Upload
kredinor
View
220
Download
1
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Årsrapport med informasjon og regnskap for hele konsernet.
Citation preview
Å R S R A P P O R T 2 0 1 3
01På vei mot fremtiden ved
Tor Berntsen, administrerende direktør
02Ny giv med ny strategi
og visjon
03Markedsstrategi
- Tettere på
04Innsikt som gir
økt lønnsomhet for våre kunder
05Vi dekker hele
verdikjeden
06Mennesker
- Fagkompetanse - Bransjespesialisering
07Et velfungerende
samfunn
08Styret
09Styrets beretning
2013
10Resultater og tall
11Noter
12Betalingsforholdene
i 2013
1
2013 har vært et år hvor det har vært viktig for Kredinor å definere både hvem vi skal
være og hvilken vei som skal velges videre. Finn Kalvik synger om å “prøve å finne seg sjæl”. Vi i Kredinor er trygge på at den veien vi har valgt gjennom 2013 er den beste for oss. Det har resultert i en strategiplan som tydelig tilkjennegir at Kredinors ambisjon er å være et ledende og landsdekkende innfordringsselskap.
Vår misjon har i 109 år vært å jobbe for sunne økonomiske forhold i næringslivet og det gjør vi best gjennom å levere betalings- og innfordrings-tjenester av aller beste kvalitet. Kredinor er i dag Norges nest største aktør på dette området, og vår ambisjon er å vokse ytterligere og ta markedsandeler over hele landet.
Vi er i motsetning til våre største konkurrenter eid av våre medlemmer. Det overskudd som skapes føres tilbake i virksomheten og benyttes til stadig videreutvikling av kvaliteten på våre tjenester. I 2013 har vi fått bevist at våre spesialtilpassede løsninger innenfor fakturaservice og inkasso skaper god og solid kundetilfredshet. Kundefokus, høy kompetanse, økonomisk soliditet og god likviditet er grunnpilarer for å lykkes, og vi har i 2013 beredt grunnen for ytterligere suksess. Vår visjon “Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet“ er ikke tilfeldig valgt. Spesielt stolte er vi over at Kredinor i 2013 erobret en vesentlig andel av Telecom-markedet gjennom å vinne to store innfordringskontrakter. Den ene med Telio og den andre med Tele2 som består av markedsområdene One Call, My Call, Network Norway og Tele2.
I alt vi gjør er synlighet, tydelighet og kvalitet nøkkelbegreper. Kredinor skal alltid være tettere på sine kunder enn hva våre konkurrenter evner å være. Vår ambisjon er å kombinere seriøsitet og kvalitet med nytenkning slik at vi fremstår som en stadig mer attraktiv samarbeidspartner for seriøse aktører i næringslivet.
Kredinor ønsker å være en bærer av lokale tradisjoner og styrke det lokale næringsliv. Det er viktig for oss å være tett på og gi våre kunder en merverdi gjennom lokal forankring. Vi er trygt plassert over det ganske land, og det er vesentlig for å kunne oppfylle vår ambisjon om kundenærhet. Våre kunder gir uttrykk for at de setter pris på vårt klare strategiske valg om å være representert i alle landsdeler. Vi er til for våre kunder og skal være der hvor de trenger oss.
Det er Kredinors ansvar å sørge for at våre kunder reduserer sine tap. Det gjøres gjennom reskontrooppfølging, nødvendige og fornuftige innfordringstiltak, kreditttadministrativ rådgiving, porteføljeanalyser, integrasjoner og differensierte rapporter.
Våre etiske verdier er solid forankret i vår kultur og vi er svært bevisst vårt ansvar som omdømme-bygger både for våre kunder og for oss selv. Compliance og kvalitet er to sider av samme sak og Kredinors kunder skal alltid være trygge på at vår tolkning av rettslige regler og at myndighetspraksis er korrekt. Og ikke minst er det vår oppgave som medlemsorganisasjon å bidra til faglig utvikling av våre kunder. Det skjer blant annet gjennom å arrangere kurs og seminarer av høy faglig kvalitet og med stor relevans.
Vi har hvert år siden 1988 avholdt Proffseminaret som stadig oppfattes av markedet som det beste seminaret som arrangeres av noe norsk inkassoforetak. 2013 var ikke noe unntak og allerede nå mottar vi de første påmeldinger til Proffseminaret i 2014 som skal arrangeres på Rica Nidelven Hotel i Trondheim 26. og 27. november.
Vi har vært tett på våre kunder siden 1905, og det skal vi fortsette å være for å kunne tilby merverdi og ligge foran konkurrentene i vår bransje.
på vei mot
Tor Berntsen, administrerende direktør
01
2
verdier
Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet.
løsningsorientertengasjertrespektfullprofesjonell
Våre verdier speiler Kredinors etiske verdigrunnlag gjennom
følgende verdisett: Vi tar vare på kunden gjennom hele verdikjeden ved å fremme medmenneskelige
relasjoner på alle plan.
3
Ny giv med ny strategi og visjon
En helt ny giv preger Kredinor. Selskapet har ny strategi med ny visjon og verdiformuleringer som skal inspirere alle til å gi av seg selv og bidra til gode opplevelser blant kunder, kolleger og for-retningspartnere. Ifølge Inkassoloven betegnes vår kunde fordringshaver og kundens kunde skyldner.
Verdiene reflekterer hva som skal kjennetegne Kredinor. Vi skal være løsningsorienterte og proaktive for å finne de rette løsningene for våre kunder og deres kunder. Gjennom en tilnærming preget av respekt, skal vi styre vår kommunikasjon og våre handlinger slik at vi ivaretar den enkeltes integritet. Vi skal engasjere oss og være enkle for kundene å forholde seg til i alle situasjoner. Vi skal være profesjonelle gjennom å være forutsigbare og ryddige i alle forhold slik at det aldri gir noen tvil rundt integritet og saklighet.
Strategi for Kredinor 2014-2016
Kredinors strategi er å videreutvikle selskapet gjennom vekst innen kjernevirksomheten bestående av betalings- og innfordringstjenester. Selskapets eierform med samvirkemodellen er unik. Kredinor har kunder blant små og store bedrifter og offentlige institusjoner i Norge. Kredinor har som ambisjon å være markedsledende innen kurs, seminarer og foredrag. I tillegg ønsker vi å tilby kundene beslut-ningstøtte for å optimalisere sin kundelønnsomhet. Kredinors viktigste grunnlag for å lykkes er dyktige medarbeidere med holdninger og ferdigheter som gir høy konkurransekraft.
Strategiske mål
I Kredinor er alle tett på sine kunder, vi er opptatt av å utnytte ny kunnskap og etterleve Kredinors verdier. Som nest største selskap i bransjen har Kredinor følgende ambisjoner:
• Ta ledende posisjon i utvalgte bransjer
• Være en rådgiver og strategisk partner på kundelønnsomhet
• Bli best i bransjen på system-løsninger og integrasjoner
• Sikre høy løsningsgrad og kvalitet i kundeleveransene
• Ha bransjens mest fornøyde kunder
• Levere markedets beste kurs, konferanser og fagseminarer
• Være bransjens mest attraktive arbeidsplass
• Kommunisere tydelige medlemsfordeler gjennom samvirkemodellen
02
Kristiansand
Skien
Oslo
Sandefjord
Hamar
Bergen
Kristiansund
Trondheim
Tromsø
Fredrikstad
5
Kristiansand
Skien
Oslo
Sandefjord
Hamar
Bergen
Kristiansund
Trondheim
Tromsø
Fredrikstad
Gjennom å være tett på kundene og de lokale markedene fanger vi lettere opp kundebehov og kan raskere finne de beste løsningene. Våre ressurspersoner som sitter sentralt har erfaringer og løsninger på alt fra kompliserte faglige og tekniske spørsmål til helhetlig kundeinnsikt og løpende kunde-service. Gjennom et godt samspill mellom kundene, den lokale orga-nisasjonen og de sentrale miljøene i Oslo skaper vi merverdi for kundene våre over hele landet.
Oppgaven i neste planperiode er å styrke profilen til Kredinor slik at flere vet hvem vi er, hva vi står for og hvilke tjenester vi leverer. Dette gjelder også lokalt. I Kristiansand og Sandefjord benyttes fortsatt merke-navnet Sopran, men i løpet av 2014 vil vi foreta en omprofilering til Kredinor. Det innebærer at merke-navnet Kredinor blir brukt på alle kommunikasjonsflater og i all profilering. På de andre stedene vil vi styrke profilen gjennom flere aktiviteter og mer proaktivitet.
Kredinor dekker behovene til så vel små som store bedrifter og offentlige virksomheter. Vi ønsker at alle kunder skal føle seg unike og viktige - ingen kunde er for liten og ingen kunde er for stor for oss. Vi erfarer at det er en fordel med lokal tilstedværelse når bedrifts-kunder skal ekspandere, enten det er en bedrift som skal etablere seg utenfor Oslo eller det er bedrifter som vokser fra en by til en annen lokalt. I tillegg til Oslo er vi til stede i ni byer inkludert omliggende områder.
Kredinor har valgt Tettere på som kjerne i markedsstrategien. Målsettingen er å bli bransjens sterkeste merkevare. Tettere på kobler det etablerte og solide med fremoverlenthet og kundeorientering. Dessuten er Tettere på et uttrykk for lokal tilstedeværelse og høy fagkompetanse som er bygd opp over lang tid gjennom nærhet til faget, problemstillingene, bransjene og kundene.
markedsstrategi:
Tettere på markedet i
hele NorgeKredinor er en tydelig
merkevare også lokalt
Vokser med
kundene
03
6
7
Gjennom kundeinnsikt og tilgang til datagrunnlag kan Kredinor bidra med analyser som visualiserer kundelønnsomheten. Vi ser på porteføljetrender, skyldnerbilde, risikofaktorer, betalingsadferd og betjeningskostnader. I tillegg bidrar vi med data på betalingsadferd slik at våre kunder får et bedre grunnlag for beslutninger. Dette gir direkte utslag på bunnlinjen - gjennom for eksempel innføring av kortere kredittid, bedre kundeutvelgelse, mer tydelige betalingsbetingelser eller mer effektive løsninger for betalingsoppfølging generelt.
Langsiktig kundeforhold
Stadig flere av Kredinors oppdragsgivere ønsker styringsinformasjon fra oss som gjør at de kan optimalisere forretningsprosessene også før betalings-oppfølgingen starter. Dette kan gi viktig informasjon om betalingsatferden i ulike kundegrupper. Kredinor har et eget team med fagkompetanse innen forretningsanalyse og Business Intelligence- løsninger (BI). Teamet bidrar som fagpersoner og sparringspartnere og består av analytikere, BI-utviklere og datavarehusarkitekter.
Innsikt som gir økt lønnsomhet for
våre kunder
Business Intelligence og forretningsanalyse
Eksempel på forretningsmodell
Vår anb
efaling - mulig avvikling
Lønnsomme kunder
Ulønnsomme kunder
Snittmargin
Exit
Tid
Tid
Oppstartkostnader nye kunder
04
8
Vi dekker hele verdikjeden
Hele Kredinors interne organisering og eksterne tjenestespekter er utformet for å dekke alle fasene i et kredittforhold.
Før salgBidra til riktig
kundeutvelgelse
Under kredittBidra til risikoavdekking og
endringer i skyldnerbildet
Etter forfallOptimale purreprosesser
InkassoOptimal løsningsgrad utfra
betalingsvilje og evne
Faktura Inkassovarsel Betalingsoppfordring Utleggsbegjæring Overfør/overvåk
9
F A K T U R E R I N G
B E T A L I N G S V A R S L I N G
I N K A S S O
O V E R V Å K
O P P K J Ø P A V F O R D R I N G E R
Infobank – Nettsted for bedriftskunden
/fordringshavers web
Nettbank – Nettsted for kundens kunde
/skyldnerweb
Scoringmodeller og veivalg
- kundens forlengede arm
Gjennom Kredinors WEB-baserte
arbeids- og kommunikasjonsverktøy
Infobank, tidligere kalt Nettkontoret,
har bedriftskunden enkel tilgang til all
dialog og status vedrørende saker.
Dette er et ”speilbilde” av Kredinors
saksbehandling med status på saker
og portefølje til enhver tid.
Kredinor tilbyr den som skylder penger
en forenklet tilgang til saken sin gjennom
vår nettbank, hvor oppdatert status i
saken rundt økonomi og prosess ligger.
Hensikten er gjøre det enklere å
kontakte oss i en misligholdssituasjon,
og tilgang gis gjennom en PIN-kode i
våre varselbrev som sendes.
Kredinor har gjennomgående fokus
på differensiert kundeoppfølging i tråd
med den strategi og de forretningsmål
bedriftskunden har. Vi tilstreber å være
en forlenget arm hvor både kommuni-
kasjon og aktivitet mot kundens kunde
skal underbygge bedriftens verdi-
grunnlag og kundeservice.
05
10
Dyktige medarbeidere gir fornøyde kunderMenneskene er Kredinors viktigste ressurs. Ambisjonsnivået er tydelig – vi skal bli bransjens mest attraktive arbeidsplass. Med totalt 337 ansatte ved utgangen av 2013 er selskapet en betydelig arbeidsgiver. Selskapet vil i planperioden mot 2016 legge til rette for gode prestasjoner blant så vel enkeltindivider som team. Vi har fokus på å motivere til faglig utvikling, trivsel, individuelle karriereplaner og verdsetting av resultatmessig måloppnåelse. Fornøyde medarbeidere er viktig og er en avgjørende suksessfaktor for å ha fornøyde kunder.
Faglig utvikling og nettverksbyggingAlle nyansatte inngår i en fadderordning hvor en erfaren kollega har ansvaret for å gi faglig støtte og grunnopplæring i sentrale oppgaver og verktøy. Videre gjennomføres det årlige personaltilfredshetsundersøkelser. Dette gir et grunnlag for individuelle karrieremuligheter og nødvendig påfyll. Kredinor arrangerer sosiale events for de ansatte slik at relasjoner og felles kultur kan bygges på tvers av avdelinger og fagområder.
Bransjespesialisering av kundetilbud og fagkompetanseKredinor har organisert fagkompetansen i juridisk avdeling, saksbehandlere, IT og drift fordelt på 3 hovedsegmenter: Energi, Bank/Finans og Handel. Hver bransje har behov for individuelle løsninger i betalingsoppfølgingen, som dekker alt fra enkle til mer komplekse behov hos kundene. Kredinor har utviklet integrasjoner og systemløsninger som optimaliserer prosesser for effektiv og sikker saksbehandling i segmentene. Innenfor Bank/Finans har vi løsninger som predikerer tapsavsetninger og KPI-mål. Energi har egne bransjeløsninger for stengeprosessen. Handel har fokus på porteføljedata som viser ulike produkt- og segmentområder. Kredinor trekker inn erfaringer fra disse bransjene og benytter innsikten til å sikre positive spinoff-effekter for kundene våre.
Fakturaservice Fakturaservice er en av landets ledende innen administrativ og finansiell factoring, og tilbyr komplette løsninger for betalingsoppfølging. Tjenestene som inngår i Fakturaservice er alt tilknyttet fakturering, betalingspåminnelser, reskontro og oppfølging av kundefordringer.
Parkeringsservice Kredinor Parkeringsservice løser effektivt oppgaver knyttet til innfordring av parkeringsgebyr, med utsendelse av purringer, bankavstemming, kunderes-kontro, overføring til inkasso - med oppfølging av skyldner i alle ledd.
Kundekontakt – kundens KAMKredinors kundekontakt har det daglige ansvaret for kundene. I dette ligger all koordinering av alle møter, forberedelser før oppstart, løpende kontakt i implementeringsprosessen, opplæring i bruk av vår kundeportal Infobank, organisering av felles hospitering for kjennskap til gjensidige rutiner, evaluering og tilpasning av rutiner for et optimalt samspill og resultat. Kredinors kunde-kontakt vil videre være ansvarlig for all kommunikasjon knyttet til så vel forretningsmessige som tekniske og praktiske spørsmål.
Juridisk avdelingAdvokatfellesskapet Bratsberg er Kredinors juridiske avdeling og består av erfarne advokater med spisskompetanse innen kredittrett, inkasso og tvangsfull-byrdelse. I tillegg behandler avdelingen omtvistede saker over NOK 10.000,- og alle saker av spesielt kompleks karakter. Advokatfellesskapet Bratsberg tilbyr juridiske tjenester til Kredinors kunder (fordringshavere) og medlemmer. Dette omfatter vurdering av saker, uttak av klager, inngivelse av stevninger og uttak av begjæringer; herunder konkursbegjæringer. Henvendelser som kommer via Nettadvokaten på Infobank, vår kundeportal, eller som kan besvares over telefon, er kostnadsfrie for oppdragsgiver. Avdeling for internasjonal inkasso er også en del av juridisk avdeling, og behandler saker oversendt fra utenlandske kreditorer, i tillegg til saker som våre oppdragsgivere ønsker innfordret i utlandet.
InkassoteamAll saksbehandling og porteføljeoppfølging skjer i egne team og med faste kontaktpersoner. De samarbeider tett med Kredinors juridiske avdeling og har egen rådgiver innen kredittrett i hovedsegmentene Energi, Bank/Finans og Handel. Saksbehandlerne arbeider fortrinnsvis med sakene fra det tidspunktet betalingsoppfordring er sendt frem til den avsluttes eller overføres til vår enhet for overvåk.
Kundeservice Kundeservice har som hovedoppgave å ta i mot henvendelser via telefon, nett eller e-post fra kundens kunder. Kundeservice behandler alle inngående og utgående henvendelser på førinkasso- og inkassostadiet, og er inndelt i tre team med spesialisering etter fagområde og bransjer. Utgangspunktet vårt er at Kundeservice er til for å snakke med mennesker som har spørsmål rundt betalinger og krav - eller trenger hjelp til å finne løsninger for å betale varer eller tjenester de har kjøpt. Vår erfaring er at sakene løses raskere og bedre når vi har god dialog og viser omtanke for den som skylder penger.
06
11
FagkompetanseBransjespesialisering
Energi Bank/Finans Handel
FagkompetanseBransjespesialisering
12
Kreditt er motoren i hele samfunnsøkonomienEt moderne samfunn vil ikke fungere uten ulike former for kreditt. De senere årene har kreditt fått en stadig mer fremtredende rolle, og påvirker både sysselsetting, omsetning og vekst i BNP. Den samlede kredittomsetningen i 2013 var på om lag NOK 11 085 mrd. Husholdningenes innenlandske bruttogjeld var totalt NOK 2 502 mrd. Dette utgjør en økning på 7,3% fra 2012. Foretakenes innen-landske bruttogjeld utgjorde totalt NOK 1 760 mrd – en økning på 5,2%.
Et velfungerende samfunn gjennom stabile og sikre kontantstrømmer Kredinor skal fremme gode betalingsvaner og bidra til sunne økonomiske forhold i næringslivet. Kredittveksten må følges opp på en god måte for å sikre at fordringer blir omgjort til kontanter. I dette arbeidet spiller inkassobyråene i Norge en viktig rolle for å sikre at kreditten faktisk blir betalt. Dette arbeidet gir et godt grunnlag for utvikling og vekst i den enkelte bedrift – og er svært positivt i et samfunnsperspektiv.
Av den samlede kreditten ble ca NOK 68,3 mrd overført til private, og ca NOK 16 mrd til offentlige inkassoforetak for inndrivning i 2013. I antall saker er totalvolumet oppe i ca 6,7 millioner nye oppdrag i 2013. Dette utgjør en økning på 5,8% i kapital og 14% i antall nye saker. Inkassoutviklingen viser en stadig økende andel av såkalte purresaker. I fjor utgjorde disse 37% av mottatte nye oppdrag. De aller fleste sakene ble avsluttet og løst i purrefasen. Inkassobyråene strekker seg langt for å finne utenrettslige løsninger, uten at tunge og kostbare rettslige skritt blir iverksatt. Dette betyr mer penger ved forfall og mindre kapitalbinding for kreditorene og debitorene.
Utsiktene for 2014
Vi ser tegn til to hovedtrekk. Skyldnerbildet ser ut til å bli mer “polarisert”. Andelen av betalingsdyk-tige, men trege betalere vil øke. Disse betalerne purres raskere etter forfall enn tidligere. Her benyttes inkassobyråene i stor grad da en slik avsender har større innvirkning på løsningsgraden i purrefasen. Samtidig ser vi tegn til at andelen skyldnere med liten betalingsevne øker, spesielt blant private. Tall fra Namsfogdene i de store byene viser en klar økning i antall saker med utlegg i lønn og trygd +12,1%. Dette gir seg utslag i lengre saksbehandlingstid hos inkassoselskapene, da det tar tid å få de nødvendige avklaringer. Vi tror likevel at hovedandelen fortsatt blir løst utenrettslig. Makroøkonomiske faktorer kan fort endre risiko-bildet. Digitaliseringen av mange næringer som økt netthandel av forbruksvarer, reiser, bøker og musikk har ført til at mange arbeidsplasser forsvinner. Så langt har Norge klart denne omstillingen uten at vi har fått en økt arbeidsledighet.
Eksporten er avhengig av at våre handelspartnere også har vekst. Internasjonale kriser, høy gjelds-byrde, fall i boligmarkedene, lavere lønnsvekst og økte renter kan fort føre til at den norske økonomien blir hardere rammet. Vi ser tegn til nedgang i privat forbruk, og flere nedleggelser av bedrifter innen detaljistleddet. Boligrentene har også økt som følge av egenkapitalkravene til bankene. Dette vil kunne skape nye skyldnergrupper med høy risiko.
Ny markedsrapport fra Kredinor - Kredittpolitisk utsynKredinor vil i 2014 tilby sine kunder en ny analyse hvert kvartal, som får navnet Kredittpolitisk utsyn. Rapporten vil også være interessant for medier og myndigheter. Hensikten er å gi et kredittpolitisk perspektiv på effekten av den økonomiske utviklingen basert på det skyldnerbildet Kredinor faktisk kan se ut fra mottatte inkassosaker, utsendte purringer og utfallet av saker. Vi vil knytte makro-økonomiske faktorer som boligpriser, rentenivåer, strømpriser, sysselsetting og generell gjelds-belastning opp mot hvem som ser ut til å bli berørt av dette i form av betalingsproblemer. Utviklingen på disse områdene benyttes til å sammenlikne trender i egen portefølje med markedet totalt - og den bransjen man konkurrerer i. Vi tror dette kan bidra med nyttige referanser for kundene våre. De kan blant annet vurdere om egen kredittpolitikk er effektiv eller ikke, og om det er kundegrupper med større risiko i deres portefølje.
Et velfungerende
07
13
Inkassotrender
Antall mottatte sakerAntall saker til inkasso,betalings-oppfordring
Antall avsluttede purresaker
2013201220112010200920080
2000000
4000000
6000000
8000000
14
Synnøve Roald, styremedlem
Thore Sveen, styremedlem Heidi Hagen Stensrud, styremedlem
Ingebjørg Brown, nestleder
styret
08
15
John Glærum-Gaupseth, styremedlem
Per Kristian Haug, styremedlem Carsten Dalsgaard, 1. vara
Tor Berntsen, administrerende direktørBaard Sig. Bratsberg, styreleder
Børre Sig. Bratsberg, styremedlem
16
Samvirkeforetakets virksomhet og produktområderKredinor ble etablert 9. januar 1905 som Kreditor-foreningen i Christiania, og styret legger herved frem beretning nummer 109.
Kredinor tilbyr sine produkter og tjenester til næringslivet og deler virksomheten inn i bransjene Energi, Bank/Finans og Handel. Samvirkeforetaket Kredinor er en av de største aktørene i Norge i markedet innen inkasso, fakturaadministrasjon og parkeringsinnfordring. Innfordringsvirksomheten er kjernevirksomhet, og står for vel 90% av inntektene. Bedriftens størrelse og faglige tyngde gjør den til en sentral aktør i bransjen og overfor myndigheter og media. Kredinor har representanter i ledende roller i Norske Inkassobyråers Forening hvor Baard Sig. Bratsberg er styreleder og i den europeiske samarbeidsorganisasjonen European Collectors Association (ECA) hvor Tor Berntsen er president. Kredinor er det eneste norske inkassoforetaket i ECA. Kredinor har hovedkontor i Oslo og ni kontorer over hele landet, fra Kristiansand i sør til Tromsø i nord. Juridisk bistand, kursvirksomhet og rådgivning til Kredinors medlemsbedrifter er viktige elementer i foretakets tjenesteområder. Kredinors juridiske virksomhet drives under navnet Advokat-fellesskapet Bratsberg, som yter kompetent og pro-fesjonell juridisk bistand både til Kredinors medle-msbedrifter og for den interne virksomheten. InkassomarkedetAntall mottatte inkassosaker rapportert inn til Finanstilsynet viste en oppgang på 8,25% i 2013 sammenliknet med 2012. Økningen skyldes i hovedsak at tre selskaper med et betydelig volum inkassosaker har besluttet å endre fra egeninkasso
til fremmedinkasso, og i 2013 for første gang har rapportert sine saker til Finanstilsynet. I tillegg har antallet saker som oversendes til inkassoforetak-ene, men som avsluttes før utsendelse av betalings- oppfordring økt. Om lag 37% av purresakene avsluttes i denne fasen.
Kredinor styrket sin markedsposisjon sammenholdt med de andre store aktørene i bransjen i 2013 og hadde en sterk vekst på brutto mottatte saker. Kredinor hadde i 2013 en vekst på om lag 7,1%. Dette skyldes saker fra nye kunder samt en økning av purresaker, og da spesielt innenfor forretnings-området Energi. Totalt innfordret Kredinor i 2013 NOK 5 milliarder kroner på vegne av sine oppdrags-givere. Det var i alt 98 inkassoselskaper registrert i Norge i 2013 hvorav kun fem bare har konsesjon til oppkjøp av forfalte pengekrav. Det er en økning på fire foretak fra 2013. Kredinor har et godt samarbeid med både Finans-tilsynet og Datatilsynet. Finanstilsynet er tilsynsorgan for inkassobransjen. Inkassoklagenemnda, som er et lovbestemt samarbeid mellom Norske Inkasso- byråers Forening og Forbrukerrådet, behandler klager på inkassobyråenes saksbehandling i saker mot forbrukere. I 2013 mottok Inkassoklagenemnda 30 klager på Kredinor. I to saker har klager fått medhold etter nemndbehandling. Kredinor har i fire saker selv gitt klager medhold og ettergitt salær. I øvrige 24 saker er klagen avvist eller ikke gitt medhold.
ResultatKredinor konsernet har driftsinntekter på NOK 461,2 mill. i 2013, en økning på 9% fra 2012. Driftskostnadene er NOK 437,0 mill., en nedgang
2013 Styrets beretning
09
17
2013 fra foregående år på 2%. Konsernresultatet frem-kommer som en sum av resultatene i Kredinor SA, Kredinor Finans AS og Sopran AS. Resultatet er belastet med goodwillavskrivninger i forbindelse med kjøp av Emendo AS i 2011 på NOK 3 mill. og Sopran AS i 2012 på NOK 9,5 mill. De heleide dat-terselskapene Heffermehl AS, Sikringsservice AS og Netpark System AS er fusjonert med Kredinor SA med regnskapsmessig virkning pr. 1. januar 2013.
Konsernet har et årsresultat på NOK 15,7 mill., en økning på 8%. Kredinor SA har et årsresultat på NOK 15,4 mill. kroner. Likviditetsbeholdningen i konsernet er NOK 247 mill. pr. 31.12 2013 mot NOK 165 mill. 31.12 2011. Egenkapitalandelen i Kredinor SA er 66% og for Konsernet er egenkapitalandelen 65% pr. 31.12 2013. Årsoppgjøret er avlagt under forutset-ning om fortsatt drift. Styret bekrefter at vilkåret for denne forutsetningen er til stede.
MedlemmerVed årsskiftet hadde Samvirkeforetaket Kredinor 1897 medlemmer og de to samarbeidende kreditorforeningene, Kredinor Møre og Kredinor Narvik/Harstad 155 og 134 medlemmer. Medlemskap i Kredinor innebærer en rekke fordeler, som juridisk bistand via web-løsning og tilgang til et inter- nasjonalt innfordringsnettverk. Medlemmene mottar også tilbud om kurs, seminarer og foredrag med faglige oppdateringer - og opplæring.
Personal- og arbeidsforholdAntall årsverk i Kredinor SA pr. 31.12 2013 utgjorde 318 mot 299 i 2012. I Sopran er antall årsverk pr. 31.12 2013 19 mot 24 i 2012. Kredinor Finans AS har ingen fast ansatte og kjøper administrative tjenester av Kredinor SA. Av antall ansatte, utgjør kvinneandelen 60% i Kredinor SA, og 57% i Sopran. Blant kvinner utgjør deltid 11% av utførte timeverk og blant menn 6%.
I ledergruppen utgjør kvinneandelen 58,5%. Kvinneandelen i styret utgjør 33%. Lønnsmessig er det ingen forskjeller mellom kvinner og menn i de enkelte stillingskategorier.
Kredinor måler friskhetsgrad. Hele året viser friskhetsgrad på 91,5% for 2013 mot 93,7% i 2012. Kredinor har som mål å øke friskhetsgraden til 95%. Bedriften har stort fokus på oppfølging av sykemeldte og det jobbes kontinuerlig med tiltak og informasjonsarbeid. Kredinor har et etablert bedriftsidrettslag, Kredinor GO, som tilrettelegger for fysisk aktivitet og miljøtiltak i virksomheten. Samarbeidet mellom ledelse og ansatte og de ansattes representanter fungerer godt, både i det daglige arbeid og gjennom Tillitsmannsutvalget ( TU)og i Arbeidsmiljøutvalget (AMU). De ansatte har tre representanter i styret. Styret takker medar-beiderne for en vel gjennomført innsats i 2013.
Miljø og risikoDet fysiske miljøet er godt og foretakene i konsernet forurenser ikke det ytre miljøet. Energiforbruket er basert på elektrisk kraft. All virksomhet er i leide lokaler. IT-utstyr som ikke lenger brukes leveres til destruksjonsselskap. Kontorlokalene i Oslo er energi- og miljøvennlige da det er etablert styrings-verktøy for energiforbruk og alt søppel kildesorteres. Konsernet har til hensikt å bli sertifisert som Miljø-fyrtårn i løpet av første halvår 2014. Virksomheten arbeider målrettet og planmessig for å fremme Diskrimineringslovens formål. Aktivitetene er knyttet til åpne rekrutteringsprosesser og lønns- og arbeidsvilkår. Det gis utviklingsmuligheter og beskyttelse mot trakassering og diskriminering på grunn av nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk eller religion og livssyn. Kredinor gjennomfører omfattende risikovurdering hvert kvartal. Compliance Officer har
etablert systematikk hvor alle avdelinger er engasjert i arbeidet med risikoidentifisering og beskrivelse av tiltak som skal igangsettes for å lukke eventuell risiko. Konsernet er ikke finansielt eksponert for risikoer ut over rentenivået for bankinnskudd.
Utsiktene for 2014Kredinor har etablert en strategi for virksomheten som fokuserer sterkt på videre vekst og utvikling i hele landet. Den nye visjonen, «Vi skaper verdier gjennom utvikling av løsninger, nærhet til kunden, engasjement og profesjonalitet», skal være grunn-pilaren de neste årene. Overfor kundene ønsker Kredinor å fokusere på kvalitet og profesjonalitet i alle ledd. Kredinor vil i løpet av 2014 implementere to store kunder innenfor Telekom og er stolt over å ta markedsandeler i dette markedssegmentet. Internt i virksomheten pågår et omfattende kompetanseprosjekt, «Kunnskap i system». Prosjektet definerer kompetanse for kjernevirksom-heten, samler kunnskap og lager systematiserte opplæringsløp med tilhørende dokumentasjon. I tillegg vil Kredinor i løpet av 2014 implemenere et nytt kvalitets – og risikohåndteringssystem. Risikostyring er et høyt prioritert område og det har vært fokusert på å implementere risikorapportering sammen med virksomhetsstyring generelt for å sikre helhetlig oppfølging i organisasjonen. Det vil bli gjennomført en fusjon mellom Kredinor SA som overtagende selskap og det heleide datter-selskapet Sopran AS som overdragende selskap. Fusjonsplanen er ferdig, og nye inkassosaker til Sopran vil fortløpende bli konvertert til Kredinors kjernesystemer. Samtlige ansatte i Sopran er tilbudt fortsettelse av ansettelsesforholdet i Kredinor. Styret anser at Kredinor SA har gode forutsetninger for videreføring av en solid posisjon i bransjen og Styret er optimistisk for selskapets framtidsutsikter for årene som kommer.
Synnøve Roald, styremedlem
Thore Sveen, styremedlem
Heidi Hagen Stensrud, styremedlem
Baard Sig. Bratsberg, styreleder Ingebjørg Brown, nestleder
Børre Sig. Bratsberg, styremedlemJohn Glærum-Gaupseth, styremedlem
Per Kristian Haug, styremedlemCarsten Dalsgaard, 1. vara
Oslo, den 13. mars 2014
Tor Berntsen, administrerende direktør
18
revisors beretning
19
20
2013 2012 Note 2013 2012
Driftsinntekter
385 095 226 360 538 235 Inkassotjenester 1 414 335 496 375 238 107
38 323 080 39 848 203 Øvrige tjenester 1 46 845 173 46 491 825
423 418 306 400 386 438 Sum driftsinntekter 461 180 670 421 729 933
Driftskostnader
Varekostnader 0 652 063
220 753 897 215 598 674 Lønnskostnader m.m. 11 232 074 673 225 040 900
144 834 016 143 198 624 Andre adm. og salgskostnader 159 998 751 148 957 906
38 347 355 66 798 833 Avskrivning på driftsmidler og imm. eiendeler 3 45 060 383 70 357 175
-110 712 697 902 Tap på krav -110 712 697 902
403 824 556 426 294 034 Sum driftskostnader 437 023 095 445 705 946
19 593 751 -25 907 595 Driftsresultat 24 157 575 -23 976 013
Finansinntekter og -kostnader
3 498 149 3 455 888 Annen renteinntekt 4 402 923 3 800 981
140 785 130 250 Avkastning på premiefond
0 2 000 000 Inntekt på investering i datterselskap
Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler 1 336 498 475 724
70 612 53 760 Annen finanskostnad 1 138 922 976 160
3 568 322 5 532 378 Resultat av finansposter 1 927 502 2 349 096
23 162 073 -20 375 217 Resultat før skatt 26 085 077 -21 626 917
7 724 985 -4 500 037 Skattekostnad 9 10 383 757 -3 737 116
15 437 088 -15 875 180 ÅRETS RESULTAT 15 701 320 -17 889 801
Overføringer
15 437 088 -15 875 180 Avsatt til annen egenkapital 7 15 701 320 -17 889 801
Mo
rselskapet
Ko
nsernet
Resultatregnskap10
21
2013 2012 Note 2013 2012
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
927 343 5 052 960 Utsatt skattefordel 9 927 343 2 089 628
9 009 892 12 009 892 Goodwill 3 60 524 411 70 063 864
9 937 235 17 062 852 SUM IMMATRIELLE EIENDELER 61 451 754 72 153 492
Varige driftsmidler
5 996 394 6 148 158 Tomter, bygninger o.a fast eiendom 3 5 996 394 6 148 158
64 842 128 87 279 138 System, EDB-utstyr, inventar, biler m.v. 3 64 896 608 87 665 865
70 838 522 93 427 296 Sum varige driftsmidler 70 893 002 93 814 023
Finansielle driftsmidler
0 7 549 342 Netto pensjonsmidler 10 0 3 266 004
132 284 7 426 974 Lån til foretak i samme konsern 12 0
113 303 980 121 080 881 Investeringer i datterselskap 4 0
113 436 264 136 057 197 Sum finansielle driftsmidler 0 3 266 004
194 212 021 246 547 345 SUM ANLEGGSMIDLER 132 344 756 169 233 519
OMLØPSMIDLER
Fordringer
56 504 115 55 904 291 Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter 6 61 433 461 60 622 543
134 938 31 544 Utlegg 2 1 948 465 1 550 641
18 088 271 14 133 144 Kundefordringer 2,16 25 378 648 24 014 503
6 575 640 8 594 065 Andre fordringer 2,15 50 208 504 64 021 054
81 302 964 78 663 043 SUM FORDRINGER 138 969 078 150 208 741
191 545 613 117 880 215 Bankinnskudd og kontanter 5,8 246 777 408 164 763 443
272 848 577 196 543 258 SUM OMLØPSMIDLER 385 746 485 314 972 183
467 060 598 443 090 603 SUM EIENDELER 518 091 241 484 205 702
Mo
rselskapet
Ko
nsernet
Balanse 31. desember
22
2013 2012 Note 2013 2012
Egenkapital og gjeld
Egenkapital
OPPTJENT EGENKAPITAL
321 889 863 337 765 043 Kapitalkonto 7 321 889 863 337 765 043
13 668 878 -15 875 180 Årets resultat/annen egenkapital 7 14 995 163 -17 463 902
335 558 741 321 889 863 SUM OPPTJENT EGENKAPITAL 336 885 026 320 301 141
335 558 741 321 889 863 SUM EGENKAPITAL 336 885 026 320 301 141
GJELD
Avsetning for forpliktelser
0 Utsatt skatt 9 327 455
481 674 0 Pensjonsforpliktelser 10 4 765 012
481 674 0 SUM FORPLIKTELSER 5 092 467 0
Kortsiktig gjeld
38 524 787 36 499 138 Mottatt, ikke opptjente inkassoinntekter 6 38 533 282 36 529 346
23 439 139 26 554 457 Leverandørgjeld 26 499 640 28 208 858
5 347 690 1 950 356 Betalbar skatt 9 7 912 120 3 083 469
19 692 572 17 804 658 Skyldige offentlige avgifter 21 337 526 19 207 747
43 916 555 37 462 048 Annen kortsiktig gjeld 13 48 831 180 39 443 386
Gjeld til kredittinstitusjoner 33 000 000 37 431 756
99 441 930 083 Gjeld til datterselskap 12
131 020 184 121 200 740 SUM KORTSIKTIG GJELD 176 113 749 163 904 562
131 020 184 121 200 740 SUM GJELD 176 113 749 163 904 562
467 060 598 443 090 603 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 518 091 241 484 205 702
Mo
rselskapet
Ko
nsernet
Baard Sig. Bratsberg Styreleder
Thore Morten SveenStyremedlem
Per Kristian Haug Styremedlem
Oslo, 13.mars 2014
Ingebjørg Brown Nestleder
John Glærum-Gaupseth Styremedlem
Synnøve Roald Styremedlem
Børre Sigurd BratsbergStyremedlem
Heidi Hagen StensrudStyremedlem
Tor BerntsenAdministrerende direktør
Balanse 31. desember
23
Mo
rselskapet
Ko
nsernet
2013 2012 2013 2012
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
23 162 -20 375 Resultat før skattekostnad 26 085 -21 626
-1 950 -6 310 Periodens betalte skatt -3 083 -8 242
38 347 63 799 Ordinære avskrivninger 45 060 63 774
-3 955 1 403 Endring kundefordringer -1 364 751
-3 115 6 446 Endring leverandørgjeld -1 709 7 438
9 200 -1 185 Forskjell kostnadsført pensjon - betalte premier o.l. 9 200 3 098
15 484 4 892 Endring i andre tidsavgrensningsposter 28 799 19 558
77 172 48 670 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 102 988 64 751
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
0 969 Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 969
-16 542 -42 389 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -16 542 -42 423
-73 421 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler -73 421
-16 542 -114 841 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -16 542 -114 875
6 991 Innbetaling av konsernbidrag
Nedbetaling gjeld til / Opptak av lån fra kredittinstitusjoner -4 432 37 432
38 044 Utbetaling av lån til datterselskap 0 0
6 991 38 044 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -4 432 37 432
67 621 -28 127 Netto endring i kontanter og kontantekv. 82 014 -12 692
117 880 146 007 Beholdning av kontanter og kontantevk. 1.1. 164 763 177 455
6 044 Kontantekvivalenter tilført fra innfusjonerte selskap pr 31.12.
191 546 117 880 Beholdning av kontanter og kontantekv. 31.12 246 777 164 763
Kontantstrømoppstilling
24
Rammebetingelser
Morselskapets virksomhet er inkassovirksomhet i henhold til Lov om inkassovirksomhet
og annen inndriving av forfalte pengekrav (inkassoloven), og låneadministrasjon i henhold
til lov om finansieringsvirksomhet kap. 4, jfr. Kredittilsynets rundskriv 17/91 og 26/91.
I tillegg drives finansieringsvirksomhet i henhold til lov om finansieringsvirksomhet,
Lov av 1988-06-10 gjennom datterselskapet Kredinor Finans AS.
Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, Forskrift om årsregnskap
m.m. for inkassovirksomhet og Finanstilsynets forskrifter for årsregnskap i
finansieringsselskaper. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og
anbefalinger til god regnskapsskikk.
Omløpsmidler
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Inntektsføring
Inntektsføring av salærer, provisjoner m.v. skjer ved fordeling av innbetalinger på sak.
Størrelsen på disse avhenger av beløpets størrelse og løsningstid.
Inntekter av finansieringsvirksomheten opptjenes ved finansiering av fordringer og
periodiseres etter hvert som renteinntekter påløper.
Inkassosaker i arbeid/forskuddsbetalte inntekter
Inkassosaker i arbeid er beregnet i henhold til Forskrift om årsregnskap m.m. for
inkassovirksomhet, fastsatt av Finans- og tolldepartementet 28.05.99. Beregningen er
foretatt ut fra direkte produksjonskostnader for saker under arbeid pr. 31.12.13 justert for
50% fullføringsgrad og erfaringsmessig løsningsgrad.
Klientmidler
I henhold til ovennevnte forskrift er klientmidler og klientansvar for inkassovirksomheten
og for advokatvirksomheten ikke medtatt i balansen.
Verdsettelse av utlån, prinsipper for verdsettelse av tapsutsatte og misligholdte lån
Utlån balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Dersom det foreligger
objektive bevis på at utlån har vært gjenstand for verdifall beregnes det nedskrivning.
Selskapet foretar en gruppevis objektiv vurdering av fordringene. Fordringer som
overføres til langtidsovervåkning bokføres som realiserte tap. Innbetalinger inngått på
tidligere avskrevne fordringer blir bokført på denne posten i resultatregnskapet.
Noter til årsregnskapet 2013
Anleggsmidler
Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og nedskrives til virkelig verdi når
verdifallet forventes å ikke være forbigående. Anleggsmidler avskrives lineært over fem
år. Det er tatt hensyn til utsatt skatt for forskjeller i regnskapsmessig og skattemessig
avskrivningsgrunnlag oppstått tidligere år.
Pensjonsmidler/Pensjonsforpliktelser
Det er foretatt implementering av pensjonsforpliktelsene i henhold til norsk standard
(NRS). Så vel forsikrede som ikke forsikrede ordninger (AFP) er tatt med i vurderingen.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter NRS og indirekte modell.
Konsolideringsprinsipper
Datterselskapene Kredinor Finans AS, Emendo Kapital AS og Sopran AS inngår i
konsernet. Eliminering av mellomværende og transaksjoner mellom selskapene er
foretatt i konsernregnskapet. Noteopplysningene er felles for selskapsregnskapet og
konsernregnskapet.
De heleide datterselskapene Heffermehl AS, Emerald AS, Sikringsservice AS og
NetPark System AS er fusjonert med regnskapsmessig virkning pr 1. januar 2013 med
morselskapet Kredinor SA. Fusjonen er gjennomført med regnskapsmessig kontinuitet
med videreføring av nettoverdier av konsernregnskapets balanseførte verdier.
Systemutvikling
Kun kostnader til eksterne anskaffelser er gjendstand for aktivering.
Note 1 Driftsinntekter
Kredinor SA Konsern
Inkassotjenester 385 095 226 414 335 496
Andre inntekter 38 323 080 46 845 173
Sum 423 418 306 461 180 670
Note 2 Kundefordringer, utlegg, tap på utlån
I morselskapet er bedriftsøkonomisk avsetning for tap på fordringer foretatt etter
individuell vurdering. Ved utgangen av året utgjør avsetningen kr 1.179.801. I Kredinor
Finans AS er det foretatt en individuell vurdering av nedskrivning av porteføljer kjøpt til
en høyere pris enn pålydende.
11
25
Note 3 Varige driftsmidler og Immaterielle eiendeler
Kredinor SA Konsern
Fritidseiendom Biler Fritidseiendom Biler
Inventar Inventar
EDB og systemer EDB og systemer
Anskaffelseskost pr. 1.1.13 7 159 064 254 163 838 7 159 064 257 527 924
+ Tilgang 16 542 069 16 542 069
- Avgang i året til kostpris 0 0
Anskaffelseskost pr. 31.12.13 7 159 064 270 705 907 7 159 064 274 069 993
- samlet av- og nedskrivn. pr. 31.12.13 1 162 670 205 863 779 1 162 670 209 173 385
Bokført verdi 31.12.13 5 996 394 64 842 132 5 996 394 64 896 281
Årets ordinære av- og nedskrivninger 151 764 35 195 591 151 764 35 368 866
Avskrivningssatser i % 2 % 20-33 % 2 % 20-33 %
Kredinor SA Konsern
Goodwill Goodwill
Anskaffelseskost pr. 1.1.13 15 264 297 78 649 297
+ Tilgang 0
- Avgang i året til kostpris 0
Anskaffelseskost pr. 31.12.13 15 264 297 78 649 297
- samlet av- og nedskrivn. pr. 31.12. 6 254 405 18 124 886
Bokført verdi 31.12.13 9 009 892 60 524 411
Årets ordinære av- og nedskrivninger 3 000 000 9 539 753
Avskrivningssatser i % 2 % 20-33 % 2 % 20-33 %
Ervervet goodwill har oppstått i forbindelse med kjøp av Emendo Kapital AS i 2011 og Sopran AS i 2012. Anskaffelseskost var NOK 22.013.000 for Emendo Kapital AS og NOK
73.421.000 for Sopran AS. Egenkapital i Emendo Kapital AS var pr anskaffelsestidspunkt 30.11.2011 NOK 6.748.703. For Sopran AS var egenkapitalen på anskaffelsestidspunktet
30.6.2012 NOK 18.811.000. Goodwill vedrørende kjøp av Sopran AS er vurdert å ha en levetid på 10 år. Begrunnelsen for dette er at kundeavtaler mv er vurdert å gi verdi for selskapet
i minimum 10 år.
Kredinor SA Konsern
Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler:
Husleien i 2013 utgjorde kr. 19 078 894 20 129 901
Note 4 Aksjer i datterselskaper
Investeringer i datterselskaper og tilknyttede selskaper er vurdert etter kostmetoden.
Firma Anskaff. tidspunkt Forretningskontor Eierandel Stemmeandel
Sopran AS 02.07.12 Kristiansand 100% 100%
Emendo Kapital AS 02.06.03 Oslo 100% 100%
Kredinor Finans AS 17.06.03 Oslo 100% 100%
Egenkapital Årets resultat Avgitt Egenkapital
Firma 01.01.13 Konsernbidrag 31.12.13
Sopran AS 15 804 589 6 140 836 0 21 945 425
Emendo Kapital AS 99 441 - 99 441
Kredinor Finans AS 45 872 003 163 397 46 035 400
26
Note 5 Klientmidler
Klientmidler og tilhørende klientansvar for inkassovirksomheten er ikke medtatt i balansen. Dette utgjør NOK 45.012.760.
Klientmidler og tilhørende klientansvar for advokatvirksomheten er ihh til advokatforskriften § 3a-3 presentert netto i balansen som bankinnskudd. Innestående bank utgjør
NOK 5.782.844 og tilhørende klientansvar utgjør NOK 840.641.
Note 6 Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter
Opptjente, ikke fakturerte inkassoinntekter representerer rene produksjonskostnader og forventede gebyrinntekter for saker under arbeid pr. 31.12.13, justert for fullføringsgrad,
som er beregnet til 50%, og erfaringsmessig løsningsgrad. Se for øvrig under Regnskapsprinsipper.
Mottatte, ikke opptjente inkassoinntekter representerer innkasserte salærer på de samme sakene. Prinsippet baserer seg på forskrifter nevnt under regnskapsprinsipper,
som igjen bygger på en betraktning av inkassosaker som langsiktige tilvirkningskontrakter.
Note 7 Egenkapital
Kredinor SA Konsern
Egenkapital 01.01.13 321 889 863 320 301 141
Årets resultat 15 437 087 15 701 320
Andre endringer ført direkte mot egenkapital -1 768 209 882 565
Egenkapital 335 558 741 336 885 026
Note 8 Bundne midler
Selskapets bundne midler utgjør: 2013 2012
Skattetrekkskonto 6 635 718 7 243 039
Sum 6 635 718 7 243 039
Note 9 Skatter
Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets
skattepliktige inntekt), endring i netto utsatt skatt og skatt av formue. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget.
Kredinor SA
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar selskapsskatt 4 450 423
Formueskatt 897 267
Brutto endring utsatt skatt i balansen 2 377 296
Skatt på mottatt konsernbidrag, ført direkte i balansen 0
Årets totale skattekostnad 7 724 985
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad 23 162 072
Permanente forskjeller 1 099 966
Fradrag for underskudd
Underskudd til fradrag -3 282 262
Endring midlertidige forskjeller - 5 085 407
Grunnlag betalbar skatt 15 894 369
Betalbar skatt årets resultat 28% 4 450 423
27
Spesifikasjon utsatt skatt:
Midlertidige forskjeller 2013 2012 Endring
Driftsmidler -9 378 645 -18 570 313 9 191 667
Gevinst og tapskonto 7 842 163 9 802 704 -1 960 541
Fordringer -1 179 801 -5 559 758 4 379 957
Andre regnskapsmessige forskjeller -1 200 000 -1 741 992 541 992
Pensjonsforpliktelser/midler 481 674 7 549 342 -7 067 668
Fremførbart underskudd -3 282 262
Sum midlertidige forskjeller -3 434 609 -11 802 279 5 085 407
Andre forskjeller
Sum endringer i midlertidige forskjeller -3 434 609 -11 802 279 8 367 671
Utsatt skatt/utsatt skattefordel 27%/28% -927 343 -3 304 638 2 377 296
Endring utsatt skatt fra innfusjonerte selskaper -1 748 322
Regnskap 31.12 -927 343 -5 052 960
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 2013 2012
Betalbar skatt på årets resultat 4 450 423 1 079 740
Formueskatt 897 267 870 616
Sum betalbar skatt 5 347 690 1 950 356
KONSERN
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar selskapsskatt 6 841 933
Betalbar formueskatt Kredinor 897 267
Brutto endring utsatt skatt i balansen 2 644 557
Årets totale skattekostnad 10 383 757
Midlertidige forskjeller 2013 2012
Driftsmidler -9 505 494 -17 858 111
Gevinst og tapskonto 7 842 163 9 802 704
Fordringer -1 179 801 -4 045 096
Andre regnskapsmessige forskjeller -1 208 496 6 952 404
Pensjonsforpliktelser/midler 1 996 336 7 549 342
Sum midlertidige forskjeller -2 055 292 -7 401 461
Andre forskjeller 0 0
Grunnlag endringer i midlertidige forskjeller -2 055 292 -7 401 461
Utsatt skatt/utsatt skattefordel 27%/28% -554 929 -2 089 628
Utsatt skattefordel er ikke balanseført i datterselskap.
28
Note 10 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Kredinor SA har i løpet av året avviklet sin ytelsespensjonsordning. Balanseført
pensjonsforpliktelse ved utgangen av 2013 gjelder finansnæringens AFP-ordning.
I konsenregnskapet er medtatt datterselskapet Sopran AS`s kollektive pensjonsordning.
Beregningene er foretatt av aktuar og er basert på foreliggende norsk regnskaps-
standard. Årlig pensjonskostnad inngår i posten lønnskostnad, og består av endring
i forpliktelse og pensjonsmidler, samt betalte premier på kollektiv pensjon.
Sikret avtale Konsern Kredinor SA
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 169 289 1 395 289
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 2 240 218 1 552 218
Periodisert arbeidsgiveravg 792 555 104 555
Administrasjonskostnad 406 579 406 579
Avkastning på pensjonsmidler - 2 718 416 -1 993 416
Medlemsinnskudd -67 000 -
Pensjonskostnad inkl. arbeidsgiveravgift 2 823 225
1 465 225
Resultatført planendring 8 466 503 8 466 503
Resultatført estimatavvik 0 0
Netto pensjonskostnad 11 289 728 9 931 728
Konsern 31.12.13 Kredinor SA 31.12.13
Påløpte pensjonsforpliktelser -16 839 211 - 364 211
Pensjonsmidler (til markedsverdi) 13 561 000 0
Beregnede pensjonsforpliktelser før AGA -3 278 211 -364 211
Periodisert AGA -51 354 -51 354
Ikke resultatførte estimatendringer og avvik 4 362 553 - 66 109
Netto pensjonsmidler 1 032 988 -481 674
Netto pensjonsforpliktelser gammel AFP-ordning 0
Mindreverdi vedr. kjøp av Sopran -5 798 000
Netto pensjonsmidler i balansen -4 765 012 -481 674
Aktuarmessige forutsetninger iht NRS 2013 2012
Avkastning på pensjonsmidler 4,40 % 4,00 %
Diskonteringsrente 4,10 % 3,90 %
Forventet lønnsregulering 3,75 % 3,50 %
Forventet G-regulering 3,50 % 3,25 %
Årlig reg. av pensjoner under utbetaling 0,60 % 0,20 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor 14,10 % 14,10 %
Anvendt uttaksprosent AFP 100,00 % 100,00 %
Frivillig avgang/turnover 0,00 % 0,00 %
Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn
vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring.
Note 11 Lønnskostnader
Kredinor SA
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.) 2013 2012
Lønninger 160 003 167 013
Arbeidsgiveravgift 23 720 24 945
Pensjonskostnade r 21 414 11 545
Inntektsføring gammel AFP-ordning 0 0
Andre ytelser 15 617 12 096
Sum 220 754 215 599
Antall årsverk pr. 31.12 318 299
Kredinor SA Konsern
Styregodtgjørelse 940 000 1 039 514
Honorar kontrollkomité 133 000
Konsern
Lønnskostnader (beløp i 1000 kr.) 2013 2012
Lønninger 169 164 174 036
Arbeidsgiveravgift 25 106 26 011
Pensjonskostnader 22 004 12 662
Inntektsføring gammel AFP-ordning 0 0
Andre ytelser 15 801 12 332
Sum 232 075 225 041
Antall årsverk pr 31.12 337 323
Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret
Lønn 2 048 187 1 100 000
Andre ytelser 23 890
Revisor
Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte: Kredinor Konsern
Lovpålagt revisjon 290 000 390 000
Andre attestasjonstjenester 156 670 187 670
Andre tjenester utenfor revisjonen 411 125 451 125
Kostnadsført godtgjørelse til revisor for 2013 857 795 1 028 795
Note 12 Mellomværende med selskaper i samme konsern
Fordringer Gjeld
Emendo Kapital AS 99 441
Kredinor Finans AS 132 050
Sopran AS 1 753 000
29
Note 13 Annen kortsiktig gjeld
I posten annen kortsiktig gjeld inngår følgende (beløp i 1000 kr.)
Kredinor SA Konsern
Skyldige feriepenger inkl AGA 20 359 21 338
Diverse avsetninger påløpte kostnader 16 576 16 576
Sum kortsiktig gjeld 36 965 37 914
Note 14 Sikkerhetsstillelser /ansvar
Kredinor har sikkerhetsstillelse som utgjør 1/40 av klientansvaret, jfr. forskrift til
inkassoloven §3-2 til §3-4.
Note 15 Finansiell risiko vedrørende finansieringsvirksomheten
Kreditt og markedsrisiko
Med kredittrisiko menes risiko for at kunden ikke kan overholde sin forpliktelse til å
betale. Selskapet vurderer risikoen for tap i nåværende portefølje som liten.
Dette skyldes iverksatte kredittvurderingsrutiner i forbindelse med løpend engasjementer,
motregningsadgang ved manglende betaling samt god spredning på fordringene.
Maksimal kredittrisiko er lik brutto utlån på til sammen kr. 43.399.321.
Renterisiko
All utlåning og innlåning skjer til variabel rente. Utlånsvirksomheten er finansiert
gjennom finansinstitusjon. Renter på så vel innlån som utlån er basert på NIBOR med
beregning fra dag til dag. Likvidistetsoverskudd vil ligge i bank med samme forrentning
som innlåsrente. Det er ingen renterisiko.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko forebygges og reguleres gjennom å dokumentere interne prosesser.
Disse følges opp gjennom en årlig risikogjennomgang.
Note 16 Kapitaldekning vedrørende finansieringsvirksomheten
Kapitaldekningen per 31.12.13 er beregnet på følgende måte:
Kredinor Finans AS 2013 2012
Kjernekapital:
Innbetalt aksjekapital 43 000 000 43 000 000
Overkursfond 1 031 000 1 031 000
Annen egenkapital 3 004 400 2 841 003
Kjernekapital 47 035 400 46 872 003
Tilleggskapital utover kjernekapital - -
Sum ansvarlig kapital 47 035 400 46 872 003
Kapitaldekning 31.12.13
Netto ansvarlig kapital 47 035 400
Kapitaldekningen er beregnet på følgende måte:
Beregnings-
grunnlag Risikofaktor Kapitalarv
Massemarked 45 702 000 75% 2 742 120
Forfalte engasjementer 5 368 000 100% 429 440
Beregningsgrunnlag
Operasjonell risiko 1 027 000 15,00% 154 050
Sum beregningsgrunnlag 52 097 000 3 325 610
Kapitaldekning 113,15%
30
Hva lever vi for hvis det ikke er for å gjøre livet mindre vanskelig for andre? George Eliot
31
Stor økning i antall inkassosaker i Norge 2013 + 14%Finanstilsynets statistikk viser en klar vekst i mottatte oppdrag til inkasso-byråene på hele 14%. Hovedårsaken er en dreining fra såkalt egen- til fremmedinkasso. Dette har økt det offisielle inkassomarkedet betraktelig uten at dette nødvendigvis er uttrykk for lavere betalingsmoral. Andelen av rene purresaker var ca 33% i totalmarkedet og 33,4% for Kredinor. Det var i alt 98 inkassoselskaper registrert i Norge ved utgangen av 2013. I tillegg kommer 5 med bevilling for oppkjøp av forfalte pengekrav.
Antall mottatte saker totaltAntall saker til inkasso/betalingsoppfordringAntall avsluttede purresaker
Antall mottatte saker totaltAntall saker til inkasso/betalingsoppfordringAntall avsluttede purresaker
201320122011 201320122011
1000000
0
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000 1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
Sum år
2. Halvår
1. Halvår
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
Betalingsforholdene i 2013
Kommentarer:
• Vi ser en økning på 14% i fremmedinkasso. Denne veksten skyldes i hovedsak at fordringshavere enten har gått over fra egeninnkasso til å kjøpe tjenesten hos et inkassoselskap, eller de har etabelert egne inkassoforetak og innfordret sine krav gjennom dem.• Andelen saker som løses på purrestadiet utgjør 33% av totalvolumet.
Inkassoutviklingen
Totalmarkedet Kredinor
Antall innkomne inkassosaker:
32
Intet tilutlegg
Begjærteutlegg
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2. Halvår
1. Halvår
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
Totalmarkedet Kredinor
Utleggsforretninger
Fordringsmasse til inndrivning:Tall i mrd kroner
12
Kommentarer:
• Samlet hovedstol til inkasso har økt med 5,8% fra NOK 64 896 mrd til NOK 68 307 mrd • Gjennomsnittlig hovedstol til inkasso er omtrent uendret fra NOK 10 900,- i 2012 til NOK 10 175,- i 2013
33
34
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
Utlegg
Forliksklager
Tvangssalg fast eiendom
Fravikelser
Tvangssalg løsøre
Konkurser
Gjeldsordninger
201320122011Kommentarer:
• Det ble iverksatt 426 849 rettslige skritt (+3,15%) i 2013 • Utlegg øker på bekostning av forliksklager som har en nedgang på -6,5%, fordi stadig flere saker benytter fakturagrunnlaget som et direkte tvangsgrunnlag• Tvangssalg av løsøre øker med 5,4%• Konkurser viser en markant økning på 19,6%. Dette er en endring etter mange år med faktisk nedgang. Dette kan være et uttrykk for omstillingsproblemer i mange næringer.
• Begjærte tvangssalg av fast eiendom har også en klar økning på 17,0%. Bare et lite antall av tvangssalgsbegjæringene blir besluttet gjennomført og enda færre, antakelig under 10,0%, blir faktisk solgt. • Fravikelser / utkastelser av bolig avtar noe med en nedgang på – 4,3%• Andelen rettslige skritt totalt sett utgjør bare 6,3% av brutto mottatte inkassooppdrag i 2013. Dette er på omtrent samme lave nivået som har vært trenden siste 5 år. De fleste inkassosaker blir følgelig løst utenrettslig og tvangsfullbyrdelse er i liten grad nødvendig.
Sum rettslige skritt – trend siste 3 år
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000 Småbåt
Aksjer/ Verdipapirer
NIS/NOR
Statens landbruksforv
VPS
Bankinnskudd
Motorvogn
Borettslag
Eiendom
Trygd
Lønn
Intet til utlegg
201320122011Kommentarer:
• Begjærte utlegg øker mer (+ 6,5%) enn intet til utlegg (+ 4,3%) • Utleggsbegjæringer totalt sett utgjør en lav andel på kun 4,1% av mottatte Inkassooppdrag. Dette skyldes at de fleste saker løses utenrettslig • De fleste begjæringer ender med intet til utlegg da mange av disse skyldnerne har liten betalingsevne• Utlegg i lønn, trygd, borettslag eller fast eiendom utgjør 62,2% av de sakene hvor det blir gitt utlegg. Utlegg i lønn har økt med 9,6%, utlegg i trygd har økt med 9,9% og fast eiendom har økt med 2,8%.
Resultat av utlegg
35
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000 Antall betalings-anmerkinger fra inkassosaker
Antall BO-saker (Betalingsoppfordring)
Antall mottatte saker totalt
2013
2012
2011
2010
2009
2008
0
5000
10000
15000
20000 Antall gjennomførte begjæringer fast eiendom
Antall begjæringer fast eiendom
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
Kommentarer:
• Andelen betalingsanmerkninger fra inkassosaker har en lav og flat utvikling sammenliknet med brutto mottatte saker. Dette innebærer at svært lite av registrert mislighold i inkassoforetakene ender som en betalingsanmerkning • Andelen anmerkninger målt mot brutto mottatte saker var bare på 7,6%.
• Trenden på registrerte betalingsanmerkninger følger trenden på ordinære inkassosaker, dvs der hvor betalingsoppfordringen er sendt (BO varsel). Når vi tar hensyn til dette er fortsatt andelen inkassosaker som ender som en betalingsanmerkning lav. I 2013 utgjorde andelen kun 11,3%.
Betalingsanmerkninger
Begjæringer eiendom
36
0
100000
200000
300000
400000
500000Namsmannen
Borett
Eiendom
Løsøre
Inkassosaker
ForetakPrivateForetakPrivate2012 2013
Kommentarer:
• Inkassosaker er den dominerende kilden til betalingsanmerkninger både for private og foretak. Namsmannen sentral for anmerkninger på private, men ikke foretak. Anmerkninger knyttet til eiendom og løsøre er noe utslagsgivende for private, men på et lavt nivå når vi sammenlikner mot brutto inkassosaker.
• Andelen anmerkninger fra inkasso mot foretak er mer økende +10,3% og synkende mot private -2,5%. Dette sammen med økning i konkurser ser ut å bekrefte at kreditttrisikoen mot foretak er blitt større.
Skyldnergrupper og trender på betalingsanmerkninger
0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000
20132012
Totalsum
Namsmannen
Borett
Eiendom
Løsøre
Inkassosaker
Kommentarer:
• Inkassosaker og utleggsforretninger fra Namsmannen er hovedkildene til registrerte betalingsanmerkninger. Andre kilder har marginal betydning.
Hvor kommer betalingsanmerkningene fra?
37
desig
n: reacto
rretail.com
| trykk: prin
tho
use.n
o
Sopran KristiansandKjøita 18Postboks 603 Lundsiden 4606 KristiansandTelefon: 810 12 230Faks: 38 60 70 05 [email protected]
Kredinor Oslo Rådhusgata 27Postboks 782 Sentrum 0106 Oslo Tlf. 22 00 91 00Fax 22 42 23 71 [email protected]
Kredinor BergenC. Sundts gate 37Postboks 1874 Nordnes5817 BergenTlf. 55 11 41 20 Fax 55 11 41 [email protected]
Kredinor Fredrikstad Kråkerøyveien 2Postboks 9181670 Kråkerøy Tlf. 69 35 46 00 Fax 69 35 46 01 [email protected]
Kredinor Kristiansund Industrivn. 76517 Kristiansund NTlf. 71 57 04 70Fax 71 57 04 [email protected]
Kredinor SkienCappelens gate 15Postboks 280 Sentrum3701 SkienTlf. 35 58 71 11Fax 35 58 71 10 [email protected]
Sopran SandefjordThor Dahls gate 1Postboks 3143201 SandefjordTelefon: 33 42 16 66Faks: 33 42 16 [email protected]
Kredinor HamarParkgata 31Postboks 1292301 HamarTlf. 62 54 14 30Fax 62 52 88 [email protected]
Kredinor Trondheim Jonsvannsveien 827051 TrondheimTlf. 73 95 28 00 Fax 73 95 28 [email protected]
Kredinor Tromsø Sjøgata 2Postboks 12019262 Tromsø Tlf. 77 66 11 22Fax 77 66 11 23 [email protected]