®

A member of MGI International

Thanh vien Hang Ki~m toan MGI Quoc t~

CONG TY CO PHANCHUNG KHoAN DAu TU VI¥T NAM

BAo cAo TY LE AN ToAN TAl CHINH•t,i ngay 31112/2014 da duge ki~m toan

"

C6NGTyc6pHANCHUNGKHOANDAUTU~TNAMTdng 1, toa nha VCCI, s6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha N9i

NQIDUNG Trang

Bao cao cua Ban TAng Giam d8c 02-03

Bao cao Ki~m toan dQc I~p 04-05

Bao cao tY I~an toan tai chinh da dllQ'Cki~m toan 06-09

~0•.. ' .IRAIKiffHi'V~.~

CONG TY co pllAN CmJNG KHoAN DAu TV' VIET NAMDia chi: T~ng 1, toa nha VCCI, s6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha N<)i

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phAn Chirng khoan DAu nr Vi~t Nam (sau day goi t~t la "Cong ty") trinhbay Bao cao cua minh va Bao cao tY 1~an toan tai chinh tai ngay 31112/2014.

CONGTY

Theo Gi~y phep thanh l~p va hoat dong s6 69IUBCK-GPHDKD ngay 28/08/2007 va Gi~y phep di€u chinhs6 54/GPDC-UBCK ngay 27/0912011 do Uy ban Chung khoan Nha mroc dp, v6n di€u I~ cua Cong ty la161.000.000.000 dAng (Mdt tram sau m6t tY dAng), nrong dirong 16.100.000 c6 phan, rnenh gia mot c6 phAnla 10.000 dAng.

HQI DONG QuAN TRJ

Thanh vien h<)idAng quan tri tai ngay I~p bao cao nhir sau:

Nguyen Duy Toai

Doan N gQC HoanPharn Hfru Tuanr.s Van Minh

Hoang Duc Hi€n

Nguyen Duy Thao

Hang Thanh Tung

Duong Hi6u Dong

CM tich HDQT

Ph6 CM Tich HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

Thanh vien HDQT

B6 nhiern ngay 15/03/2014

B6 nhiem ngay 15/03/2014

B6 nhiem ngay 15/03/2014

B6 nhiern ngay 0511212014

Mi~n nhiem ngay 05/12/2014

BAN TONG GIAM DOC

Thanh vien ban Tong Giam d6c tai ngay I~p bao cao nhir sau:\51

Doan Ngoc Hoan

Bui Quang Ky

TAng Giam d6c

Ph6 T6ng Giarn d6c

"'J(HI~T(P!TI

BAN KIEM SOAT

Thanh vien ban kiem soat tai ngay I~p bao cao nhir sau:

TrAnCong Van

La Thi Hirong

Doan Trung Dung

Truong Ban kiem scat

Thanh vien Ban kiem soat

Thanh vien Ban ki6m soat

Bao cao tY I~ an toan tai chinh tai ngay 3111212014 cua Cong ty C6 phAnChung khoan DAu nr Viet Nam dadiroc ki6m toan boi Cong ty TNHH Ki6m toan va ThAm dinh gia Vi~t Nam (AVA) - Dan vi du' di€u kienkiern toan cho cac t6 chirc phat hanh, t6 chirc niern y~t va t6 chirc kinh doanh chirng khoan.· .

CONGTY co pHAN cmrxo KHoAN DAu TV" ~T NAMDia chi: Telng 1, toa nha VCCI, 569 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ra Ne;,i

CONGBO TRAcH NHIEM CiJA BAN TONG GUM DOC DOl vor BAo cAo TY LE AN ToANTAl CHiNH (BAo cAo TY L:t VON KHA DVNG) .

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS vi~c l~p Bao cao tY l~ an toan tai chinh phan anh trungthirc, hop ly cac chi tieu tai chinh cua Cong ty tai ngay 31112/2014. Trong qua trinh l~p Bao cao tY l~ an toantai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k~t da tuan thu cac yeu ch sau:

Bao cao diroc xay dung tren co sa 56 li~u duoc c~p nhat tai ngay l~p bao cao theo dung quy dinh taiThong nr 56 226/201 OITT-BTC ngay 31112/2010 cua Be;,Tai chinh quy djnh chi tieu an toan tai chinhva bien phap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh clnrng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan taichinh va Thong ill 56 165/20121TT-BTC ngay 09110/2012 sua d6i, b6 sung mot 56 diSu cua Thong ill

56 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua Be;,Tai chinh quy dinh vS chi tieu an toan tai chinh va bienphap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh clnrng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh;

D6i voi nhtrng veln dS co thS anh huang d~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngay l~p baocao nay, chung toi se c~p nhat trong kYbao cao ti~p thee;

Chung toi xin hoan toan chiu trach nhiem tnroc Phap luat vS tinh chinh xac va trung thirc cua ne;,idungbao cao.

CAMKETKHAC

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k~t r~ng Cong ty khong vi pham nghia vu cong b6 thong tin theo quy djnhtai Thong ill 56 52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 cua Be;,Tai chinh huang dfut vS viec cong b6 thong tintren Thi tnrong chirng khoan.

Ha NQi, ngay 23 thing 01 nam 2015

Thay m~t Ban TAngGiam d8cTA G" d~ong lam oc

•.. .u

CONG TY TNHH KIEM ToAN VA THAM D!NH GIA VI~T NAM8ia chi: Tang 14 Tea nha SUDICO, dU'img Me Tri, PhU'ang My Dinh 1, Qu~n Nam Tlf uern, TP. Hi! NQi

Tel: (+844) 38689 566/88 • Fax: (+844) 38686 248 • Web: kiemtoanava.com.vnThanh vien Hang Ki~m loan MGI Qubc l~

s6: 665IBCKT-TC/NV5

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

Kinh gm: Cac c6 dong, HQi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam d6c

Cong ty C6 phan Chung khoan DAutu Vist Narn

Chung toi dii thirc hien kiSrn toan Bao cao tY I~ an toan tai chinh tai ngay 31112/2014 cua Cong ty C6 phan

Chung khoan DAu tu Vi~t Narn I~p ngay 23 thing 01 nam 2015 duoc trinh bay ill trang 06 d8n trang 09 kern

theo.

Trach nhi~m ciia Ban TAng Giam aac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem ve viec I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy Bao cao ty

I~ an toan tai chinh phu hop voi quy dinh cua Thong tu s6 226/2010/TT-BTC va Thong tu

165/20 12/TT -BTC sua d6i b6 sung mot s6 dieu cua Thong tu s6 226/201 O/TT -BTC ngay 31 thang 12

nam 2010 cua BQ Tai chinh quy dinh chi tieu an to an tai chlnh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6 chirc

kinh doanh chirng khoan khong dap irng chi tieu an to an tai chinh va chiu trach nhiem ve kiSm soat nQi

bQ ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la cAn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay Bao cao ty l~ an

toan rei chinh khong co sai sot trong y6u do gian I~n hoac nhAm I~n.

Trach nhi~m ciia Ki~m toan vj(~n

Trach nhiern cua chung toi la dua ra y kien ve Bao cao ty I~ an toan tai chinh dua tren k8t qua cua cuoc

kiem toano Chung toi dii ti6n hanh kiem toan theo cac chuan mire ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuan mire•.nay yeu du chung toi tuan thu chuan rmrc va cac guy dinh ve dao dire nghe nghiep, l~p k6 hoach va

thirc hien cuoc kiem toan d~ dat diroc SIJ dam bao hop Iy ve viec lieu Bao cao ty I~ an toan tai chfnh cua

Cong ty co con sai sot trong y6u hay khong,

Cong viec ki~m toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nharn thu thap cac bang'chirng kiern toan ve cac s6

li~u va thuyet minh tren Bao cao ty I~ an toan tai chinh, Cac thu tuc kiem toan diroc lira chon dira tren

xet doan cua kiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y6u trong Bao cao ty l~ an toan tai

chinh do gian I~n hoac nham I~n. Khi thirc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki~m toan vien dii xem xet kiem

soat nQi bQ cua Cong ty lien quan d6n viec lap va trinh bay Bao cao ty l~ an toan tai chinh trung thirc,

hop Iy nham thiet k6 cac thu tuc kiem toan phu hop voi tinh hinh thirc t6, tuy nhien khong nham muc

dich dua ra y kien ve hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua Cong ty. Cong viec ki~m toan cfing bao g6m

danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach k6 toan diroc ap dung va tinh hop Iy cua cac uoc tlnh k6 toan

cua Ban T6ng Giam d6c cling nhu danh gia viec trinh bay t6ng th~ Bao cao ty l~ an to an tai chinh.

Chung toi tin nrong r~ng cac bang chirng kiem toan ma chung toi dii thu th~p duoc la dAy du va thich hop

lam co sa cho y kien kiem toan cua chung toi.

y ki~D ciia ki~m toan VieD

Theo '1ki~n cua chung toi, Bao cao 1)' 1~an toan tai chfnh da diroc l~p va trinh bay phu hop voi quy dinhcua Thong tu s6 226/2010/TT-BTC va Thong ttr 165/2012/TT-BTC sua d6i b6 sung m(>t s6 di~u cuaThong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua B(>Tai chfnh quy dinh chi tieu an toantai chfnh va bien phap xu 1'1 d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng chi tieu an to antai chfnh.

NGUYEN THANH CONGKi~m toan vienGiAy CNDKHN kiem to ans6: 1912-2014-126-1

NGO QUANG TIENPh6 Giam dacGiAyCNDKHN kiem to ans6: 0448-2014-126-1Thay m~t va dai dien choCONG TY TNHH KIEM ToANvA THAM DINH GIA VItT NAMHa Noi, ngay 04 thang 02 nam 2015

•..

KJ

CONG TY co pHAN CmJNG KIloAN DAu TV' VIET NAMDia chi: TAng 1, toa nha VCCI, s6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha NQi

CQNG BoA xA BQI can NGHiA vrsr NAMDi}c I~p - Tl! do - Hanh phuc

Ha NQi, ngay 23 thang 01 nam 2014

Kinh giii: Uy ban Chung khoan Nha nU'CYc

BAo cAo TY L:¢ AN ToAN TAl CHiNHT~i ngay 31112/2014

cua Cong ty C6 phAn Clnmg khoan DAn nr Vi~t Nam

Chung toi cam doan rang:

(1) Bao cao diroc xay dung tren co sa s6 Ii~u duoc c~p nh~t tai ngay I~p bao cao theo dung quydinh tai Thong tu s6 226/20 1OITT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy dinh chi tieuan toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dapung cac chi tieu an toan tai chinh va Thong nr s6 165/2012/TT-BTC ngay 09110/2012 suad6i, b6 sung mot s6 di€u cua Thong tu s6 226/201 OITT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Taichinh quy dinh v€ chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6 chirc kinhdoanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan tai chinh.Ddi voi nhfrng vAn d€ coth~ anh huang d8n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh sau ngay I~p bao cao nay, chungtoi se c~p nh~t trong ky bao cao ti8p theo;

(2) D6i voi nhtrng vAn d€ co th~ anh huang d8n tinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh saungay I~p bao cao nay, chung toi se c~p nh~t trong ky bao cao ti8p theo;

(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhiem tnroc Philp luat v€ tinh chinh xac va trung thirccua nQi dung bao cao,

Truong hi} ph~nKi~m S011t ni}i hi}

TA G" d"ong lam oc

61~NJ1 '

'·1 J

"

--------------Bui Quang Ky Pham Thi Le Huong

.~u--

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DAu Tv' VItT NAM

TAng 1, toa nha VCCI, s6 9 Dao Duy Anh, D6ng Da, Ha Ni)i

BAO cAo TY L~ AN TOAN TAl CHiNH

T~i ngay 31112/2014

I. BANG TtNH YON KHA DVNG

Van kha dung

STT Ni)i dung VKD Khoiin giiim tru' Khoiin tang them

A NGUONVON (1) (2) (3)

1Yon dau nr cua chu sa htru khong bao gom cophAnUti diii hoan lai (n~u co) 161.000.000.000

2 Thang dtr von co phan3 Co phieu quy4 Quy D\I' phong bo sung von dieu l~ (neu c6)5 Quy dau nr phat trien 271.963.6946 Quy du phong tai chinh 271.963.6947 Quy khac thuoc von chu sa htru

LQ'inhuan tich Jiiy va loi nhuan chua phan phoi8 truce khi trich l~p cac khoan du phong theo

quy dinh phap lu~t 13.428.403.049

9Chenh l~nh danh gia lai tai san (50% tangthem hoac 100 % giam di)

10 Chenh l~chtYgia hOi doai11 LQ'iIch cua co dong Wi thieu12 Cac khoan no' c6 the chuyen d6i

13Toan phan giam di ho~c tang them cua cacclurng khoan tai chi tieu dAunr tai chinh 39.061.975 14.253.645

1A Tang 174.972.330.437 39.061.975 14.253.645B Tai san ngan hanI Ti~n va cac khoan nrong duong ti~nII Cac khoan dau tir tai ehinh ngan han1 Dau nr nglln han2 D\I' phong giam gia dau nr ngan han

Cac khoan phai thu ngan han, ke ca phaiIII thu tir hoat di)ng iiy thac 3.395.208.7801 Phai thu cua khach hang2 Tra tnroc cho nguoi ban 3.395.208.7803 Phai thu nQi bQ ngan han4 Phai thu hoat dQng giao dich chimg'khoan5 Cac khoan phai thu khac6 DI,l'phong phai thu ngan han kh6 doiIV Hang tfin khoV Tal san ngan han khac 435.264.3591 Chi phi tra truce ngan han 425.264.3592 Thue GTGT duoc khau tnr3 Thue va cac khoan phai thu nha mroc4 Hi san ngan han khac 10.000.0004.2 Hi san ngan han khac 10.000.000

1B Tang - 3.830.473.139 -C Tal san dai han

Cac khoan phal thu dai han, ke ca phai thuI tir hoat di)ng uy thac -II Tat san co dinh 14.192.193.737III Bat di)ng san dau nrIV Cac khoan dau nr tai ehinh dai han 19.000.000.0001 Dau nr vao cong ty con2 Dau nr vao cong ty lien ket, lien doanh3 Dau nr chtrng khoan dai han4 Dau nr delihan khac 19.000.000.0005 DI,l'phong giam gia dau nr tai chinh dai danV Tal san dai han khac 4.110.145.5271C Tang - 37.302.339.264

YON KHA DUNG = 1A -lB -lC l:HJU.t.70Q.70.t

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN DAu TU VI~T NAM

T§ng 1, toa nha VCCI, sa 9 Dao Duy Anh, Dang Da, Ha NQi

BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNH

T~i ngay 31112/2014

Ghi chu: Khi xac dinh ph~n giam tnr khoi vbn kha dung (muc B,C), t6 chirc kinh doanh clurng khoan diroc di€u chinhgiam bot phan gia tri giam tnr nhu sau:- Ubi voi tai san diroc dung la tai san bao dam cho cac nghia V\I cua chinh t6 chirc kinh doanh chirng khoan hoac choben thir ba (vi du nhu hop d6ng ban c6 cam k~t mua lai ma t6 chirc kinh doanh chirng khoan la ben ban), thi khi tinhgiarn tnr duoc giam bot di gia tri nho nhfrt cua cac gia tri sau: gia tri thi tnrong cua tai san xac dinh theo quy dinh taophu luc 2, gia tri s6 sach, gia tri con lai cua cac nghla V\I)

- U6i voi tai san duoc bao dam bing tai san cua khach hang (vi du nhu hop d6ng giao dich kYquy, giao dich mua c6cam k~t k~t ban lai ma t6 chirc kinh doanh clurng khoan la ben mua ): Thi khi tinh giam tnr diroc giam bot di gia tri nhonhfrt cua cac gia tri sau: gia tri thi tnrong cua tai san bao dam xac dinh theo quy dinh tai khoan 6 Ui€u 9 thong ill

226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010, gia tri s6 sach.

- Trong d6, gia tr] s6 sach la gia tri con lai cua tai san dam bao (trong tnrong hop tai san c6 dinh) tai thai di~m giao k~thop d6ng hoac gia tri xac dinh theo phuong phap nQi bQ cua t6 chirc kinh doanh chirng khoan tai thai di~m giao k~t hopd6ng (N~u la loai tai san khac)

II. BANG TINH GIA TRJ nur RO

A. RUI RO THI TRUONG

Cac hang muc d§u nr H~ sa riii ro Quy mo riii ro Gia tri riii ro(1) (2) (3) =(1)*(2)

I. Ti~n va cac khoan tuong dtrO'D~ti~n, c6ng cu thi tru'Ong tien te1. Ti~n mat (VND~ 0% 66.865.700.680 -II. Trai phi~u chinh phiiIII. Trai phieu doanh nghiepIV. Co phieu

cb phieu ph6 thong, c6 phieu uu dai cua cac t6chirc niern y~t tai S6 Giao Dich Chung Khoan

8 TP HCM, clurng chi quy dai chung dang mo 10% 10.036.400 1.003.640Co phieu pho thong, co phieu uu dal cua cac tochirc niem y~t tai S6 Giao Dich Chung Khoan

9 HaNQi 15% 54.616.000 8.192.400Co pnieu pno thong, co ph~eu uu ~al cac congty d~i chung chua niern yet , dang kY qua h~

10 thong upcom 20% 2.465.441 493.088Co phieu pho thong , co phieu iru dal cua caccong ty dai chung da dang kY luu ky, chua

II niem y~t hoac dang kYgiao dich 30% 829.200 248.76012 Co phieu cua cac cong ty dai chung khac 50% 18.575.320.000 9.287.660.000V. Chung Chi quy d§u tir clnmg khoanVI. Chung khoan bi han che giao dichVII. Cac tai san khac

Co phan, phan von g6p va cac loai chirng17 khoan khac 80% 22.100.000.000 17.680.000.000VIII. Riii ro tang them

Mu'c tang them IQuy mo riii ro Gia tri riii ro-

......A. TONG GIA TRI RUI RO THI TRUONG (A-I+II+III+IV+V+VI+VII+VIm 26.977.349.128B.RUI RO THANH TO AN

LO~I HiNH GIAO DICH Gia tr] riii ro Tang gia tr]

I. Rili ro truce thOi han thanh toanII. Riii ro qua thOi han thanh toanIII. Riii ro tang them (nsu co)B. TONG GIA TRI RUI RO THANH TOAN (B-I+II+IID -

.~",

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DAu TV' VI~T NAM

T§ng 1, toa nha VCCI, sa 9 Dao Duy Anh, Dang Da, Ha N(li

BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNH

T~i ngay 31112/2014

C. RUI RO HOAT DQNG(TINH TRONG VONG 12 THAN G)I. Tong cac chi phi hoat d(lng 24.227.176.995II. Cac khoan giam trir khoi tong chi phi 4.559.312.9211 Chi phi khau hao 4.833.977.5482 Du phong giam gia dau nr clnrng khoan ngan han (555.119.501)3 Du phong giam gia dau nr dai han4 Du phong phai thu kho doi 280.454.874III. Tong chi phi sau khi giam trir (I1I=I-In 19.667.864.074IV. 25% Tong chi phi sau khi 2iam trir(III=I-In 4.916.966.019

V. 20% van phap dinh ctia tA chuc kinh doanh chunz khoan 32.200.000.000

C. TONG GIA TRI aur RO HOAT DONG (C= Max f IV,V} 32.200.000.000

D. TONG GIA TRI Rin RO (A+B+C) 59.177.349.128

Ghi chu:(1) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi Chinh phu, cac t6 clnrc phat hanh diroc Chinh PM bao lanh , BQ tai chfnh bao lanh,

Ngan hang nha mroc, Chinh phu va Ngan hang Trung irong cac mroc thuoc kh6i OECD, Oy ban nhan dan tinh, thanhph6 thuec Trung Uong;

(2) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi S6 giao dich chirng khoan, Trung Tam luu Icy Chung Khoan;(3) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung , t6 chtrc tai chinh, t6 chtrc kinh doanh clnrng khoan duoc thanh l~p 6

cac mroc thuoc kh6i OECD;(4) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung , t6 chirc tai chinh, t6 chirc kinh doanh chung khoan duoc thanh l~p

ngoai cac nuoc thuoc kh6i OECD;(5) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung , t6 chirc tai chinh, t6 chirc kinh doanh chirng khoan duoc thanh l~p

va hoat dQng tai Vi~t Nam;(6) Gia tri rui ro thanh toan voi T~p Doan NM Nuoc, T6ng Cong ty NM Niroc, Doanh Nghiep nha mroc;(7) Gia tr] rui ro thanh toan d6i voi cac t6 chirc ca nhan khac.

III. BANG TONG HC}P CHI TIEU um RO v AVON KHA Dl)NG

STT Cac chi tieu Gia tri nii ro I V3n kha dung Ghi chu neu c61. Tong gia tri rui ro thi tnrong 26.977.349.1282. Tong gia tri rui ro thanh toan -3. Tong gia tri rui ro hoat dQng 32.200.000.0004. Tong zia tri rui ro (4=1+2+3) 59.177.349.1285. Yon kha dung 133.814.709.7046. T:Yl~ an toan yon kha dung (6=5/4) 226%

)1:*./

Tru-O'ng b(l ph~nki~m soat

~B"Q K?Ul uang y Pham Thj Le Huong