IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

BAo cAo TAl CHINH HQP NHATGIOA NIEN ac)

NGAN HANG THlJONG ~ c6 PHAN BAc Acho ky ke toan tU ngay 01/01/2017 den ngay 30/06/2017

(8a dUQC scat xet)

II

Ngan bang Thmrngm\li cspbin BAc Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

III

NQIDUNG

I Trang

I THONG TIN CHUNG

BAo cAo CUA BAN TONG mAM DOC

BAo cAo soxr XET THONG TIN TAl cHiNH GIlrA NIEN DO

BAo cAo TAl cHiNH HOP NHAT GIlrA NIEN DO DA DUOC soxr xET

BANG cAN oor Kt ToAN HOP NHAT GIO'A NIEN DO

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH HOP NHAT GIO'ANIEN DO

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TB HOP NHAT GrCrANIEN DO

THUYET MINH BAo cAo TAI CIDNH HOP NHAT GIO'ANrEN DO

02

03

04 - 05

06 - 45

06 - 08

09

10 - 11

12 - 45

IIIIIIIIIIIIII 1

INgan bangThuong malC6 phAn Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam

ITHONG TIN CHUNG

NGANHANG-·1

Ngan hang Thuong mai C6 phAn B~c A (sau day goi cithi "Ngan hang") duoc Thanh l~p thea Quyet dinh s6183/QD-NH5 ngay 01/09/1994 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam va Giay phep hoat dQng do Ngan hang Nha nuocVi~t Nam cap s6 0052/NH-GP ngay 01/0911994, GiAy chung nh~ dang IcY doanh nghiep Congty c6 phAn s62900325526 doSa K~ hoach va DAti tu tinh Nghe An cap ngay10/10/1995 va thay d6i IAnthir 28 ngay27/04/2016.

INgan hang c6tru sa chinh d~t tai S6 117, duong Quang Trung, phuong Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh NgM An,Viet Nam.

H(H DONG QUANTRJ

Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan tri trongky va tai ngay l~p bao cao nay bao g6m:

Ba TrAnThi Thoang

Ba Thai Huang

Ong Vo Van Quang

Ong D~g Thai Nguyen

Ba Hoang H6ng H~

CM tich

Ph6 CM tich

Uy vien

Uy vien

Uy vien

I BAN TONG GIAM DOC vA Id:ToAN TRU'ONG

ICac Thanhvien cua Ban T6ng Gicim d6c va K€ tom truOng trongkY va t~i ngay l~p bao cao nay bao gam:

Ba Thai Huong

Gng D~g Trung Diing

Gng Nguy~n Tr9ng Trung

Gng Chu Nguyen Binh

Gng Truang Vinh Lqi

Gng Vo Van Quang

Gng Nguy~n Vi~t Hanh

Gng Nguy~n QU6c D~t

Gng Le Ng9c H6ng Nh~t

Gng Nguy~n Ai Dan

Ba Nguy~n H6ng Y~n

T6ng Gicimd6c

Ph6 T6ng Gicim d6c thubng trvc

Ph6 T5ng Gicimd6c

PM T5ng Gicim d6c

PM T5ng Gicim d6c

PM T6ng Gicim d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

PM T5ng Gicim d6c

Pho T6ng Giam d6c

PM T6ng Giam d6c

K€ tom truang

BAN KIEM soA T

Cac Thanhvien cua Ban Ki~m soat trongkY va ~i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

II

Gng Ph~ H6ng Cong

Gng Thai Dinh Long

Ba Truong ThiKim Thu

Truangban

Thanh vien

Thanh vien

KIEM roAN VIEN

I Cong ty TNHH Hang Ki€m tom AASC da thl,TChi~n soat xet cac Bao cao !Ai chinh hqp nhftt giua nien dQ cho Nganhang.

I 2

I

I

I

IIIIII

Ngan hang Thuong malcaphAn B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh NgheAn, Vi~t Nam

BAo cAo eVA BAN TONG G1AM DOC

Ban T6ng Giam d6c Ngan bang trinh bay bao cao nay va Bao cao tai chinh hop nhAt gieanien dQ cua Ngan hang chokYk~ toan til ngay 01/01/2017 d€n ngay 30/06/2017.

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam dAc oAi voi Bao caotai chinh hop nh§t giihl nien oQ

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v8 vi~c l~p Bao caotai chfnh hop uhAt gitta nien dQ phan anh trungthuc, hop ly tinh hinh tai chinh hop nhAt, k€t qua hoat dQng kinh doanh hop nhAt va tinhhinh luu chuyen ti8n t~ hop nhAtcua Ngan hang trongky. Trong qua trinh l~p Bao cao tai chinh hop nhAt gifra nien dQ, Ban T6ng Gicim d6c Ngan hangcam k€t dil tuan thll cac yeu cftu sau:

Xay d1,lllgva duy trl ki€m soat n9i bi;>rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Ngan hang xac dinh ladn thi~t d€dam bao cho vi~c lap va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien dl;>khong con sai s6t trQng y~u do gian Ianho~c do nh§m lfin;

L1,lachQn cac chinh sachk~ toan thich hgp va ap d\ll1g cae chinh sach nay mQt cach nhAt quan;Dua ra cac danh gia va d1,ldoan hgp Iy va than trQng;

Neu ro cac ehu~n m1,lek€ toan duO'c ap dl,lIlgc6 duO'c tuan thll hay khong, c6 nhfrng ap d\ll1g sai I~ch tr9ng y€u d€nmuc d.n phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien dQ hay khong;

LaP va trinh bay cac Bao cao tlii chinh hgp nhAtgifra ruen dQ trenCCJ sa tuan thti cac Chu~ lTI1,lCk~ toan Vi~t Nam,Ch€ dQ k€ toan ap dl,lIlgcho cac t6 chuc tin d~ng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d€nvi~c l~pvatrinh bay bao cao rai chinh hgp nhAt giil'a ruen dl;>;

LaP cac Baocao tai chinh hgp nhAt gilla nien dQd1,latrenCCJ sa ho~t dl;>ngkinh doanh lien 1\1c,trir truOng hgp kbongth€ eho ring Ngan hang s~ ti€p 1\1cho~t dQngkinh doanh.

p,

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang dam baa ring cacs6sach k€ toan thich hgp duO'c luu giil' dS phananh tinh hinh rai chinhhgp nhAt etia Ngan hang, v&i muc dl;>ehinh xac, hgp ly ~i bAt CIIthOi diSm nao va dam bao ring Bao cao tai chinh hgpnhdt giil'a ruen dQ tuan thll v&i h~ th6ng k€ toan dil duO'c dangkYo D6ng thai e6 trach nhi~m trong vi~c bao dam an toantlii san CllaNgan hang va th1,lchi~n cac bi~n phap thfch hqp d€ ngan ch~, pMt hi~n cac hanh vi gian Ian vacac vi ph~kbac.

Phe chuAn Bao cao tai chinh hgp nh§t gifta nien o{l

Theo day, chUng toi phe chu~ cae Bao eao rai ehfnh hqp nhAt giil'a nien dQ dlnh kerntil trang 6 d~n trang 45. Cae Baoeao tlii ehinh hqp nhdt gifra nien dQ nay trinh bay trung th1,leva hgp Iytinh hinh tai ehinh hQp nhAt clla Ngan hang tC;lingay 30 thang 06 nam 2017, k€t qua ho~t d¢ngkinh doanh hqp nhAt va tinh hinh luu ehuy€n tiSn t~ hQp nhAt ella Nganhang ehokY k€ toan til ngay 0110112017 d~n ngay 30/06/2017, ph\) hop v&i cae Chu§n m1,lek€ toan Vi~t Nam, Ch~ dl;>k~toan ap dl,lIlgeho cae t6 eMc tin d\ll1g t~i Vi~t Nam va cae quy dinh phap Iy e6lien quan d€n vi~eI~p va trlnh bay baoeao tai ehinh hop nhAt gifra nien dQ.

Cam k~t khac

Ban Tfmg Giftm d6c cam k€t ring Ngan hang khong vi ph~ nghia ~ eong b6 thong tin thea quy dinh t~i Thongill s6155/2015/TT-BTC ngay 06/10/2015 ella B¢ Tai chfnh huang dAneong b6 thong tin tren Thi truOng chUng khoan.

II

I

~k.H~;·1rng

Tang Giam oAcNgh¢ An, ngay14thimg 08 niim 2017

3

II (aa!!.~I

IIIIIII

IIIII

I

S6: 2P.~~/20 17IBC.KTTC-AASC.KTl

BAo cAo SOATXETTHONG TIN TAl CHiNH GrUA NIEN DQ

Kfnh giH: Quy cA dong, HQidAng Quan tr] va Ban TAng Giam d8c

Ngan bang Thuong mai cA ph§n B~cA

Chung toi da soar xet Bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQ kern theo cua Ngan bang Thuong maiceph~n B~cA duoc I~p ngay 14 thang 08 nam 2017, tir trang 6 d~n trang 45, bao g6rn: Bang can d6ikS toan hop nhat gifra nien d(>tai ngay 30 thang 06 nam 2017, Bao cao k~t qua boat dQng kinh doanhhop nhat gina nien d(>,Bao caohru chuyen tien t~ hop nhit gifra nien d(>cho ky kB toan 06 thang kBtthuc cung ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chlnh hop nh§t gifra nien dQ.

1'(

'.:.¥~~

Trach nhi~m ciia Ban TAng Giam d8c

Ban T6ng Giarn d6c Ngful hang Thuong m~i C6 ph~n B~cA chiu trach nhi~m ve vi~c I~p va trlnh baytrung thllC va hqp Iy Bao cao tai chinh hgp nhAt gifra nien d(>cua Ngful hang theo ChuAn m\fC KBtoanVi~t Nam, ChB d(>kB toan ap dl,lIlgcho cac t6 ch(rc tin d\mg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6lien quan dBn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh hgp nhit gifra nien d(>va ch~u trach nhi~rn ve ki€rnsoAtn(>ibQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh ladn thi~t d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao caotai chinh hgp nh§t gifra nien d(>khong c6 sai s6t tr<;lngyBu do gian I~n ho~c nh~m Iftn.

Trach Dhi~mciia Ki~m toaD vien

Trach nhi~rn cua chung toi la dua ra k€t lu~ ve Bao cao tai chfnh hgp nhit gifra nien d(>dva treD kStqua soat xet cua chUng toi. ChUng toi da th\fc hi~n cong vi~c soat xet theo ChuAn m\fCVi~t Nam ve hgpd6ng djch VI,! soAt xet 56 2410 - Soat xet thong tin tAichinh gifra nien d(>do ki€rn toan vien dQc I~p cuadan vi th\fc hi~n.

Cong vi~c soAt xet thong tin tai chinh gifra Dien d(>bao g6m vi~c th\fc hi~n cac cu(>c ph6ng vAn, cMySu la ph6ng v§n nhfrng nguoi ch~u trach nhi~m ve cac v§n de tili chinh kB toan, va th\fc hi~n thu tI,lcphan tich va cae thu t\!e soat xet khac. Ml)t cu(>csoalxet ve co ban c6 ph~ vi hl,lphon rn(>tcUQcki~rntoan dUQ'cth\fc hi~n theo cac Chu~n rn\fCki€m toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chUng toi d~tduQ'c S\f dam bao rAng chUng toi se nh~ biBt duQ'c tAt ca ca.c v§n de tr<;lngy~u c6 th€ duqc phat hi~ntrong mQt cUQcki€rn toano Theo d6, chung !Oikhong dua ra y kiSn ki~m toano

T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu. Hanoi, Vietnam A member of !lin International

AASCAUOmNG ARM 4

III

K~tIU*D cua ki~m toan VieD

Can err tren k€t qua soat xet cua chung toi, chung toi khong thAy c6 vAnde gl khien chung toi cho rkgBao cao tai chlnh hQ'P nhAt gitta nien d{>dinh kern khong philo anh trung thuc va hQ'Ply, tren cac khiacanh trong y€u tlnh hlnh tili chinh hQ'P nhAt cua Ngan hang Thuong mai C6 phfut B~cA tai ngay 30thang 06 nam 2017 va k€t qua hoat d{>ngkinh doanh hQ'PnhAt vahru chuyen tien t~ hQ'Pnhat choIcy k€toan 06 thang k€t thuc cung ngay, phu hQ'Pvoi Chuan mire k€ toan, ChB d{>k€ toan ap dung cho cac t6chirc tin dung tai Vi~t Nam va cac quydinh phap ly c6 lien quan dBn vi~e I~p vatrlnh bay bao cao tAichinh hQ'PnhAt giua nien d{>.

IIIIII

Ph6 T6ng Giarn d6cGiay chUng nh~ dangkY hanh ngheki~rn totm s6: 0743-2013-002-1

Ha N9i. ngiIy 14 thang08 niim 2017

IIIIIIIIIIII

5

I ~'c

Ngan hang ThU"01lg mai C6 phdn BAcA Bao cao tai chinhhop nhAt gifra nien dQ~

s6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam eho ky k€ tom tlr ngay 0110112017 d€n ngay30106/2017

~IBANG CAN DOl KE ToAN HQP NHA T GID A mEN D<)

T{li ngay 30 thang 06 niim 2017 ~~Ill;

I STT Chi tieu Thuyet 30/06/2017 31112/2016

Minh Tri~u VND Tri~u VND

A TAIsAN

I I Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 686.567 426.131

IT Ti~n gui t~i Ngan bang Nha nude 4 218.067 402.066

ill Ti~n gin va cho vay cac tA chirc tin dung khac 5 10.498.364 6.279.533

I Ti€n giri tai cac t6 chirc tin dung khac 8.683.864 222.033

2 Cho yay cac t6 chirc tin dung khac 1.885.000 6.128.000

3 DI! phong rui ro (70.500) (70.500)

IV Chung khoan kinh doanh 6 104.963 104.963

~Chirng khoankinh doanh 128.469 128.469

I 2 DI! phong rui ro chirng khoankinh doanh (23.506) (23.506)

jV Cac cong cutal chinh phai sinh va cac tai santal chfnh 7 5.938 29.299

7I 47.658.336VI Cho vay khach bang 50.322.557

(1 Cho yay khach hang 8 50.922.568 48.102.315

I2 DI! phong nii ro eho yay khach bang 9 (600.011) (443.979)

Chung khoan dAu nr 10 18.765.827 17.231.308VITI

1 Chirng khoan d~uill s~ sang d€ ban 18.422.449 16.786.010

2 ChUng khoan d§uillgift d~nngay dao h~ 600.342 611.950

3 D\l phOng nii ro ehUng khoan d§uill (256.964) (166.652)

I IX G6p van, d§u ttr dili b~n 11 252.271 252.271

4 Dau ill dai h~ khae 287.650 287.650

I5 DI! phOng giam gia dau tu dai h\lIl (35.379) (35.379)

x Tai san ca dinb 656.685 658.579

I1. Tai san e6 djnh hihl hlnh 111.963 121.365

a Nguyen gia TSCf) 267.690 265.810

b Hao man TSCf) (155.727) (144.445)

I3. Tai san e6 djnh vo hinh 544.722 537.214

a Nguyen gia TSCf) 603.234 590.482

b Hao man TSCf) (58.512) (53.268)

I XI Bat dQng san dAu tu 8.987 15.554

a Nguyen gia BDSDT 8.987 15.554

I XII Tai san C6 khac 12 2.704.899 2.880.108

Cae khoan phai thu 105.900 95.020

I2 Cae khoan 1ai,phi pMi thu 2.570.426 2.721.075

3 Tai san thu€ TNDN hoanl~i 1.298 1.298

4 Hi san Co khAc 27.275 62.715

I TONG TAl sAN cO 84.225.125 75.938.148

6

Ngan hang Thuong mai C6 phAn B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NghsAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nh§t gifra niencIQ

cho ky k€ toan til' ngay 0110112017 d€n ngay30/06/2017

I BANG CAN DOl KE TOAN' HQ'P NHAT GIUA NIEN DOTt;dngay 30 tluing 06 ndm 2017

(tiip theo)

I STT Chi tieu Thuy~t

Minh

30/06/2017 31112/2016

Tri~u VND Tri~u VND

IB NQ pHAI TRA. VA VON cnu soHUu

I Cac khoan ng Chinh phu va Ngan hang Nha nuoc 13

II Tj~n girl va vay cac t6 cbuc tin dung khac 14

Ti€n gui cua cac t6 chirc tin dungkhac

2 Vay cac t6 chirc tin dungkhac

III Ti~n gui cua khach hang 15

V van tai trg, uy thac d§u nr, cho vay t6 chirc tin dungchju rui ro

VI Phat hanh gi§ytir c6 gia 16

VII Cac khoan ng khac

Cac khoan lai, phi phai tra

3 Cac khoan phai tra va cong no' khac 17

TONG NQ pHAI TRA.

VIII Van chu sO' hihl 18

1 V6n clla t6 chuc tin dl,ll1g

a V6nai€u l¢

c TMng dU'v6nc6phdn2 Quy ctia t6 chuc tin dl,ll1g

5 Lgi nhu~ chua phan ph6i

TONG NQ PliAI TRA. VA VON cHiJ s6 HUu

119.144 428.139

11.547.922 7.138.426

9.691.858 5.352.604

1.856.064 1.785.822

63.109.560 59.156.703

2.287 7.901

III

I

1.450.000 1.450.000

)1.952.433 1.949.870

1.729.882 1.547.005

~222.551 402.865

~

78.181.346 70.131.039

6.043.779 5.807.109

5.007.398 5.007.398

5.000.000 5.000.000

7.398 7.398235.296 235.296

801.085 564.415

84.225.125 75.938.148

I

IIIIIIIII

7

-I

Ngin hang ThU'01lg m~icaphin BAcAS6 117 Quang Trung, TP. ViM,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Baodo tai chfnh hQ'Pnh§t githl nien dQ

eho kY ke toan til ngay 01/01/2017 dBn ngay30/06/2017

IBANG CAN DOl ICE ToAN HOP NHAT GWAmEN DO. .

T{li ngay 30 thang 06 niim 2017

(tiip theo)

II

cAc cHi TIEU NGO~I BANG CAN BOI KE ToAN HQP NHAT GIUA NIEN BQ

I

SIT Chi tieu Tbuy~t 30/06/2017 31112/2016

Minh Tri~uVND Tri~u VND

1 Bao Hinh vay v6n 13.258 12.297

2 Cam k~t giao dich h6i doai 6.680.184 5.530.192

a Camkit muangoai t¢ 230.331 332.385

b Camkit banngoai l¢ 342.361 332.385

c Camkit giaodich hoana6i 6.107.492 4.865.422

5 Bao lanh khac 30 213.296 193.215

II

II

Ngrriri l~p bi~u K~toan tnrong

II

Nguy~n Th] Dung Nguy~n Hang Y~n

)

IIIIIIIII

8

INgan hangThirong mal C6 phAn BAcA Bao cao tai chinh hQ"Pnhit gifra nien dl)

se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam cho Icy k~ toan tir ngay 01101/20 17 d~n ngay 30/06/2017

BAo cAo KET QuA KINH DOANB HQP NHAT GrUA NIEN DQKY kl totin tir ngay 01/0112017din ngizy 3010612017

ISTT Chi tieu

Thuy~t6 thang dAu 6 thaug dftu

nam 2017 nam 2016minh

Tri~u VND Tri~uVND

I 1 Thu nhap lai va cac khoan thu nhap nrongtu 19 3.279.987 2.656.614

2 Chi phi Hiiva cac chi phi nrong nr 20 2.489.941 1.978.409

I I Thu nh~p liii thu§n 790.046 678.205

3 Thu nhap til hoat d(>ngdich vu 40.933 10.952

I 4 Chi phi hoat d(>ngdich vu 10.202 10.611

II Liiill6 thuAn tir hoat dQng djch V\1 21 30.731 341

ill Liiill6 thu§n tir boat dl)ng kinh doanh ngoai h8i 22 15.665 (17.821)

V Lliill6 thu§n tir mua ban chung khoan diu til 23 6.606 (29.366)

5 Thu nhaptir hoat d(>ngkhac 45.159 19.096

6 Chi phi hoat dQng khac 39.399 778

VI Liiill6 thu§n tir hoat dl)ng khac 24 5.760 18.318

=VII Thu nh~p tit gop van, mua c6 ph§n 25 2.356 6.718 ,1 i

I 261.046':NG

VIII Chiphiho~tdQng 26 309.650 ;-\\~i

I Lgi nhu~n thu§n tir ho~t dQng kinh doanh trllCYCchi,\E

IX 541.514 395.349.ft.

phi d\1' phong rui ro tin d\1ng

I:In

X Chi phi d\l' phOng rui ro tin d\lng 246.344 155.244 -

XI T6ng lQi nhu~n tmtYc thu~ 295.170 240.105

I 7 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 58.500 47.617

XII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p 27 58.500 47.617

XUI Lgi nhu~n sau thu~ 236.670 192.488

XV Llii cO'ban tren c8 phi~u (VND) 18.2 473,34 411,04

I Ngm'ri I~p bi~u K~ toan trwng

I ¥Nguy~n Thi Dung

lI: ' 1Nguyen Hong Yen

9

INgan hangThuong mai C6 ph§n B~cA Bao cao tai chinh hop nh§t giihl nien dQ

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam cho kY k~ toan tir ngay01101/2017d~n ngay30/06/2017

IBAo cAo LUll CHUYENTIEN Tt H<}PNHAT GIDA mEN DQ

Ky ki todn tir ngay 0110112017din ngity 3010612017

(Theo phuong phap true ti~p)

I STT Chi tieu Thuy~t 6 thang <I§u 6 thang <lao

minh nlim 2017 nlim 2016

I Tri~u VND Tri~u VND

LU'Uchuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh

01 Thu nh~p HIiva cac khoan thu nhap wong W nhan ducc 3.452.636 2.907.420

I 02 Chi phi Iai va cac chi phi tuongtv <iatra (2.307.064) (2.039.037)

03 Thu nhap tir heat d9ng dich vunh~ duoc 8.731 341

04 Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/thuc chi tir boat d{>ngkinh 22.271 (47.187)

I doanh (ngoai 1~,yang bac, chung khoan)

05 Thu nh~p khac 5.738 16.132

07 Ti~n chi tra cho nhan vien va heat d{>ngquan ly, cong vu (293.146) (252.021)

I 08 Ti~n thu~ thu nh~p th1,l'cn{>ptrongkY (79.484) (56.709)

Luu chuy~n ti~n thu§n tir ho~t <lQng kinh doanh tmcYc 809.682 528.939

nhung thay d6i v~ tai san va van10'0 dQng

I Nhimg thay tl6i vJ tai san hO(Jtdpng

09 (H.ng)/Giam cac khoan ti€n giri va cho yay cac 16 chuc tin (l.485.000)

d'\l11gkhac

I 10 (Tang)/Giam cac khoan v6kinh doanh chUng khoan (2.274.924) (3.193.762)

11 (Tang)/Giam cac congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san 23.361

tai chinh khac

I 12 (Tang)/Giam cac khoan cho yay khach hang (2.820.253) (1.990.845) :::::0::.15

14 (Tang)/Giam khac v~ tai san ho~t d9ng 24.560 (136.173) .......

Nhimg thay d6i vi cljng n(l hO(Jtdpng 'Y

I 15 Tang/(Giam) cac khoanng chinh phu va Ngan hang Nha (308.995) (886.923) ·Ul

nu6ciT

16 Tang/(Giam) cac khoan ti6n giri, ti~n vay cac t6 chUc tin 4.409.496 (690.120) ;(

I d'\l11g -ITang/(Giam) ti~n giri cua khach hang (bao gbm cclKho B~c

i

17 3.952.857 4.280.651 _;;::;;;

Nbanu6c)

I 18 Tang/(Giam) pMt hanh gi~yta c6 gia (ngo~ trir gi~yto c6 4

gia pMt hanh duc;rctinh vao ho~t d(ing tai chinh)

19 Tang/(Gifun) v6n tai tnl, uy thac ddutu, cho vay rna t6 chUc (5.614) 7,901

I tin dl,lIlgchiu nii ro

21 Tang/(Giam) khac v~ cong ng ho~t d(ing (150.095) 45.661

22 Chi tir cac quy cua t6 chuc tin dl,lIlg (9.407) (59.695)

I I LU'Uchuy~n ti~n tbuan tir hOl;ltdQng kinh doanh 2.165.668 (2.094.362)

LO'Ocbuy~n ti~n tir ho~t dQng dauttl'

01 Mua s~m tai san c6 diM (14.438) (5.514)

02 Tien thu tir thanh Iy, nhUQ1lgban tai san c6 diM 22

05 Tien thu tir ban,thanh ly b~t d{>ngsan d§utu 6.567

I 07 Tien chi d§utu, gop v6n vao cac dan vi khac (28.276)

08 Ti~n thu d§utu, g6p vbn vao cac dan vi khac 46.314

09 Ti~n thu c6 roc va Igi nhu~ dugc chia tir cac khoan d§utu, 2.356 6.718

I g6p v6n dai h~

II LO'Ochuy~n ti~n thu§n tir hOl;ltt1QngdAu to' (5.493) 19.242

I10

INgan hang Thuong m~icaphin B~cAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chlnh hQ'Pnhitgifra nien dQ

cho kY k~ toan til ngay 01/01120 17 d~n ngay30/06/2017~IG

d~EI

I

BAo eAo LUU eDUYEN TIEN Tt D<}PNHAT GIDA NIEN D<)Kj ki todn tir ngdy 0110111017 din ngay 3010611017

(Theo phuong phap trueti~p)

STT Chi tieu Thuy~tminh

6 thang diunam 2017

6 thang diunam 2016

ITri~u VND Tri~u VND

III

LU'U chuy€n ti~n tirheat dQng tai chinh

01 Tang van c6 phfultic gop van vaJho~cphathanh c6 phi6um LU'U chuy~n ti~n thuAn tirhoat dQng tai chinh

600.000600.000

IV LU'U chuy~n ti~n thuAn trongky 2.160.175 (1.475.120)

V Ti~n va cackhoan tuong du·ong ti~n tai thci di~m dAuky 7.757.823 4.940.876

VII Ti~n va cac khoan tuong dUO'Dgti~n t~ithot di~m cu5i 28ky

9.917.998 3.465.756

III

K~toan tnrong

VNguoi l~p bi~u

Nguy~n Thj Dungx ). ylNguyen Hong en

III

IIIII

11

Ngan bangThuong m~i ca phh BileAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnhhop nh§t giti·a nien dQ

cho Icy k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngay30/06/2017

THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GWAmEN DO. .Ky ki todntk ngiiy 0110112017dinngay 3010612017

I 1 . D~C DIEMHO~TDONG

II

Thanh I~p va hoat d{lng

Ngan hang c6 thoi gian hoat d9ng la 99 nam k~tir ngay duoc cAp gi~y phep thanh I~p thee Quyet dinh s6

183/QD-NH5 ngay 01109/1994 va Gi~y phep hoat dQng do Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam cAp s6 00521NH-GP ngay01/09/1994.

I

Nganh ngh~ kinh doanh

Hoat d9ng chinh cua Ngan hang la:

- Kinh doanh ti€n t~;

- Kinh doanh khach san;

- Cho thue van phong;

- Dai ly bao hiem;

- Tu v~n d§utu (khong bao g6mtu v~ thue, kiem toan, k~ toan vatu v~ phap luat);

- Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phi~u doanh nghi~p;

- Ho~t d9ng ngol}.ih6i;

- Ho~t d(>ngbao thanh toan;

- Phcii sinh v€Hii su~t;

- Chi~t khAu cong e\l, chuy~n nhugng Gi~y to c6 gia.

I V6n di~u I~

V6n di€u I~ eua Ngan hang t~i ngay 30 thang 06 nam 2017 la 5.000tY VND (Nam nghin tY d6ng).

II

M~ng lu·61ho~t 4Qng

Ngan hang c6tr\l s6 chinh d~t tl}.i56 117 dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh

Ngh~ An. Tl}.ingay 30 thang 06 nam 2016, Ngan hang c6 m9t (01) HQi s6 chinh, hai muai sau (26) chi nhanh,

mQt (01) cong ty con t~i Vi~t Nam.

IC6ng ty TNHH MQt thanh vien Quan Iy NQ'

va Khai tMe Hi san (AMe)

Quan Iy ng va khai thac tai sanbilOdamnqvay

100%

Ngan hang c6 cong ty con 4lrQ'c hQ'P nh§t bao cao tiii chfnh t~i thOi di~m30/06/2017 bao gam:

I Cong ty con LYnh V\fCkinh doanh Ti I~ s(r h ih1

INhan VieD

T~i ngay 30 thang 06 nam 2017, Ngan hang c6 1.518 nhan vien (ngay 31 thang 12 nrun 2016: 1.502 nban

vien) .

2 . T6M TAT cAc cHiNH SACH ICE ToAN cHiJ YEU

2.1 . Nam tai ehinh va do·nvi ti~n t~

INam tai chinh cua Ngan hang b~t d§util ngay 01/01 va k~t thue vao ngay 31112.

Dan vi ti€n t~ sir d\lIlg trong ghi chep k~ toan lit d6ng Vi~t Nam(VND).

I12

INgan hangTlnrong malcaphAn BAcAs6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Narn

Bao cao tai chinhhop nhl1t gifra nien eli}

cho ky k~ toanillngay 01/01/2017 el~nngay30/06/2017

I2.2 • Chuin m\l'c va h~ th6ng k~toan ap dung

ITuyenb6 vJ viec twin thu Chudnmuc ki todn va H~th6ng ki toan

Ngan hang da ap dung cac Chuan rmrc k~ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng d~n Chuan muc do Nha nuccoa banhanh,

I

Bao caotai chinh hop nhat gitra nien de:>diroc l~p va trinh bay thea quydinh cua cac Chuan mire k~ toan Vi~tNam, H~ th6ng k~ toan cac t6 chuc tin dung Vi~t Narn theo Quy~t dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29thang04 nam 2004 cua Thong d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam dugc sua d6i, b6 sung b6'i ThOngtu s610/2014/IT-NHNN ngay 20 tMng 03 nam 2014, Ch~ oe:>bao cao rei chinh d6i vai cac t6 chUc tin d\lllg Vi~tNam theo Quy~t dinh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007 clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6cVi~t Nam va Thongtu s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thAng 12 nam 2014 clla Ngan hang Nha nu6c sua d6i,ba sung m(>ts6 di~u khoan clla Quy~t dinh s616/2007/QD-NHNN va Quy~t dinh s6479/2004/QD-NHNN vaThong tu s6 202/2014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 hu6ng d§n phuong phap l~p vatrinh bay bao caotai chlnh hqp nhk

2.3 . CO's()' hen>nh~t bao caotai chinh

IBao cao rei chinh hqp nhAt gifra nien dQ clla Ngan hang dugc l~p tren co s6' hqp nh~t bao cao tai chinh rienggiua nien 0(>ella Ngan hang va bao cao tai chinh giil'a nien OQclla congty con do Ngan hang ki€m soat oUQ'cl~p cho o~n ngay 30 thang 06 hang nam. Vi~c ki€m soat O\it dugc khi Ngan hang c6 kha nang ki€m soat eacchinh sach rei chinh va hO\itoQng ella congty nh~n d§u tu nh&mthu dugc 19i fchillhO\it o(>ngeua congty nay.

IBao cao rei chfnh gifra ruen d(>clla congty con dugc l~p cbo cUngIcy k~ toan v6i bao caotAi chinh clla Nganhang, ap d\lllg cac chinh saeh k~ toan nhAt quan v6i cac chinh sach k~ toan clla Ngan hang. Trong truimg hqpcAnthi~t,bao cao tai ehfnh gifra nien de:>cua congty con dugc di~u chinh d~ dam baotinh nhAt quan trong cacchfnh sach k~ toan dugc ap d\lDgt\ii Ngan hang va congty con.

Cac s6 du, thu nh~p va chi phi chu y~u, k€ ca cac khoan lai bay 16chua thlJChi~n pMt sinhill cac giao dich nQi

b(>dugc 10\iitrir khi hqp nhat bao cao tai chinh.

II

2.4 . CaeCO' sO'danh giava U'O'ctinh k~ toan lip dl}ng

I

Vi~c trinh bay Bao cao rei chinh hqp nhAt gifra ruen dQ yeu c§u Ban Tang Giam d6c phai thlJChi~n c,k u6ctinh va gia dinh anh huang d~n s6 1i~u bao cao cllatAi san, ng phaitra ciing nhu vi~c trlnh bay cac cong ngti~m ~. Cac u6c tinh va gia dinh nay ding anh huang d~n thu nh~p, chi phi va k~t qua s6 li~u dl,l'phOng.Ok\l'OC tfnh nay dugc dlJa tren cae gia dinh v~ roQt s6 y~u t6 v6i muc dQ khac nhau v~ eM quan va tinh khongchae chan. Do v~y, cac k€t qua thlJc t~ c6 th~ d~ d~n vi~c di~u chinh cac khoan ro\lCc6 lien quan sau nay.

IBan T6ng Giam d6c Ngan hang da thl,l'chi~n danh gia kha nang ti~p tI,lchO\itdQng clla Ngan hang va nh~ thAyNgan bang c6 du cac ngubn ll,l'cd€ duytri hO\it dQng kinh doanh trong mQt tuong lai xac dinh· Ngoai ra, BanT6ng Giam dAc khong nh~ thAy c6 Sl,l'chac chan tr(;mgy€u nao c6 th~ilnh huang d€n kha n~ng hO\it dQng lientI,lccua Ngan hang. Do v~y, Bao cao rei chinh hqp nhAt gifra ruen de:>nay dugc I~p tren co sa gia djnh hO\it

dQng lien tI,lc.

Hot;lt Q9ng lien t!;le

I

I13

IA ~ ). "

Ngan hangThuong mai Co phan BaeA

Sc3117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tal chlnhhop nhat gifra nien dQ

cho Icy k€ toan til ngay 01/01/2017 d€n ngay30106/2017

2.5 . Cacgiao djch ngoai t~

I

Theo M thc3ngk€ toan cua t6 chirc tin dung, titell cac nghiepV\I phat sinh cua Ngan hang duoc hach toan thea

nguyen t~.Cac khoan muc tai san va no phai tra c6 gc3cngoai t~ la USD duoc quy d6i sang VND theatY gia

blnh quan lien ngan hang vao ngay l~p Bao cao tai chinh hop nhM gina nien dQ, cac ngoait~ khac duoc quy d6i

sang VND theatY gia do Ngsn hang cong bc3vao ngay I~p Bao cao tai chinh hop nhat gitta nien d9. Cac khoan

muc phi ti~n t~ c6 gc3cngo~i t~ pMt sinh trongIcy dugc quy d6i sang VND theatY gia hc3ido~ii t~i ngay giao

djch. Cac khoan thu nh~p va chi phi bing ngo~i t~ dugc h\lch toan bfutg VND theatY gia mua ban giao ngay t~i

ngay phat sinh giao djch.

Chenh I~chtY gia do danh gia I\li ho~t dQng kinh doanh ngo\li t~ dugc h;,tchtoan vao bao cao k€t qua ho~t d9ng

kinh doanh hqp nhat t\li thai di~m I~p Bao cao tai chinh hqp nhat gifra nien d9.

2.6 . Cae khoan dfiu tu ehfrng khoan

a) ChU11gkhoan kinh doanh

IChUng khoankinh doanh la chUng khoan ng, chUng khoan vc3nva cac chUng khoan khac rna Ngan hang muah~n va dl,!djnh ban ra trong thai gian khong qua m9t nam nhrun m\lc dich thu 19itir vi~c huang chenh I~ch gia.

Theo Cong van s6 26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, dc3ivai khoan ml,lCchUng khoan

kinh doanh, Ngan hang dugc phep phan 10\li I\li tc3ida m9t IAnsau khi mua.

ChUng khoan kinh doanh ban d~u dugc ghi nh~ thea gia gc3c(gia mua) vao ngay giao djch va luon dugc phan

anh thea gia gbc trong thai gian nfun giu ti€p theo.

I Ti~n I~i va c6 roc bfug ti8n thu dugc trong thai gian nb gift chUng khoan kinh doanh dugc ghi nh~n vao Bao

cao k@tqua hO\lt d9ngkinh doanh hqp nhAt tren cO's6 thl,!Cthu.

b) ChUng khoan dfiu tu

IChUng khoan d~utu dugc phan 10<;lithea hai lo~i: ChUng khoan d~utu sful sang d~ ban va chUng khoan d~utun~m gifr d@nngay dao h<;lD.Ngan hang phan 10<;lichung khoan d~utu ~i thai di~m mua. Theo Cong van sc3

2601/NHNN-TCKT do NHNN ban banh ngay14/04/2009, dc3iv&i khoan mvc chUng khoan d~utu, Ngan bang

dugc phep phan 10<;lil~i tc3ida m9t IAnsaukhi mua

Chung khoano6u tu sdnsring oi ban

I ChUng khoan sful sang d~ ban la chUng khoan ng, chUng khoan v6n ho~c cac chUng khoan kMc dugc nfun gifr

v&i mvc dfch d~u tu va sful sang ban, khong thu9c lo~i chUng khoan mua vao ban ra thuang xuyen nhlIDg coth~ ban b~t cu luc nao xet th§y co Igi; Ngan hang khong phai la c6 dong sang I~p, khong la dc3irac chi@nlugc,

khong co kha nang chi phc3inhat dinh vao quatrinh I~p, quySt dinh cac chinh sach tai chinh va hO\lt d9ng cua

doanh nghi~p nh~ d~utu thOng qua van ban th6a thu~ cu nMn Sl,!tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di8u hanh.

~111/0.----..:;:

!NGn

'IIfUHUL·;·,E'MT(

\SCII ChUng khoan vc3nsful sang d~ ban dugc ghi nh~ thea gia gc3c(ghi mua) vao ngay giao djch va luon dugc phan

anh thea gia gc3ctrong thai gian nfun giu ti@ptheo.

I ChUng khoan ng dugc ghi nh~ thea m~nh gia c9ng(+) Lai c9ng d6n/Ui cM phan b6 c9ng(+) Gia trj ph\ltrQi/chi@tkhAu chua phan b6. Gia trj phV trQi va chi~t khftu pMt sinhtir vi~c mua cac chUng khoan ng dugc

phan b6 vao Bao cao k~t qua hO<;ltdQng kinh doanh hqp nhat thea phuong phap duang thkg trong su5t thaigian con l\li u6"c tfnh clla chUng khoan. Sc3ti8n l~i d6n tich truackhi mua dugc ghi giam gia trj cua chUng

khoan do, sc3ti~n l~i d6n tich sau khi mua dugc ghi nh~ vao thu nh~p ctia Ngan hang thea phuong phap c9ng

d6n. Sc3ti8n l~i nh~ tru&c dugc h~ch toan phan b6 vao thu Hiid~utu chUng khoan thea phuong pMp duang

thkg cho quang thai gian diutu chUng khoan.

14

Ngan hang Thtrong m~icaphAn B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinhhop nh~t gifi'a nien d{l

cho IcY kS toan illngay 01/01/2017 d~nngay 30/06/2017

Chung khodntJ6utu giii din ngayddo han

Chung khoan d~u tu gift dSn ngay dao han la cac chung khoan no c6IcY han c5 dinh nham muc dich d~u nr d~huang liii va Ban T6ng Giam d6c c6y dinh va c6 kha nang n~ gift dSn ngay dao han,

I

Chung khoan no duoc ghi nh~ thee menh gia cong(+) Uii cong d6n/Uii cho phan b6 cong(+) Gia tri phutrQi!chiSt khau chua phan b6. Gia tri phu trQi!chiSt khau phat sinhillviec mua cac chtmg khoan no duoc phanb6 vao Bao cao kSt qua hoc,ttdQng kinh doanh hqp nh§t thee phuong phap duemg thfuIg trong su6t thai gian conlc,tiu6c tinh cua chUng khoan. S5 ti~n liii d6n dch tru6ckhi mua duQ'c ghi giam giatri cua chUng khoan d6, 56ti~n liii d6n tich sau khi mua dUQ'cghi nh~n vao thu nh~p cua Ngan bang thee phuong pMp cQng d6n. s6 ti~nliii nh~ tru6c dugc hc,tchtoan phan b6 vao thu liii d~utu chUng khoan thee phuong pMp duang thfuIg choquang thOi gian d~u tu chUng khoan.

I

I Nghi¢p v¥ mua bcin n9'giii'a Cong ty qui1l7ly tai scmcua cact6 chuc tin dl,mg Vi¢t Nam ("VAMC") va cac 16ch!'rctin dl,mg

I Khi Ngan hang thl,l'chi~n nghi~pVI,l ban nQ'nh~ trai phiSu d~c bi~tillVAMC va hoan thanh thu tI,lcban nQ'cho VAMC, Ngan hang se thee d5i s6 trai phi€u d~c bi~t nh~ill VAMC qua nghi~p VI,l mua banng tren taikhoan chUng khoan n~m giil' dSn ngay dao h~. M~nh gia cua trai phiSu ~c bi~t dugc phat hanb tuang Ung v6igia ban nQ'x§u la s5 du nQ'g6c cua khach hang vay chua tratrir di s5 ti~n dl,l'phongC\! th~ da trich l~p cho

khoan vay duQ'c ban.

Tnii phiSu d~c bi~t dSn h~ thanh toan trong cac truemg hqp sau day:

- S6 tien nii ro trich l~p cho trai phiSu d~c bi~t khong th§p hon gia trj ghi s6 s6 du nQ'g6c cua khoan ng x§uc6 lien quan dang thee d5i tren s6 sach ciia VAMC, trong d6 bao g6m ca cac truemg hqp sau day:

• VAMC ban khoan ng x~u cho t6 chlic, ca nhan, keca truang hqp ban lc,tikhoan ng x§u da mua b~ng traiphiSu d~c bi~t cho t6 ch(rc tin d\1Dgbanng thee gia trj truemg ho~c gia thoa thu~;

• VAMC chuyen toan bQ khoan nQ'x§u da mua thanh v6n di~u l~, v6n c6 ph~ ciia khach hang la doanh

nghi~p.

- Trai phiSu d~c bi~t dSn h~ thanh toano

I

I

2.7 . Cae kho8n dAutil dai h~n

Khoan d§Utu g6p v5n dii h~ kbac the hi~n cac khoan d~utu v6n vao cac don vi khac rna Ngan bang c6 du6iII% quyen bi€u quySt va d6ng thai la c6 dong sang I~p, ho~c la d6i tac chiSn luQ'cho~c c6 kha nang chi ph6inh~t dinh vao quatrinh l~p, quy€t dinh cac chinh sach t<lichinh va hO\lt dQng cua dan vi nh~ d~utu thong quavan ban thoa thu~ cli nhan Sl,l'tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di6u hanh.

2.8 . n" phOng cac khoan dAuttl'

I

:~7:0:*:~::::::: :o::u ::~d::x~ khaOMggiamgia~i thai diemlip Bao cao~..C'~

chinh hqp nhat gifra nien dQ. 1 :,..D\Tphong giam gia chUng khoan ctuQ'c l~p khi giA trl ghi sO cao hon gia tri thi truOng xacdinh thea quy dinh:' ..Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 va Thongtu sua d6i b6 sung s6 89/2013/IT-BTC . y28/06/2013 do BQrai chinh banhaob nhu sau:

_ NSu chUng khoan da duQ'c niem yStthi gia tri thi truemg dugc tinh thee gia giao dich binh quantc,ti ngaytrich l~p dl,l'phong tren So Giao dich ChUng khoan Ha NQi(HNX) ho~c gia d6ng clia t\li ngay trich l~p dl,l'phong tren So Giao dich ChUng khoan Thanh ph6 Hb Chi Minh (HOSE);

15

INgan hang Thirong m~icaphAn Blic AS5 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotAi chfnh hQl>nhAt giihl nien dQ

cho kY k€ toan illngay 01101/2017denngay 30/06/2017

II

- N~u chirng khoan chua duoc niem y~t tren thi wang chimg khoan thi gia tri thi tnrong diroc xac dinhtheegia giao dich binh quan trenthi wang giao dich cua cac cong ty dai chungchua niem yet (upCom) taingay I~p du phong hoac trenC(1 s6'giagiao dich duoccung cApboi ba cong ty chimg khoan taithoi di~mI~p du phong;

- Truong hop khong th~ xac dinh diroc giathi tnrong cua chimg khoan thl Ngan hang khong trlch I~p dirphong giam gia clnrng khoan.D5i voi chimg khoan niemy~t bi My giao dicb, ngimg giao dichk~ illngaygiao dicb thu sau tr6' dith1 gia trj thi truang la gia tri s6 sacb t~i ngay l~p bang can d6i k€ toan g§n nhAt.

I

I

D6i v61 trai pbi~u doanb nghi~p chua niem yet tren thi wang chUng khoan ho~c cbua d~gIcy giao dich trenthi truang giao dich cua cac congty d~i chung Diem y~t (UpCom),thl Ngan hang th\lC hi~nd\l phOng rui TOd6i v61 du ng mua trai phi€u doanb nghi~p thee quy dinh ~i Thongtu s6 02/2013nT-NHNN ngay2110112013dugc sua d6i va b6 sung b~g Thongtu s6 09/2014nT-NHNN ngay 18/03/2014cua Ngan hangNha nu6c Vi~t Nam.

(.\t

~

ID6i v61 trai phi€u d~c bi~t do VAMC phAt hanh, trong tho; gian nim gifr trai phi€u d~c bi~t, hang nam, trongthai h~ 5 ngay tru6c ngay aao h~ cua trai phi€u d~c bi~t, Ngan hang th'\!'chi~n tinh toan va trich I~p d,\!,phong C1,l th~ t6i thi~u cua nam trich I~p d5i v61 timg trai phi€u d~c bi~t dugc tinh thee m~nh gia va thai h~ncua trai phi€u trir (-) s6 ti~n dii thu b6i dugcill14l0anng dlI ban thee quydlnh ~ ThOngtu s6 19/2013nT-NHNN ngay 06/09/2013 dugc sua d6i, b6 sung ~i Thongtu s6 14/2015nT-NHNN cua Ngan hang Nha nu6cVi~t Nam ngay28/08/2015 va cac van ban khac c6lien quan.I

II

D'\!'phOng rui ro chUng khoankinh doanb va chUng khoan dAutu dugc ghi nh~ vaG Baoc{w k€t qua ho~tdQng kinh doanb hgp nh~t.

Dr,rphong cae khoan adu tu dai hr;zn

ID,\!,phOng cac khoan g6p v5n, dautu dai h~ khac dugc trfch l~p thee quy djnh t~i Thongtu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung s589/20 13ITT-B TC ngay 28/06/2013 do BQ Hi chinhbanhanh.

II

Muc trich I~pd\l pbOng la cbenh I~ch giil'a ph§n v6n g6p th\lC t€ cua cac ben ~i dcrn vi nh~ dAutu va v6n cMs6 hfru th'\!'cc6 tren cac bao cao tcii chinh g§n nhAt cua cac dcrnvi nh~ dAutu t~i thai di~m I~p Bao cao tciichinh hgp nhAt giil'a nien dQ cua Ngan hang nhan(x) v6i tY I~ v6n dAutu cua Ngan hang so v61 t6ng v6n g6pth\lC t€ Clla cac ben ~ t6 chUckinh t~. D\l phong giiun gia dAutu dai h~ dugc ghi nh~ nhu mQt khoan chiphi ho~t d9ng tren Bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanb hgp nhAt.

2.9 . Clle khoan cho yay kbaeh bang

I Du nr;rcho vay khach hang

II

Cac khoan cho vay khach hang dugctr1nh bay thee s6 dung g6e ~ thai diem k~t thuckY k€ toano

Cac khoan eho vay ng~ h~ la cae khoan eho vay e6kY h~ den 1 nam; cae khoan eho vay trung h~ e6kYh~ ill tren 1 nam den5 nam va cae khoan eho vay dai h~ e6kY h~ tren 5 nam k~illngay giai ngan.

III

Theo Thong tu s5 02/20131TT-NHNN ("Thong tu 02") eua Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ngay2110112013duge sua d6i va b6 sung bing Thongtu s5 09/2014/TT-NHNN ("Thong tu 09") clia Ngan hang Nha nu6cVi~t Nam ngay 18/03/2014, cae khoan cho vay khach bang duge pban lo~i thee muc dQ rui ro nhu sau:N9' autieu chuan, Nr;rcdn eM'Y, N9' dum tieu ehuan, Nr;rnghi nga, N9' co kha nang mat v6nd1,l'avao tinh tr~g quah~ va cae yeu t5 djnh tinh khae cua khoan cbo yay.

Ngoai Ta, thee Thongtu s6 10/2014ITT-NHNN cua Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam ngay20103/2014, cackboan cho vay khach hang cilng dugc phAn 10l;lithanh:N9' trong hr;znva N9' qua hr;znd,\!,avaG tr~g thai quah~ cua m9t khoan yay thee hgp d6ng tin d1,lDgho~e cac ph1,ll1,lcgia h~, di~u chinhkY h~ ng.

I16

I.l ). • •

Ng§n hang Thuong mal Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t NamBao cao tAi chfnh hQ'Pnh§t gifra nienclQ

cho leY k€ toan tU ngay 0110112017 dan ngay30/06/2017

IDI!phong rui ro tindung

IDl! phong riii ro tin dung: Du phongrui TO tin dung diroc l~p thea quy va duoc ghinhan vao bao cao taichinh trong quy tiep theo. Rieng dir phong cua quy 4 diroc l~p va ghi nhan trong thang 12 tren co s6 cac khoancho vay tai ngay 30 thang II hang nam.

II

Du phong cu th€ diroc tinh dua trentY I~ du phong va s6 du cac khoan cho vay sauk.hi trir di gia tri cua tai sandam bao da duoc chi€t khau theatY I~ quy dinh cho tung loaitai san dambao, TY I~ du phong C\l th€ ap dvngcho tUng nh6m ng nhu sau:

I

~Ty l~ dl! phong C\l thS

'0\:)'Nh6m LOr(li .~7

1 Ng du tieu chu~n 0% cO2 Ngdn cMy 5% \Q~C\\~

3 Ng du&i tieu chu~ 20% i~~~G

4 Ng nghi nga 50% p5 Ng c6 kha nang m~t v6n 100% ~

~

I D1.I' phong chung: Dl,l'phOng chung dugc trich l~p bfulg 0,75% t6ng gia tri s6 du ng cho vay dugc phan lo~iillNhom 1 dan Nh6m 4 thea quy va dugc ghi nh~ vao bao cao tai chfnh trong quy ti~p theo, rieng quy 4 dugcl~p t<:lingay 30 thang II hang nam.

XU- ly n(Txdu

I Theo Thongtu 02, Ngan hang su dvng dl,l'phOng rui ro d~ xu ly rui ro trong cac truang hgp:

- KMch hang Ia t6 chuc bi giai th~, pha san thea quy djnh cua phap lu~t; ca nharr bi ch~t, mit tich;- Cac khoan ng dugc pharr lo~dvao nhom 5.

I2.10 . Cac khoan cam k~t ngor(libang

Theo Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN dugc sua d6i va b6 sung bkg Thongtu s6 09/2014/TT-NHNN cuaNgarr hang nha nu&c, Ngan hang phai thl,l'chi~n pharr lo~i cac khoan bao 1anh, ch~p nh~ thanh toan va cam katcho vay khong bUy ngang vo di€u ki~n va c6 thai di€m thl,l'chi~n C\lth~ vao 5 nh6m (xem Thuy€t minh2.9) d~thl,l'Chi~n quan1Y.

II

2.11 . Tiii san ca djnh vii b§t dQng san d§u tll"

Tai san c6 dinh hfru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duQ'cghi nh~ ban dAu thea nguyen gia. Trong qua trinh sud\lIlg, Uli san c6 djnh h1111hinh, tai san c6 dinh vo hinh duQ'c ghi nh~ thea nguyen gia, hao mon Iuyke va giatri con 1<:Ii.Nguyen gia bao g6m toan bQ cac chi phi rna Ngarr hang pMi b6 ra d~ co duQ'Ctai san c6 diM tfnhd~nthai di~m dua tai san d6 vao trc:tngthai sfu1sang su d\lng.

I Tai san c6 diM dUQ'ctfnh kh§u hao thea phuong pMp duang thkg d€ trirdAn nguyen gia tai san trong su6tthm gian hfru d\lIlg u&c tfnh nhu sau:

I - NM cua, v~t ki~n truc 25 nam

- May moc, thi~t bi 03 - 05 nam

- Phuong Mn v~ tAi 06 - 10 nam

- Thi~t bi van phOng 03 - 05 nam

- PhArrm~m may vi tinh 03 - 08 namII Quy~n su dvng d~t vo thai hc:tndugcghi nh~ thea gia g6c va khong trich khh hao.

IBit d9ng san d§utu dUQ'cghi nh~ ban dAuthea gia g6c. B§t d9ng san d§utu chu y€u la quyen su d\lIlg d§t vothai hc:tnnim gift vi m\lCdfch cha tang gia va khong trich kh§u hao.

17

INgan bangTbuong mai ca ph§n BiicAS6117 Quang Trung, TP.Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinhhop nhit giifa nien dQ

ehoky kBtoan illngay 01/01/2017 dBn ngay 30/06/2017

I2.12 . Ti~n gUi co ky han va cho vay ta chirc tindung khac

IHoat d(>nggui ti€n cokY han va choyay cac t6 chirc tin dung khac duoc Nganhang ap dungthee Thongtu s62112012/TT-NHNN ngay 18/06/2012 quydinh v~ heat d(>ngcho yay, di yay; mua, ban cokY han giAy ta co giagifra cac t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoaico hi~u luc thi hanh ill ngay 01109/2012va Thong

ill s6 01/2013/TT-NHNN ngay 07/01/2013 va Thong nr s6 16/2016/TT-NHNN ngay 30/06/2016 ellaNganhangNha mroc VietNam v~vise sua dbi b6 sung m(>ts6 di€u ella Thongill s6 21120 12/TT-NHNN.

I Ngan hang thuc hien trfch l?p du phong nli ro d6i v6i cae khoan ti~n gui cokY h\ll1, eho yay cae t6 eMe tin

dl,ll1gkhae thee quy diM v~ phan lo~i nhomng va trfeh dl)' phOng nli ro ~ ThOngill s6 02/2013/TT-NHNN

ngay 21/01/2013 va Thongill s6 09/20 14/TT-NHNN ngay 18/03/2014 ella Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam. -11

Cae khoc'mphai thu khae duge ghi nh?n thee gia g6e.

:G\~!~..'~lEA

I2.13 . CackhoaD ph:ii thu khac

I Cae khoanng phai thu khong duge phan lo~i la tai san co nli ro tin d\lllg duge xem xet trich l?p dl)' phOng nli

ro thee tu6ing qua h~ Cllakhoanng ho~c thea dl)' kian t6n that co th~ xay ra trong wOng hgp khoanng chua

dan h\ll1thanh toan nhung t6 chuc kinh ta Jam vao tinh t~ng pha san, nguai ng mat tich, be tr6n, dang biC(J

quan phap lu~t truy t6, xet xu, dang thi hanh an ho~c da ehBt. Muc trich l?p dl)' phong d6i v6i ng phai thu qua

h~n thanh toan thee hu6ng dftn clla Thong tu s6 228/2009/TT-BTC.

I 2.14 . Cac hQ'Pdang phai sinh ti~nt~

£>6iv6i cae hgp d6ngkY h\ll1va hoan o6i ti~n t~, chenh J~eh gifra giatri VND clla s6 Jugng ngo~i t~ cam k~t

mua/ban tinh theetY gia kY h\ll1va tY gia giao dich giao ngay t~i ngay hi~u ll)'e Clla hgp d6ng dugc ghi nh~n

ngay t~i ngay hi~u ll)'c Clla hgp d6ng nhu m¢t khoan m\lCtai san - Khoan m\lc "Cong C\Itai ehinh pMi sinh va

cac tai san tai chinh khac" n€u duong ho~e khoan ml,le cong nq - khoan m\le "Cong C\l tfli chfnh phai sinh va

cac eong ng tai chfnh kMc" n€u am. Chenh l~ch nay sau do dugc phan b6 thea phuong phap duang thfulg vao

khoan m\lC"Uil16 thuiin illho~t d(>ngkinh doanh ngo~i h6i" trong subtleY h~ hgp d6ng.

I T~i thai di~m l~p Bao cao tai ehinh hgp nhAt gifra men dQ, cam kBt thee cac hgp d6ngleY h\ll1, hoan o6i va

tuong lai ngo~i t~ duge oanh gia I~i theetY gia binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nameong b6. Cae khoan danh gia I~i trongkY dugc ghi nh~ vao khoan m\lC "Chenh I~chtY gia h6i doai" tren bang

can obi k€ toan hgp nhat va duge k€t ehuYSn vao Bao cao k€t qua ho~t o¢ngkinh doanh hgp nhat t~i thm oi~m

I?p Bao cao tai chfnh hgp nhat gifra nien dQ.

2.15 . Phuc lQ'iDhaD VieD

I

Ngan hang co nghlaV\I chi tra cho nguai lao oQng eac ehB oQ sau day cho thai gian da lam vi~c tru6e ngay

01101/2009:

_ Trg dp thoi vi~c 11)' nguy~n: Theo Di€u 42 B¢ Lu?t Lao d¢ng sua d6i ngay 2 thang 4 nam 2002, Ngan hang

co nghla V\I tra trg cap thoi vi~c11)' nguy~n cho nhan VieDbfulg mQt nua tMng luong cho m6i nam lam vi~c,

eQng them ph\l dp luong (n€u co) trong truOng hqp nhan vien quy€t ojnh cham dtrt hgp d6ng lao d(>ng;

_ Trq cAp mat vi~c: Theo £>i~u44 ella B¢ Lu~t Lao o(>ng, hgp nhat co nghlaV\l tra trg dp mat vi~c lam cho

nhan vien bi mAt vi~e do thay o6i C(]cAut6 chuc ho~e eong ngh~. Trong truang hgp nay, phai tra eho nhan

vien khoan trg cap mat vi~c lam tuong duong v6i mQt thang luong cho m6i nam lam vi~e nhung t6ng trg

dp khong thap hon hai thang lucrng.III

Tu ngay 01101/2009, nguai lao d(>ng duge hu6ng eh€ dQ bao hi6m th~t nghi~p obi v6i thm gian tham gia bao

hi~m thAt nghi~p thee quy diM ~i Nghj dinhs6 28/20151N£)-CP Clla Chfnh phU v&vi~e quy diM chi ti€t thi

hanh mQt s6 oi~u Clla Lu?t vi~elam v~ bao hi~m thAt nghi~p.

18

II

Ngan hangThuongmal caph§n B~cAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~tNarn

Bao cao tai chfnhhop nh§t gifi'a nien d{i

choky k€ toantiT ngay 0110112017den ngay30/06/2017

2.16 . Van eM so'hnu

C6 phi~u p~6 thongdiroc phan loai la v6n chu 56httu, Cac chi phi phat sinh lien quan true ti€p toi viec phathanh co phieu ph6 thongdtroc ghi nhan la mot khoangiam tnr trong v6n chu 56huu,

I PhAnchenh I~chgitra gia phat hanh va menh gia cua c6 phieu duoc ghi nh~ vao khoan muc thang du v6n c6phan,

I

Trlch I~pcac quy: Cac quy dutrfr duoc trlch nr IQ'inhuan sau thue cua Ngan hang dua tren cactY l~ quy dinhthea trinh nr nhu sau:

- Quy dir trfr b6 sung v6n di~u l~:5% IQ'inhu~n sau thu€ rn6i nam, 56 du t6i da cua quy khong vuqt qua vbndi~u I~hi~nc6 cua t6 chuc tin d\lflg.Quy dl,l'trfr b6 sung v6n di~u I~se duQ'cchuy€n sang vbn di~u l~ khi c6Sll phe chufulcua Ngan hang Nha nu6c Vi~tNarn;

- Quy dl,l'phOngtai chinh: 10% lQ'inhu~ sau thuS, 56 du tbi da cua quy nay khong vuqt qua25% vbn di~u I~cua cac t6 chuc tin dl,mg;

- Cac Quy d~u tu phat tri€n, Quy khen thuOng,phuc IQ'iva cac Quy khac: trich I~pthea quy€t diM cua f)~ihoi d6ng c6 dong, phu hqp v6i quy dinh cua Phap lu~t.

C6 ruc phai tra cho cac c6 dong duQ'cghi nh~ la khoan phai tra trong Bang can dbi k€ toan hqp nh~tcua Nganhang sau khi c6 nghi quy€t ve vi~c phan ph6i lQ'inhu~ncua f)~i hQid6ng c6 dong Ngan hang.

2.17 . Thu nh~p va ehi phf llii

I Ngan hang ghi nh~ thu nh~ptiT HIi va chi phi lai tren bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hqp nh~t tren co56 dl,l'thu, d\f chi. Lai dl,l'thu phat sinhtiT cac khoan cho vay phan lo~i tir nh6rn 2 dSn nh6rn5 sl!khong duQ'cghi nh~ VaGbao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhAt.Khoan lai dl,l'thu nay duQ'cduQ'cthoai thu vachuy€nra thea doi 6 tai khoan ngo~ibang va chi duQ'cghi nh~ VaGbao cao kSt qua ho~t dQngkinh doanh hqpnh~tkhi Ngan hang thl,l'cnh~.

II 2.18 . Thu nh~ptir phi, hoa hOng djchVI} va eli tire

I Cac khoan thu nh~p phi va hoa h6ng duQ'ch~ch toan thea phu<mgphap d\f thu, d\f chi.

IC6 ruc b~ng tien rn~t duQ'Cghi nh~ trong bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nh~tkhi quySnnh~ c6tu'CtiT cac khoan dAutu cua Ngan hang duQ'cxac djnh. C6 tuc b~g c6 phi€u va cac c6 phi€u thuOngnh~ duQ'ckhong duQ'cghi nh~n la thu nh~p cua Ngan hang rna chi c~pnh~t s6 luqng c6 phi€u.

I 2.19 . Thu@ thu nh~p doanh nghi~p

Toi scmthuJ thu nh~p hofinIt;zi

II

Hi san thuS thu nh~P hoan l~i duQ'cxac dinh d\fa tren t6ng chenh I~cht~ thoi dUQ'ckh§utn'r va gia tri duQ'ckh§u trir chuySn sangkY sau cua cac khoan 16tinh thu€ va uu dai thu€ chua sli d\lng. Thu€ thu nh~p hoan l~iphai tra duQ'Cxac diM dl,l'atren cac khoan chenh l~cht~mthoi chju thu€.

II

Hi san thu€ TNDN hoan l~i duQ'Cxac dinh theo thu€ suat thu€ TNDN hi~n hanh (ho~c thu€ suat dl,l'tinh thayd6i trong tuang lai nSu vi~c hoan nh~ptai san thu€ thu nh~p hoan I~iho~c thu€ thu nh~p hoan l~iphai tra nfuntrong thoi gian thu€ suat m6i c6 hi~u Il,l'c),dl,l'atren cac muc thuS suat va lu~t thu€ c6 hi~u ll,l'cVaGngay k€t thuckY k€ toano

I

.~

.~

'(

UUH~I.,TOA

~C/-

~.\~

Y

19

INgan hang Thuong mal C6 ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam

Baodo tai chfnh hVp nh4t gifra nien dQ

choky k~ toanillngay 01/01/2017 d~n ngay 30/06/2017

Chiphi thui TNDN hien hanh

I Chi phi thu€ TNDN hien hanh diroc xac dinh tren co so thu nh~p chiu thu~ trongkY va thu€ suAtthu~ TNDNtrongky k€ toan hien hanh.

I Cac bao cao thu€ cua Ngan hang va congty con se chiuSI,I kiem tra cua co quan thu€. Do viec ap dung lu~tvacac quy dinh v€ thu~ d6i voi cac loai nghiepV\I khac nhau co the duoc giai thlch thea nhieu each khac nhau, s6thue trinh bay tren cac Bao cao tAichlnh hop nhAtgifra nien dQc6 the se bi thay d6i thea quyet dinh cu6icungcua co quan thu8.I

I 2.20 . Ti~nva cac khoan tu-ongdu-ong ti~n

ITren bao cao luu chuyen ti€n te, ti€n va cac khoan tlrong duong ti€n bao g6m ti€n m~t, ti€n giri t~iNgan hangNha nuac, ti€n giri khongkY h~ va c6kY h~ c6 thoi h~ dao h~ khong qua ba (03) thang k€illngay giri vacac cho yay t~i cac t6 chuc tin dl,mgkhac, cac khoan ID1,ICchUngkhoan co thoi h~ thu h6i ho~c dao h~ khongqua ba (03) thang kSillngay cho vay/mua, cotfnh thanh khoan cao, co kha nang chuySnd6i dS dang thanh caeIU<lllgti€n xac dinh va khong c6 nhi€u rui ro trong vi~cchuy€n d6i thanh ti€n.

2.21 • CongC\I tai chinh

Trong qua trinh ho~t dQng,Ngan hang thuOngxuyen ky k€t cac hQpd6ng lam phat sinh cac tai san tAichfnh,ng phai tra tai chfnh ho~c congCI,I v6n chu so hfru.

ICac tAisan tAichfnh cua Ngan hang chu y€u bao g6m ti€n m~t, yang b~c, da quy, ti€n gui t~i Ngan hang Nhanuac, ti€n gui t~i va cho yay cac t6 chuc tin d1,lllgkhac, cho yay khach hang, chUngkhoan kinh doanh, chUngkhoan d~u tu, d~u tlr dai h~ khac, cac tai san pMi sinh va cac tai san tru chfnh khac.

I

Hi san tai chfnh duqc phan lo~i IDQtcach phu hQp,cho ml,lCdfch thuy€t minh trong Bao cao tai chfnh hQpnhAtgifranien dQ,thAnhmQttrong cac lo~i sau:

- Hi san tai chfnh duqc ghi nh~n thea gia tri hQp Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hQpnhat;

- Cac khoan dAutu gifr d€n ngay dao h~n;- Cac kho{mcho vay va phai thu;- Hi san s~n sang de ban.

I

ICac khoan ng phai tra tai chfnh cua Ngan hang cM y€u bao g6m cac khoan nq Chfnh phu va Ngan hang Nhanuac, ti€n gui va vay cac t6 chuc tin d\Ulgkhac, ti€n gui cua khach hang, gi§y to c6 gia da phat hAnh,cackhoan ng phai tra phai sinh va cac khoan ng phai tra tai chfnh khac.I

INQ'phai tra tai chinh duQ'cpMn lo~i mQtcach phUhQp,cho ml,lCdfch thuy~t minh trong Bao cao tai chfnh hqpnhAtgifranien dQthanh mQttrong cac lo~i sau:

- Cac khoan cong ng tai chinh duqc ghi nh~ thea gia tri hQp Iy thong qua Bao cao k~t qua ho~t dQngkinhdoanh hqp nhAt;

- Cac khoan cong nQ'tai chfnh duQ'cxac dinh thea gia tri phan b6.II Vi~c phan lo~i cac cong Cl,ltai chfnh kS tren chInhk ml,lcdich trinh bay va thuy€t minh va khong nhim ml,lC

dich mo ta phuong phap xac djnh gia trj cua cac cong C1,ltai chfnh. Cac chfnh sach k~ toan v€ xac djnh giatricua cac cong Cl,ltaj chfnh dUQ'ctrlnh bay trong cac thuy~tminh lien quan.

I Gid tri salt ghi nMn banatiuHi~nt~ichua co cac quy dinh v€ danh gia I~icong Cl,ltai chinh sau ghi nh~ ban d§u.

I20

I

INgan hang ThU'O'Dgm~icaph§n B~cAse 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nhit giu-a nien dQ

cho ky k~toan tlr ngay 01/0112017 den ngay 30106/2017

2.22 . Cac ben lien quan

ICac ben diroc coi la lien quan n€u ben d6 c6kha nang kism soat hoac c6anh huong dang k~ d6ivoi ben kiatrong vi~c ra quyetdinh v6 cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben lien quan cua Ngan hang bao g6m:

- Cong ty me hoact6 chirc tin dung la congty me cua Nganhang;- Cong ty con cua Ngan hang;

- Cong ty co cling congty me boac cling t6 chirc tin dung me cua Ngan hang;

- Nguoi quan 19,thanh vien Ban kiem soat cua congty mit hoac cua t6 chirc tin dung me cua Ngan hang;

- Ca nhanhoac t6chirc co thfun quy6n b6 nhi~m ngubi quan19,thcinh vien Ban ki6m soat ctia congty myho~c t6 chile tin dvng my etia Ngan hang;

- Ngubi qucin19,thanh vien Ban ki€m soat ctia Ngan hang;- Cong ty, t6 chUc c6 thAm quy~n b6 nhi~m ngubi quan Iy, thanh vien Ban ki6m socitetia Ngan hang;

- Vg, eh6ng, cha, my, con (bao g6m ccicha nuoi, my nuoi, con nuoi, b6 ch6ng (b6 vg), m~ ch6ng (my vg),con dau (con r€), b6dugng, my kS, con rieng cua vq ho~c ch6ng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6mcaanh, chi, em cling my khcic cha ho~c cung cha kMc my),anh r~, chi dau, em dau, emn~ctia nguai quan ly,thanh vien Ban ki€msoM, thanh vien g6p v6n ho~c c6 dong 56 hfrutlr 5% v6n di6u I~ ho~c v6n c6 phftn c6quy6n bi~u quySt tr61en ctia Ngan hang;

- T6 chilc, ca nhan s6 ht1utlr 5% v6n di€u I~ ho~c v6n c6 phful co quy€n bieu quyBt tr6 len 1IliNgan hang;

- Ca nhanduqc uy quy€n dlli di~n phan v6n g6p, c6 phftn cho Ngan hang.

I

I Trong vi~c xem xet tUng m6i quanM cua cac ben lien quan d6 phvcV'\l cho vi~c I~p vatrinh bay Bao eao taiehinh hqp nhdt gifta nien dQ, Ngan hang eM9 tooban chdt eua m6i quan h~ honla hinh thile phap19 eua caequanMdo.I

3 . Ti~n m~t, yang b~c,lia quy

30106/2017 31/12/2016Tri~u VND Tri~uVND

ITi€n m~t bing VND 579.332 338.995Ti€n m~t bing ngolli t~ lO7.235 87.136

686.567 426.131

4 . Ti~n gfri t~i Ngan hang Nba DU'O'C

30106/2017 3111212016

I Tri~u VND Tri~u VND

Ti€n gili thanh toan tlli Ngan hang NM nu6c 218.067 402.066

I -B&ng VND 170.508 401.548- B&ng ngo(1it¢ 47.559 518

218.067 402.066

II

21

Ngan hangTfnrong malcaphin BAc.AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNgheAn, Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ'p nh§t gifra niendQ

eho IcY k€ toan til ngay 0110112017<t€nngay 30/06/2017

I5 . Ti@ngUi va cho vay cac TCTDkhac

5.1 .Ti@ngUi t~i cacTCTD khac

30/06/2017 3111212016Trieu VND Tri~u VND

Ti~n gt'rikhong IcY han 96.905 137.130-Bdng VND 21.294 17.075- Bdng ngoai t? 75.611 120.055Ti~n giri c61.')'han 8.516.459 14.403

I -Bdng VND 8.370.500 70.500- B&ng ngoai t? 216.459 14.403- DI!phong rid ro (70.500) (70.500)

8.613.364 151.533

5.2 .Cho vay cacTCTD khac

30106/2017Tri~u VND

3111212016Tri~u VND

B~gVND 1.885.000 6.128.000

1.885.000 6.128.000

Tang ti~n gUi va cho vaycacTCTD khac 10.498.364 6.279.533::ON.jNHII

.8 KI

AAPhan tlchch§t lueng dtr nv cho vay, ti@ngfri coky han t~i cacTCTD khac:

30106/2017Tri~u VND

3111212016Tri~u VND

NQ'<ttltieu chuanNQ'e6 kha nang m~t v6n

10.401.45970.500

6.142.403

70.500

10.471.959 6.212.903

6 . Chung khoan kinh doanh

30106/2017 3111212016Tri~u VND Tri~u VND

ChUngkhodn van 128.469 128.469Chirng khoan v6n do cac TCTD khac phat hanh 106.580 106.580Chung khoan v5n do cac TCKT trong mroc phat hanh 21.889 21.889

128.469 128.469

D" phong rui ro chUngkhoankin" doanhD\I phong giam gia (23.506) (23.506)

(23.506) (23.506)

104.963 104.963

II

22

Ngan hang Thiroug mai C6 ph§n BicAse 117Quang Trung, TP. Vinh,tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hQ1>nhAt gifra DieDdQ

cho Icy k~ tom tir ngay 01/01/2017 d~n ngay30/06/2017

Chi ti~t tlnh trang Diem y~t clla cac chUng khoan kinh doanh

30/0612017 31/12/2016Trieu VND Tri~uVND

Chung khoan v6n 128.469 128.469- D(i niemyit 96.929 96.929- Chua niemyit 31.540 31.540

128.469 128.469

7 . Cac cong cu tai chfnh phai sinh va cac tai san tai chfnh khac

T6ng gia tri ghi 86 ke tom (theotY gia taingay l~p bao cao)

Tai san Cong noTri~u VND Tri~u VND

T\li ngay 30/06/2017 5.938Csngql tili chlnh phtii sinh tiJn t~ 5.938- Giao dich hoan d6i ti~nt~ 5.938

T\li ngay 3111212016 29.299Csng c~ tui chlnh phdi sin" tiJn t~ 29.299- Giao dich hom d6i ti~n t~ 29.299 ~

10,;)---....8 . Cho vay khach hang "i'l

I 30/06/2017 3111212016 HUU

Tri~u VND Trieu VND 'A T(

3CCho yay cac t6chirc kinh te, ca nban trongnu&c 50.904.086 48.076.375 .-----Cho yay chiet khftu congCl,l chuy~n nhm;l1lgva cae giay to c6 gia 7.210 236 ow·.=::-Cho yay b~g v6n !AitrQ',uy thac dAutil' 500 500Cho yay theo chi djnh cua Chinh phu 10.772 25.204

50.922.568 48.102.315

Pban tich chAt hrgng ncr cho vay30/06/2017 3111212016

ITri~u VND Tri~u VND

NQ'du tieu chuan 50.474.144 47.667.434NQ'can chuy 47.974 44.693NQ'dum tieu chufut 7.306 3.153NQ'nghi ngo 10.223 5.242NQ'co khfl nang m~t v6n 382.921 381.793

50.922.568 48.102.315

Phan tichdtr ncr theo thOi gian30/06/2017 31112/2016Tri~u VND Tri~u VND

NQ'ngtm h~ 16.649.011 13.573.478

NQ'trung h~n 17.966.693 24.855.283

Nqdai h~ 16.306.864 9.673.554

50.922.568 48.102.315

23

Ngan hang Thurmg malcaph§n BAcAs6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinb bQ'p nb§t gifra nien d(>

cho kYk€ toantil ngay 0110112017d~n ngay30/06/2017

Phdn tich dir nQ'cho vay theo d8ituongkhach bang va theo loai hlnh doanh nghi~p

30/06/2017 3111212016TTi~uVND Trieu VND

Cho Yay cac TCKT 11.790.502 10.441.266- C6ng ty TNHH 1.502.110 946.182- C6ng ty C6 phdn 10.280.716 9.482.595- Doanh nghiep tu nhdn 4.217 12.148- Hap tac xfi va lien hiep hop tac xfi 257 341- Doanh nghi?p co v6n a6u tu nuac ngoai 3.202Cho yay ca nhan 39.132.066 37.661.049

50.922.568 48.102.315

9 . DI}'phong rui ro cho yay khach bang

30/06/2017 3111212016Tri~u VND Trieu VND

Dl,Iphong cu th~ (232.351) (100.675)Dl,Iphong chung (367.660) (343.304)

(600.011) (443.979)Chi tiit tiing/giiim dl! phong rui ro tin dung:

Dl,Iphong chung Dl,Iphong cuth~

Trieu VND Trieu VND

Ky tir ngay 0110112017 din ngay 30/0612017 ~

YS6 dtr daukY (343.304) (100.675) .'2

iN \;Dl,Iphong rui TOtrich I~p trongIcY (24.356) (131.676) ·\1~Sa dir cu8i ky (367.660) (232.351)

Ky tir ngay 01/0112016 din ngay 30/0612016

1S6 du dau kY (310.016) (172.425)Dl,IphOng nii TOtrich l~p trong kY (8.789) (18.294)Sa dtr cuai ky (318.805) (190.719)

10 . Chung khoan d§u ttr

10.1 .ChUng khoan d§u ttr sin sang d~ ban

30106/2017 3111212016TTi~u VND TTi~uVND

ChUng khoan Ng 18.422.449 16.786.010- Chung khoan Chinh phl1, chinh quyJn aja phlfO'ng 10.319.466 11.067.118

- Chung khoan Nr;rdo cac TCTD khac trong nuac pMt hanh 7.784.983 5.179.786- Chzmg khoan Nr;rdo cac TCKT trang nlfac phat hanh 31B.OOO 539.106

Dl,IphOng nii TOchUng khoan sfut sang d~ ban (18.000) (18.000)- DI! phong C!, thi (18.000) (18.000)

18.404.449 16.768.010

24

Ngan bang Thurrng mai cA phin Bic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam

10.2 . Tra] phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh

Bao Clio tili cbfnh hQ1>nhAt giil'a nien dl)

ehokY k€ toan tir ngay 0110112017 den ngay30/06/2017

Menh giatrai phieu d~e bietDu phong trai phieu d~e bietHoan nh~pdu phong trai phi€u d~e bi~t

30/06/2017 3111212016Trieu VND Trieu VND

600.342(240.476)

1.512

611.950(148.652)

361.378 463.298

10.3 . Phan tichchAt luong chungkhoan <'ItrQ'cphan IO\li la tai san co rui ro tin dung

30/06/2017

No du tieu chuan

No e6 kha nangmat v6n

31112/2016

Trieu VND Tri~uVND

8.084.983

18.000

5.700.892

18.000

8.102.983 5.718.892

11 . Gop van, <'I§u nr dat han

30/06/2017 3111212016Trieu VND Trieu VND

Cackhoandau tu dai han khac 287.650 287.650D\I'phong giam gia diu nr dai han (35.379) (35.379)

252.271 252.271

Chi ti~t cac khoao diu til t\li 30/06/2017:

Cac khoan dautu

Cdc kho/m ditu tu dai hf!n khdc

- Cong ty C6 phan Thuy di~n Hua Na- Cong ty C6 phan Chuy~n m~eh rai chinhQu6e gia Vi~t Nam

- Quy DAutu Ch(mg khoan Sai Gon A2- Quy DAutu Doanh nghi~p Hang dAuVi~tNam VF4

- Quy DAutu Tlll1gtru6ng Vi~t Nam VF2- Quy DAutu Ch(mg khoan Vi~t Nam VFl- Cong ty C6 phan QuanIy DAutu Giaodl,leQu6e t~

- Cong ty C6 phan Lam nghi~p Thang nIDo- Quy DAutu Trai phi~u MB Capital Vi~tNam

- C6ng ty C6 phAn Dja 6e MB- C6ng ty C6 phAn QuanIy Quy Dautu

MB- C6ng ty C6 phAn Song Lam Ngh~An

30/06/2017 3111212016 )Gia g6e Tyl~ Gia g6e TY l~nfun gifr n~ gift

~Tri~u VND % Tri~u VND % )0287.650 287.650 .: lRAC!

115.500 5,75 115.500 5,75I1AN(

2.000 1,05 2.000 1,05~

14.260 2,85 14.260 2,85 ~

30.883 10,44 30.883 10,44

19.119 3,63 19.119 3,631.932 0,61 1.932 0,617.000 4,12 7.000 4,12

68.000 10,46 68.000 10,465.500 11,16 5.500 11,16

1.676 0,26 1.676 0,2619.780 6,11 19.780 6,11

2.000 10,00 2.000 10,00

287.650 287.650

25

Ngan hangThuong mai C6 phAn Bie As6 117 Quang Trung, TP.Vinh, tinh Ngh~ An, Yi~t Nam

Bao cao tai ehfnh hQ'Pnhit gifi'a nien dQ

eho ky k6 toan tir ngay 01/0112017d6n ngay30/06/2017

Chi ti€t d., phong glamgia dAu til dai han t~i 30/06/2017:

Cac khoan dAunr 30/06/2017 3111212016Trieu VND Tri~uVND

(14.260) (14.260)

(19.119) (19.119)

(2.000) (2.000)

(35.379) (35.379)

- Quy DAu nr Chung khoan Sai Gon A2- Quy DAu nr Tang tnrong Yi~t Nam VF2- Cong ty C6 phAn Song Lam Nghe An

I12 . Tal san C6khac

30/06/2017 3111212016Tri~u VND Trieu VND

Cac khoan phai thu 105.900 95.020Cac khoan Jai, phi phai thu 2.570.426 2.721.075Tai san thu6 TNDN hoan lai 1.298 1.298Tai san co khac 27.275 62.715

2.704.899 2.880.108

12.1 . Cac khoan phaithu

30/06/2017 3111212016Tri~u VND Trieu VND

Ky quy, th6 eh~p, cAm c6 18.723 18.728Thanh toan voi Ngan sach Nha mroc 3.198 3.182Chi phi xu Jytai san bao dam no 30 30Cac khoan phai thu n¢i b¢ 65.477 49.599Cac khoan phai thu ben ngoai 18.472 23.481

105.900 95.020

12.2 • Taisan c6 khae

30/06/2017 3111212016Tri~uVND Tri~u VND

Hi san gan ng da ehuy€n quy€n so hfru eho TCTD, dang ehb' 1.400 36.900xUJy

Cong ev d\lDgC\l, v~t li~u 12.187 10.326Chi phi ehb' phanb6 13.688 15.489

27.275 62.715

13 . Cae khoan ng Chfnh phil va Ngan hang Nhii mr6'e

30/06/2017 31/1212016Tri~u VND Tri~u VND

IVay Ngfin hOng Nhil nuO'c 119.144 428.139Yay theo h6 sO'tin d\lDg 119.144 107.698Yay ehi€t khdu, tai ehiet kh~u eac gi~y tb' c6 gia 320.441

119.144 428.139

26

-m)NG i.II/[MHU

<IEMTo'\sq

I !!!

Ngan hangThuong m~i cA ph§n BAcA Bao cao tili chfnh bVp nhftt gifra niendQ !

I se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgMAn, Vi~t Nam cho ky k8 toan nr ngay01/01/2017 d8n ngay30/06/2017 t14 . Ti~n gfri va vay cac taehuc tin dung khac ,

IIJ

30/06/2017 31112/2016Trieu VND Tri~uVND 't

;;;

I Tiin gin clio cdc TCTD k"ac 9.691.858 5.352.604Tien gl'ri co kY han 9.691.858 5.352.604-Bdng VND 8.929.204 5.352.604

I - Bang ngoaiMi 762.654

Voycdc TCTD k"ac 1.856.064 1.785.822

IBingVND 1.854.880 1.762.493Trong d6: Vaychiit khtiu, tai chidt khdu 695.387

, , r JVay cam co, the chap

IBing ngoai t~ 1.184 23.329

11.547.922 7.138.426

15 . Ti~n gui cua khach hang

Thuy~t minh theo loai ti~n gui:

30/06/2017 3111212016Tri~u VND Tri~u VND

I Tien, vang gui khong ky han 762.560 721.012

-Bdng VND 755.324 713.347

I- Bang ngoai t¢ 7.236 7.665

Ti~n, vang gui cokY han 62.322.368 58.412.418

-Bdng VND 62.078.240 58.092.788

I- Bang ngoai t¢ 244.128 319.630Ti~n gui vbn chuyen dung 5 2

Ti€n gtri kY quy 24.627 23.271

I-Bang VND 24.520 23.165

- Bang ngoai t¢ 107 106

63.109.560 59.156.703

~

~

I ; 1I

/_'o'}

:7

I27

I

Ngan hangThuong ml.li caph§n B~eAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam

Bao caotai ehfnh hop nh§t giii'a nien dQ

eho kY k6 toan illngay 01101/2017 d€n ngay 30/06/2017

16 . Phat hanh gi§y ta e6 gia thong thuong

Tl.li ngay 30/06/2017:

Ky han M~nhgia

Tri~u VND

I Diroi 12 thangTiT 12 thang d6n 05 nam

500.000

950.000

1.450.000

ITl.li ngay 31112/2016:

M~nh gia

Tri~u VND

IDuoi 12 thang

TiT 12 thang d€n 05 nam

500.000

950.000

1.450.000

17 . Cac khoanphai tra va eong nilkhac

I Cac khoan phai tra ne;>ibe;>Doanh thu cho phanb5Thu6 va cac khoan phaine;>pNha mroc

Quy khen thirong, phuc loiCac khoan phai traben ngoai- Cdc khodn phai tra vi XDCB, mua slim TSCD

- Cae khoan eM thanh toan

- Chuy€n tiin phili tra

- Gia trj giao d;ehIcY h(m ti€n t¢

- Cae khoan eM thanh (oan khile

III

I

I

Tri~u VND

Chiet khau

Trieu VND

30/06/2017 3111212016

Tri~u VND Tri~u VND

52.498 103.734

5

34.097 59.738

13.810 23.218

122.141 216.175

58.835 58.662

397 348

113 23

509

62.287 157.142

222.551 402.865

k>4- HA'A

~~ A

~'1t ,

Phu trQi Gia trl thufut

Trieu VNDTri~u VND

500.000

950.000

1.450.000

Phu trQi Gia tri thufut

Tri~u VNDTri~u VND

500.000

950.000

1.450.000

28

IIIIIIIIIIIIIIIIIIII

00-

g ~ g- I,Q \0r-: \C) \0o ~ <"IOf!) N NII'i

ooogoII'i

0\N

:::s~:cu-00

IIIeeo...;=ee

-\001,---

'---....t • TP ..::::.......--

II

Ngan hang Thirong mal C6 phAn B~cAsf, 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Viet Nam

Bao cao tai chinh hqp nh§t giifa nien di)

cho Icy k~ toan til ngay 01/01/2017 d~n ngay30/06/2017

18.2 . Thu nh~ptren mQtc6 phi~u

6 thangdau 6 thang dAunam 2017 nam2016

Trieu VND Trieu VND

236.670 192.488

236.670 192.488

236.670 192.488fj~500.000.000 468.295.571

(g(473,34 411,04 ~'i

~~~

II

Loi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiepCac khoan di€u chinh:Loi nhuan phanb6 choc6 phieuph6 thongsf, trich quy khen thuong, phuc loiLoi nhuan d~ tinh (iii co ban tren c6 phieuC6 phieu ph6 thong danghru hanh binh quan trongIcy

Lal co ban trsn c6 phi~u (VND)

I 18.3 . Chi ti~t van dAu tu· cua Ngan hang

I

30/06/2017 31112/2016A ;

V5nCP; ; l ; ;

Tong so VonCP Tong so VonCP VonCPthirong uudai thirong uu dai

Trieu VND Trieu VND Trieu VND TrieuVND Trieu VND TrieuVND

Vf,n gop cua c6 dong 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000Thang du vf,n c6 phArr 7.398 7.398 7.398 7.398

5.007.398 5.007.398 5.007.398 5.007.398

II

18.4 . C6 phi~u va c6 tire

30106/2017 31/1212016

I

se hrong c6 phieudang ky phat hanhsf, lugng c6 phi~u d1iban ra cong chUng

- C6phi€u ph6 thongsf, lugng c6 phi~u dang luu hanh

- C6phiJu ph6 thong

500.000.000500.000.000

500. 000. 000500.000.000500. 000. 000

500.000.000500.000.000500. 000. 000

500.000.000500. 000. 000

Menh gia c6 phi~u dang luu hanh:10.000VND/c6 phi~u.

I

ThOng tin v€ c6 tuc:

Theo To trinh s673/TTr-HDQT -BacABank ngay03/04/2017 dii dugc phe duyet boi Nghi quy@tD~i hQi d6ngc6 dong nam2017 sf, 02/2017INQIDHDCD-BACABANK ngay 15/04/2017, Ngan hang cong b6 chia c6 rueb~g c6 phieu voi t6ng s6 ti€n III400.049trieu d6ng.

I

I30

I

INgan hangThuong mai cA phin Blic A Bao cao tai chinh hop nhAt giii'a nien dQ

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Viet Nam cho ky k~ toan tir ngay 01/01/20 17 d~Dngay 30/06/2017

19 · Thu nh~p llii va cac khoan thu nh~ptuong tI,I 6 thang dau 6 thang dau

Dam 2017 nam 2016

Tri~u VND Tri~uVND

Thu nhap lili tien giri 170.648 37.965

Thu nhap lili cho yay 2.392.300 2.088.904

I Thu Hiitir kinh doanh, dau nr chung khoan No 689.824 527.027

Thu phi tir nghiep vu bao lilnh 2.657 2.108

Thu khac nr hoat dQngtin dung 24.558 610

I -?'C\

3.279.987 2.656.614 ,/'

I 20 · Chi phi llii va cac khoan chi phi tuong til)".)'\

6 thang dau 6 thang dau "'\'nam 2017 nam 2016 ~

Trieu VND Tri~u VND ~

Tra lili ti~n giri 2.383.793 1.929.172

Tra lili ti~n yay 32.020 138

Tra lili phat hanh gi§yta c6 gia 63.015 20.257

Chi phi hoat dQng tin dung khac 11.113 28.842

I 2.489.941 1.978.409

21 · LAiJ(16)thuAn tir hOl;ltdQng djch V\I

6 thang dau 6 thang dau

nam 2017 nam 2016

Tri~u VND Tri~u VND

Thu phi dich Vl,l 40.933 10.952

- D;ch Vll thanh loan 9.128 7.539

- D;ch VIl ngdn quy 299 188

- D;ch VIl uy thac va a(Ji If! 3.811 503

I- D;ch VIl tr. win 20.026

- D;ch vtl khac 7.669 2.722

Chi phi djch V\l lien quan (10.202) (10.611)

- D;ch Vtl thanh toan (3.6/4) (4.274)

- Dich Vtl ngdn quy (773) (732)

- D;ch Vtl uy thac va a(Ji If! (1.563) (/18)

I- Dich vtl tu win (608)

- D;ch Vll khac (3.644) (5.487)

ILliiJ(16) thuin tir ho~t dQng djchV\I 30.731 341

II

31

I

INgan bang Thueng mai C~ ph§n BAcAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai cbfnb bqp ohit giii-a oien dQ

cho ky k€ toantU ngay 01/01/2017 d€n ngay30/06/2017

22 . Liiil(16) thu§n til' hoat dQng kinh doanh ngoai hai

6 thang d~u 6 thang d~u

nam 2017 nam 2016

Trieu VND Tri~u VND

Thu nh~ptU hoat dQngkinh doanh ngoai h6i 84.607 6.044

- Thu tit kinh doanh ngoaiIf giao ngay 84.607 6.044

IChi phi hoat dQng kinh doanh ngoai h6i (68.942) (23.865)

- Chi vi kinb doanh ngoaitf giao ngay (68.942) (23.865)

Lai/(la) thu§n til' hoat d(ing kinh doanh ogo~i hai 15.665 (17.821)

23 · Liiil(la) thuAo til' hoat d(iog kinh doaoh (mua ban) chUng khoan dAutil'..",

6 thang dAu 6 thang dAu :)'nam 2017 nam 2016 ,~

ITrieu VND Trieu VND \Q

IThu nh~p tir mua ban chirng khoan dAunr 7.247 124 .....,.

Chi phi v~ mua ban clnmg khoan dAunr1

(641) (29.490) ..:..;;;

UiI(la) thuAn til' hoat d(iog mua ban chUng khoan dAu tu· 6.606 (29.366)

24 • Lail(16) thu§n til' cac ho~t dQng kinh doanh khac

6 thang dAu 6 thang dAu

nrun 2017 nrun 2016

Tri~u VND Tri~u VND

IThu nh~ptU ho;;ttdQng khcic 45.159 19.096

- Thu nhtjp khac 45.159 19.096

Chi phi lien quan d€n ho;;tt dQng khac (39.399) (778)

I- Chi phi khac (39.399) (778)

Lliil(16) thuAo til' cae ho~t d(iog kinh doaoh khac 5.760 18.318

I 25 · Thu oh~p til' gop van, mua e~ phio

6 thang dAu 6 thang dAu

nam 2017 nam 2016

I Tri~u VND Tri~u VND

IC6 tuc nh~ duQ'c trongkY tU gop van, mua c6 phArr 2.356 6.718

- Tit gop vein, ddu tU' dai hr;m 2.356 6. 718

I2.356 6.718

II

32

INgan hang Thirong mal ca ph§n BAcA Bao cao tat chfnhhop nh§t gifra nien di)

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho ky k~ toantir ngay 0110112017 d~n ngay30/06/2017

26 · Chi phi hoat dQng

6 thang d~u 6 thang d~u

nam 2017 nam 2016

Trieu VND Trieu VND

I Chi n9P thue va cac khoan phi, l~ phi 2.237 1.312

Chi phi cho nhanvien 138.237 125.344

I Trong do:

- Chi luang vaphu cap 107.519 98.579- Cackhoan chi dong gop thea luang 9.578 11.689

I - Chi tro cap 1.614 3.657- Chi khdc cho nhdnvien 19.526 11.420

Chi v€ tai san 61.786 50.446

I Trong do: Khdu hao taiscmcddinh 16.504 10.499 -Chi cho hoat d9ng quan ly cong vu 64.048 45.658 liS

Trongdo: ;:)1:

I - Cong tac phi 4.457 3.810 ~ii\i\\- Chi vi caehoat d9ng doan thicuaTCrD 204 562 ·ic'v-. '""'.

Chi nop phi bao hiem, bao dam ti€n gui cua khach hang 43.342 38.286 p..~

I 309.650 261.046-.,,:10=

27 · Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

6 thang d~u 6 thang d~u

nam 2017 nam2016

Trieu VND Trieu VND

Chi phi thu~ thu nhap doanh nghi~p hi~n hanh tl;1i:

- Ngfin hang Thuang mf;liC6phdn BacA 58.500 47.617

Tang chi phf thu~ TNDN hi~n Mnh 58.500 47.617

I - Thu~ TNDN pbai nop d~u nam 50.861 32.381

- Thu~ TNDN dli nop trongkY (79.484) (56.709)

I Thu~ TNDN con phili ni)p cu6i ky 29.877 23.289

28 · Ti@nva cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti@n

30106/2017 30106/2016

Tri~u VND Tri~u VND

686.567 936.329

218.067 129.630

8.613.364 143.756

400.000 1.209.984

1.046.057

I

Ti€n m~t va cac khoan tuang duang ti€n tl;1iquy

Ti€n giri tl;1iNgan hangNhanu6c

Tien, vang girl tl;11cac TCTD khac (g6m khOngkj; hf;lnva co kj;hf;lnkh6ng qua 03thang)

Cho vay cac t6 chirc tin d\mg khac co thai gian thu h6i kh6ngqua 03 thang k@tu ngay k~t tMc ky k~ toan

ChUng khoan co thai hl;1nthu h6i ho~c dao hl;lllkh6ng qua 03

thang k~tir ngay k~t thuckY k~ toan

9.917.998 3.465.756

I33

Ngan hang Thuong maicsph An B~c Ase 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hQ'P nhit gifi'a nien dl)

cho ky k~ toan illngay 01/0112017 d~n ngay 30106/2017

29 . Tlnh hlnh thuc hi~n nghiaVI} v6'i ngan sach Nha nuoc

Chi tieu se du d~u se phat sinh trongkYse du cu6i ky

nrun So phai nQP So danQP

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

I. Thu~ GTGT 425 3.204 1.036 2.593

3. Thu~TNDN 50.861 58.500 79.484 29.877

10. Cac khoanphi, I~phi va cac 8.452 21.140 27.965 1.627khoan phainQPkhac

I 59.738 82.844 108.485 34.097

30 . Nghia VI} nQ' ti~m ~n vacaccam k~t dira ra

30106/2017 3111212016 ~Tri~u VND Tri~u VND -./

'"Bao lanlt kluic 213.296 193.215

'r\~~

I :O~Camk~tbaolanhthanhtoan 70.886 59.024 .CCam k~t bao lanh thuc hien h91' d&ng 32.941 39.883 /-. ~

8.091 5.542Cam ket bao lanh du thau ~~.

Cam k~t bao lanh khac 101.378 88.766/

213.296 193.215

31 . Nhfing S\l'ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan

Khong c6 SI,I' ki~n trQng y~u nao xily ra sau ngay k~t thuckY k~ toan dbi hoi phai duqe di~u chinh hay cong b6

tren Bao caoUti cbinh h91' nhAt gifra nien dQ nay.

I 32 . Mu-c dl) t~p trung tbeo khu vl,I'cdjaIy cua cac tili san, cong nQ'va cac kboan ml}c ngo~i bang

Khu Vl,l'C Cbo vay khach Ti~n giri va Cae cam k~t tin

bang va cho ti€n vayill d\ll1gvay TCTD khac kMehhang

va cac TCTD

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

52.807.568 74.657.482 226.554

52.807.568 74.657.482 226.554

CCTCpMi

sinh

Kinh doanh va

ddu tu chung

khoan

Tri~u VNDTri~u VND

Trong nuoc 5.938 19.151.260

5.938 19.151.260-----33 . Chinh sach quanIy rui ro lien quan d~n cac cong cl} tai chinb

Cae nii ro tai ehinh rna Ngan hang phai chiu bao g&m nii ro tin dl,lng, nii ro thi wang.

I34

Ngan hang Thuong m:;ticeph~n BAcAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnh hVp nhat gifra nien dQ

cho ky k~ toantil ngay 01101/2017 d~n ngay 30/06/2017

33.1 . Rul ro tindung

I Ngan hang ti~n hanh phan loai no d6i voi cac khoan cho vay va irng tnroc cho khach hang va cac t6 chirc tin

dung khac, qua do thuong xuyen danh gia rui ro cua cac khoan no co vfut d€, no x~u va d€ xu~t bien phap xulyphil hop.

IDe quan Iy rui ro tin dung, Ngan hang su dung cac cong cu: xay dung chinh sach va ban hanh quy dinh lien

quan d~n cong tac quan Iy rui ro tfn dung, xay dung cac quy trinh tin dung, thuc hien ra soat rui ro tin dung,

xay d1,l'ngh~ th6ng x~p h~g tin d1,lI1gnQi bQ va phan lo~i ng, phan cfrp thfun quy€n trong ho~t dQng tin d1,lI1g.

33.2 .Rui ro thi trU'irng

a.Ru; ro lili sudt

Rlli ro Hii su~t la rtii ro khi lu6ng ti€n trong tuong lai clla cong CI,Imi chinh dian bi~n bat thuemgdo nhilng bi@n

dQng clla Hli su~t thi truemg.

I Thai h~n dinh I~i liii such th1,l'Ct~ la thai gian con I~i tfnh tirthai diem I~p Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien

dQcho t6i kY dinh liii suAt gfu1nh~t clla cac khoan ml,lCtai san va ngu6n vdn.

I Cac gia djnh va di~u ki~n sau duqc ap dl,mg trong phan tfch thai h~ dinh I~i lai su~t th1,l'ct~ clla cac tai san vacong nq clla Ngan hang:

I

• Ti~n m~t; gop vdn d§u tu dai h~ va cac tai san C6 khac (bao g6m tai san c6 dinh, b~t dQng san d§u tu va tai

san C6 kMc) duqc x~p lo~i khoan ml,lCkhong bianh hu6ng do dinh I~i lai suAt.

• Ti€n gui Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam duqc xap lo~i ti€n gui thanh toan do dokY h~n djnh I~i lai su~tth1,l'ct~ dugc x~p lo~i dan mQt thang.

• Thai h~n dinh I~i lai su~t th1,l'Cta clla chUng khoan dAu tu va ch(mg khoan kinh doanh la chUng khoan nq

duqc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan ml,lCc6 lai suAt c6 dinh trong su6t thai gian clla hQ'Pd6ng: Tho-i h~ dinh Il;lilai suat thl,l'Ct~

d1,l'atren tho-i gian dao h~ th1,l'Ct~ tinh tir tho-i diem l~p Bao cao tai chinh hQ'Pnhat gifra niendQ;

- Cac khoan ml,lCco lai su~t tM n8i: Tho-i h~ dinh liii suat th1,l'ct~ d1,l'atrenkY dinh l~i lai suat gfu1nhat

tinh til tho-i diem I~p Bao cao tai chfnh hqp nhat giua nien dQ.

• Tho-i h~n dinh I~i lai suat th1,l'ct~ clla cac khoan ti€n giri va cho vay cac TCTn khac; cac khoancho vay

khach hang; cac khoannq chinh phil va Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam; cac khoan ti~n gui va yay cac T6

chlrc tin dl,lng va khoan m\lCti~n gui clla khach hang dugc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan ml,lc c6 lai suAt cd dinh trong sudt thcri gian cua hQ'Pd6ng: TMi h~ dinh I~i lai suAt th\IC t~d1,l'atren thcri gian dao h~ th1,l'ct~ tinhill thai di~m I~p Bao cao tai chinh hqp nhAt gifra nien dQ;

- Cac khoan ml,lCc6 lai suAt tha nbi: Thcri h~ djnh I~i lai suAt th1,l'Ct~ clla cac hqp dbng cho yay c6tMi

h~n dao h~ con I~i du6i 06 thang duqc xac dinh d1,l'atren tho-i gian dao h~ con I~i; cac hqp d6ng c6

thcri gian dao h~n con I~i tren 06 thang dugc x~p vao lo~itil 03 d~n 06 thang dokY dinh l~i lai suat cua

Ngan hang t6i da la 06 thang mQt Ian.

• Thai h~ djnh l~i lai suAt thlJc t~ cua khoan ml,lCphat hanh giAyto' co gia dlJa tren thai gian dao h~ thlJC t~

cua tUng lo~i giay to-c6 gia.

• Tho-i h~ dinh l~i lai su~t thlJc t~ cua khoan ml,lCngu6n v6n taitrq uy thac dautu, cho vay rna t6 chuc tin

dl,lngchiu rui ro duqc xac dinh nhu sau:

- Oic khoan ml,lCco lai suat cb djnh trong subt thai gian clla hQ'Pd6ng: Tho-i h~ dinh lai suAt tht,rc t~ dt,ratren thai gian dao h~ th1,l'Ct~ tinhtil thai di~m I~p Bao cao tai chinh hqp nhAt gifra nien dQ;

- Cac khoan ml,lCc6 lai suat tM nbi: Tho-i h~n djnh I~i lai suAt th1,l'ct~ dt,ra trenkY dinh I~i lai suAt gk nhAt

tinh tir thai di~m I~p Bao cao tai chlnh hqp nhAt giua nien dQ.

• Thai h~ dinh l~i lai suAt cua cac khoan phai thu khac va cac khoan ng khac duqc x~p vao khoan ml,lc kh6ng

bi anh hUOng do dinh l~i lai suat ho~ckY h~l til 0 I thang d~n 03 thang. Trong tht,rcle, cac kholm ml,lCnay c6

the co thai gian dinh I~i lai suat khac nhau.

IIII

IIII

35

I

IIII

I

II

II

III

§z

)~

QVioQ

<QJ

~

c<CIS.cQ.~C.t'I

~

;::l<QJ..0

~~00...o..,fo 00M 0...or..:

'0o~Vi0000..,f

, 0oooVi"":M

NoCO

0\NM

M

't--.:t~ ~~f'!00 M...... ~N -'

N

, 00M0\Vi

r--o~~CO~

'NON-.:tVit-M~~Or..:Vio CO ~~ N ~

'0oVior--

.'

I

~cVioc

<CU

~

o.::1t-<

c~..c~o~.c-

:.ao

::s<CU,.;:::t-<

::s<CU,

f5

::s<CU,.;::t-<

::s<CU,.;::t-<

~::s

<CU,.;::t-<

oo~oo~N

-of"\\C)

""00

ooVi

...t

I M r--M ~-.:t: InN 0\~ ~...

QO...=ac5M...,.

....,,~='"~~...e~<oJ

.....~..cc.cc

<Q,j bAl.c C<.J~<oJ .c,= -~ <g'

QO...Intri...,.r-

QO...=ac5M...,. co

(H til·;JGt

AJ

?tv-~

Ngan hangThuong mai ceph§n Blic AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hgp nb§t giifa nien dQ

eho Icy ke toan tic ngay 0110112017 den ngay30106/2017

h. Rui TO tiin If

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna giatri cua cac cong cu tai chinh bi thay d6i xu~t phattic nhung thay d6i v~tY gia.

Ngan hang duoc thanh I~p va hoat d<}ngtai Vi~t Nam voi d6ng ti~n bao cao la VND. D6ng ti~n giao dich chlnh

cua Ngan hang chu y~u bang VND, met phk bang USD va EUR. Trang thai dang ti~n dUQ"Cquan Iy tren co s6

hang ngay va chien IUQ"ephong ngua rui ro duoc Ngan hang sir dung dS dam bao r~ng trang thai cua cac dangti~n diroc duy tri trong h~n mue dll thiet l~p.

Bang pharr tieh tai san va eong nQ"theo lo~i ti~n t~ t~i ngay30106/2017 nhu sau:

EUR USD Cac ngo~i T6ng

dUQ"cquy duQ"cquy h6ikhae

d6i d~' dUQ"equy01

d6i

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TAl sANI. Ti~n m~t, vang b~e, da quy 3.521 103.714 107.235

II. Ti€n giri ~i NHNN 47.559 47.559

III. Ti€n giri va eho vay cae TCTD khae (*) 2.527 282.510 7.033 292.070

VI. Cho vay khaeh hang (*) 31.357 31.357

X. rai san co khae (*) 311 312

A6.048 465.451 7.034 478.533Tong tai san

I~

NO PHAI TRA. vA VON eH\) SO Hin]2E_~

...> T\I. Ti€n gui va vay tic NHNN va cae TCTD khac 763.838 763.838 'MHV1I. Ti€n gui eua khaeh hang 3.122 248.261 93 251.476 .',

~MlV. Phat hlinb gi~yta co gia ',S<VI. Cae khoan nQ"khae 8 562.881 562.889

I -----...~- '\

Tang ng pbai tra va van cbii stYbtiu 3.130 1.574.980 93 1.578.203..:.=;;

I Tr~ng thai ti~n t~ nQi bang 2.918 (1.109.529) 6.941 (1.099.670)

Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang

I Tr~ng thai ti~n t~ nQi ngo~i bang 2.918 (1.109.529) 6.941 (1.099.670)

(*) Cae khoan m\le nay khong tinh d~n dl,fphong rui roo

W gia quy d6i

EUR 25.780

USD 22.431

I GBP 29.420

CHF 23.570

JPY 201,5

SGD 16.340

AUD 17.120

HKD 2.900

38

INgan hang Thuong mal C6 ph§n BAcAse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tAi chfnh hQ'p nhit giihl niende}cho ky k€ toantir ngay 01/01/2017 d€n ngay30/06/2017

c. Rtli TO than" kllOiin

IRui ro thanh khoan larui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thuc hi~n nhUng nghia vu cho cac cong ng tai

chinh. Rui ro thanh khoan phat sinhkhi Ngan hang co the khong du kha nang thuc hien nghla vu tra no khi

nhtrng cong no nay d€n han(J nhtrng thai diem binh thuong hoac kh6 khan. D€ giam thieu rui ro thanh khoan,

Ngan hang phai huy d(>ng tir nhieu ngu6n da dang khac ngoai nguon v6nCO' ban cua Ngan hang. D6ng thai,

Ngan hang cc1nc6 chinh sach quan Iy tai san c6 tfnh thanh khoan linh hoat, thea doi dong tiSn tuong laiva tinh

thanh khoan hang ngay. Ngan hang cling dn danh gia dong tiSn dV ki€n va kha nling sgn c6 cua tai san dambao hi~n t~i trong truOng hc;rpdn huy d(>ngthem ngu6n v6n.

Thai gian dao h~ cua cac tai san va cong ng the hi~n thai gian con I~i cua tai san va cong ng tinhill ngay l~p

Bao cao tai chlnh hgp nhAt gifra nien dq d€n khi thanh toan thea quy diM trong hgp d6ng ho~c trong diSukhoan phat hanh.

I Cac gia dinh va diSu ki~n sau dugc ap d\mg trong phan tfch thai gian d€n h~ cua cac tai san va cong ng cua

Ngan hang:

o TiSn gui t~i Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam dugc x€p lo~i tiSn gui thanh toan, trong do bao g6m tiSn giri dV

trO'b~t buqc. s6 du cua tiSn gui dV trfr b~t bUQcph\l thuQc vao thanh phc1nvakY dao h~n cua cac khoan tiSn

gui khach hang cua Ngan hang;

o Thai gian dao h~ Clla chung khoan dau tu la chUng khoan ng dugc tinh toan d\l'a tren ngay dao h~ cua

rung lo~i chUng khoan;

o ChUng khoan kinh doanh dugc x€p vao lo~ikY h~ d€n mQt (01) thang;

o Thai gian d€n h~n cua cac khoiln tiSn gui va cho vay cac TCTD khac va cac khom cho vay khach hang

dugc xac djnh d\l'a vao ngay d€n h~ cua hgp d6ng quy dinh. Thai gian d€n h~ thvc t€ c6 the thay d6i do

cac kh€uac cho vay dugc gia h"m. Ngoai ra, cac khom cho vay khach hang dugc th€ hi~n bfu1g gia tri g6c

khong bao g6m dV phOng rui ro;o Thai gian d~n h~ cua cac khoan dautu gop v6n mua c6 ph§n dugc coi la tren me;>t(01) nlim do cac khoan

dau tu nay khong co thai gian dao h~n xac dinh;

o Cac khoan tiSn giri, tiSn vay cua cac t6 chuc tin dl,lDgva cac khoan tiSn gui cua khach hang dugc xacdinh

d\l'a vao tinh chAt cua cac khoan nay ho~c thai gian dao h~ tren hgp d6ng. Hi khoan Vostro va tiSn gui

thanh toan dugc th\l'c hi~n giao djch thea yeu cau cua khach hang va do d6 dugc x€p lo~i khongkY h~.

Thai gian dao h~ d6i vai cac khoan vay va tiSn gui c6kY h~ dugc xac dinh dva tren ngay d€n h~n thea

hgp d6ng. Trong th\Ic t€, cac khoan nay c6 the dugc quay vong va do d6 duy trl trong thai gian dai hon thai

gian dao h~ ban dAu;

o Thai gian d€n h~ cua tai san c6 djnh dugc xac diM dva vao thai gian su dl,lDghfru ieh con I~i cua tai san.

o Thai d€n h~ cua cae tai san e6 va cae khoan ng khac duge tinh tir ngay l~p Bao cao tai chinh hgp nhdtgifra

nien de;>d€n khi thanh toan thea quy diM trong hgp d6ng.

I

I

39

II

I

§z-<V'

:>~.

C'<0>C

"'0=OJ)c~>c

>co:'":;-..c~-C<e<S..cc.OJ)c

>co:~

;:I<V'';:

t-- e- ...,.IC IC ICIn 000..coOaOOO ....ICIC N In

=-

'0o~V"l00-.:r:

'0oooV"lC"I..,f

~~;'bV"l~<"'l-.oooM00 - \0\0 C"l r--

..,f

'0oV"l

or-

~;g'<t V"l

0-.0~\OON

C"l0'<to00 0'<toO'<t

o r-e- N'<t I"lo aOr-- I"lC"l Mr..:

...... ::::

...... - --»>~

§z =~.-=

e-=fC,""'.::.=il-=....C

'<0;..

="'0=bJI

=,~;..

=~'":;....-=.:!....c

(~

.cc.bJI

=,~=

::I(<1)

'';:;

oN00r-e-V)

00

::I(<1)•.;::E-c

~ f'"l >e

~~~oM"':Ifl Ifl QC)-.:t;Q\ ....-"':00

e-

O\oIfl0....,..,.o 0\ ~000"';V) 0\ >eQ\ QC)

~....

I V) QC)

~ ~0\ 00o ........, ~

....:

~.)\\./""

(

··?~·CH

iN:}

A,

.c=~.c.....cu~ .-=C(41

-=U.~:g

I

I

II

c<~,.cQ.

<0'oCo

"C':I(J

o.~==

.cc~o

"0.cc~(J

!:s'....cc):

gr-=r--....

I 00\o::t0\N

oIer-

f')-00~II'l

; I]

)NG

'i/~1!/'IEM·'.S(

.,1'

f')-00~II'l

bllC

<0·"0.....",.o.c

§ .g

I

II

I

IIIII

§z

.cccue-e.cc

::2u!:s.....ccI::

e.cEo-

00 \0~ <"l ~

M \Ci N00 N 0t-; "<t "<t-\0 r- r-0\ \0 \0\0 V) 0

~ ~ ~t-; 1.0 N-

, V)

001.0\CiV)1.0

, r-OO~00

'0V)

~r-OON

V) 0\0

<'1 a-N r--:o a-

<"l00 r--:"<t

001.0 a-V) r-.N NN Na- 0o 0\V)

, 00<"l

~V)

$"":00N

I

I

II

I

II

IIIIII

.cc~e'0.cc:i...:,.>.c=I:

I.C) ..,...,. ..,."1 ....- 0\00 ....- -00r-

II

x ' "Ngan hangThuong m\liCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngb~ An, Viet NamBao cao tai chinh hQ·pnhit giu·a nien dQ

cho kY ke toanillngay 01101/2017 den ngay30/06/2017

34.2 • Bao clio bQ ph~n thfr y~u: Theo khuVl!C dja Iy

II

Thu nMp va chi phi phat sinh choky ke toanillngay 01/0112017 den ngay30/06/2017 cung nhir tai san va nophai tra tren Bang can d6i k~ toan hop nh~ttai ngay 30/06/2017 cua Ngan hang phat sinh tren lanh th6 VierNam. Do d6, Ngan hang khong I~pbao cao hI) phan theo khuV\lC dia IY.

35 . sa Ii~u so sanh

I se li~u so sanh tren Bang can d6i k€ roan hop nh~tgitra nien dl) va cac thuy8t minh nrong ling la s6 lieu cuaBao cao tai chlnh hop nhAt cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang12 nrun 2016da dllQ"C Cong ty TNHHHang Ki€m toan AASC ki€m toano s6 li~u tren Bao cao k€t qua hOi;ltdl)ngkinh doanh hQ"pnh~t gi11anien dl),Bao cao lUll chuy€n ti€n t~ hQ"pnhit gi11anien dQ va cac thuy€t minh tuang ling la s6 li~u ctia Bao cao taichinh hQ"pnhit gi11anien de;>dadllQ"C soat xet chokY ke toanillngay 0110112016 den ngay30/06/2016.

IIIII

NglfC>iI~p bi~u K~ toan trucYng

Nguy~n Tbj Dung Nguy~n Hang Y~n

IIIIIIIIIII

45