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BranchenlösungMedienKundeninformation
Inhalt1 Branchenlösung Medien mit der
Presse-Versorgung
2 Einsatzfelder der Branchenlösung
1Branchenlösung Medien mit der Presse-Versorgung
1
© Allianz Lebensversicherungs-AG, August 2014
Seit 1926: Redakteursversorgung über die Versorgungsanstalt der Reichsarbeitsgemein- schaft der Deutschen Presse
Gründungszweck: bAV für angestellte Redakteure an Tageszeitungen Besonderheit: erstes berufsständisches Vertragswerk auf tarifrechtlicher Basis
Seit 1949: Gründung der Versorgungswerk der Presse GmbH (VdP) Seit 1974 auch für Zeitschriften-Redakteure
Seit 2003 : MedienPlan Zunehmende Öffnung des VdP für weitere Berufe aus der Medienbranche außerhalb der
Redaktionen. Aufnahme ins Versorgungswerk nur von „pressefähigen“ Mitarbeitern, alle anderen
Mitarbeitern über Konsortialführer Allianz Leben versicherbar
Ab 2015 : Branchenlösung Medien: Grundsätzlich Aufnahme aller Mitarbeiter eines pressefähigen Unternehmens in das VdP
möglich Damit erstmals bAV-Versorgung für ganze Kollektive möglich
Neu!
Branchenlösung Medien - Historie
Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit: ohne Risikoprüfung
Berufsunfähigkeitsrente bis 1.000 EUR Monatsrente: mit Dienstobliegenheits-erklärung des Arbeitgebers Hinterbliebenenabsicherung bis 7.000 EUR Jahresrente: mit Dienstobliegenheits-erklärung des Arbeitgebers
Einfaches Aufnahmeverfahren*Erstklassige Tarife
Direktversicherung mit obligatorischem Berufsunfähigkeitsschutz
Erstklassige Konditionen ab dem 1. Arbeitnehmer und dem tariflichen Mindestbeitrag
Inhaberversorgung: Basis-Rente und ggf. Pensionszusagen
Private Zusatzprodukte zu Firmenkonditionen
Neu
Branchenlösung Medien –Überblick
Klassik Perspektive Index SelectInvest alpha-Balance
* Beitragsbefreiung bei BU: obligatorisch und innerhalb von 12 Monaten nach Beitritt zur Branchenlösung bzw. Diensteintritt listenmäßig. Danach AG-DO.BU-Rente: Garantierente bis 1.000 EUR/ Monat optional und bis 50 Jahre innerhalb von 12 Monaten nach Beitritt zur Branchenlösung bzw. Diensteintritt mit einer Arbeitgeber-DO einschließbar (BUZ, EBV, SBV). Danach Gesundheitserklärung.Hinterbliebenenvorsorge: Garantierente bis 7.000 EUR/Jahr bzw. 175.000 EUR Todesfallkapital optional mit Arbeitgeber-DO einschließbar. Danach Gesundheitserklärung.
Branchenlösung Medien - Vorteile auf einen Blick
Extra attraktiv: Günstige Kostenstruktur, hohe Überschussbeteiligung. Das eigene Sicherungsvermögen unter Nutzung der Kapital- und Anlageexperten von Marktführer Allianz steht seit Jahren für überdurchschnittliche Verzinsung. Großkundenkonditionen auch für kleine Unternehmen.
Extra flexibel:Die Versorgung kann bei Arbeitgeberwechsel innerhalb der beteiligten Branchen unverändert mit den bestehenden Rechnungsgrundlagen fortgeführt werden. Private Fortführung nach Ausscheiden aus dem Betrieb möglich.
Extra langfristig: Einmal Presse, immer Presse: es können weiterhin Presse-Verträge zu Sonderkonditionen abgeschlossen werden, auch bei Berufswechsel. Angehörige sind ebenfalls pressefähig (z.B. Kinder, Ehegatten, Lebensgefährten) und damit im privaten Bereich versicherbar.
Extra sicher:Die versicherungstechnischen Risiken sind an ein Konsortium von Lebensversicherern (Allianz, Axa und HDI) ausgelagert. Dadurch greifen die Sicherungsmechanismen der Branche (gesetzlicher Sicherungsfonds und Protektor). Das eigene Sicherungsvermögen der Presse-Versorgung unterliegt der BaFin-Aufsicht.
1
2
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4
Gesa
mtv
erzin
sung
in
2015
bis
zu 4
,6%
1Einsatzfelder der Branchenlösung
2
Hinweis zum Gebrauch dieses Foliensatzes
Die Medienbranche ist extrem vielfältig, jede Teilbranche hat andere Schwerpunkt-Themen und Druckpunkte.
Die Übersicht zeigt die unserer Erfahrung nach jeweils beherrschenden Themen – je nach Kunde kann der Foliensatz dann individuell zusammengestellt werden.
Für zusätzliche Folien steht die bAV-Toolbox zur Verfügung.
Branchenübersicht mit den wichtigsten Teilbranchen:Werbeagenturen Verlage Druckereien Buchhandel Rundfunk (privat)
i.d.R. inhabergeführt
Junge Mitarbeiter Befristete Verträge
z.T. ältere Redakteure
Austräger/Zusteller auf 450-EUR-Basis
Geringes Verdienstniveau
z.T. körperlich tätig VL im Tarifvertrag
i.d.R. inhabergeführt
Viele Teilzeit- und 450-EUR-Kräfte
Vorwiegend Frauen
Sehr heterogene Belegschaften
Öffentlich-rechtl. Rundfunk für MA attraktiver
Inhaberversorgung Moderne Vorsorge
konzepte Fluktuation
Abfindungen Minijob-Rente Modulare Unterne
hmens-konzepte Opting Out
bAV statt VL Opting Out Biometrie Inhaberversorgung
Inhaberversorgung Minijob-Rente Zielgruppe Frauen bAV statt VL
Fluktuation Biometrie Modulare Unterne
hmens-konzepte
Hinweise für Vermittler – Folie vor Aushändigung an Kunde löschen
3 Ob privat oder staatlich gefördert: Die eigenständige Altersvorsorge passt sich genau Ihren Wünschen an
Sie profitieren von diesen Vorteilen: Kapitalgedeckte Vorsorge mit garantierter Verzinsung
und attraktiver Überschussbeteiligung Alternativ Wahl des Vorsorgekonzepts von
sicherheitsbetont bis renditeorientiert Rentenbeginn flexibel wählbar (ab dem 62.
Lebensjahr mit vorteilhafter Besteuerung) Hohe Flexibilität bei Beitragshöhe und Zuzahlungen Absicherung der tatsächlichen Berufsunfähigkeit
möglich (kein Verweis auf andere Tätigkeiten) Neben Hinterbliebenenrente auch Kapitalzahlung bei
Tod möglich
Die Leistungen aus der Deutschen Rentenversicherung sind zu gering
Sie bieten bestenfalls eine Grund-versorgung und reichen meist nicht aus, um den gewohnten Lebensstandard zu sichern.
Das Einkommen und die Ansprüche steigen – die gesetzliche Absicherung bleibt niedrig.
2 Ein Unternehmensverkauf erlöst zu wenig
Oftmals wird der objektive Verkaufswert des Betriebes überschätzt. Zur Sicherung der Altersbezüge genügt der Erlös meist nicht.
Beispiel: Jürgen L. (49), Inhaber Werbeagentur:
Durchschnittliches Monatsnettoeinkommen 3.000 €
Hochrechnung gesetzliche Rente zzgl. bisheriger privater Vorsorge mit 67
1.500 €
Verrentung aus Unternehmensverkauf1 447 €
Monatliche Versorgungslücke 1.053 €
Unternehmensverkauf mit 67 Jahren, Verkaufserlös 100.000 €
1 Presse Sofortrente, Gesamtrente im 1. Jahr, Rentenbeginn 07.2015, Einzel (U), Überschussrente. Die in diesen Werten enthaltene Überschussbeteiligung kann nicht garantiert werden.
„Darum sollten Sie Ihre Vorsorge lieber in die eigenen Hände nehmen.“
1
Inhaberversorgung
Förderung vom Staat außerhalb der bAV
Highlights
Flexible Produktauswahl für jeden Anlegertyp (z.B. Perspektive, IndexSelect). Steigende steuerliche Förderung und anpassungsfähige Vorsorge. Laufende Beitragszahlungen, Einmalbeiträge und variable Zuzahlungen möglich. Steuerbegünstigte Risikoabsicherung möglich. Hartz-IV-sicher.
Inhaberversorgung
BeitragszahlungSie bestimmen die Höhe und den Zahlungstermin Ihrer Beiträge – von monatlich bis zum Einmalbeitrag!
Steigende Absetzbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben:2015 sind Beiträge von max. 22.172 EUR im Jahr für Ledige (max. 44.344 EUR für Verheiratete) zu 80% steuermindernd als Sonderausgaben abzugsfähig.Bis 2025 steigt der abzugsfähige Anteil schrittweise auf 100%.
Besteuerung der Renten:Bei Rentenbeginn 2015 gilt: 70% werden besteuert.Bei Rentenbeginn 2040 gilt: 100% werden besteuert.
Beispiel Besteuerung der BasisRenten:Bei Rentenbeginn 2025 und 1.000 EUR Rente werden 85% versteuert = 850 EUR. Bei einem Steuersatz von z.B. 25% fallen 212,50 EUR Einkommenssteuer an.
+ =
Zurück zur Übersicht
Perspektive IndexSelect Invest alpha-Balance
Mir sind Renditechancen wichtig. Ich erwarte aber gleichzeitig, dass zum Rentenbeginn mindestens meine eingezahlten Beiträge garantiert sind.
... akzeptiere ich für höhere Renditechancen auch Phasen ohne Gewinne.
… ist mir zusätzlich ein möglichst gleichmäßig wachsendes Kapital wichtiger.Einmal erreichte Verzinsungen werden gutgeschrieben und garantiert. (Lock-In)
Eine Garantie in Höhe der Beiträge vorausgesetzt, ...
…werden gutgeschrieben und garantiert . (Lock-In-
Effect)
Einmal erreichte Gewinne...
... werden wieder investiert. Im Extremfall können sie, je nach Kapitalmarktlage aufgezehrt werden. Kein Lock-In)
Klassik
chancenreichsicherheitsorientiert
Mir sind Garantien ab Beginn wichtig. Neben der Garantie der eingezahlten Beiträge möchte ich eine garantierte Verzinsung.Einmal erreichte Verzinsungen werden gutgeschrieben und garantiert. (Lock-In)
Für moderne Medienleute…
Moderne Vorsorgekonzepte
Niedrige Zinsen gefährden Vorsorge, mit dem Angebot moderner Vorsorgekonzepte kann gegengesteuert werden – entscheiden Sie selbst:
Perspektive IndexSelectKlassik Zurück zur Übersicht
Fachkräftemangel kostet Zeit und Geld
Der Unternehmenserfolg hängt in kleineren Betrieben oftmals von wenigen Mitarbeitern ab. Die Folgen bei deren Verlust können vielfältig sein:
Produktionsausfälle oder verzögerte Aufträge könnenzu Reputationsverlust und Auftragsausfällen führen
Know-how-Verlust durch ausgeschiedene Mitarbeiter „Umsonst“ investierte Ausbildungs- und
Schulungskosten Zusätzliche Kosten für Neueinstellungen
2
Die Guten werden weniger
Über 80 % der Betriebe haben Probleme, qualifizierte Mitarbeiter zu finden
Im Jahr 2020 fehlen in Deutschland bis zu 4 Millionen Fachkräfte. Gute Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten wird immer schwieriger – auch in der Medienbranche.
Quelle: BdS BW, Konjunkturumfrage 2014
73,4 84,858,7
66,5 66,4
0102030405060708090
Gesamt Handwerk Handel Dienstleistung /freie Berufe
Industrie
Arbeitgeber bestätigen: Die bAV ist das richtige Mittel zur Mitarbeiterbindung und -gewinnung
1
3
Fachkräftemangel: Ihre Reaktion
98 %sehen Vorteile für die Personalakquise
88 %nutzen die bAV zur Positionierung gegenüber den Arbeitnehmern als Arbeitgeber mit sozialer Kompetenz
75 %bieten ein Angebot zur Kombi-nation mit arbeitnehmerseitig
finanzierter bAV an (z. B. aufgrund von Tarifverträgen)
75 %nutzen die bAV als
Personalbindungs-instrument
bAV
Quelle: bAV-Barometer 2007, Arbeitgeberbefragung
Mitarbeiterversorgung
4
5
bAVMitarbeiter-bindung
Mitarbeiter-gewinnung
Die Branchenlösung Medien macht Ihr Unternehmen attraktiver
Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist heute bei größeren Unternehmen Standard und wird von qualifizierten Arbeitskräften auch erwartet. Mit der Branchenlösung Medien haben Sie ein wirkungsvolles Instrument, um Mitarbeiter zu binden und zu gewinnen.
Branchenlösung Medien: für Inhaber und Arbeitnehmer vorteilhaft
Vorteile Inhaber Vorteile Arbeitnehmer
Steigerung der Attraktivität am Arbeitsmarkt und Motivation der Mitarbeiter
Lohnnebenkostenersparnis bei minimalem Verwaltungsaufwand
Keine bilanziellen Auswirkungen Erfüllung des Rechtsanspruchs auf Entgeltumwandlung
und tarifvertraglicher Anforderungen
Beiträge sind steuer- und sozialversicherungsfrei bis zu 4 % der BBG/DRV (§ 3. Nr. 63 EStG, Stand 2015: 242 EUR mtl.)
Alters-, Berufsunfähigkeits- und Hinterbliebenenschutz möglich Portabilität gegeben und private Fortführung des Vertrags möglich Einmalige Kapitalzahlung, Rente oder Kombination möglich Vorsorge ist Hartz-IV-sicher
6 Sicher ist sicher – die Presse-Versorgung ist Deutschlands Nummer 1 in Sachen Medienvorsorge
Maßgeschneiderte Branchenlösung für Medienleute Über 80-jährige Erfahrung für Zuverlässigkeit und langfristige Sicherheit
Stark. Sicher. Seriös.
Mitarbeiterversorgung
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Zielgruppe Finanzierung der Direktversicherung
Abteilungsleiter
Fachangestellte
Angestellte
Entgeltumwandlung (auch VL in bAV)
Die einfache Lösung für alle Arbeitnehmergruppen – so könnte eine Lösung über die Branchenlösung Medien in Ihrem Unternehmen aussehen:
+
Über-stunden
Über-stunden
Herausforderungen meistern
Fachkräfte-mangel
Kosten-druck
Rente mit 67?
EU= EntgeltumwandlungVL = Vermögenswirksame Leistungen in bAVLNK= Lohnnebenkosten
20 % LNK
1 % des Gehalts
2 % des Gehalts
3 % des Gehalts
EU/VL
EU/VL
EU/VL
Arbeitgeberbeiträge
20 % LNK +
Arbeitgeberfinanziert
+
20 % LNK
Modulare Unternehmenskonzepte
Modulares Konzept für heterogene Mitarbeiterstrukturen
+
Vorteile Arbeitgeber Vorteile Arbeitnehmer
Arbeitgeberleistung - Aufbau einer zusätzlichen Altersvorsorge
- Steuer- und Sozialversicherungsersparnis
- Früherer Renteneintritt möglich
- bAV mit Hilfe des Arbeitgebers ermöglicht
- Höhere Leistungen durch Sonderkonditionen
- Flexibler, lebensbezogene Gestaltung möglich (z. B. Fortführung bei Ausscheiden, Beitragsreduzierung bei Wechsel in Teilzeit, Elternzeit etc.)
- Gesetzlich unverfallbare Anwartschaften sind nicht verwertbar und somit Hartz-IV-sicher
Mischfinanzierung Bindung/Findung von Fachkräften Geringere Fluktuation Beiträge sind Betriebsausgaben
Geförderte Entgeltumwandlung
Reine Entgeltumwandlung (auch VL in bAV) Je nach Zielsetzung hohe Teilnahmebereitschaft oder hohe Eigeninitiative
bei den Arbeitnehmern Lohnnebenkostenersparnis Bindung/Findung von Fachkräften Mitarbeiter können früher in den Ruhestand gehen
Durch Entgeltumwandlung des Arbeitnehmers
Durch Kombination mit oben dargestellten Lösungsansätzen Überstunden clever managen Reduktion der Kosten pro Arbeitsstunde (Lohnnebenkostensenkung) Höhere Produktivität und mehr Arbeitskapazitäten
Druckpunkte lösen durch bAV
Rente mit 67?
Kosten-druck
Fachkräfte-mangel
Modulare Unternehmenskonzepte
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Kostenfaktor Fluktuation
Eines der drängendsten Probleme unserer Zeit: gute Mitarbeiter sind schwer zu finden und noch schwerer zu halten. Dies kostet nicht nur Zeit und Nerven sondern auch viel Geld!
Fluktuation
Kostensenkung durch Betriebsrenten
27.000 EUR
25.000 EUR
160.000 EUR
21.600 EUR
20.000 EUR
128.000 EUR
2.400 EUR
3.600 EUR
22.560 EUR
3.000 EUR
1.400 EUR
9.440 EUR
13.840 EUR
100 EUR 75 EUR 40 EUR
2
4
94
Fluktuation
Mit Hilfe einer Betriebsrente können Mitarbeiter ans Unternehmen gebunden und damit Kosten gesenkt werden. So wird der Aufwand für die Betriebsrente sofort gegenfinanziert.
* * Annahme:
Durch Einrichtung einer Betriebsrente wird die Fluktuation um 20% reduziert.
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Durchschnittliche Abfindungen in Deutschland (in Euro)1
Geldsegen mit Nebenwirkungen
Bei Ausscheiden erhalten Mitarbeiter nach wie vor teils beträchtliche Abfindungen, besonders in großen Unternehmen.
Für die Betroffenen vergrößert sich die Rentenlücke: Weder aus der Abfindung noch aus den entgangenen Gehaltszahlungen entsteht ein gesetzlicher Rentenanspruch!
Jeder Arbeitnehmer muss die Abfindungszahlung zu seinem hohen persönlichen ESt-Satz versteuern (häufig Spitzensteuersatz)!
11 bis 49 50 bis 249 250 bis 499 500 und mehr
Gesamt0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000 Quelle: Institut
der deutschen Wirtschaft Köln
6.400
12.50015.000
22.000
12.000
Beschäftigte
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
Abfindungen
1 Statista 2013
22.000
Weniger Verlust für Arbeitnehmer
So funktioniert’s: Die Abfindungszahlung fließt ganz oder teilweise in eine Direktversicherung. Dieser Beitrag wird pauschal mit nur 20 Prozent versteuert statt mit dem individuellen hohen
(Spitzen-)Steuersatz (Vervielfältigungsregelung nach § 40b EStG). Voraussetzung ist das Bestehen einer Direktversicherung nach § 40b EStG oder eine
entsprechende Versicherungszusage des Arbeitgebers vor dem 1.1.2005.*
Optimale Lösung für den AN mit langer Betriebszugehörigkeit und mittlerer Abfindungshöhe!
Die Berechnungssystematik
Maximal pauschalierungsfähig pro Jahr: 1.752 €
Dauer des Dienstverhältnisses zwischen AG und AN(Kalenderjahre inkl. volles Eintritts- und Austrittsjahr)
Bereits pauschal versteuerte Beiträge aus dem laufenden Jahr und den 6 Jahren zuvor
Maximal pauschal zu versteuernder Beitrag im Rahmen der Vervielfältigungsregelung
X
–
=
Abfindungen
* Hierfür reicht z.B. die obligatorische Altersvorsorge laut Tarifvertrag der Redakteure in Zeitungs- und Zeitschriftenverlagen aus.
So rechnet sich der Vervielfältiger
Beispiel:- Redakteur, 49 Jahre, ledig- Bruttoeinkommen: 60.000 Euro p. a.- Bestehende Direktversicherung: 1.200 Euro p. a.- Betriebszugehörigkeit: 20 Jahre- Abfindungsangebot: 65.000 Euro
Steuerersparnis durch bAV mit Vervielfältigungsregelung
Abfindung mit bAV Abfindung ohne bAV
Bruttoeinkommen 60.000 € 60.000 €
+ Abfindung 65.000 € 65.000 €
– Vervielfältigerbetrag (bAV-Höchstbeitrag) 26.640 € –
Steuerpflichtig 98.360 € 125.000 €
Steuerbelastung1 31.042 € 42.842 €
+ 20 % Pauschalsteuer (zzgl. Solidaritätszuschlag) auf bAV-Höchstbeitrag 5.621 €
–
Steuerbelastung gesamt 36.663 € 42.842 €
Ersparnis 6.179 € –
Maximalbetrag 1.752 €/Jahr x 20 Jahre Dienstverhältnis 35.040 €
Pauschal versteuerte Beiträge: 7 Jahre à 1.200 € – 8.400 €
bAV-Höchstbeitrag im Rahmen der Vervielfältigungsregelung 26.640 €
1 Anwendung der Fünftelungsregelung mit Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer. Berücksichtigung: im Jahr 2014 Arbeitnehmer-Pauschalbetrag 1.000 Euro undSonderausgaben-Pauschbetrag 36 Euro, Sonderausgaben-Höchstbetrag ca. 7.600 Euro.
Abfindungen
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Opting out macht bAV zur Regel
Diese Effekte machen sich Opting Out – Systeme in der bAV zunutze.
Opting Out
Hintergrund: Entscheidungen werden oft aus verschiedensten Gründen erst spät getroffen. Mit Opting Out – Modellen wird die Entscheidung zeitlich vorgezogen.
Erfahrung: Opting out beim Thema Organspende führt zu nahezu 100% bereitwilligen Spendern, in Ländern mit Opt-In-Verfahren liegt die Quote i.d.R. unter 20%.
Auch im Nachhinein wird die Entscheidung nur in seltenen Fällen wieder revidiert. Die Grafik spiegelt Aussagen von Mitarbeitern wieder, deren Entgeltumwandlung automatisch per Opting Out für sie abgeschlossen wurde.
Opting out macht bAV zur Regel
So funktioniert es:
Einfach Freiwillig Wirksam Die Entgeltumwandlung wird
bei Neueinstellungen im Arbeitsvertrag, beim Arbeitnehmerbestand in einer Betriebsvereinbarung festgelegt.1
Alle Arbeitnehmer werden von der Presseversorgung versichert.1
Es besteht kein bAV-Zwang! Der Arbeitnehmer kann der
Entgeltumwandlung innerhalb einer Frist von acht Wochen widersprechen (Opting out).
Keine „überraschende Klausel“: Im Arbeitsvertrag ist die Entgeltumwandlung an zentraler Stelle im Text platziert.
Alle neu eingestellten Mitarbeiter werden automatisch erreicht.
Nicht-Handeln – auch aus Bequemlichkeit, Unentschlossenheit oder Desinteresse – bedeutet Teilnahme an der bAV.
Unterstützt den frühzeitigen, kostengünstigen Aufbau
der Altersvorsorge!
1 Bei tariflichem Entgelt muss eine Tariföffnungsklausel vorhanden sein.
Erfahrungen zeigen, dass Opting out zu deutlich höheren Beteiligungsquoten führt, besonders bei jüngeren Mitarbeitern.
Opting Out
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Ursachen für BerufsunfähigkeitEin klares Argument für die betriebliche BU-Vorsorge: Die gesetzliche Rente allein reicht nicht! Jeder 4. Arbeitnehmer in Deutschland wird berufsunfähig. Eine häufige Ursache: Rückenleiden. Das Alter spielt dabei keine Rolle.
Geringe staatliche Renten wegen Erwerbsminderung1
Bei voller Erwerbsminderung
Bei teilweiser Erwerbsminderung
Keine Erwerbsminderung
Erwerbsfähigkeit unter 3 Stunden täglich
Erwerbsfähigkeit 3 bis unter 6 Stunden täglich
Erwerbsfähigkeit 6 Stunden und mehr täglich
Ca. 29 % des letzten Bruttoeinkommens
Ca. 15 % des letzten Bruttoeinkommens
Keine Erwerbs-minderungsrente
15%14%
10 %
21 %
2 %38%
Psyche
Skelett
Krebs
Herz
Unfall
Sonstige
Arbeitskraft absichern
Die gesetzliche Vorsorge bietet nur eine Grundabsicherung – wirksamer privater Schutz lässt sich einfach und staatlich gefördert in die MedienVorsorge integrieren.
1 Berechnung anhand DRV-Faustzahlen zur Ermittlung der DRV-Rentenanwartschaft.
Quelle: map-Report Nr. 781-783
Biometrie
Betriebliche Altersversorgung mit Berufsunfähigkeits-Rente bei der Presse-Versorgung. Für zuverlässige, lückenlose Einkommenssicherung.
Lückenloser Schutz in allen Lebensphasen
Egal, was die Zukunft bringt – die Presseversorgung hilft Ihnen, in jeder Lebensphase frei von finanziellen Sorgen das Leben zu genießen.
67 Jahre
Arbeitseinkommen Presse BU-Rente Presse bAV-Rente
Arbeitgeber sichert Altersvorsorge
BU
Entspannt die bAV genießenEntspannt die bAV genießen BU-Rente – sichert das Einkommen bis
zum Rentenbeginn Baustein „B“ – sichert die Altersvorsorge
in der Rentenphase ab
Arbeitgeber sichert Altersvorsorge
BU-Fall Aufbauphase Rentenphase
Biometrie
BU ohne Gesundheitsprüfung
Details:• Beitragsbefreiung bei BU ohne
Gesundheitsprüfung (listenmäßige Aufnahme)– Anmeldezeitraum: innerhalb von 12 Monaten ab
Vertragsschluss, spätere Neuzugänge innerhalb von 12 Monaten nach Diensteintritt/Ende der Probezeit
• BU-Rente mit Dienstobliegenheitserklärung– Maximal garantierte BU-Rente: 1.000 EUR im Monat– Maximales Eintrittsalter: 50 Jahre– Anmeldezeitraum: innerhalb von 12 Monaten ab
Vertragsschluss, spätere Neuzugänge innerhalb von 12 Monaten nach Diensteintritt/Ende der Probezeit
• Hinterbliebenen-Rente mit Dienstobliegenheits-erklärung
– Maximal garantierte Hinterbliebenen-Leistung: Rente: 7.000 EUR im Jahr, Todesfallkaptial 175.000 EUR
Arbeitgeber- oder Arbeitnehmereigen-
Dienstobliegenheitserklärung statt
umfassender Gesundheitserklärung
Biometrie
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Jetzt an dieser Schwachstelle anpacken: bAV statt VL! Umwandlung der VL-Beiträge
in eine Beitragszahlung zur bAV Der Arbeitnehmer kann
den Beitrag zusätzlich durch Entgeltumwandlung aufstocken
Die vermögenswirksame Leistung ist eine vertraglich vereinbarte Geldleistung des Arbeitgebers auf ein Anlagekonto des Arbeitnehmers.
Vermögenswirksame Leistungen sind Bestandteil des Lohns/Gehalts und damit grundsätzlich steuer- und sozialversicherungspflichtig.
Klassische VL (Bausparen, Fondssparen, Banksparen etc.) belasten den Arbeitnehmer mit Steuern und Sozialabgaben – den Arbeitgeber mit Lohnnebenkosten.
Folgende Medienbranchen haben VL im Tarifvertrag verankert: – Druckindustrie: 26,59 EUR – Buch- und Zeitschriftenverlage: 26,59 EUR – Zeitungsverlage: 26,59 EUR
VL – klassische Anlage
Kürzung des Nettogehalts um 15 €
27 € VL-Bruttobeitrag
9 € = Steuer1
6 € = SV-Beitrag1
bAV statt VL - Grundlagen
1 Vereinfachte Annahme: 30 Prozent Steuer und 20 Prozent SV
bAV statt VL
Werden VL-Zahlungen für eine bAV verwendet, so wird der volle VL-Bruttobeitrag bei höherem Nettoeinkommen angelegt.
Mit einer bAV geht nichts verloren
Der Arbeitgeber spart Sozialabgaben, die er über einen „kostenneutralen“ Zuschuss an den Arbeitnehmer weitergeben kann.
bAV statt VL
27 € VL-Bruttobeitrag
Der volle VL-Beitrag fließt in die bAV
Erhöhung des Nettogehalts um 15 €
+ 9 € = Steuerersparnis1
+ 6 € = SV-Ersparnis1
1 Vereinfachte Annahme: 30 Prozent Steuer und 20 Prozent SV
bAV statt VL
Betriebsrente
bAV statt VLEntgeltumwandlungGesamtbeitrag
27 € 26 €53 €
Gleiches Nettogehalt – zusätzliche Vorsorge
Beispiel: Frau, 35 Jahre, brutto 2.500 Euro
Vorteil: 53 Euro für die Altersversorgung bei gleichem Nettoaufwand!
1 Steuerklasse I inkl. Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer i. H. von 9 Prozent sowie Sozialabgaben in 2014 ca. 20%: GKV 8,2 %, GPV 1,275 %, DRV 9,45 %, AV 1,5 %.
Gleiches Nettogehalt
bAV statt VL
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Gehaltsabrechnung„Klassische“ Anlage
bAV statt VL (AVWL)
Bruttogehalt 2.500 € 2.500 €
VL klassisch [bAV statt VL]Entgeltumwandlung
27 €[27 €]– 26 €
Abgabenpflichtiges Gehalt– Steuern1
– Sozialversicherung1
2.527 € – 379 €– 516 €
2.474 € – 364 €
– 505 €
Nettogehalt– VL-Sparbeitrag
1.632 €– 27 €
1.605 €
Nettoauszahlung 1.605 € 1.605 €
So funktioniert´s
Ziel: Der Arbeitgeber kann die Arbeitszeiten seines 450-Euro-Jobbers ausweiten, ohne einen weiteren 450-Euro-Jobber einzustellen und senkt gleichzeitig seine Lohnnebenkosten. Der 450-Euro-Jobber kann weiterhin steuer- und sozialversicherungsfrei 450 € einnehmen*. Verbesserung der Altersvorsorge, finanziert durch Mehrarbeit oder Gehaltserhöhung Durch Entgeltumwandlung kann ein geringfügig entlohntes Beschäftigungsverhältnis
herbeigeführt werden. Die Altersvorsorgevermögen ist in der Ansparphase Hartz IV - geschützt.
* Sofern Antrag auf Befreiung der Versicherungspflicht bei der deutschen Rentenversicherung gestellt wurde.
ohne bAVangestellt in Gleitzone
mit bAVbleibt 450-Euro-Jobber
Brutto (450 + 150 € extra) 600,00 € 600,00 €
Beitrag in bAV 0,00 € 150,00 €* (max. 4 % der BBG in 2015= 242,00 €)
Netto bei Lohnsteuerklasse V*** 442,55 € 450,00 €
Leistung aus bAV mit 67 0,00 € Gesamtkapital 105.119,57 €Gesamtrente 583,26 €**
* Die Entgeltumwandlung führt zu einer reduzierten Bemessungsgrundlage.** Tarif: RSKU2(G) / RL3T; AN 35 (Geb.dat.: 01.01.1980); Beg. 2015; EA 67; ZW monatlich; Todesfallleistung ab Rentenbeginn: max.; BZM; Überschussverwendung Aufschubdauer: Kapitalbonus, Rentenbezug: Überschussrente; die enthaltene Beteiligung an den Überschüssen kann nicht garantiert werden.
*** Steuer: Ledig; kinderlos; Kirchensteuer 8 %. Sozialversicherung: In 2015: GKV: 8,2 inkl. Berücksichtigung eines Zusatzbeitrags von 0,9 %; GPV: 1,425% inkl. Zuschlag für Kinderlose; DRV: 9,35 %; AV: 1,5%. Es wurde die Gleitzonenberechnung angewendet.
Minijob-Rente
Steigerung der Mitarbeiterbindung. Der Beitrag in die Direktversicherung ist unter gewissen Voraussetzungen steuer- und
sozialversicherungsfrei für den Arbeitgeber. Die Senkung der Lohnnebenkosten durch Entgeltumwandlung ist abh. vom jew. Arbeitgeberanteil. Der bereits eingearbeitete geringfügig entlohnte Beschäftigte kann länger arbeiten. Es muss keine
weitere Person angestellt werden.
Entgeltumwandlung: Arbeitgeberersparnis im gewerblichen Bereich*:
In Höhe von maximal 4 %* der BBG/DRV West
pauschal ca. 31 %
200,00 € pro Monat 62,00 € pro Monat* 242 € in 2015 * = 31,09 % bzw. 30,39 % = KV 13 % + RV 15 % + Lohnsteuerpauschale 2 % (Umlage für
Lohnfortzahlung bei Krankheit 0,7 %; nur bei Firmen unter 30 Mitarbeitern) + Umlage für Lohnfortzahlung bei Mutterschaft 0,24 % + Insolvenzgeldumlage 0,15 %
Die Senkung der Lohnnebenkosten durch die Entgeltumwandlung ist abhängig vom jeweiligen Arbeitgeberanteil und beträgt maximal 31,09 % auf die Mehrarbeitsstunden. Der Arbeitgeber müsste alternativ einen weiteren „450-Euro-Jobber“ einstellen.
Vorteile des Arbeitgebers
Minijob-Rente
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Besonderheiten
1. Weibliche Erwerbsbiografien sind oft unterbrochen durch Phasen von Familienarbeit und Kindererziehung:
Lebensbegleitende, flexible bAV-Konzepte sind wichtig – betonen Sie die ausgezeichnete Flexibilität der Presse-Produkte!
2. Das Bewusstsein für berufliche Altersvorsorge ist oft schwach ausgeprägt:
Hohe Quote bei Teilzeit- und geringfügiger Beschäftigung – Nutzen einer bAV wird nicht gesehen („lohnt sich für mich doch nicht“).
Viele Frauen überlassen das Thema lieber ganz ihrem Partner – sprechen Sie diese Zielgruppe aktiv darauf an!
3. Frauen wollen meist sichere Lösungen mit einem guten „Bauchgefühl“.
Ihr Lösungsansatz: Vorsorge der vertrauenswürdigen Gemeinschaft Presseversorgung. Frauen bevorzugen eher die sichere Variante – Perspektive oder IndexSelect ist Ihr Angebot für diese Zielgruppe!
Zielgruppe Frauen
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