 Cong ty Xang dfiu Ba Ria Viing Tau Ba Ria 100,00% 100,00%

Viing Tau 121.000.000.000 (*) 100,00% I00,00% 12 1.000.000.000 (*)

30 Cong ty Xang d5u Nghe An Nghe An I00,00% 100,00% 104.500.000.000 (*) 100,00% I00,00% 104.500.000.000 (*) 31 Cong ty Xang d5u Ha Nam Ninh Nam E>jnh 100,00% 100,00% 95.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 95.000.000.000 12.202.112.272 (*) 32 Cong ty Xang dh Phu Khanh Khanh 100,00% 100,00% 89. 000. 000. 000 (*) 100,00% 100,00% 89.000.000.000 (*)

Hoa

33 Cong ty Xang d.iu Ha Son Binh HaNoi 100,00o/o I00,00% 78.000.000.000 (*) 100,00% I00,00% 78.000.000.000 798. 717 .846 (*) 34 COng ty Xang d,\u KV3 - Cong ty Hai Phong 100,00% 100,00% 76.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 76.000.000.000 (*)

TNHHMTV

35 Cong ty TNHH MTV Xang d,\u Vinh Long 100,00% 100,00% 76.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 76.000.000.000 I 0.0 19.893.40 I (*) Vinh Long

36 Cong 1y Xang dh Bae Tay Nguyen Gia Lai 100,00% 100,00% 69.500.000.000 (*) 100,00% I00,00% 69.500.000.000 (*) 37 Cong ty Xang dh Binh Dinh Binh E>jnh 100,00% 100,00% 68.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 68.500.000.000 (*) 38 Cong ty Xang d5u Thanh H6a - Thanh 100,00% 100,00% 61.000.000.000 (*) 100,00% I00,00% 61.000.000.000 (*)

Cong ty TNHH MTV H6a

39 Cong ty TNHH MTV Xang d5u E><ic Lak 100,00% 100,00% 60.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 60.000.000.000 (*) Nam Tay Nguyen

40 Cong ty Xang d5u Long An Long An I00,00% 100,00% 57 .000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 57.000.000.000 (*) 41 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Ca Mau Ca Mau 100,00% 100,00% 51.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 51.000.000.000 11.594. 134.496 (*)

29

Cong ty mt: - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

MiuB09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s6 20012014/IT-BTC

ngay 2211212014 cua Bi) Tai chinh)

3 1/12/2015 1/ 1/2015 % quy~n

0/o sir bi~u % quySn SIT Ten Cong ty Dja chi hfru quy~t Giag6c D\I' phong Gia trj hgp ly o/o sti' hfru bi€u quy~t Gia g6c D\I' phimg Gia trj hgp ly


42 Cong ty TNHH MTV Xang d:iu Ti~n 100,00% 100,00% 49.500.000.000 (") 100,00% 100,00% 49.500.000.000 47.269.612 (*) Ti~n Giang Giang

43 Cong ty Xang dau D6ng Nai Dong Nai 100,00% 100,00% 47.700.000.000 (*) 100,00% 100,00% 47.700.000.000 (*) 44 Cong ty Xang dau B~c Thai Thai 100,00% 100,00% 46.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 46.000.000.000 (*)

Nguyen

45 Cong ty Xang dau Thua Thien Hu~ Hu~ 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 46 Cong ty Xang dau Tay Ninh Tay Ninh 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 45.000.000.000 (*) 47 Cong ty Xang dau Lao Cai Lao Cai 100,00% 100,00% 44.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 44.000.000.000 (*) 48 Cong 1y Xang dau Phu Tho Phu Tho 100,00% 100,00% 40.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 40.500.000.000 (*) 49 Cong ty Xang dfiu Song Be - Binh 100,00% 100,00% 38.900.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.900.000.000 (*)

Cong ty TNHH MTV Ducrng

50 Cong ty Xang dau Lam Dong Lam Dong 100,00% 100,00% 38.800.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.800.000.000 (*) 51 Cong ty Xang dau Ha Tinh HaTinh 100,00% 100,00% 38.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 38.000.000.000 (*) 52 Cong ty Xang dau B~n Tre B~n Tre 100,00% 100,00% 37.700.000.000 (*) 100,00% 100,00% 37.700.000.000 (*) 53 Cong ty Xang dh Ha B~c Bic Giang 100,00% 100,00% 37.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 37.000.000.000 5.199.942.340 (*) 54 Cong ty TNHH MTV Xang dau An Giang 100,00% 100,00% 35.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 35.000.000.000 (*)

An Giang

55 Cong ty Xang dau Quang Tri Quang Tri 100,00% 100,00% 34.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 34.000.000.000 (*) 56 Cong ty Xang dau Quang Binh Quang 100,00% 100,00%

Binh 31.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 3 1.000.000.000 (*)

57 Cong ty Xang dh Dong Thap Dong 100,00% 100,00% Thap

30.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 30.000.000.000 (*)

58 Cong ty Xang d:iu Dien Bien Dien Bien 100,00% 100,00% 28.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 28.000.000.000 1.45 1.507 .934 (*) 59 Cong ty TNHH MTV Xang dh Tra Vinh 100,00% 100,00% 25.000.000.000 - (*) 100,00% 100,00% 25.000.000.000 (*)

Tra Vinh

60 Cong ty Xang d.iu Ha Giang Ha Giang 100,00% 100,00% 20.500.000.000 (*) 100,00% 100,00% 20.500.000.000 (*) 61 Cong ty Xang dau Yen Bai Yen Bai 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 2 17.648.453 (*) 62 Cong ty Xang dau Cao BAng Cao BAng 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 63 Cong ty Xang dau Tuyen Quang Tuyen 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 16.000.000.000 (*)

Quang

64 Cong ty TNHH MTV Xang d.iu Quang 100,00% 100,00% 15.400.000.000 (*) 100,00% 100,00% 15.400.000.000 (*) Quang Ngai Ngiii

65 Cong ty Xang d:iu Thai Binh Thai Binh 100,00% 100,00% 13.000.000.000 (*) 100,00% 100,00% 13.000.000.000 2.285.896.864 (*) 66 Cong ty Xang d:iu Lai Chau Lai Chau 100,00% 100,00% 15.000.000.000 (*) (*)

8.657.835.827.092 1.998.604.885.611 (*) 8.642.835.827.092 1.073.561.724.322 (*)

30

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong tus6 2001201411T-BTC

ngay 2211212014 c1ia B{} Tai chinh)

(i) Theo QuySt djnh s6 011/PLX-QE>-HBQT ngay 14 thang I nam 2013 v~ vi~c thanh l?p T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex, bien ban ban giao tai san va ngu6n v6n gifra T?p doan Xang dAu Vi~t Nam va T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex ngay 1 thang 4 nam 2013, Cong ty m~ thvc hi~n ban giao tai san g6p v6n sang sang T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex trong d6 bao g6m cac khoan d&u tu tai chfnh dai h~n vao 4 cong ty (Cong ty CP V?n tai va Dich v1,1 Petrolimex Hai Phong, Cong ty CP V?n tai Xang d&u VIPCO, Cong ty CP V?n tai Xang d&u Duong thuy Petrolimex va Cong ty CP V?n tai Xang d&u VITACO). Theo d6, T?p doan Xang d&u Vi~t Nam ban giao ngu6n v6n chu hf'ru sang T6ng Cong ty V?n tai Thuy Petrolimex v6i gia tri la 1.500.000.000.000 VND. PhAn chenh l~ch gifra gia tri ban giao so v6i gia tri ghi s6 la phAn danh gia l~i cac khoan ctAu tu vao 4 cong ty noi tren kJ1i c6 ph§n hoa.

(ii) Nghi dinh s6 09/2009/NE>-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chfnh phu va vi~c "Quan ly tai chinh cua cong ty nha nu6c va quan ly v6n nha nu6c d&u tu vao doanh nghi~p khac" quy dinh d6i v6i ho~t d()ng dAu tu g6p v6n vao cac ITnh vµc ngan hang, bao hi~m, chfrng khoan, cong ty nha nu6c chi duqc dAu tu vao m6i ITnh vvc m9t doanh nghi~p; mfrc v6n dAu tu khong vuqt qua 20% v6n diSu I~ cua t6 chfrc nh?n g6p v6n. Nhu trinh bay t~i ThuySt minh s6 4(g)(i), Cong ty m~ da c6 kS ho~ch thoai v6n va giam cy I~ sa huu v6n xu6ng mfrc quy dinh cua Nha nu6c t~i PJICO thong qua vi~c cong ty con nay se phat hanh c6 phiSu rieng le cho nha d§u tu chiSn luqc nuac ngoai theo Nghi quySt s6465/2014/PLX-NQ-HBQT ngay 23 thang l 0 nam 2014. Theo Nghi quySt H9i d6ng Quan tri cua PJICO s608/2015/NQ-HE>QT ngay 15 thang 1 o nam 2015, phu011g an phat hanh rieng le 17 .743 .555 c6 phi Su cho nha d§u tu nuac ngoai da duqc thong qua. Dv kiSn, sau d9t phat hanh nay cy I~ sa huu cua T?p doan Xang dAu Vi~t Nam t~i PJICO se giam tu 51%xu6ng41 %. Ban lanh d~o Cong ty m~ se tiSp tl)c giam cy I~ v6n Nha nuac t~i PJICO theo dung quy dinh.

(iii) Bay la cac cong ty ma Cong ty m~ g6p duai 50% v6n diau I~ nhung n~m gifr quy~n ki~m soat do s6 luqng thanh vien trong H9i d6ng Quan tri ch iSm da s6 va do d6 duqc coi la cac cong ty con cua Cong ty m~.

31

(b)

Cong ty mt;-T~p doan Xang ctiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

D§u tu· gop vBn vao cac cong ty lien doanh, lien k~t 31/12/2015

% q~y~n %so· bi cu Gia trj

SIT Ten Cong ty Dja chi hfru quy~t Gia gilc Dv phong hQ'P ly VND VND VND

l:)~u tll' g6p v6n vao Cong ty lien doanh

TP. H6 Chi Minh I Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi¢t Nam 35,00% 35,00% 169.426.717.325 - (*)

Cong ty lien k€t

I Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex (i) Hit N(ii 40,00% 40,00% 1.077 .957.925.5 I 5 (*)

2 Cong ty CP Dich v11 Duimg cao t6c Viet Nam HitN(ii 22,38% 22,38% 20.000.000.000 (*)

Cong ty CP V~t li¢u Xllng d~u vii Ch§t d6t D6ngNai 21,32% 2 1,32% 2.582.100.000 - (*) 3

D6ng Nai

4 Cong ty CP Thucmg m~i Tuyen Tuyen Quang 33, 19% 33, 19% 89 1.808.000 - (*) Quang

1.270.858.550.840 - (*)

% q~y€n bieu

% so· hfru quy€t

35,00% 35,00%

40,00% 40,00%

22,38% 22,38%

21 ,32% 21 ,32%

33, 19% 33, 19%

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong t£r s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia B9 Tai chinh)

111 /2015

Gia tri Gia gilc Dv phong hQ'P ly

VND VND VND Da phiin lo~i l~i

169.426.717.325 - (*)

1.077.957.925.515 - (*)

20.000.000.000 - (*)

2.582.100.000 (*)

891.808.000 (*)

1.270.858.550.840 (*)

(i) Nghi dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chfnh phu vs vi~c Quan ly tai chfnh cua cong ty nha nu6c va quan ly v6n nha nu6c d:iu tu vao doanh nghi~p khac quy djnh d6i v6i hoi;it d()ng d:iu tu g6p v6n vao cac linh vgc ngan hang, bao hi~m, chung khoan, cong ty nha nu6c chi du9c d:iu tu vao m6i ITnh vvc m()t doanh nghi~p; muc v6n d:iu tu khong vuQ't qua 20% v6n diSu I~ cua t6 chuc nh?n g6p v6n. Nlllf trinh bay ti;ii ThuySt minh s6 4(g)(ii), T?p doan da c6 kS hoi;ich thoai v6n va giam cy I~ so hCi'u v6n ti;ii Ng~n h~ng TMCP Xang d:iu Petrolimex ~u6ng n;iuc quy djnh cua Nha nu6c. 't':lgay 22 thang 5 nam 2015, ~gan h~g TMCP Xang d:iu Petrolimex v~ Ngan hang Th~crn$ mi;ii Co phan Cong thucrng Vi~t Nam da ky ket b9 Ho sa sap nh?p hai ngan hang, dong thoi hai ngan hang da thong nhat thanh l?p Ban chi di;io sap nh~p de thao lu~n chi tiet de an sap nh?p. DS an sap nh?p nay dg kiSn se duQ'c hoan thanh trong Quy 2 nam 2016.

32

Cong ty m~ - T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

(c) Bftu tU' gop vBn vao don vj khac

STI

2

3

4

5

Ten Cong ty

Cong ty CP H6a dAu Quan d(>i

Ngan hang TMCP Xufit nh~p khfiu Vi¢t Nam (Eximbank)

Cong ty CP OAu tu vii Phat trien Van Phong

Cong ty CP Xruig <lAu dAu khi Binh Thu~n

T6ng Cong ty Xufit nh~p kh~u Dich V\1 vii f)Au tu Vi¢t Nam (VICOSIMEX)

Dja chi

HilN(>i

TP. Hb Chi Minh

Khilnh H6a

Binh Thu~

Oil Nfuig

3 1112/2015

Gia g6c DI! phong Gia trj hQ'p ly VND VND VND

50.000.000.000 - (*)

49.9 13.937.200 27.675.713.050

3.801.690.000 - (*)

1.697 .125.000 (*)

500.000.000 (*)

105.912.752.200 - (*)

M§u B 09 - DN (Ban hanh theo Th6ng tu- s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 czia 89 Tai chfnh)

Gia g6c

VND Dll phiin lo:_ii l:_ii

50.000.000.000

49.913.937.200

3.801.690.000

1.697 .125.000

500.000.000

105.912.752.200

1/ 1/2015

Dv phong

VND Gia trj hq·p ly

VND

(*)

31 .629.386.342

(*)

(*)

(*)

(*)

(*) Cong ty chua xac dinh gia tri hq p ly cua cac khoan dftu tu nay dS thuySt minh trong bao cao tai chfnh rieng b<'Yi vl kh6ng c6 g ia niem ySt tren thi tnrong cho cac khoan dftu tu nay va Chufrn mµc KS toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Doanh ngh i~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hu&ng d§n v€ each tfnh gia tri hqp ly sti d1,mg cac Icy thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan d~u tu nay c6 thS khac v&i g ia tri ghi s6.

33

- · .-=-......


( d) Dv· phong d§u tll' tai chinh dai h~n

M£iuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua Bl) Tai chinh)

BiSn d()ng trong nam cua dv phong giam gia dfru tu nhu sau:

s6 du dfru nam Tang dv phong trong nam Hoan nh?p dv phong trong nam DiSu chinh theo QuySt toan c6 phfrn h6a

s6 du cu6i nam

2015 VND

1.073.561.724.322 928.069 .050.498

(3.025.889.209)

1.998.604.885.611

2014 VND

1.593.065.227.539 891.119.136.698 ( 10.571 .190.440)

(1.400.051.449.475)

1.073.561.724.322

T~i ngay 31 thang 12 nam 2014 va ngay 31 thang 12 nam 2015, Ban lanh d~o Cong ty my da tlwc hi~n danh gia SIJ suy giam gia tri cua khoan dfru tu vao Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore ("PLS") (cong ty con 100% v6n cua T?p doan) va trfch l?p dv phong giam gia cho khoan dfru ttr nay lfrn lu9t la 727 cy VND va 1.614 cy VND m~c du gia g6c cua khoan dfru tu vao PLS la 288 cy VND. Ban lanh d~o Cong ty m~ danh gia r~ng khoan dv phong giam gia dfru tu vao PLS la cfrn thiSt va phu h9·p dS phan anh rui ro mfit v6n t6i da cung nlm trach nhi~m va nghia Vl,I phap ly cua Cong ty ITiy trong tmong hqp PLS pha san do Cong ty m~ cung c6 khoan phai thu tu PLS vO-i g ia tri t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 la 1.340 cy VND (1/1 /2015: 805 cy VND).

13. Chi phi tra truo·c dai h~n

s6 du dfru nam Tang trong nam Phan bfJ trong nam

s6 du cu6i nam

L<;>i th~ kinh doanh lien quan d~n cA phh hoa

VND

379.498.237.437

(54.214.033.920)

325.284.203.517

Chi phi tra tnro·c

dai hi.tn kMc VND

2.237.910.238 7.720.735.090

(5.245.512.725)

4.713.132.603

TBng c()ng VND

381.736.147.675 7.720.735.090

(59.459.546.645)

329.997.336.120

34

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Miu B 09-DN (Ban hirnh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1/a 89 Tai chinh)

14. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chu·a dmyc ghi nh~n

Tai san thu€ thu nh?p hoan l~i clma duqc ghi nh?n d6i v6i cac khoan m1,1c sau:

31112/2015 1/112015 Chenh l~ch Gia tri Chenh l~ch Gia tr! t~m thoi tinh th~~ t~m thOi tinh tho~

VND VND VND VND

Cac chenh l~ch t~m 1.614.754.332.726 322.950.866.545 719.737.707.039 143.947.541.408 thc)'i duqc khAu tru L6 tfnh thu€ 1.082.258. 782.821 238.096.932.22 1

1.614. 754.332. 726 322.950.866.545 1.80 1.996.489.860 382.044.473.629

Theo cac quy dinh thu€ hi~n hanh chenh ! ~ch t~m thai duqc khAu tru khong bi h€t hi~u h,rc. Tai san thu€ thu nh?p hoan l ~i khong du·9·c ghi nh?n d6i v6i cac khoan m1,1c nay beri vl kh6ng c6 Sil ch~c ch~n r~ng se c6 du lqi nlm?n tfnh thu€ trong tuang lai d8 Cong ty m~ c6 th8 SU' d1,1ng cac l9·i fch thu€ cua cac khoan m1,1c d6.

15. Phai tra ngu·o·i ban ng~n h~n

(a) Phai tra ngu<ri ban chi ti~t theo nha cung dp Ion

Cong ty TNHH MTV LQc H6a D~u Blnh San Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore LUKOIL ASIA PACIFIC PTE LTD Kuwait Petroleum Company Cac nha cung dp khac

Gia gBc va s6 co kha nang tra nq 31112/2015 11112015

VND VND

1.981.0 15.181.886 1.611.767.326.720 1.280.262.43 8. 758

1.823.935.980.917

Da phan lo~i l~i

3.390.106.150.260 2.413.997.130.646 1.198.204.331.454 1.487.837.976.031

397.457 .866.266

6.696.980.928.28 1 8.887.603 .454.657

35

Cong ty m~ - T~p ctoan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

(b) Phai tra ngll'O'i ban la cac cong ty lien quan

Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex Cong ty LD TNHH Kho xang dfru ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Ducmg thuy Petrolimex Cong ty C6 phfrn V~n tai Xang dfru Vitaco Cong ty c6 phfrn V~n tai va Djch Y\l Petrolimex Hai Phong T6ng Cong ty C6 phfrn Bao hi8m Petrolimex Cong ty Xang dfru Ha Giang Cong ty C6 phfrn Thi~t bi Xang dfru Petrolimex

MiuB09-DN (Ban hanh theo Th6ng tu s620012014/TT-BTC


Gia gBc va s6 co kha nang tra ncy 31/12/2015 1/1/2015

VND VND

1.611.767.326.720 124.998.694.816

13.132.815.575

11.959.767.642

I 0.177.490.43 7 5.309.244.956

4.102.775.326

2.413.997.130.646

15 .520.106.545

23.638.803.611 4.783.444.813

3.480.663.535 7.771.858.158

331.023.201

l.781.448.115.472 2.469.523.030.509

Khoan phai tra tlmang rn~i d6i v&i cac cong ty lien quan kh6ng dugc dam bao, khong ch ju lai va phai tra trong vong 90 ngay k8 tu ngay ghi tren h6a dan.

16. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n<}p Nha nu·6'c

31/12/2015 VND

Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nu&c Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6·c

521.865.661.137 ( 1.843 .822.041)

520.021.839 .096

1/1/2015 VND

69.088.680.130 (647.288.506.562)

(578.199.826.432)

36


BiSn ct(mg cua thus va cac khoan phai thu va phai n9p Nha mr&c trong nam nhu sau:

Thu~ va cac khoan kbac phai thu Nha DU'O'C

Thus gia tri gia tang ct~u ra ThuS gia tri gia tang hang nh~p khfru Thus tieu th1,1 ct~c bi~t Thus xu~t nh~p khfru

Thu~ va cac khoan khac phai n<}p Nha ntr6'c Thus thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS va phf khac

1/1/2015 VND

(86.997 .777 .009) (160.433.734.366)

( 44.267 .536.267) (262.4 11.337.898)

(554.110.385 .540)

69.088.680.130 (31 .633.522)

(93 .146.487.500)

(24.089 .440.892)

(578.199 .826.432)

s6 pbat sinh trong nam

VND

(608.484.732.726) (5.057. 753 .597 .036) (2.297.00 1.349 .929) (6.5 18.864.899.210)

( 14.482. l 04.578.901)

(70.482.764.129) (4.671 .336.255) (4.474.253.920)

(79.628.354.304)

( 14.561.732.933.205)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong IU' s6 200120 I 417T-BTC

ngay 2211212014 cua B9 Tai chfnh)

s6 da n<}p trong nam

VND

698.448.885.717 5.255.647.842.567 2.450. 7 13 .426.871 7.153.270.470.423

15.558.080.625.578

4.328. 728.850 97.545.244.305

101.873 .973 .155

15.659.954.598.733

31/12/2015 VND

2.966.375.982 37.460.511.165

109.444.540.675 371.994.233.3 15

521.865 .661. 137

( 1.394.083 .999) (374.240.927)

(75 .497. 11 5)

(1.843 .822.041)

520.021 .839.096

37

Cong ty m<; - T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

17. Vay

(a) Vay ng~n h~n

Gia trj ghi sA va s& CO kha nang tra DQ'

1/1/2015 VND

Vay ngftn h:~m 10.624.142.839.698 Vay dai h~m d~n h~m tra (b) 51.800.100.000

Tang VND

Bi~n d<}ng trong nam Chenh l~ch tY

Giam gia da thgc hi~n VND VND

62.278.668.880.197 (66.235. 772.851.390) 342.113. 156. 192 56.509.200.000 (52.346.800.000) 546.700.000

10.675.942.939.698 62.335.178.080.197 (66.288.1 19.651.390) 342.659.856.192

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong ttr sci 20012014/TT-BTC

ngay 2211212014 c1ia Bl) Tai chinh)

Chenh I~ch cy gia chtra thgc hi~n

VND

Gia trj ghi sA va s& CO kha nang tra DQ'

31/12/2015 VND

1. 176.600.000 7.010.328.624.697 2.996.400.000 59.505.600.000

4.173.000.000 7.069.834.224.697

38


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC


D iSu khoan va diSu ki~n cua cac khoan vay ng~n lwn h i~n con s6 dtr nhtr sau:

Lo~i ti~n

Ngan hang TMCP Cong thu·o·ng Vi~t Nam VND

USO Ngan hang TMCP Ngol;li tlmang Vi~t Nam VND

USO Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n VND Nong thon Vi~t Nam - Chi nhanh Lang Hl;l USO

Ngan hang Citibank VND

USO

Ngan hang TMCP Qu6c TS (VJB) USO

Ngan hang TMCP Quan d9i VND

USO Ngan hang Standard Chartered VND

Ngan hang TMCP D§u tu· va Phat tri~n VND V i~tNam USO Ngan hang TMCP Ky thuo·ng Vi~t Nam USO

Ngan hang H6ng Kong va Tlmqng Hai VND

USO Ngan hang T MCP Xu§.t nh~p khfiu Vi~t Nam USD

Ngan hang BNP Paribas VND

USD Ngan hang ANZ VND

DBS Bank Ltd USD

31112/2015 VND

2 .210.530.689 .950

2.872.449.395.826

419.684.030.938

3 78.000.000.000

241.178.000 .000

211.164.081.839

163.865.800.000 211.042.626.144

2 10.000.000.000

92.414.000.000

11112015 VND

1.381 .173.421.033

2 .9 11.805.917.611 898. 760.180.000

2.153.364.405.000 110.000.000.000

300.555.085.405

100.000.000.000

42.810.000.000

631.288.317.865

421.619.685.698

171.240.000.000

100.000.000.000

256.860.000.000

49 1.440.3 16.568

219.174.284.69 1

231.241.225.827 160.000.000.000

42.8 10.000.000

7.010.328.624.697 10.624. 142.839 .698

T§.t ca cac khoan vay ng~n hl;ln cua Cong ty m~ tlr cac ngan hang dtrQ'C thtJC hi~n du·oi hinh tht'.rc tin ch§.p, nh~m m~c dich b6 sung v6n ltru d<)ng va ma cac thtr tin d~ng nh~p khfiu hang h6a xang d§u. Tho·i hl;ln cac khoan vay dSu du6i 3 thang. Trong nam 2015, lai su§.t vay d6i v6i cac khoan vay b~ng VND dao d<)ng trong khoang 3,6% - 4,0%/nam (2014: 3,7% - 3,8%/nam), lai su§.t vay d6i v6i cac khoan vay b~ng USO dao d<)ng trong khoang 1,4%- 1,7%/nam (2014: 1,5% - 1,7%/nam).

39


(b) Vay dai h:;in

Vay dai hi;in Khoan d~n hi;in tra trong vong 12 thang (a)

Khoan d~n h{ln tra sau 12 thang

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/ rT-BTC

ngay 2211212014 czla Br) Tai chinh)

31/12/2015 VND

267.775.200.000 (59 .505 .600.000)

208.269 .600.000

1/1/2015 VND

306.091.500.000 (51.800.100.000)

254.291.400.000

Vay dai hi;in th~ hi~n khoan vay tu Ngan hang TMCP Ngoi;ii thtmng Vi~t Nam. T{li ngay 16 thang 12 nam 2009, T6ng Cong ty Xang dfru Vi~t Nam (nay la T~p doan Xang dfru Vi~t Nam) ky Hqp a6ng vay s601 /2009/VCB-PETROLIMEX/HDTD v6i Ngan hang TMCP Ngo{li thum1g Vi~t Nam cho hai khoan tin d1,111g: khoan tin d1,111g A tri gia tbi da 11.000.000 USD va khoan tin d1,111g B tri gia tbi da 22.000.000 USD. Khoan vay nay duqc dung d~ thanh toan tbi da 75% ciia gia mua cu6i cung tau cha dfru thanh phfrm, chung loi;ii Aframax, mang ten Maersk Priority (Tau Van Phong 1 ), dong nam 2005, sb hi~u 9VVD5, tuang dum1g 33.000.000 USO. T{li ngay 31 thang 12 nam 2015, khoan tin d1,111g A da OU'Q'C hoan tra h~t, khoan tin d1,mg B OUQ'C hoan tra trong vong 120 thang k~ tu ngay giai ngan dfru tien (ngay 19 thang 1 nam 2010). Khoan vay nay chiu lai sufrt b~ng LIBOR 6 thang c9ng ( +) lai sufrt I~ nhung khong thfrp hm1 4%/nam, lai sufrt duqc xac dinh li;ii 6 thang m9t lfrn. Khoan vay du9·c th~ chfrp b~ng chlnh Tau Van Phong 1 hi~n thu9c sa hu·u ciia T6ng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex (cong ty con l 00% vbn ciia T~p doan).

ts. Quy binh An gia xang d§u

s6 du dfru nam Tang trong nam Giam trong nam Lai phat sinh tu· tai khoan ti~n gii·i Quy blnh 611 gia xang dfru trong nam

s6 du· cu6i nam

Trong d6:

- s6 du' tai khoan tidn gid Quy blnh Jn gia xang ddu tqi ngiin hang (Thuyi t minh 5)

- s6 tidn chuyi n vao tai khoan tidn gid Quy blnh Jn gia xang ddu sau ngay kit thuc kY ki loan nam

s6 du· cu6i nam

2015 VND

2.159.797.043 .780 2. 728. 795 .212.033

(2.521.524. 715.525) 10.325 .628. 700

2.3 77.393 .168.988

2.185. 442.448. 068

191.950. 720.920

2.377.393.168.988

2014 VND

304.301.187.210 2.4 70.043 .482.800 (616.912.012.530)

2.364.386.300

2.159.797.043.780

1.816.305.940.580

343.491.103.200

2.159.797.043.780

40

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2015 (ti~p theo)

19. Thay dBi van chti s& hfi'u

s fi dtr t:_ii ngay 1 thaog 1 na m 201 4

Lqi nhui).n thufut trong nam Di~u chinh theo h6 S<Y Quy~t toan c6 ph~n h6a ngay 26 thang 9 nam 20 14 Bu trir m9t ph~n 16 lfiy k~ tir 1/ 1/20 10 d~n 30/11/2011 Chia c6 rue cho c6 dong ngoai Nha mr<'Jc Trich Quy khen thu<'Jng, phuc !qi

sfi dtr t:_ii ngay 1 th:ing 1 nam 2015

LQ"i nhu~n thu~n trong nam Bu trir phai thu v~ c6 ph~n h6a Trich Quy khen thu<'mg, phuc lqi Bi~n d9ng khac

s fi dtr t:_ii ngay 31 thang 12 nam 2015

vfin ci\ phAn VND

I 0.700.000.000.000

I 0. 700.000.000.000

I 0.700.000.000.000

Th~ng dtr vfin c6 phAn

VND

4.325.862.417

4.325.862.4 17

(4. 161.400.000)

164.462.4 17

C henh l~ch danh gia l:_ii t.ai san

VND

(896.534.817 .565)

896.534.817.565

Quy d Au ttr phat tri~n

VND

(244.570.817)

(244.570.817)

(244.570.8 17)

Q uy khac thu(\c van chii so- hfru

VND

11.932.898.591

( 11.932.898.59 1)

M§u B 09 -DN (Ban himh theo Thong tu s620012014/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(j Tai chinh)

LQ"i nhu~n sau thu~ ch1ra pha n phBi

VND

I. 035 .505. I 07 .997

58.5 10.984.976

(898.325.390.692)

(96.155.050.602) (40.984.150.000)

58.551.501.679

2.055.003.323.242 ( 4 16.1 98.842.693)

(6.000.000.000) ( 162.526.00 I)

1.691. 193.456.227

T 6ng cl)ng VND

I 0.850.658.6 18.206

58.51 0.984.976

888.927. 781.39 1 (898.325.390.692)

(96.155.050.602) (40.984.150.000)

I 0. 762.632. 793.279

2.055.003.323.242 ( 4 16. 198.842.693)

(6.000.000.000) (4.323.926.00 I)

12.39 1.1 13.347.827

4 1


20. van cA phAn V6n c6 ph§n dm;)'c duy~t va da g6p cua Cong ty la:

van c6 phAn dm;rc duy~t Nha nu·6·c c6 dong khac

van c6 phAn da pMt hanh Nha nu6'c (i) c6 dong khac

van c6 phAn thi~u chU'a pMt hanh Nha nu6·c (ii) c6 dong khac

c6 phiSu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND.

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC


31/12/2015 va 1/1/2015 SB cB phi~u VND

1.070.000.000 1.016.401.867

53.598.133

1.035.284. 7 59 981.686.626

53.598.133

34.715.241 34.715.241

10. 700.000.000.000 10.164.018.670.000

535.981.330.000

10.352.847.590.000 9.816.866.260.000

535.981.330.000

347.152.410.000 34 7 .152.410.000

(i) Trong s6 v6n c6 ph§n da phat hanh cho c6 dong Nha nu6'c t~i ngay 31 thang 12 nam 201 5 c6 1.050.475.898.584 VND v6n g6p thiSu cua Nha nu6'c lien quan dSn khoan 16 IUy kS cua T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam t~i ngay 30 thang 11 nam 2011 (thcri d iSm chuySn d6i sang cong ty c6 ph§n) dang duqc ghi nh~n la m9t khoan phai thu v8 c6 ph§n h6a (ThuySt minh 7). Khoan v6n g6p thiSu nay cua Nha nu6·c se du·qc thu h6i thong qua hlnh thfrc bu trtr v6'i !q i nhu~n trn6·c thus cua Cong ty m~ (tinh cho s6 c6 phi1n do Nha nu6'c n~m giu) va thvc hi~n trong khoang theri g ian t6i da khOng qua 5 nam sau khi chuy~n d6i (201 2 - 2016). Ph§n v6n g6p thiSu nay khong dugc hmrng quy8n c6 tfrc.

(ii) Ph§n v6n Nha nu6·c thiSu v6'i s6 ti8n la 347. 152 .409.604 VND (chenh l~ch do lam tron s6 li ~u) se duqc phat hanh c6 phiSu d~ bu d~p theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chinh phu v8 vi~c phe duy~t phuong an c6 ph§n h6a va CO' d u l ~i T6ng Cong ty Xang d§u Yi~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang I 0 nam 2014 va QuySt djnh s6 9720/QD-BCT cua B9 Cong TlmO'l1g v8 v i~c xac djnh gia tri ph§n v6n nha nu6'c t~i T6ng Cong ty Xang d§u Yi~t Nam t~i tho·i di~m chuySn sang cong ty c6 ph§n (ThuySt minh 7).

42

Cong ty m~ - T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh hao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2015 (ti~p theo)

M~u B 09 - DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC


21. Cac khoan m\lc ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Hang hoa nh~n gill' hi) hen thii' ha

31112/2015 11112015

Xang d.1u d1,1· trfr qu6c gia Lit 256.672.490 257.927.820

(h) Ngo~i t~ cac lo~i

31112/2015 11112015 Nguyen t~ Tu·o·ng du·o·ng Nguyen t~ TU'O'ng dtrO'ng

VND VND

USO 3.068.483 68.887.445.374 2.615.342 55.98 1.402.574

22. Doanh thu ban hang va cung c~p djch V\J.

T6ng doanh thu thS hi~n t6ng gia tri hang ban va dich v1,1 da cung dp, khong bao g6m thuS gia tri gia tang nhu sau:

Doanh thu ho~t dong kinh doanh xang d§.u • Doanh thu ban hang chuyin khdu • Doanh thu ban hang n9i dfa va tai xudt Doanh thu ho~t dQng kinh doanh hang h6a khac Doanh thu cung dp djch v1,1

2015 VND

105.493 .167.581.868 1.622.918.833.215

103.870.248. 748.653

63.230.502.673

3.351.110.407

2014 VND

154.745.902.254.208 3.118.896.180.602

I 51.627.006.073.606

24.640.975.559 4.698.108.1 12

105 .559.749.194.948 154.775.241.337.879

43

Cong ty m~ -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

23. Gia v8n hang ban

Gia v6n ho~t di)ng kinh doanh xang d§u • Gia v6n Mn hang chuydn khdu • Gia v6n Mn hang n(Ji ilia va tai xucit Gia v6n ho~t di)ng kinh doanh hang h6a khac Quy Blnh fin gia xang d§u (ThuySt minh 18) DI! phong giam gia hang t6n kho (ThuySt minh 8) Chi phi hao l11,1t va cac chi phi khac lien quan dSn hang t6n kho

24. Doanh thu ho~t d(}ng tai chinh

C6 ti'.rc, lqi nhu~n sau thuS duqc chia Lai ti~n gt'.ri va cho vay Lai ban ngo~i t~, chenh l ~ch ty gia da th1Jc hi~n Lai chenh l ~ch t:Y gia chua th1Jc hi~n Lai ban hang tra ch~m Doanh thu ho~t d9ng tai chinh khac

25. Chi phi tai chinh

Chi phi lai vay L6 chenh t ~ch t:Y gia da th1Jc hi~n Trfch l ~p dlf phong d§u tu tai chinh ChiSt kh§u thanh toan Chi phi tai chinh khac L6 chenh l ~ch ty gia chua ttwc hi~n

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s620012014/TT-BTC


2015 VND

101. 778.187.2 I 6.090 1.598.845. 493.246

100.179.341. 722.844 63.229.665.2 16

207 .270.496.508 81.823.623.514 79.340.723.716

2014 VND

15 I .887.209.440.063 3.113.128. 567. 023

148. 774. 080.873.040 24.811.709.401

I .853. I 3 I .470.270

284.889.555.323

102.209.85 1. 725.044 I 54.050.042.175.057

2015 VND

1.62 1.523.449.664 199. 17 1.598.643 139.2 16.391.455 27 .600.940.953 39.550.149.779 15.526.890.804

2014 VND

1.637.661.725 .976 199.177.6 17.065 159.907.868.933

6. 164.894.304 42.880.3 25 .589 28.198.984.241

2.042.589.421.298 2.073 .99 1.41 6.108

2015 VND

2 19.608.425.560 653.035.954.174 925.043 .161.289

90.816.853 .996 2.24 7 .864.553

2014 VND

3 12.426.693. 788 3 14.668.236 .824 880.547.946.258 100.081.633 .513

3.38 1.2 12.589 34.513 .93 8.606

1.890.752.259.572 1 .645 .619.66 1.578

44


M~u B 09-DN (Ban himh theo Thong tu s6 200120 I 4/TT-BTC

ngay 22112120 I 4 cua 89 Tai chinh)

26. Chi phi thu·o·ng m~i va kinh doanh theo y~u tB

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u Chi phi nhan cong Chi phi khfiu hao Chi phi djch V\J mua ngoai Chi phi khac

27. Thu~ thu nh~p

2015 VND

39.463.636 66.040.277.078 54. 756.517.492

3.025.332.517.021 149.529.734.053

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh

Chi phi thu~ hi~n hanh Nam hi~n hanh

(b) Dfii chi~u thu~ su§t th1-1·c t~

Lqi nhu~n k8 toan trn6·c thu8

Thus ti nh theo thus suftt cua Cong ty Chi phi khong duqc khftu tru thuS Anh lm&ng do chenh l~ch thu8 sufit cua cb tt'.rc di~u chuy~n tu nu·o·c ngoai Thu nh~p khOng bi ti nh thuS Anh lmcmg do chenh l~ch thuS sufit cua biSn dong t~un tho·i Bi8n dong chenh l~ch ti;im thO'i du9·c khftu tru clma ghi nh?n Dv phong thiSu nam trn&c Tai san thu8 thu nh~p hoan l ~i clma du·qc ghi nh?n L6 tinh thuS duqc Slr d~mg ma trno·c day chua ghi nh?n tai san thus thu nh~p hoan ti;ii

2015 VND

70.482. 764.129

2015 VND

2.125 .486.087.3 71

467.606.939.222 626.196.215 178.062.188

(356. 735.158.926) 17 .900.332.5 14

179.003.325.137

(238.096.932.221)

70.482.764.129

2014 VND

10.090.909 58.799.279.200 52.690.483. 176

3 .230.345 .294.986 65. 726.632.434

2014 VND

2014 VND

58.510.984.976

12.872.416.695 180.288.524 192.524.139

(360.285.579.715)

154.051.984.330

4.351.731.437 188.636.634.590

45

Cong ty m~ -T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban himh theo Thong tu- s6 200120 I 4/TT-BTC

ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh)

(c) Thu~ su~t ap di.mg

Theo cac diSu khoan trong GiAy cht'.mg nh?n dang ky kinh doanh cua Cong ty mt; va cac quy dinh thu€ hi~n hanh, Cong ty mt; c6 nghTa v1,1 n<)p cho Nha mr6'c thu€ thu nh?p b~ng 22% tren lgi nhu?n tinh thu€ cho cac nam 2014, 201 5 va mt'.rc thu€ suAt nay se giam xu6ng 20% tu nam 2016.

28. Cac giao djch phi ti~n t~ tir ho~t d<)ng tai chinh

Bu tru 16 tu c6 ph§n h6a D6i tru ng phai tra va c6 tt'.rc phai thu

2015 VND

416.1 98.842.693 916.895 .688.032

29. Cam k~t bao Hinh va h@u thu~n chu·a dao h~n Chi ti€t cua cac cam k€t bao liinh d p cho cong ty con chua dao h~n nhu sau:

Bao liinh khoan vay ngan hang (i) Bao liinh duy trl h~n mt'.rc tin d~mg (ii)

31112/2015 VND

1.684. 762.024.031 Khong ap d1,1ng

1.684.762.024.031

2014 VND

898.325.390.692

11112015 VND

1.658.887.500.000 Khong ap d1,1ng

1.658.887.500.000

(i) Theo Cam k€t bao lanh s6 28/V ANPHONG/2009/CKBL ngay 8 thang 6 nam 2009 va Cong van s6 0369/PLX-HDQT ngay I thang 4 nam 2014, T6ng Cong ty Xang d§u Vi~t Nam (nay la T?p doan Xang d§u Vi~t Nam) dbng y bao lanh m<)t each khong huy ngang va VO diSu k i~n cho vi~c hoan tra d§y du va dung lwn cua Cong ty Lien doanh TNHH Kho Xang dftu Ngo~i quan Van Phong d6i v6·i tAt ca cac nghTa Vt,J cua cong ty nay (bao gbm ca s6 tiSn g6c len t6·i 77.500.000 USO, tiSn lai va phf) phat sinh theo Hgp abng tin d1,1ng s6 28/V ANPHONG/2009/HDTD ngay 8 thang 6 nam 2009.

(ii) Theo Tim h?u thufin ngay 9 thang 6 nam 201 5 gu·i Ngan hang BNP Paribas, T?p doan Xang d§u Vi~t Nam cam k€t h6 trQ' m<)t each khong huy ngang va VO ai6u ki~n a€ dam bao r~ng cong ty con cua T?p doan la Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore se th1,1·c hi~n mQi nghTa v1,1 va thanh toan dfty du cac khoan phai tra d€n h~n d6i v6'i Ngan hang dtrQ'C bao lanh.

46


M~uB09-DN (Ban hiinh theo Thong Ill' sci 200120 I 4flT-BTC


30. Cac giao djch chii y~u v6i cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du v6'i ben lien quan OUQ'C trinh bay t~i cac thuy~t minh khac cua bao cao tai chinh rieng, trong niim Cong ty m~ c6 cac giao dich chu y~u sau v&i cac ben lien quan:

Cac cong ty con va cong ty lien k~t

Cac cong ty con thu9c KhBi xang dAu tn!c thu9c Ban hang h6a Chi phi hang girr ho cb tt'.rc duqc chia Lai cho vay uy thac Thu h6i khoan cho vay uy thac

Ngan hang TMCP Xang dAu Petrolimex Lai ti~n gtii

Cong ty TNIIll MTV Petrolimex Singapore Mua hang h6a va dich Yl,I

Ban hang h6a

Cong ty ca phAn V~n tai Xang dAu VITACO Mua dich v1,1

TAng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex Mua dich vu cb tlrC

0

dug~ chia

TBng Cong ty V~n tai Thuy Petrolimex Mua djch v1,1 Cf> t(rc dtl'Q'C chia

TBng Cong ty Gas Petrolimex Cb tt'.rc c1u"qc chia

Cong ty Lien doanh TNIIll Kho Xang dAu Ngo~i quan Van Phong Mua dich v1,1

Cong ty ca phAn V~n tai Xang dAu DrrO-ng thiiy Petrolimex Mua dich v1,1

Cong ty CB phAn V~n tai va Djch vy Petrolimex Hai Phong Mua dich v1,1

Gia tr! giao djch 2015 2014 VND VND

103.933. 125. 190.183 151.627.006.073.606 561.605.712.768 527.579.649.301 904.846.446.173 549.198.842.693

15.526.734.766 28. 198.984.241 120. 730.466.988 157.455.549.489

19.120.213 .261 51.565.663.445

10.479.954.856.195 25.747. 193.356.622 1.622.9 18.833 .2 15 3. 118.896.180.602

197. 708.360. 126 314.418.365.002

116.482.970.039 112.249.161.065 50.859.648.000 47.226.816.000

1.244.508.245. 101 1.529.899.427.601 9.049.241.859 23 .862. 135.408

3 1.604.299.200 68.4 75.98 1.600

142.043.859.998 141.089.958.610

235.418.272.298 237.902.843 .774

33. 171.423.977 76. 764.310.324

47

Cong ty me; -T~p doan Xang dAu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 (ti~p theo)

Cong ty CP Nhien li~u bay Petrolimex c6 tt'.rc dm;:l'c chia

Cong ty TNHH MTV D!ch v1;1 ThU'o-ng m~i VITACO Mua dich vp

Cong ty TNHH Castrol BP Petco c6 tt'.rc dtrqc chia

H9i dAng Quan tr! va Ban T6ng Giam dBc Ltmng, thtrcmg va cac khoan phuc l9·i khac

Miu B 09 - DN (Ban hirnh theo Thong tu s6 20012014/Tr-BTC

ngiry 2211212014 cua Bo Tai chinh)

Gia tr! giao d!ch 2015 2014 VND VND

26.550.000.000 17. 700.000.000

187.666.118.903

356.514.590.832 54 1.775.3 13.5 15

5.587.200.000 4.9 10.400.000

31. SI}· ki~n quan tn)ng trong nam va sau ngay k~t thuc ky k~ toan

Trong niim 201 4, Thanh tra Chinh pht'.1 da tlwc hi~n thanh tra vS v i~c ch§p hanh chinh sach, phap lu~t vS quan ly, sl'r dpng v6n, tai san t:;t i T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam va m9t sf> don vi thanh vi en trong giai do:;tn ttr nam 2010 d€n thang 6 nam 201 3. Cho d€n thcri di~m phat hanh bao cao tai chinh rieng nay, theo chi d:;to cua Thu tu·O-ng Chinh phu, cac 89 Tai chinh, Cong Tlmong va T~p doan dang ti€p t\IC tham gia y ki€n d~ hoan thi~n k€t lu~n Thanh tra. Do d6 cac anh hm:'rng, n€u c6, d€n bao cao tai chinh rieng ct'.1a Cong ty m<t - T~p doan Xang dfi u Vi~t Nam cho nam k€t thuc ngay 3 1 thang 12 niim 201 5 chtra dtrqc xac dinh m9t each dang tin c~y va vi v~y chtra dtrqc ghi nh~n trong cac bao cao tai chinh rieng nay.

48


32. SB li~u so sanh

M!iu B 09-DN (Ban himh theo Thong tu: s620012014/TT-BTC


Nim da trinh bay trong Thuy€t minh 3, k~ tlr ngay 1 thang 1 niim 2015, Cong ty m~ ap d1,mg Thong tu 200. Do vi~c thay a6i chinh sach k€ toan nay, vi~c trlnh bay m9t s6 khoan m1,1c bao cao tai chinh c6 thay a6i. M9t s6 s6 l i~u so sanh t~i ngay 1 thang I niim 20 15 da duqc phan l o~i l~i d~ phu hqp v6'i quy djnh trong Thong tu 200 v~ trinh bay bao cao tai chinh. Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong niim tm6·c, tm6·c va sau khi duqc phan lo::ii li:ti nhu sau:

Bang can dBi k~ toan rieng

Phai thu ng~n h~n cua khach hang Phai thu n()i b9 ng~n h~n Phai thu ng~n h~n khac Tai san ng~n hi:tn khac Phai thu dai h~n khac DAu tu vao cac cong ty lien k€t DAu tu g6p v6n vao dun vi khac Tai san dai h~n khac Phai tra ngucYi ban ng~n h~n Phai tra n9i b9

NgucJi l~p:

Plwm Vi~t Ti~p Ki loan

11112015 (phan lol_li ll_li)

VND

6.306.057.029.505

2.938.975.197.809 120. 730.466.988

191.790.000 I .270.858 .550.840

105.912.752.200 145.946.623.743

8.887.603.454.657

3 0 -03- 2016

NgucYi duy~t:

Hoang Chi Mai Ph6 Truang phong Ki loan

11112015 ( theo bao cao

tru·O'c day) VND

l .664.137.827.352 4.641.919.202.153 2.936.888.918.220

2.086.279.589

l .248.276.450.840 395.171.942.931

191.790.000 8.879.831.596.499

7. 771.858.158

TrAn Van Thinh T6ng Giam a6c

49

\

~

Documents

Bao cao tai chinh rieng da duqc kiSm toan cho nam kSt thuc ...images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2015/PLX_15CN_BCTC_MK… · kSt qua ho?t d