Embed Size (px)
Citation preview
Cho ky hoat d{>ngtir ngay 0110112014 d~n ngay30/06/2014
CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN TAN VI~T
BAo CAD TAl CHINH GIUA NIEN DQ DA DU<}Csoxr xET
. '
,.
Ha Ni)i, thang 08 nam 2014
CONG TY eo pHAN CmJNG KHOA.N TAN VIETTdng 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam, qu~ Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
MVCLVC
NOIDUNGTRANG
BAo CAO!<ET QuA SOAT xET BAo cAo TAl cHiNH GrUA NrEN »o 2
BAo cAo CUA BAN GIAM ooc
BANG cAN £>61!<E Tom GrUA NrEN eo 3-4
BAo cAo !<ET QuA HOAT £>(>NGKINH DOANH GrUA NrEN eo 5
BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN rs GrUA NrEN eo 6
BAo cAo T1NH HlNH BrEN £>(>NGV6N eau soHUu GrUA NrEN ooTHUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GrUA NrEN eo
7
8 - 26
.'
eONG TY eo PHAN cmrxc KHOAN TAN VIETTang 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam, qu~n Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
BAo eAo eUA BAN GIAM Doe,
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Chirng khoan Tan Vi~t (goi t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung v61 baocao tai chinh gitra nien dQ cho ky hoat dQngillngay 0110112014 d~n ngay 30106/2014.
HQI BONG QuAN TRJ VA BAN GIAM DOe
Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty dil di8u hanh Cong ty trong ky va d~n ngay l~pbao caonay g6m:
H§i dAng Quan trix '"Ong Nguyen Van DilngOng Nguyen Vi~t CirongOng Diep Bao CMu9ng N~uy6n Tien ThanhOng Ho Biru PhirongOng Nghiem TienSy
Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
B6 nhiem ngay19/06/2014B6 nhiem ngay19/0612014Mi6n nhiem ngay 19/06/2014
TRAeH ~M eUA BAN GIAM DOe
Ban Giam d5c6ng Nguyen Van DilngOng Nguyen Vi~t CirongOng Nguysn TiSn Thanh
T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6cPM T6ng Giam d6c
Ban Giam d6c Cong ty eo trach nhiem l~p bao cao tai chinh gifra nien dQ phan anh mQt each trung thuc va hQ'Plytinh hinh tai chinh cilng nhu k~t qua hoat dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen ti8n t~ cua Cong ty gifra niendQ phu hQ'Pv61 chuan mire k~ tom, ch~ dQ k~ tom doanh nghiep Vi~t Nam, ch~ dQ kS tom ap dung cho cong tychirng khoan va cac quy dinh phap ly eo lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong viec l~p cacbao cao tai chinh nay, Ban Giam d6cduce yeu cAuphai:
• Lira chon cac chinh sach k~ tom thich hQ'Pva ap dung cac chinh sach do mQt each nh~t quan;• Dira ra cac xet doan va uoc tinh mQt each hQ'Ply va than trong;• Neu ro cac nguyen t~c k~ tom thlch hQ'Peoduce twill thu hay khong, eo nhtrng ap dung sai l~ch trong y~u
cAn duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong; ,• L~p bao cao tai chinh tren eosaboat dQng lien tuc tnr tnrong hQ'Pkhong th€ cho rkg Cong ty se ti~p tuc heat
dQng kinh doanh; va• Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat nQi bQ mQt each hfru hieu cho muc dich l~p va trinh bay bao cao tai
chinh hQ'Ply nhb han ch~ rui ro va gian l~.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao rkg s6 k~ tomduce ghi chep mQt each phu hQ'Pd€ phan anhmQt each hQ'Ply tinh hlnh tai chlnh cua Cong tya b~t ky thoi di€m nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan thuchuan mire k~ tom, ch~ dQ k~ tom doanh nghiep Vi~t Nam, ch~ dQ k~ toan ap dung cho cong ty chtmg khoan vacac quy dinh phap ly eo lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban Giam dbc cilng chiu trachnhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hQ'Pd€ ngan chan va phat hiencac hanh vi gian l~ va sai pham khac.
vac[]@
CCNG TV TNHH KIEM ToAN VACOT§ng 4, 168 DU'ong Limg, D6ng Da, Ha NQi
DT: (84-4) 3577 0781; Fax: (84-4) 3577 0787
Email: [email protected]
Website: www.vaco.com.vn
ss. ,840/VACO/BCKT.NV2
BAO CAO K.ET QuA SOAT XET BAO CAO TAl CHiNH GIU A NIEN DO
Kinh giH: Cac cA dong, HQi d6ng Quan tr] va Ban Giam d6cCong ty ce phAn Chung khoan Tan Vi~t
Chung toi d11thuc hien cong tac soat xet bao cao tai chinh gifra nien dQ kern thee cua Cong ty C6 phftn Chtrngkhoan Tan Vi~t (goi tlit la "Cong ty"),duce I?p ngay 13/08/2014, tu trang 03 d~n trang 26, bao g6m Bang can d6ik~ toan gitra nien do tai ngay30106/2014, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh gifra nien dQ, Bao cao hruchuyen tien t~ gifra nien dQ, Bao cao tinh hinh bien dong v6n chusa htru gifra nien dQ va Ban thuyet minh bao caotai chinh gitra nien do choIcY hoat dong tu ngay 01/0112014 d~n ngay 30106/2014 (goi chung la"bao cao tai chinhgiira nien do").
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern vS vi~c I?p va trinh bay trung thirc vahop Iy bao cao tai chinh giila niendo cua Cong ty thee chuan mire k~ toan, ch~ do k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam, che do k~ toan ap dung cho congty chimg khoan va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trachnhiern vS kiem soat noibO ma Ban Giarn d6c xac dinh la dn thiet d8 dam bao cho viec I?p va trinh bay bao caotai chinh khong c6 sai s6t trong y~u do gian I?n hoac nharn I~n. Trach nhiern cua chung toi la dua ra bao cao nhanxet vS bao cao tai chinh nay tren eosa cong tac soat xet cua chung toi.
Chung toi d11thirc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chinh gifra nien do theo Chuan mire kiem toan Vi~t Nam s6910 vS cong tac soat xet bao cao tai chinh. Chuan mire nay yeu cftu cong tac soat xet phai I~p k~ hoach va thuchien d8 c6SIJ dam bao vira phai rang bao cao tai chinh khong chua dung nhung sai s6t trong y~u. Cong tac soatxet bao g6m chu y~u la viec trao d6i voi nhan str cua cong ty va ap dung cac thu tuc phan tich tren nhtrng thongtin tai chinh; cong tac nay cungdpmot mire do dam bao thc1phon cong tac ki8m toan, Chung toi khong thuc hiencong vi~c ki8m toan nen cling khong dua ra y ki~n kiem toan.
Tren eosa cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong thc1yc6SIJ kien nao d~ chung toi cho t~ng bao cao taichinh gifra nien do kern theo khong phan anh trung thuc va hop Iy tren cac khia canh trong y~u phu hop voi chuanrmrc k~ tom, ch~ do k~ tom doanh nghiep Vi~t Nam, ch~ do k~ toan ap dung cho cong ty chirng khoan va cac quydinh phap Iy c6 lien quan d~n viec I?p va trinh bay bao cao tai chinh.
Chung toi xin hru y nguoi doe d~n Thuyet minh 56 7 phan (ii).
Pham Xuan SO'nKi~m toan vienS6 Gic1yCN DKHN Kiern toan: 1450-2013-156-1
Thay mij.t VQ tlpi difn c/1O
CONG TY TNHH K.IEM TO AN VACOHa N9i, ngay13 thdng 08 niim 2014
2
CONG TY eo pHAN CmJNG KHoAN TAN VIETTang 6, s6 79L9 Tlnrong Kiet, phuong Cira Narn . Bao cao tai chinhQuan Hoan Ki~m, thanh ph6Ha NQi Cho icy hoat dong tu 0110112014 d~n3010612014
BANG CAN DOl IdToAN GID A NIEN DOTai ngay 30 thang 06 nam 2014
MAU SO B 01a-CTCKBern vi: VND
TAl sAN Ma $. Thuyst 30/06/2014 0110112014so minh
A. TAl sAN NGA.N ~ 100 765.203.732.537 701.127.837.725
(100=110+120+130+150) .C'.;1,
I. Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n 110 04 151.781.357.987 153.340.248.240 ( ~
1. Ti€n III 151.781.357.987 142.940.248.240 ~~N;
2. Cac khoan nrong duong ti€n 112 10.400.000.000 I
IT. Cac khoan dAu tu' tai chinh ng~n han 120 06 117.586.281. 707 99.704.178.225 :A1. Belu tu ng11nhan 121 160.817.206.498 156.625.403.955 ~.•..'
~2. Du phong giam gia dAutu ng11nhan 129 (43.230.924.791) (56.921.225.730)
ill Cac khoan phai thu ngAD han 130 07 490.71 0.987.824 443.294.538.909
1. Phai thu cua khach hang 131 265.225.262.834 214.941.146.741
2. TrAtnroc cho nguoi ban 132 2.133.534.602 2.355.765.583
3. Cac khoan phai thu khac 138 231.138.881.098 230.303.386.905
4. D1,l phong phai thu ng11nhan kh6 doi 139 08 (7.786.690.710) (4.305.760.320) ~40-
IV. Hi san ngiin han khac 150 5.125.105.019 4.788.872.351}NI
1. Chi phi tra tnroc ngan han 151 1.297.201.663 1.413.410.271 ..2. Thu~ GTGT duce khau tnr 152 43.214.587 96.058.382
JF
3. Hi san ng11nhan khac 158 09 3.784.688.769 3.279.403.698IG
NB. TAl sAN DAl ~ 200 10.549.458.181 10.909.714.064
Il(200=220+260) -
I. Tai san ca djnh 220 2.360.819.277 3.361.156.933
1. Hi san c6 dinh hiiu hlnh 221 10 1.420.623.420 1.879.836.070
- Nguyen gia 222 17.450.733.756 17.450.733.756
- Gia tri hao manlily ki 223 (16.030.110.336) (15.570.897.686)
2. Hi san c6 dinh v6 hlnh 227 11 940.195.857 1.481.320.863
- Nguyen gia 228 9.612.123.323 9.745.432.283
- Gid tri hao manlily ki 229 (8.671.927.466) (8.264.111.420)
II. Hi san dal han khac 260 8.188.638.904 7.548.557.131
1. Ti€n nop quy h6 tro thanh toan 263 12 7.080.489.424 6.440.407.651
2. Hi san dill han khac 268 1.108.149.480 1.108.149.480
TONG TAl sAN (270=100+200) 270 775.753.190.718 712.037.551.789
Cae thuyit minh tu trang 08 din trang26 la b9 phdn hop thanh czia bdo cao tai ehinh3
CONG TY eoPHAN CmJNG KHoAN TAN VIETTkg 6,s6 79Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, thanh ph6Ha NQi
Bao cao tai chinhCho kYhoat GQngnr 0110112014 G~n30106/2014
BANG CAN DOl KE ToAN GIDA NIEN m) (Ti~p theo)T~i ngay 30 thang 06 narn 2014
MAU SO B 0Ia-CTCKBan vi: VND
NGUONVON Mii F. Thuy~t 30/0612014 0110112014so .rninh
A. NQ pHAI nu (300=310) 300 385.183.666.049 347.969.068.258
I. NQ'ng~n han 310 385.183.666.049 347.969.068.2581. Vay va no ngiiDhan 311 13 146.029.243.457 174.263.931.3592. Phai tra ngiroi ban 312 853.671.825 1.195.593.176
3. Ngiroi mua tra ti~n truce 313 477.824.416 430.703.4504. ThuBva elk khoan phai nQP Nha mroc 314 14 9.182.306.635 7.121.991.6055. Phai tra nguoi lao GQng 315 2.379.039.568 4.637.273.781
6. Chi phi phai tra 316 15 3.441.359.475 4.467.403.845
7. Qiiy khen thuong phuc loi 323 3.199.602.826 2.386.506.821
8. Cac khoan phai tra, phai nQP ngiiDhan khac 328 16 219.620.617.847 153.465.664.221
B. VON eau SO HUu (400=410) 400 390.569.524.669 364.068.483.531
I. van chti so' hfiu 410 17 390.569.524.669 364.068.483.531
1. V6n GAutu cua ehti s6 Mu 411 350.000.000.000 350.000.000.0002. Quy du phong tai ehinh 418 11.153.748.143 9.893.537.2243. Loi nhuan sau thuS chira phan ph6i 420 29.415.776.526 4.174.946.307
TONG NGUON VON (440=300+400) 400 775.753.190.718 712.037.551.789
cAc cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
30/0612014 0110112014
Chirng khoan hru kYcua C6ng tyChirng khoan luu kYcua nha GAutu
95.159.110.000
2.833.960.160.000
76.145.780.0002.040.648.340.000
Bui Thi Thaoh Hi~nNgu'cri i~p bi~u
Le Thanh TungK~ toan trurmg
Cdc thuyit minh tUtrang 08 din trang 26 la b9phdn h(TJJthanh cUa bdo cdotai ehinh4
.\ .
'T'HAKHVI
CONG TY eopHAN cmrxo KIlOAN' TAN VIETTclng 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam . Bao cao Uli chinhQuan Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha N<)i Cho kYheat d9ng tir 0110112014 d~n30106/2014
BAo cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH GIUA NIEN D<)Cho ky heat dQng tu ngay 0110112014 d~n ngay30106/2014
MAU soB 02a- CTCKDon vi: VND
cHiTIEU Ma :. Thuy~t TtI' 0110112014 TtI' 0110112013so minh o~n 30/0612014 o~n 30/06/2013 .
1. Doanh thu 01 18 77.755.600.986 42.648.289.882 ~Doanh thu boat dQng moi gioichirng khoan OLl 29.579.330.480 16.582.995.748 'y~Doanh thu hoat dQng dc1utu chimg khoan, g6p v6n 01.2 20.722.520.680 4.045.550.897
. ,. TAA.ji
Doanh thu hoat dQng tu van 01.5 447.202.454 3.200.144.947I
Doanh thu hruIcy chimg khoan 01.6 796.312.4 76 553.003.223
Doanh thu hoat d9ng uy thac d~u gia 01.7
Doanh thu khac 01.9 26.210.234.896 18.266.595.067
2. Cac khoan giam trir doanh thu 02;;::
3. Doanh thu thu§n v~ hoat oQng kinh doanh 10 18 77.755.600.986 42.648.289.882
(10=01-02)
11 19 31.950.014.332 26.076.743.913
20 45.805.586.654 16.571.545.969
25 20 9.118.519.855 7.517.606.790
30 36.687.066.799 9.053.939.179
31 1.479.134 3.640.622
32
40 1.479.134 3.640.622
50 36.688.545.933 9.057.579.801
51 21 7.904.073.703 L890.472.719
60 28.784.472.230 7.167.107.082
70 22 822 205
Nyuy~n Viin DungTong Giam <lacHa N{)i, ngay 13 thang 08 niim 2014
Bui Thi Thanh Hi~nNgU'()'ii~pbi~u
UThanh TungK~ toan trutrng
.'
Cdc thuye: minhtic trang 08 din trang 26 la b{) phdn h9]J thanh cua bdo cao tai chinh5
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN TAN VIETTang 6,5379 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Ki~m, thanh ph3Ha NQi
Bao cao tal chinhCho kYheat dQng tir 0110112014 d~n3010612014
BAo cAD LUU CHUYEN TIEN T~ GWA NIEN DO(Theo phuong pluip gidn alp)
Cho ky heat dQng nr ngay 0110112014 den30106/2014
CHiTIEU
I. Luu chuy~n ti@ntir hoat dQng kinh doanh1. L(ti nlzup.n trutic thul2. DiJu chlnlt cho cdc khotin
- KhAuhao TSCD- Cac khoan dir phong- Lai, 16tU hoat dQng dAutu- Chi phi Hli vay
3. L(ti nhup.n tir hOflt tl9ngkinlt doanb trutic thay tlJivan luu tll)ng
- (Tangj/Giam cac khoan phai thu- Tang'(Giam) cac khoan phai tra (khong ka lai vayphai tra,thu~ thu nhap doanh nghiepphai nQp...)
- (Tangj/Giam chi phi tra tnroc- Ti~n lai vay datra- Thu~ thu nh?P doanh nghiep da nQP- Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh- Ti~n chi khac tir hoat dQng kinh doanh
Luu chuyin aJn thu&n tir hOflt tl9ngkink doanlill. Luu chuy~n ti@ntirhoat dQng d~u tu'1. Ti~n chi da mua sam,xay dungTSCD va cac tai san daihan khac2. Ti~n thu lai chovay, c6 tire va 19i nhuanduce chiaLuu chuyin thu&n tir hOflt tll)ng tI&utlrill. Luu ehuy~n ti@ntirboat dQng tili ehinh1. Ti~n vaynganhan, dai hannhan duce2. Ti~n chi tra ng g6c vay3. C6nrc, 19inhuan datra cho chu 56 hiruLuu chuyln tiJn thu&n tir hOflt tll)ng taichinh.
LUll chuy~n ti@nthu~n trong kYTi@nvii cac khoan turrngduong ti@ndh kY
Anh huong cuathay d6i tY gia h3i doai quy d6i ngoai t~
Ti@nvii cae khoannrong duongti@neu6i ky
AO - C<l'. -r
e: '0,,' CONG TV '-0
CO"PHAN
* CHVNG HOAc TAN JA;4;I~"""""""'v'~ .
o~' ~\.
Mas6
01
0203050608
0911
121314151620
21
27
30
333436405060
61
70
Tir 0110112014d~n 30/0612014
36.688.545.933
867.028.696(10.209.370.549)
(2.362.241.503)12.055.871.327
37.039.833.904
(59.052.591.110)75.769.793.372
116.208.608(11.866.968.800)
(4.413.483.909)
138.308.960(7.l15.315.408)
30.615.785.617
10.060.012.03210.060.012.032
739.695.832.548(767.930.520.450)
( 14.000.000.000)(42.234.687.902)
(1.558.890.253)
153.340.248.240
151.781.357.987
N~u • ngTong Giam d6eHa N9i, ngay13 thdng 08 niim 2014
Le Thanh TungK~ toan trufmg
MAU soB 03a- CTCKDon vi: VND
Tir 0110112013d~n 30/06/2013
9.057.579.801
1.228.525.511
(2.835.285.652)(8.430.928.122)
7.200.l50.8326.220.042.370
(58.026.019.010)35.272.705.546
473.914.552(6.591.653.670)(5.160.640.l82)
4.664.400.284(9.533.351.782)
(32.680.601.892)
(1.283.295.608)
16.778.695.22415.495.399.616
396.031.595.l80(316.774.473.352)
(24.500.000.000)
54.757.121.828
37.571.919.55292.634.154.011
130.206.073.563
vBui Thi Thanh Hi~nNgm)i i~pbi~u
eac thuyet minh tu trang08 din trang 26 la b9 phdn h(TJJthanh cuabdo cao tai ehinh6
«:
CONG TY eoPHAN CmJNG KHoAN TAN VI~TTAng 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam, qu~n Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao CaD ti'ti chfnhCho icy hoat dQng tir 0110112014 den30/06/2014
BAo CAD TiNH HiNH BIEN B(>NG VON CHU so HUu GID A NIEN B(>Cho icy heat dQng tU ngay 0110112014 den ngay30/06/2014
MAU soB 05a- CTCKDon vi: VND
s6 dud§u ky s6 tAn~1 giam s6 dtr cu6i kvThuy~t Ky trtr6'c Ky nay Kv truce Ky nay Ky truce Ky nay
CHiTIEU . minh TAn!! Giam TAn!! GiamA', B 1 2 3 4 5 6 7 8
1. V6n ddu tu cua chusa hfru 17 350.000.000.000 350.000.000.000 - - - - 350.000.000.000 350.000.000.0002. Quy du phong tai chinh 17 7.822.097.942 9.893.537.224 2.071.439.282 - 1.771.821.006 51l.61O.087 9.893.537.224 11.153.748.143
3. LQ'i nhuan chira phan ph6i 17 4.599.614.822 4.174.946.307 17.718.210.050 18.142.878.565 28.784.472.230 3.543.642.011 4.174.946.307 29.415.776.526
Chi ti~t tang, giam trong nam cua cac chi tieuV6n chu sahuu xem tai Thuyet minh s6 17.
UThanh TongK~ toan tmc:rng
Boi Thi Thanh Hi~nNgu'iri i~pbi~u
Cdc thuydt minh tu trang 08 ddn trang26 la hi) phdn hop thanh eua bao eao tai ehinh7
CONG TY eo pHAN CHUNG KHoAN TAN VIETTang 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phirong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao CaD Uli chinhCho ky hoat dQng nr01/0112014 den 30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GIDA mEN DO MAD SO B 09a -CTCKCdc thuyit minh nay la m9t b9 phdn hop thanh va cdn duac doe i16ng thai vai baoCaD tai chinh kem theo
1. THONG TIN KIIAI QUAT
Hlnh thnc s6' hu'uvBn
Cong ty C6 ph.1n Chtrng khoan Tan Vi~t ("Cong ty") duce thanh l~p thee GiAy Chirng nhan dang kYkinhdoanh s6 0103015019 doSa K€ hoach vaD~u tu thanh ph6 Ha NQi cAp lk d.1u ngay20/12/2006; GiAyphep thanh l~p va hoat dQng s6 40/UBCK-GPHDKD ngay 28112/2006, GiAy phep di€u chinh - GiAyphep thanh l~p va boat dQng s6 230/UBCK-GP ngay17/04/2009 va GiAy phep di€u chinh - GiAy phepthanh l~p va hoat dQng s610lGPDC - UBCK ngay 11103/2013 do Uy ban Chimg khoan Nha nucc cAp.V6n di€u l~ cua Cong ty la 350.000.000.000 d6ng.
T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay30106/2014 la 170 ngiroi (tai ngay31112/2013 la 169 nguoi).
Nganh ngh~ kinh doanhva hoat ogog chlnh
Nganh ngh€ kinh doanh cua Cong ty la: Moi gioi clnrng khoan; Tu doanh chimg khoan; Bao lanh phathanh chtrng khoan; Tu vAntai chinh; Tu vAn d.1utu chirng khoan; Luu ky chtrng khoan.
2. eo s6L!p BAo cAo TAl cHiNH VA NA.M TAl CHiNH
CO's6' l~p bao cao tili chinh
Bao CaDUti chinh kern theo duce trinh bay bang D6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tAc gia g6c va phu .,1/)
hop voi chuk rmrc k€ toan, ch€ dQk~ toan doanh nghiep Viet Nam, ch€ dQ k~ toan ap dung cho cong tychirng khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao CaDtai chinh.
Tai thoi di€m l~p bao cao Uti chinh, khoan muc ti€n gui cua cac nha d.1utu cho muc dich giao dich chirngkhoan duce tach bach rieng va la mQt trong cac Utikhoan ti€n gtri ngan hang do Cong ty dirng ten tai cacngan hang thirong mai.
Nam tai chinh
Nam Uti chinh cua Cong ty bilt d.1utU ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam. BaoCaDtai chinh ban nien duce l~p cho giai doan tir ngay 01 thang 01 den ngay 30 thang 06 hang nam.
Hlnh thirc k~ toan ap dung
Nh~t kYchung tren may tinh.
Cac ben lien quan
Cac ben lien quan cua Cong ty g6m: Ngan hang TMCP Sai Gon, Ban Giam d6c va cac thanh vien HQid6ng Quan tri cua Cong ty.
3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU
Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duce Cong ty ap dung trong viec l~p bao CaDtai chinh:........
UO'c tlnh k~ toan.:
Viec l~p bal.~*o Uti chinh tuan thu thee cac Chuan mire K€ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ K~ toan doanhnghiep, Ch~ dQ K~ toan ap dung cho cong ty chimg khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n viecl~p va trinh bay bao CaDUti chinh yeu cdu Ban Giam d6c phai c6 nhlrng iroc tinh va gia dinh anh huongd~n s6 lieu bao CaDv€ cong no, tai s~ va viec trinh ~ay cac khoan cong no va tai s~ tiem tang tai ngal'l~p bao CaDUti chinh cling nhir cac so li~u bao CaDve doanh thu va chi phi trong suet nam tai chinh. Ketqua hoat dQng kinh doanh thuc t~ c6 th€ khac voi cac uoc tinh, gia dinh d~t ra.
8
CONG TY eo PHAN cHiJ'NG KHoAN TAN VIETTftng 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinhCho icy heat dQngtU 0110112014 d€n30106/2014
TIIUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GWA NIEN BO (Ti~p theo) MAV SO B 09 a-CTCKCac thuye: minh nay la mot b9 phdnh(TJJthanh va canduce doe il6ng thoiWYi bao cdo tai chinh kemtheo
3. TOM TAT cAc CHINH sA CH KE TO AN Cm) YEV (Ti~p theo)
Cdng cu tai chinh
Ghi nhan ban dAu
Tai ngay ghi nh~ ban dAu, tai san tai chinh duce ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao djch c6 lienquan true ti€p d~n viec mua sim tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n rn~t vacac khoan nrong dirong ti~n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va tai san tai chinhkhac.
Tai sdn tai chinh
Na phai tra tai chlnh
Tai ngay ghi nh~n ban dAu, cong no tai chinhduce ghi nhan theo gia g6c tnr di cac chi phi giao dich c6lien quan true ti~p d€n vi~c phat hanh cong no tai chfnh d6. Cong no tai chinh cua Cong ty bao g6rn cackhoan phai tra nguoi ban, cac khoan phai tra khac va cac khoan vay.
Danh gia lai sau ghi nhan ban dAu
Hien tai, chua c6 quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nMn ban dAu.
Bii trir cac cong cu tai chinh
Cac tai san tai chfnh va cong no phai tra tai chinhduce bu trir va gia tri thuanduce trinh bay tren bangcan d6i k~ toan khi Cong ty c6 quyen hop phap thuc hien bu trir cac gia tri daduce ghi nhan nay va c6 ydinh bu tnr tren eo sa thuan hoac thu duce cac tai san va thanh toan cac khoan no phai tra d6ng thoi.
Ti~n vs cac khoan tuong dirong ti~n
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~nbao g6rn ti~n mat tai quy, cac khoan ti~n giri khongicy h<;U1,cackhoan dAu tu ngan h<;U1c6 thoi h<;U1thu h6i hoac dao h<;U1khong qua 3 thang, c6 kha nang thanh khoancao, d~ dang chuyen d6i thanh ti~n va it rui ro lien quan d~n viec bien dQng gia trio
Ti~n ky quy cua nhadAu tir
Ti~n giri cua nha dAu tu v~ giao dich chirng khoan phan anh cac khoan d~t coc uy thac cua nha dAu tuchirng khoan tai ngan hang chi dinh cho muc dich thuc hien cac giao dich chirng khoan, Khoan ti~n naydang duce theo doi rieng trong tai khoan ti~n giri ngan hang cua Cong ty.
Ti~n gU'i thanh toan bUtrir giao djch chung khoan
Ti~n gui thanh tom bu tnr giao dich chirng khoan phan anh cac khoan kyquy cho viec thirc hien cac giaodich x6a l~nh va khop l~nh tai Trung tarn Giao dich clnrng khoan va Trung tarn Luu kY chirng khoan.
Bftu ttr tal chinh ng~n han vsd" phOng giam gia dftu tu" tsi chinh ng~n han
Dau tu:chfn:!gghoan ngiin "fJ-n
DAu tu chirng khoan ng~n han va dai han la chirng khoan tlnrong mai, bao g6m c6 phieu niem y~t vachua niem y~t. ~Au tu chimg khoanduce ghi nhan theo gia g6c trir du phong giam gia dAu tu clnrngkhoan. Vi~c Phdn loai khoan dAu tu chirng khoan la dAu tu ngan han hay dai han phu thuoc vao quyetdinh cua Ban Giam d6c. Theo d6, cac khoan dAu tuduce coi la ng~n han khi Cong ty du dinh se dAu tuvoi thoi han dum 12 thang.
Gia g6c cua cac khoan dAutu chung khoan xac dinh theo phirong phap binh quan gia quyen.
9
CONG TY eoPHAN CHUNG KIloAN TAN VI~TTang 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phuong Cira NamQuan Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinhCho ky hoat d9ng tir0110112014d~n 30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCac thuy€t minhnay la mot b9phdn hop thanhva cdn iJU(!CiJ(JCiJ6ng thoi voi bao cao tai chinhkern theo
3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cnuYEU (Ti~p theo)
D§U ttr tili chinh ng~n han vadl! phong giam gia (fAu tu' tal chlnh ng~n han (Ti~p theo)
Du phong giam gia cho cac chirng khoan niem y~t va chira niem y~tduce thuc hien theo nhilng huongdfut trong Thong tu s61112000fIT-BTC ngay 01102/2000huong dfrn ch~oQ quan ly tai chlnh d6i vcicong ty chirng khoan c6 phanva trach nhiem htru han va Thong tu s6 22812009fIT-BTC ngay0711212009v~ vi~c huong dk ch~ dQtrich l~p va sir dung cac khoan du phong tai doanh nghiep,
86i voi clnrng khoan da niem y~t, gia chirng khoan thuc t~ tren thi tnrong duce tinh theo gia thtrc t~ trencac Sa giao dich clnrng khoan Ha NQi (HNX) la gia giao dich binh quan tai ngay trich l~p du phong; Sagiao dich chirng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE) la gia d6ng cira tai ngay trich l~p du phong.
86i voi chirng khoan cua cac Cong ty da dang kY giao dich tren thi tnrong giao dich cua cac cong ty daichung chua niem y~t (upCom) thi gia chung khoan thuc t~ tren thi tnrongduce xac dinh la gia giao dichbinh quan trenM thong tai ngay l~p du phong.
86i voi cac Cong ty chira dang kY giao dicha thi tnrong giao dich cua cac cong ty dai chung thi giachirng khoan tlnrc t~ tren thi tnrong duce xac dinh la gia trung binh tren eosa gia giao dich duce cungdp t6i thieu boi ba(03) cong ty chimg khoan tai thoi di~m l~p du phong.
86i voi cac clnrng khoan khongxac dinh duce gia thi tnrong thl Cong ty khong trich l~pdu phong,
Du phong giam gia cac khoan chirng khoan ng~ han va dai han diroc ghi nh~ vao chi phi heat dQngkinh doanh cua Cong ty.
Cac hQ'Pdang ban I~i
Nhfrng tai san duce mua d6ng thoi cam k~t se ban lai vao mQt thoi di~m nh§t dinh trong nrong lai(cachQ'Pd6ng ban lai) khong duce ghi tang tren bao cao tai chinh. Khoan ti~n thanh toan theo cac hQ'Pd6ngban lai nay duoc ghi nhan la tai san tren bang can d6i k€ toan. Phan chenh l~ch gina gia mua va gia camk~t ban lai khong duce ghi nh~ la doanh thu theonguyen t~c than trong tnr khi Cong ty' c6 kha nangnh~ duce phan chenh l~ch nay mQt each chac chan.
Cac khoan pha! thu va d\}' phong nQ'phai thu kM (foi
Cac khoan phai thu duce ghi nh~n theo gia tri ghi s6 cua cac khoan phai thu khach hang va phai thu khaccung du phong phai thu kh6 doi. Dir phong phai thu kh6 doi duce trich l~p cho nhilng khoan phai thu daquahan thanh toan tirsau thang trc len, hoac cackhoan thuma nguoi no kh6 c6 khanang thanh toan dobi thanh ly, pha san haycac kh6 khan nrongtu,
Phal tra hQ catu'C, g6c vii Hii trai phieu
Phai tra hQ c6 nrc, g6c va lai trai phi~u phan anh s6 phai tra va tinh hinh thanh toan c6 nrc, g6c va lai traiphieu ma Cong ty phai tra hQ cho cac chusa hfru chimg khoan do t6 chirc phat hanh clnmg khoan uyquyen. Phai tra c6 tire cho c6 dong phan anh s6 phai tra va tinh hinh thanh t030 c6 tire, lai chia cho c6dong, ngtroi g6p v6n, ben g6p v6n cua cong ty chirng khoan.
Phai tra host (fQng giao djch chung khoan
Phai tra hO<;ltdQng giao dich ch(mg khoan bao g6m khoan ti~n Cong ty nh~ tUC,lc nha dau tu d~ th\fchi~n eac giao dich moi .gi6i ch(mg khoan va quan ly tai khoan giao dich chUng khoan cho nha dau tu,phai tr~ Trunll~am Luu kY chUng khoan v~ ti~n mua chUng khoan cua khach hang va phai tr<icho khachhang tien ban chUng kh03o.
10
CONG TY eoPHAN CmJNG KHOAN TAN VIETTfing 6, s6 79 Ly Thtrong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao CaD tili chinhCho ky hoat dQng nr01/0112014 den 30106/2014
THUYET MINH BAO cAO TAl CHlNH GIUA NIEN DO (Ti~p theo) MAu SO B 09a - CTCKCac tflltyit minh nay la m9t b9phdn h9P thanh va cdnduoc doe tl6ng thaivai bdo cdo tai chinh kem theo
3. TOM TAT CAC CHlNH SACH Kt TOAN CHU YEU (Ti~p theo)
Hi san ca djnh hfru hlnh vii kh§u hao
Hi san c6 dinh htru hinh duce trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k€. Nguyen gia tai sanc6 dinh hiiu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan tnrc ti~p d~n viec dira tai sanvao trang thai s[n sang su dung.
~
5N. NHI~§r~lA
Hi san ca djnh vo hlnh vii khh hao
Nguyen gia tai san ca dinh hiiu hinh dotv lam, tu xay dung bao g6m chi phi xay dung, chi phi san xufrtthuc t~ phat sinh cong chi phi Ilip d~t va chay thir (neu ap dung).
Hi san c6 dinh Mu hinh duce khfru hao theo plnrong phap dirong thang dua tren thoi gian httu dung uoctinh, cu the nhir sau:
Nam 2014(s6 nam khfru hao)
May moc thi€t biPhirong ti~n v~ taiThi€t bj, dung cu van phongHi san c6 dinh khac
03 - 0603 - 0603 - 06
03
Hi san c6 dinh vo hinh la gia trjcua cac chirong trinh phan mern phuc vu hoat dQng kinh doanh,ducekhfru hao theo phirong phap duong thang trong thoi gian la 3 narn.
Chi phi di vay
Chi phi di vay lien quan tnrc tiep d~n viec mua, dftu tu xay dung hoac san xufrt nhfrng tai san dn mQtthoi gian nrong d6i dai de hoan thanh dua vaosu dung hoac kinh doanhduce cong vao nguyen gia taisan cho d~n khi tai san do duce dua vaosu dung hoac kinh doanh. Cac khoan thu nhap phat sinhnr viecdftu tu tarn thoi cac khoan vayduce ghi giam nguyen gia tai san eo lien quan.
Tfrt ea cac chi phi la:ivay khac duoc ghi nhan vao bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh khi phat sinh.
Doanh thu
• Doanh thu hoat d9ng moi giOichtmg khodn:La khoan phi giao dich clnrng khoan ma cong ty clnmg khoan duce huong tir cac hoat dQng moi gioikinh doanh clnrng khoan cho nha dftu tu duce xac dinh khi dich vu moi gioi hoan thanh,
• Doanh thu hoat dpng dautu clucng khodn, gap win:Doanh thu hoat dQng dftu tu chimg khoan, gop v6n bao g6m cac khoan chenh l~ch lai ban chirngkhoan t\l doanh cua cong ty chung khoan (duce ghi nhan dua tren thong bao k~t qua thanh toan butnr giao dich chirng khoan cua Trung tarn Liru kY clnrng khoan) va khoan thu 19inrc c6 phieu, la:itrai phieu, thutU boat dQng gop v6n lien doanh, lien k~t (la:i dftu tu c6 phieu duce ghi nhan tren baocao k~t qua kinh doanh tren eosa thong bao chia la:i cua t6 chuc eo c6 phfin do cong ty nam gitt, la:idftu tu trai phieu va la:itir hoat dQng gop v6n lien doanh, lien k~t duce ghi nh~ vao bao cao k~t quakinh doanh trenCO' sa d6n tich),
• Doanlt thu IIO{lt d9ng tu win:Doanh thu tir hoat dQng tu vfrn duce ghi nh~n tren bao cao k~t qua kinh doanh khi hoan thanh dichvu va kha~l,:rhang chfrp nhan thanh toan,
• Doanli thu khdc:Doanh thu khac bao g6m doanh thu la:iti~n giri ngan hang, hoan nhap dir phong cac khoan dftu tu taichinh, doanh thutU cac hop d6ng hop tac dftu tu clurng khoan va doanh thu khac. Cac khoan nayduce ghi nhan tren bao cao k~t qua kinh doanh trenCO' sa d6n tich. Lai thu duce tir cac hop d6ng
. mua ban chtrng khoan eo ky han diroc ghi nhan tren baoCaD k€t qua kinh doanh khi thuc thu.
11
CONG TY eoPHAN CHUNG KHoAN TAN VIETTfuIg 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phirong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinhCho kYhoat dQngtU 01101/2014 den 30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GWA NrEN DO (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCdc truyit minh n£}yla m9t b9 phdn hop thanh va cdn duoc doe adng thoi vai baoCaD tai chinh kem theo
3. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (Ti~p theo)
Thu~
Thue thu nh~p doanh nghiep th8 hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thue hoan lai,
S6 thu~ hien tai phai tra diroc tinh dua tren thu nhap chiu thu@trong nam. Thu nhap chiu thu@khac voilci nhuan thuan duce trinh bay tren bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh vi thu nhap chiu thue khongbao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoacduce khau tnr trong cac nam khac (bao g6m ea 16mang sang, neu c6) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu@hoac khongduce khau tnr.
Thu@thu nhap hoan lai duce tlnh tren cac khoan chenh lech giira gia tri ghi s6 vaCCf sa tlnh thu@thunhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh vaduce ghi nh~n theo phuong phapbang can d6i k@toan, Thue thu nhap hoan lai phai tra phai duce ghi nh~ cho tAt ea cac khoan chenh I~chtarn thoi con tai san thue thu nhap hoan lai chiduce ghi nhan khi chac chan c6 du loi nhuan tinh thuetrong nrong lai d8 khAu trir cac khoan chenh I~ch tarn thoi.
Thue thu nh~p hoan lai ducexac dinh theo thue suAt du tinh se ap dung cho nam tai san duce thu h6i hayne phai tra duce thanh toan. Thu~ thu nh~p hoan lai duce ghi nhan vao bao cao k@tqua heat dQng kinhdoanh tnr tnrong hop khoan thu@d6 c6 lien quan d@ncac khoan mucduce ghi thang vao v6n chusa hlru.Trong tnrong hop d6, thue thu nh~p hoan lai cling diroc ghi th~ng vao v6n chusa hnu.Tai san thu~ thu
. nhap hoan lai va no thu@thu nhap hoan lai phai tra duce bu tnr khi Cong ty c6 quyen hop phap d8 bu tnrgiua tai san thus thu nhap hien hanh voi thu@thu nhap hien hanh phai nQP va khi cac tai san thue thunhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thu~ thu nhap doanh nghiep dtroc quanIy boo cung mQtCCf quan thue va Cong ty eo dir dinh thanh toan thue thu nhap hien hanh tren eosa thuan.
Vi~c xac dinh thu~ thu nhap cua Cong ty can ctr vao cac quy dinh hien hanh v~ [email protected] nhien, nhtrngquy dinh nal. thay d?i theo nrng thoi kY v~viec .xac dinh sau cung v~ thue thu nhap doanh nghiep mythuoc vao ket quit kiem tra cua eo quan thue c6 tharn quyen,
Cac loai thu~ khacduce ap dung theo cac luat thue hien hanh tai Vi~t Nam.
4. TIEN VA cAc KHoAN nJ'ONG DU'ONG TIEN
30/06/2014 0110112014____________ V~ND~ VND~~
128.537.127.552 131.528.722.700
1IJ. 541.369.066 126.154.090.49123.244.230.435 11.411.525.540
22.843.869.160 10.870.850.443
Ti~n gm ngan hang
Trong ao tiJn kYquycua nha aautuTi~n gui thanh toanbu tnr GDCK
Trong ao tien giti thanh todn bii tric GDCK cuanhaddu tu
Cac khoan nrong duong ti~n 10.400.000.000
151. 781.357.987 ===15=3:::.3=4=0.:=24=:8:::.2=4=0
5. KHOI LU'QNG VA GIA. TRJ TlWC ID¥N GIAO DJCH TRONG NAM
Kh6i IU'Q'nggiao djch
thuc hi~n trong ky..•...... Gia tr] giao djch
thuc hi~n trong ky
________ ~C~6~ph~i~~u~ V~ND~
6.982.981 106.145.457.4606.982.981 106.145.457.460
1.025.625.159 13.067.102.199.5401.025.625.159 13.067.102.199.540
1.032.608.140 13.173.247.657.000
,,~..'
a) Cua Contty chrrng khoan- C6 phieu
b) Cua nhad§u tir
- C6 phieu
12
T
·O~
.~
CONG TY eo PHAN cIIirNG KHoAN TAN VI¥TTdng 6, s6 79Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam, quan Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinhCho Icy hoat dQng tir 0110112014 d~n30/06/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GIUA NIEN DQ (Ti~p theo)Cac thuyit minh nay la mot b(jphdn h(7JJthanh va cdn tJu(1Cdoe tJ6ng thoi vai bao caotai chinh kern theo
MAu soB 09a - CTCK
6. TINH HINH DAu TU TAl CHiNH
6.1. Tinh hinb adu tu"la; chinbDon vi: VND
Chi tiell 1 sa Il'Q1Ig Gia tri theo sa k~ toan So vOi gia thi tnrimg Tang gia tri theo gia thi truimgr: eu6i kY DdukY Cuol kY DdukY Tling Giam Cu6ikY DAukYCu6i IcY DdulcY Cu6i IcY DaukY
I. D§u tu' ngAn han 10.466.396 9.093.198 160.817.206.498 156.625.403.955 3.533.031.022 6.085.717.675 43.230.924.791 56.921.225.730 121.119.312.729 105.789.895.900Chung khodn .•thuang mai-csphieu 10.466.396 9.093.198 160.817.206.498 156.624.503.955 3.533.031.022 6.085.717.675 43.230.924.791 56.921.225.730 121.119.312.729 105.788.995.900cdphiiu niem yit 8.591.115 6.691.782 128.573.074.422 113.966.394.434 3.166.183.097 6.083.297.675 22.662.168.519 30.575.428.409 109.077.089.000 89.474.263.700C& phieu chua niem 1.875.281 2.401.416 32.244.132.076 42.658.109.521 366.847.925 2.420.000 20.568.756.272 26.345.797.321 12.042.223.729 16.314.732.200
lYh (i)
- Trai phieu - 900.000 - - - - - 900.000
Ghi cM: (i) Bao g6m cb phieuchira dang kY giao dicha thi tnrong giao dich cua cac congty dai chung, cb phieu upcom, cb phieu cua cac Congty huy niem y~t. Congty dil trfch l~pdu phong cb phieuchira dang kY giao djcha thi tnrong giao dich cua cac congty dai chung. D6i voi ma cb phieu cua Congty cs ph§n H6a chAt phan b6n LIlo Cai Congty khongtrfch l~p du phong do khong c6 canerr d€ xac dinhgia thi tnrong cua cac cb phieu nay.
13
________________________________________________________________~U~·~~~1~;;~·~~~~~.:~~~._.~\~~~
CONG TY eoPHAN CHlJNG KHoAN TAN VI~TT§ng 6,s5 79 Ly Thuong Kiet, Phirong Cira NamQuan Hoan Ki~m, Thanh ph5 Ha NQi
Bao cao tili chinhCho ky heat dQngtu 01/0 112014 d~n 30106/2014
I
THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH GIUA NIEN DO (Ti~p theo) MAU soB 09a - CTCKCdc thuyit minh nay la mot b9 phdnhop thanh va cdnduoc doe adng thoi voi bao cdo tai chinh kem theo
6. TiNH HiNH DAu TU TAl cHiNH (Ti~p theo)
6.2. Dt,l' phong gtam gki d&utu
Dv phong gidm gia ddu tu ngiin han
Chitieu sa IU(!ng Giti trj ghl s6cJphdu niem yit 8.591.115 128.573.074.422
MBB 3.490.984 63.937.356.415
SHB 3.555.365 31.953.265.420LAS 186.580 7.322.755.136TNG 315.114 4.129.716.581YTS 130.309 3.842.406.635SC] 105.575 3.502.087.315
SDT 167.850 2.376.009.432
FPT 47.770 2.137.265.000
HMH 113.900 2.095.932.926KMc 477.668 7.276.279.562
C6philu chua nlemyit 1.875.281 32.244.132.076
UPCOM 924.796 18.125.667.847
RIG 666.196 15.576.105.772VIR 111.800 1.320.822.075ABI 141.500 1.004.990.000SDI 5.300 223.750.000
OTC 950.485 18.435.393.749
MSB 789.845 12.506.753.500CT CP h6a chAtphan b6n Lao Cai (i) 159.900 1.599.000.000KMc 360.625 4.329.640.249
C(ing dh tu' ca phi~u 10.466.396 160.817.206.498
Giam sovui giti th]
truang
22.662.168.51915.761.777.215 ~
773.797.13~ =)537.416.981 '
2.565.378.435
2.034.594.815 ~
989.203.937
20.568.756.272
12.011.227.77211.912.027.772
::::
99.200.000
8.557.528.500
,8.557.528.500
i;Kt
1I
-::
43.230.924.791
Ghi cM (i) Khong eo eo s6 xac dinh gia thi tnrong cua mll c6 phieu nay do khong thu th~p duce 3 baogia cua Cong ty chirng khoan.
14
CONG TY CO pHAN CmJNG KHoAN TAN VI~TTang 6,56 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira NamQuan Hoan Kiem, thanh ph6Ha NQi
Bao c80 Uti chinhCho kY hoat dQng tir 0110112014 dSn30106/2014
THUYET MINH BAo CAD TAl CHiNH GIUA ~EN DO (Ti~p theo)Cac thuyet minb nay la m(jt b(jphdn h(1JJthanh va canduoc doe dong thoi vai bao cao tai chinh kem theo
MAU SO B 09a -CTCK
7. cAc KHoAN PHAI THU NGAN ~N
Don vi: VND
ChI tieu'D~u kV S8 phat sinh tronz kv Cu8i kV
TAng s8 S8 aua han S8 kh6 doi S8 dtr phonl!' TAnI!' Giam TAnI!' s8 S8 qU8 han S8 kh6 doiS8 dlf phOng
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Phai thu cua khach hang 214.941.146.741 1.087.528.730 1.087.528.730 1.087.528.730 3.608.850.253.209 (3.558.566.137.116) 265.225.262.83~ 1.495.528.730 1.495.528.730 1.495.528.730
Phai thu khdch hangdjch 204.679.778.666 43.188.730 43.188.730 43.188.730 2.571.779.890.928 (2.546.688.362.626) 229.771.306.968 43.188.730 43.188.730 43.188.730VIl mua IcYquy chtengkhodn
Phai thu khdch hang dich 7.904.211.491 - - 1.035.375.808.937 (1.011.081.169.748) 32.198.850.680 - - -VIl img trutrc ti€n ban chtsngkhodn
Phai thu khdch hang dich 1.529.480.400 1.044.340.000 1.044.340.000 1.044.340.000 549.571.834 (406.995.708) 1.672.056.526 1.452.340.000 1.452.340.000 1.452.340.000VIl ur win tat chlnh doanhnghiep
Phai thu khach hangkhdc 827.676.184 - - 1.144.981.510 (389.609.034) 1.583.048.660 - - -2. Tra truce cho nguoi ban 2.355.765.583 145.301.200 145.301.200 145.301.200 1.199.209.176 (1.421.440.157) 2.133.534.602 145.301.200 145.301.200 145.301.200
3. Phai thu khac 230.303.386.905 6.145.860.780 6.145.860.780 3.072.930.390 10.401.311.368 (9.565.817.175) 231.138.881.098 6.145.860.780 6.145.860.780 6.145.860.780
Liii d{t' thu hop i/6ng ban 19i 26.231.583.700 - - - - (8.816.062.320) 17.415.521.380 - - -chung khodn (i)Ldi d{t' thu hop i/6ng giao - - - - 1.234.714.013 - 1.234.714.013 - - -dich mua IcYquy chtsngkhoanLiii d{t' thu ti€n gui coIcY 116.422.222 - - - - (116.422.222) - - - -hgnPhai thu cac hop i/6ng mua 197.309.520.200 - - - - - 197.309.520.200 - - -ban 19i chung khoan SCB(Ngdn hang Thuong maiC6phdn Sai Gon) (ii)Phai thu cac hop i/6ng mua 500.000.000 - - - - - 500.000.000 - - -ban 19ichungkhodn nho lekhticPhai thu khac 6.145.860.783 6.145.860.780 6.145.860.780 3. ()72.930.390 9.166.597.355 (633.332.633) 14.679.125.505 6.145.860.780 6.145.860.780 6.145.860.780TAnI!' conp' 447.600.299.229 7.378.690.710 7.378.690.710 4.305.760.320 3.620.450.773.753 (3.569.553.394.448) 498.497.678.534 7.786.690.710 7.786.690.710 7.786.690.710
15
i.
CONG TY eoPHAN CmJNG KHoAN TAN VIETTkg 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, Phirong Cira Nam .Quan Hoan Kiem, Thanh ph6 Ha NQi
Bao can tai chinhCho icy hoat dQng tir 0110112014 d~n30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCdc t/luyit minh nayla mot b{5phdn h9P thanhva cdn duac doe tl6ng thaiWYi bdo cao tai chinh kem theo
7. cAc KHOAN PIIAI THU NGA.N ~ (Ti~p theo)
Gm chU:
(i) Khoan 1iii dir thu lily k~ d~n ngay 301061/2014 Cong ty dang uoc tinh cho hai hQ'P d6ng mua ban hilichirng khoan SCB s6 11120111HflMB-SCB va s615/2011IHDMB-SCB. Cong ty chua thuc hi~niroc tfnh 1iii du thu cua hai hQ'P d6ng tren choicy heat dQng nr ngay 0110112014 d~n ngay30106/2014do chira du eo sa.
(ii) Khoan phai thu lien quan d~n cac hQ'P d6ng mua ban lai chirng khoan SCB s6 11120111HflMB-SCBva s6 15/2011IHflMB-SCB, theo d6, ben mua cam k~t mua lai toan bQ s6 chimg khoan khi d~n hantheo quy dinh trong hQ'P d6ng. BanGiam d6c Cong ty danh gia rfug, gia tri thuan cua khoan phai thunay khong nho hongia tri ghi s6 va khong c6 bAticy rui ro nao v~t6n that tai sanlien quan d~ncachQ'P d6ng nay.
8. TiNH HiNH TRiCH L~ DT/PHONG cAc KHOAN PHA.I THU KHO DOl
TtI' 0110112014 Tit' 0110112013d~n 30/06/2014 d~n 30/06/2013
_____________ v~N_D V~ND~
4.305.760.320 458.000.0003.480.930.390 306.500.000
sa du-diu kyS6 sir dung trong icyS6 trich l?p trong icysa duo cu6i kY 7.786.690.710 ====::::::::76:::;4=:.5:=00=.0:=0:=0
9. TAl SAN NGAN ~ KHAc
T~ irng
Tai san cfun c6, ky quy, kY cuoc ngan han
30/06/2014 0110112014____________ V~N~D~ V~ND~
3.261.549.669 2.751.264.598523.139.100 528.139.100
3.784.688.769 3.279.403.698
..•."~'
.r
16
'GHKI
\J
l
CONC TY eopHAN CmJNC KHoAN TAN VI~TTang 6, s6 79Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam, qu~n Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chlnhCho IcYhoat dQngtir ngay 0110112014 d~n ngay 30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)Cdc thuyit minh nay la mot b9 phdn h9]J thann va can duoc doe aJng that vai bdoCaD tai chinh kem theo
MAU soB 09a - CTCK
10. TAl SAN CO DJNH mm HINH
May m6c, Phuong ti~n Thi~t bi TSCD hfi'u CQng
thi~t b] v~n tai quanly hlnh khac
VND VND VND VND VND.NpUYENGIA
T~i ngay 0110112014 15.859.142.963 1.049.043.200 268.758.581 273.789.012 17.450.733.756
Mua sam mmT~i ngay 30/06/2014 15.859.142.963 1.049.043.200 268.758.581 273.789.012 17.450.733.756
KHAu HAO trrv KtT~i ngay 0110112014 14.071.152.153 957.197.940 268.758.581 273.789.012 15.570.897.686Khau hao trongIcY 413.290.006 45.922.644 459.212.650T~i ngay 30/06/2014 14.484.442.159 1.003.120.584 268.758.581 273.789.012 16.030.11 0.336
cIA TRJ CON L~IT~i ngay 0110112014 1.787.990.810 91.845.260 1.879.836.070
T~i ngay 30/06/2014 1.374.700.804 45.922.616 1.420.623.420
Tai ngay 30106/2014, t6ng nguyen gia cac tai sanda h~t khau hao nhung v~nstr dung cua may moc, thi~t bi la 13.325.041.245.VND, phuong ti~n v,~ntai la 497.971.500VND, thi~t bi quan ly la 268.758.581 VND, tai still c6 dinh hiru hinh khac la 273.789.012 VND (s6 tai ngay01/01/2014 l~n hrot la 9.861.751.745VND, 497.971.500VND, 268.758.581 VNDva 273.789.012 VND).
17
\~\\
Ti€n nQP ban dAuTi€n nQP b6 sungTi€n Hliphan b6 trong nam
30/0612014 0110112014__________ ~VND~~ VND~~
124.489.244 124.489.2446.956.000.180 4.559.570.743
1.756.347.664
CONG TY CO pHA.N CHUNG KHOAN TAN VIETTAng 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam .Qu~n Hoan Ki@m,thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinhCho ky hoat dQng tU ngay 0110112014 d@n30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCdc t{luyit minh nlz)' la mot b6 phdn hop thanhva cdn duoc doe tl6ng thai vai bdo cdo tai chinh kem theo
11. TAl sAN C61>JNH VO HiNH
Phfln m~m CQngVND VND
NGuyENGIA.Tl;li ngay 0110112014 9.745.432.283 9.745.432.283Di€u chinh giam nguyen gia TSCD (133.308.960) (133.308.960)
.156Tl;li ngay 30/06/2014 9.612.123.323 9.612.123.323
'TKHA.U HAO LUY KE ; !AATl;li ngay 0110112014 8.264.111.420 8.264.111.420 rOAKhau hao trong ky 407.816.046 407.816.046 :"0.~Tl;li ngay 30/06/2014 8.671.927.466 8.671.927.466
w·GIA TRJ CON L~I
~
Tl;li ngay 0110112014 1.481.320.863 1.481.320.863Tl;li ngay 30/06/2014 940.195.857 940.195.857
Tai ngay 30106/2014, t6ng nguyen gia tai sanc6 dinh v6 hinh dilhet kh~u hao nhung con su dung la7.378.793.173 VND(tai ngay 0110112014 la 7.193.970.723 VND).
12. TlEN NOP QUY HO TRQ THANH ToAN
7.080.489.424 =====6=.4=4=0.=4=07:::.6::5:::1
13. VAYvANQNGAN~
Vay n!!~nhan S6 dtrdfluky S6vav tronz ky S6 tra tronz ky S6 dtr cu6ikyVay ngan hang - 252.600.000.000 252.600.000.000 -Vayeanhan (i) 174.263.931.359 487.095.832.548 515.330.520.450 146.029.243.457ConI! 174.263.931.359 739.695.832.548 767.930.520.450 146.029.243.457
Ghi cM: (i) Bao g6m nhieu hQP d6ng vay ea nhan d~ phucVI) hoat dQng kinh doanh voi lili su~t tir8,95o/oInamd~n12,63%/nam.
14. TlIUE VA cAc KHoAN pHAI NOP NHA xtroc
Thu@gia tri gia tangThu@thu nhap doanh nghiepThu@thu nhap,eanhan
30/0612014 0110112014____________ VND~~ VND~~
6.373.375 64.215.537
7.904.073.703 4.413.483.9091.271.859.557 2.644.292.159
9.182.306.635 =======7=:.1:=2=:1.=9=91=:.6=0=5
18
CONG TY eoPIiAN CHUNG KHoAN TAN VIETTcing6, s6 79Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Ki€m, thanh ph6 Ha N9i
Bao CaD tai chinhCho ky hoat d9ng tir0110112014 d€n 30106/2014
THUYtT MINH BAo cAo TAl CHiNH GIDA mEN DO (Ti~p theo) MAV SO B 09a - CTCKCac tfluyit minh nay la mdt b9 phdn h9P thanh va cdn duoc d9C d6ng thoiWYi bao cao tai chinh kem theo
15. cm pHi pIIAI TRA.
30/06/2014 0110112014____________ V~ND~ VND~~
2.260.491.223 2.071.588.6961.180.868.252 ---=2:;.;;.3;.;;9..;;;.5;.,;;..8..:;.;15;..;...1;;..,;4.;,...93.441.359.475 ===4::.4:::6:::7.:=4=:03=.8=:4:=5
Chi phi HiivayChi phi phai tra khac
16. cAc KHOA.N pIIAI TRA., pIIAI NOP NGAN H;.\N KHAc
30/0612014 0110112014____________ VND~~ VND~~
134.385.238.226 137.024.940.93482.801.911.111
Ti~n giri thanh toancua nha dfrutuNhan ky quy ngan hanPhai tra c6 rue cho cb d6ngPhai tra phai n9P khac
14.000.000.0002.4 33.468.510 __ ---=2:..:...4.;..;4....;;..0.'""-72=3....;.;;.2;;..;.8..;..7
219.620.617.847 ===1=:53:::.4=6:=5.:=6:=64=.2:::2:=1
17. VON Cm] SOnrru
Thay aDi trong van chii SO'hitu
Van dh tu cua Quy d\l' phOng LQi nhu~n sau thu~ Tang cQngchii sO'hiiu tai chinh chua phfln ph3i
VND VND VND VND
sa duot~i 0110112013 350.000.000.000 7.822.097.942 4.599.614.822 362.421.712.764LQi nhuan trong narn 17.718.210.050 17.718.210.050Inch quy trong nam 2.071.439.282 (4.142.878.565) (2.071.439.283)Chia cbtire nam 2013 (14.000.000.000) (14.000.000.000)sa dtr t~i 01/0112014 350.000.000.000 9.893.537.224 4.174.946.307 364.068.483.531LQi nhuan trongIcY 28.784.472.230 28.784.472.230Trich quy trongIcY (i) 1.771.821.006 (3.543.642.011) (1.771.821.005)Giam khac (511.610.087) (511.610.087)sa dtr t~i 30/0612014 350.000.000.000 11.153.748.143 29.415.776.526 390.569.524.669
Ghi chU: (i) Theo Nghi quyet Dai hQi cb dong thuong nien s613/2014/NQ-DHDCD ngay 19/0612014,loi nhuan duce phan ph6inlnr sau:
- Trich quy du phong tai chinh:Trong do: + Quy d!l trii b6 sung v6n didu l~
+ Quy d!l trft biit bU9C- !rich quy khen thuong phuc IoiTong cQng .
sa ti~n (VND)1.771.821.006885.910.503
885.910.5031.771.821.0053.543.642.011
19
CONG TY eoPHAN CHUNG KHoAN TAN VIETTfutg 6, 56 79Ly Thirong Kiet, plnrong Cira Nam .QU?n Roan Ki~m, thanh ph6 Ha N9i
Bao CaD tai chinhCho ky hoat d9ng tU 01101/2014 d~n30106/2014
THUYET MINH BAO CAO TAl cHiNH GIUA NIEN DO (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCac thuy€t minh nay la mot b9 phdn h9P thanh va cdn duac doe a6ng thaiWYi bao cdo tai chinh kem theo,
Theo Gi~y phep di~u chlnh, v6n di~u 1~cua C6ng ty la 350.000.000.000 VND. Tai ngay30106/2014, v6ndi~u I~ dll duce cb d6ng g6p dti nhtr sau:
Van dil g6p t~i 30/06/2014 van dil g6p t~i 0110112014
17. VON cm) s6 ntru (Ti~p theo)
Van tli€u If
VND % VND %
~
Ngan hang TMCP Sai Gon 38.500.000.000 Il,OO% 38.500.000.000 11,00%Ong NguyenVan Dilng 22.112.276.000 6,32% 22.112.276.000 6,32%
~
OngNguy~n Vi~t CUOng 11.516.010.000 3,29% 11.516.010.000 3,29%C6ng tycephfut T~p doan RiFT 11.054.590.000 3,16% 11.054.590.000 3,16%
Caccb d6ng khac 266.817.124.000 76,23% 266.817.124.000 76,23%
Tang cQng 350.000.000.000 100% 350.000.000.000 100%
Tinh hinh phat hanh ca phi~u ciia Cong ty nlnr sau:Tu' 0110112014
d~n 30/06/2014cephisu phb thong
+ S6 cb phieu duce phep phat hanh
+ S6 cb phieu da duce phat hanh va duceg6p v6n dAy dti
+ Menh gia cuacb phieu+ S6 c6 phieu dang hru hanh tai thoi di~mcu6i nam
18. DOANH THU
Doanh thu hoat d9ng m6i gioi clnmg khoanDoanh thu hoat d9ng dAutu chirng khoan, gop v6n
Doanh thuhoat d9ng tu v~Doanh thu luu kY clnrng khoanDoanh thu khac
Doanh thu lai ti€nginDoanh thu boat a9ng giao dich mua IcYquy chungkhoanDoanh thu hoat a9ng tmg trutrc chung khodnDoanh thu khacTang doanh thu
Cackhoan giam trir doanh th uDoanh thu thu§n
.'
20
35.000.000
TtI' 0110112013d~n 30/0612013
~'
35.000.000 c6 phieu "/G
35.000.000 c6 phieuHI
10.000 d6ngic6 phieuT~
35.000.000 cb phieu :~
35.000.000
10.000
35.000.000
TtI' 0110112014 Tu' 0110112013d~n 30/0612014 d~n 30/06/2013
____________ ~VND~~ VND~~
29.579.330.480 16.582.995.748
20.722.520.680 4.045.550.897447.202.454 3.200.144.947796.312.476 553.003.223
26.210.234.896 18.266.595.067
1.454.430.005 1.742.522.86423.414.204.301 14.933.135.027
1.681.342.648 1.295.358.485216.305.851 245.578.691
77.755.600.986 ===4=2.:=64=8=.2:=89::::.8:=8:::2
77.755.600.986 ===4:=2.=64=8=,2:=89:=.8=:8=2
Loi nhuan eobim d€ tinh Hlitren c6 phieuS6 binh quan gia quyen cuac6 phieu ph6 thong d€ tinhHli eoban tren c6 phieu
Liii eo' ban tren ca phi~u
Til' 0110112014d~n 30106/2014
VND -------'--28.784.472.230
35.000.000
TU- 0110112013
d~n 30/0612013VND
7.167.107.082
35.000.000
CONG TY eopHAN CmJNG KHoAN TAN VIETTang 6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phirong Cira Nam .Quan HoanKi~m, thanh ph6Ha NQi
Bao cao tai chinhCho ky hoat dQngtic 0110112014 d~n30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH GrU A NIEN IH) (Ti~p theo) MAu SO B 09a - CTCKCac thwit minh nay la mot b9 phdn h9P thanh vacdn duac doe a6ng thai vai bdo cdo tai chinh kem theo
19. CID rrrt HO~ T BONG KINH DOANHTU- 0110112014 TtI' 01101/2013
d~n 30/06/2014 d~n 30/06/2013VND VND
Chi phi moi gioi 4.818.791.137 1.969.142.196
Chi phi d!u tu chirng khoangop v6n 6.339.817.819 31.389.611
Hoan nhap du phong (13.690.300.939) (3.141.785.652)~
Chi phi l11ivay 12.055.871.327 7.200.150.832 ;yChi phi khac 22.425.834.988 20.017.846.926
, ' TRA31.950.014.332 26.076.743.913
\CID pHi QUAN' LY DOANH NGID¥P
~o;20.
. Tir 0110112014 Tir 0110112013
d~n 30/06/2014 d~n 30/06/2013
VND VND
Chi phi nhanvien quanly 2.840.565.340 2.654.725.277
Chi phi v~t li~u quan ly 167.047.261 25.561.631 ~Chi phi khau hao tai san 60.207.204 81.754.056 A,....Du phong phai thu kh6 doi 3.480.930.390 ;0Chi phi dich vu mua ngoai 1.897.652.576 3.426.620.003 CCChi phi khac 672.117.084 1.328.945.823 IN
9.118.519.855 7.517.606.790 t~.•.•..•I(,~
CID pHi TRUE THU ~P DOANH NGID¥P ID¥N HANH~
21.
TtI' 0110112014 TtI' 0110112013
d~n 30/06/2014 d~n 30/0612013
VND VND
LQ'inhu~n k~ toan trurrc thu~ 36.688.545.933 9.057.579.801Bi~u chinh cho thu nh~pchju thu~Trir: Thu nh~p khong chiu thue (c6 tire duce chia) (907.811.498) (1.617.853.967)Cong: Cackhoan chi phi khongduce khau trir 146.873.305 122.165.040
Thu nh~p ch]u thu~ 35.927.607.740 7.561.890.874Thu~ suat 22% 25%
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 7.904.073.703 1.890.472.719
22. LAI eoBAN TREN CO PIDEU
Vi~c tinh toan Iili eo ban tren c6 phieu phan b6 cho cac c6 dongsa hfru c6 phisu ph6 thongcua Cong tyducethuc hien treneo sa cac s6 li~u sau:
============8=2=2===========2=0=5
21
CONG TY eoPHAN CHlrNG KHoAN TAN VlETTAng6, s6 79 Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tal chinhCho Icy hoat dQng tu 0110112014 d~n30/06/2014
THUYET MINH BAo cAn TAl cHiNH G:rUANIEN D(>(Ti~p theo) MAV so B09a -CTCKCac thuyit minh nay lamot b(5phdn h(TJJthanh va cdn duac t/9C t/6ng thai voi bao cdo taichinh kem theo
23. NGHI~P vu VA so DU VOl cAc BEN LIEN QVAN
Cdc khoiin luang, thuirng cua Ban Gidm tl6eva thu laoHri tl6ng Quiin tr] trong niim:
Ttr 01/0112014 Ttr 0110112013d~n 30/0612014 d~n 30/06/2013
____________ VND~~ VND~~
Lirong, thirong cua Ban giam d6cThu 1aoHQi d6ng quan tri
1.104.060.49848.000.000
1.002.753.12048.000.000
24. CAM KET TIIUE HO~T D(>NG
Thue hoat dQng la cac khoan thue van phong lam viec cua Cong ty. Chi phi thue heat dQng da ghi nhanvao bao cao k~t qua kinh doanh trong nam la 3.445.740.938 VND.
Tai ngay 30106/2014, Cong ty c6 khoan cam k~t thue hoat dQng khong huy ngang voi ljch thanh toan nhusau:
Trong vong mQtnarn toiTu nam thu hai d~n nam thtr nam
30/0612014 01/0112014____________ VN~D~ VN~~D
6.891.481.876 5.669.497.2489.569.645.624 10.466.843.120
----------------16.461.127.500 =======16::.1=3:=6=:.3=40::.3:=6=8
25. CONG Cl) TAl cHiNH
Quan ly rui ro van
Cong ty quan ly nguon v6n nham dam bao rkg Cong ty c6 th~ vira hoat dQng lien tuc vua t6i da h6a 19iIch cua cac cb dong thong qua t6i uu h6a s6 dir nguen v6nva cong no.
Cdu true v6ncua Cong ty g6m c6 cac khoan no thuan (bao g6mcac khoan vay nhu da trinh baytaiThuyet minh s6 13 tnr di ti@nva cac khoan nrong duong ti@n)va phan v6n cua cac cb dong (bao g6m v6ngop, cac quy du W,19i nhuan sauthue chua phan phoi),
H? s6 t/on bay tai chinh
H~ s6 don bAytai chinh cua Cong ty tai ngay k~t thuc nien dQk~ tow nhir sau:
Cac khoan vayTrir: Ti@nva cackhoan nrong duong ti@nNg thuanV6n chu sa hiluTY l~ no thuc1ntren v6n chusa htru
30/06/2014 0110112014__________ VND~~ VND~;:;..
146.029.243.457 174.263.931.359151.781.357.987 153.340.248.240
20.923.683.119390.569 .524.669 _--=:3..::.64.:.:..0.::..:6;.:;8.:...:.4.::.:83:...:;.5::.::3~1
==========O=,O=O=o/!=o ===========5=,=75=o/!=o
Cac chinh sach k~ toanchuy~u
Chi ti~t cac chinh sach k~ tow chu y~u va cac phtrong phap ma Cong ty ap dung (bao g6m cac tieu chi d~ghi nhan, eosa xac dinh gia tri va eosa ghi nh~n cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi nrng loai Utisantai chinh va congno tai chinh duce trinh bay tai Thuyet minh s6 3.
22
o
496.364.143.932 (7.641.389.510) 445.244.533.646 (4.160.459.120)
CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N TAN VIETTang 6, 56 79 Ly Thuong Ki~t, phuong Cira Nam .Qu~ Hoan Kiem, thanh ph6 Ha. NQi
Bao CaDtai chinhCho ky hoat dQng tu 0110112014d~n 30106/2014
THUYtT MINH BAo cAo TAl CHlNH GWA NIEN DQ (Ti~p theo) MAU SO B 09a -CTCKCdc thvyit minh nay la mi?t bi?phdn h9P thanh va cdn duac doe tl6ng thaiWYi bdo cdo tai chinh kem theo
25. CONG CV TAl cHiNH (Ti~p theo)
Cac loai cong Cl}tai chinh
Gia tr] sA k~ toan30/0612014 0110112014----------~--------------
___ --"'-G.;;..;.ia;...J:go.;;.6.;;...c--=D~uw·pt::.:h.:.,:o;.:.:n.t>,.g ---=G.:.::;ia:....c:go;:;6..:;.c--=D;...;u•...· p~h.:..:o;.:.:n••.gVND VND VND VND
Tai san tai chinhTi~n va cac khoannrong dtrong tienPhai thu khach hang,phai thu khac
f)~u tu ngan han
Cac khoan ky quy
151.781.357.987 153.340.248.240
160.817.206.498
1.631.288.580
(43.230.924.791) 156.625.403.955
1.636.288.580
(56.921.225.730)
810.593.996.997 (50.872.314.301) 756.846.474.421 (61.081.684.850)
Gia tr] sA k~ toan
30/06/2014 0110112014
VND VND
Cong ng tai chinh
Vay va no
Phai tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQP ngiin han khac
146.029.243.457
853.671.825
3.441.359.475
219.620.617.847
369.944.892.604
174.263.931.359
1.195.593.176
4.467.403.845
153.465.664.221
:lr'HAiKHI
VIi
333.392.592.601-., _ 'T;-:::::.
Cong ty chira danh gia gia tri hopIy cua cong no tai chinh tai ngay ket thuc nien dQ ke toan theo Thongtu 56 210/20091TT-BTC cua BQ Tai chinh ngay06 thang 11 narn 2009 ("Thong tu 210") cling nhir cacquy dinh hien hanh chira c6 huong dfuJcu th~ v~ viec xacdjnh gia tri hop Iy cua cac taisan tai chinh vacong no tai chinh. Thong tu210 yeu du ap dung Chuan mire BaoCaD tai chinh Quoc tev8 viec trinh baybao CaD tai chinh va thuyet minh thong tin d5i voi cong cu tai chinh nhung khong dira ra huong dfuJnrong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong cu tai chinh bao g6mea ap dung gia trj hop Iy, nhamphu hop voi Chuan mire Bao cao tai chinh Quoc t~.
Muc tieu quan Iy nii ro tai chinh
Cong ty da xiiy dung M th5ng quan ly rui ro nham phat hien va danh gia cac rui ro ma Cong ty phai chiu,thi~t I~p cac chinh sach vaquy trinh kiem soat rui ro Cl rmrc chap nhan duce. H~ thong quan Iy rui rodiroc xem xet lai dinh ky nham phan anh nhtrng thay d6icua di~u kien thi tnrong va heat dQng cua Congty.
Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (bao g6m rill ro tY gia, rui ro lai 5u~t va rui ro v~ gia), nii ro tindung va rui ro thanh khoan,
Rid ro th] truimg.r
Heat dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi c6SIJ thay d6i v8 Uii su~t va gia. Cong tykhong thuc hi~n cac bien phap phong ngira rui ro nay do thieu thi tnrong mua cac cong cu tai chinh nay.
23
CONG TY eoPHA.NCHUNG KHoAN TAN VIETTAng 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha NQi
Bao CaDtai chinhCho ky hoat dQng tu01/01/2014 d~n 30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GrUA NIEN DO (Ti~p theo) MAu SO B 09a -CTCKCdc thlfYit minh nay la m(it b(iphdn h(1JJthanh va can duacdoe a6ng thai voibdo cao tai chinh kem theo
25. CONG CV TAl cHiNH (Ti~ptheo)
Quan 1)1rtii ro liii suat
Cong ty chiu nii ro l11isuAt phat sinh tir cac khoan vay chiu l11isuAt dll duce ky k~t. Rui ro nay se duceCong ty quan Iy bkg each duy tri 6 mire dQ hopIy cac khoan vay va phan tich tinh hinh canh tranh trenthi tnrong d~ c6 duce Illi suAt c6 loi cho Cong ty tir cac nguon cho vay thich hop.
Quan /)1rui ro vi gia c6phisu
Cac cA phieu do Cong ty nb gift bi anh huong boi cac rui ro thi tnrong phat sinh tir tinh khong chilcchan v~ gia tri nrong lai cua c6 phieu dAu tu. Cong ty quan Iy nii ro v~ gia c6 phieu b~ng each thi~t I~phan mire <tAutu. HQi d6ng Quan tri cua Cong ty cling xem xet va phe duyet cac quyet dinh dAu tu vao c6phieu nhu nganh nghs kinh doanh, cong ty d~ dAu tu ... Cong ty danh gia nii ro v~ gia c6 phieu la khongdang k~.
Rui ro tin dung
Rui ro tin dung xay ra khi mQt khach hang hoac d6i tac khong dap ling duoc cac nghla vu trong hop d6ngd§n d~ncac t6n thAt tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin dung phu hop va thuong xuyentheo dCiitinh hinh d~ danh gia xem Cong ty c6 chiu nii ro tin dung hay khong. Cong ty khong c6 bAt kYnii ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac d6i tac boi vi cac khoan phai thu d~n tir mQt s6luong Ion khach hang hoat dQng trong nhieu nganh khac nhau va phan bA 6 cac khuVl!C dia Iy khacnhau.
Qutin IY riU ro thanh khodn
Muc dich quan Iy nii ro thanh khoan nham dam bao dtl nguon v6n d~dap ling cac nghla vu tai chlnh hientai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cling duceCong ty quan Iy nham dambao mire phu troi gitracong no d~n han va taisan d~nhan trong ky 6 mire c6 th~ducekiem soatd6i voi s5 v6nma Congty tinrang c6 th~ tao ra trong kY d6. Chinh sach cua Cong ty la theo dCiithuong xuyen cacyeu cAu v~ thanhkhoan hien tai va du kien trong nrong Iai nham dam bao Cong ty duy tri du mire du phong ti~n m~t, cackhoan vay va du v6n ma cac c6 dong cam k~t g6p nhb dap ling cac quy dinh v~ tinh thanh khoan ngilnhan va dai han hon.
Cac bang dum day trinh bay chi ti~t cac mire dao han theo hop d6ng con lai d5i voi tai san tai chinh vacong no tai chinh phi phai sinh va thoi han thanh toan nhu dll duce thoa thuan, Cac bang nay duce trinhbay dira tren dong ti~n chira chiet khAu cua tai san tai chlnh g6m Illi tu cac tai san d6, n~u c6 va dong ti~nchira chist khAu cua ceng ng tai chinh tinh theo ngay sorn nhat ma Cong ty phai tra, Cac bang nay trinhbay dong tien cua cac khoan g6c va ti~n Illi. Viec trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai sinh la cAnthiet d~ hieu duce viec quan Iy nii ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan duce quan Iy tren eos6 cong no va tai san thuan.
24
~.~v 'J I),(~
:'T·'A~~J~
CONG TY eoPHAN CHUNG KHoAN TAN VIETTkg 6, s6 79Ly Thuong Kiet, phuong Cira Nam . Bao cao tai chinhQuan HoanKiem, thanh ph6 Ha NQi Cho ky hoat dQngtir 0110112014 d€n 30106/2014
THUYET MINH BA.o CA.O TAl CHiNH GIUA NIEN no (Ti~p theo) MAU SO B 09a - CTCKCdc thuyet minh nay la m9t b9 phdn hop thanh va cJn duac doe tl6ng thai vai bao cao tai chlnh kem theo
I
25. CONG CV TAl CHINH (Ti~p theo)
Qutin lj TU; TO thanh khoiin (Tiip theo}
Tt r 1 nam tro· Tren 1 namCQngJ.
d~n 5 namxuongVND VND VND
T~i ngay 30/06/2014Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 151.781.357.987 151.781.357.987
Phai thu khach hang, phai thu khac 488.722.754.422 488.722.754.422,.,.~.~
BAu tu ngan han 117.586.281.707 117.586.281.707
Cac khoan kYquy 523.139.100 1.108.149.480 1.631.288.580 ,J~I758.613.533.216 1.108.149.480 759.721.682.696
T~i ngay 30/06/2014 J.Vay va no 146.029.243.457 146.029.243.457 ~~Phai tra ngiroi ban 853.671.825 853.671.825 ~Chi phi phai tra 3.441.359.475 3.441.359.475
Cac khoan phai tra, phai nQP ngan 219,620.617.847 219.620.617.847han khac
369.944.892.604 369.944.892.604
Chenh I~ch thanh khoan thu§n 388.668.640.612 1.108.149.480 389.776.790.092o,
Tir 1 nam tro· Tren 1namCQng :4xu5ng d~n 5 nlim
VND VND VND ~T~i ngay 01/0112014
.I,
Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 153.340.248.240 153.340.248.240
Phai thu khach hang, phai thu khac 441.084.074.526 441.084.074.526BAu tu ngan han 99.704.178.225 99)04.178.225Cac khoan kYquy 528.139.100 1.108.149.480 1.636.288.580
694.656.640.091 1.108.149.480 695.764.789.571
T~i ngay 01/0112014
Vay va no 174.263.931.359 174.263.931.359
Phai tra ngiroi ban 1.195.593.176 1.195.593.176
Chi phi phai tra 4.467.403.845 4.467.403.845
Cac khoan phai tra, phai nQP ngan 153.465.664.221 153.465.664.221
han khac333.392.592.601 333.392.592.601
Chenh I~ch thanh khoan thu§n 361.264.047.490 1.108.149.480 362.372.196.970
Ban Giam d6c danhgia rmrc ~? trung rui ro thanh khoan (;mire thfrp. Ban Giam d6c tin nrong rangCong ty c6 th€ tao ra dti nguon tien d€dap irng cac nghia vutai chinh khi d€nhan.
Cac khoan dam bao
Tai ngay 30106/2014, Cong ty dang nAm gift tai san dam bao lien quan d€n cac hop d6ng mua ban laichirng khoan lacac chtrng khoan chua niem y€tcua Nganhang TMCP SaiGon vatai san dambao la giatri cb phieu Jie.~quan d€n cac hop d6ng giao djch mua kY quy chimg khoan.
25
CONG TYeopHAN CHUNG KIloAN TAN VIETTAng 6, s6 79 Ly Thirong Kiet, phuong Cira Nam .Quan Hoan Ki~m, thanh ph6 Ha Ni)i
Bao cao tili chinhCho ky hoat di)ng tir 0110112014 d~n30106/2014
THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH GIUA NIEN DO (Ti~p theo) MAU soB 09a - CTCKCac thuy€t minhnay la mot b9 phdn hop thanhva canduce doeaJng thai vai bao cao tai chinh kem theo
26. strKI~N SAU NGAy KET TllUC NIEN DO Kt ToAN
Ban Giam d6c Cong ty khang dinh ring khong c6S\I kien quan trong nao xay ra saungay k~t thuc kY k~toan d~nthoi diSm phat hanh bao cao nay c6 anhlnrong trong y~u va cAn phai trinh bay trenbao caotaichinh cho kyhoat di)ng tU ngay 0110112014 d~nngay 30106/2014 cua Cong ty.
27. soLI~U so sANH
S61i~u so sanh la s6lieu bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212013 dadiroc kiemtoan, s6 li~u soSaM tren Bao cao k~t qua kinh doanh, Bao cao hru chuyenti8n t~ la s6 li~ubao caotaichinh cho kyhoat dQngtU ngay 0110112013 d~nngay 30106/2013 da duce soat xet,
vBui Thi Thanh Hi~nNgu'o'ji~p bj~u
Le Thanh TungK~ toan trutmg
26
1*
