Embed Size (px)
Citation preview
1
UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS
Causas de la Morosidad y su efecto en las Instituciones Financieras de la Ciudad de Chepén Enero – Junio
2012
T E S I S
PARA OPTAR EL TITULO DE
CONTADOR PUBLICO
ASESOR : CPC. JAIME MONTENEGRO RIOS
ALUMNA : Br. VASQUEZ MEDINA, MARIA CLAUDIA
TRUJILLO – PERU 2012
i
DEDICATORIAS
A MIS PADRES:
Por su paciencia, optimismo
Y sus buenas enseñanzas, para
El logro de nuestra superación
Personal y profesional
A DIOS POR:
Por ser fuente de amor
Y la luz que guía nuestro
Camino permitiéndome
Cristalizar nuestros anhelos
A MI FAMILIA: Su apoyo brindado y aliento
en todo momento para el logro
de nuestros objetivos propuestos
ii
AGRADECIMIENTO
A la Escuela de Contabilidad de la Universidad Nacional de Trujillo y la sección
correspondiente de la facultad de Ciencias Económicas por brindarme la
oportunidad para hacer realidad un caro anhelo.
A los profesores mi agradecimiento eterno por las grandes enseñanzas, consejos
y asesoría permanente para culminar con éxito de objetivo propuesto.
Y un agradecimiento muy especial a mis Padres y hermanos por su apoyo
incondicional para lograr mis metas y objetivos.
iii
iv
v
PRESENTACION Señores Miembros del Jurado Dictaminador.
De acuerdo al Reglamento de Grados y Títulos de la Facultad de Ciencias
Económicas de la Universidad Nacional de Trujillo, en esta oportunidad me dirijo a
ustedes para presentar y poner en consideración de su elevado criterio, mi Tesos
intitulado: “CAUSAS DE LA MOROSIDAD Y SU EFECTO EN LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS DE LA CIUDAD DE CHEPÉN ENERO – JUNIO 2012”
Este trabajo de investigación ha sido preparado con el propósito de optar el título de
Contador Público, producto de mis cinco años de formación profesional en las aulas
universitarias.
Esperando Señores Miembros del Jurado sepan comprender los errores involuntarios
que pueda tener el presente documento, someto a vuestra consideración el presente
trabajo de investigación.
Trujillo, Noviembre del 2012
………………………………………… Br.. María Claudia Vásquez Medina
vi
RESUMEN
El presente trabajo de investigación intitulado: “CAUSAS DE LA MOROSIDAD Y SU
EFECTO EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DE LA CIUDAD DE CHEPÉN
ENERO – JUNIO 2012” se ha desarrollado en la Ciudad de Chepén.
El problema que se investiga es el siguiente: ¿Cuáles son las causas de la
morosidad y su efecto en las Instituciones Financieras de la Ciudad de Chepén en el
Periodo Enero – Junio del 2012? En Donde determinamos si la gestión crediticia de
las Instituciones Financieras generan un incremento de morosidad en la ciudad de
Chepén periodo Enero – Junio del 2012.
El objetivo general del trabajo de investigación es: Determinar las causas que
produce la morosidad en la gestión de las instituciones financieras en la ciudad de
Chepén.
El resultado que se utiliza fue el incremento de cartera morosa en el periodo Enero –
Junio 2012, y la tendencia a no disminuir dichos ratios; las técnicas utilizadas
metodología inductiva y deductiva teniendo como base de la investigación
bibliográfica, recolección de información.
vii
ABSTRACT
The present work of investigation entitled: " REASONS OF THE DELINQUENCY
AND HIS EFFECT IN THE FINANCIAL INSTITUTIONS OF CHEPÉN's CITY
JANUARY - JUNE, 2012 " it has developed in Chepén's City.
The problem that is investigated is the following one: which are the reasons of the
delinquency and his effect in the Financial Institutions of Chepén's City in the
Period January - June, 2012? Where we determine if the credit management of the
Financial Institutions they generate an increase of delinquency in Chepén's city
period January - June, 2012.
The general aim of the work of investigation is: To determine the reasons that the
delinquency produces in the management of the financial institutions in Chepén's
city
The result that is in use was the increase of sluggish portfolio in the period January
- June, 2012, and the trend not to diminish the above mentioned ratios; the used
technologies inductive and deductive methodology having as base of the
bibliographical investigation, compilation of information
viii
INDICE
DEDICACION ........................................................................................................... i
AGRADECIMIENTO ................................................................................................ ii
RESOLUCIÓN DE DECANATO Y APROBACIÒN DE PROYECTO DE TESIS .... iii
RESOLUCION DE DECANATO DE NOMBRAMIENTO DE JURADOS ................ iv
PRESENTACION .................................................................................................... v
RESUMEN ............................................................................................................. vi
ABSTRACT ........................................................................................................... vii
INDICE ................................................................................................................. viii
I. INTRODUCION ............................................................................................ 1
1.1. Realidad Problemática ........................................................................ 1
1.1.1. Antecedentes ............................................................................ 1
1.1.2. Justificación de la investigación ................................................. 4
1.2. Problema ............................................................................................. 9
1.3. Objetivos .............................................................................................. 9
1.3.1. Objetivo General ........................................................................ 9
1.3.2. Objetivo Específicos .................................................................. 9
1.4. Marco Teórico .................................................................................... 10
1.5. Hipótesis ........................................................................................... 36
II. MATERIALES Y METODOS ...................................................................... 37
2.1 Material ........................................................................................... 37
2.1.1 Población ................................................................................ 37
2.1.2 Muestra ................................................................................... 37
ix
2.2 Métodos .......................................................................................... 38
2.2.1 Tipo de Estudio ....................................................................... 38
2.2.2 Diseño de Estudio3 ................................................................... 8
2.2.3 Técnicas de Recolección de Datos ......................................... 39
2.2.4 Instrumentos de Recolección de Datos .................................. 39
2.2.5 Análisis de Información ........................................................... 39
III. RESULTADOS ........................................................................................... 40
IV. DISCUSION ............................................................................................... 49
V. CONCLUSIONES ....................................................................................... 57
VI. RECOMENDACIONES ............................................................................... 59
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ........................................................... 60
1
I. INTRODUCCIÓN
1. INTRODUCION
1.1 REALIDAD PROBLEMÁTICA
1.1.1. ANTECEDENTES
El incremento de la morosidad en Perú ha sido moderado debido
a que no se ha producido un deterioro importante del nivel del
empleo ni del ingreso en el país como consecuencia de la crisis
recesiva mundial
En el primer semestre del 2012 la morosidad del sistema
financiero peruano experimentó un ligero aumento, reflejando
cierto deterioro de la calidad de los créditos.
Mientras que la tasa de morosidad de las microempresas ha
aumentado en mayor magnitud, pasando de 3.8% a 5.5%.
Estos problemas hicieron que enfrenten dificultades en la
renovación del financiamiento de corto plazo (avales, cartas
fianza, cartas de crédito, sobregiros, pagarés, etc.).
Indicó que la tasa de morosidad de los créditos de consumo ha
aumentado de 2.4% a 3.0% .
En el caso de empresas corporativas la morosidad se ha
mantenido en un nivel bajo debido a los excedentes de caja
generados por una mayor cautela en sus planes de inversión y la
relativa mejora de los precios internacionales, en empresas
vinculadas al comercio exterior.
2
En el caso de los créditos hipotecarios, la tasa de morosidad
permanece por debajo de uno por ciento, siendo el segmento del
crédito con mayor dinamismo y, al mismo tiempo, con mejor
calidad de cartera.
El ratio de morosidad en la banca privada local registró 1,73% al
cierre de junio de este año, porcentaje superior en 0,1 punto
porcentual respecto a mayo pasado y en 0,22 puntos
porcentuales en comparación con junio del 2011.
Pese a ello, se observa que el sexto mes del año el indicador
de morosidad se elevo relativamente estable en comparación con
el nivel previo, permaneciendo así en niveles altos, lo que denota
el deterioro de la cartera crediticia bancaria en el país.
Asimismo, los ratios de morosidad que se vienen registrando en
los últimos 6 años son bastante menores al promedio anotado en
los ejercicios previos, en especial si se compara con los datos de
inicios de la década pasada, lo que implica –según nota de
prensa– una tendencia a la mejora en la situación de los créditos
otorgados por la banca en un horizonte temporal de mediano
plazo”.
El ratio en los créditos a grandes empresas se elevó de 0,27% a
0,49% y el de créditos a medianas empresas subió de 2,33% a
2,37%.
3
A su vez, en los préstamos minoristas, la morosidad de los
créditos a las pequeñas empresas aumentó de 4,69% a 5,29%;
la de los créditos a microempresas decreció de 2,68% a 2,33%;
la de los créditos de consumo creció de 2,71% a 3,00% y la de
los créditos hipotecarios se redujo de 0,94% a 0,85%.
El gremio financiero informó que el ratio de morosidad de la
banca privada en el país fue superior solamente en 0.02 puntos
porcentuales respecto a febrero último y en 0.11 puntos en
comparación con marzo del año pasado.
No obstante, que dentro del contexto latinoamericano, la banca
peruana ostenta ratios de morosidad menores a los de varios
países.
Según los últimos reportes en torno a este ratio, la morosidad de
Chile, México, Colombia, Ecuador y Bolivia se sitúa en 2.58%,
2.47%, 2.80%, 2.84% y 1.72%, respectivamente. de manera
desagregada por tipo de crédito, la morosidad presentó
comportamientos mixtos en los distintos segmentos en el tercer
mes del presente año, pero permaneciendo en niveles bajos en
todos los casos.
Así, la morosidad de los créditos a las microempresas decreció
de 2.82% en marzo de 2011 a 2.49% en marzo de este año. En
tanto, la morosidad de los créditos hipotecarios se redujo a
0.88% en el período de análisis.
4
Por su parte, la morosidad de los créditos a las medianas
empresas cayó de 2.35% a 2.19%.
En lo concerniente a los créditos no minoristas, en marzo de este
año la morosidad para los préstamos corporativos disminuyó
respecto a marzo de 2011 al pasar de 0.01% a 0.002%. En tanto,
el ratio de morosidad de los créditos a las grandes empresas
aumentó de 0.21% a 0.25%.
La deficiente calidad de servicio de orientación e información al
usuario que ofrecen algunas entidades financieras, bancarias o
las empresas comerciales es una de las principales causas del
inicio o el aumento de la morosidad y, además, incrementa los
gastos operativos por cobranza.
En ese sentido, la empresa especializada en cobranzas
coactivas que tanto al momento de otorgar un crédito o vender
un producto, el personal debe brindar la orientación necesaria y
alternativas al cliente, a fin de evitar el incremento de la
morosidad.
Normaliza recomendó una adecuada instrucción al personal para
mejorar la calidad de atención al cliente, así como la instalación
de call centers en las que los usuarios reciban previamente
información y detalles sobre el crédito que proyectan contratar.
1.1.2. JUSTIFICACION
Se estima que el sector de pequeñas y microempresas (PYMEs)
es responsable del 42% del PBI, y otorga empleo al 75% de la
5
PEA del país. Este sector representa un estrato muy dinámico de
la actividad productiva nacional que se caracteriza por
actividades de corto plazo, rápida entrada y salida del mercado
de las unidades productivas y la generación de diversos
eslabonamientos en la cadena productiva.
Las Instituciones Micro financieras han mostrado una tasa de
morosidad de alrededor de 5% con excepción de las CRAC y del
Banco del Trabajo; nivel situado bien por debajo de lo observado
para la banca comercial en el mismo año (9%). Este menor nivel
de morosidad es sin embargo, una tendencia mostrada en los
últimos cuatro años, lo cual muestra un interesante desempeño
de estas instituciones especializadas en el microcrédito. No
obstante llama la atención los pobres resultados obtenidos por
las CRAC y las CMAC, quienes siendo también entidades
microfinancieras, muestran elevados niveles de incumplimiento
en semestre 2012. Ahora bien, vale la pena mencionar que en lo
referido este elevado nivel de mora es un resultado aislado, la
tasa de morosidad venía alcanzando reducidos niveles, en tanto
que en el caso de las CRAC la mora se ha mantenido alta
durante todo el periodo de abarca el estudio. Esta variedad de
resultados en el éxito del manejo de la cartera morosa permite
formularse la interrogante que motiva la presente investigación:
6
¿Cuáles son las causas de la morosidad y su efecto en las
Instituciones Financieras de la Ciudad de Chepén en el Periodo
Enero – Junio del 2012?
La información sugiere que hay importantes diferencias en el
comportamiento de la morosidad de las IMF, probablemente,
como resultado de diferencias en sus políticas gestión, su
tecnología crediticia y la dinámica de sus plazas, lo que debería
quedar reflejado en diferencias en el impacto de las variables que
afectan la morosidad de estas instituciones.
Por otro lado, es importante no perder de vista el hecho de que
las altas tasas de morosidad presentada por algunas
instituciones, probablemente como reflejo de una mayor
ineficiencia en su gestión, pueden generar, de mantenerse en el
largo plazo, efectos perversos sobre la sostenibilidad y viabilidad
del sistema microfinanciero en su conjunto.
El objetivo general de esta investigación es identificar las
variables que afectan la morosidad de las IMF peruanas. Se
propone identificar la importancia relativa de tres tipos de
variables. En primer lugar, variables de carácter agregado o
macroeconómico que están ligadas al nivel de actividad de la
economía peruana en su conjunto (PBI, inflación, etc.). En
segundo lugar, variables microeconómicas relacionadas con la
gestión de las Instituciones Financieras (política de créditos,
tecnología crediticia, sistemas de incentivos para su personal,
7
etc.). Y finalmente, variables relacionadas con las dinámicas
locales de los mercados donde las Instituciones Financieras
realizan sus operaciones (PBI regional o departamental,
dinámica de plaza financiera local, estructura de la actividad
productiva local, etc).
Además de este conjunto de variables se ha considerar la
presencia de shocks o eventos aleatorios agregados. Dado que
las Instituciones Financieras son todavía de reducido tamaño,
estrechamente vinculadas a sectores de altos riesgo y volatilidad,
como el agropecuario y el informal, que afectan la dinámica de la
economía tengan importantes efectos sobre la actividad de estas
instituciones y por consiguiente sobre su nivel de morosidad.
Adicionalmente, y como complemento de este análisis general,
se aborda el tema de la morosidad en a partir de tres estudios de
caso. Estos tres estudios nos permitirán complementar la línea
de investigación general propuesta líneas arriba, de manera que
permita entender mejor, las relaciones particulares implícitas
entre la morosidad y las variables que la afectan, que no están
totalmente reflejadas en el análisis cuantitativo general, es decir,
entender las particularidades de lo general.
El análisis particular de los casos seleccionados, que se plantea,
permitirá específicamente:
8
a) Analizar detalladamente la tecnología crediticia que las
instituciones aplican a la evaluación, monitoreo y
recuperación de los créditos que se encuentran en calidad de
mora, así como el sistema de incentivos que ofrecen a sus
clientes para el repago de sus créditos, y a sus analistas y
administradores de agencia para reducir la cartera morosa.
b) Analizar las características socio-económicas de los clientes
en situación de incumplimiento para determinar sus
diferencias con los otros clientes, y al mismo tiempo, las
causas que los llevan a entrar en situación de retraso en los
pagos y las estrategias que adoptan para enfrentar el
problema.
c) Analizar el impacto de las provisiones realizadas y las
pérdidas generadas por la cartera morosa en el resultado
económico de las Instituciones Financieras.
Los resultados de esta investigación deben contribuir, por un
lado, al desarrollo de nuevos elementos de análisis para
entender mejor la problemática de la morosidad de las
Instituciones Financieras en la ciudad de Chepén, y por otro, a
derivar recomendaciones de política para fortalecer a estos
9
intermediarios financieros a través de instrumentos que mejoren
y protejan la calidad de sus carteras.
1.2 PROBLEMA
¿Cuáles son las causas de la morosidad y su efecto en las
Instituciones Financieras de la Ciudad de Chepén en el
Periodo Enero – Junio del 2012?
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar las causas que produce la morosidad en la
gestión de las instituciones financieras en la ciudad de
Chepén.
1.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Conocer los diferentes factores por los cuales los
clientes llegan a no cancelar sus préstamos.
Brindar información del crecimiento de la
morosidad en la ciudad de Chepén.
10
1.4 MARCO TEORICO
1. SISTEMA FINANCIERO PERUANO
1.1. CONCEPTO
Es el conjunto de instituciones encargadas de la
circulación del flujo monetario y cuya tarea principal es
canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que
cumplen con este papel se llaman “Intermediarios
Financieros” o “Mercados Financieros”.1
El sistema financiero está conformado por el conjunto de
Instituciones bancarias, financieras y demás empresas e
instituciones de derecho público o privado, debidamente
autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro,
que operan en la intermediación financiera (actividad
habitual desarrollada por empresas e instituciones
autorizada a captar fondos del público y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.
1 AYALA, Sabino. El Sistema Financiero. EN: www.gestioplis.com. 2005
11
1.1.2. INSTITUCIONES QUE CONFORMAN EL SISTEMA
FINANCIERO:
●Bancos. ●Financieras.
●Compañía de Seguros. |●AFP.
●Banco de la Nación. |●COFIDE.
●Bolsa de Valores. ●Bancos de Inversiones.
●Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa
1.1.3 ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA
FINANCIERO
1.1.3.1 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
Encargado de regular la moneda y el crédito del
sistema financiero. Sus funciones principales son:
Propiciar que las tasa de interés de las
operaciones del sistema financiero, sean
Gráfico N° 1: MAPA ESQUEMÁTICO DEL SISTEMA FINANCIERO PERUANO
SMV
12
determinadas por la libre competencia, regulando
el mercado.
La regulación de la oferta monetaria
La administración de las reservas
internacionales (RIN)
La emisión de billetes y monedas.
1.1.3.2 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGURO (SBS)
La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano
autónomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de
Reserva del Perú, Banco de la Nación e instituciones
financieras ya sea personas naturales y jurídicas que operan
con fondos públicos.
La función fiscalizadora de la superintendencia puede ser
ejercida en forma amplia sobre cualquier operación o negocio.
1.1.3.3. SUPERINTENDENCIA DE MERCADO Y VALORES
(SMV)
Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya
finalidad es promover el mercado de valores, velar por el
adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de
las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y
goza de autonomía funcional administrativa y económica.
1.1.3.4 SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN DE FONDOS
DE PENSIONES (SAFP)
La Superintendencia Administradora de Fondo de Pensiones
(SAFP) es una entidad pública creada el 6 de diciembre del
año 1992 que tiene como objetivo normar, supervisar y
controlar la adecuada administración de los fondos de
13
pensiones y la calidad de los servicios que brindan a los
afiliados, las administradoras de fondo de pensiones. Al igual
que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional
de AFP.
1.1.2 CLASES DE SISTEMA FINANCIERO
1. 1.2.1 SISTEMA FINANCIERO BANCARIO
Este sistema está constituido por el conjunto de instituciones
bancarias del país. En la actualidad el sistema financiero
Bancario está integrado por el Banco Central de Reserva, el
Banco de la Nación y la Banca Comercial y de Ahorros. A
continuación examinaremos cada una de éstas instituciones.
1.1.2.1a BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP)
Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda
nacional, administrar las reservas internacionales del
país y regular las operaciones del sistema financiero
nacional.
1.1.2.1b BANCO DE LA NACIÓN
El Banco de la Nación es el banco que representa al
Estado peruano en las transacciones comerciales en el
sector público o privado, ya sea a nivel nacional o
extranjero. Es una entidad integrante del Ministerio de
Economía y Finanzas.
1. 1.2.1c BANCA COMERCIAL
Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste
en recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier
otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su
propio capital y el que obtenga de otras cuentas de
14
financiación en conceder créditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a
riesgos de mercado.
Entre estos bancos tenemos:
- B. de Crédito del Perú - B. Financiero
- B. Continental - HSBC Bank Perú
- B. Interbank - CITIBANK
- Mi banco - B. Falabella Perú
- B. Santander Perú - B. de Comercio
- B. Azteca Perú - B. Ripley
- Scotiabank Perú - Deutsche Bank Perú
- B. Interamericano de Finanzas
1.1.2.1c LAS SUCURSALES DE LOS BANCOS DEL
EXTERIOR
Son las entidades que gozan de los mismos derechos y
están sujetos a las mismas obligaciones que las
empresas nacionales de igual naturaleza.
1.1.2.2 SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO
1.1.2.2a FINANCIERAS
Lo conforman las instituciones que capta recursos del
público y cuya especialidad consiste en facilitar las
colocaciones de primeras emisiones de valores, operar
con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero.
Entre estas tenemos:
- Financiera Edyficar
15
- Crediscotia Financiera
- Amérika Financiera
- Financiera Confianza
- Financiera Efectiva
- Financiera Universal
- Financiera Crear
- Financiera TFC S.A.
- Financiera UNO
1.1.2.2b CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO
Entidades financieras que captan recursos del público y
cuya especialidad consiste en realizar operaciones de
financiamiento, preferentemente a las pequeñas y
micro-empresas.
Entre estas tenemos:
- CMAC Arequipa - CMAC Piura
- CMAC Trujillo - CMAC Sullana
- CMAC Cusco - CMAC Huancayo
- CMCP Lima - CMAC Ica
- CMAC Tacna - CMAC Maynas
- CMAC Paita - CMAC Del Santa
- CMAC Pisco
1.1.2.2c ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEÑA Y
MICRO EMPRESA –
EDPYME
Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar
financiamiento preferentemente a los empresarios de la
pequeña y micro-empresa.
- EDPYME Raíz - EDPYME Proempresa
- EDPYME Nueva Visión - EDPYME Alternativa
16
- EDPYME Solidaridad - EDPYME Micasita
- EDPYME Credivisión - EDPYME Acceso Crediticio
- EDPYME Credijet - EDPYME Pro Negocios
1.1.2.2d CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR
Entidad financiera especializada en otorgar créditos
pignoraticio al público en general, encontrándose para
efectuar operaciones y pasivas con los respectivos
Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas
municipales dependientes de los primeros, así como
para brindar servicios bancarios a dichos concejos y
empresas.
1.1.2.2e CAJAS RURALES
Son las entidades que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento
preferentemente a los empresarios de la pequeña y
micro-empresa.
- CRAC Nuestra Gente - CRAC Señor de Luren
- CRAC Credinka - CRAC Profinanzas
- CRAC Chavín - CRAC Prymera
- CRAC Los Andes - CRAC Cajamarca
- CRAC Sipán - CRAC Libertadores de
Ayacucho
1.1.2.2d EMPRESAS ESPECIALIZADAS
Instituciones financieras, que operan como agente de
transferencia y registros de las operaciones o
transacciones del ámbito comercial y financiero.
a) EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
17
Organización cuya especialidad consiste en la
adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que
serán cedidos en uso a una persona natural o jurídica,
a cambio de pago de una renta periódica y con la
opción de comprar dichos bienes por un valor
predeterminado.
- Leasing Total
- Mitsui Masa Leasing
- Leasing Perú
b) EMPRESAS DE FACTORING
Entidades cuya especialidad consiste en la adquisición
de facturas conformadas, títulos valores y en general
cualquier valor mobiliarios representativo de deuda.
- América Factoring
c) EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTÍAS
Empresas cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamiento para garantizar a personas naturales o
jurídicas ante otras empresas del sistema financiero o
ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas
con el comercio exterior.
- FOGAPI
d) EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS
Instituciones cuya especialidad consiste en actuar
como fiduciario en la administración de patrimonios
autónomos fiduciarios, o en el cumplimiento de
encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
- La Fiduciaria
18
- Fiduciaria GBC
1.2 SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1.2.1 OPERACIONES
Las entidades financieras tienen tres tipos genéricos de operaciones
de activo:
- Operaciones de préstamos
- Operaciones de crédito
- Operaciones de Intermediación
La diferencia básica es que mientras las operaciones de préstamos
están vinculadas a una operación de inversión ya sea en bienes de
consumo, productivos o de servicios, se conceden para realizar
algo concreto; las de crédito no están vinculadas a ninguna finalidad
específica, sino genérica. Podemos, por tanto, decir que en un
préstamo se financia el precio de algo, mientras que en un crédito
se pone a nuestra disposición una cantidad de dinero durante un
período de tiempo.
Así, tendremos que las Operaciones del préstamo serán de varios
tipos en función de las garantías y de la finalidad, dividiéndose
principalmente en:
- Préstamos de garantía Real
- Préstamos de garantía personal
Con respecto a los Créditos, las operaciones más usuales son:
- Cuentas de crédito
- Tarjetas de crédito
Las Operaciones de Intermediación son aquellas que no son ni
préstamos ni créditos; la operación financiera se ve acompañada
19
por la prestación de una serie de servicios que no son estrictamente
financieros. Dentro de este bloque nos encontramos con las
siguientes operaciones:
- El leasing
- El descuento comercial
- Anticipos de créditos comerciales
- El factoring
- Avales
Definidos cuales son las operaciones de activo más usuales, vamos
a ver cuál es su distribución entre los dos grandes grupos de
clientes bancarios. La empresa suele utilizar las siguientes
operaciones.
a. Operaciones a corto plazo
- Descuento comercial
- Anticipos de créditos comerciales. Póliza de crédito
- Factoring
b. Operaciones a largo plazo
- Préstamos con garantía hipotecaria
- Préstamos con garantía personal
- Leasing
En lo que respecta a personas naturales, los productos más
habituales son:
a. Operaciones a corto plazo
- Tarjetas de crédito
20
b. Operaciones a largo plazo
- Préstamos hipotecarios
- Préstamos personales
1.5.2 SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS.
Están referidos a conjunto de operaciones que brindan las instituciones
financieras a sus clientes, entre las cuales tenemos:
Cuadro N° 1: OPERACIONES Y SERVICIOS DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
21
1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO DE UNA ENTIDAD FINANCIERA
En la medida en que no existe un consenso acerca de la naturaleza
de la actividad financiera, la literatura empírica de eficiencia de las
firmas financieras ha utilizado dos grandes enfoques alternativos
para generar la definición del producto bancario2: El Enfoque de
Producción y el enfoque de Intermediación; Aunque ahora
incluyendo un tercer enfoque denominado Enfoque Moderno.
El Enfoque de producción, considera que los bancos utilizan
insumos (capital y trabajo) para producir diferentes servicios. En este
enfoque Ahorros y Préstamos se consideran productos.
El Enfoque de intermediación, considera por su parte que las firmas
financieras toman un volumen de recursos pasivos y los transforman
en un determinado volumen de activos. Así, los préstamos e
inversiones son los productos de la firma, mientras que los insumos
son el capital, los pasivos (Ahorros) y el trabajo.
Por su parte el Enfoque Moderno incorpora en la medición de las
actividades del banco, elementos específicos de estas actividades
(manejo de riesgo, procesamiento de información), tomando en
cuenta algunas formas de problemas de agencia.
Para este informe Yo considero a la Caja Trujillo como un ente
intermediario entre las operaciones de los agentes; debido a esto,
los depósitos son considerados como un insumo más en la
generación de los productos. Lo anterior coge sentido debido a que,
en el caso de mi área, necesitamos ser rentables con la colocación
2BADEL, Alejandro. Sistema Bancario Colombiano: ¿Somos eficientes a nivel
internacional?.Bogotá.2002.p.6.
22
de los créditos y del mismo modo la Caja, por esto necesitamos
capital para que nuestros productos (créditos) sean adquiridos por
los clientes; y como bien se sabe toda entidad financiera puede tener
dos herramientas para su fondeo, uno a través del financiamiento de
capital externo, o dos, a través de sus propios recursos mediante las
captaciones (ahorros); la diferencia está en que el costo por poseer
capital externo es mayor al de tener el suyo propio.
Existen también algunas otras definiciones de autores sobre
productos financieros3, pero los enfoques mencionados
anteriormente reflejan en sentido claro a las definiciones expuestas.
2. NATURALEZA DE LA FUNCIÓN DE PRODUCCIÓN DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA
En una economía moderna las Cajas Municipales cumplen
esencialmente dos funciones: por una parte, ellos actúan como
intermediarios financieros manejando portafolios de activos y pasivos
financieros; en segundo lugar, éstos proveen servicios de transacción
a los agentes de la economía. Estas dos funciones que realizan, no
tienen por qué ser necesariamente realizadas en conjunto por una
sola empresa. Podría darse el caso que dos instituciones se
especialicen en estas dos funciones en forma separada, o que dentro
de una de ellas se especialicen en determinado tipo de producto.Sin
embargo, en todo el mundo es práctica común que las Cajas sean
quienes desempeñen estas dos funciones simultáneamente. Es decir
tienen una naturaleza multiproducto.
3COBRA. Las Instituciones Financieras antes de vender productos prestan servicios, guardan dinero y
muchas veces no cobran tasa por estos servicios, descuentan cheques, efectúan pagos, prestan dinero y
realizan una infinidad de transacciones sin cobrar o a un bajo valor unitario.(2000, p. 83).HASTINGS. En
el sentido riguroso del término, las Instituciones Financieras no ofrecen "producto" alguno - ofrecen, esto
sí, servicios, caracterizándose como empresas prestadoras de servicios financieros.(1999, p.55)
23
Una de las causas que dan origen a la naturaleza multiproducto de
las Cajas, sería la existencia de Economías de diversificación o
de ámbito, es decir, una firma que produce conjuntamente varios
servicios reduce sus costos medios de operación.
Estas economías se producen principalmente por dos motivos:
Primero,al existir un insumo que es imperfectamente divisible, y que
no se utiliza en toda su capacidad en la producción de un bien o
servicio, permite que se utilice conjuntamente en la producción de
otro servicio. Por otra parte, cuando algún insumo tiene
características de bien público, al adquirirse para la producción de un
bien, queda automáticamente disponible para la producción de otros
bienes en forma gratuita.
Las economías de ámbito en esta industria pueden existir tanto entre
productos que representan las dos funciones básicas como entre
diferentes servicios dentro de éstas. Por ejemplo, estas economías
existirán entre diferentes tipos de préstamos o depósitos y también
entre sí. En el proceso productivo de un banco existe un insumo que
llamaremos información estratégica, que posee características de
bien público. Una vez adquirido este insumo puede ser utilizado tanto
para las operaciones de transacción como de intermediación de los
bancos, sin verse afectada la cantidad disponible de este factor,
dando origen así a economías de ámbito4. Se podría pensar que este
insumo pudiera adquirirse o venderse en forma limitada dependiendo
de las circunstancias, sin embargo, existen problemas de transacción
que dificultan enormemente este proceso. Por ejemplo, al vender
información necesariamente se tiene que dar a conocer ésta y
además no es posible garantizar que la información se utilice
exclusivamente para la producción de solo un servicio.
4GREGOIRE, Jorge y Miguel MENDOZA. Estructura del Mercado Financiero. Vol.17. Santiago de
Chile.1990.p.61
24
Un segundo tipo de información, referida a la situación específica de
un cliente, estimula la diversificación ya que la misma información
puede ser reutilizada para otorgar diferentes servicios, sean éstos
depósitos o créditos. Por ejemplo, el conocimiento de las
transacciones de un cliente puede ser utilizada tanto para otorgar
crédito de consumo, comercial o hipotecario. Probablemente sea
ésta una de las principales razones de por qué los bancos realizan
las funciones de transacción e intermediación en forma conjunta.
También la diversificación se produce debido a la utilización
compartida de algún activo intangible en la provisión de varios
servicios. El ejemplo más claro de este tipo de situaciones es el uso
de su nombre publicitario por el banco.
Este nombre se convierte en un activo intangible muy valorado por
los consumidores por la información que les entrega sobre las
características de los servicios ofrecidos. Naturalmente, el nombre
puede ser utilizado por todos los servicios ofrecidos.
Una tercera manera en que surgen economías de ámbito es producto
de la tecnología utilizada en el proceso productivo. Por ejemplo, si
consideramos los préstamos como un producto bancario, cada banco
producirá una gran gama de éstos, los que utilizan similar tecnología
y el mismo personal, cajeros, administrativos, etc.
Adicionalmente, cuando tenemos algún insumo, tal como
computadores, edificios, etc., los cuales son activos esencialmente
indivisibles, o el costo de dividirlos es muy alto, darán origen a la
existencia de economías de ámbito.
Una última forma en que pueden surgir economías de ámbito en la
banca, se debe a las economías producto de la existencia de
25
sucursales. Si el costo unitario de atender un cliente es menor en la
casa matriz, las empresas se acercan al consumidor por medio de
las sucursales permitiendo que éstas transfieran ciertos servicios a la
casa central. Así, la mayoría de los bancos tienen sus equipos de
analistas de créditos en la casa matriz, pasando la aprobación de
todos los créditos sobre cierto monto a la central. En este caso, el
sistema de sucursales sirve para centralizar clientes que están
dispersos geográficamente, originándose economías de ámbito.
En síntesis se puede afirmar que la existencia de economías de
diversificación o de ámbito es responsable en forma importante de la
naturaleza multiproducto de los bancos.
3. PEQUEÑA Y MICROEMPRESA ( PYME) : UNA VISIÓN GENERAL
Las Pequeñas y Medianas Empresas han existido desde siempre y
desde siempre han sido el principal componente de las economías
de los países. De ahí que en tiempos recientes el gobierno decide
apoyarlas para permitir que se desarrollen y en consecuencia el país
crezca. Se define a la PYME por el número de empleados, más de
500 ya es considerada gran empresa.
La principal ventaja de las PYMES es su dinámica, son capaces de
tomar decisiones y acciones rápida y eficazmente. La gran empresa
tiende a ser lenta en la toma de decisiones y en hacer los cambios
necesarios para responder al mercado.
La PYME es capaz de ofrecer al consumidor los productos que
quiere porque está involucrado con su día a día y está dispuesto a
escucharlo. Una empresa grande, tiene que conseguir autorización,
incluso fuera del país, para satisfacer la necesidad de un
consumidor. Otro factor importante es que la PYME tiene al dueño
26
(en la mayoría de las ocasiones) al frente del negocio, es quien toma
las decisiones y atiende al cliente
El paradigma del crédito subsidiado se basaba en ciertas creencias
lógicas que se pueden resumir en:
1. La población de menores ingresos necesita crédito para comprar
inputs(insumos), que serán usados en los procesos productivos.
2. Debido al bajo nivel de ingreso, este segmento de la población no
puede ahorrar lo suficiente como para adquirir dichos inputs.
3. Asimismo, no puede pagar los altos costos del crédito que necesita.
4. Las razones (1) - (3) justifican la presencia de un sistema de crédito
subsidiado.
5. Si el objetivo es que este segmento de la población ahorre en el
sistema financiero, será necesario enseñarle disciplina financiera.
Por esta razón, se debería requerir un sistema de ahorro forzado
como condición necesaria para obtener un préstamo de la institución.
En búsqueda de la necesidad de sistemas alternativos, se puede
afirmar que en la realidad existe un problema con la lógica anterior, y
es que no es consistente, ya que los hechos estilizados de la
asociación entre el rol de las micro finanzas y los más necesitados
parecen seguir el siguiente patrón:
1. Los sistemas de crédito subsidiado de muchas instituciones
financieras que han operado en áreas locales de diversos países en
desarrollo han fracasado, ya que han resultado en operaciones de
altas "carteras pesadas" y grandes pérdidas.
2. Como los préstamos subsidiados son provistos al prestamista a tasas
debajo de las tasas de mercado, son altamente deseables e incentiva
la corrupción. Además, en el proceso sólo benefician a laspequeñas
27
minorías "bien conectadas" (los sectores más ricos), en lugar de alos
más necesitados.5
3. Frecuentemente, este tipo de préstamo no es un incentivo al ahorro.
La razónes que según la legislación, las tasas de interés que se
cobran a los préstamos subsidiados deben ser menores que los
intereses pagados por los depósitos, lo que se traduce en un spread
negativo.
4. En los países en desarrollo, los más necesitados tienen una
demanda muy alta por microcrédito a tasas de interés comercial.
Cuando se concede microcrédito a tasas de interés de mercado y se
dan los incentivos para lograr un mayor ahorro institucional, los
préstamos tienden a ser ampliamente disponibles y las tasas de
repago muy altas.
5. Dados los contextos macroeconómicos, políticos, regulatorios y
demográficos, fácilmente se pueden desarrollar instituciones
comerciales para proveer de intermediación financiera y entregar
servicios de manera rentable, sostenida y sin subsidios. En cualquier
país se pueden alcanzar sistemas microfinancieros sostenidos, sin
que signifique grandes desembolsos por parte de los gobiernos. Sólo
las instituciones que se constituyen en los ejemplos iniciales
necesitan de asistencia, luego el propio sector bancario del país
tiende a reconocer que el sector microfinanciero es rentable.
4. DEFINICIÓN DE PEQUEÑA Y MICROEMPRESA
Pyme es el acrónimo de pequeña y mediana empresa. Se trata de la
empresa mercantil, industrial o de otro tipo que tiene un número
reducido de trabajadores y que registra ingresos moderados.
5CHONG, Alberto y Enrique SCHROTH. Cajas Municipales, Microcrédito y Pobreza en el
Perú.CIES.Lima.2010.p.7.
28
Los créditos pequeños y microempresa son préstamos dirigidos a
personas de bajos ingresos los cuales posibilitan, especialmente en
países en vías de desarrollo, que muchas personas sin recursos
puedan financiar sus proyectos o pequeñas empresas, teniendo en
cuenta que una proporción cada vez mayor de la mano de obra
depende de sus propios ingresos. El acceso a este tipo de créditos -
con tasas de interés razonables en vez de los costos exorbitantes
que a menudo los prestamistas tradicionales cobran- permite a las
personas pobres pasar de actividades que generan unos ingresos
ínfimos a pequeñas unidades productivas propias.
Con el acceso a los servicios financieros, especialmente con el
Crédito Pyme, lo que se espera es mitigar una parte importante de la
pobreza y transformar profundamente las estructuras económicas y
sociales, proporcionando servicios financieros a los hogares de bajos
ingresos, excluidos del sistema financiero formal.
Del mismo modo se puede afirmar que el crédito Pyme surge como
respuesta al sistema financiero tradicional para entrar a ofrecer
recursos financieros a la población de bajos recursos deseosa de
implementar su propio proyecto productivo, pero que dada su
condición no cuenta con la garantía necesaria para acceder al
Sistema Financiero normal. Sin embargo, ante la incertidumbre
misma del impacto real del crédito Pyme sobre la disminución de la
pobreza, se vuelve imprescindible descifrar las mejores prácticas
para que este modelo de financiamiento logre la sostenibilidad en el
tiempo, además que consolide la generación de ingresos y no sean
programas de corta duración que solamente tengan efectos
transitorios y/o que generen dependencia, en vez de fomentar la
iniciativa.
29
5. ESCUELAS TEÓRICAS SOBRE CREDITOS PYME:
5.1 ESCUELA DE OHIO
Los miembros más conocidos de esta escuela son Dale Adams, Fritz
Bouman, Carlos Cuevas, Gordon Donald, Carlos González-Vega y
J.D. Von Pischke; los principios esenciales de esta escuela son:
1. El crédito juega un papel facilitador y no conductor en el
proceso de desarrollo económico, y en consecuencia los
servicios financieros deberían servir para atender necesidades
existentes, y no adelantarse a la demanda.
2. Creencia en la eficacia de los proveedores informales de
microcrédito en países en desarrollo para atender necesidades
de financiación.
3. Énfasis en la importancia de la movilización de ahorros como
una disciplina financiera necesaria para las instituciones de
préstamo y un medio que permita a dichas instituciones a un
mejor conocimiento del mercado.
4. Oposición a la idea de destinar préstamos a sectores
específicos, tipos de actividades o grupos socioeconómicos.
5. Hostilidad al subsidio de cualquier tipo a las instituciones
proveedoras de microcrédito.
6. No es fundamental el impacto en la pobreza de las entidades de
microcrédito, en este sentido lo que se considera importante
destacar es que los tipos de interés subsidiados son capturados
por los ricos más que por los pobres.6
7. La asistencia técnica y la formación que acompaña al crédito
han sido muchas veces inefectivas.
5.2 LA CRÍTICA DE HULME-MOSLEY
6GUTIERREZ, Begoña. El Microcrédito: dos escuelas teóricas y su influencia en las estrategias de lucha
contra la pobreza. CIRIEC. Valencia. España. N° 54. 2006. p. 178
30
Estos autores realizan críticas constructivas acerca del pensamiento
de la escuela de Ohio, en las que señalan por ejemplo que:
- Una de las aportaciones positivas de la escuela de Ohio ha sido su
énfasis en el comportamiento de los mercados financieros como un
todo, más que el acento en las instituciones individuales dentro de
esos mercados; la movilización voluntaria del ahorro, y la puesta de
manifiesto de las amenazas políticas contra la viabilidad de las
instituciones financieras rurales.
- Por otro lado, señalan que ésta corriente no sólo se hace portavoz de
la preferencia general por el mercado sobre la acción estatal, sino
que también asume su enfoque metodológico.
- Hulme y Mosley critican el hecho de que la escuela de Ohio tenga
una aversión generalizada a la estadística, en particular a la
evidencia que apoye que las fuentes informales de crédito ofrecen un
servicio más barato y eficiente que las instituciones financieras de
desarrollo, así como al impacto en la pobreza de estas instituciones.
- Para estos autores, en un mercado de capitales imperfecto, el
subsidio encuentra su justificación si sus beneficios superan a sus
costes, ya sea en términos de permitir a una institución naciente
desplazar hacia abajo su curva de costes o para ofrecer beneficios
externos a otras instituciones.
- Además señalan que el crédito es potencialmente (en contraposición
a la escuela de Ohio) un arma de primera fila frente a la pobreza. Sin
embargo para que sea así, el crédito tiene que estar, en primer lugar,
correctamente administrado; y en segundo, los proyectos a financiar
deben ser rentables.
5.3 EL ENFOQUE DE STIGLITZ
El modelo clásico que los investigadores utilizan para entender la
problemática del microcrédito pertenece a Stiglitz (1990) y se
enmarca dentro de la llamada "nueva economía institucional". Aquí
31
se asume que los mercados son imperfectos, lo que tiende a debilitar
la idea de "precios unitarios" y "precios de equilibrio de oferta y
demanda".
Muy importante en esta literatura es el supuesto de la existencia de
costos de transacción que están incorporados en los precios de
mercado, los cuales varían dependiendo del comportamiento de los
agentes. El origen de los costos de transacción es, en parte,
consecuencia de problemas en la asignación de los derechos de
propiedad. Así, en este enfoque, las instituciones son parte de la
restricción en cualquier función de maximización del individuo.
Como se sabe el elemento determinante de que un préstamo a los
más pobres de las zonas más rurales o de localidades pequeñas sea
diferente a aquel de una zona metropolitana, es que el problema de
información asimétrica (el hecho que el prestamista no tenga tanta
información sobre la calidad del cliente como el cliente mismo) no se
puede resolver tan fácilmente como en el caso de las urbes
avanzadas, donde los sistemas de información y ‘monitoreo’ están
más desarrollados.
Con el fin de minimizar el problema de información asimétrica, los
sistemas de microcrédito han optado por dos soluciones para que la
persona repague el préstamo solicitado: (i) utilizar la presión ejercida
por los demás miembros de la comunidad (peer pressure); y (ii) la
reputación que adquiere el prestatario en un sistema de préstamos
repetidos; es decir, los montos de los nuevos préstamos cada vez
son mayores a los anteriores, siempre y cuando hayan sido
repagados a tiempo. En muchos sistemas microfinancieros alrededor
del mundo, el mecanismo (i) ha sido el preferido para resolver el
32
problema de información asimétrica, y es justamente en este punto
donde encaja el enfoque de análisis de Stiglitz.
6. TECNOLOGÍA CREDITICIA BANCARIA VS. TECNOLOGÍA
CREDITICIA EN MICROFINANZAS
Una transacción crediticia, a diferencia de lo que sucede en otro tipo
de transacciones, no finaliza en el momento en que suscribe el
contrato entre los agentes económicos que intervienen, sino que
termina cuando se paga el capital y los intereses pactados. Es por
ello que un prestamista selecciona entre los potenciales prestatarios
para evitar prestar a aquellos con mayores probabilidades de
incumplimiento. Y durante el lapso que demora la cancelación del
crédito el prestamista trata de inducir al prestatario a emprender
acciones que faciliten el pago del crédito; es a esto lo que se
denomina acciones de incentivos. Asimismo, el prestamista debe
contemplar que acciones realizar en el caso de que los prestatarios
incumplan los pagos pactados; éstas son las acciones de coerción.
La selección, los incentivos y la coerción son los tres elementos
básicos de la actividad crediticia, y, en conjunto, constituyen la
tecnología crediticia.7
Hoff y Stiglitz distinguen dos tipos de mecanismos para resolver los
problemas de selección, incentivos y coerción: los mecanismos
indirectos y los directos.
6.1 TECNOLOGÍA FINANCIERA EN LOS PRÉSTAMOS
FORMALES BANCARIOS
7ALVARADO, Javier. “La innovación en las tecnologías crediticias”. EN: Debate Agrario: análisis y
alternativas. Vol. 21. Lima. 1995.p. 2.
33
Los prestamistas formales operan en ámbitos geográficos
relativamente amplios y atienden a un número significativo de
clientes. Así el conocimiento cercano de los prestatarios implica
costos elevados, y aunque los asesores de créditos reciben y
conversan con los clientes, la selección de dichos clientes se realiza
mediante mecanismos indirectos.
Los créditos están sujetos a tasas de interés, que determinan ciertos
montos y nivel de riesgo, que serian aprobados por los prestamistas
formales; para ello realizan la selección a través de las garantías
colaterales. Sin embargo, la selección mediante estas garantías
colaterales generalmente discrimina a los pequeños productores en
tanto que no poseen garantías aceptables por los prestamistas
formales.
Un activo se convierte en una garantía colateral aceptable cuando
tiene la virtud de ser transferible; esto implica derechos de propiedad
bien definidos, una infraestructura legal que permita la transferencia,
a costos razonables, en caso de incumplimiento de los contratos.
Es por esto que los pequeños productores que viven en zonas
rurales, en varios casos, tienen activos cuyos derechos de propiedad
adolecen de muchas deficiencias; y esto acompañado de una
infraestructura legal incipiente (que sube los costos); hacen que la
participación de los pequeños productores sea limitante en las
transacciones con los prestamistas formales (bancos).
6.2 TECNOLOGÍA FINANCIERA EN LOS PRÉSTAMOS
INFORMALES (CREDITOS PYME)
A diferencia del punto anterior los prestamistas informales apelan a
los mecanismos directos para resolver problemas de selección,
monitoreo y coerción en las actividades crediticias.
Esto es posible debido a que ellos operan en áreas geográficas más
pequeñas y con un número menor de clientes. Producto de ello
34
tienen un conocimiento cercano de los prestatarios tanto en lo que se
refiere a su solvencia moral como a su capacidad de pago.
Los prestamistas informales (asesores de microcrédito), pueden
ejercer acciones de monitoreo y coerción casi directamente, ya sea a
través de presión social de pertenecer a una misma comunidad,
grupo étnico o familiar, o mediante otras transacciones que también
realizan. Esto explica porqué las garantías colaterales no son por lo
general necesarias para este tipo de créditos.
De esta manera los préstamos informales tienden a ser
transacciones de carácter bilateral, en los cuales los elementos
personales son determinantes, a diferencia de las transacciones de
mercado (formales), que tienden a ser impersonales.
Siguiendo un poco la formalidad práctica del término de tecnología
crediticia, también podemos decir que, es la descripción de la
metodología a seguir para la concesión de créditos, en ella se detalla
el perfil del cliente, requisitos que debe de cumplir, documentación a
llenar, tasas de interés que se le asignará, plazos de los créditos y
detallando el proceso a seguir desde la promoción y colocación del
crédito hasta su recuperación.
Ahora bien, haciendo énfasis sólo en el proceso evaluativo de las
Entidades Financieras, es importante resaltar que:
En la tecnología crediticia bancaria, la tendencia es a sistematizar y
automatizar su labor de análisis de riesgos y, mediante el “scoring”,
utilizando programas que analicen y evalúen de forma automática y
paramétrica las características y/o condiciones que un cliente debe
cumplir para acceder a una operación de crédito, por qué monto y
bajo qué condiciones.
Pero el concepto de tecnología crediticia en las Microfinanzas o
Pyme, no sólo se rige por la parametricidad o evaluación cuantitativa
de los préstamos, sino que toma en cuenta también la parte
35
cualitativa de la evaluación, haciendo de esto una de las diferencias
principales en el desarrollo de las tecnologías crediticias tanto
Bancaria como de Microfinanzas.
Siguiendo el contexto de las Microfinanzas, que es el área donde se
desarrolla el presente informe, es que se pueden apreciar algunas
Características y Principios a tener en cuenta para el desarrollo de
la tecnología crediticia en este sector, como son:
Características
Estrecha vinculación entre negocio y familia.
No disponen de garantías reales.
Informalidad en el registro y control de sus operaciones.
Los trabajadores generalmente son los miembros de la familia.
La SBS califica a las PYMES dentro de los créditos MES.
Principios
Facilidad en el acceso al crédito
Rapidez en el servicio
Principio de Gradualidad
Relación financiera a largo plazo
Rol de las garantías
Análisis in situ
Diversificación del riesgo
Relación personal con el cliente
En el desarrollo de esta tecnología se toma en cuenta también el
proceso o ciclo de crédito, que no es más que las etapas a seguir
para la concesión de dichos créditos; entre ellas tenemos:
Promoción, Evaluación, Análisis, Desembolso, Seguimiento y
Recuperación. Así también es preciso mencionar dos premisas
relevantes al momento de iniciar el proceso del crédito, como son: “El
36
control de la mora empieza en la evaluación del crédito” y “No hay
malos deudores, hay préstamos mal otorgados”.
Así también, otro punto importante a tener en cuenta es el Riesgo,
que es un factor inherente en todo proceso crediticio; y es la labor
del asesor o analista de créditos el identificar el o los riesgos
inmersos en estos procesos, para establecer los mecanismos de
mitigación de los mismos. Para finalizar lo expuesto anteriormente,
podemos mencionar los pasos a seguir para la evaluación correcta
de un crédito, como son:
1. Identificación del cliente potencial
2. Evaluación de la Voluntad de Pago
3. Evaluación de la Capacidad de Pago
4. Análisis de EE. FF. Básicos
5. Análisis de Ratios Financieros
6. Cálculo de cuotas
7. Decisión
El desarrollo de la tecnología crediticia es vital para el logro de los
objetivos trazados por las entidades financieras, el cual conlleva a
mejorar su rentabilidad, y sostenibilidad en el tiempo.
2. HIPOTESIS
La Gestión crediticia de las Instituciones Financieras genera un incremento de
morosidad en la ciudad de Chepén periodo Enero – Junio 2012.
X = Variable Dependiente (causas de la morosidad)
Y = Variable Independiente (gestión de las Instituciones Financieras)
37
II. MATERIALES Y METODOS
2.1 MATERIAL
Las fuentes de información y materiales empleados en la investigación son:
El universo de estudio es todas las Entidades Financieras de la
Ciudad de Chepén
La muestra fue tomada de las Entidad Financiera de la Ciudad
de Chepén
Bibliografía sobre Morosidad Bancaria, otorgamientos de
créditos o Líneas de créditos.
Tesis sobre Morosidad Bancarias
Entrevistas a contadores especializados en Finanzas
Informativos proporcionados Revistas de Entidades
Financieras
2.1.1 POBLACIÓN
Está Conformada por las Entidades Financieras constituidas y
ubicadas en Ciudad de Chepén.
2.1.2 MUESTRA
CAJA SULLANA
CAJA PIURA
CAJA TRUJILLO
38
2.2 MÉTODOS
La presente investigación es no experimental porque el investigador no
manipula la variable independiente del problema de investigación.
Entre los métodos de investigación descriptiva utilizaremos el estudio de
los casos porqué se elige una realidad en particular.
Se aplicara una metodología inductiva y deductiva teniendo en cuenta como
base de la investigación bibliográfica, recolección de folletos informativos de
las Entidades Financieras a través de encuestas.
2.2.1 TIPO DE ESTUDIO
De acuerdo al fin que se persigue: Aplicada
De acuerdo al diseño de contrastación: Analítica
2.2.2 DISEÑO DE ESTUDIO
Para contrastar la hipótesis se empleará el “Diseño de
Sucesión o en lineal recta”.
Donde:
X = Variable Dependiente (causas de la morosidad)
Y = Variable Independiente (gestión de las Instituciones
Financieras)
39
2.2.3 TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
La presente investigación es no experimental porque el
investigador no manipula la variable independiente del problema
de investigación.
Entre los métodos de investigación descriptiva utilizaremos el
estudio de los casos porqué se elige una realidad en particular.
Se aplicara una metodología inductiva y deductiva teniendo en
cuenta como base de la investigación bibliográfica, recolección
de información
2.2.4 INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Las técnicas que me ayudaron a obtener los datos son:
Observación, entrevistas, cuadros estadísticos y análisis
documentarios.
Los instrumentos de recolección de datos fueron Guías de
Entrevistas, test, etc.
2.2.5 ANÁLISIS DE INFORMACIÓN
Recolección de datos
Indagación
40
III. RESULTADOS
La cartera créditos, consolidada en Enero del 2012 en las Instituciones
Financieras de la Ciudad de Chepén fue de 51’423,152.28 nuevos soles, hasta
ese momento el saldo vencido de la cartera es de 1’260,856.89 nuevos soles
haciendo un ratio de morosidad de 2.45%, A Junio del 2012 la cartera de crédito
es 46’981,735.49 nuevos soles, con saldo vencido de 3’687,477.39 haciendo un
ratio de morosidad 7.85%, pero el gran detalle es la disminución de cartera y el
aumento de morosidad.
Se hizo una revisión previa de la cartera vencida para determinar los créditos que
están afectando el buen desempeño y rentabilidad de la cartera total.
Visitas in-situ a clientes para establecer el estado de los créditos que más están
golpeando la cartera, a fin de identificar cuál de ellos son recuperables o no.
Se establece un listado de créditos irrecuperables, ya que los negocios no existen
o los titulares de la cuenta no se encuentran en la ciudad, el departamento o el
país. Los créditos considerados irrecuperables en ese momento fueron cuatro;
dichos créditos serían prioridad para un pase a la Cartera Judicial.
Se plantea que aprueben el refinanciamiento de una relación de créditos, donde
los negocios todavía existían y que según mi criterio aún tenían capacidad de
pago, pero para pagar cuotas cuyo valor eran en proporción la mitad de lo que
venían pagando. Cinco créditos se calificaron para ser refinanciados.
A la par se puede mencionar los requisitos para refinanciar un crédito PYME :
- Sólo pueden acceder a refinanciamiento los créditos que se encuentran con más
de 30 días de atraso.
- El cliente tiene que haber cancelado por lo menos dos cuotas del total de su
cronograma de pagos.
41
- El Asesor encargado debe realizar una evaluación tanto cualitativa como
cuantitativa, para determinar si es o no, viable dicho refinanciamiento.
- El cliente tendrá que abonar una cuota inicial, que debe ser igual o mayor a la
cuota que pagará una vez realizado el refinanciamiento.
- Para acceder al refinanciamiento de créditos el cliente tiene que haber hecho una
cancelación dentro de los 30 días , pasado este periodo no se puede refinanciar.
Para los créditos considerados aún recuperables se hizo un orden de visitas
donde:
- Se dejaban notificaciones de pago indicando fecha máxima de pago (promedio de
3 días) de por lo menos una cuota o parte de ella.
- Se establecen compromisos de pago con los clientes y/o avales a fin de llevar un
control de los mismos.
- Además se priorizaron los meses de campaña no sólo para incrementar la
colocación de créditos sino también para exigir los pagos atrasados de éstos
clientes en morosidad de una o más cuotas, ya que las ventas en estos meses se
elevan.
- Se enviaba cartas notariales a los clientes para presionar en el pago de su deuda
con la nuestra institución.
1. DISTRIBUCIÓN POR NÚMERO DE CLIENTES Y TIPO DE CALIFICACIÓN
La cartera que evaluamos actualmente cuenta con 267 clientes, contando entre
ellos buenos y malos pagadores. Estos clientes como cada cliente en el Sistema
Financiero poseen una calificación determinada por la calidad de sus pagos y/o
días de atraso en que cancelan su respectiva cuota al término de cada mes.
Dichas calificaciones están representadas por las siguientes denominaciones:
NORMAL, CPP, DEFICIENTE, DUDOSO y PÉRDIDA.
Así mismo estas calificaciones están ligadas a porcentajes por los cuales el BCRP
y la SBS exigen a cada Entidad Financiera asegurar una parte de sus utilidades
para coberturar la posible caída de los saldos vencidos de los créditos, a éstas
coberturas se les denominan “Provisiones”.
42
CALIFICACIÓN DE CRÉDITOS EN EL SISTEMA FINANCIERO
Fuente: Elaboración Propia. En base a información del
Sistema Financiero. Período Enero – Juno 2012
Fuente: Elaboración Propia. En base a información obtenida del área de Riesgos. Cierres bimestrales
períodos 2012.
CUADRO N° 01
Siguiendo el esquema de Calificaciones, puedo afirmar que del total clientes de la
cartera es, el 84% aproximadamente (192 clientes) se encuentra en calificación
NORMAL, y son los demás créditos a partir de la calificación CPP, es decir, el
16% restante ( 38 clientes) quienes se encuentran inmersos en la cartera vencida
por lo que las “Provisiones” son mayores a partir de ésta calificación y donde el
proceso de recuperación de la misma se hace más intenso.
A continuación se presenta un cuadro elaborado con datos a Enero 2012, Marzo
2012 y Junio 2012 de la cartera, donde se aprecian las cifras comentadas
anteriormente.
CUADRO N° 02
NÚMERO DE CLIENTES EN CARTERA POR TIPO DE CALIFICACIÓN
ENERO 2012 MARZO 2012 JUNIO 2012
CALIFICACIÓN N° DE
CLIENTES PORCENTAJE N° DE
CLIENTES PORCENTAJE N° DE
CLIENTES PORCENTAJE
NORMAL 194 83% 190 83% 193 85%
CPP 18 8% 17 7% 16 7%
DEFICIENTE 7 3% 5 2% 3 1%
DUDOSO 2 1% 5 2% 2 1%
PÉRDIDA 13 5% 12 6% 14 6%
TOTAL 234 100% 229 100% 228 100%
Tipo de Calificación
Días de Atraso
% de Cobertura o Provisión
NORMAL 0 a 8 1%
CPP 9 a 30 5%
DEFICIENTE 31 a 60 25%
DUDOSO 61 a 120 60%
PÉRDIDA 120 a más 100%
43
Fuente: Elaboración Propia. En base a información obtenida del área de Microfinanzas
del BFP. Sede Trujillo, Cierres bimestrales períodos 2002.
2. DISTRIBUCIÓN DE CLIENTES EN MOROSIDAD POR ZONAS
Al hacer un repaso de la cartera vencida, se hizo un desglose por zonas o distritos
de los clientes en morosidad, comparando fechas como Enero 2012, Marzo 2012 y
Junio del 2012, con el fin de saber en qué zonas se encuentra la mayor
concentración de morosidad de dicha cartera. Así mismo se puede observar según
el cuadro N° 03, que para Junio del 2012, la cartera se mostraba a Chepén ,
Ciudad de Dios , Huaca Blanca y Pacasmayo como las zonas con mayor
proporción de morosos.
3. CRECIMIENTO DE CARTERA PERÍODO 2012 (POR MES)
Como se comentó anteriormente, una de las maneras de poder tener una cartera
rentable en el tiempo (sobre todo para mejorar el ratio de morosidad) es teniendo
un crecimiento sostenido de la misma; es por esa razón que éste método fue uno
Cuadro N° 03: DISTRIBUCIÓN DE MOROSIDAD DE CARTERA DE CRÉDITOS
POR SECTORES
Ene-12 Mar-12 Jun-12
DISTRITOS N° CLIENTES % N°
CLIENTES % N°
CLIENTES %
Chepén 15 37% 16 40% 18 40%
Guadalupe 5 12% 5 12% 4 9%
Pacasmayo 6 15% 3 8% 5 11%
Ciudad de Dios 7 18% 6 15% 4 9%
Pacanga 2 5% 4 10% 5 11%
Pacanguilla 1 3% 2 5% 3 7%
Huaca Blanca 4 10% 4 10% 6 13%
TOTAL 40 100% 40 100% 45 100%
44
de los pilares para contrarrestar el incremento de la morosidad. A continuación se
presenta la evolución de la cartera manejada por mi persona en el periodo 2011:
Cuadro N° 04: EVOLUCIÓN DE CARTERA PERIODO 2012
MONTO MENSUAL
CRECIMIENTO DE
CARTERA
MENSUAL
CARTERA
ACUMULADA
DICIEMBRE
2011
2’805,239.78
ENERO 338,700 36,017.15 2’841,256.93
FEBRERO 210,300 38,997.79 2’880,254.72
MARZO 298,500 19,218.18 2’899,472.90
ABRIL 316,000 29,265.57 2’928,738.47
MAYO 700,200 18,914.04 2’947,652.51
JUNIO 291,100 50,299.21 2’997,951.72
Como se puede apreciar la colocación de créditos no todos los meses es la
misma, esto depende de muchos factores, sobre todo de expectativas de mercado
por parte de los clientes y diferentes campañas a lo largo del año, que van acorde
con la cultura y tradiciones propias de nuestro País.
45
Gráfico N° 01: MONTOS MENSUALES COLOCADOS PERÍODO
2012
Gráfico N° 02: CRECIMIENTO DE CARTERA PERÍODO 2012
Fuente: Elaboración Propia. En base a la información obtenida del área de Créditos Cierre
de Junio del 2012..
Fuente: Elaboración Propia. En base a la información obtenida del área de Créditos. Cierre
de Junio del 2012.
Las campañas de crédito más importantes del calendario se dan en los meses de
Febrero (Escolar), Mayo (Día de la Madre), Junio (Día del Padre),. Esta tendencia
puede apreciarse en el gráfico anterior.
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
MONTO MENSUAL
CRECIMIENTO DE CARTERA
CARTERA ACUMULADA
0
500,000
1,000,000
1,500,000
2,000,000
2,500,000
3,000,000
3,500,000
MONTO MENSUAL
CRECIMIENTO DE CARTERA MENSUAL
CARTERA ACUMULADA
46
Gráfico N° 03: TENDENCIA DE CARTERA ACUMULADA PERÍODO
2012
Fuente: Elaboración Propia. En base a la información obtenida del área de Créditos.
Cierre de Junio del 2012..
Respecto al crecimiento de cartera mensual, se observa que existe una tendencia
parecida a la de colocación mensual, pero debe tenerse en cuenta que este
crecimiento está ligado también a los clientes recurrentes de la cartera, es decir,
la devolución de los créditos colocados meses anteriores.
Así también la cartera total acumulada en el período 2012, muestra una tendencia
creciente como se aprecia en el gráfico N° 02, ya que si bien es cierto que el
crecimiento de cartera tuvo algunos altibajos en algunos meses, siempre se
mantuvo con saldo positivo, motivo por el cual el crecimiento total fue constante.
Así también la cartera total acumulada en el período 2012, muestra una tendencia
creciente como se aprecia en el gráfico N° 8, ya que si bien es cierto que el
crecimiento de cartera tuvo algunos altibajos en algunos meses, siempre se
mantuvo con saldo positivo, motivo por el cual el crecimiento total fue constante.
2,750,000.00
2,800,000.00
2,850,000.00
2,900,000.00
2,950,000.00
3,000,000.00
3,050,000.00
CARTERA ACUMULADA
CARTERA ACUMULADA
47
Fuente: Elaboración Propia. En base a la información obtenida del área de
Riesgos del BFP. Período 2012
4. EVOLUCIÓN DE MOROSIDAD
La morosidad es parte inherente a una cartera de créditos, debido al riesgo que
implica la colocación de los mismos; pero eso no quiere decir que dicha morosidad
esté ligada directa o positivamente al crecimiento de cartera, ya que no sería
rentable que saldos vencidos y crecimiento de cartera crezcan en la misma
proporción.
A continuación se presenta la evolución de los saldos vencidos de cartera y los
ratios de morosidad, considerando los siguientes momentos: a) Período en que ya
existía parte de cartera acumulada (Diciembre 2011), b) Saldos acumulados
(Diciembre 2011), c) Saldos acumulados (Junio 2012)d) Cartera acumulada al
cierre de Junio 2012 y e) Cartera acumulada al cierre del año 2011.
Cuadro N° 05: EVOLUCIÓN DE LA MOROSIDAD PERIODO 2012
PERÍODO 2012
SALDOS VENCIDOS
CARTERA ACUMULADA
RATIO DE MOROSIDAD
ENERO 71115 1716180 4.14%
FEBRERO 68757 1637780 4.20%
MARZO 69520 1564180 4.44%
ABRIL 71590 1495080 4.79%
MAYO 92780 1426200 6.51%
JUNIO 94050 1356700 6.93%
En el cuadro N° 05, se observa tendencias altas tanto por los saldos vencidos de
cartera como por los ratios contrarrestar los efectos de dicha morosidad
48
Gráfico N° 04: EVOLUCIÓN DE RATIO DE MOROSIDAD PERÍODO 2012
Gráfico N° 05: EVOLUCIÓN DE SALDOS VENCIDOS PERÍODO 2010
Fuente: Elaboración Propia. En base a la información obtenida del área de Riesgos del
BFP. Período 2012
La tendencia marcada alta por los ratios de morosidad, está determinado por el
sostenido crecimiento que mostró la cartera total a lo largo del año, así como por
la disminución de los saldos vencidos
0
20000
40000
60000
80000
100000
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Ratio de Mora
Ratio de Mora
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Series1
49
IV. DISCUSIÓN
Uno de los factores que explica el inicio o el aumento de la morosidad de un
cliente es la deficiente calidad de servicio de orientación e información al usuario
que ofrecen algunas entidades financieras, bancarias o las empresas comerciales.
Tanto al momento de otorgar un crédito o vender un producto, cuando el cliente se
acerca a tratar de regularizar sus pagos, con frecuencia el personal que está a
cargo de estas labores no da la orientación debida o no ofrece alternativas,
contribuyendo al incremento de la morosidad,.
En términos generales, los servidores encargados de otorgar créditos o vender
productos a plazos, tienen metas mensuales de colocaciones o ventas, por lo que
se limitan a tratar de cumplir sus objetivos sin orientar adecuadamente a los
clientes sobre la naturaleza, las normas y los procedimientos de cobranzas; allí se
puede estar iniciando la morosidad.
“¿Se le informa al cliente que pide un crédito que si no cancela en la fecha de
pago las cuotas qué intereses y moras recibirán?, ¿está al tanto de cuánto pagará
adicionalmente por ser moroso?, ¿conoce que es un interés diario, compensatorio
o moratorio?, ¿identifica el gasto administrativo y de cobranza que le aplican?”,
Que esta información fundamental no es trasmitida por los empleados bancarios o
de las empresas comerciales.
50
Explico que esta deficiencia se observa con todos los créditos, ya sea a través de
tarjetas, de consumo, hipotecarios y otros, “porque si bien todo cliente firma un
contrato, con frecuencia el funcionario no explica cada una de las cláusulas que
firma y menos aún la diferencia entre un interés, una mora y un cargo
administrativo”.
Que cuando el cliente ya está en morosidad y se acerca a tratar de solucionar el
problema muchas veces “sólo encuentra a un empleado que parece tener colgado
un letrero que dice: ‘paga deudor’, porque no le ofrece alternativas de pago
ocasionando que profundice su condición”.
“Esta es una de las principales causas que genera o incrementa la morosidad;
parece que las empresas o sus trabajadores no conocen que este problema limita
severamente la liquidez de sus compañías e incrementa los gastos operativos del
área de cobranzas entre un 30 y 40 por ciento para tratar de recuperar los
créditos”, subrayó la especialista.
Call centers para el cliente
Además de sugerir una adecuada instrucción al personal para mejorar la calidad
de atención al cliente, Fernández recomendó que las compañías instalen call
centers en las que los usuarios reciban la información previamente y detalle sobre
51
las características del crédito que proyectan contratar o para reportar libremente si
fue o no adecuadamente informado.
Y los datos que tenemos de este incremento es de Saldos Acumulados de Enero
1’260,856.89 Junio 3’ 687,477.39 de y los ratios de morosidad de Enero de 2.45 a
Junio 7.85
CAUSAS POR INCREMENTO DE INSTITUCIONES EN LA CIUDAD DE
CHEPEN.-
En la ciudad de Chepén el incremento de instituciones financieras en los últimos
años ha aumentado a continuación les presento el listados de instituciones que
existen en la ciudad de Chepén
BANCOS:
Banco de Crédito del Perú
Banco Continental
Mi banco
Banco Azteca Perú
FINANCIERAS:
Financiera Edyficar
Crediscotia Financiera
Financiera Efectiva
Financiera TFC S.A.
52
CAJA MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO
CMAC Piura
CMAC Trujillo
CMAC Sullana
CMAC Paita
EDYPYME
EDPYME Raíz
EDPYME Alternativa
CAJAS RURALES
CRAC Nuestra Gente -
CRAC Señor de Luren
CRAC Chavín
CRAC Sipán
El aumento de dichas instituciones repercute en la existencia de la necesidad que
las entidades reducen sus requisitos para el otorgamiento de créditos, nos
referimos a que la entidad por presión del mercado y la aparición de nuevas
Instituciones Financieras se sienta obligación para generar utilidades y utilice
campañas promocionales que otorgan créditos sin evaluación crediticia etc, en
los estudios realizados para la elaboración de tesis, la recolección de datos de la
muestra tomada hemos determinado que existen campañas como por ejemplo:
El Crédito Facilito
que consiste en el otorgamiento de préstamo sin mucho papeleo y con cuotas
mensuales
53
Beneficios
El financiamiento perfecto para tí.
Rápida calificación y desembolso.
Plazos que se ajustan a tu negocio.
Incluye Seguro de Desgravamen.
Requisitos
Tener un negocio en actividad de comercio, producción o servicios.
Experiencia mínima de 6 meses en el negocio.
No tener obligaciones morosas en el sistema financiero, ni deudas
comerciales vencidas.
Documentación
Copia de DNI del solicitante y cónyuge (de ser el caso).
Último recibo cancelado de luz, agua o teléfono correspondiente al domicilio
(original y copia).
Documentos que acrediten el negocio.
Aceptamos certificados de posesión del puesto de mercado o vivienda.
Crédito Rapidiario
Presta dinero en efectivo y págalo en pequeñas cuotas diarias
Beneficios
El financiamiento perfecto para tí.
Rápida calificación y desembolso.
No es necesario tener casa propia.
Incluye Seguro de Desgravamen.
54
Requisitos
No tener obligaciones morosas en el sistema financiero ni deudas
comerciales vencidas.
Demostrar punto fijo de venta.
Ser asociado de mercados, galerías o centros comerciales.
Experiencia mínima de 6 meses en la actividad comercial.
Documentación
DNI del solicitante y cónyuge (de ser el caso).
DNI de los garantes (si fuera el caso).
Documentos sustenta torios del negocio.
Último recibo de agua, luz o teléfono (original y copia).
En caso de contar con RUC copia del último pago de impuesto.
A ver estos productos mencionados determinados que la IF. Otorgan créditos sin
muchos requisitos lo cual afecta que los clientes que no tienen capacidad ni
voluntad de pago accedan a un préstamo y no cancelen con puntualidad o lo más
grave no lleguen a cancelar los préstamos el cual repercute a la IF. a provisionar
en sus utilidades los prestamos no cancelados y que no reciban los interés
pactados al otorgamiento del prestamos todos estos factores perjudican en la
rentabilidad
EVALUACION CREDITICIA NO CONSISTENTE
Se refiere a que los autorizados de brindar prestamos (asesores de negocios) no
evalan correctamente y esto afecta a otorgamiento de préstamo al cliente que no
55
tiene capacidad de pago para asumir endeudamiento, nos referimos que el asesor
tiene que pedir documentos sustentorios del negocio (boleta de compras) con una
antigüedad mayor a 6 meses, estos documentos son entregados a los asesores,
pero como ya sabemos estas documentos pueden ser modificados o obtenidos de
manera ilegal, el error del asesor es no cruzar información con la realidad del
mercado constatar la identidad de origen de las boletas y comprobar si los montos
inscritos son los reales, o también podemos hablar de las referencias personales y
crediticias que son los principales requisitos para una buena evaluación, en hacer
visita tanto al negocio como a la casa del cliente para referenciar con los vecinos
la calidad de persona, si es visitado por otras entidades de las cuales no está
cancelando puntual o tiene muy mala reputación como persona.
PRESION DE COLOCACION POR PARTE DE ASESOR DE NEGOCIOS
En todas las entidades financieras que existen en la ciudad de Chepén tiene la
presión de la competencia y como consecuencia los trabajadores son
presionados para que lleguen a la meta establecida por la empresa, el asesor en
su desesperación de cumplir con el compromiso con la empresa y por la
bonificación que se recibe de estas, el asesor recurre a otorgar créditos a cliente
que no cuentan con negocios, o si lo tienen no cuentan con la capacidad de
cancelar las cuotas contraídas, o se sobrevalua al cliente y se le otorga un
préstamo mayor a sus posibilidades el cual afecta tanto a la empresa y al cliente
porque no recibe las utilidades percibidas y el dicho moroso a no cancela el crédito
y quede con una calificación en el sistema financiero negativa , la garantía deja
56
para el préstamo sea adquirido por el I.F y se imposibilite de realizar nuevos
préstamos con posterioridad.
EL SOBREENDEUDAMIENTO POR PARTE DEL CLIENTE
Se trata sobre los cliente que tienen una obligación crediticia con alguna
Institución Financiera, al a ver la oportunidad que estas les brinda y la poca
experiencia en la utilización de inversiones hacen que estas acudan a sacar
nuevos préstamos a otras entidades al mismo tiempo lo cual les perjudican ya que
no se está evaluando a la realidad a su capacidad productiva, y como
consecuencia existen estos grandes índices de morosidad en esta ciudad, ya que
solos las instituciones financieras otorgan créditos y no apoyan a una buena
gestión del cliente del dinero otorgado para que genere rentabilidad y siga
trabajando en con nuevas prestamos.
57
V. CONCLUSIONES
Al concluir con la investigación y después de observar y analizar las muestras
extraídas la conclusión es:
1. En la investigación de los causantes de morosidad se ha obtenido lo
siguiente: El Incremento de Instituciones en la Ciudad de Chepén,
evaluación crediticia no consistente, presión de colocación por parte
de asesor de negocios, el sobreendeudamiento por parte del cliente.
Estas causas son generadas por factores internos de las instituciones
financieras que optan por medidas rápidas para poder controlar el
incremento de morosidad, lo cual hasta el momento estas medidas no han
dado el efecto deseado, por el contrario han perjudicado a sus empresas.
2. Determinamos que la gran parte de los clientes en morosidad no cuentan
conciencia moral hacia sus obligaciones, es decir que los clientes
aprovecha la necesidad de la Instituciones Financieras que otorgan créditos
con solo DNI y sin ninguna garantía de por medio y obtienen prestamos con
la finalidad de no cancelar la deuda adquirida, ya que no existe una
garantía que pueda ser adjudicada, también tenemos las falta de
conocimiento del cliente al invertir el dinero de un financiamiento y como
consecuencia pierden los negocios y se quedan sin liquidez para cancelar
las deudas.
58
3. Determinación del incremento de morosidad en la ciudad de Chepén en los
últimos seis meses son de Saldos Acumulados de Enero 1’260,856.89 a
Junio 3’ 687,477.39, y los ratios de morosidad de Enero de 2.45 a Junio
7.85 vemos que las tendencia es creciente lo que es preocupante para la
instituciones financieras ya que la morosidad sigue avanzando y no existen
un plan de contingencia para reducir estas cifras .
4. La Ciudad de Chepén es una de las principales ciudades con gran
concentración de negocios, también cuenta con la contribución de los
Agricultores de Arroz y maíz que generan una fluctuación de dinero y es
atractivo paras las Instituciones Financieras en brindar créditos a dicha
población, para el desarrollo de la Ciudad y la rentabilidad de las
Instituciones Financieras.
59
VI. RECOMENDACIONES
1. Sensibilizar a las Instituciones Financieras para que tomen medidas para
reducir la tendencia de crecimiento de la morosidad, obtener formas de
evaluación para cada tipo de cliente y tener el sistema financiero
actualizado para la verificación de los clientes en mora y así tener un
criterio adecuado para otorgar préstamos
2. Promover a los clientes la conciencia de pago de sus obligaciones e incluir
por parte de la Instituciones Financieras y en conjunto con la Municipalidad
de Chepén charlas y capacitaciones a los diferentes consumidores de estos
productos para que adquieran conocimiento de cómo invertir en sus
negocios y qué tipo de financiamiento necesitan de acorde a sus
necesidades empresariales.
3. Sensibilizar a las autoridades locales y al los Administradores de la
Instituciones Financieras los altos niveles de morosidad y cuanto esto
repercute ante la sociedad, anteriormente hemos mostrados cifras
alarmante del aumento y es hora de tomar medidas para la reducción de la
morosidad de forma paulatina
4. Promover la ciudad de Chepén en el rubro de negocios, con la colaboración
en conjunto de autoridades y administradores de la instituciones financieras
en brindar conocimiento de cómo desarrollar sus negocios para el bienestar
de toda la población de Chepén
60
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
AGUIRRE, Merardo; HERRERA, Rodrigo y Gilda BRAVO. Una frontera de
producción para la banca chilena. EN: Panorama Socioeconómico. Vol.29. Talca.
Chile. 2004.
ALVARADO, Javier. “La innovación en las tecnologías crediticias”. EN: Debate
Agrario: análisis y alternativas. Vol. 21. Lima. 1995.
AYALA, Sabino. El Sistema Financiero. EN: www.gestioplis.com. 2005
BADEL, Alejandro. Sistema Bancario Colombiano: ¿Somos eficientes a nivel
internacional? .Bogotá.2002.
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ. Síntesis Económica de la Libertad
Octubre 2010. Trujillo 2010.
CHONG, Alberto y Enrique SCHROTH. Cajas Municipales, Microcrédito y Pobreza
en el Perú.CIES.Lima.2010.
DELVASTO, Carlos. Asimetrías de información, Fallas del Mercado Crediticio y
Correctivos Institucionales. El papel del Estado en la cobertura del Mercado
Crediticio. Vol.6. Cali. 2006.
GREGOIRE, Jorge y Miguel MENDOZA. Estructura del Mercado Financiero.
Vol.17. Santiago de Chile.1990.
GUTIERREZ, Begoña. El Microcrédito: dos escuelas teóricas y su influencia en las
estrategias de lucha contra la pobreza. CIRIEC. Valencia. España. N° 54. 2006.
61
ELECTRÓNICAS:
http://www.financiero.com.pe (Banco Financiero del Perú). 21 de Junio del 2012.
http://www.sbs.gob.pe (Superintendencia de Banca y Seguros). 21 de Junio del
2012.
http://www.bcrp.gob.pe (Banco Central de Reserva del Perú). 22 de Junio del
2012.
http://redalyc.uaemex.mx (Red de Revistas Científicas De América Latina Y El
Caribe, España Y Portugal). 17 de Mayo del 2012.
http://www.scribd.com . 19 de Mayo del 2012.
http://geldrespublinea.obolog.com (Publicidad y Creatividad). 19 de Mayo del
2012.
http://es.mimi.hu. 20 de Mayo del 2012.
http://www.economia48.com (La gran enciclopedia de economía). 20 de Mayo del
2012.
