PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDA A BASE DE MORINGA

MORIN MIIX

Curso: Empresariado

Profesor: ALDERETE VELITA, JOEL JOAB

Integrantes:

YMAN NAVARRO, PATRICIA CAROLINA Administración Hotelera (u0711038)

JAVE YUPANQUI ELVIS ANDERSON Administración (u0910120)

RIOS SANCHEZ GLORIA LAURA Economía y Negocios Internacionales (u0911135)

ZAVALA MELO, JUAN JORGE JUNIOR Economía (u0910426)

POBLETE MADUEÑO, MACARENA Marketing (u0711260)

Lima – Perú

2013

1

INDICE

CAPITULO I………………………………………………………………………………………………

CAPITULO II..................................................................................................................................14

2.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación........................................................14

2.2. Actividad Económica, Código CIIU y partida arancelaria.............................................14

Actividad Económica: .................................................................................................................14

Código CIIU:.................................................................................................................................14

Partida Arancelaria:.....................................................................................................................14

2.3. Definición del Negocio:....................................................................................................14

2.4 Descripción del Producto..................................................................................................15

2.4.1 Insumos para la producción..............................................................................................16

2.5 Oportunidades de negocio................................................................................................17

2.5.1Demanda...............................................................................................................................18

2.5.2 Oferta....................................................................................................................................18

2.6 Estrategia genérica de la empresa...................................................................................19

2.7 MISION Y VISIÓN DE LA EMPRESA:................................................................................20

2.7.1 Misión...................................................................................................................................20

2.7.2 Visión...................................................................................................................................20

2.8 Análisis FODA.....................................................................................................................21

CAPITULO III.............................................................................................................................22

3.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantes.............................22

3.2. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACION INGRESO PER CÁPITA Y PEA...........22

3.2.1. Tasa de Crecimiento Poblacional.....................................................................................23

3.2.2. Ingreso Per cápita..............................................................................................................23

2

3.2.3. Población Económicamente Activa.................................................................................23

3.3. BALANZA COMERCIAL (2008-2012)................................................................................24

3.3.1 Importaciones y exportaciones del Perú:.........................................................................24

3.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País........................24

3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto:....................................................................27

3.5.1 Registro de Personas jurídicas:........................................................................................27

3.5.2 Registro Único de Contribuyentes:...................................................................................27

3.5.3 Licencia Municipal de funcionamiento:............................................................................28

3.5.4 Registro de Marca:..............................................................................................................28

3.5.6 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y pequeña empresa:...........................28

3.5.7 Registro Sanitario de Alimentos:......................................................................................29

3.5.8 Ley del Rotulado de Productos Industriales Manufacturados- artículo 9° del Decreto Legislativo N° 28405....................................................................................................................29

CAPITULO IV................................................................................................................................30

4.1 Investigación de Mercado.....................................................................................................30

4.1.1. Criterios de Segmentación. Marco Muestral...................................................................30

4.1.2 Tipos de Investigación.......................................................................................................33

4.1.2.1 Investigación Cualitativa-Exploratoria.......................................................................33

4.1.2.2 Investigación Cuantitativa-Exploratoria.....................................................................39

4.2 Demanda Presente (2013) y Futura (2014 – 2018)...............................................................44

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial...................................................................................45

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible................................................................................46

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo.....................................................................................47

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo....................................................................................47

4.2.5. Cuantificación anual de la demanda................................................................................48

4.2.6. Programa de ventas anual en unidades físicas..............................................................49

3

4.2.7. Programa de ventas del primer año (2014), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.................................................................................................51

4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2014 al 2018), en porcentajes, desagregado en forma mensual.................................................................................................52

4.3 Micro Entorno.....................................................................................................................53

4.3.1 Competidores actuales......................................................................................................53

4.3.2 Fuerza negociadora de los clientes..................................................................................54

4.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores..........................................................................54

4.3.4 Amenaza de productos sustitutos....................................................................................54

4.3.4 Competidores potenciales barreras de entrada..............................................................55

CAPITULO V.................................................................................................................................56

5.1 Estrategias específicas de lanzamiento del producto.......................................................56

5.2 Mezcla de Marketing..............................................................................................................56

5.2.1 Producto..............................................................................................................................56

5.2.2 Precio...................................................................................................................................58

5.2.3 Plaza.....................................................................................................................................59

5.2.4 Promoción...........................................................................................................................60

CAPITULO VI

6.1. Tamaño del Proyecto………………………………………………………………………….......................….62

6.1.1 Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos……………………………………62

6.1.2 Tamaño Normal……………………………………………………………………………..….62

6.1.3 Tamaño Maximo …………………………………………………………………………….....64

6.2. Procesos ……………………………………………………………………………………………...64

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso…..……….……………………………………………….....64

4

6.2.2 Programa de Produccio………………….………….…………………………………….....67

6.2.3 Relacion de Materias Primas e Insumos a utilizar, Consumo por Producto……….70

6.2.4 Programa de Compras de Materias Primas e Insumo……………………………….....72

6.2.5 Requerimiento de Mano de Obra ………….…………………………………………….....74

6.3. Tecnología del Proceso………………………………………………………………………….…74

6.3.1 Maquinas, Equipos y Mobiliario ……….……………………….……………………….....74

6.3.2 Herramientas y Equipos ………………………….……………………………………….....76

6.4. Terrenos e Inmuebles……………………………………………………………………………..77

6.4.1 Descripción del Centro de Operaciones …………………….……………………….....77

6.4.2 Plano del Proyecto ………………………….……………………………………………....78

6.5. Localización Macro - Micro………………………………………………………….……..…..78

6.6. Diagrama de Gant……………………………………………………………………………….....80

6.7 Responsabilidad Social Frente al Entorno………………………………………….……...…82

CAPITULO VII

7.1. Estudio Legal…………………………………………………………………………………..…....83

7.1.1. Formas Societarias…………………………………………………………………………....83

7.1.1.1. Pasos a Seguir Para el Establecimiento de una Sociedad y Empresa……………..83

7.1.2. Registro de Marca y Patentes…………………………………………………………………84

7.1.2.1.Marcas……………………………………………………………………………….……....84

5

7.1.2.2. Patentes……………………………………………………………………………………...86

7.1.3. Licencias y Autorizaciones………………………………………………………………….….86

7.1.4. Legislación Laboral……………………………………………………………………………...87

7.1.5. Legislación Tributaria……………………………………………………………………………88

7.1.6 Otros Aspectos Legales……………………….…….………..…………………………….....76

7.2. Estudio Organizacional…………………………………………………………………………….91

7.2.1. Organigrama Funcional………………………………………………………………….….…..91

7.2.2 Puestos de Trabajo………………………………………………………………………..…..….92

7.2.3 Aspectos Laborales……………………………………………………………………………….93

7.2.3.1 Horario de Trabajo…………………………………………………………………….….....96

7.2.3.2 Beneficios Sociales…………………………………………………………………...……..96

CAPITULO VIII……………………………………………………………………………………………97

8.1. Inversiones………………………………………………………………………………………….97

8.1.1. Inversión del Activo Fijo………………………………………………………………………97

8.1.2 Activos Intangibles...……………………………………………………………………………99

8.1.3 Inversión en Capital de Trabajo.……………………………………………………………...101

8. 1.4 Estructura de Inversiones………………………………………………………………….….103

6

8.2. Financiamiento……………………………………………………………………………………..103

8.2.1. Estructura de Financiamiento …………………………………………………………….…..103

8.2.2. Financiamiento de Activo Fijo y Capital de Trabajo……………………………………..….104

CAPITULO IX ..…………………………………………………………………………………….….…107

9.1. Ingresos Anuales…………………………………………………………………………….……..107

9.1.1. Ingreso Por Venta : Al Crédito, al contado y Ventas Totales…………………………107

9.1.2. Recuperación de Capital de Trabajo……………………………………………………….107

9.1.3. Valor de Desecho Neto al Activo Fijo………………………………………………………108

9.2. Costos y Gastos Anuales 2014-2018 ………………………………..……………………. 109

9.2.1. Egresos Desembolsables……………………………………...……………………………….109

9.2.1.1. Presupuestos de Materias Primas y Materiales…………………………….……..109

9.2.1.2. Presupuestos de Mano de Obra…………………………………………….…….…….110

9.2.1.3. Presupuestos de Costos Indirectos de Fabricación………………………….…….110

9.2.1.4. Presupuestos de Gastos Administrativos…………………………………………….113

9.2.1.5. Presupuesto de Gasto de Ventas……………………………………………………... 114

9.2.2. Egresos No Desembolsable……………………………….………………………………..114

7

9.2.2.1. Depreciación…………………………………………………………………………….….114

9.2.2.2. Amortización de Intangibles…………………………………………………………….115

9.2.3. Costos Fijos y Costos Variables…………………………………………………………….116

9.2.4. Costos de Producción Unitarios y Costo Total Unitario………………………………..117

CAPITULO X …………………………………………………………………………………………... 119

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Perdidas y Flujo de Caja…………………………119

10.2. Estado de Ganancias y Perdidas Proyectado……………………………………………… 119

10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo…………………………………………………………..120

10.4. Flujo de Capital Proyectado…………………………………………………………………….121

10.5. Flujo de Caja Económico………………………………………………………………………..122

10.6. Flujo de Servicio de Deuda……………………………………………………………….….…122

10.7. Flujo de Caja Financiero………………………………………………………………………..122

CAPITULO XI……………………………………………………………………………………….…….124

11.1 Cálculo de la Tasa de Descuento……………………………………………………….……..124

11.1.1 Costo de Oportunidad…………………………………………………………….………124

11.1.2 Costo de la Deuda…………………………………………………………………………127

8

11.1.3 Costo Promedio Ponderado Capital……………………………………………….…..128

11.2 Evaluación Económica………………………………………………………………….…...….128

11.2.1 Indicadores de Rentabilidad……………..….…………………………………………....128

11.3 Análisis Punto de Equilibrio……………………………………………………………….…..132

11.4 Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio………………………………………..…...134

11.5 Análisis de Sensibilidad Unidimensional…………………………………………….….….136

11.6 Análisis de Sensibilidad Bidimensional………………………………………………..……139

Indice de Anexos

Anexo Nº 1 - Guía de pautas para el FOCUS GROUP……………………………………. 141

Anexo N° 2 - Estudios sobre propiedades de la Moringa………………………………. 143

Anexo N° 3 - Análisis de los resultados de las encuestas……………………………… 145

Anexo N° 4 - Proyección de la población por distritos………………………………….. 150

Anexo N° 5 - Preguntas filtro determinación NSE………………………………………… 157

Anexo N° 6 - Compras consolidad con merma sabor Limón…………………………… 158

Anexo Nº 7 - Compras consolidadas con merma sabor Camu camu…………………. 158

Anexo Nº 8 - Compras consolidadas con merma sabor Piña…………………………… 158

9

Anexo Nº 9 - Compras consolidadas con merma y stock sabor Limón………………. 159

Anexo Nº 10 - Compras consolidadas con merma y stock sabor Camu camu…….… 160

Anexo Nº 11 - Compras consolidadas con merma y stock sabor Piña………………... 161

Anexo Nº 12 Cotizaciones materia prima, insumos y materiales…………………….…. 162

Anexo Nº 13 Cotizacion de maquinas para producir pulpa de fruta………………….... 173

Anexo N° 14 - Egresos desembolsables con IGV 2014 - 2018……………………………..174

Anexo N° 15 - Precios unitarios de Materia Prima, Insumos y Materiales………….….174

Anexo N° 16 - Presupuesto de Mano de Obra Directa………………………………………174

Anexo N° 17 - Base de prorrateo anual (Tres áreas) 2014-2018…………………………..175

Anexo N° 18 - Base de prorrateo anual (Dos áreas) 2014-2018……………………………175

Anexo N° 19 - Gastos de artículos de limpieza 2014………………………………………..175

Anexo N° 20 - Gastos generales 2014…………………………………………………………..176

Anexo N° 21 - Gastos de administracion con IGV 2014 - 2018…………………………….176

Anexo N° 22 - Gastos de ventas con IGV 2014 - 2018………………………………….……177

Anexo N° 23 - Distribucion de Costos Variables Sabor Limón …………………….…….177

Anexo N° 24 - Distribucion de Costos Variables Sabor Camu camu…………….…….. 177

Anexo N° 25 - Distribucion de Costos Variables Sabor Piña…………………………….. 177

INDICE DE CUADROS

CUADRO N° 1: Tabla contenido nutricional Moringa Hoja …………………………………….…...15

CUADRO N° 2: Hoja de Moringa Producción…………………………………………………...……..17

CUADRO N° 3: Estimaciones y proyecciones de la Población del Perú…...…………..…….…....22

CUADRO N° 4: Estimaciones y proyecciones de la Población de Lima…...…………..….…….…22

CUADRO Nº 5: Crecimiento Poblacional del Perú 2008 – 2012….……………….….….……..….22

CUADRO N°6: Crecimiento Poblacional de Lima 2008 – 2012……………….….………………...23

10

CUADRO N°7: PBI per Cápita del Perú 2008 – 2012…………………………….……...……..…...23

CUADRO Nº 8: Población económicamente Activa 2008 – 2012…………………..……….………23

CUADRO Nº 9: Balanza Comercial del Perú 2008 – 2012…………………….…….…………….…24

CUADRO Nº 10: Balanza Comercial por partida arancelaria (2008 – 2012)..........................,,...24

CUADRO Nº 11: PBI del Perú 2008-2012………………………………………………………...……25

CUADRO Nº 12: Variación PBI, Variación Manufactura 2008–2012………………………….…...25

CUADRO Nº 13: Tasa de inflación Anual 2008 – 2012……………………………….……….…....25

CUADRO Nº 14: Tasa de interés Anual 2008 – 2012……………………….………….……….…..26

CUADRO Nº 15: Promedio anual tipo de cambio del Sistema Bancario 2008 – 2012……....….26

CUADRO N° 16: Promedio anual del riesgo país 2008 – 2012………………………………….…27

CUADRO N° 17: Participación de NSE, Sexo, Edad para cada distrito…………………………..31

CUADRO N° 18: Características del NSE A (A1 y A2)………...……………………………………32

CUADRO N° 19: Características del NSE B (B1 y B2)………...……………………………………33

CUADRO N° 20: Datos de los Participantes Primer Focus…………………………………………34

CUADRO N° 21: Datos de los Participantes Segundo Focus………………………………………34

CUADRO N° 22: Cuotas de Mercado a Encuestar……………………………………….………….40

CUADRO N° 23: Proyección de la demanda………………………..………………………………..44

CUADRO N° 24: Método de Proyección de la Población según R2……………………………….45

CUADRO N° 25: Porcentaje NSE A y B……………………………………….……………………….45

CUADRO N° 26: Porcentaje de Edades 18-50 años…………..…………………………….……....46

CUADRO N° 27: Mercado Potencial de los Distritos de Lima Moderna…………………………...46

CUADRO N° 28: Mercado Disponible de los Distritos de Lima Moderna.……………………….47

CUADRO N° 29: Mercado Efectivo de los Distritos de Lima Moderna.………………………….47

CUADRO N° 30: Mercado Objetivo de los Distritos de Lima Moderna …………………………48

CUADRO N° 31: Frecuencia de Consumo Anual…………………………………………………..48

CUADRO N° 32: Promedio de Envases por vez de Compra……………………………………..48

11

CUADRO N° 33: Consumo anual del Producto…………………………………………………….49

CUADRO N° 34: Sabores de Venta……………………………………..…………………………..49

CUADRO N° 35: Programa de Venta …………………………………..…………………………..49

CUADRO N° 36: Programa de Venta del Sabor Limón …………………………………………..50

CUADRO N° 37: Programa de Venta del Sabor Camu-Camu……… …………………………..50

CUADRO N° 38: Programa de Venta del Sabor Pina …………………………………………….50

CUADRO N° 39: Programa de Ventas según Estacionalidad por Sabores (2014)……………51

CUADRO N° 40: Programa de Ventas según Estacionalidad 2014-2018……………………...52

CUADRO N° 41: Marcas más Conocidas de Te Embotellados………………………………….53

CUADRO N° 42: Precio de la Competencia Indirecta al Consumidor Final…………………….58

CUADRO N° 43: Numero de Supermercados en los Distritos Seleccionados………………...59

CUADRO N° 44: Capacidad Normal del Proyecto……………………….………………………..63

CUADRO N° 45: Tamaño del Proyecto….………………………………………………………….63

CUADRO N° 46: Producción Total…………………………………………………………………..64

CUADRO N° 47: Flujo del Proceso de Morin-mix……………………………….…………………66

CUADRO N° 48: Proceso de Producción…………………………..……………………………….67

CUADRO N° 49: Programa de Ventas Consolidado 2014-2015……………………..................67

CUADRO N° 50: Programa de Producción Morin-mix Limon…………………………………...68

CUADRO N° 51: Programa de Producción Morin-mix Camu-Camu……………………...........69

CUADRO N° 52: Programa de Producción Morin-mix Pina……………………………………..69

CUADRO N° 53: Programa de Producción Total Anual 2014-2018…………………….............69

CUADRO N° 54: Merma de la Materia Prima……………………………………………………….70

CUADRO N° 55: Merma e Insumos y Materiales……………………..........................................70

CUADRO N° 56: Materia Prima con Merma (Sabor a Limon)…………………………………….71

CUADRO N° 57: Materia Prima con Merma (Sabor a Camu-Camu )…………………...............71

CUADRO N° 58: Materia Prima con Merma (Sabor a Pina)…………………….…………………71

CUADRO N°59: Dìas de Stock de materiales……………………………………………………….72

12

CUADRO N° 60: Dìas de Stock de insumos…………………………………………………………72

CUADRO N° 61: Compra Consolidada de Materia Prima e Insumos con Merma….…….…....73

CUADRO N° 62: Requerimientos de Mano de Obra…………………….....................................74

CUADRO N° 63: Máquinas y Equipos del Área de Producción……………………...................74

CUADRO N° 64: Máquinas y Equipos del Área de Administración y Ventas…………………..75

CUADRO N° 65: Mobiliario del Área de Producción…………………….....................................75

CUADRO N° 66: Mobiliario del Área de Administración y Ventas……………………................75

CUADRO N° 67: Herramientas del Área de Producción……………………..............................76

CUADRO N° 68: Herramientas de Administración y Ventas……………………........................76

CUADRO N° 69: Cuadro de Costos de Alquiler de Planta……………………...........................77

CUADRO N° 70: Criterio a Evaluar para Elección del Local……………………........................80

CUADRO N° 71: ACTIVIDADES Y DURACIÓN: FASE PRE OPERATIVA………………….....81

CUADRO N° 72: DIAGRAMA DE GANTT…………………………………………………………..82

CUADRO N° 73: PRTICIPACIÓN DE ACCIONISTAS……………………………………………..83

CUADRO N° 74: Comparación de la Legislación Laboral…………………….............................88

CUADRO N° 75: Remuneración Por Puesto de Trabajo……………………..............................95

CUADRO N° 76: Inversión de Activo Fijo Depreciable……………………................................97

CUADRO N° 77: Inversión de Activo Fijo No Depreciable……………………..........................98

CUADRO N° 78: Inversión de Activo Fijo Total……………………...........................................98

CUADRO N° 79: Inversión del Activo Intangible……………………........................................100

CUADRO N° 80: Inversión de Capital de Trabajo……………………......................................102

CUADRO N° 81: Estructura de Inversiones……………………...............................................103

CUADRO N° 82: Estructura de Financiamiento de Activos…………………….......................103

CUADRO N° 83: Estructura de financiamiento por inversión……………………....................104

CUADRO N° 84: Especificaciones del Financiamiento…………………….............................104

CUADRO N° 85: Cronograma de Pagos del Financiamiento……………………....................106

CUADRO Nº 86: Precio Morin-mix…………………………………………………………………..107

13

CUADRO N° 87: Ingresos Por Ventas Anuales 2012-2013………………………………………107

CUADRO N° 88: Recuperación de Capital de Trabajo…………………….................................108

CUADRO N° 89: Valor de Desecho Neto de Activos Fijos……………………...........................110

CUADRO N° 90: Egresos Desembolsables sin IGV 2014-2018……………………...................111

CUADRO N° 91: Presupuesto de Materias Primas y Materiales 2014-2018…………………….112

CUADRO N° 92: Presupuesto de Mano de Obra Directa……………………..............................112

CUADRO N° 93: Gastos de uniformes para el personal de producción………………...............113

CUADRO N° 94: Consumo de luz para el área de producción……………….............................114

CUADRO N° 95: Consumo de agua para el área de producción………………..........................114

CUADRO N° 96: Presupuesto de costos indirectos de fabricación (2014-2018)........................114

CUADRO N° 97: Costos de luz oficinas administrativas………………………….........................115

CUADRO N° 98: Gastos de Administración SIN IGV 2014-2018……………………...................115

CUADRO N° 99: Gastos de publicidad………………………….……………………......................116

CUADRO N° 100: Gastos de Ventas Sin IGV 2014-2018……………………..............................116

CUADRO N° 101: Depreciación de Activos Fijos 2014-2018…………………….........................117

CUADRO N° 102: Amortización de Intangibles 2014-2018……………………............................117

CUADRO N° 103: Costos Variables 2014-2018…………………….............................................118

CUADRO N° 104: Costos Fijos 2014-2018……………………....................................................118

CUADRO N° 105: Costos de Producción Unitario y Total Unitario Limón 2014-2018………..…119

CUADRO N° 106: Costos de Producción Unitario y Total Unitario Camu Camu 2014-2018……119

CUADRO N° 107: Costos de Producción Unitario y Total Unitario Piña 2014-2018……………..120

CUADRO N° 108: Estado de Ganancias y Pérdidas 2014-2018…………………………………….122

CUADRO N° 109: Liquidación de IGV 2014-2018……………………………………………..……...123

CUADRO N° 110: Flujo de Caja Proyectado Operativo 2014-2018…………………………………123

14

CUADRO N° 111: Flujo de Capital 2014-2018………………………………………………………...124

CUADRO N° 112: Flujo de Caja Económico 2014-2018……………………………………………..124

CUADRO N° 113: Flujo de Servicio de Deuda 2014-2018…………………………………………..125

CUADRO N° 114: Flujo de Caja Financiero 2014-2018……………………………………………..125

CUADRO N° 115:Variables para el cálculo de las tasas de descuento……………………………127

CUADRO N° 116: Fórmulas Utilizadas para hallar el COK apalancado………………………..….127

CUADRO N° 117: Variables para el cálculo de la tasa de descuento……………………….……...128

CUADRO N° 118: Variables para el cálculo de la tasa de descuento ………………………….129

CUADRO N° 119: Costo promedio ponderado del capital por año……………………...130

CUADRO N° 120: Valor Actual Neto Económico……………………………………………..131

CUADRO N° 121: Valor Actual Neto Financiero…………………………………………..131

CUADRO N° 122: TIRE, TIRF y TIR Modificado……………………………………………..132

CUADRO N° 123: Periodo de recuperación descontado del capital propio………………133

CUADRO N° 124: Periodo de recuperación descontado del capital financiado…………….133

CUADRO N° 125: Beneficio/Costo del capital propio………………………………………...132

CUADRO N° 126: Beneficio/Costo del capital financiado…………………………………132

CUADRO N° 127: Costos variables Morin-Mix 2014-2018……………………………………...132

CUADRO N° 128: Costos Fijos Morin-Mix 2014-2018……………………………………………..133

CUADRO N° 129: Estado de Resultados (Método Directo) Morin-mix 2014-2018……………..134

CUADRO N° 130: Distribución de los Costos Variables y Fijos…………………………………..135

CUADRO N° 131: Punto de equilibrio sabor a limón………………………………………...135

CUADRO N° 132: Punto de equilibrio sabor a Camu camu…………………………………136

CUADRO N° 133: Punto de equilibrio sabor a Piña……………………………………...136

15

CUADRO N° 134: Variables de entrada……………………………………………..137

CUADRO N° 135: Sensibilidad Unidimensional – Cantidad ……………..137

CUADRO N° 136: VANE vs Cantidad…………………………………..137

CUADRO N° 137: Sensibilidad Unidimensional – Valor de Venta ……………………...........138

CUADRO N° 138: VANE vs Valor de Venta……………………………………………………….138

CUADRO N° 139: Sensibilidad Unidimensional – Costo Unitario……………………………….138

CUADRO N° 140: VANE vs Costos Unitario……………………………………………………….139

CUADRO N° 141: Sensibilidad Bidimensional – Cantidad y Valor de Venta…………………..139

CUADRO N° 142: Sensibilidad Bidimensional – Cantidad y Costo Unitario……………………140

CAPITULO I RESUMEN EJECUTIVO

16

I. INFORMACIÓN GENERAL

1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO

Yman Navarro Patricia Administración Hotelera

Jave Yupanqui Elvis Administración

Rios Sanchez Gloria Economía y Negocios Internacionales

Zavala Melo Jorge Economía

Poblete Madueño Macarena Marketing

2. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

- Razón Social: KYOSACA SAC- Marca del Proyecto: Morin Mix- Ubicación: l Av. Palermo y el parque de la Unión Panamericana, Ate Vitarte.- Actividad de la empresa: Fabricación, comercialización de bebidas a base de Moringa en

tres presentaciones de sabores: Limón, Camú Camú y piña envasados en botellas de vidrio de 475 mlt dirigidos a hogares del NSE A y B vendidos a través de supermercados de Lima Moderna.

3. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO

Morin-mix es una novedosa opción para calmar la sed, teniendo como ventaja diferencial ser una bebida que brinda muchos otros beneficios más debido a los nutrientes, vitaminas además de otras sustancias orgánicas presentes en las hojas de Moringa, nuestro insumo estrella. Nuestro país está atravesando por toda una tendencia por parte del consumidor en buscar productos naturales que sean beneficiosos para la salud, agradables, de calidad y accesibles. Según Ipsos el 51% sí revisa los valores nutricionales en los productos. Por ello hemos visto con gran entusiasmo, proponer e incentivar por medio de nuestro producto todo un nuevo concepto referido al consumo saludable y natural de bebidas refrescantes.

4. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Se ha elegido la estrategia de diferenciación por las siguientes razones:

17

- Producto a base de Moringa- Producto natural (sin productos artificiales)- Saludable- Buen sabor

5. COMPETENCIA

En este rubro se puede encontrar un solo tipo de competencia, indirecta. Conformado por las marcas que venden bebidas a base de hierbas envasadas, por ejemplo: Free Tea, Lipton, Zunka, Cosecha de Oro entre otros

6. MERCADO PROVEEDOR

En cuanto a los proveedores de insumos, hemos elegido a los fundos El Arenal y El Fundo escondido por ser los principales y únicos abastecedores de la hoja de Moringa, ambos fundos se encuentran bajo la dirección del Ingeniero Jorge Luis Chepote. Nuestros proveedores de materiales serán: Soluciones de Empaque S.A.C (proveerán de envases, tapas), JOFSAC SA (Aditivos), SORAYA SAC (pulpa de frutas) Termoencogibles de Perú (SA) hemos elegido a estos proveedores porque nos dan los precios bajos respecto a los demás, además porque son reconocidos en el mercado por la seriedad de su trabajo.

7. INVERSIÓN

La estructura de inversiones se compone de la inversión en activo fijo tangible, activo fijo intangible y capital de trabajo. Los datos a continuación nos muestran el monto de inversión para cada partida con IGV y sin IGV y además la estructura que estos tienen respecto a la inversión total.

ESTRUCTURA DE INVERSIONES(EXPRESADO EN DOLARES CON IGV)

8. CONCLUSIONES

18

Nuestro Mercado Objetivo son Hogares de los NSE, A y B en los distritos de; La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco, Jesús María, Pueblo Libre y San Miguel siendo las Ventas para el 2014 de 206,623 dólares incluido igv,. Debemos tener en cuenta la merma de 3% de producción y un inventario de 15 días para nuestros Productos Terminados.

II. ESTUDIO DE MERCADO

9. DEFINICION DEL PRODUCTO

El producto que se va a elaborar son bebidas naturales a base de Moringa en tres presentaciones: Limón, Piña y Camú Camú La presentación final será en botellas de vidrio de 475ml, este tipo de envase ayudará a que se conserve en estado óptimo.

10. USOS Y BENEFICIOS

El producto que tenemos pensado ofrecer al público son bebidas naturales envasadas en botellas de vidrio en presentaciones de 475 ml a base de Moringa, planta proveniente de la India reconocida a nivel mundial por sus propiedades nutritivas (alto contenido de vitaminas, aminoácidos, minerales, etc.). Con este producto nos sumaremos a los esfuerzos por promover el consumo de productos saludables y de calidad dentro del mercado limeño.

11. PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

“Morin Mix” ofrecerá tres tipos de presentaciones: Piña, Limón Y Camú Camú; los tres en botellas de vidrio de475ml. El precio para las tres presentaciones será de 0.69$ sin Igv para los supermercados, 0.89$ como precio sugerido El tipo de cambio considerado es de 2.75.

12. COMERCIALIZACION Y PROMOCION

Producto: Bebidas refrescantes a base de Moringa en sabores de Limón, Piña y Camú Camú Precio: Usaremos la estrategia de diferenciación en nuestros productos resaltando sus

ventajas reflejándose estas mismas en el precio: 0.89$ al consumidor final Plaza: Distribuidos en los supermercados de Lima Moderna que comprendan a los NSE A y B

(Wong, Plaza Vea y Tottus). Nuestro producto será exhibido en la sección de bebidas y rehidratantes.

Promoción: Basaremos nuestra campaña de promoción en una educación constante al consumidor para que el valor agregado del producto sea entendido y creído ya que sería el principal factor positivo de las ventas.

19

13. MERCADO OBJETIVO

Se ha considerado tres tipos de segmentación: Demográfica, Geográfica y Socioeconómica. El segmento de mercado para este proyecto son personas que consumen frecuentemente

bebidas naturales envasadas, que viven en los distritos de: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco, Jesús María, Pueblo Libre y San Miguel, pertenecientes a los NSE A y B.

Dicha población se captará utilizando el porcentaje de participación de la empresa que tiene menor % de recordación de marca que dio como resultado en la encuesta, Cosecha de Oro con 5%. Asimismo para la tasa de crecimiento se tomó como referencia la tasa de crecimiento promedio de los últimos 5 años del sector bebidas, el cual alcanza un valor de 7.5%.

14. PRONOSTICO DE VENTAS

La demanda presente es la población de los distritos anteriormente mencionados, proyectada al año 2013, mientras que para la demanda futura se hallaron las ecuaciones de regresión línea y tasa intercensal. Para calcular las ventas del primer año (2014) se multiplicó el total de ventas en unidades por la estacionalidad y el castigo (50% para los tres primeros meses y 25% para las los tres siguientes)

VENTAS PROYECTADASEXPRESADO EN UNIDADES Y DOLARES AMERICANOS

Elaboración propia

15. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO

20

PRESENTACIONES 2014 2015 2016 2017 2018Envase de 475 ml total (litros) 98,004.85 131,471.93 140,616.63 150,432.03 160,916.70 Envase de 475 ml total (unidades) 206,326.00 276,783.00 296,035.00 316,699.00 338,772.00 Envase 475 ml "Morin-mix sabor Limon"(litros) (36,6%) 35855.38 48099.93 51444.88 55036.35 58871.50Envase 475 ml "Morin-mix sabor Limon"(unidades) 75,485 101,263 108,305 115,866 123,940Envase 475 ml "Morin-mix sabor Camu camu"(litros) (32,9%) 32270.08 43289.13 46300.63 49532.53 52985.30Envase 475 ml "Morin-mix sabor Camu Camu"(unidades) 67,937 91,135 97,475 104,279 111,548Envase 475 ml "Morin-mix sabor Piña"(litros) (30,5%) 29879.40 40082.88 42871.13 45863.15 49059.90Envase 475 ml "Morin-mix sabor Piña"(unidades) 62,904 84,385 90,255 96,554 103,284

Fortalezas

F.1 Utilización de insumos frescos y naturales.

F.2 Insumo sumamente nutritivo transformado en una bebida saludable.

F.3 Producto con sabores diferentes para satisfacer la exigencia del mercado.

F.4: La materia prima o insumos para elaborar el producto se encuentran en el mercado todo el año.

Debilidades

D.1 Empresa nueva en el mercado, con una marca nueva

D.2Existe poco conocimiento de la planta Moringa ya que recién se está adaptando al mercado peruano

D.3Poder de negociación con el proveedor.

Oportunidades

O.1: Actualmente no existen competidores directos de este tipo de producto en el mercado peruano.

O.2: El consumidor peruano demanda cada vez más productos saludables y novedosos.1

O.3: Mayor poder adquisitivo debido al crecimiento económico del país.2

Amenazas

A.1 Ingreso de nuevos competidores al mercado.

A.2 Economía de escala desarrollada por parte de la competencia Indirecta.

A.3 Posicionamiento de la competencia indirecta.

III. NFORMACION FINANCIERA

16. FLUJO DE CAJA

Representa todas las ingresos y egresos en los que incurre la empresa para solventar su operación .Para hallar el flujo de caja económico se debe sumar el flujo de caja proyectado operativo con el flujo de capital

FLUJO DE CAJA(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

ParaElaboración propia

Hallar el flujo del servicio de la deuda, se procede a colocar el monto del préstamo, el servicio de la deuda y el escudo fiscal. Cabe señalar que el 28% es financiado mientras que el 72% es aporte de los socios.

SERVICIO DE LA DEUDA(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

1 http://gestion.pe/noticia/832963/demanda-bebidas-saludables-crece-mayor-ritmo-que-gaseosas2 http://ipe.org.pe/crecimiento-economico

21

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos 168,812 226,459 242,210 259,117 277,177Egresos 160,985 191,957 198,365 205,946 214,090

Flujo de Caja Operativo 7,827 34,502 43,846 53,171 63,087Flujo de Capital -85,945 -10,708 -2,840 -3,391 -3,622 61,197

Flujo de Caja Económico -85,945 -2,881 31,662 40,455 49,549 124,284

Elaboración propia

17. INVERSIÓN INICIAL

La inversión del proyecto para el año 0 es de $ 101415, el cual incluye IGV. Este monto está distribuido entre activos fijos tangibles, activos intangibles y capital de trabajo, en el siguiente cuadro se muestra la cantidad que le corresponde a cada uno.

INVERSIÓN INICIAL(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

Elaboración Propia

18. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL

El proyecto se financiará con Deuda externo el 100% de los Activos fijos Tangibles, mientras que tanto los activos intangibles y el Capital de Trabajo, serán financiados con Capital propio. El préstamo será a través de la Institución financiera Caja Trujillo dado que ofrece tasas atractivas.

ESTRUCTURA DE CAPITAL(EXPRESADO EN PORCENTAJE Y DÓLARES AMERICANOS)

Elaboración Propia

19. INDICADORES DE RENTABILIDAD

El VANE del proyecto es $50,393 dólares. El VANF es descontado con el COK apalancado obteniendo $50,408 dólares. La TIRE es 29.92%, y la TIRF es 33.07%. El PRC para el capital propio es de 4 años, 2 meses y 4 días, mientras que PRC del capital

22

Concepo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Flujo de la Deuda 28,404 -9,105 -13,877 -14,745 0 0

Flujo de Caja Financiero -57,541 -11,986 17,784 25,710 49,549 124,284

INVERSIONES MONTO $ con IGV ESTRUCTURA

Activo fijo Tangible 28,404 28%

Activo fijo Intangible 31,680 31%

Capital de Trabajo 41,331 41%

Total 101,415 100%

Aporte de Socios Financiamiento Total de Inversiones 72.00% 28.00% 100.00%

Activo fijo tangible$ - 28,404 28,404Activo fijo intangible$ 31,680 31,680

Capital de trabajo$ 41,331 - 41,331Total general$ 73,010 28,404 101,414

Concepto

financiado (deuda) es de 4 años 2 mes y 1 días. Finalmente el proyecto obtiene un beneficio/costo financiero de 1.88 dólares.

20. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se concluye la viabilidad del proyecto debido a que el VANE y el VANF es Positivo, teniendo como valores 50,393 dólares y 50,408 dólares respectivamente. El TIR es de 33.07% siendo mayor al COK 16.06%. El Financiarnos con Deuda para los Activos Tangibles es favorable para el proyecto ya que esto ayuda a reducir los riesgos de apalancamiento.

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CAPITULO II

2.1. Nombre de la Empresa y Horizonte de Evaluación

Nombre de la Empresa: KYOSACA SAC

Nombre del producto: Morin-Mix

Horizonte de Evaluación: 5 años

2.2. Actividad Económica, Código CIIU y partida arancelaria

Actividad Económica: Producción y comercialización de bebidas refrescantes naturales en base a Moringa3en tres sabores: Limón, Camu camu y Piña.

Código CIIU: Código Industrial Internacional Uniforme para la bebida de moringa es la siguiente: 1104 “Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y otras aguas embotelladas”.4

Partida Arancelaria: Determinada por la Superintendencia Nacional de Aduanas en el territorio nacional, para la clasificación de diferentes productos existentes. La partida arancelaria de nuestro producto es la siguiente: 2202.90.00.00 “Las demás aguas y bebidas no alcohólicas, azucarados, no gaseadas”5

2.3. Definición del Negocio:

El negocio consiste en la producción y comercialización de bebidas a base de hojas de moringa, envasado en botellas de vidrio con una capacidad de 475 ml del producto final. Nuestra bebida estará en un principio disponible en tres sabores: Limón, Camú camu y Piña.

Morin- Mix, es una bebida pensada en las necesidades del consumidor de hoy en día: Aquel que busca productos de calidad e innovadoras que sean beneficiosas para su salud. Nuestra bebida cumple con la función de calmar la sed y proveer nutrientes para la salud, pero de una manera deliciosa gracias a nuestros sabores Limón, Piña y Camu Camu (fruta exótica de nuestra amazonia). Los insumos para la preparación de nuestro producto serán adquiridos de proveedores, encargándonos nosotros de la producción.

Los productos elaborados están enfocados en jóvenes y adultos pertenecientes a los niveles socioeconómicos A y B de Lima Metropolitana, ya que es precisamente este segmento el que presenta tendencias a la compra de productos naturales y saludables teniendo como característica resaltante en la adquisición de productos los siguientes parámetros6:

Los productos deben ser naturales. Dichos productos deben ser un alimento fortificado.

3 Moringa: Es conocida como el Árbol de la Vida o el Árbol Milagroso. Es originaria de la Sub-Himalaya extensiones de la India. Es un cultivo importante en la India, Etiopía, Filipinas y Sudán, Asia tropical, América Latina, África, el Caribe y las islas del Pacífico. 4 http://www.inei.gob.pe/BiblioINEIPub/BancoPub/Est/Lib0883/Libro.pdf5 http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias6 Tendencia en salud y alimentación /2008/IPSOS/(http://www.ipsosapoyo.com.pe/sites/default/files/marketing_data/MKT_Data_Tendencias_en_salud_y_alimentacion_2009.pdf)

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El producto será distribuido y comercializado al por menor, siendo los puntos de venta supermercados ubicados estratégicamente en los distritos seleccionados: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco, Jesús María, Pueblo Libre y San Miguel. Los insumos serán adquiridos de proveedores que cumplan con los estándares de calidad exigidos según la categoría a la que estos pertenezcan.

2.4 Descripción del Producto

Bebida refrescante y nutritiva a base de hojas de Moringa, producto natural dirigido a personas que deseen calmar su sed de manera saludable. La moringa es una planta que contiene nutrientes esenciales como las vitaminas A y C, proteínas, hierro y cobre que en conjunto hacen de este un complemento vital en la nutrición y salud humana. La Moringa llega a contener hasta 10 veces más vitamina A que la zanahoria, 15 veces más potasio que el plátano, 17 veces más calcio que la leche y 7 veces más vitamina C que la naranja.

CUADRO Nº1: TABLA NUTRICIONAL HOJA DE MORINGA(Por cada 100 g de parte comestible)

Fuente: C.GOCALAN et al. (1994.Nutritive Value of Indian Foods.

Instituto de Nutrición, India)

*Por cada 100 gramos de hoja de Moringa, se muestra las cantidades

en miligramos de nutriente presente en la hoja de Moringa en

comparación con otros alimentos”

Morin-Mix, como venimos señalando, vendrá en 3 sabores: Limón, Piña y Camu camu. Para no alterar sus propiedades naturales, endulzaremos la bebida con Stevia el cual brindará un deleitante sabor a la bebida. La presentación finalmente será en botellas de vidrio con capacidad de contenido de 475 ml.

2.4.1 Insumos para la producción

Aditivos “Cualquier sustancia que normalmente no se consume como alimento por sí misma ni se usa como ingrediente de la comida, tenga o no valor nutricional y cuyo agregado intencional en los alimentos para un propósito tecnológico (incluyendo organoléptico) en la manufactura, procesamiento, preparación, tratamiento, empaque, transporte o almacenamiento resulta – o puede resultar (directa o indirectamente)- en su incorporación (o la de algún derivado) como

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NutrienteMoringa Otros Alimentos

Vitamina A(mg) 1,130 Zanahorias: 315

Vitamina C(mg) 220 Naranjas: 30

Calcio(mg) 440 Leche de Vaca: 120

Potasio(mg) 259 Platanos:88

Proteínas(mg) 6,700 Leche de Vaca: 3,200

componente del alimento o afectar de algún modo las características de dicho alimento.”- Según el Codex Alimentarius.Para nuestro proyecto vamos a hacer uso de aditivo natural que modifiquen el sabor y aroma: esencia natural de frutas y endulzante.

Esencia natural de Camu Camu: Esencia natural y aromatizador de Camu camu, fruta versátil de la selva de nuestro Perú, con 12 veces más Vitamina C que el Limón, se usa actualmente en pastelería, heladería y para darle ese particular sabor acido a bebidas refrescantes de producción industrial.

Esencia natural de Limón: Se puede elaborar de manera casera o industrial y representa cerca al 30% del fruto, Su uso es frecuente en la cocina y en la repostería, ya sea para agregar sabores ácidos, para marinar las carnes, para corregir sabores y finalmente para evitar la oxidación de otros productos naturales.

Esencia natural de Piña: Esencia que se encarga de realzar el sabor y es requerida para la fabricación de productos comestibles: helados, panes, bebidas, postres, etc.

Edulcorante natural Stevia: Planta de origen natural, con hoja de sabor dulce y ligero de duración larga por lo que se le considera como sustituto del azúcar. Estudios indican que tiene gran éxito para combatir las enfermedades de “moda”: obesidad, hipertensión arterial, contrarresta la fatiga, la mala digestión, regulando además los niveles de glucosa en la sangre, no contiene carbohidratos y controla el deseo de la ingesta excesiva de alimentos.

Moringa Olifeira: Planta originaria del noroeste de la India, por ser una planta de origen tropical, se desarrolla en climas semiáridos, semi-húmedos y húmedos, crece bien en alturas que van desde el nivel del mar hasta los 1200 m de altitud y prospera en temperaturas altas(-1 a 3 °C hasta entre 38 a 48 °C). Sobresale por su versatilidad y diversidad de usos, el árbol es de tamaño pequeño y suele alcanzar los 10 a 12 metros de alto, se adapta a diferentes condiciones climáticas, siendo considerada como una recomendable elección para la alimentación. La Moringa es capaz de adaptarse a diversos tipos de tierra: tierras arenosas, arcillosas, etc. Preferiblemente en suelos húmedos y bien drenados. 7

La Organización Mundial de la Salud ha fomentado la Moringa como suplemento alimenticio para combatir la desnutrición en países de bajos recursos. Pruebas de laboratorio realizado en Bogotá, arrojaron que las hojas a los 30 días de sembrado ofrecen hasta un 30% de proteína, 6% de grasa y 15% de fibra, además de vitaminas y minerales por encima de muchos otros productos de consumo humano8. Según estudios de laboratorio realizados por Laboratorio Vitalmor R.N Pharma, se puede observar que las hojas frescas como las secas pulverizadas siguen manteniendo sus propiedades, razón por la cual ha sido considerada por la World Vegetal Center en Taiwán como el vegetal con mayor valor nutricional entre 120 especies estudiadas.9

7 Vitoria Gasterz-2013-Montes:Servicio y Desarrollo Rural- http://www.ut.edu.co/academicos/images/archivos/Fac_Forestal/Documentos/ARTICULOS_CIENTIFICOS/6CFE01-524.pdf8 Urias garavito-Corporación Ecológica Agroganadera SA. Colombia- http://www.engormix.com/MA-avicultura/nutricion/articulos/moringa-oleifera-t1891/141-p0.htm9 Analisis de Vitalmor Laboratorio en hojas de Moringa/http://www.moringa.es/estudios-de-moringa.html

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En una entrevista realizada al Ing. Chepote, Ingeniero Agrónomo y Apoderado del Fundo Escondido, Principal preceptor del Cultivo de Moringa Olifeira en el Perú, señala que el cultivo de Moringa en nuestro país ya es una realidad encontrándose actualmente siembras semicomerciales en Ica, Pirua, Lambayeque, Trujillo Huacho y otras zonas.Cabe resaltar que la semilla de Moringa fue traída al país en el año 1999 contando con la autorización del SENASA10.

CUADRO Nº2: HOJA DE MORINGA-PRODUCCION

1 HA950 000 PLANTAS(se cortan

cada 45 días)5 TONELADAS POR CORTE

DE HOJA SECA 40 TONELADAS AL AÑO DE

HOJA SECA

Fuente: elaboración propiEntrevista Ing. Jorge Chepote 2013/grupo Agro negocios

En el País, el programa AgroRural llevo a cabo la siembra de 4 hectáreas en Lambayeque y una en el Fundo El arenal en Ica con la proyección de llevar a cabo la siembra de 500 hectáreas en la costa y la selva.11

El kilo de hoja de moringa deshidratado esta aproximadamente S/ 32,95 (sin IGV) y rinde para 120 litros.

2.5 Oportunidades de negocio

Morin-mix es una novedosa opción para calmar la sed, teniendo como ventaja diferencial ser una bebida que brinda muchos otros beneficios más debido a los nutrientes, vitaminas además de otras sustancias orgánicas presentes en las hojas de Moringa, nuestro insumo estrella.

Nuestro país está atravesando por toda una tendencia por parte del consumidor en buscar productos naturales que sean beneficiosos para la salud12, agradables, de calidad y accesibles. Según Ipsos el 51% sí revisa los valores nutricionales en los productos13.

El consumidor de hoy día busca productos naturales y que les ofrezca beneficios a la salud, en busca de suplir estas necesidades hemos visto que en el mercado la venta de productos energizantes, rehidratantes entre otros va en aumento sumando un gran número de adeptos. Se debe también a la accesibilidad ya que el consumidor busca soluciones rápidas debido a la agitada vida presente hoy en día en la mayoría de estas personas, con el fin de recuperar la perdida se sustancias orgánicas presentes en el cuerpo.

Pese a ello se han realizado diversos estudios en los cuales señalan los efectos adversos en la salud por el consumo excesivo de energéticos, rehidratantes y demás bebidas isotónicas con aditivos artificiales, recomendado su consumo diario según investigaciones, solo cuando se ha realizado excesiva actividad física en el que se pierde agua y otras sustancias14, la ingesta

10Agronegocios-2013-Entrevista al Ing. Chepote- "Cultivo de la moringa ya es una realidad en el Perú”- http://www.agronegocios.pe/negocios/item/578-cultivo-de-la-moringa-ya-es-una-realidad-en-el-per%C3%BA11 Minag y Sembrando impulsan cultivo de moringa en zonas pobres para combatir la desnutrición/2010/ http://www.andina.com.pe/Espanol/Noticia.aspx?id=N+iZEtnTJ44=#.UieJVLLRZYc12Tendencias en salud y alimentación 2008 Ipsos Apoyo (http://www.ipsosapoyo.com.pe/sites/default/files/marketing_data/MKT_Data_Tendencias_en_salud_y_alimentacion_2009.pdf)13 Liderazgo en productos comestibles2012/Ipsos Marketing 14 Análisis Comparativo bebidas isotónicas, energizantes/Revista Consumer 209

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excesiva a largo plazo puede causar alteraciones en la conducta, en algunos casos, diabetes, taquicardia, arritmia, nerviosismo e insomnio.15

Por ello hemos visto con gran entusiasmo, proponer e incentivar por medio de nuestro producto todo un nuevo concepto referido al consumo saludable y natural de bebidas refrescantes.

Otro de los determinantes para poder emprender la venta de nuestra bebida a base de moringa, ha sido el apoyo y la promoción por parte del gobierno, siendo la institución relacionada a este proyecto el Ministerio de Agricultura el cual a través de AgroRural y el programa Sembrando vienen incentivando el cultivo de la moringa por su enorme potencial nutritivo16.

2.5.1Demanda

El consumidor peruano hoy en día está dispuesto a gastar un 23% más en comprar productos saludables frente a otros productos que no lo son, siendo un atractivo dato dentro del mercado el cual en comparación a otros países, no ofrece productos nutritivos y 17naturales en demasía.

Nuestro producto estará dirigido a personas pertenecientes a los niveles socioeconómicos A (5.1%) y B (16.1%)18 de Lima Metropolitana ya que es en estos sectores donde el consumidor muestra gran disposición en la adquisición de productos naturales, preocupándose por los nutrientes que estos productos ofrecen, prueba de ello es que precisamente es en estos sectores en los cuales el consumidor se toma el tiempo de revisar los valores nutricionales al momento de la compra: A (62%) y B (54%)19.

Los distritos en los que se van a distribuir nuestro producto son los siguientes: La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco, Jesús María, Pueblo Libre y San Miguel. Decidimos ingresar a estos distritos por presentar mayores porcentajes del nivel socioeconómico al que vamos a enfocarnos20.

2.5.2 Oferta

En la actualidad, no existe ninguna bebida refrescante nutritiva a base de moringa con sabores frutados, por ende nuestros competidores serian aquellos productos presentes en los supermercados, el cual va a ser nuestro principal canal de distribución. Dentro del rubro de bebidas naturales a base hiervas, encontramos los siguientes productos considerados como competidores indirectos.

Competidores Directos:

Actualmente no existen competidores directos

15

16

17 http://gestion.pe/noticia/1377316/peruanos-pagan-mas-productos-saludables-region18 http://www.ipsos.pe/sites/default/files/marketing_data/MKT_Data_NSE_Lima_2012.pdf19 http://www.ipsos-apoyo.com.pe/sites/default/files/marketing_data/MKT_Data_Tendencias_en_salud_y_alimentacion_2009.pdf20 Perfiles Zonales de la Gran Lima-2012-IPSOS

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Competidores Indirectos:

FREE TEA

AJE GROUP, presenta esta bebida a base de té verde con sabores a durazno, manzana, clásico, clásico limón light. Todas estas bebidas son presentadas en envase de vidrio de 475 mililitros.

EMOLIENTE

P&D Andinas con la marca Selva ofrece al mercado una bebida llamada “Emoliente Nativa” que se encuentra elaborado a base de la cebada, la cola de caballo, la linaza, el boldo, la muña y limón. Esta bebida es presentada en envase de vidrio de 400 mililitros.

LIPTON

PEPSICO ofrece Lipton, una bebida a base de té verde con sabor a limón en envase de vidrio que contiene 400 mililitros.

MATE DE COCA

Sunka ofrece una bebida llamada “Mate de Coca”, elaborado con hojas de mate coca azúcar y vitamina C. La presentación viene en envases de vidrio de 475 ml.

QUINUA y MACA

Cosecha de oro, por su parte, tiene en el mercado de bebidas energizantes naturales dos productos envasados en botellas de vidrio de 475 ml en dos formatos, la primera a base de quinua con manzana, clavo de olor, canela y agua; la segunda a base de maca y miel con sabor original.

2.6 Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica que se utilizará es la de enfoque por diferenciación, debido a que nuestro producto estará dirigido a un segmento de personas que buscan consumir bebidas saludables a base de hierbas y plantas que les aporten diferentes propiedades nutritivas. MORIN-MIX ofrece una bebida refrescante que sirve como refuerzo nutricional y complemento vitamínico, el cual ayuda a fortalecer las capacidades de las personas para desarrollar todo tipo de actividades.

Por otro lado, también ofrece presentaciones en tres diferentes sabores: Limón, Camu camu y Piña. Todas las presentaciones endulzadas con “Stevia”, el cuál es un edulcorante natural que tiene una gran aceptación en el segmento al que nos dirigimos.

Con todo dicho, no sólo buscamos diferenciarnos a los productos ofrecidos en el mercado sino crear un producto único en la industria que contenga atributos reconocidos por nuestro público objetivo.

2.7 MISION Y VISIÓN DE LA EMPRESA:

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2.7.1 Misión

“Elaborar un producto innovador al igual que natural, siendo una fuente de nutrientes pensado en las necesidades del consumidor de hoy en día.”

2.7.2 Visión

“Ser una empresa reconocida por revolucionar el mercado de bebidas refrescantes y naturales en el Perú, promoviendo a la vez las propiedades nutritivas de la Moringa a través de nuestro producto único y beneficioso para la salud humana.”

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2.8 Análisis FODA

Análisis FODA

Oportunidades

O.1: Actualmente no existen competidores directos de este tipo de producto en el mercado peruano.

O.2: El consumidor peruano demanda cada vez más productos saludables y novedosos.21

O.3: Mayor poder adquisitivo debido al crecimiento económico del país.22

Amenazas

A.1 Ingreso de nuevos competidores al mercado.

A.2 Economía de escala desarrollada por parte de la competencia Indirecta.

A.3 Posicionamiento de la competencia indirecta.

Fortalezas

F.1 Utilización de insumos frescos y naturales.

F.2 Insumo sumamente nutritivo transformado en una bebida saludable.

F.3 Producto con sabores diferentes para satisfacer la exigencia del mercado.

F.4: La materia prima o insumos para elaborar el producto se encuentran en el mercado todo el año.

Fortalezas / Oportunidades

F.1, F.2 Y O.1: Promocionar y presentarle al consumidor una bebida energizante con las vitaminas y nutrientes que requiere nuestro organismo.F.3 y O.2: Posicionar nuestra bebida morin-mix por su sabor y contenido natural, y por ser una bebida refrescante para el ritmo de vida acelerado.

Fortaleza /Amenazas

F.1, F2, F3, A.3 Y A.1 Diferenciar nuestro producto por los atributos saludables y naturales que contiene.

Debilidades

D.1 Empresa nueva en el mercado, con una marca nueva

D.2 Existe poco conocimiento de la planta Moringa ya que recién se está adaptando al mercado peruano

D.3 Poder de negociación con el proveedor.

Debilidades/Oportunidades

D1, D2 Y O, 1: Realizar campañas para promover el producto y para fidelizar la marca en el mercado peruano a través de publicidad e impulsación del producto.

D1, O,2: Aprovechar que en el mercado peruano crece más la demanda por productos saludables

Debilidades / Amenazas

D1 Y A1: Tener a nutricionistas especializados que demuestren los atributos que el producto contiene.

21 http://gestion.pe/noticia/832963/demanda-bebidas-saludables-crece-mayor-ritmo-que-gaseosas22 http://ipe.org.pe/crecimiento-economico

31

CAPITULO III

3.1. Capital, ciudades importantes, superficie y número de habitantesPerú se encuentra ubicado al medio de América del Sur, frente al Océano Pacifico, tiene una extensión de 1 285 216 km2, siendo así el país más extenso de Sudamérica con una población de 30, 135,875 al año 2012 y tiene Tres regiones marcadas: Costa, Sierra y Selva.

CUADRO Nº3: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACION DEL PERU (2007-2012)

(EXPRESADO EN NÚMERO DE PERSONAS)

Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Población 28,481,901 28,807,034 29,132,013 29,461,933 29,797,694 30,135,875

Fuente1: Perú: Estimaciones y proyecciones de población departamental, por años calendario y edades simples 1995-2025. Boletín Especial No.22.23

Lima es la capital del Perú, la cual cuenta con una superficie de 34,801.59 km2, tiene 11 departamentos y 177 distritos.

CRUADO Nº4: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE LA POBLACION DE LIMA (2007-2012)

(EXPRESADO EN NÚMERO DE PERSONAS)Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Población 8,730,820 8,855,022 8,981,440 9,113,684 9,252,401 9,395,149

Fuente: Perú: Estimaciones y proyecciones de población total y edades quinquenales, según dpto., provincia y distrito, 2005-2015. Boletín Especial No.21.24

3.2. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACION INGRESO PER CÁPITA Y PEA

3.2.1. Tasa de Crecimiento PoblacionalPromedio porcentual anual del cambio en el número de habitantes, en base al superávit (o déficit) de nacimientos y muertes, y el balance de los migrantes que entran y salen del país. Esta tasa permite determinar las necesidades por satisfacer de las necesidades peruanas como infraestructura, recursos, servicios y empleo.

CUADRO Nº5: CRECIMIENTO POBLACIONAL DEL PERU (2008 - 2012)

(EXPRESADO EN TASAS PORCENTUALES)Año 2008 2009 2010 2011 2012

Población 28,807,034 29,132,013 29,461,933 29,797,694 30,135,875Tasa crecimiento % 1.14% 1.13% 1.13% 1.14% 1.13%

Fuente: INEI, UNFPA - Perú: Estimaciones y proyecciones de población departamental, por años calendario y edades simples 1995-2025. Boletín Especial No.22.25

23 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/INEI-Peru-Bol22-Estimaciones-Proyecciones-1995-2025.pdf24 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/INEI-Peru-Bol21-Estimaciones-Proyecciones-2005-2015.pdf25 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/INEI-Peru-Bol22-Estimaciones-Proyecciones-1995-2025.pdf

32

CUADRO Nº6: CRECIMIENTO POBLACIONAL DE LIMA(2007-2012)

(EXPRESADO EN TASAS PORCENTUALES)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Población 8,855,022 8,981,440 9,113,684 9,252,401 9,395,149

Tasa crecimiento % 1.42% 1.43% 1.47% 1.52% 1.54%Fuente: Perú: Estimaciones y proyecciones de población total y edades quinquenales, según dpto., provincia y distrito, 2005-2015. Boletín Especial No.2126

3.2.2. Ingreso Per cápita

El ingreso Per – Cápita nos permite calcular el ingreso promedio de cada uno de los habitantes de un país, es decir cuánto recibe una persona para subsistir.

CUADRO N°7: PBI PER CÁPITA DEL PERÚ(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Ingreso Per Cápita 3,980 4,130 4,600 5,120 5,880Fuente: Banco Mundial, Fondo Monetario Internacional27

3.2.3. Población Económicamente Activa

Son todas aquellas personas que se encuentran activamente trabajando o buscando trabajo en el momento de la evaluación.

CUADRO Nº8: POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA(2008-2012)

(EXPRESADO EN NÚMERO DE HABITANTES)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

PEA 15,158,242 15,448,241 15,735,716 15,949,090 16,142,123

Fuente: Mitra28

Se puede observar que a través de los años se ha incrementado, en especial en el 2012, la cantidad de personas que se encuentran en búsqueda o trabajando. Ello se debe al crecimiento económico que ha tenido el Perú en esos años y la fuerte inversión privada y nacional de las empresas, que ha generado nuevos puestos de trabajo y a la vez ello a generado un aumento en el consumo familiar.

3.3. BALANZA COMERCIAL (2008-2012)

3.3.1 Importaciones y exportaciones del Perú:

26 http://www.unfpa.org.pe/publicaciones/publicacionesperu/INEI-Peru-Bol22-Estimaciones-Proyecciones-1995-2025.pdf27

http://datos.bancomundial.org/indicador/NY.GNP.PCAP.CD/countries/PE-XJXT?display=graph

28 http://www.mintra.gob.pe/archivos/file/estadisticas/peel/estadisticas/oferta_laboral/sexo/peru_total_sexo_002.pdf

33

Es la diferencia entre los bienes que un País vende al exterior y los bienes que compra de otros países, esta diferencia entre las exportaciones e importaciones podría ser positiva (indicando un superávit comercial) y negativa (indicando un déficit comercial).

CUADRO Nº9BALANZA COMERCIAL DEL PERU 2008-2012

(EXPRESADO EN MILLONES DE US$ A VALOR FOB)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Exportación 31,018 26,962 35,565 46,268 45,639

Importación 28,449 21,011 28,815 36,967 41,113

Balanza comercial 2,569 5,951 6,750 9,302 4,527Fuente: BCRP, MEF, SUNAT, SBS y Empresa 29

Como se puede observar en el cuadro Nº3 la balanza comercial en el año 2008 es la más baja respecto a los 4 años posteriores, debido a la crisis financiera, sin embargo hubo un crecimiento del 2009 al 2011, pero en el 2012 fue decreciente, existen diversos factores como la disminución de exportaciones de productos tradicionales y la mayor importación por parte de los bienes de consumo, insumos y los bienes de capital.30

CUADRO Nº10PERU: BALANZA COMERCIAL POR PARTIDA ARANCELARIA 2008-2012

(EXPRESADO EN US$ A VALOR FOB)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Exportación 1,819,360 3,945,979 4,809,097 5,793,227 4,124,619

Importación 12,854,758 11,042,324 12,019,284 12,142,150 13,004,740

Balanza comercial -11,035,398 -7,096,345 -7,210,187 -6,348,923 -8,880,121Fuente: Aduanas 31

3.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo País.

PBI: Muestra el valor de la producción de bienes y servicios finales dentro de un país durante un período determinado. El PBI peruano ha crecido de forma constante en los últimos años, incluso por encima del promedio mundial, este crecimiento se ha mantenido aún en los períodos más fuertes de la crisis internacional.

CUADRO Nº11PBI PERU 2008-2012

29 http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html 30 www.sunat.gob.pe/salaprensa/2013/enero/NotaPrensaN-0212013.doc31 http://www.datatrade.com.pe/diaria0.asp

34

Valores a precios constantes de 1994

Año 2008 2009 2010 2011 2012

PBI (millones de soles) 191,368 193,133 210,112 224,618 238,836Fuente: INEI.32

En el primer trimestre del 2013 el PBI creció 4.8% respecto al mismo período del 2012, la cual es una tasa menor a los resultados obtenidos en trimestres anteriores, esto debido principalmente al impacto del escenario internacional (menor crecimiento de la economía mundial y por ende caída de exportaciones) y factores de oferta local (menor crecimiento en sectores primarios: pesca, minería e hidrocarburos). Se proyecta un crecimiento de 6.3% en el presente año y una tasa similar para el año 2014.33

Por otro lado el sector Manufactura ha tenido un crecimiento de 1.42% en el primer semestre del 2013 respecto al mismo período del año anterior.

CUADRO Nº12VARIACION PBI, VARIACIÓN MANUFACTURA 2008-2012

(VARIACION PORCENTUAL %)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

PBI% 9,80% 0,86% 8,76% 6,86% 6,28%

MANUFACTURA% 8.9% -7.1% 14.1% 5.6% 1.4%Fuente: BCR, cuadros estadísticos.34

TASA DE INFLACIÓN:Medida por la variación porcentual del IPC. El principal objetivo del BCRP es mantener una estabilidad de precios a través de la política monetaria. En los últimos años el BCRP ha cumplido con este objetivo y se espera que en el presente año la inflación continúe dentro del rango meta del BCRP (entre 1% y 3%).

CUADRO Nº13TASA DE INFLACIÓN ANUAL 2008-2012

(VARIACION PORCENTUAL %)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Inflación a nivel nacional 6.65% 0.25% 2.08% 4.74% 2.66%

Inflación bebidas no alcohólicas 2.04% -15.32% - 4.30% 4.06%Fuente: BCR, reporte de inflación Panorama actual y Proyecciones Macroeconómicas.35

TASA DE INTERÉS:

32 http://www.inei.gob.pe/perucifrasHTM/inf-eco/cuadro.asp?cod=3843&name=pr02&ext=gif33 Reporte de Inflación Junio 2013. BCRP.34 Producto bruto interno desde 1950(Millones de nuevos soles a precios de 1994), http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html35 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2012/diciembre/reporte-de-inflacion-diciembre-2012-presentacion.pdf

35

La tasa de interés de referencia del BCRP es una herramienta de control de liquidez en la economía (y por tanto de la inflación) lo cual influye en las tasas de interés del sistema financiero, las cuales se muestran en el cuadro siguiente.

Como se observa las tasas de interés en ambas monedas han ido disminuyendo de forma constante pero no acelerada, mostrando cierta estabilidad producto de buenas políticas implementadas por las instituciones a cargo, en conjunto con los grupos de interés.

En general el sistema financiero peruano muestra indicadores positivos con bancos capitalizados y una regulación adecuada que permite disminuir riesgos que puedan perjudicar la economía nacional.

CUADRO Nº14TASA DE INTERES ANUAL 2008-2012(EXPRESADO EN PORCENTAJES %)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

TAMN promedio 23.12% 20.04% 18.78% 19.11% 19.06%

TAME promedio 10.41% 8.49% 8.56% 7.70% 8.19%Fuente: SBS36

TIPO DE CAMBIO: El tipo de cambio ha sido – y sigue siendo – muy volátil debido a diferentes impactos externos que han resultado en una mayor cantidad de dólares en la economía local y por tanto mayor exposición a las variaciones de dicha moneda. Pero el buen trabajo de la política monetaria ha permitido que estos cambios no resulten en cambios bruscos que puedan ser perjudiciales para el país.

CUADRO Nº15PROMEDIO ANUAL TIPO DE CAMBIO DEL SISTEMA BANCARIO 2008-2012

(S/ por US$)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

TC VENTA 2,9259 3,0122 2,8257 2,7547 2,6382

TC COMPRA 2,9246 3,0121 2,8265 2,7557 2,6384Fuente: BCRP y SBS37

RIESGO PAÍS:El riesgo país mide la diferencia en el rendimiento de los bonos peruanos respecto a los bonos soberanos del tesoro de EUA (país más solvente). A mayor riesgo de pago por parte del país mayor es el rendimiento exigido a los bonos soberanos y por lo tanto mayor el riesgo país.

CUADRO Nº16

36 http://www.sbs.gob.pe/app/stats/TasaDiaria_1.asp37 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Anuales/ACuadro_08.xls

36

PROMEDIO ANUAL DEL RIESGO PAIS 2008-2012(EXPRESADO EN PUNTOS BASICOS)

Año 2008 2009 2010 2011 2012

Riego país (Pbs) 273 292 172 191 157

Riesgo país Latinoamérica (Pbs) 427 507 360 404 393Fuente: BCRP, Cuadros estadísticos.38

3.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto:

Todo proyecto ejecutado en nuestro país debe regirse bajo las normativas vigentes, esto con el fin de respetar y cumplir con las normas impuestas por las instituciones respectivas y por supuesto en aras de beneficiar al consumidor, quien tendrá la certeza de que el producto que está consumiendo cumple con las normas de sanidad exigidas.

3.5.1 Registro de Personas jurídicas:

Lo primero que debemos hacer es tener la Escritura Pública de la empresa en el cual se enfatiza el pacto social y el estatuto de la empresa. Este documento sirve para darle formalidad a la Minuta, posteriormente se presentara la escritura ante Registros Públicos para poder así inscribir la empresa.

Para la obtención de la Escritura pública se necesitara la Minuta de constitución de la empresa y el pago de los derechos notariales el cual es menor de manera significativa si se realiza a través del Programa Mi Empresa ID- Empresarial del MTPE a que si se realiza de manera particular .39

Existe dos tipos de registro de personas jurídicas: Registro de Sociedades y Registro de la empresa Individual de Responsabilidad Limitada. Nosotros estaremos inscritos como SAC ya que no se podrá tener más de 20 accionistas y no habrá acciones inscritas en el Registro Público de Valores, por lo cual como requisito debemos llenar el formato de solicitud de inscripción, copia del DNI del representante legal y finalmente el comprobante registral por los pagos registrales40.

3.5.2 Registro Único de Contribuyentes:

La entidad encargada de este registro es la SUNAT, en ella se encuentran registrados todos los contribuyentes (personas jurídicas o naturales) quienes están obligados a inscribirse de acuerdo a mandato legal- Artículo 4° del Decreto Legislativo N° 943.

Es una especie de sistema único de identificación representado a través de un número de 11 dígitos, en este se indica la información básica del contribuyente como: el nombre, razón social, domicilio fiscal, actividad económica principal, etc.

38 http://www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Estadisticos/NC_037.xls39

Elaboración de la Escritura pública paso 2/SUNAT/ http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso2.pdf40

Registro de Personas Jurídicas paso 3 /SUNAT/ http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso3.pdf

37

Los inscritos, como indicamos líneas arriba, están sujetos a pagar tributos, y tienen derecho a devolución de impuestos. Para ello los datos del RUC deben actualizarse para que así la Administración Tributaria pueda ofrecer mayores facilidades al contribuyente en el cumplimiento de sus obligaciones.41

3.5.3 Licencia Municipal de funcionamiento:

La licencia municipal es otorgada por las municipalidades distritales y provinciales, es aquel documento por el cual se autoriza el funcionamiento de un determinado establecimiento. Las que están obligadas a obtenerla son todas aquellas personas jurídicas o naturales, nacionales o extranjeras, privadas o públicas que desarrollen actividades con o sin fin de lucro de orden comercial, industrial o de servicio dentro de la jurisdicción del distrito correspondiente.

Para su obtención es necesario presentar los siguientes documentos: fotocopia del RUC, certificado de zonificación de la dirección en el cual se encuentra la empresa, croquis de la ubicación de la empresa, copia del contrato de alquiler o título de propiedad, copia de la escritura pública, recibos de pagos por derecho por licencia y finalmente el formulario de solicitud.42.

3.5.4 Registro de Marca:

Sobre el Registro de Marca, podemos decir que la institución encargada es INDECOPI por medio de la Dirección de Signos Distintivos. El fin en este proceso es proteger a la marca que va distinguir a nuestro producto frente a la competencia o a la copia.

Según INDECOPI, se considera como marca a las palabras, imágenes, figuras, símbolos, letras, cifras, además de formas de los productos y de envases o envolturas.

Los requisitos en primer lugar es presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente, indicar los datos básicos por ejemplo la dirección para que recibamos las notificaciones, en caso se cuente con un representante indicar los datos y la dirección de este con una carta poder que lo autorice a realizar los trámites en nombre de la empresa, presentar el signo que quieres registrar sea el caso que este tenga elementos gráficos se debe presentar en tres copias, especificar cuáles son los productos que queremos distinguir con el signo de igual manera la clase a la cual pertenezcan y finalmente presentar la constancia del pago de derecho de tramite(486.35 nuevos soles)pagados en la caja de INDECOPI43.

3.5.6 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y pequeña empresa:

La finalidad de esta ley es la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa para incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su contribución al PBI, la ampliación del mercado interno y las exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria-Ley280544. Según señala el artículo 2 de la misma ley, “La Micro y 41

Orientación Tributaria. Tramites RUC/SUNAT/ http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=45:01-ique-es-el-registro-unico-de-contribuyentes-ruc&catid=34:tramites-ruc&Itemid=5742

Evaluación y requisitos para obtener la Licencia de Funcionamiento Paso 8/SUNAT/ http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso8.pdf43 Registra tu Marca, Protege tu Inversión/INDECOPI/ http://www.indecopi.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?are=0&pfl=0&jer=119744 LEY DE PROMOCION Y FORMALIZACION DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA(Promulgada el 3 de Julio del 2003)/ http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf

38

Pequeña Empresa estará conformada por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial y tiene como objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios”45

Las diferencias entre Micro y pequeña empresa radican en el número de trabajadores y el monto en ventas, siendo el número de trabajadores para las microempresas de un máximo de 10 y de las pequeñas de 100 personas. Por otro lado las ventas máximas en una microempresa llegaran hasta las 150 UIT y para las pequeñas empresas hasta 1700 UIT.

3.5.7 Registro Sanitario de Alimentos:

El registro sanitario de Alimentos es expedido por la DIGESA (Dirección General de Salud Ambiental). El fin principal es asegurarle al consumidor la calidad del producto que está llevando a casa, para ello se requiere de varios requisitos que aseguren la salubridad del producto, por ejemplo: exámenes de Laboratorio en el que se reafirme que los insumos tienen las propiedades que el producto ofrece.Por otro lado también podemos mencionar que el registro sanitario de alimentos y bebidas para el consumo humano, tiene como objetivo controlar los productos y residuos que puedan dañar al Medio Ambiente. Para poder inscribirse, se debe cumplir con los siguientes requisitos: Primero, presentar un formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter de Declaración Jurada, que contenga Nº de RUC, firmada por el Representante Legal. Luego se deberá presentar los análisis físicos, químicos y microbiológicos del producto terminado en el cual debe confirmar que el producto sigue las normativas sanitarias vigentes, para tal fin los exámenes deben ser realizados en laboratorios acreditados.Rotulado de los productos etiquetados,se debe señalar las propiedades nutricionales de los Alimentos y Bebida, acompañados por un análisis Bromatológicos de un laboratorio acreditado por INDECOPI además de la declaración Jurada de ser MYPE, cuando corresponda y finalmente el comprobante de pago por Derecho a Trámite (S/. 360 nuevos soles)46

3.5.8 Ley del Rotulado de Productos Industriales Manufacturados- artículo 9° del Decreto Legislativo N° 28405. En el rotulado se puede obtener información de primera mano del producto: nombre, peso, registro sanitario y autorización sanitaria.

45 LEY DE PROMOCION Y FORMALIZACION DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA(Promulgada el 3 de Julio del 2003)/ http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf46 Tramite de Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas/ http://www.tramiteperu.com/registro-sanitario-de-alimentos-y-bebidas/

39

CAPITULO IV

4.1 Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación. Marco Muestral.

Segmentación Demográfica

Se ha seleccionado a Hombres y Mujeres de 18 a 50 años.

Las edades a las cuales nos vamos a dirigir estarán dentro del rango de 18 a 50 años que representan aproximadamente más de un 60% de la población limeña 47 , esto se debe a que consideramos que los jóvenes y adultos dentro de este rango están más dispuestos a probar productos innovadores que contengan insumos naturales beneficiosos para la salud, dispuestos a explorar nuevos sabores y texturas.

Los niños y adolescentes debajo de este rango, por el contrario son más reacios a experimentar sabores que no les sea conocido, en su lugar prefieren productos más artificiales como las gaseosas, néctares, refrescantes de frutas.

Por otro lado, sabemos que personas mayores de edad no se arriesgan a probar productos nuevos, se habla además de todo un concepto de fidelidad de marca, la cual se va fortaleciendo mientras la edad se va acrecentando según un estudio del informe de Commerz Finanz48: “Personas mayores a 50 años presentan conductas tradicionales en cuanto a sus hábitos de compra, les gusta comprar cerca de sus hogares y canales masivos (kioskos, supermercados). Se pliegan en gran medida los referentes socioculturales y de consumo; tienen clara preferencia de las marcas, no se arriesgan en la decisión de compra en productos nuevos, sin embargo no le cierran las puertas a la tecnología…” – Claudia Alicia Jadue Saro49

Finalmente el consumo de bebidas naturales a base de hierbas en niños se puede incrementar con una buena campaña de marketing si es que nos dirigimos a este rango de edad, la razón se debe a que los padres de familia de esas edades están dispuestos a comprar productos saludables y son precisamente ellos quienes tienen la decisión de qué es lo que consumen sus hijos.50

Segmentación Geográfica

Basados en el estudio realizado por Ipsos Apoyo Opinión y Mercado S.A. al 2012, “Perfiles Zonales de la Gran Lima”, hemos decidido seleccionar 8 distritos pertenecientes a la zona geográfica de Lima Moderna: La Molina, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Jesús María y Santiago de Surco. Esto debido a que en estos distritos se presentan mayores porcentajes de nuestro segmento A y B.

47 http://desa.inei.gob.pe/censos2007/tabulados/?id=ResultadosCensales48 La fidelidad de la marca aumenta con la edad/2011/Peru21/http://www.marketingdirecto.com/actualidad/tendencias/la-fidelidad-a-las-marcas-aumenta-con-la-edad/49 Factores de incidencia en el establecimiento de una fidelidad de marca, en persona pertenecientes al segmento del joven adulto/2010/http://www.comunicacionyletras.udp.cl/files/Fidelidad_de_marca_en_consumidores_de_la_tercera_edad_Autoconcepto.pdf50 Liderazgo en productos comestibles 2012/Encargado de la compra/Ipsos Marketing

40

CUADRO Nº 17 PARTICIPACIÓN DE NSE, SEXO Y EDAD PARA CADA DISTRITO

(Expresado en puntos porcentuales %)

DISTRITO NSE A NSE B NSE A y BPersonas entre 18 y

50 añosLa Molina 44.70% 42.41% 87.11% 59.40%Jesús María 1.70% 79.40% 81.10% 43.85%Santiago de Surco 36.40% 44.20% 80.60% 51.87%San Isidro 62.60% 35.80% 98.40% 48.48%San Borja 43.90% 41.10% 95.00% 51.32%Miraflores 53.90% 41.10% 95.00% 66.39%Pueblo Libre 1.20% 88.50% 89.70% 56.46%San Miguel 0.80% 80.90% 81.70% 51.67%

Fuente: Ipsos APOYO Opinión y Mercado- Perfiles Zonales de la Gran Lima 2012Elaboración: Propia

Segmentación Socioeconómica

Hemos segmentado según las variables que miden la posición social y cultural, optando por los Niveles Socioeconómicos A y B.

El consumidor peruano hoy en día está dispuesto a gastar un 23% más en comprar productos saludables frente a otros productos que no lo son, siendo un atractivo dato dentro del mercado el cual en comparación a otros países, no ofrece productos nutritivos y 51naturales en demasía.

Según APEIM2013, en Lima Metropolitana los niveles A y B solo suman un 23.7%52, sin embargo las razones por las cuales vamos a enfocarnos a estos segmentos, es que estas personas tienen la oportunidad de gastar su dinero no solo en necesidades básicas (necesidades fisiológicas y de seguridad), pudiendo adquirir productos más especializados y con valor agregado. Además según información obtenida de Ipsos Apoyo Opinión y Mercado 2012 “Liderazgo en productos comestibles 2012”, la compra en estos niveles es más informada, revisan la información nutricional en los productos (NSE A 62%-NSE B 54%) y se cercioran de manera posterior a la compra que la información sea verídica. Cabe resaltar que estas personas son menos tradicionalistas en cuanto a la compra de productos, de igual manera buscan que estos sean naturales y beneficiosos para la salud53.

51 http://gestion.pe/noticia/1377316/peruanos-pagan-mas-productos-saludables-region52 APEIM Niveles Socioeconómicos 2013 Total Perú y Lima Metropolitana53 IPSOS APOYO/Tendencias en Salud y Alimentación 2009

41

CUADRO Nº 18 CARACTERÌSTICAS DEL NSE A (A1 y A2)

NSE A1 (Alto) NSE A2 (Medio Alto)

Vivienda, bienes y servicios

Mayoría con vivienda propia. La mayoría son casas independientes bien conservadas y cuentan con intercomunicador.

Solo automóvil particular

Vivienda propia, aparecen algunos con alquiler. Poco menos de la mitad con viviendas en edificio de departamentos. Más del 70 % tiene intercomunicador

Automóvil particular, taxi y en algunas ocasiones transporte publico

Educación del jefe del hogar

Todos tienen postgrado, han realizado sus estudios en colegios y universidades privadas

Universitaria completa, han realizado sus estudios en colegios y universidades privadas y estatales.

Ingreso familiar En promedio S/. 17.100 mensual. En promedio S/. 9.400 mensual.

Ocupación del jefe del hogar

Principalmente gerente de empresas con más de 20 trabajadores. Altos ejecutivos en empresas grandes.

Alto ejecutivo de empresas medianas o ejecutivos intermedios en grandes empresas y funcionarios del sector público.

Fuente: Ipsos APOYO Opinión y Mercado “Niveles Socioeconómicos de Lima Metropolitana 2011Elaboración: Propia

NSE B1 (Medio Típico ) NSE B2 (Medio Bajo )

Vivienda, bienes y servicios

Mayoría con vivienda propia y autoconstruida. La tercera parte de las viviendas son en edificios. Cuentan con servicio de teléfono fijo, celular, Internet y Tv por cable

Se movilizan en automóvil particular y transporte público en igual medida.

Vivienda propia autoconstruida, casa independiente con buen estado de conservación. Cuenta con los servicios de telefonía, Internet, Internet, Tv y cable, pero en menos medida que NSE B1.

Transporte público para movilizarse, una tercera parte en automóvil.

Educación del jefe del hogar

Con universidad completa en la mayoría, muy pocos con post grados. Colegios estatales y privados, universidades privadas

La mitad con universidad completa, con superior técnica completa la otra mitad. Colegios estatales, universidades estatales y privadas

Ingreso familiar En promedio S/. 3.800 mensual. En promedio S/. 2.630 mensual.

Ocupación del jefe del hogar

Dependiente del sector privado, empleado profesional de rango intermedio, profesional independiente, catedrático,

Dependientes del sector privado como público, pequeños comerciantes y microempresarios, empleados

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consultor.profesionales y no profesionales de rango intermedio.

4.1.2 Tipos de Investigación CUADRO Nº 19

CARACTERÌSTICAS DEL NSE B (B1 y B2)

4.1.2.1 Investigación Cualitativa-Exploratoria

Para esta parte de nuestra investigación, realizamos 2 entrevistas a profundidad. La primera de esta cuenta con la participación del Ingeniero Jorge Luis Chepote, precursor de la Moringa en nuestro país. La segunda entrevista hecha fue a la Doctora Fiorella López Lama, experta en nutrición.

Igualmente, llevamos a cabo dos Focus Group en los cuales participaron personas que cumplían con los requisitos de consumidor del producto que vamos a ofrecer a base de Moringa.

Focus Group

Técnica empleada: Focus Group

Ámbito Geográfico: Lima Metropolitana

Universo investigado: Hombres y mujeres de 18 a 50 años de edad, que pertenezcan a hogares de los niveles socio económicos (A) y (B), dentro del área urbana de Lima Moderna.

Supervisión: Se supervisó al 100% de la muestra antes de ingresar a las dinámicas de grupo.

Reclutamiento: Por filtro, por conveniencia.

Estructura de la muestra: Se llevaron a cabo 2 grupos con las siguientes características

Focus Group 1: El primer Focus se realizó el día 14 de setiembre a la 2 pm, dirigido a un grupo de 6 personas entre 18 a 30 años, que pertenezcan a los niveles socioeconómicos A y B, residentes en la Zonas de Lima Moderna.

Focus Group 2: El segundo Focus se realizó el día Jueves 12 de Setiembre a las 7 pm, dirigido a un grupo de 6 personas entre 32 a 47 años de nivel socioeconómico A y B, residentes en las áreas urbanas de Lima Moderna.

Guía de Pautas54

CUADRO Nº20

54 Ver anexo Nº 143

Datos de los Participantes del Primer Focus Nombre Edad Ocupación Distrito DNI

1.Sandra Alfaro 25 años Estudiante de Arquitectura - Urbanismo y Territorio Miraflores 452422852.Andrés Díaz 18 años Estudiante de Ingeniería Industrial San Borja 762486243.Gabriel Grant 22 años Estudiante de Arquitectura - Urbanismo y Territorio Surco 720256274.Andrea Gutiérrez 21 años Estudiante de Administración La Molina 772160625.Ame Insil 20 años Estudiante de Administración Hotelera La Molina 772160626.Álvaro Tovar Ziegler 21 años Estudiante de Arquitectura - Urbanismo y Territorio San isidro 47442533

CUADRO Nº21Datos de los Participantes del Segundo Focus

1. Conclusiones del Primer Focus :

1. Aspectos generales sobre las bebidas en base a hierbas Naturales que consumen los pobladores de Lima Metropolitana

Las bebidas a base de hierbas que la gente recuerda son muy pocas, las dos únicas que mencionaron, algunos de ellos, fueron FREE TEE Y GREEN TEA. El primero lo consumen por la trascendencia que tiene la marca en el mercado y el otro por sus propiedades dietéticas. No tienen una marca presente en su consumo diario. Pero reconocen que para ellos, es muy importante la calidad del producto y el cumplimiento de los beneficios que indican al reverso. Asimismo, creen que las bebidas naturales deben contener propiedades relajantes y altos niveles de vitaminas.

2. Imagen y Posicionamiento de las Principales Bebidas en Base a Hierbas Naturales que consume la Población de Lima Metropolitana

Los participantes no tienen claro la clasificación de las bebidas, confundiendo las categorías de energizantes, hidratantes, rehidratantes y otros. Por ello, que al mencionarles, si conocían alguna marca de bebida refrescante y nutritiva mencionaron a conocidas marcas de rehidratantes. Asimismo, la marca de mayor preferencia fue Free Tea y Green Tea debido a la accesibilidad. En referencia a los sabores en las bebidas, mostraron preferencia en cuanto a cítricos, sin embargo les gustaría encontrar sabores más naturales en comparación con los que se ofrecen en el mercado. La frecuencia de consumo es de 3 veces a la semana, en especial luego de tener desgaste físico: deporte, trabajo y estudio; con el objetivo de hidratarse y refrescarse. Asimismo, están de acuerdo con el precio que pagan por cada presentación, ya

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Nombre Edad Ocupación Distrito DNI1.Pamela Quispe 32 años Administradora Surco 406291512.Rosa Denegri 45 años Empresaria San Borja 220780853.Liliana Becerra 43 años Abogada La Molina 400127434.Leonor Palomino 47 años Empresaria Surco 092575035.Manuel Delhonte 39 años Abogado La Molina 101341026.Jeanette Egoail 35 años Administradora La Molina 40226675

que para ellos refleja el valor del producto. Son marcas con una larga trayectoria en el mercado y cumplen con los beneficios y funciones que ellos buscan en este tipo de bebidas.

3. Hábitos de Compra y Consumo de Bebidas en Base a Hierbas Naturales de los Pobladores de Lima Metropolitana

La preferencia de compra basada en las características del producto es de presentaciones de vidrio de 475ml (tomando como referencia las botellas de te envasado marca Free Tea), el tamaño elegido se debió a la facilidad de traslado. En cuanto al consumo en sí, se ve influenciado por la decisión de compra de los padres en el hogar ya que ellos buscan productos más especializados, influenciados por el valor nutricional o el insumo. Creemos que el hábito de consumo aun no es el ideal, las personas demandan más información presentes en los productos, por ello a pesar de consumir bebidas en base a hierbas, optan por otras en un mayor porcentaje asegurando su compra. Finalmente podemos concluir que no han dejado de consumir este tipo de productos por alguna razón relevante hasta el momento, sin embargo demandan de mayor información en cuanto a estas.

4. Perfil del Producto

El principal atributo radica en que no usaremos saborizantes ni persevantes artificiales asegurando la característica de ser natural. En cuanto a sabor, encontramos un gran interés del grupo entrevistado por bebidas con sabores a frutas cítricas y exóticas oriundas de nuestro país, mencionaron que sería una ventaja para nuestro producto logrando diferenciarlo de otros que ofrecen sabores tradicionales. La importancia de los sabores cítricos presente en las hierbas es que resalta el sabor y además contrarresta el amargor natural en ellas.

Una vez el producto sea probado y comprobado en a base a los beneficios que ofrecemos, el precio que estarían dispuestos a pagar llegaría hasta los 6 soles, pero en un inicio estarían solo dispuestos a pagar entre 2.5 y 3.50 soles. Todo dependerá del tipo de publicidad y promoción que le hagamos al producto enfocando nuestros esfuerzos en educar al consumidor acerca de la Moringa y sus atributos en nuestra bebida.

Como nombre del producto, la palabra Moringa en si les pareció comercial. Sin embargo, su propuesta fue usar un juego de palabras que indique el nombre de la planta y la mezcla de las frutas.

En resumen, resaltaron que el producto sea vitamínico, con bajo nivel de azúcar, que proteja el sistema inmune y que los insumos que se utilicen sean peruanos; asegurando así tener un producto novedoso de calidad y accesible, de preferencia en supermercados por la diversidad de productos que estos ofrecen.

Conclusiones del Segundo Focus:

1. Aspectos Generales de Bebidas Naturales envasadas en base a Hierbas Naturales que consumen los pobladores de Lima Metropolitana.

Las bebidas naturales que más recuerdan son aquellas en base a hojas de té verde en primer lugar y en segundo lugar aquellas en base a emoliente, le atribuyen la popularidad del consumo en Lima debido a la accesibilidad en cuanto a los precios y a la disponibilidad. Sectores como el C y D en Lima prefieren tomar, por ejemplo un emoliente en las mañanas debido a que suelen

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venderse a 0.5 céntimos el vaso, y pueden encontrar carretillas o vendedores de esta bebida en todos lados.

En cuanto al sector al que ellos pertenecen, lo consumen por lo saludable, sin embargo fue evidente la desconfianza que hay en los atributos que estas bebidas dicen ofrecer, es decir comprar una bebida de hierbas envasada vendida como producto natural pero que puede que tenga persevantes y artificiales que le quiten ciertas propiedades. Esto en comparación a la opción de preparar las hierbas de manera casera, les parece un punto en contra. Los factores influyentes en el consumo de estas bebidas a base de hierbas, es la publicidad que las empresas han llevado a cabo haciendo énfasis en las propiedades nutritivas, saludables y sobretodo adelgazantes. Otra de las características que resaltaron fue el sabor tradicional y ligero, muy parecido al que se puede preparar en casa pero con un mejor gusto debido a los sabores frutados que estas ofrecen y el balance del dulce el cual suele ser equilibrado.

2. Imagen y posicionamiento de las principales bebidas en base a hierbas naturales que consume la población de Lima Metropolitana.

La marca más conocida es Free Tea, en segundo lugar se habló de los productos de Herbal Life, por ultimo solo una persona menciono la marca Chiva Cola, se pudo notar que se recuerda más el producto por insumo que por nombre de marca.

La propiedad de ser natural se recalcó en toda la discusión al igual que la preferencia en sabores en cuanto a cítricos, exceptuando la naranja debido a que el sabor es demasiado artificial. Por otro lado les parecería interesante encontrar sabores de frutas exóticas como el Camu camu por ejemplo.

Se muestra un gran interés por consumir este tipo de bebidas, sin embargo hay desconfianza acerca de las propiedades que estos productos dicen ofrecer en especial por los aditivos y el azúcar, además se habló de una necesidad de información más específica de los insumos usados con el fin de satisfacer necesidades más puntuales. Las personas de estas edades se cuidan más, la consumen tres veces a dos por semana, los motivos mencionados son para calmar la sed, para cuidar la figura y la salud en temporadas de verano después de realizar actividades físicas o en cualquier momento que requieran hidratarse.

3. Hábitos de compra y consumo de bebidas en base a hierbas naturales de los pobladores de Lima Metropolitana.

La presentación preferida fueron los envases de vidrio, creen que los envases de plástico influyen en el sabor y no dejan apreciar bien las características del producto. Para ellos, es importante que se muestre en las etiquetas imágenes de los insumos que se usan, quieren que sea lo más natural posible haciendo énfasis hasta en el color del producto en sí.

Toman estas bebidas por ser menos dañinas que las gaseosa, siendo una mejor opción para calmar la sed, hablaron además que la toman como sustituto del agua ya que algunos no toleran el sabor tan insípido.

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En cuanto a miembros del hogar que la consumen son familiares directos, en especial si padecen de alguna enfermedad como la diabetes ya que necesiten especial cuidado en lo que compran con el fin de cuidar su salud. Los participantes mencionaron haber dejado de tomar estas bebidas envasadas ya que no estaban seguros de que si el producto que se ofrecía era natural y por la poca diversidad que ofrecen en cuanto a sabores.

4. Perfil del producto ideal

Resaltaron las propiedades nutritivas del producto, les llamo mucho la atención la variedad de productos a base de moringa que existe en otros países y las bondades que el producto en sí ofrece. El producto les pareció una opción interesante por ser natural, por no solo estar enfocado en satisfacer una sola necesidad básica, como en este caso sería calmar la sed; sino además es beneficioso para su salud y en segundo lugar por el cuidado de su peso.

Clasificaron nuestro producto como revitalizante, refrescante saludable y como nutritivo en tercer lugar. Al comparar el producto con algún otro parecido en el mercado, nos hablaron de los energizantes y los rehidratantes, muchos de ellos saben por opinión de expertos en la salud que el consumo diario de estas bebidas es perjudicial debido a las dosis de minerales y cafeína, por estos motivos preferirían comprar nuestra bebida.

En cuanto a la presentación optaron por envases de vidrio de 400 a 500ml, con sabores frutados cítricos como el Camu camu, limón, piña o algún otro cítrico. Estarían dispuestos a pagar de 2 a 4 soles. La variación de los precios a pagar está influenciado en asegurarse que el producto les brinde las bondades que dice ofrecer y el sabor que este tenga.

Cuando preguntamos acerca del nombre dijeron que el nombre del insumo en sí, Moringa, era comercial y además serviría para difundir el nombre de la planta en si identificándola de los demás, la comprarían en lugares accesibles para ellos como Supermercados.

Entrevistas a ProfundidadSe consideró de importancia realizarlas con el fin de recopilar información relevante, tanto del producto como del mercado.

Entrevista N°1

Objetivos:

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Datos del EntrevistadoNombre Jorge Chepote GutiérrezEspecialidad Ingeniero AgrónomoEmpresa JB INGENIEROS E.I.R.LDirección Calle Marcona 270, Surco. Teléfono 990826161

Conocer la estacionalidad de la Moringa Conocer los proveedores de la Moringa Reconocer los beneficios de la moringa Conocer el costo de las hojas de moringa Identificar si hay productos a base de moringa que existen dentro del mercado nacional

extranjero.

Conclusiones:1. La moringa es una planta subtropical que crece más en la temporada de verano y

primavera, no se puede sembrar a más del 1500 m.s.n.m. ya que es sensible al frio. El corte de hoja demora entre 45 a 60 días para poder deshidratarlas para su comercialización.

2. El principal proveedor es el ingeniero Jorge Chepote que está a cargo de los fundos que tienen cultivo de moringa como el: Arenal, fundo escondido, entre otros, los cuales se encuentran en Huacho, Lambayeque, Ica, Trujillo, Piura.

3. La moringa tiene proteínas y multivitaminas, ayuda a mejorar las defensas de nuestro organismo, en el caso de las madres lactante puede ayudar a producir 20% más de leche materna. Ver anexo nº 2

4. Existen dos costos para su comercialización, uno es el costo de la harina de hojas para animales que equivale a 0.30 $ el kg y el otro es la hoja para laboratorio o consumo humano que es de 11,98 $ el kg, la diferencia de costo es porque el mercado humano es más pequeño que el mercado animal, ya que la alimentación de los animales es diariamente, por ende el volumen de compra de las hojas de moringa es mayor, en cambio para el consumo humano, estos no tienen una necesidad de consumir diariamente la hoja de moringa ya que podrían sustituirla por otra para variar en el consumo.

5. Actualmente no existen productos a base de moringa en el Perú, pero si en el mercado extranjero. En México existe la marca Zija donde lo venden como bebida de suplemento nutricional y estimulante, otros países que comercializan productos de moringa son España, Nicaragua, Argentina.

Entrevista N°2

Objetivos: Conocer los factores que influyen en el consumo de bebidas naturales en el ciudadano

Limeño Conocer los hábitos de consumo de la población limeña respecto a este tipo de productos. Saber la aceptación que tendría una bebida a base de Moringa con las propiedades que

cuenta. Conocer el tipo de preservante que usualmente se utilizan en este tipo de productos. Conocer la importancia de la presentación del producto

Conclusiones:

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Datos del EntrevistadoNombre Dra. Fiorella Lopez Lama Especialidad Nutricionista Empresa Asesorías privadas a empresas

1. Las empresas nacionales e internacionales deben educar al consumidor para el consumo de este tipo de productos. El consumidor Limeño tiene mucho que aprender.

2. Su producto es una buena alternativa. Pero es una hierba poco conocida, se va a tener que difundir los beneficios.

3. Hay algunos producto que no utilizan preservantes (sería lo ideal), sin embargo, hay otros que utilizan preservantes naturales que no son dañinos para el consumo humano. Fuera de ellos, hay otros que no son naturales y que si pueden ser dañinos para el cuerpo y su uso y comercialización están prohibidos. Yo les sugiero utilizar naturales si es que tuvieran la necesidad de hacerlo, existen ya una variedad grande como por ejemplo las semillas de guaraná, hongos y el ácido ascórbico que contiene gran cantidad de vitamina C y esta presenté en la mayoría de cítricos. Si ustedes fueran a utilizar frutas para su producto que sean cítricas, sería de gran ayuda y muy buena opción.

4. Es importante la selección de la hoja de Moringa y el uso de los insumos de producción tienen que ser de calidad.

5. Los supermercados sirven como medio de promoción y es un canal de acceso más amplio. Podría ser aceptado por todos los sectores, pero deben enfocarse en un sector específico.

6. El producto tendría una buena acogida en el mercado siempre que se eduque al consumidor en el proceso de introducción de la marca.

4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva:

Método de Encuestas: Se realizó un análisis cuantitativo, debido a que mediante este análisis se puede conocer el comportamiento de los consumidores.

Instrumento: Cuestionario de 17 preguntas cerradas. Las preguntas 1 y 2 son las preguntas de filtro. Las preguntas 3 a las 9, son preguntas genéricas acerca del actual consumo de bebidas naturales a base de hierbas envasadas. A partir de la pregunta 10 a la 17 se hace referencia al concepto de nuestro producto, así mismo estas preguntas incluyen datos de frecuencia, lugar de compra, presentación, precio y medio publicitario preferido.

Tipo de Muestreo: El muestreo se realizó de manera aleatoria y a juicio del encuestador.

Técnica: Encuesta personal

Muestra:

Tamaño de muestra: el tamaño de muestra se refiere al número de elementos que se incluye en el estudio. Para nuestro caso y por cuestiones estadísticas se asumirá un nivel de confianza de 95% (Z) y 5% como margen de error (E).

Fórmula: N = 385

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Dónde:

N: Tamaño de la muestra, número de encuestas.Z: Nivel de confianza, determinado en la tabla de distribución normal (1.96)p: Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto (50%).q: Probabilidad de fracaso o rechazo del proyecto (1 - p) = (50%)E: Nivel de error (5%)

Reemplazando en la fórmula obtenemos:

Cuotas: para hallar las cuotas de encuesta, el cálculo se hizo de acuerdo a la cantidad de personas concentradas en cada distrito, sobre un total de 480,056 personas al año 2013.

CUADRO Nº22CUOTAS DE MERCADO A ENCUESTAR POR NSE

(EXPRESADO EN NÚMERO DE HABITANTES)

Formato del Cuestionario

Formato Preguntas de ENCUESTA

Encuesta: MORIN MIXBuenos días/ Buenas tardes, somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola, y nos encontramos realizando una investigación de mercado, para lo cual solicitamos su colaboración y la sinceridad en sus respuestas. Agradecemos su colaboración de antemano.

50

N= (1.96) 2 (0.5) (0.5) = 385(0.05)2

DistritoMercado Potencial

2013N A B A+B NA NB

La Molina 83381 67 44.70% 42.41% 87.11% 34 33Jesus Maria 25407 20 1.70% 79.40% 81.10% 0 20Santiago Surc 139329 112 36.40% 44.20% 80.60% 51 61San Isidro 26784 21 62.60% 35.80% 98.40% 13 8San Borja 56190 45 43.90% 54.00% 97.90% 20 25Miraflores 53163 43 53.90% 41.10% 95.00% 24 19Pueblo Libre 39044 31 1.20% 88.50% 89.70% 0 31San Miguel 56758 46 0.80% 80.90% 81.70% 0 46TOTAL 480056 385 142 243

1. ¿Consume usted bebidas Naturales? (infusiones y/o jugos naturales)

a) Si 73%b) No (E: fin de la encuesta) 27%

2. ¿Estaría usted interesado en la compra de bebidas naturales a base de hierbas? a) Si 58%b) No(E: fin de la encuesta) 42%

3. ¿Qué motivaría la compra de este tipo de productos?a) Salud 67%b) Adelgazante 23%c) Sabor 7%d) Otros: 4%

4. ¿Dónde suele comprar esta Bebida?a) Autoservicios 17%b) Bodegas 25%c) Centros comerciales 8%d) Supermercados 27%e) Centros Naturistas 23%

5. ¿En que presentaciones suele encontrar este tipo de bebidas?

a) 250 ml 3%b) 330ml 7%c) 475ml 65%d) 500 ml 25%

6. ¿En qué tipo de envase suele comprar estas bebidas?

a) Botellas de vidrio 68%b) Botellas de plástico 13%c) Latas 12%d) Tetra packs 7%

7. ¿Con que frecuencia suele consumir este tipo de bebidas envasadas a base de hierbas naturales?a) 2 a 3 veces por semana 18%b) 1 vez por semana 42%c) Quincenal 23%d) Mensual 10%e) Bimestral 7%

8. ¿Cuáles son las marcas que más recuerda?a) Free tea 51%b) Emoliente nativa 10%c) Lipton 27%d) Sunka 7%e) Cosecha de Oro 5%

9. ¿Cuál de los siguientes factores considera más significativo? Considere cada aspecto del 1 al 5, siendo el 1 el más importante y el 5 el de menos importancia.

1 2 3 4 5

Precio x

Sabor .x

Presentación x

Lugar de compra

x

Higiene x

Descripción del Producto El producto que tenemos pensado ofrecer al público son bebidas naturales envasadas en botellas de vidrio en presentaciones de 475 ml a base de Moringa, planta proveniente de la India reconocida a nivel mundial por sus propiedades nutritivas (alto contenido de vitaminas, aminoácidos, minerales, etc.). Con este producto nos sumaremos a los esfuerzos por promover el consumo de productos saludables y de calidad dentro del mercado limeño.

10. ¿Estaría dispuesto en comprar este producto?a) Definitivamente Si 45%b) Probablemente Si (E: fin de la encuesta)

25%c) No sabría precisar (E: fin de la encuesta)

14%d) Probablemente No (E: fin de la encuesta)

12%e) Definitivamente No (E: fin de la encuesta)

3%

11. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar el producto? (Puede marcar varias respuestas)a) Bodegas 27%b) Supermercados 47%c) Minimarkets 21%d) Tiendas Naturistas 6%

12. ¿Qué sabores le gustaría encontrar?a) Aguaymanto 6%b) Camu Camu 27%c) Limón 30%d) Piña 25%e) Mango 3%f) durazno 4%g) Naranja 5%

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13. ¿Con que frecuencia compraría este producto?a) De 2 a 3 veces por semana 16%b) 1 vez por semana 33%c) Quincenal 29%d) Mensual 18%e) Bimestral 4%

14. ¿Cuántos envases por vez estaría dispuesto comprar?

a) 1 envase 38%b) 2 envases 35%c) 3 envases 18%d) 4 envases 7%e) 5 envases 2%

15. De acuerdo a la pregunta anterior ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por el producto presentando en envases de 475 ml con diversos sabores?a) De 2.2 soles a 2.5 soles 64%b) De 2.5 soles a 2.8 soles 25%c) De 2.8 soles a 3.0soles 7%d) De 3.0 soles a 3.3 soles 3%e) De 3.3 soles a 3.5 soles 1%

16. De qué forma le gustaría enterarse del productoa) Degustación en centros comerciales 40%b) Redes sociales (Facebook, Twitter ) 16%c) Spots publicitarios 25%d) Anuncios en periódico 3%e) Entrevistas en revistas especializadas 18%

17. De las siguientes Alternativas de Nombre ¿Cuál le agrada más?a) Morin-Mix. 63%b) Morin –fresh. 32%c) Moringa beverage 6%d) Otro: 0%

Edad: _________________________Nombre (opcional):_______________DNI:__________________________Distrito:________________________

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Análisis de la Encuesta

1. La primera pregunta filtro ofrece información sobre el consumo de bebidas naturales, como se puede observar el 73% de los encuestados consume de bebidas naturales, mientras que el 27% restante de los encuestados no los consume. (Anexo N°4, Pregunta 1)

2. En cuanto a la segunda pregunta filtro acerca de la compra de bebidas naturales envasadas el 58% la consume, mientras que el 42% restante no lo hace, todo ello sobre la base de 385 personas. (Anexo N°4, Pregunta 2)

3. La motivación de compra se da principalmente por salud dando como resultado un 67%, siguiéndola a una menor escala el bajar de peso con un 22.1% , el sabor con un 6.7% y otros con 3.7%. (Anexo, Pregunta 3)

4. Los supermercados resultaron ser el lugar de compra con mayor frecuente, pues el 27% respondió a favor de este canal de venta, el segundo lugar las bodegas con 24.5%. y el último lugar lo ocupa los centros comerciales. (Anexo, Pregunta 4)

5. Las presentaciones de mayor preferencia son de 475ml con un porcentaje de 65% y 25.2% son las de 500 ml . (Anexo, Pregunta 5)

6. El envase de su mayor preferencia son las botellas de vidrio con un total de 68.1% y de menor preferencia son los tretrapack con 6.7%. (Anexo, Pregunta 6)

7. Se destaca que la mayor frecuencia de consumo es semanal con un 41.7% de los encuestados, todo ello sobre la base de 385 personas. (Anexo, Pregunta 7)

8. Las marcas de bebidas naturales que las personas recuerdan con mayor facilidad, se puede ver que en primer lugar se encuentra Free Tea con un 50.9%, luego le sigue Lipton con 30.7%, en tercer lugar se encontraría Emoliente Nativa con 10.4.% . (Anexo, Pregunta 8)

9. El Precio no influye en el consume del producto, el encuestado lo considera nada importante con 15.3% , mientras que al sabor y al lugar de compra los consideran muy importante con 46% y la presentación e higiene importante con 45% (Anexo, Pregunta 9)

10. El establecimiento de mayor preferencia de compra son los supermercados con 46.6% y les sigue las bodegas con 27.4 %. El establecimiento que menos prefieren son las tiendas naturistas. (Anexo, Pregunta 11)

11. Las dos variedades de frutas de mayor preferencia son el limón y el camu-camu, con 30.1% y 27.4% respectivamente y con menor porcentaje el mango, durazno, aguaymanto,

53

con 2.7%, 4.1% y 5.5% respectivamente. Es por eso que se decidió producir solo los productos de mayor preferencia. (Ver anexo, pregunta 12)

12. Como se puede observar en los cuadros la bebida natural en base a Moringa tiene una frecuencia de compra de 2 a 3 veces por semana de 38.4 %, y de 32.9% de forma semanal (Ver anexo cuadro n° 4, pregunta 13)

13. El 38.4% estaría dispuesto a consumir un envase, 35.6% dos envases, 17.8% tres envases , 6.2% 4 envases y el 1.4% 5 envases por vez estarían dispuestos a consumir. (Ver anexo, pregunta 14)

14. El precio que están dispuestos a pagar por un envase de 475ml de esta entre 2 a 2.5 nuevos soles, con un 64.46 % de preferencia, seguido por un precio entre 2.5y 2.8 nuevos soles con un 24.7%. (Ver anexo , pregunta 15)

15. Los medios de comunicación, que prefieren para enterarse de nuestros productos son por degustación con un 39.7% de preferencia, spot publicitario con un 24.7 % y por redes sociales y revistas con un 16.4 %.. (Ver anexo, pregunta 16)

16. El nombre de mayor preferencia es sin duda “Morin Mix” con un 63 %.(Ver anexo , pregunta

4.2 Demanda Presente (2013) y Futura (2014 – 2018)

Para la proyección del mercado y la demanda, se tomaron los datos del Boletín N°18 del INEI, de los distritos de Lima Moderna (La Molina, Jesús María, Santiago de Surco, San Isidro, San Borja, Miraflores, Pueblo Libre, San Miguel). Para el estudio se consideró utilizar el método de Regresión Lineal, ya que el coeficiente de determinación (R2) tiene un porcentaje mayor al 90% lo que hace que la regresión tenga relevancia para el estudio, excepto en el caso del distrito de San Miguel que se realizó a través del método de la tasa intercensal debido a que el coeficiente de determinación era menor a 90%, en este caso 88%.

La proyección de la demanda se halló en base a los datos históricos desde el año 2000 al 2012 tomados del Boletín N°18 de INEI y a partir del 2013 son datos estimados en base a la regresión Lineal:

CUADRO N°23PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

(EXPRESADO EN NÚMERO DE HABITANTES)Distrito 2013 2014 2015 2016 2017 2018La Molina 161,135 165,227 169,318 173,410 177,502 181,594Jesús María 71,439 71,514 71,589 71,664 71,739 71,814Santiago de Surco 333,242 339,033 344,824 350,614 356,405 362,195San Isidro 56,144 55,446 54,747 54,049 53,350 52,652San Borja 111,837 111,992 112,147 112,301 112,456 112,610Miraflores 84,288 83,629 82,970 82,310 81,651 80,991Pueblo Libre 77,089 76,890 76,690 76,490 76,290 76,091San Miguel 134,452 135,364 136,282 137,206 138,137 139,074

Elaboración: Propia

54

CUADRO N°24MÉTODO DE PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN SEGÚN EL R2

Distrito R2 Ecuación Método de Proyección La Molina 0.99 Y=103848.73 + 4091.86X LinealJesús María 0.99 Y= 70389 + 75X LinealMiraflores 0.98 Y= 93520 - 659.4X LinealSan Isidro 0.99 Y= 65922 - 698.43X LinealSan Borja 0.96 Y= 109673 +154.6X LinealSantiago de Surco 0.99 Y= 252174 + 5790.6X LinealPueblo Libre 0.94 Y= 79885 - 199.7X LinealSan Miguel 0.88 Y=257.38 - 382399 Tasa intercensal

Ver Anexo N° 5

4.2.1. Estimación del Mercado PotencialCon la proyección realizada desde el 2013 hasta el 2018, se procedió a establecer el mercado potencial, tomando como variables, el nivel socioeconómico y las edades del mercado al cual nos dirigimos. La fórmula que se utilizo fue la siguiente:

CUADRO N°25PORCENTAJE DE NSE A y B

Distrito A B A+BLa Molina 44.70 42.41 87.11Jesús María 1.70 79.40 81.10Santiago de Surco 36.40 44.20 80.60San Isidro 62.60 35.80 98.40San Borja 43.90 54.00 97.90Miraflores 53.90 41.10 95.00Pueblo Libre 1.20 88.50 89.70San Miguel 0.80 80.90 81.70

Fuente: Ipsos-Apoyo 2012, Perfiles zonales de Lima.

CUADRO N°26

55

Mercado Potencial = N° Habitantes de la proyección x %NSE * Edad

PORCENTAJE DE EDADES ENTRE18-50 AÑOS

Distrito EDADLa Molina 59.40Jesús María 43.85Santiago de Surco 51.87San Isidro 48.48San Borja 51.32Miraflores 66.39Pueblo Libre 56.46San Miguel 51.67Fuente: INEI, Censo Nacional 200755

CUADRO N°27MERCADO POTENCIAL DE LOS DISTRITOS DE LIMA MODERNA

(Expresado en Número de Habitantes)Mercado Potencial 2013 2014 2015 2016 2017 2018

La Molina 83,381 85,498 87,616 89,733 91,850 93,968Jesús María 25,407 25,434 25,461 25,487 25,514 25,541

Santiago Surco 139,329 141,751 144,172 146,593 149,014 151,435San Isidro 26,784 26,451 26,118 25,785 25,452 25,118San Borja 56,190 56,268 56,346 56,424 56,501 56,579Miraflores 53,163 52,747 52,332 51,916 51,500 51,084

Pueblo Libre 39,044 38,943 38,842 38,741 38,640 38,539San Miguel 56,758 57,143 57,531 57,921 58,314 58,710

TOTAL 480,056 484,235 488,418 492,600 496,785 500,974Elaboración propia

4.2.2. Estimación del Mercado Disponible

Se define como mercado disponible a las personas que consumen bebidas naturales, para lo cual se realizó una encuesta con preguntas filtro que ayudaron determinar dichos porcentajes:

¿Consume usted bebidas Naturales? (infusiones y/o jugos naturales) – La cual ayudó a conocer la cantidad de personas que consumen éstas bebidas.

¿Estaría usted interesado en la compra de bebidas naturales a base de hierbas? – Que permitió saber la proporción de personas interesadas en consumir este tipo de bebidas.

55 http://censos.inei.gob.pe/cpv2007/tabulados/#56

CUADRO N°28MERCADO DISPONIBLE DE LOS DISTRITOS DE LIMA MODERNA

(Expresado en Número de Habitantes)

Mercado Disponible 2013 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL 203,294 205,084 206,881 208,672 210,466 212,261

Elaboración: Propia56

4.2.3. Estimación del Mercado EfectivoLa estimación del mercado efectivo para nuestro proyecto se obtiene en base al Mercado Disponible y el porcentaje de aceptación de las personas que respondieron que definitivamente comprarían el producto. Para el cálculo de este mercado, se determinó el porcentaje de encuestados que “definitivamente sí” comprarían nuestro producto, pregunta que se toma como la intención de compra del consumidor, la cual tuvo un porcentaje de 45%.

CUADRO N°29MERCADO EFECTIVO DE LOS DISTRITOS DE LIMA MODERNA

(Expresado en Número de Habitantes)

Mercado Efectivo 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL 91,896 92,752 93,607 94,462 95,317

Elaboración: Propia

4.2.4. Estimación del Mercado ObjetivoPara la estimación del mercado objetivo se decidió captar el 3% correspondiente a la marca menos recordada según la pregunta N° 8 de la encuesta (Preg. N°8 ¿Cuáles son las marcas que más recuerda?), donde la marca menos recordada fue Cosecha de oro con 3% precisamente, de modo que nuestra captación en el año 2014 es de 3%. Asimismo para la tasa de crecimiento de los próximos años se tomó como referencia la tasa de crecimiento promedio de los últimos 5 años del sector bebidas, el cual alcanza un valor de 7.5%57.

CUADRO N°30

56 Ver anexo N°457 Fuente: BCRP, Cuadros estadísticos, Producción manufacturera - http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

57

Mercado Efectivo = Mercado Disponible * % Pregunta N°10

Mercado Disponible = Mercado Potencial x %Filtro 1 x %Filtro 2

MERCADO OBJETIVO DE LOS DISTRITOS DE LIMA MODERNA (Expresado en Número de Habitantes)

Mercado Objetivo 2014 2015 2016 2017 2018Captación 3% 3.23% 3.47% 3.73% 4.01%TOTAL 2,757 2,947 3,152 3,372 3,607

Elaboración: Propia

4.2.5. Cuantificación anual de la demandaPara determinar la demanda actual en el estudio se realizaron preguntas referidas a la frecuencia con la que consumirían el producto y cuántas botellas compraría por vez. Así se determinó que en promedio la frecuencia de compra es 46.96 veces por año y que compran en promedio 2 botellas por vez.

CUADRO N°31FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL

(Expresado en número de veces)

Elaboración propia

CUADRO N°32PROMEDIO DE ENVASES POR VEZ DE COMPRA

Elaboración propia

58

Frecuencia de compras Anual % Respuestas Frecuencia anual2 a 3 veces por semana 130 16% 20.80

1 vez por semana 52 33% 17.16Quincenal 24 27% 6.48Mensual 12 18% 2.16Bimestral 6 6% 0.36

Frecuencia anual total 100% 46.96

Número de envases por vez % Ponderación1 38% 0.382 35% 0.703 18% 0.544 7% 0.285 2% 0.10

Promedio 100% 2.00

De esta forma se llegó a encontrar el consumo anual multiplicando la frecuencia anual de compras (veces) por el número de envases en cada vez, como se observa en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 33CONSUMO ANUAL DEL PRODUCTO

Consumo anual por persona (envases de 475 ml.) 93,92Consumo anual por persona (Litros) 44,612

Elaboración propia

Por otro lado, luego de averiguar los sabores que a las personas les gustaría encontrar para este producto, obtenido a través de la encuesta, se ponderaron dichos porcentajes bajo un método mediante el cual el total de la encuesta (82%) se toma como si fuera el 100% y en base a los porcentajes de cada sabor se ponderan:

CUADRO N° 34SABORES DE VENTA

(Expresado en porcentaje)

SABORES DE VENTA ENCUESTA PONDERADOLimón 30 37

Camu Camu 27 33Piña 25 30

TOTAL 82 100Elaboración propia

4.2.6. Programa de ventas anual en unidades físicas

Para establecer las ventas en unidades físicas se ha tomado el número de personas del mercado objetivo por el consumo anual de envases por persona que se observa en el cuadro referente al consumo anual del producto.

CUADRO N° 35PROGRAMA DE VENTA

(Expresado en unidades de 475ml.)

Elaboración: Propia

59

Año 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL 258,937 276,782 296,036 316,700 338,771

Por otro lado se tomaron los valores obtenidos en el programa de ventas total (cuadro anterior) y se distribuyó según los tres sabores de venta obtenidos a través de la encuesta.

CUADRO N° 36 PROGRAMA DE VENTAS PARA EL SABOR “LIMÓN”

(Expresado en unidades de 475ml.)

Año 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL 94,733 101,263 108,305 115,866 123,940

Elaboración: Propia

CUADRO N° 37PROGRAMA DE VENTAS PARA EL SABOR “CAMU-CAMU”

(Expresado en unidades de 475ml.)

Año 2014 2015 2016 2017 2018TOTAL 85,261 91,136 97,475 104,279 111,548

Elaboración: Propia

CUADRO N° 38PROGRAMA DE VENTAS PARA EL SABOR “PIÑA”

(Expresado en unidades de 475ml.)

Año 2014 2015 2016 2017 2018

TOTAL 78,944 84,385 90,255 96,554 103,284Elaboración: Propia

60

4.2.7. Programa de ventas del primer año (2014), en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual.

Para el primer año se utilizaron tres criterios de estacionalidad.

La estacionalidad del insumo, que en este caso es la Moringa, la cual al ser una planta sub tropical tienen mayor producción en temporadas de calor (entre 45 y 60 días cada corte de hojas) – es decir primavera, verano y otoño principalmente – y en invierno la cosecha demora más (70 días aproximadamente)58.

La estacionalidad del producto, el cual tiene una estacionalidad similar a la del insumo dado que es una bebida refrescante que aunque se diferencia por sus propiedades nutritivas y multivitamínicas, tiene un mayor consumo en temporadas de calor.

Y por último la estacionalidad en función a la introducción del producto, dado que es el primer año de comercialización de un producto nuevo y por ende se redujo el programa de ventas para el primer año (2014) donde los primeros tres meses se redujeron un 50% y los siguientes tres meses se redujeron en 25%, en adelante los siguientes meses del años se mantuvieron según los anteriores criterios de estacionalidad.

CUADRO N°39PROGRAMA DE VENTAS SEGÚN ESTACIONALIDAD, POR SABORES (2014)

(Expresado en unidades de 475ml.)

Elaboración: Propia

58 Datos extraídos de la entrevista al Ingeniero Jorge Chepote.61

Mes EstacionalidadEstacionalidad por

introducción del productoLimón Camu Camu Piña TOTAL

Enero 10.38% 5.19% 4,917 4,425 4097 13,439Febrero 9.35% 4.68% 4,429 3,986 3691 12,106Marzo 9.02% 4.51% 4,272 3,845 3560 11,677Abril 8.38% 6.29% 5,954 5,359 4962 16,275Mayo 7.66% 5.75% 5,442 4,898 4535 14,875Junio 7.73% 5.80% 5,492 4,943 4577 15,012Julio 6.66% 6.66% 6,309 5,678 5258 17,245

Agosto 7.77% 7.77% 7,361 6,625 6134 20,120Septiembre 7.92% 7.92% 7,503 6,753 6252 20,508

Octubre 8.01% 8.01% 7,588 6,829 6323 20,740Noviembre 8.98% 8.98% 8,507 7,656 7089 23,252Diciembre 8.14% 8.14% 7,711 6,940 6426 21,077TOTAL 100.00% 100.00% 75,485 67,937 62,904 206,326

4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año (2014 al 2018), en porcentajes, desagregado en forma mensual.

Para el año 2014 se tomó la estacionalidad corregida por ser el primer año (Estacionalidad por introducción del producto). Para los siguientes años se tomaron los porcentajes de estacionalidad según los criterios de insumo y de producto.

CUADRO N°40PROGRAMAS DE VENTAS SEGÚN ESTACIONALIDAD, 2014 – 2018

(Expresado en unidades de 475ml.)

Mes Estacionalidad Estacionalidad por introducción del producto 2014 2015 2016 2017 2018

Enero 10.38% 5.19% 13,439 28,730 30,728 32,873 35,165

Febrero 9.35% 4.68% 12,106 25,879 27,680 29,611 31,675

Marzo 9.02% 4.51% 11,677 24,966 26,702 28,566 30,557

Abril 8.38% 6.29% 16,275 23,194 24,807 26,540 28,389

Mayo 7.66% 5.75% 14,875 21,202 22,677 24,259 25,951

Junio 7.73% 5.80% 15,012 21,396 22,884 24,481 26,188

Julio 6.66% 6.66% 17,245 18,434 19,716 21,092 22,562

Agosto 7.77% 7.77% 20,120 21,506 23,002 24,607 26,322

Septiembre 7.92% 7.92% 20,508 21,921 23,446 25,083 26,831

Octubre 8.01% 8.01% 20,740 22,170 23,712 25,368 27,136

Noviembre 8.98% 8.98% 23,252 24,855 26,584 28,440 30,422

Diciembre 8.14% 8.14% 21,077 22,530 24,097 25,778 27,576

TOTAL 100.00% 79.68% 206,326 276,783 296,035 316,699 338,772

Elaboración: Propia

62

4.3 Micro Entorno

4.3.1 Competidores actuales

Actualmente no se cuenta con competencia directa ya que no hay un producto similar al que se está ofreciendo. Por lo tanto, en la competencia indirecta tenemos:

Free Tea: Bebida elaborada por la empresa AJEPER, hecha a base de insumos naturales como el extracto de té verde y limón que no lleva persevantes, según el liderazgo de productos comestibles 2011 de Ipsos Apoyo, la marca más representativa de te embotellado es Free Tea que cuenta con 89% del mercado. Su presentación de envase es de 475 ml

Lipton :Bebida elaborada por la empresa PEPSICO, hecha a base de insumos naturales y diversidad de sabores de frutas, extrae las mejores hojas de sus plantaciones en todo el mundo, actualmente en Perú hay lipton envasado en 2 sabores: Limón, Durazno y té verde, según el liderazgo de productos comestibles 2011 de Ipsos Apoyo, Lipton tiene el 7% de participación en el mercado. Su presentación de envase es de 400 ml

CUADRO N°41MARCAS MAS CONOCIDAS DE TE EMBOTELLADO

Fuente: Ipsos Apoyo – Liderazgo de productos comestibles 2011* Base: total de entrevistados que consumen dicho producto

Emoliente Nativa Bebida elabora por la empresa P&D Andina, bebida saludable con propiedades naturales su principal insumo es la linaza y variadas hierbas como la cola de caballo, muña y boldo. Su presentación de envase es de 400 ml.

Mate de coca Sunka Bebida elaborada por la empresa Dinamika Business, tiene como insumo principal a la hoja de coca y presentan su producto como un energizante natural de origen milenario, su presentación de envase es de 500 ml

63

Marcas más utilizada en los últimos tres

meses

Total 2011 (%)

NSE

A (%) B (%) C (%) D (%) E (%)

Free Tea 89 72 91 91 100 56Lipton 7 23 9 - - -*Base 50 11 22 10 5 2

4.3.2 Fuerza negociadora de los clientes

En el sector de bebidas saludables, los clientes que optan por comprar estos productos, son todas aquellas personas que buscan mantenerse en un buen estado de salud y que al momento de la compra ven los valores nutricionales del producto59, por lo cual no hay muchos consumidores en su totalidad que puedan ejercer negociación. Esto representa una oportunidad para el nuestro negocio.

En este sector el cliente tiene varias opciones de compra en la cual puede escoger libremente por el sabor, empaque, precio, calidad de producto, lo cual un punto importante en este sector es la diferenciación, para esto se debe dar a conocer las propiedades naturales que ofrece la moringa, para distinguirnos y captar la preferencia del público.

En la integración hacia atrás por parte de los clientes, no existe precedentes en el cual busquen controlar o adquirir el dominio de los proveedores.

4.3.3 Fuerza negociadora de los proveedores

Para la elaboración de Morin-Mix el insumo importante son las hojas de moringa en el cual existe solo un proveedor de estas hojas que es el Ingeniero Jorge Chepote, el cual vendría ser un Monopolio, y por ende el poder de negociación del proveedor es elevado.

En el mercado nacional se puede encontrar con facilidad las frutas con las que vamos a saborizar nuestra bebida, en este caso para elaboración de nuestras bebidas vamos a utilizar las esencias naturales de frutas que actualmente hay una gran variedad de proveedores, podemos encontrar un amplia oferta de insumos para escoger por calidad y precio, por lo que se puede decir que la concentración de los proveedores no existe en estos insumos.

Para el envasado del producto, vamos a utilizar envases de vidrio en la presentación de 475ml, existe gran variedad de empresas embotelladoras que ofrecen el mismo producto a diferentes precios, por lo cual se puede decir que no hay una fuerza negociadora por parte de está.

Por parte del etiquetado, hay muchas en las empresas que pueden diseñar la etiqueta de nuestra bebida, lo cual la fuerza negociadora es nula.

4.3.4 Amenaza de productos sustitutos

En los productos sustitutos para nuestra bebida a base de moringa, podemos encontrar bebidas saludables naturales como:

Emoliente – Emoliente Nativa Té Verde – Free Tea, Lipton, Leaf Tea, 4 Tea, sunka

59 Liderazgo en productos comestibles 2012 – IGM IPSOS APOYO

64

Mate de coca - Sunka

Estas bebidas principalmente se encuentran en supermercados, es decir son fáciles de encontrarlas, lo que indica que hay una facilidad de sustituir un producto con otro o una marca con otra, esto depende de los hábitos de compra del consumidor y los factores motivadores por las cuales prefiere un producto.

Precio: En la parte del precio de los productos sustitutos tiene un rango no tan elevado, en el caso de las bebidas de té verde en vidrio de 400 ml y 475ml, los precios fluctúan entre 1.90 y 2.20 nuevos soles en los supermercados, en el caso del emoliente nativa el precio en los supermercados es de 2.30 nuevos soles, entonces se puede ver que los precios no son tan elevados y que no es un factor que se caracteriza en este sector, lo cual sería una oportunidad para nosotros ya que el principal factor seria la diferenciación.

Diferenciación de Productos: Las bebidas de te envasado, han desarrollado una nueva tendencia para el consumo de bebidas saludable naturales, si bien es cierto la más reconocida es free tea, el cual su concepto es una bebida saludable para adelgazar, lo que nos diferencia de este producto son las atributos de ser saludable y a la vez ser multivitamínica , nos diferenciaremos por los sabores naturales, por los beneficios que tiene las propiedades, como son vitamina A, vitamina C, aminoácidos, proteínas y también por ser una bebida refrescante que calma la sed y a la vez te alimenta.

4.3.4 Competidores potenciales barreras de entrada

El Competidor indirecto, como lo mencionamos en la parte de competidores actuales, con más participación en el mercado es Free tea, para reconocer si existen barreras de entrada se debe examinar algunas variables como:

Acceso a los canales de distribución: En este sector el canal más conocido y utilizado son los supermercados, nosotros utilizaremos este canal también por dos aspectos favorables, la primera es para hacer conocida a nuestra marca Morin-mix , desarrollando la impulsasion de nuestras bebidas como también exhibirlas en las puntas de góndola con exhibiciones especiales e islas temáticas y segundo es que los consumidores del segmento A y B a los que vamos dirigidos tiene mayor frecuencia de realizar sus compras en supermercados60

CAPITULO V

PLAN DE COMERCIALIZACIÓN

60 Liderazgo en productos comestibles 2012- Ipsos Apoyo65

5.1 Estrategias específicas de lanzamiento del producto

Al tratarse de un producto nuevo dentro de una categoría casi inexistente en el mercado peruano, sabemos que la etapa de lanzamiento es clave para poder lograr el éxito y sobrevivencia del mismo. Tenemos como principal estrategia la de diferenciación ya que se trata de un producto con un alto valor agregado y estaremos en la constante búsqueda de que el público logre entenderlo y creerlo.

Objetivos generales

En el primer año, captar el 3% del mercado objetivo.

Asegurar un incremento anual a partir del segundo año de un 7.5% versus el año anterior según la tasa de crecimiento del mercado.

Estrategias

Al ser un producto nuevo en el mercado, buscaremos siempre educar a los consumidores sobre el mismo pero esto se dará aún con más fuerza en la etapa de lanzamiento por lo que planteamos contar siempre con campañas de contacto directo con el consumidor mediante degustaciones del producto y explicaciones breves de los distintos beneficios del mismo.

Estas campañas se realizarán principalmente en 2 tipos de lugares: En los supermercados: realizaremos degustaciones con la ayuda de una promotora correctamente capacitada la cual estará acompañada de información básica en volantes y pequeñas degustaciones de los 3 sabores. En oficinas de empresas: se buscará generar contactos con el área de RRHH o marketing de cada empresa para poder realizar degustaciones del producto dentro de las oficinas y explicaciones más personalizadas de los beneficios utilizando anfitriones y un módulo brandeado.

Creemos también que es importante tener presencia en medios impresos, en este caso en las principales revistas de nuestro target y con alta lectoría. Trabajaremos con una agencia creativa una pieza especial este medio donde se pueda comunicar claramente el lanzamiento de este nuevo producto, los beneficios que tiene, los puntos de venta donde puede ser encontrado y el precio sugerido.

5.2 Mezcla de Marketing

5.2.1 Producto

Morin-Mix es una bebida refrescante y nutritiva a base de hojas de Moringa, producto natural dirigido a personas que deseen mejorar el desempeño en sus actividades diarias (trabajo, estudios, deportes, etc.). Nuestro producto, vendrá saborizado con 3 frutas: Piña, Camu camu y Limón. Para no alterar sus propiedades naturales, endulzaremos la bebida con Stevia, el cual brindará un deleitante sabor a la bebida. La presentación finalmente será en botellas de vidrio con capacidad de contenido de 475 ml.

66

El nombre de la marca “Morin-Mix” fue elegido principalmente por un tema fonológico combinando el principal ingrediente de la bebida: Moringa y las frutas, creemos que el nombre transmite claramente esta combinación. Utilizamos también como referencia los resultados de las encuestas realizadas en las cuales mostraban una clara preferencia por el nombre elegido y en el caso de los focus group, los participantes sugirieron utilizar juego de palabras entre la Moringa y alguna palabra adicional.

Con respecto al logo, está basado en la combinación de colores tierra como el marrón y verde

que juntos simbolizan la naturaleza, conciencia del medio ambiente y vida sana. Las letras son modernas y legibles, acompañadas de la fruta del producto elegido: Camu camu, Limón y Piña.

En cuanto a la etiqueta y presentación, como mencionamos anteriormente el producto vendrá envasado en una botella de vidrio de 475ml y la etiqueta será cuidadosamente diseñada para que pueda calzar exactamente con el envase y mantener una imagen fresca y Premium pero sobretodo diferenciada del producto.

Además, se considerará la siguiente información en los 3 rotulados:

Nombre del Alimento: Morin-Mix, bebida refrescante y nutritiva a base de Moringa Lista de Ingredientes Valor Nutricional indicado en un cuadro informativo Contenido Neto: 475ml Nombre y Dirección: KIYOSACA SAC RUC País de Origen: Perú. Marcado de la fecha: Producción y Vencimiento

67

Información extra: 100% Natural – propiedades y beneficios Código de barras

5.2.2 Precio

Para poder estimar el precio del producto, primero es necesario establecer los precios que la competencia le brinda al consumidor. A continuación, se muestran los precios de la competencia indirecta en las 3 cadenas de supermercados en donde se comercializaría Morin-Mix:

CUADRO Nº42PRECIO DE LA COMPETENCIA INDIRECTA AL CONSUMIDOR FINAL

Precio al consumidor final

Marca Presentación Wong Tottus VivandaPromedio

475ml

Free Tea 475ml S/. 2.35 S/. 1.95 S/. 1.99 S/. 2.10

Sunka 476ml S/. 4.80 S/.4.50 S/. 4.80 S/. 4.69

Lipton 400ml S/. 2.20 S/. 2.00 S/.1.80 S/. 2.38

Emoliente Selva

400ml S/. 2.20 S/. 2.20 S/. 2.29 S/. 2.23

Además, como resultado de la investigación cualitativa en los focus group, los participantes mencionaron en gran mayoría que el producto debería tener, según la percepción del mismo y atributos o cualidades que pudieron reconocer en este, el precio de S/.2.50.

Mientras que en la investigación cuantitativa, los encuestados indicaron en un 64% que para una presentación de 475ml, el precio ideal se situaba entre el rango de S/. 2.20 y S/. 2.50.

Teniendo en consideración lo antes mencionado y considerando los costos unitarios de cada envase hemos llegado a obtener un precio de venta final sugerido para el consumidor de S/. 2.70 con igv. Para ello, y sabiendo que los supermercados tienen un margen de ganancia de aproximadamente 20%, se les deberá ofrecer cada envase a un valor de venta unitario de S/. 2.25 con igv.

5.2.3 Plaza

Para el mercado de consumo, existen 5 tipos de canales de distribución según su longitud y número de participantes; para el caso de Morin-Mix hemos visto prudente utilizar el canal en donde solo participa el supermercado como único intermediario entre nosotros y el consumidor final esto debido a que nuestro proyecto no sería rentable considerando los costos que involucran tener un sistema de logística y de distribución propio, lo cual además no se justifica con nuestros volúmenes de producción.

68

Como mencionamos anteriormente, el producto será comercializado en supermercados que se encuentren en los ocho distritos a los cuales nos estamos dirigiendo (NSE A y B) los cuales son: Wong, Vivanda y Tottus. Estas 3 grandes cadenas manejan un sistema de distribución interno entre sus almacenes y respectivas tiendas de modo tal que por medio de sus establecimientos y transporte propio es por donde se llegaría al consumidor final, ahorrándonos grandes costos en cuanto a distribución (personal, vehículos, etc.).

Como se puede apreciar en la tabla inferior, Morin-Mix estaría ofreciéndose al consumidor final en 23 tiendas considerando las 3 cadenas elegidas.

CUADRO Nº 43NÚMERO DE SUPERMERCADOS EN LOS DISTRITOS SELECCIONADOS

DISTRITO WONG VIVANDA TOTTUS TOTAL

LA MOLINA 3 1 1 5

SURCO 2 - 2 4

SAN ISIDRO 1 3 1 5

MIRAFLORES 4 2 - 6

SAN BORJA 1 - - 1

PUEBLO LIBRE - - - 0

SAN MIGUEL 1 - 1 2

JESUS MARIA - - - 0

TOTAL12 6 5 23

52% 26% 22% 100%

Fuente: Supermercados Wong, Vivanda y Tottus61

La razón por la cual elegimos este canal es que la compra de productos según nivel socioeconómico arroja un altísimo 95% y 92% para A y B respectivamente, según Ipsos.62 Por nuestra parte, los resultados en nuestra encuesta nos dieron un 47% de preferencia referente a Supermercados.

61 Fuente: https://www.wong.com.pe/pe/supermercado/nuestras_tiendas.html http://www.vivanda.com.pe/nuestras-tiendas http://www.tottus.com.pe62 Liderazgo en productos comestibles 2012/compra de alimentos para el hogar/ Ipsos Marketing

69

Fuente: Resultados de las encuestasElaboración: Propia

5.2.4 Promoción

Como mencionamos al inicio de este capítulo, creemos que es de suma importancia basar nuestra campaña de promoción en una educación constante al consumidor para que el valor agregado del producto sea entendido y creído ya que sería el principal factor positivo de las ventas. Hemos considerado, tener 3 objetivos claros mediante 3 pilares importantes para lograr una diferenciación y entendimiento de nuestro valor agregado, una correcta comunicación de la marca y lograr posicionarla logrando mayor reconocimiento dentro de la categoría:

Objetivo: Lograr una diferenciación y entendimiento de nuestro valor agregado

Herramienta: Activaciones BTL en supermercados y oficinas

Como mencionamos al inicio de este capítulo, al ser nuestro producto uno nuevo en el mercado, buscaremos siempre educar a los consumidores sobre el mismo por lo que planteamos contar siempre con campañas de contacto directo con el consumidor mediante degustaciones del producto y explicaciones breves de los distintos beneficios del mismo. Esto se dará con mayor fuerza durante los 6 primeros meses de lanzamiento y luego se hará trimestral según el avance de ventas y proyecciones acompañado de alguna promoción en la cadena designada.

Estas campañas se realizarán principalmente en 2 tipos de lugares:

En los supermercados: realizaremos degustaciones con la ayuda de una promotora correctamente capacitada la cual estará acompañada de información básica en volantes y pequeñas degustaciones de los 3 sabores.

70

En oficinas de empresas: se buscará generar contactos con el área de RRHH o marketing de cada empresa para poder realizar degustaciones del producto dentro de las oficinas y explicaciones más personalizadas de los beneficios utilizando anfitriones y un módulo brandeado. Esta activación en especial, al ser de mayor costo, se dará únicamente con fuerza en los 6 primeros meses.

Objetivo: Correcta comunicación de la marca

Herramienta: Inversión ATL en revistas e inversión en catálogos de supermercados durante promociones en el trade.

Hemos considerado pertinente tener una pequeña inversión durante el lanzamiento en revistas del target y con alta lectoría como Cosas, Somos y Caras donde colocaremos un anuncio publicitando el lanzamiento del nuevo producto y los lugares donde pueden encontrarlo a partir de la fecha.

Fuera de ello, creemos que es vital negociar con las cadenas de supermercados para poder activar el producto en los catálogos de ofertas en la etapa de lanzamiento y durante el tiempo en el que nos encontremos ofertados posteriormente.

Objetivo: Lograr posicionarla y mayor reconocimiento dentro de la categoría

Herramienta: Redes Sociales

Sabemos que las redes sociales como Facebook y Twitter tienen una oportunidad cada vez mayor para las marcas, es por eso que hemos visto conveniente la creación de un fanpage en Facebook y una cuenta en Twitter para no solo poder captar nuevos consumidores sino también estar siempre presentes en la mente de los existentes. La idea es que estas cuentas estén manejadas por un community manager que trabajaría como free lance y tendría encargado la comunicación de artículos de buena alimentación, vida sana, deporte, propiedades de la moringa y promociones que se tengan.

CAPITULO VIESTUDIO TECNICO

71

6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinarias y equipos. Tamaño Normal, Tamaño Máximo, Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

6.1.1 Capacidad instalada de Maquinarías y Equipos

Para llevar a cabo el programa de producción se necesitará de diversas maquinarias y equipos en el área de producción, las cuales se presentan a continuación: 63

Equipo purificador de agua esterilizador ultravioleta: Se contará con dicho equipo para poder tener agua 100% pura todo el tiempo y así elaborar la bebida de manera directa.

Maquina Dosificadora liquida de un pistón; permitirá automatizar el proceso de envasado de nuestras bebidas que aproximadamente puede producir 10 botellas por minuto.

Licuadora industrial de 10 Lt: Esta máquina se utilizara para licuar la pulpa de fruta.

Maquina etiquetadora manual: Contaremos con 1 maquina etiquetadora para el respectivo etiquetado de nuestra bebida.

Marmita volcable en acero inoxidable (150 lt): Se contará con 1 marmita para poder hacer el tratamiento térmico que necesita la bebida. (pasteurización)

Mesa de trabajo de acero inoxidable: Se adquirirán 2 mesas de trabajo, con el fin de reducir al máximo la contaminación de los insumos.

Congeladora: Necesitaremos una congeladora para poder guardar nuestra materia prima es especial la pulpa de fruta.

6.1.2. Tamaño Normal

El tamaño normal del proyecto se refiere a la cantidad total demandada de nuestros productos, de los cuales le adicionamos un stock estratégico de 15 días de producción, estos 15 días se han establecido como plan de contingencia en caso nos demanden un monto adicional a la cantidad solicitada inicialmente. Además se añade una merma de 3% para poder afrontar la cantidad de productos que no cumplan con los estándares de calidad mínimos requeridos. Esto permitirá a la empresa estar preparada ante cualquier eventualidad.

CUADRO N° 44CAPACIDAD NORMAL DEL PROYECTO

(Expresado en Unidades)

63 http://www.equitek.com.mx/serie-dns/ http://spanish.alibaba.com/product-gs/economy-linear-type-beverage-juice-linear-filling-machine- 459554900.html

72

Produccion Morin-Mix Limon con Inventario y merma Und. 81.062 105.502 111.958 119.774 128.120

Produccion Morin-Mix Camu camu con Inventario y merma Und. 71.984 94.619 100.671 107.699 115.206

Produccion Morin-Mix Piña con Inventario y merma Und. 67.552 87.918 93.299 99.810 106.768

Total Produccion 220.598 288.039 305.928 327.283 350.094

Producción 2014 2015 2016 2017 2018cantidad

Elaboración Propia

En el siguiente cuadro se puede observar que para producir 708 botellas se necesita de 3.98 horas (3 horas con 59 minutos), es decir aproximadamente 4 horas es lo que se va a demandar de tiempo para tener el total de botellas. El sabor limón tiene más horas de proceso ya que este es el sabor más demandado, por ende la producción de botellas es mayor y se requiere más tiempo para su producción. Los dos operarios producirán cada sabor individualmente y cumplirán con el lote establecido de botellas y con el tiempo de proceso para cada sabor.

CUADRO N° 45TAMAÑO DEL PROYECTO: BOTELLAS DE 475 ML DE MORIN-MIX

(Expresado en Unidades)

Elaboración Propia

6.1.3 Tamaño Máximo

Para determinar el tamaño máximo hemos sacado un promedio de cuantas botellas por sabor haríamos por minuto: Limón Botella x minuto = 2.89 botellas , Camu camu Botella x minuto = 3 botellas, Piña botella por minuto = 3.01, al sumar estos minutos salen aproximadamente = 8,9 botellas entre los 3 sabores, por minuto saldría aproximadamente 2.97 botellas, a esta cantidad de botellas lo multiplicamos 480 (que son el total de minutos que se trabaja por día) y nos saldrá las botellas máximas que haríamos en un día que serían 1424, si a esta cantidad máxima de botellas le multiplicamos por los días que se trabaja en el año (312 días)el tamaño máximo saldría de 444,288 botellas producidas cada año.

CUADRO N° 46

73

Pesar las hojas 1 1 1 3

Realizar un previo lavado 4 2 2 8

Hervir el agua purificada en la marmita 5 3 3 11

Poner las hojas en la marmita para su coccion 5 5 5 15

Filtrar el agua de moringa 3 3 3 9

Previo licuado y colado de la pulpa 3 3 3 9

volver a vaciar el agua fitrada a la marmita 2 2 2 6

mezclar los insumos en la marmita (Pulpa de fruta + Stevia) 2 2 2 6

Tratamiento térmico (pasteurizacion) 4 4 4 12

Depositar en tanque 2 2 2 6

Envasado y tapado 21 17 15 53

Shock termico 7 7 7 21

Poner precinto de seguridad, etiquetar y empaquetar 26 21 18 65

Almacenar producto terminado 5 5 5 15

TOTAL MINUTOS 90 77 72 239

TOTAL HORAS 1.50 1.28 1.20 3.983

260 231 217 708TOTAL DE BOTELLAS

Tiempo total

Proceso Limón Camu camu Piña

708

PRODUCCION TOTAL 2014-2018(Expresado en Unidades)

Elaboración propia

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de procesoPara la elaboración y comercialización de nuestra bebida Morin-Mix en sus tres sabores de Limón, Camu camu y Piña (las tres saborizadas con Stevia), pasa por tres macro procesos generales, los cuales son la recepción, control de calidad y almacenamiento de la materias prima e insumos, la producción y la distribución. A continuación, se explican los procesos mencionados:

Recepción, control de calidad y almacenamiento de materia prima e insumos:

Este es el punto de partida del proceso, en el cual se asegura la calidad y cantidad de materia prima e insumos, son recibidos y se verifica que el pedido sea el correcto, (Hoja de moringa, Pulpas, Stevia, Estabilizante y Ácido ascórbico). Asimismo, se verifican las cantidades de los envases de vidrio, etiquetas, tapas y las cajas para el empacado. Al concluir se llevan a almacenar en un lugar fresco para mantener su conservación, en el caso de las pulpas estas se ponen en la congeladora para su preservación.

Producción:

En esta etapa se desarrolla los procesos para obtener producto terminado de nuestra bebida, este mismo proceso se utilizará para los 3 sabores (Limón, Camu Camu y Piña).

Pesar la hoja de moringa : Para empezar la elaboración, primero se procede a pesar la cantidad requerida según la producción a realizar.

Lavar las hojas : Lavar previamente las hojas antes de comenzar con el proceso de su Cocción

Hervir el agua purificada: En este paso trasladaremos el agua que ha sido purificada por el esterilizador ultravioleta a la marmita para hervirla a una temperatura de 98ºC para luego remojar las hojas.

74

Producción 2014 2015 2016 2017 2018Producción total en unidades Morin-mix Limon 81,062 105,502 111,958 119,774 128,120Producción total en unidades Morin-mix Camu camu 71,984 94,619 100,671 107,699 115,206Producción total en unidades Morin-mix Piña 67,552 87,918 93,299 99,810 106,768TAMAÑO NORMAL 220,598 288,039 305,928 327,283 350,094TAMAÑO MAXIMO 444,288 444,288 444,288 444,288 444,288 % CAPACIDAD UTILIZADA 49.65% 64.83% 68.86% 73.66% 78.80%

Poner las hojas en la marmita para su cocción: Consiste en poner las hojas en el

agua hervida para que sus propiedades se concentren y se mezclen con el agua, no se hierve el agua a 100ºC porque las hojas pueden perder sus propiedades por la evaporación.

Filtrar el agua de moringa: Filtrar el líquido de la mezcla del agua hervida con las hojas de moringa para que el líquido no tenga partículas de hojas, se verterá en los baldes de acero inoxidable.

Previo licuado y colado de la pulpa: Se procede a licuar las pulpas ya que lo que se requiere para la producción es quedarnos con el 100% del jugo de la pulpa y colar parte de carne y residuos que pueda tener la pulpa.

Verter el líquido filtrado en la marmita: Se vuelve echar el líquido filtrado de la mezcla de la hoja moringa con el agua purificada y a la vez se pone la marmita a baja temperatura, en el cual los operarios utilizaran jarras para ayudarse en el traslado del líquido filtrado.

Agregar los insumos y mezclarlos : En esta etapa se mezclará el líquido de la hoja de moringa, la pulpa de la fruta (Limón, Camu Camu o Piña) y la Stevia para tener nuestro líquido o jarabe final, para así lograr una mezcla uniforme en la marmita.

Tratamiento Térmico : Este paso consiste en poner la marmita (tratamiento térmico) por un tiempo de 3 minutos a 95° C y un minuto de terminar esta etapa del proceso se debe adherir el Ácido Ascórbico y también el estabilizante, por ende todos los sabores de Morin-mix demandan el mismo tiempo en esta etapa.

Depositarlos en tanques : Una vez que se encuentre lista la bebida, posteriormente se depositara en tanques de acero inoxidable para su conservación.

Envasar y Tapar : Los operarios, llenaran el producto dentro de los envases con ayuda de una dosificadora de líquidos de un pistón, que puede lograr hasta 10 botellas por minuto, seguidamente se taparan los envases con tapas enroscables de lata en para que éstas pasen por el shock térmico.

Shock Térmico (Enfriado): Se lleva las botellas a un lugar apropiado para este tratamiento haciendo uso de unas jabas de plástico. Las botellas selladas son rociadas

75

con agua potable por medio de una manguera. Posteriormente, se secará la botella con ayuda de ventiladores, para ser etiquetado y empaquetado.

Etiquetar y Empaquetar: aquí se procede a poner el precinto de seguridad y poner la etiqueta a cada botella, las etiquetas se pondrán con ayuda de una maquina etiquetadora semiautomática.

Almacenar producto terminado: En este punto el producto terminado es almacenado

quedando listo para su distribución.

Distribución: Se distribuirá en Supermercados. (Wong, Tottus y Vivanda)

CUADRO N° 47FLUJO DE PROCESO MORIN-MIX

Elaboración propia

CUADRO N° 48FLUJO DE PROCESO MORIN-MIX

(EXPRESADO EN MINUTOS)

76

Elaboración Propia

6.2.2. Programa de producción

Para el programa de producción se considera primero las unidades que se estima vender al mercado objetivo para cada sabor de presentación de 475 ml. A continuación se muestra un cuadro resumen del programa de ventas consolidado en unidades y en litros, para los 5 años.

CUADRO N°49PROGRAMA DE VENTAS CONSOLIDADO 2014-2018

(Expresado en botellas de 475 ml y litros por presentación)

Elaboración Propia

Para el programa de producción se contará con un inventario de 15 días, previendo ventas atípicas, y reposiciones u otras eventualidades, así como también 3% de merma en el producto

77

PRESENTACIONES 2014 2015 2016 2017 2018Envase de 475 ml total (litros) 98,004.85 131,471.93 140,616.63 150,432.03 160,916.70 Envase de 475 ml total (unidades) 206,326.00 276,783.00 296,035.00 316,699.00 338,772.00 Envase 475 ml "Morin-mix sabor Limon"(litros) (36,6%) 35855.38 48099.93 51444.88 55036.35 58871.50Envase 475 ml "Morin-mix sabor Limon"(unidades) 75,485 101,263 108,305 115,866 123,940Envase 475 ml "Morin-mix sabor Camu camu"(litros) (32,9%) 32270.08 43289.13 46300.63 49532.53 52985.30Envase 475 ml "Morin-mix sabor Camu Camu"(unidades) 67,937 91,135 97,475 104,279 111,548Envase 475 ml "Morin-mix sabor Piña"(litros) (30,5%) 29879.40 40082.88 42871.13 45863.15 49059.90Envase 475 ml "Morin-mix sabor Piña"(unidades) 62,904 84,385 90,255 96,554 103,284

terminado para poder afrontar la cantidad de productos que no cumplan con los estándares de calidad mínimos requeridos de producto terminado.

Para obtener el inventario final se multiplicó las ventas anuales por el número de días que se ha considerado como inventarios (15 días) dividido entre los 360 días que va a operar el proyecto al año. Se halló de la siguiente manera:

Para obtener el inventario inicial de cada año se usa el inventario final del año anterior, salvo para el primer año que es cero, luego para hallar el stock estratégico se resta al inventario final el inventario inicial. Por lo tanto, las unidades requeridas se deducen al sumar el total de inventarios al programa de ventas. La fórmula es la siguiente:

Una vez que se tiene las unidades requeridas se toma en cuenta una merma de producto final, la cual en este caso es de 3% para las 3 presentaciones.

Se divide el total de unidades requeridas entre uno restado por el porcentaje de merma.

Se obtienen los siguientes cuadros, tomando en cuenta merma e inventarios, para cada uno de los sabores:

CUADRO N°50PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Morin-mix Limón CON MERMA Y STOCK

(Expresado botellas de 475 ml y litros)

Elaboración Propia

CUADRO N°51

78

Inventario Final = (Programa de Ventas/360) * 15

Programa de Ventas + (Inv. Final – Inv. Inicial) = Unidades Requeridas

Unidades Requeridas / (1 – Merma) = Unidades Producidas

Programa de venas Morin-mix Limón Unidad de medida 2014 2015 2016 2017 2018Producción para ventas Unid. 75,485 101,263 108,305 115,866 123,940Stock Final - 15 días Unid. 3,145 4,219 4,513 4,828 5,164Stock Inicial Unid. 0 3,145 4,219 4,513 4,828Diferencia (Stock Final - Stock inicial) Unid. 3,145 1,074 294 315 336Producción total Unid. 78,630 102,337 108,599 116,181 124,276Producción total Lt 37,349.25 48,610.08 51,584.53 55,185.98 59,031.10Producción total con Inventario + merma Unid. 81,062 105,502 111,958 119,774 128,120Producción total con Inventario + merma Lt 38,504.38 50,113.48 53,179.92 56,892.76 60,856.80

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MORIN-MIX CAMU CAMU(Expresado en botellas de 475 ml y litros)

Elaboración Propia

CUADRO N°52PROGRAMA DE PRODUCCIÓN MORIN-MIX PIÑA

(Expresado en botellas de 475 ml y litros)

Elaboración Propia

La Producción total en el primer año será de la siguiente manera:

CUADRO N° 53PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL TOTAL 2014-2018

(Expresado en botellas de 475 ml y litros)

Elaboración Propia

6.2.3 Relación de Materias Primas e Insumos a utilizar, Consumos Por Producto.

79

Programa de venas Morin-mix Camu camu Unidad de medida 2014 2015 2016 2017 2018Producción para ventas Unid. 67,937 91,135 97,475 104,279 111,548Stock Final - 15 días Unid. 1,887 2,532 2,708 2,897 3,099Stock Inicial Unid. 0 1,887 2,532 2,708 2,897Diferencia (Stock. Final - Stock inicial) Unid. 1,887 645 176 189 202Producción total Unid. 69,824 91,780 97,651 104,468 111,750Producción total Lt 33,166.40 43,595.50 46,384.23 49,622.30 53,081.25Producción total con Inventario + merma Unid. 71,984 94,619 100,671 107,699 115,206Producción total con Inventario + merma Lt 34,192.16 44,943.81 47,818.79 51,157.01 54,722.94

Programa de venas Morin-mix Piña Unidad de medida 2014 2015 2016 2017 2018Producción para ventas Unid. 62,904 84,385 90,255 96,554 103,284Stock Final - 15 días Unid. 2,621 3,516 3,761 4,023 4,304Stock Inicial Unid. 0 2,621 3,516 3,761 4,023Diferencia (Stock Final - Stock inicial) Unid. 2,621 895 245 262 281Producción total Unid. 65,525 85,280 90,500 96,816 103,565Producción total Lt 31,124.38 40,508.00 42,987.50 45,987.60 49,193.38Producción total con Inventario + merma Unid. 67,552 87,918 93,299 99,810 106,768Producción total con Inventario + merma Lt 32,087.20 41,761.05 44,317.03 47,409.75 50,714.80

Producción 2014 2015 2016 2017 2018Producción total en unidades Morin-mix Limon 81,062 105,502 111,958 119,774 128,120Producción total en unidades Morin-mix Camu camu 71,984 94,619 100,671 107,699 115,206Producción total en unidades Morin-mix Piña 67,552 87,918 93,299 99,810 106,768Total producción en unidades 220,598 288,039 305,928 327,283 350,094Total Producción en litros 104,784.05 136,818.53 145,315.80 155,459.43 166,294.65

Para la producción de las Bebidas Morin-mix en sus tres sabores se requiere principalmente de la hoja de moringa, pulpa de Limón, pulpa de Camu camu y pulpa de Piña.

Se utiliza pulpa de fruta como materia prima debido a que el proceso para obtener la pulpa de las frutas que vamos a utilizar requiere de mucha maquinaria costosa y también porque que ya existen empresas en el mercado que se dedican a vender pulpas de fruta para facilitar los procesos de elaboración de productos. La cotización de las maquinarias para elaborar las pulpas de fruta se puede apreciar en el Anexo Nº 13

Se entiende que puede perderse un porcentaje de las especias en estos procesos. A continuación las materias primas y materiales con sus respectivas mermas.

CUADRO N°54MERMA DE MATERIA PRIMA

(EXPRESADO EN PORCENTAJE)

Elaboración propia

CUADRO N° 55MERMA DE INSUMOS Y MATERIALES

(EXPRESADO EN PORCENTAJE)

Elaboración propia

En los siguientes cuadros, se muestra la materia prima a utilizar con merma por cada ingrediente utilizado en nuestra bebida para las 3 presentaciones (sabor a Limón, Camu camu y Piña). La merma de cada insumo se puede observar en el Cuadro Nº 54 antes mencionado.

La definición de la cantidad de insumos a utilizar para cada sabor se realizó de manera vivencial hasta determinar los ingredientes exactos para cada sabor y también con ayuda de expertos

80

Ingredientes MermaHoja de moringa 2%

Pulpa Limón 3%Pulpa Camu camu 3%

Pulpa Piña 5%Agua 2%

Edulcorante stevia 1%Estabilizante 2%

Acido ascorbico 3%

Materiales mermaEnvases 3%Etquetas 7%

Tapas 3%Precintdo de seguridad 2%

Cajas 3%

como el Profesor Moises Viacava – Ingeniero de Alimentos y el Ing. Americo Guevara Perez –Ingeniero en industrial alimentaras

CUADRO N° 56MATERIA PRIMA A UTILIZAR CON MERMA PARA PRESENTACIÓN 475 ML

(SABOR LIMON)

Elaboración Propia

CUADRO N° 57MATERIA PRIMA A UTILIZAR CON MERMA PARA PRESENTACIÓN 475 ML

(SABOR CAMU CAMU)

Elaboración Propia

CUADRO N° 58MATERIA PRIMA A UTILIZAR CON MERMA PARA PRESENTACIÓN 475 ML

(SABOR PIÑA)

Elaboración Propia

81

Pulpa de Piña Lt. 0,0042 0,88% 5% 0,004421053Moringa Kg. 0,0025 0,53% 2% 0,002551020

Agua Lt. 0,46702 98,32% 2% 0,481463918Edulcorante stevia Kg. 0,001 0,21% 1% 0,001075269

Estabilizante Kg. 0,00025 0,05% 2% 0,000257732Acido ascorbico Kg. 0,00003 0,01% 3% 0,000030612

Ingrediente Unidad de medida Proporcion Porcentaje Merma Cantidad requerida Inc. Merma

Pulpa de limón Lt. 0,001 0,21% 3% 0,001030928Moringa Kg. 0,0025 0,53% 2% 0,002551020

Agua Lt. 0,47072 99,10% 2% 0,480326531Edulcorante stevia Kg. 0,0005 0,11% 1% 0,000505051

Estabilizante Kg. 0,00025 0,05% 2% 0,000255102Acido ascorbico Kg. 0,00003 0,01% 3% 0,000030928

Ingrediente Unidad de medida Proporcion Porcentaje Merma Cantidad requerida Inc. Merma

Pulpa de Camu camu Lt. 0,00045 0,09% 3% 0,000463918Moringa Kg. 0,0025 0,53% 2% 0,002551020

Agua Lt. 0,47128 99,22% 2% 0,480897959Edulcorante stevia Kg. 0,0005 0,11% 1% 0,000505051

Estabilizante Kg. 0,00025 0,05% 2% 0,000255102Acido ascorbico Kg. 0,00002 0,004% 3% 0,000020619

Ingrediente Unidad de medida Proporcion Porcentaje Merma Cantidad requerida Inc. Merma

6.2.4. Programa de Compras de Materias Primas e InsumosEl programa de compras incluye todos los insumos, es decir, los ingredientes del producto y los materiales, enunciados en la anterior sección. Para hallar el programa de compras de insumos con merma, se multiplica la producción total (incluido inventario y merma) del cuadro N° 54. con el consumo de insumos por producto para ambos sabores incluyendo la merma.

El ejemplo a continuación corresponde al sabor de Limón y el ingrediente de la hoja de moringa. Primero, se utiliza la producción total en unidades correspondiente al año 2014 (81,062) y se multiplica por la cantidad incluida merma (0.002551020) que es igual a 206,79 kg, redondeado a 207kg. La fórmula se usa para cada uno de los tres sabores y sus cantidades requeridas incluida merma por ingredientes correspondiente. En el caso de los materiales, tanto las botellas, tapas, etiquetas, precintos de seguridad y cajas se toma la Producción Total en unidades y se aplica la fórmula de merma que tiene cada uno de los materiales, la cual se puede apreciar en el cuadro Nº 56.

Para ver detalladamente la compra de insumos y materiales con merma para cada sabor se puede visualizar en los anexos 6, 7 y 8

Luego del cálculo anterior, para la compra de cada ingrediente e insumo con merma, se le agrega un inventario, el cual se halla con los días stock que se muestran a continuación:

CUADRO Nº 59 CUADRO Nº 60 Días Stock de materiales Días Stock de Insumos

Elaboración Propia

Elaboración Propia

Donde la producción total calculado previamente se multiplica por el número de días stock y se divide entre 360. Para obtener el inventario inicial de cada ingrediente y material de cada año se usa el inventario final del año anterior, salvo para el primer año que es de cero, luego para hallar el stock estratégico se resta al inventario final el inventario inicial. Es importante mencionar que el inventario de los insumos principales que es la hoja de moringa y las pulpas son diferentes al

82

Compra de materia prima o insumo con merma = Prod. Total (Unid) * Cantidad con Merma

Insumos Dias StockLimón 7

Camu camu 7Piña 7

Moriga 15Agua 0

Edulcorante de Stevia 10Estabilizante 10

Acido ascorbico 10

Materiales Dias StockEnvases 10

Etiquetas 10Tapas 10

Precinto de seguridad 10Cajas 10

inventario de los insumos y materiales, en el caso de las hojas puede demorarse en la entrega, porque el proveedor se encuentra en Ica por ende los días de inventario son de 15 días por la distancia de entrega de la materia prima, por el lado de las pulpas tienen un inventario de 7 días, ya que éstos son insumos perecibles y se vio conveniente dicha cantidad de días. En resumen se calcula los inventarios para consolidar las compras anuales.

Hallando en la hoja de moringa:

Compra de Moringa con merma e inventario (Limon) en el 2014:(81,062 x 0.002551020) + (9-0) = 216 kg

Compra de Moringa con merma e inventario (Camu camu) en el 2014: (71,984 x 0.002551020) + (8-0) = 191 kg

Compra de Moringa con merma e inventario (Piña) en el 2014: (67,552 x 0.002551020) + (7-0) = 179 kg

Compras consolidadas de Moringa (Limón+ Camu camu + Piña)= 586 kg

CUADRO Nº 61COMPRAS CONSOLIDADAS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS PARA

PRESENTACIÓN 475 ML (Limón + Camu camu + Piña)

(*) La pulpa de fruta son proporcionales a 1 litro o a 1000mlElaboración Propia

Las Compras por insumo y materiales incluida merma y Stock se encuentran detalladamente en el Anexo Nº 9, Nº 10 y Nº 11

83

Compra de materia prima o insumo con merma e inventario = (Prod. Total (Unid) x Cantidad con Merma) + (Stock final- Stock inicial)

Ingredientes 2014 2015 2016 2017 2018Limon (kilogramos) 86 110 115 123 132

Camu camu (kilogramos) 34 44 47 50 53Piña (kilogramos) 305 391 412 442 473

Moringa (Kilogramos) 586 741 783 838 895Agua (m^3) (Litros) 106.08 138.51 147.11 157.38 168.35

Edulcorante stevia (Kilogramos) 154 197 208 221 238Estabilizante (Kilogramos) 39 50 53 57 61

Acido ascorbico (Kilogramos) 5 6 6 7 7Envases (Unid.) 233,737 298,878 315,903 338,017 361,574

Etiquetas Morin mix - limon (Unid.) 89,584 114,173 120,578 129,022 138,012Etiquetas Morin mix - camu camu (Unid.) 79,552 102,417 108,429 116,015 124,101

Etiquetas Morin mix - piñan (Unid.) 74,655 95,143 100,483 107,517 115,012Tapas (Unid.) 238,433 305,851 323,523 346,164 370,289

precinto de seguridad (Unid.) 85,014 108,348 114,426 122,440 130,972Cajas x 12 envases (Unid) 19,478 24,907 26,325 28,168 30,131

Compras Consolidadas de Materia Prima e Insumo Total

6.2.5. Requerimiento de Mano de ObraLa mano de obra necesaria para el área de producción son de 2 personas, que son la mano de obra directa (MOD) y tendrán a su cargo la preparación de la bebida Morin-mix en cada uno de sus sabores, estarán a cargo desde el ingreso de los insumos hasta el envasado del producto final. Los días que no laboren en producción apoyarán al Jefe de Producción o al área de ventas como reponedores u otro.

CUADRO N° 62REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

(Expresado en número de personas)

6.3. Tecnología Para el Proceso

6.3.1. Maquinarias, Equipos y MobiliarioA continuación, se muestra la maquinaria y equipo tanto de producción como del área administrativa y ventas.

En el área de producción vamos a contar con los activos tangibles principales para nuestra producción

CUADRO N° 63MAQUINARIA Y EQUIPO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

(Expresado en unidades)

Elaboración Propia

84

Puesto CantidadOperarios (MOD) 2Total Área de Producción 2

Equipos Proveedor CANTIDADDosificador de liquido de un piston DRAFPACK 1Maquina etiquetadora Ph-1 DRAFPACK 1Equipo Purificador de Agua - Esterilizador Ultravioleta AGUASITEC 1Marmita Volcable de 150 Lt FABRICACIONES LEO 1Licuadora Industrial de 10 Lt FABRICACIONES LEO 1Tanque de 100 Lt acero Inoxidable FABRICACIONES LEO 1Congeladora ILUMI PERU 1Balanza Digital YCHIKAWA 1Carretilla Hidraulica UMIÑA 1Balanza electronica (5 gramos - 30 kilogramos) YCHIKAWA 1

En el área de administración y ventas solo vamos a contar con 3 activos que son esencialmente para el uso de estas dos áreas.

CUADRO N° 64MAQUINARIA Y EQUIPO DEL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

(Expresado en unidades)

Elaboración Propia

Para el área de producción vamos a necesitar de 3 activos Inmobiliarios que son las 2 mesas para realizar el trabajo del pesado de los insumos y para tener los insumos a la mano a la hora de la producción y un lavadero de 2 pozas con escurridor para el lavado de hojas, ambas de acero inoxidable

CUADRO N° 65MOBILIARIO DEL ÁREA DE PRODUCCIÓN

(Expresado en unidades)

Elaboración Propia

En el área de administración y ventas se va a necesitar el mobiliario que requiere una oficina en este caso las mencionadas en el cuadro

CUADRO N° 66MOBILIARIO DEL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

(Expresado en unidades)

Elaboración Propia

6.3.2. Herramientas y Equipos

85

Mobiliario Proveedor CANTIDADlocker SODIMAC 1Silla Giratoria SODIMAC 3Archivador SODIMAC 1Escritorio Archivador SODIMAC 2

Mobiliario Proveedor CANTIDADLavadero de 2 pozas con escurridor de acero inox. FABRICACIONES LEO 1Mesa de trabajo (2.000mm x 6.50 x 900mm) FABRICACIONES LEO 2

Equipos Proveedor CANTIDADComputadora La CURACAO 1Impresora Multifuncional La CURACAO 1Impresora Factura MICROPOWER 1

Nuestras herramientas para el área de producción están distribuidas de acuerdo a la producción que se va a elaborar.

CUADRO N° 67HERRAMIENTAS ÁREA DE PRODUCCIÓN

(EXPRESADO EN UNIDADES)

Elaboración Propia

Las herramientas de administración y ventas son necesarias para el trabajo que se va a realizar en estas 2 áreas, como el archivo de documentos.

CUADRO N° 68HERRAMIENTAS ÁREA DE ADMINISTRACION Y VENTAS

(Expresado En Unidades)Elaboración Propia

6.4. Terrenos e InmueblesNuestro proyecto se llevará a cabo en un local alquilado de 70m2 ubicado en el distrito de La Victoria y la dirección del mismo se encuentra ubicada en la esquina con la Av. Palermo y al Parque de la Unión Panamericana. Se eligió esta locación debido a que es de fácil acceso al contar con dos avenidas principales aledañas (Via Expresa y Javier Prado), cuenta con proveedores cercanos y tiene una adecuada seguridad.

86

Herramientas Proveedor CANTIDADBaldes de 50 Lt. De acero inoxidable FABRICACIONES LEO 3Jarras de 2 litros FABRICACIONES LEO 3Cucharon de Despacho FABRICACIONES LEO 1Ventilador HIRAOKA 2Cucharon Gastronomico o Sopero FABRICACIONES LEO 1Jabas de plastico 50 x 30 cm PLASTICOS REY 10Pistola de calor manual TERMOENCOGIBLES DEL PERU 2Tanque de 75 Lt. Acero inoxidable FABRICACIONES LEO 2

Herramientas Proveedor CANTIDADCartuchos de Impresión COMPUPALACE 6Reloj Pared SODIMAC 2Equipo de telefono SODIMAC 1Router + Modem MOVISTAR 1Papelera SODIMAC 2Perforador TAYLOY 2Grapadora TAYLOY 2Calculadora TAYLOY 3Dispensador de Jabón líquido SODIMAC 2Dispensador de Papel Higenico SODIMAC 1Extractor de aire SODIMAC 2Botiquin + Implementos SODIMAC 2Luces de emergencia SODIMAC 4Dispensador de cinta Scotch TAYLOY 6

Cuadro Nº 69CUADRO DE COSTO DE ALQUILER DE PLANTA

(Expresado en Dólares con IGV)

Elaboración Propia

6.4.1 Descripción del Centro de OperacionesEl local a alquilar es un local construido, por lo tanto, se invertirá en la realización de algunas remodelaciones con la finalidad de que todas las áreas cuenten con espacios adecuados y debidamente señalados, lo que permitirá un adecuado desenvolvimiento de los empleados.

El centro de operaciones estará distribuido de la siguiente manera:

•Área de planta de producción; Dentro de esta se encontrara: Maquinaria y equipos y área de lavado y pesado.

•Almacén de productos terminados, materias primas y materiales

•Servicios higiénicos oficinas.

•Servicios higiénicos de planta.

•Área de Oficinas: Administrador, Jefe de Marketing y Ventas

6.4.2 Plano con Proyecto: Distribución de las Máquinas y Equipos

87

Inmueble y TerrenoCosto de

Alquiler US $ (Mensuales)

CantidadCosto

Total US $

Alquiler del Local 800 12 9600

Garantía 800 2 1600Total Inmueble y Terreno

800 15 12000

Arquitecto: Jorge Andre Corcuera

6.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización

Macro localización Para la macro localización del centro de operaciones se tomó el departamento de Lima, provincia de Lima, debido a que nuestro mercado objetivo se encuentra ubicado en el mismo.

MACRO LOCALIZACIÓN: MAPA DE LIMA METROPOLITANA64

Micro localizaciónMicro localización se entiende como la ubicación especifica dentro de la región, por lo que el distrito en el cual se ubicará el centro de operaciones será en la Urb. Balconcillo en el distrito

64 Fuente: http://www.riesgosat.com.pe/deudadistrito/mapatributario.asp

88

de La Victoria y la dirección del mismo es en la esquina con la Av. Palermo y el parque de la Unión Panamericana.

Se eligió esta locación por estar próximo a los proveedores y clientes, los cuales están asentados alrededor de la zona, además de tener una ubicación estratégica dado a las vías de acceso para el tránsito pesado.

Fuente: http://maps.google.es/

Para elegir este distrito se realizó el método Qualitative Factor Rating (QFR) a través de un cuadro comparativo entre los distritos de Lince y La Victoria , el procedimiento consistió en desarrollar una lista de factores relevantes que se consideran de importancia al momento de la decidir qué local escoger , de esta manera se asignó un peso a cada factor para indicar su importancia relativa, calificando del 1 al 5, siendo el más favorable el número 5 y el menos favorable, el 1 , luego se multiplican los pesos por la escala y se suman para totalizar los puntajes de cada ubicación65.

CUADRO N° 70CRITERIO A EVALUAR PARA ELECCIÓN DE LOCAL

65 http://www.vitalimentos.es/cuantas-calorias/18,581,frutas/pina.htmlhttp://www.saborysalud.com/content/articles/341/1/Guia-de-alimentacion-saludable/Page1.htmlhttp://www.acerola-vitamina-c.es/acerola-vit-c/12-las-frutas-con-mas-vitamina-c.htmlhttp://ods.od.nih.gov/factsheets/VitaminC-HealthProfessional/http://www.zonadiet.com/nutricion/vit-c.htmhttp://www.sabrosia.com/2012/11/la-taza-de-te-perfecta/http://www.saborysalud.com/content/articles/341/1/Guia-de-alimentacion-saludable/Page1.htmlç

89

Elaboración Propia

Calificación de los factores:

1 = Muy malo2 = Malo3 = Regular4 = Bueno5 = Muy buen.

Dentro de los factores más relevantes ubicamos a la proximidad a proveedores y accesos, dado que al tener una mayor proximidad con el proveedor se ahorrará en costos del transporte de materia prima,(combustible, pagos extras), asimismo existirá un menor tiempo de manipulación de la materia prima, ahorro de tiempo y costo en la asignación de cualquier trabajo administrativo. Luego le sigue acceso y el costo del local, ya que se encuentra en una ubicación estratégica con vías de acceso al tránsito pesado permitirá que las unidades de transporte que se adquirirán, puedan desplazarse fluidamente y el precio es bastante accesible. Los demás factores son menores pero no menos importantes.

6.6 Diagrama de GanttEl Diagrama de Gantt muestra cómo se desarrollarán las actividades y el tiempo que hemos requerido para los estudios que hemos llevado a cabo. A continuación se presenta el diagrama de Gantt realizado para la fase pre operativa del proyecto.

CUADRO N° 71ACTIVIDADES Y DURACIÓN: FASE PRE OPERATIVA

90

CLASIFICACION PONDERACION CLASIFICACION PONDERACION

Tamaño del Local 0.20 4 0.8 3 0.6

Proximidad a Proveedores

0.27 4 1.08 5 1.35

Costos de Alquiler 0.14 3 0.42 4 0.56

Acceso al Local 0.22 4 0.88 4 0.88

Seguridad 0.17 2 0.34 2 0.34

Total 1 3.52 3.73

DISTRITOS SELECCIONADOS

LINCE VICTORIAVARIABLE PESO ASIGNADO

(Expresado en días)

91

Elaboración Propia

CUADRO N° 72DIAGRAMA DE GANTT: FASE PRE OPERATIVA

(Expresado en días)

Elaboración Propia

92

6.7 Responsabilidad Social Frente al Entorno

6.7.1. Impacto AmbientalPara nosotros, es sumamente importante y es parte de nuestro objetivo constante como empresa el cuidado ambiental y contribuir a no contaminar el entorno. Es por esto que el tiempo de uso de nuestras máquinas será controlado, así como el tiempo de producción de cada bebida. Dentro de nuestros componentes, no utilizamos químicos o todo tipo de aditivos al producir las bebidas.En nuestras instalaciones, ya se oficinas administrativas y en planta, colocaremos contenedores de basura, en los que se pueda colocar los diferentes desechos orgánicos, no orgánicos y otros productos que se puedan reciclar como papel, plástico o vidrio.

6.7.2. Con los TrabajadoresNuestro personal contará con los beneficios que la ley exige además de otros que la propia empresa les brindará para asegurar el buen ambiente interno tales como almuerzos anuales de integración, celebraciones por fiestas especiales como día de la madre y del padre, navidad y entre otros.

6.7.3. Con la ComunidadSabemos que somos una microempresa sin mucho presupuesto e inversión por lo que por el momento no tenemos planificado tener alguna actividad específica que apoye a la comunidad.

CAPÍTULO VII ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

7.1. Estudio Legal

7.1.1. Forma Societaria

La empresa Kyosaca S.A.C, es una sociedad anónima cerrada, ya que generalmente las sociedades anónimas cerradas son gestoras de microempresas, así como también una de las principales características es encontrar en esta clase de sociedades acuerdos estatutarios que limitan las transferencia de acciones, ya que lo que se busca es la continuidad de los mismos socios, desde la constitución hasta la disolución, evitándose la incorporación de nuevos accionistas a la empresa.La empresa Kyosaca S.A.C estará integrada con la participación de cinco accionistas, que están vinculados directamente con la gestión de la sociedad. Las acciones están divididas de la siguiente manera:

CUADRO N° 73PARTICIPACION DE ACCIONISTAS

93

% de Participacion

Patricia Yman Navarro 20Elvis Jave Yupanqui 20Gloria Rios Sanchez 20Jorge Zabala Melo 20Macarena Poblete Madueño 20

100

Nombre de los accionistas

TOTAL

Elaboracion Propia

7.1.1.1. Pasos a seguir para el Establecimiento de Sociedades y Empresas66

1 Elaborar la Minuta de Constitución Social, autorizada por un abogado.2 Elevar la minuta a Escritura Pública ante notario público.3 Inscribir la sociedad ante la SUNARP.4 Inscribir el nombramiento de directores, gerentes y apoderados, según corresponda, ante la

SUNARP.5 Obtener el Registro Único del Contribuyente (RUC) ante la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria (SUNAT).6 Obtener las autorizaciones y registros especiales67.7 Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad del distrito donde

se va a establecer la empresa.8 Legalizar los libros contables que vamos a utilizar de acuerdo con el régimen tributario al

que nos acojamos. 9 Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio de Trabajo y Promoción del

Empleo (MTPE).10 Legalizar los libros societarios ante notario público, según corresponda (Libro de Actas de

Junta General de Accionistas, Matrícula de Acciones, Libro de Actas de Acuerdos del Directorio, etc.).

7.1.2. Registro de Marcas y Patentes

7.1.2.1. Marcas

Para que la marca MorinMix pueda ser usada exclusivamente por la empresa en todo el territorio nacional, debe ser correctamente registrada ante La Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI, con el fin de poder usarla como elemento de identificación, para ello es necesario el siguiente proceso:

1. Búsqueda y Reserva del Nombre de la empresa en los Registro Públicos (Personas Jurídicas):

Se debe verificar que no exista en el mercado la Razón Social, igual o similar, al que se desea para la empresa.

66PROINVERSIÓN. http://www.proinversion.gob.pe/RepositorioAPS/0/0/JER/MARCONORMATIVO/Capitulo1(1).pdf67Sectores: Ministerio de Salud (Dirección de Salud-DISA, Dirección General de Salud Ambiental-DIGESA; Servicio Nacional de Sanidad Agraria-SENASA).

94

2. Elaboración de la Minuta:

La minuta es un documento previo en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos. Los elementos fundamentales que debe de tener la minuta son: Datos personales de cada Socio. Giro de la Sociedad. Tipo de Sociedad Tiempo de duración de la sociedad. Inicio de las actividades comerciales. Domicilio Comercial. Razón Social de la Sociedad. Aportes de cada socio, sea bienes adinerados o bienes no adinerados. Acuerdo que establezcan los socios. El capital Social o Patrimonio (aporte de los socios)

3. Elevar la minuta a escritura Pública:

Se acude a una notaría y se entrega la minuta a un notario público para que la revise y eleve a Escritura Pública. Además de la minuta se debe de llevar otros documentos como Minuta de Constitución, Constancia o comprobante de depósito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa, Inventario detallado y valorizado de los bienes no adinerados y un certificado de búsqueda Mercantil emitido por la Oficina de Registros Públicos de la inexistencia de una misma o similar razón Social.

4. Elevar la escritura a Registros Públicos:

Una vez obtenida la Escritura Pública, se debe de llevarla a Registro Públicos para poder realizar los trámites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Públicos.

5. Obtención del número de Ruc:

Para poder obtenerlo debemos acudir a la Sunat, llevar un formulario de justificación y esperar la notificación. Este Ruc va a poder identificar a la empresa ante la Sunat para el pago de impuestos.

6. Elegir Régimen Tributario:

Este paso se realiza al momento que se está solicitando el número de Ruc puesto que se debe de terminar a cuál régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos, ya sea un Régimen único Simplificado, Régimen Especial de Impuestos a la Renta o al Régimen General.

7. Comprar y Legalizar Libros Contables:

Se realiza la compra de los libros contables necesarios dependiendo del régimen tributario escogido y luego se acude a una notaría para la legalización de los mismos por un notario Público.

95

8. Legalizar el libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo.

9. Inscribir a los trabajadores en Essalud:

Se deben de registrar a los trabajadores en las oficinas de Essalud para que puedan acceder de este servicio. Los Documentos que se deben de presentar son fotocopia del RUC, Planilla en blanco legalizado, Fotocopia del DNI del representante y Formulario llenado en la oficina de Essalud para la inscripción de los trabajadores.

10. Solicitud de Licencia Municipal:

Para solicitar la licencia de funcionamiento acudiremos a la Municipalidad de la Victoria para constituir el local de nuestra empresa. Los documentos que se deben de presentar son la Solicitud de Licencia de Funcionamiento, vigencia de poder de representante legal en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria según corresponda y finalmente el pago del derecho correspondiente los cuales suman S/. 285.00.

Para finalizar el registro de Morinmix como marca se procederá en acudir a la Dirección de Signos Distintivos del Indecopi y se deben cumplir con los siguientes requisitos: Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (uno de los cuales

servirá de cargo) en los cuales se debe indicar los datos de identificación del solicitante (incluyendo  su domicilio para que se remitan las notificaciones).

En caso de contar con un representante, se deberá indicar los datos de identificación de la persona y  su domicilio será considerado para efecto de las notificaciones. Consecuentemente, será obligatorio  adjuntar los poderes correspondientes.

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si  se desea proteger los colores).

Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o clases a la que pertenecen.

Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/. 557.25 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite será de S/. 555.38, cuyo costo es equivalente al 14.81% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT).

La información básica que debe estar presente en el formulario son los datos de identificación del solicitante, o de la persona que presenta la solicitud, que permitan efectuar las notificaciones correspondientes.

96

Una vez presentada la solicitud la Dirección tiene un plazo de 15 días hábiles para realizar su  examen formal. Si no se cumple con el requerimiento formulado, la solicitud de registro se tendrá por no presentada y se dispondrá su archivamiento

7.1.2.2. Patentes

La patente nos otorga el derecho exclusivo de explotar nuestro producto en el territorio nacional y de impedir que terceros exploten el invento patentado, en este caso la bebida nutritiva y refrescante a base de Moringa.

7.1.3. Licencias y Autorizaciones

Nuestra empresa deberá contar con la debida licencia de funcionamiento, como lo específica la Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. Dicha ley expone que son las Municipalidades Distritales las encargadas de evaluar las solicitudes y otorgar las Licencias de Funcionamiento.Los requisitos necesarios son los siguientes:

Llenar el formato de la solicitud. Presentar el certificado de Inspección Técnica de Defensa Civil. Copia de Autovalúo o Contrato de Alquiler. Copia del RUC Copia de DNI Copia de Constitución de la empresa Vigencia de poder. Croquis de Ubicación del Establecimiento. Pago por Derecho de Trámite. Se requiere que cada año los socios de la empresa presenten ante la Municipalidad una

declaración jurada anual, simple y sin costo para que continúen en el giro autorizado.

Otro de los requisitos que se deberá tener en cuenta es la Habilitación Sanitaria de Fábrica de Alimentos y Bebidas, Suplementos y Complementos Naturales, otorgada por la Dirección General de Salud Ambiental (DIGESA) del Ministerio de Salud y el costo es de S/. 370

Los requisitos que debe seguir la empresa son los siguientes:

Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis, con carácter de Declaración Jurada, firmada por los representantes legales.

Plan HACCP, Programa de Higiene y Saneamiento y Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), por línea de producción.

Comprobante de Pago de Derecho de Trámite.

7.1.4. Legislación Laboral

Según lo establece el Ministerio de Trabajo, se debe cumplir con ciertas características para pertenecer al régimen laboral privado, las cuales son:

97

Planillas: se presentará una solicitud al MINTRA, adjuntan el libro formato de planillas, copia del RUC y comprobante de pago, para poder contar con un libro de planillas de remuneraciones y obligaciones sociales.

Jornada de trabajo: La ley N°2767 dicta que la jornada de trabajo consta de 48 horas semanales para hombres y mujeres mayores de edad.

Sobretiempo: En caso de incurrir al sobretiempo, se deberá abonar el valor de la hora con un 25% adicional para las dos primeras horas de sobretiempo; y para las siguientes un 35% adicional.

ESSALUD: Es de carácter obligatorio abonar el 9% para este beneficio social a los trabajadores en planilla.

Gratificaciones y CTS: No es obligatorio incurrir en éste pago, debido a que Kiyosaca SAC corresponde a la categoría de microempresa, según la ley.

Vacaciones: Se trata del descanso remunerado anualmente para los trabajadores de planilla, correspondiente a un mes.

CUADRO Nº 74COMPARACION DE LEGISLACION LABORAL

(Expresado en dólares)

98

Regimen Laboral Microempresa Pequeña Empresa Otras Empresas

Ventas máximas anuales $ 210,577 $2,386,538 NO

Máximo de trabajadores hasta 10 de 11 a 50 NO

Salario Mínimo $288.46 $288.46 $288.46

Asignación Familiar NO $17.24 $17.24

Jornada Laboral Semanal 48 48 48

Vacaciones 15 días 30 días 30 días

Gratificaciones NO 60 salarios/año 60 salarios/año

CTS NO 8.33% salario anual 8.33% salario anual

Pago de horas extras SI SI SI

Acceso a EsSalud SI SI SI

Acceso a Jubilación Optativo Obligatorio Obligatorio

Pago de Utilidades NO SI SI

Póliza Seguro de Vida NO SI SI

Sobretasa nocturna (1). SI SI

Despido arbitrario (2) Y (3) 45 salarios/año 45 salarios/año

(1) No corresponde cuando la jornada nocturna es habitual.

(2) Media remuneración mensual por cada año laborado.

(3) Más 2 remuneraciones cuando el despido sustituye al régimen laboral general.

Elaboración Propia

Fuente: Legislación laboral vigente según tamaño de empresa- CESDEN68

7.1.5. Legislación Tributaria

Se deberá tener en cuenta las siguientes leyes:

Ley del Impuesto a la Renta (Decreto Supremo N° 179 – 2004 – EF): se incurre en éste impuesto debido a las rentas que se obtengan por el capital o el trabajo y de la aplicación conjunta de ambos factores, que provengan de una fuente durable y susceptible de generar ingresos periódicos, en nuestro caso de producir y comercializar la bebida a base de Moringa correspondiéndole el Impuesto a la Renta de Tercera Categoría, obtenido de las ganancias que genere la empresa, después de los gastos incurridos.

Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo (Decreto Supremo N° 05-99-EF): la empresa está sujeta a dicho impuesto, debido a las ventas que genera dentro del país. Dicha obligación se genera en la fecha en la que se emite el comprobante de pago o en la fecha en la que se entregue el producto. El monto final a pagar mensualmente se deduce del impuesto bruto de cada periodo del crédito fiscal.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): Es el impuesto que grava a las operaciones bancarias realizadas, en los que se utilizan los Medios de Pago, según lo especificado en a Ley para la Lucha Contra la Evasión y para la Formalización de la Economía.

7.1.6. Otros Aspectos Legales

Defensa CivilEs necesario tener en cuenta la seguridad de nuestro establecimiento, para lo cual el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI) tiene los siguientes requisitos, al cual se le deberá adjuntar una Solicitud y Carta Poder:

1. Presentar la boleta de pago: original o copia legalizada, efectuada en la Cuenta del Banco de la Nación con el código de inspección técnica correspondiente al Nº 04014.

2. Presentar un Plan de Contingencia firmado por el Gerente General y el Encargado de Seguridad.

3. Copia de plano de ubicación del establecimiento del centro de operaciones, especificando área terreno, área construida y área ocupada.

4. Copia del plano de Arquitectura de la distribución del centro de operaciones con equipamiento fijo o instalado.

5. Copia del plano de las instalaciones eléctricas.6. Copia del plano de las instalaciones sanitarias.7. Copia de la memoria descriptiva y especificaciones técnicas por cada especialidad de

los puntos anteriormente mencionados.8. Presentar cuadro de acabados donde se indiquen las características de los materiales

en caso de incendio.9. Presentar protocolo de pruebas y mantenimiento de los sistemas contra incendios.10. Copia del Protocolo de medición de puesta a tierra (permite asegurar la correcta

conducción de la descarga eléctrica del rayo).11. Otros documentos:

Fotocopia de Licencia de Funcionamiento o Apertura. Copia de planos de estructura de la empresa.

68http://www.cesden.org.pe/modules/news/article.php?storyid=60399

Registro de Simulacros del Plan de Seguridad. Copia y Póliza de Seguros.

El encargado de la Inspección, debe hacer una visita al local con el fin de que cuente con elequipamiento mobiliario e instalaciones que correspondan a los planos mostrados para elfuncionamiento del local.

En cuanto al Certificado de Seguridad por el metraje, nos correspondería pagar 24.8% deuna UIT, la que corresponde al monto de 930 Nuevos Soles.

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas IndustrializadosPara sacar un registro sanitario de Alimentos y Bebidas para una Micro empresa se debe realizar los siguientes trámites:69

Hay que tener en cuenta que la presentación de este certificado en la etiqueta del producto es muy importante para poder ejercer la comercialización, cumpliéndose así un requerimiento muy importante regulado por el (D.S. 007-98-S.A) S/75 que conforme la autenticidad de ser una MYPE).

El trámite demora 7 días útiles.

Y las instrucciones para la inscripción del Registro sanitario son:

1. Formulario y anexo (serán entregados previa presentación de análisis físico - químico y microbiológico), con carácter de Declaración Jurada, suscrito por el Representante Legal, consignando la siguiente información:

a. Nombre o Razón Social, domicilio y número de R.U.C. (adjuntar copia) del solicitante.

b. Nombre o razón social, dirección y país del fabricante.

c. Nombre comercial y marca del producto o grupo de productos  (indicar de manera general en el formulario y de manera específica en los anexos).

d. Relación  de  ingredientes y  composición  cuantitativa de  los aditivos,

e. Condiciones    de   conservación   y  almacenamiento.  Ej.:   temperatura ambiente, congelado, etc.

f. Sistema de identificación del lote de producción (detallar código creado por la empresa, ejemplo: fecha de fabricación, fecha de vencimiento, número de lote, código bach, alfanumérico, etc.)

2. Resultados de los análisis físico - químicos y microbiológicos del producto terminado, realizado por el laboratorio de control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado en el Perú. Cuando el producto es importado los informes de ensayo deben ser emitidos por el

69http://www.miempresapropia.com/2007/registro-sanitario-de-alimentos-y-bebidas-industrializados-instituciondigesa/

100

fabricante. La vigencia para ambos casos es de 01 año. Únicamente se aceptará la composición para el análisis microbiológico y NO para el análisis Físico-Químico.

3. Adjuntar etiqueta o proyecto de etiqueta del producto el mismo que debe indicar: Nombre comercial y marca del producto.

Declaración, en orden decreciente, de los ingredientes y aditivos empleados en la industrialización del producto.

Nombre o Razón Social y dirección del fabricante.

Nombre o Razón Social y dirección del importador, lo que podrá figurar en etiqueta adicional.

Código de Registro Sanitario (Indicar espacio donde será colocado).

Fecha de vencimiento, cuando el producto lo requiera con arreglo a lo que establece el Codex Alimentarius o la norma sanitaria peruana que le es aplicable.

Código o clave del lote.

Condiciones especiales de conservación, cuando el producto lo requiera.

Etiqueta nutricional para los alimentos de Regímenes Especiales (Incluye los productos light, para este trámite debe cumplir con las normas de etiquetado nutricional y de ventajas comparativas señalados en el Codex Alimentarius).

Creación de código de barras

Para la creación del código de barras de nuestro producto solicitaremos el servicio a la empresa GS1 la cual nos cobra el monto de S/. 500 (no afecto al IGV) por la afiliación de la empresa y deberá renovarse cada 2 años. Luego, tendremos que crear un código EAN 13 y código EAN 14 por cada presentación de nuestro producto lo que hará un total de 3 códigos de cada tipo. Se realizará el pago del “Paquete 1” que incluye los 3 códigos EAN 13 por un monto total de S/. 41.30 con IGV y los EAN14 no tendría costo alguno al adquirir este paquete.

7.2. Estudio Organizacional

7.2.1. Organigrama Funcional

Morinmix logrará un éxito rotundo no solo por sus beneficios al consumo humano sino también porque el equipo de personas encargadas de llevarlo será conformado será conformada por integrantes altamente capacitados en sus diversas funciones; Las decisiones que ellos tomen serán vitales para encaminar al mismo y plantearán diferentes estrategias y tácticas para su futuro éxito.

101

Organigrama Funcional

7.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

Administrador

Analizar, revisar las acciones que se están tomando en cada una de las áreas de la empresa para asegurar el cumplimiento de los objetivos respectivos.

Realizar reuniones mensuales con los jefes de cada área Llevar control del presupuesto anual de la empresa Contratar servicios de mantenimiento Encargarse del cumplimiento de las ordenanzas municipales Hacer reportes mensuales a los accionistas de la empresa Realizar trámites administrativos

Jefe Marketing y Ventas

Supervisar gastos de venta. Realizar el pronóstico de ventas y llevar a cabo el plan. Cumplir con los objetivos de venta de la empresa. Realizar informes periódicos sobre las ventas, los consumidores y la competencia. Tener conocimiento de la competencia potencial y sus productos.

102

Realizar análisis del entorno externo de la empresa, identificando las oportunidades y amenazas que puedan existir.

Llevar a cabo el desarrollo de estrategias de marketing para el producto. Desarrolla estrategias de marketing para el producto. Prepara informes de ventas, competencia y clientela periódicamente.

.Jefe de Operaciones

Planificar, elaborar y controlar el plan de producción y compras Llevar el control de inventarios Coordinar la distribución a tiempo de los productos a los almacenes de los puntos de

venta.

Mercaderista

Contactar a los clientes Revisión de los productos en el punto de venta Hacer el requerimiento de productos a almacén Dar información sobre los productos a los clientes

Operador

Cumplir correctamente con el proceso de producción: pesar y lavar las hojas, separar el agua purificada y hervirla en la marmita, poner las hojas en el agua hervida, filtrar el agua de moringa, licuado y colado de la pulpa, vaciar el agua filtrada en la marmita mezclar los insumos, tratamiento térmico, depositar en el tanque, envasado, shock térmico, poner los precintos, etiquetas y empaquetar para finalmente almacenar el producto terminado.

Operar las maquinas en forma adecuada Detectar desperfectos en las máquinas para reportarlas al jefe de operaciones

oportunamente.

Repartidor

Distribuir a tiempo los productos a los almacenes de las cadenas de supermercados. Verificar que el producto y pedido total llegue en las óptimas condiciones al destino final

sea el correcto. Tener el vehículo de transporte en buenas condiciones.

Personal de Limpieza

Mantener y asegurar la limpieza de todas las áreas administrativas y de producción de la empresa.

Manejar y controlar el inventario de los artículos del área

Personal de Seguridad

103

Vigilar y proteger los activos de la empresa así como los inmobiliarios. Estar al tanto de los sistemas de seguridad utilizados (alarmas) Llevar el control de ingreso y salida de personal y mercadería.

7.2.3. Aspectos Laborales

Forma de Contratación

Todos los trabajadores de la empresa, tanto los del área administrativa como los del área operativa, se encontrarán registrados en planilla pues su horario de trabajo será a tiempo completo; de lunes a viernes de 8:00 a.m. a 5:00 p.m. y los sábados de 8:00 a.m a 1:00p.m. Asimismo la empresa cumplirá con todas las obligaciones correspondientes al régimen laboral, incluyendo la suscripción a los beneficios correspondientes según la ley.

Régimen Laboral

Kyosaca S.A.C cumplirá con todas las especificaciones mencionadas en el Decreto de régimen Laboral, Decreto Supremo N° 007-2002-TR 04/07/2002 en el Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo Nº 854, modificado por Ley Nº 27671, Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobre Tiempo, referente a los siguientes temas:

La jornada laboral es de 8 horas diarias de lunes a viernes y 5 horas los días sábados, en total 45 horas semanales.

El procedimiento para la modificación de jornadas, horarios y turnos está sujeto a dicha ley.

Especificaciones respecto a jornadas laborales menores a 8 horas. Regímenes alternativos, acumulativos o atípicos de jornadas de trabajo y descanso. Jornada máxima de los trabajadores de dirección. Especificaciones acerca de la facultad del empleador establecer el horario de trabajo. Especificaciones acerca del horario de refrigerio de los empleados. Condiciones acerca del trabajo en sobretiempo. Recargos por trabajo en sobretiempo. Características acerca de las remuneraciones. Cálculo de la sobretasa.

Remuneración

Kyosaca S.A.C está considerada dentro de la definición de microempresa debido a las siguientes razones:

Menos de 10 trabajadores Ventas anuales menores a 150 UIT (S/. 547, 500.00 nuevos soles)

104

CUADRO Nº 75REMUNERACIÓN ANUAL POR PUESTO DE TRABAJO

(Expresado en soles y dólares)

Elaboración Propia

105

SUELDOS GRATIFICACIONES ESSALUD

2.75 12 2 9%

CARGO CANTIDADREMUNERACION

BRUTA MENSUAL S/.REMUNERACION

BRUTA $REMUNERACION

ANUAL $GRATIFICACIONES $

SUELDO ANUAL$ + GRATIFICACIONES$

ESSALUD$ CTS$COSTO DEL

EMPLEADOR$

Administrador 1 2500 909.09 10909.09 1818.18 12727.27 1145.45 1060.61 14933.33

Jefe de Marketing y Ventas 1 2000 727.27 8727.27 1454.55 10181.82 916.36 848.48 11946.67

Jefe de Operaciones (Ingeniero Industrial) 1 1500 545.45 6545.45 1090.91 7636.36 687.27 636.36 8960.00

Repartidor 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00

Personal de limpieza 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00

Operario 1 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00

Operario 2 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00

Mercaderista 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00

Personal de Seguridad 1 750 272.73 3272.73 545.45 3818.18 343.64 318.18 4480.00Total 9 10,500.00 3,818.18 45,818.18 7,636.36 53,454.55 4,810.91 4,454.55 62,720.00

7.2.3.1. Horario de trabajo

La jornada de trabajo será de 45 horas semanales, el horario de trabajo será de lunes a viernes de 8:00 am. a 5:00 pm y sábados de 8:00am a 1:00pm. Tendrán disponibilidad de 1 hora de refrigerio de lunes a viernes (1:00pm – 2:00pm)

7.2.3.2. Beneficios sociales

El trabajador contará con todos los beneficios que ley la exige, tales como:

Seguridad Social: Se les descontará el 9% de su sueldo, para brindar el seguro de ESSALUD. Cabe resaltar que el empleado a tiempo parcial también recibirá este beneficio.

Vacaciones: Se otorgará 15 días de vacaciones al haber concluido un año consecutivo de trabajo en la empresa. Estas vacaciones serán pagadas por la empresa.

En caso de sufrir un accidente de trabajo durante el horario de trabajo, la empresa correrá con todos los gastos.

Se otorgará la licencia por maternidad correspondiente a aquellas empleadas que se encuentren en periodo de gestación o hayan dado a luz, dándoles a escoger si juntan el tiempo de este beneficio o lo toman por separado. También el tiempo de lactancia.

Otros beneficios como licencias especiales. Contarán con el descanso semanal, durante un día a la semana.

106

CAPITULO VIIIESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

8.1. InversionesPara realizar los cálculos en los capítulos que vamos a desarrollar a continuación, nos vamos a basar en los siguientes supuestos:

IGV: 18% Tipo de Cambio : 2.75 (TC.promedio ponderado)70

8.1.1. Inversión en Activo FijoLos activos fijos están considerados como aquellos bienes que la empresa necesita para las operaciones diarias, la importancia en la adquisición de estos radica en que sin ellos, la producción de nuestro producto no se podría llevar a cabo. La inversión en activos fijos corresponderá a mobiliario, maquinas, equipos y demás herramientas que serán usadas en las diferentes etapas del proceso productivo. Hemos dividido los activos fijos tangibles en dos partes: la primera serán aquellos que se deprecian a lo largo de su vida útil, y el segundo serán todos los activos fijos no depreciables. Los activos fijos tangibles depreciables, tanto para las áreas de oficina como de producción corresponde a todos aquellos que representen un valor de adquisición o de compra no menor a un cuarto (1/4) de UIT. La UIT tiene un valor de S/.3700, siendo un cuarto de este el valor de S/.925.00.

A continuación, mostramos toda la inversión realizada en activos fijos tangibles que serán depreciados por tener un valor de compra mayor a S/.925.00 o $336.36, estos serán para el equipamiento de la empresa.

CUADRO N° 76INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

(Expresado en soles y dólares)

Elaboración Propia

70 Superintendencia de banca y seguro AFP /2013/http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=147

107

25539 9287

Maquina dosificadora de 1 piston DRAFPACK 1 962 3500 9625 3500Maquina etiquetadora ph-1 DRAFPACK 1 2288 832 2288 832

Tanque 100 lt acerp inoxidable FABRICACIONES LEO 1 1440 523 1440 523Congeladora ILUMI PERU 1 3813 1386 3813 1386

Carretilla Hidraulica UMIÑA 1 1101 400 1101 400Marmita a gas volcable de 150lts FABRICACIONES LEO 1 3813 1386 3813 1386

Licuadora industrial volcable de 10 lts FABRICACIONES LEO 1 2271 825 2271 825Esterilizador ultravioleta AGUASISTEC 1 1185 431 1185 431

1008 366Computadora LA CURACAO 1 1008 366 1008 366

30669 11152Computadora LA CURACAO 1 1008 366 1008 366

Modelo N 300 MAX 1.2 CARGO BASE CHEVROLET AUTOFONDO 1 29661 10785 29661 10785TOTAL 57217 20806

Administracion

Ventas

11

Precio Unit S/. Sin Igv

Precio Unit $. Sin Igv

Total S/ sin Igv

Total $ sin Igv

Equipos

Cantidad Proveedor Activo Tangible

Produccion

A continuación, en el cuadro siguiente, mostramos toda la inversión en activos fijos tangibles que consideramos una inversión no depreciable por tener un valor de adquisición menor a S/.925.00 o $336.36

CUADRO N° 77INVERSION EN ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE

(Expresado en soles y dólares)

Elaboración propia

CUADRO N° 78INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO TOTAL

(Expresado en soles y dólares)

Elaboración propia

108

7,889 2,887

Lavadero de 2 pozas conescurridor de Acero FABRICACIONES LEO 1 847 308 847 308Mesa trabajo (2000mm*650mm*900mm) FABRICACIONES LEO 2 677 246 1355 493

Locker SODIMAC 1 127 46 127 46Balanza Electronica(30kg) YCHICAWA 1 110 40 110 40

Balanza Digital YCHICAWA 2 42 15 84 30Balon de gas (balon solo) AGUASISTEC 2 63 23 127 46

Filtro de acero inoxidable 20 lts SOLGAS 3 677 246 190 739Jarra de 2 lt FABRICACIONES LEO 3 80 29 2033 87

Tanque de 75 lt de acero inoxidable FABRICACIONES LEO 2 847 308 1694 616Cucharon gastronomico o sopero 60 cm FABRICACIONES LEO 1 58 21 58 21

Pistola de calor SODIMAC 2 67 24 135 49Cucharon de despacho 2 kg FABRICACIONES LEO 1 118 43 118 43

Impresora de factura MICRO POWER 1 229 83 229 83Manguera retractil 15 m SODIMAC 2 28 10 57 20

Jabas de plastico 50*30cm REY 10 5 2 57 20Ventilador HIRAOKA 2 215 78 430 156

Balde de 50 lts de acero inoxidable FABRICACIONES LEO 3 76 27 228 83502 291

Escritorio SODIMAC 1 151 55 151 55Impresora multifuncional LA CURACAO 1 211 76 211 76

Archivador SODIMAC 1 270 98 270 98Silla giratorio SODIMAC 2 84 30 169 61

236 85Escritorio SODIMAC 1 151 55 151 55

Silla Giratorio SODIMAC 1 84 30 84 30Total 36 8,927 3,265

Total S/. Sin Ivg

EquiposProduccion

Administracion

Ventas

Precio unit S/. Sin Igv

Cantidad Proveedor Activo Tangible Precio unit $. Sin Igv

Total S/. Sin Ivg

Activo Fijo Total $ c/igv Total $ s/ Igv Depreciable 24,551 20,806No Depreciable 3,852 3,265Total 28,404 24,071

8.1.2 Activos IntangiblesSe denomina activos intangibles a todos aquellos inmateriales que no son 71“cuantificables físicamente”. A pesar de no ser físicamente percibidos, brindan diversos beneficios a la empresa, según el rubro en el que se encuentre. A través de estos, la empresa adquiere derechos, por ejemplo: de funcionamiento, patentes, marcas, derecho de autos, licencias, investigaciones diversas, etc.

Los activos intangibles que serán mostrados en el cuadro siguiente corresponden a los gastos pre-operativos de MORIN MIX, es decir gastos que se han incurrido antes de iniciar la producción y/o venta y comercialización de las bebidas a base de Moringa.Los gastos operativos (activos intangibles) van a ser amortizados durante el horizonte de evaluación del desarrollo del proyecto (5 años), ya que estos deben ser amortizados desde el momento de su origen.

La información acerca del registro de marca, está disponible en la página de web INDECOPI La página de la SUNAT ofrece información detallada acerca de elaboración de minutas, inscripción en registros públicos y escritura pública72. Para la aprobación del DIGESA, se deben cumplir con los distintos requisitos, descargar el formulario y cumplir con las disposiciones que requiere y figuran en su web. El INFORME N.° 118-2009-SUNAT/2B0000 ofrece información acerca de la depreciación de intangibles. Expone que solo pueden ser deducidos de la base imponible del impuesto a la renta en un solo ejercicio o en el plazo de 10 años73.

A continuación se muestra la inversión en activo intangible que se subdivide en Registro de Marca, Licencias, Gastos pre-operativos, Marketing pre- operativo, Inmuebles y otros.Cabe resaltar que dentro del rubro “otros”, se hace referencia al Código de barras GS1, Afiliación GS1 y Licencia de Software.

71 http://www.cubaindustria.cu/contadoronline/contabilidad/MetodoValuacion/A%20-%20Activos%20Fijos%20Intangibles.htm72 Elaboración de la Escritura pública paso 2/SUNAT/ http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso2.pdf73 INFORME N.° 118-2009SUNAT/2B0000/SUNAT/http://www.sunat.gob.pe/legislacion/oficios/2009/oficios/i118-2009.htm

109

CUADRO N° 79INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE(Expresado en nuevos soles y dólares)

110

NOMBRE CANT. CTO S/ INC IGVCTO $ (sin IGV) CTO $ (con IGV)Certificado de búsqueda mercantil, solicitud de reserva de razón social 1 4 1 1

Reserva de nombre 1 13 4 5Elaboración de la minuta y constitución 1 280 86 102Elevación a escritura pública de minuta 1 35 11 13

Pago por derecho de inscripción 1 535 165 195Inscripción de RUC 1 0 0 0

Talonario de facturas y boletas 1 250 77 91Búsqueda de antecedentes 1 90 28 33

Registro de marca 1 441 136 160Publicación en el peruano 1 233 72 85

Licencia municipal de funcionamiento 1 285 88 104Certificado de defensa civil 1 55 17 20

Legalización de libros contables 1 30 9 11BPM 1 30,000 9,245 10,909

DIGESA 1 575 177 209DIseño de plano 1 4,000 1,233 1,455

Autorización de planillas de pago 1 35 11 13Honorarios arquitecto (diseño de planos) 1 1,500 462 545

Dúo Movistar (Teléfono, Internet) 1 119 37 43Servicios - Agua (Sedapal) 1 90 28 33

Servicios - Luz (Luz del Sur) 1 150 46 55Garantía de Alquiler 1 4,400 1,356 1,600

Colocacion de avisos publicitarios (cosas somos y caras) 4 2,850 3,513 4,145Estudio de mercado 1 500 154 182

Creacion de Fan Page (Red social) 1 0 0 0diseño de aviso 1 620 191 225

Comision de agenca publicitaria 1 1,688 520 614Degustadoras/ Impulsadoras Supermercados 1 10,800 3,328 3,927

Activaciones oficinas 1 2,550 786 927Inmuebles Remodelación 1 15,000 4,622 5,455

Codigo de Barras 1 41 13 15Asesoria Legal 1 600 185 218Afiliacion GS1 1 500 154 182

Licencia de Software 1 300 92 109Total 78,569 26,847 31,680IGV 4,833

En dolares 28,571

Otros

Mkt pre-operativo

ACTIVOS INTANGIBLES AÑO 0

Registro de marca

Licencias

Gastos pre-operativos

8.1.3. Inversión en capital de trabajo

El Capital de Trabajo nos muestra la cantidad de dinero excedente entre los activos y pasivos corrientes de una empresa. Este dato es utilizado con la finalidad de financiar las operaciones realizadas por la compañía, como por ejemplo: materia prima, útiles de oficina, gastos de planilla, etc., es decir, financia el ciclo de tiempo necesitado para convertir la materia prima en producto terminado, el producto terminado en ventas y cuentas por cobrar en efectivo.

Para la determinación de la inversión en capital de trabajo se ha utilizado el método del déficit acumulado. Para hallarlo se empleó la estacionalidad del producto empezando del mes de Enero hasta el mes de Diciembre, total de las ventas según el mes entre las ventas totales del primer año (Programa de Ventas Capítulo V).

Se han considerado todos los ingresos y egresos necesarios para operar durante el primer año del proyecto, incluido el IGV.

Para la determinación del capital de trabajo se han considerado que las ventas serán 100% al crédito a 75 días en los supermercados y las compras son pagadas al contado, puesto que la materia prima e insumos son poco costosos.

El valor y precio de venta están dados en el capítulo V, los cuales son de US$ 0.82 para las tres presentaciones. Los costos y gastos han sido obtenidos de los cuadros de costos unitarios por producto. Es importante recalcar que el pago a cuenta del IR se calcula del 1.5% multiplicado por las ventas en dólares de cada mes74.

Los gastos administrativos, de ventas y el costo indirecto de fabricación están afectos al IGV, con excepción a los sueldos.

No se considera la amortización ni la depreciación para el cálculo del capital de trabajo.

74 SUNAT. (http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf).111

CUADRO N° 80INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO C/IGV

(Expresado en dólares)

112

CONCEPTO / PERIODO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEMBRE DICEMBREEstacionalidad 6.51% 5.87% 5.66% 7.89% 7.21% 7.28% 8.36% 9.75% 9.94% 10.05% 11.27% 10.22%

Programa de Ventas Unidades 13,439 12,106 11,677 16,275 14,875 15,012 17,245 20,120 20,508 20,740 23,252 21,077Precio 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Presupuesto de Ventas $ 10,996 9,905 9,554 13,316 12,170 12,283 14,110 16,462 16,779 16,969 19,024 17,245Ingresos Efectivo

100 % Crédito a 75 días 10,996 9,905 9,554 13,316 12,170 12,283 14,110 16,462 16,779Ingreso Mensual 10,996 9,905 9,554 13,316 12,170 12,283 14,110 16,462 16,779

EgresosMateriales de Producción 2,982 2,686 2,591 3,611 3,301 3,331 3,826 4,464 4,550 4,602 5,159 4,677

Mano de Obra Directa 595 595 595 595 913 595 1,189 595 595 595 913 1,189 CIF 1,821 1,747 1,724 1,979 1,901 1,909 2,032 2,192 2,213 2,226 2,366 2,245

CIF variable 745 671 648 903 825 833 956 1,116 1,137 1,150 1,290 1,169Luz 77 69 67 93 85 86 98 115 117 118 132 120

Agua 71 64 62 86 79 79 91 106 108 110 123 111codificacion 202 182 175 244 223 225 259 302 308 311 349 317

Cinta de embalaje 4 3 3 5 4 4 5 6 6 6 7 6Caja (12 Anch x 50 Lar x 28 Alt cm corrugado doble) 392 353 341 475 434 438 503 587 598 605 678 615

CIF fijo 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076 1,076Alquiler 70 mts mensual (La victoria) 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229

Balon de Gas 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36Uniformes 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51

Gastos Generales 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9Articulos de Limpieza ( proporcional) 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

Moi 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747 747Total Costos de Producción 5,398 5,028 4,909 6,184 6,114 5,834 7,048 7,251 7,358 7,423 8,438 8,111

Gastos Adm y VentasGastos de Venta 2,303 2,289 2,285 2,333 3,060 2,319 3,730 2,372 2,377 2,379 3,147 3,770

Sueldos 1,387 1,387 1,387 1,387 2,130 1,387 2,775 1,387 1,387 1,387 2,130 2,775Gastos de publicidad 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49

Combustible 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275 275Seguros 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19Alquiler 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267 267

Luz 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111Agua 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17

Internet + teléfono 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20Utiles de escritorio 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Utiles de limpieza 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5Gastos Generales 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Comisión de Ventas 1.5% 140 126 121 169 155 156 179 209 213 216 242 219Gastos de Administración 2,321 2,321 2,321 2,321 3,169 2,321 3,906 2,321 2,321 2,321 3,169 3,906

Sueldos 1,585 1,585 1,585 1,585 2,434 1,585 3,171 1,585 1,585 1,585 2,434 3,171contador 218 218 218 218 218 218 218 218 218 218 218 218

Seguro (proporcional) 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22Alquiler (proporcional) 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305

luz (proporcional) 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127Agua ( proporcional ) 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19Internet y Telefono 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23

Utiles de escritorio ( proporcinal) 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3Utiles de Limpieza ( proporcional) 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6

Gastos Generales 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11Total Gasto Adm y Ventas 4,624 4,610 4,606 4,653 6,230 4,640 7,636 4,693 4,697 4,700 6,317 7,676

Pago a cuenta del IR 165 149 143 200 183 184 212 247 252 255 285 259Egreso Mensual 10,187 9,787 9,658 11,038 12,527 10,659 14,896 12,191 12,308 12,377 15,040 16,046

Saldo Mensual -10,187 -9,787 -9,658 -42 -2,622 -1,105 -1,580 -21 -25 1,732 1,422 734Saldo Acumulado -10,187 -19,974 -29,632 -29,674 -32,295 -33,400 -34,980 -35,001 -35,026 -33,293 -31,872 -31,138

8.1.4. Estructura de inversionesSe han considerado la totalidad de inversiones que se tendrán que efectuar para la operación de la empresa. Estas inversiones son activo fijo tangible y activo fijo intangible.

Cuadro Nº 81Estructura de Inversiones

(Expresado en Dólares)

Elaboración Propia

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de Financiamiento.Para la estructura de financiamiento, se ha decidido que los socios aporten un 72% del total de inversiones, que es igual al costo de inversión en capital de trabajo más un el costo en activo fijo intangible. Finalmente financiaremos un 28% del total de inversiones mediante deuda, este porcentaje abarca el costo del activo fijo tangible.

CUADRO Nº82ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

(Expresado en dólares)Elaboración Propia

El monto que vamos a financiar finalmente será de 28,404.17 $, cifra proveniente de financiar solo los activos tangibles. Los porcentajes de aporte de socios por estructura de financiamiento lo mostramos en el siguiente cuadro, la razón por la cual no financiamos nada del capital de trabajo y activos intangibles, se debe a que en su mayoría las entidades financieras no otorgan prestamos que cubra este concepto a menos que la empresa solicitante de dicho préstamo este establecida en el mercado y cuente con una buena historia crediticia

CUADRO N° 83

113

INVERSIONES MONTO $ sin IGV MONTO $ con IGV ESTRUCTURA

Activo fijo Tangible 24,071 28,404 28%

Activo fijo Intangible 26,847 31,680 31%

Capital de Trabajo 35,026 41,331 41%Total 85,944 101,414 100%

Aporte de Socios Financiamiento Total de Inversiones 72.00% 28.00% 100.00%

Activo fijo tangible$ - 28,404 28,404Activo fijo intangible$ 31,680 31,680

Capital de trabajo$ 41,331 - 41,331Total general$ 73,010 28,404 101,414

Concepto

APORTE DE SOCIOS POR ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (Expresado en dólares)

Elaboración Propia

8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.

EDYFICAR será el intermediario financiero mediante el cual se podrá adquirir el préstamo necesitado por la empresa. Se eligió dicha entidad financiera pues está dirigido a las microempresas, tal como MORINMIX, sus productos y servicios están diseñados para empresas como estas.

La deuda será de un total de 28,404.17 $, a ser pagada en el plazo de 3 años, con cuotas mensuales, con 6 meses de periodo de gracia con pago de interés a una TEM de 1.88 %. Hemos logrado que nos otorguen este programa de financiamiento gracias a un aval y una garantía hipotecaria que para que sea más efectivo lo hemos convertido en un título hipotecario negociable. Los parámetros del financiamiento fueron fijados por la entidad financiera EDYFICAR, donde MORINMIX accedió a uno de los programa de crédito.

CUADRO 84ESPECIFICACIONES DEL FINANCIAMIENTO

(Expresado en Dólares Americanos)

Elaboración propia

114

Préstamo$ 28,404.17TEA 25.00%TEM 1.88%

Preiodo de años 3Número de cuotas mensuales 36

Seguro Desgravamen 0.05%% Porte anual 2.35%

TCEA 27.40%TCEA mensual 2.04%

EDYFICAR

Aporte de socios Monto $ Estructura Activo Fijo Intangible 31,680 66%

Capital de Trabajo 16,532 34%TOTAL 48,212 100%

A continuación en siguiente cuadro se muestra el cronograma de pagos del financiamiento de nuestra empresa. El cronograma de pagos tiene una duración de 3 años que se divide en el pago de cuotas constantes mensuales (36 periodos). El término constante sugiere que las cuotas siempre son las mismas mes a mes. El cronograma de pago comprende 6 periodos de gracia con intereses. En el periodo 36 se habrá pagado en su totalidad todo el financiamiento.

Asimismo, el interés calculado de cada mes es el 2.04% (la TEM) del saldo del mes anterior. La amortización es la resta de la cuota menos los interés correspondiente a dicho mes. Finalmente el escudo fiscal es el 30% (porcentaje equivalente al impuesto a la renta) multiplicado por los intereses del mes.

115

CUADRO Nº 85CRONOGRAMA DE PAGOS DEL FINANCIAMIENTO

(Expresado en Dólares Americanos)

116

Nro. CUOTA$ INTERÉS$ AMORTIZACION$ SALDO DEUDOR$ESCUDO FISCAL$

0 28,404.171 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.702 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.703 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.704 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.705 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.706 579.01 579.01 0.00 28,404.17 173.707 1,274.96 579.01 695.95 27,708.22 173.708 1,274.96 564.83 710.14 26,998.08 169.459 1,274.96 550.35 724.61 26,273.47 165.1110 1,274.96 535.58 739.38 25,534.08 160.6711 1,274.96 520.51 754.46 24,779.63 156.1512 1,274.96 505.13 769.84 24,009.79 151.5413 1,274.96 489.44 785.53 23,224.26 146.8314 1,274.96 473.42 801.54 22,422.72 142.0315 1,274.96 457.08 817.88 21,604.84 137.1316 1,274.96 440.41 834.55 20,770.29 132.1217 1,274.96 423.40 851.57 19,918.72 127.0218 1,274.96 406.04 868.92 19,049.79 121.8119 1,274.96 388.33 886.64 18,163.16 116.5020 1,274.96 370.25 904.71 17,258.44 111.0821 1,274.96 351.81 923.15 16,335.29 105.5422 1,274.96 332.99 941.97 15,393.32 99.9023 1,274.96 313.79 961.17 14,432.14 94.1424 1,274.96 294.20 980.77 13,451.38 88.2625 1,274.96 274.20 1,000.76 12,450.61 82.2626 1,274.96 253.80 1,021.16 11,429.45 76.1427 1,274.96 232.99 1,041.98 10,387.48 69.9028 1,274.96 211.75 1,063.22 9,324.26 63.5229 1,274.96 190.07 1,084.89 8,239.37 57.0230 1,274.96 167.96 1,107.01 7,132.36 50.3931 1,274.96 145.39 1,129.57 6,002.79 43.6232 1,274.96 122.37 1,152.60 4,850.19 36.7133 1,274.96 98.87 1,176.09 3,674.10 29.6634 1,274.96 74.90 1,200.07 2,474.03 22.4735 1,274.96 50.43 1,224.53 1,249.49 15.1336 1,274.96 25.47 1,249.49 0.00 7.64

CAPÌTULO IXESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS

9.1. Ingresos anuales

9.1.1. Ingresos por Ventas: al contado, al crédito, ventas totales.En el siguiente cuadro se observan los ingresos anuales generados en cada año desde el 2014 al 2018, aquí se muestran las unidades vendidas, el valor o precio de venta a los supermercados, sobre el cual los supermercados marginan en promedio entre 20% y 25%, para que el precio final al consumidor sea de S/.2.70 nuevos soles o US$0.98 dólares americanos (incluido IGV).

CUADRO N° 86PRECIO MORIN-MIX

(EXPRESADO EN DOLARES y SOLES)

Soles 2.25 1.91

Dólares 0.82 0.69

Precio con IGV Precio sin IGVPrecio alSupermercado

Elaboración propia

CUADRO N° 87INGRESOS POR VENTAS ANUALES 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

VENTAS 2014 2015 2016 2017 2018

Ventas (Unidades) 206,326 276,783 296,035 316,699 338,772

Valor Ventas 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69

Al contado (0%) 0 0 0 0 0

A crédito 75 días (100%) 143,061 191,914 205,263 219,591 234,896Ingreso por ventas sin IGV 143,061 191,914 205,263 219,591 234,896

Elaboración propia

9.1.2. Recuperación de Capital de trabajoEl capital de trabajo se halló mediante el método de déficit acumulado, en el cual se toma en cuenta los ingresos y gastos del negocio para obtener los saldos acumulados en cada mes del primer año. De esta forma, el capital de trabajo para el primer año es la mayor pérdida de todos los meses, la cual se muestra en el cuadro: -US$ 35026La recuperación de capital de trabajo se halla mediante la suma del valor hallado en el primer año más los valores incrementales anuales de los siguientes años, que en este caso están en función al crecimiento de la producción anual.

117

CUADRO N° 88RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

(EXPRESADO EN DÓLARES)CAPITAL DE TRABAJO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Unidades producidas 220,598 288,039 305,928 327,283 350,094Crecimiento de Ventas 30.57% 6.21% 6.98% 6.97%

Capital de Trabajo -35,027 -45,735 -48,575 -51,966 -55,588Cap. de Trabajo Inicial -35,027

Cap. de Trabajo Incremental -10,708 -2,840 -3,391 -3,622Recuperación Cap. Trabajo -55,588

Elaboración propia

9.1.3. Valor de desecho neto del activo fijoPara hallar el valor de desecho de los activos fijos, se realizó el método de depreciación lineal con el cual se pudo determinar el valor en libros de cada activo al final del ciclo de vida del negocio. En nuestro caso no esperamos vender ningún activo fijo por lo cual el valor de desecho es igual al valor en libros hallado.

CUADRO N° 89VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ACTIVO TANGIBLEDEPRECIACIÓN

ACUMULADAVALOR DE DESECHO

Producción

MobiliarioEquipos

Dosificadora de lÍquidos 1,752 1,752

Máquina etiquetadora 416 416

Tanque de acero inoxidable 100 lt 262 262

Tantque de 75 lt 308 308

Congeladora 693 693

Carretilla hidráulica 401 0

Marmita a Gas de 150 lt volcable 693 693

Licuadora industrial volcable 413 413

Estirilizador ultravioleta 216 216

Administración 413 413

Computadora 367 0

Ventas

Computadora 367 0

Modelo N300 MAX 1.2 CARGO BASE CHEVROLET 10,786 0Total 17,086 5,166

Elaboración propia

118

9.2. Costos y Gastos anuales 2014 – 2018

9.2.1. Egresos DesembolsablesLos egresos desembolsables son los que significan salida de dinero del negocio, en los que se incluyen los costos de producción: Materia Prima (MP), Mano de Obra Directa (MOD) y Costos Indirectos de Fabricación (CIF). Y por otro lado los costos operativos que son los gastos administrativos y los gastos de venta. Finalmente se obtienen los egresos desembolsables al sumar los costos de producción con los gastos operativos para obtener los gastos desembolsables totales.

Para observar el cuadro de egresos desembolsables con IGV, ver Anexo Nº14

CUADRO N° 90EGRESOS DESEMBOLSABLES SIN IGV 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

EGRESOS 2014 2015 2016 2017 2018

Materia Prima 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970

Mano de Obra Directa 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

Costos Indirectos de Fabricación 22,006 24,927 25,704 26,640 27,639

Costo de Producción 69,764 83,462 87,067 91,640 96,569

G. Administrativos 31,772 31,772 31,772 31,772 31,772

G. Ventas 30,945 31,677 31,878 32,093 32,322

Gastos Operativos 62,717 63,450 63,650 63,865 64,095

Costos totales 132,481 146,912 150,717 155,505 160,664

Elaboración propia

9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materialesEn el caso de los sabores de cada presentación, éstos se obtuvieron gracias a la compra de zumos de cada fruta, en nuestro caso: limón, camu camu y piña. Se eligió por las pulpas de fruta en lugar de otras opciones (zumos, saborizantes, etc.) debido a criterios de eficiencia en los procesos, en los recursos y en la calidad de producto que esperamos ofrecer. Ver anexo N° 15 para mayor detalle de los precios de cada insumo.El presupuesto de materia prima y materiales de producción incluye todos los costos de insumos y materiales necesarios (tomando en cuenta la política de stock y merma de los mismos) para elaborar el producto final. Estos costos se obtuvieron en base a la necesidad de cada insumo y material para cada una de las tres presentaciones, para luego elaborar un cuadro consolidado de presupuestos, como se muestra a continuación en el siguiente cuadro.

119

CUADRO N° 91PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Materia Prima y Materiales 2014 2015 2016 2017 2018Limon 158 202 213 228 244

Camu camu 78 102 109 116 123Piña 751 963 1,017 1,089 1,165

Moringa 7,027 8,880 9,381 10,044 10,728Agua 1,271 1,660 1,763 1,886 2,017

Edulcorante stevia 3,796 4,873 5,150 5,472 5,895Estabilizante 16 21 22 24 25

Acido ascorbico 5 6 6 7 7Envases 12,656 16,183 17,105 18,302 19,578

Etiquetas Morin-mix Limon 356 454 479 513 548Etiquetas Morin-mix Camu Camu 316 407 431 461 493

Etquetas Morin-mix Piña 297 378 399 427 457Tapas 3,005 3,855 4,078 4,363 4,667

precinto de seguridad 62 79 83 89 95Cajas (12 unidades) 9,004 11,513 12,169 13,021 13,928

TOTAL ANUAL 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970IGV (18%) 6,984 8,924 9,433 10,087 10,795

TOTAL ANUAL CON IGV 45,781 58,499 61,836 66,127 70,765Elaboración propia

9.2.1.2. Presupuesto de Mano de Obra DirectaLa mano de obra directa incluye a todos los trabajadores que intervienen directamente en el proceso de producción. En este caso, el siguiente cuadro muestra la planilla de los dos operarios que estarán encargados de la fabricación del producto terminado. Ver anexo N° 16 para detalle los costos laborales de cada operario, donde se incluyen todos los beneficios laborales que debe tener cada trabajador según el régimen laboral actual.

CUADRO N° 92PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

PUESTO 2014 2015 2016 2017 2018Operario 1 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00

Operarios 2 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00Total 8,960.00 8,960.00 8,960.00 8,960.00 8,960.00

Elaboración propia

9.2.1.3. Presupuesto de Costos IndirectosSon todos los costos de materiales y mano de obra que no intervienen directamente en la producción pero que son necesarios para que se logre elaborar el producto terminado.

120

El siguiente cuadro muestra los costos indirectos de fabricación (CIF) repartidos entre CIF variables, CIF fijos y Mano de Obra Indirecta (MOI).En el Anexo N° 17 y el Anexo Nº 18 se muestra la base de prorrateo anual, tanto para las áreas de producción, administración y ventas. Y por otro una base de prorrateo sólo para las áreas de administración y ventas. Los presupuestos de costos indirectos, administración y ventas se hicieron en base a estos porcentajes.De la misma forma en el Anexo Nº 19 se puede observar de forma detallada los costos de artículos de limpieza mostrados de forma separada y general (según el prorrateo anual mencionado anteriormente), en los siguientes cuadros de presupuestos de Costos Indirectos de Fabricación, Administración y Ventas.Los gastos generales que se muestran tanto en el presupuesto de costos indirectos, administración y ventas, son los que se observan detalladamente en el Anexo Nº 20, de donde se obtienen los valores para las tres áreas mencionadas en base al prorrateo hallado.A continuación se muestra al detalle los gastos de uniformes para el personal de producción, para que puedan cumplir con su labor tomando en cuenta todas las medidas sanitarias y de seguridad necesarias.

CUADRO N° 93GASTOS DE UNIFORMES PARA EL PERSONAL DE PORDUCCIÓN 2014

Costo total S/. Costo total S/. Costo total $ Costo total $(con IGV) (sin IGV) (con IGV) (sin IGV)

Pantalón (unid) 10 27 265 225 96 82Polo (unid) 10 6 56 47 20 17

Guantes descartables (caja x 100) 20 14 284 241 103 88Mandil (unid) 10 11 114 96 41 35

Red para cabello (caja x 100) 20 15 299 253 109 92Gorros descartables (caja x 100) 20 16 316 268 115 97

Botas PBC (unid) 10 15 150 127 55 46Mascarrilla (caja x 50) 20 11 210 178 76 65

Total 522

ITEM Cant. Costo unit. S/.

Elaboración propia

En el siguiente cuadro se muestra el consumo de luz en el área de producción detallado según las maquinarias utilizadas en el área:

121

CUADRO N° 94CONSUMO DE LUZ PARA EL ÁREA DE PORDUCCIÓN 2014

WATTS KW HORAS DÍAS CANTIDAD COSTO TOTAL5 0.005 0.17 312 1 0.03

1,000 1.000 0.29 312 1 11.25350 0.350 24.00 312 1 325.93

Pistola de calor 1,500 1.500 8.00 312 1 465.62120 0.120 20.00 312 4 372.49

1,175.33996.04

Congeladora

FluorescenteTotal con IGV

Total sin IGV

COSTOS DETALLADOS LUZBalanza Digital

Máquina llenadora lineal

Elaboración propia

Por otro lado, se puede observar el consumo de agua dividido entre el área de producción y oficinas:

CUADRO N° 95CONSUMO DE AGUA PARA EL ÁREA DE PORDUCCIÓN 2014

Consumo de agua 2014 2015 2016 2017 2018Producción 924 1207 1282 1372 1467Oficinas 370 370 370 370 370

Total 1294 1577 1652 1741 1837Elaboración propia

Finalmente se muestra el cuadro consolidado de todos los costos indirectos de fabricación:

CUADRO N° 96PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración propia

122

Costos Indirectos de Fabricación (CIF) 2014 2015 2016 2017 2018CIF VariablesLuz 996 1,301 1,381 1,478 1,581Agua 924 1,207 1,282 1,372 1,467Codificación 2,626 3,523 3,768 4,031 4,312Cinta de embalaje 49 64 68 73 78Caja (12 x 50 x 28 cm corrugado doble) 5,102 6,524 6,896 7,378 7,893CIF FijoAlquiler 70 m mensual (La victoria) 2,324 2,324 2,324 2,324 2,324Balón de Gas 370 370 370 370 370Uniformes 522 522 522 522 522Gastos Generales 87 87 87 87 87Artículos de Limpieza ( proporcional) 45 45 45 45 45Depreciación 1,051 1,051 1,051 1,051 1,051MOI 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960CIF sin IGV 23,057 25,978 26,754 27,691 28,690CIF con IGV 25,405 28,852 29,758 30,873 32,052

9.2.1.4. Presupuesto de Gastos de AdministraciónA continuación se muestran los costos detallados de luz utilizados en las oficinas administrativas y divididas en entre las áreas de administración y ventas en base al prorrateo mostrado en el Anexo N° 18

CUADRO N° 97COSTOS DE LUZ OFICINAS ADMINISTRATIVAS

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración propia

A continuación se muestra el presupuesto de gastos de administración sin IGV, que toma la base de prorrateo para obtener los valores de seguros, alquiler, luz, agua, útiles de escritorio y de limpieza.

Para el cuadro de gastos de administración con IGV, ver Anexo N°21

CUADRO N° 98GASTOS DE ADMINISTRACIÓN SIN IGV 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

GASTOS ADMINISTRATIVOS sin IGV 2014 2015 2016 2017 2018Sueldos 23,893 23,893 23,893 23,893 23,893contador 2,618 2,618 2,618 2,618 2,618

Seguro (proporcional) 226 226 226 226 226Alquiler (proporcional) 3,099 3,099 3,099 3,099 3,099

luz (proporcional) 1,295 1,295 1,295 1,295 1,295

Agua ( proporcional ) 197 197 197 197 197

Internet y Telefono 233 233 233 233 233

Utiles de escritorio ( proporcinal) 35 35 35 35 35

Utiles de Limpieza ( proporcional) 60 60 60 60 60

Gastos Generales 116 116 116 116 116

Amortizacion 3,466 3,466 3,466 3,466 3,466

Depreciacion 92 92 92 92 92Total G. Administratvos 35,330 35,330 35,330 35,330 35,330

Total G. Administ. sin deprec. ni amortización 31,772 31,772 31,772 31,772 31,772Elaboración propia

123

WATTS KW HORAS DÍAS CANTIDAD COSTO TOTAL220 0.22 8 312 2 137

1,100 1.10 5 312 1 2131,620 1.62 20 312 2 2,514

2,8642,427

Impresora multifuncionalFluorescente

Total con IGV

Total sin IGV

COSTOS DETALLADOS LUZComputadoras

9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de VentasLos gastos de publicidad son como se muestra en el siguiente cuadro:

CUADRO N° 99GASTOS DE PUBLICIDAD

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ACTIVIDADES SIN IGV CON IGVPublicidad Revista Somos 331 391

Flyers 163 192Total 494 583

Elaboración propia

En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de gasto de ventas sin IGV. Para el gasto de ventas con IGV, ver Anexo N°22

CUADRO N° 100GASTOS DE VENTAS SIN IGV 2014 – 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

GASTO DE VENTAS SIN IGV 2014 2015 2016 2017 2018Sueldos 23,053 23,785 23,986 24,201 24,430

G.Publicidad 494 494 494 494 494Combustible 2,794 2,794 2,794 2,794 2,794

Seguros 198 198 198 198 198

Alquiler 2,712 2,712 2,712 2,712 2,712Luz 1,133 1,133 1,133 1,133 1,133Agua 173 173 173 173 173

Internet + Teléfono 204 204 204 204 204Útiles de escritorio 30 30 30 30 30Útiles de limpieza 53 53 53 53 53Gastos Generales 102 102 102 102 102

Amortización 1,814 1,814 1,814 1,814 1,814

Depreciación 2,249 2,249 2,249 2,249 2,249Total G. Ventas 35,008 35,741 35,941 36,156 36,385

Total G. Ventas sin Deprec. ni Amortización 30,945 31,677 31,878 32,093 32,322

Elaboración propia

9.2.2 Egresos no Desembolsables

9.2.2.1 DepreciaciónA continuación se muestran los activos fijos necesarios para la puesta en marcha del proyecto y además se utiliza el método de depreciación lineal para hallar la depreciación anual y la proyección del valor de dichos activos en los siguientes 5 años. Para esto se tomaron los valores de cada activo sin IGV.CUADRO N° 101 DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS 2014 - 2018(EXPRESADO EN

124

DÓLARES)Activo tangible N° VAL. ADQ. DEPREC. % VIDA ÚTIL DEPREC. ANUAL DEPREC. ACUMULADA VAL. LIBROS VAL. DE RESCATE

EquiposLlenadora lineal 1 3,504 10% 10 350 1,752 1,752 1,752

Máquina etiquetadora 1 832 10% 10 83 416 416 416Tanque 100 Lt. acero inoxidable 1 524 10% 10 52 262 262 262

Tanque de 75 Lt. de acero inoxidable 2 616 10% 10 62 308 308 308congeladora 1 1,387 10% 10 139 693 693 693

Carretilla hidráulica 1 401 25% 4 100 401 0 0Marmita a gas volcable de 150 Litros 1 1,387 10% 10 139 693 693 693

Licuadora Industrial Volcable de 10 Litros 1 826 10% 10 83 413 413 413Esterilizador ultravioleta 1 431 10% 10 43 216 216 216

AdministraciónComputadora 1 367 25% 4 92 367 0 0

VentasComputadora 1 367 25% 4 92 367 0 0

Modelo N300 MAX 1.2 CARGO BASE CHEVROLET 1 10,786 20% 5 2,157 10,786 0 0Total 13 21,426 3,391 16,673 4,753 4,753

Elaboración propia9.2.2.2 Amortización de intangiblesLos gastos de intangibles incluyen gastos pre-operativos que abarcan los gastos que se deben hacer para crear la sociedad, permisos, licencias, creación de RUC, registros, etc. También incluye el presupuesto de marketing, el cual es puesto en marcha antes de la venta inicial del producto para atraer al público objetivo.Además en el caso de los bienes inmuebles, éstos ser refieren a los gastos de remodelación y adecuación del local para que pueda ser utilizado de forma eficiente en el proceso de elaboración de nuestra bebida.CUADRO N° 102AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)INTANGIBLES VALOR PLAZO ANUAL 2014 2015 2016 2017 2018Registro de marca 580 5 116 116 116 116 116Licencias municipales 10,780 5 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156Gastos pre-operativos 1,929 5 386 386 386 386 386Mkt. pre-operativo 8,492 5 1,698 1,698 1,698 1,698 1,698Inmuebles 4,622 5 924 924 924 924 924Total 26,403 5,281 5,281 5,281 5,281 5,281 Elaboración propia9.2.3. Costos fijos y costos variablesA continuación se dividen los costos totales en costos fijos y variables. Por un lado tenemos los costos variables, los cuales son los costos que están directamente relacionados a la producción y varían según la misma.CUADRO N° 103COSTOS VARIABLES 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)Costos variables 2014 2015 2016 2017 2018Costo de Materia Prima 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970CIF Variable 9,698 12,619 13,395 14,331 15,330Comisión de ventas 2,146 2,879 3,079 3,294 3,523Costos Variables 50,641 65,073 68,877 73,665 78,824 Elabor

ación propiaPor otro lado, tenemos los costos fijos que no tienen relación directa a la producción, pero son necesarios para el buen funcionamiento del negocio. El siguiente cuadro muestra los costos fijos de forma desagregada:CUADRO N° 104COSTOS FIJOS 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)

125

Costos fijos 2014 2015 2016 2017 2018Sueldos FIJOS 44,800 44,800 44,800 44,800 44,800MOI 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960Teléfono + Internet 436 436 436 436 436Alquiler 8,136 8,136 8,136 8,136 8,136Luz Oficinas 2,427 2,427 2,427 2,427 2,427Agua Oficinas 370 370 370 370 370MOD 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960Útiles de escritorio 65 65 65 65 65Artículos de limpieza 159 159 159 159 159Gastos Generales 305 305 305 305 305Uniformes 522 522 522 522 522Gasto Publicidad 494 494 494 494 494CIF fijo 370 370 370 370 370Sueldo contador 2,618 2,618 2,618 2,618 2,618Seguro 424 424 424 424 424Combustible 2,794 2,794 2,794 2,794 2,794Depreciación 3,391 3,391 3,391 3,391 3,391Amortización 5,281 5,281 5,281 5,281 5,281Costos fijos 90,512 90,512 90,512 90,512 90,512 Elabor

ación propia9.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitarioLos costos unitarios se hallaron en función a las unidades totales vendidas, tanto para el costo de producción, el cual incluye los costos unitarios de Materia Prima, Mano de Obra Directa y Costos Indirectos de Fabricación; como para el costo total unitario que incluye los demás costos, los cuales son los costos administrativos y de venta. Los costos unitarios se muestran para cada presentación del producto, es decir, por sabores de limón, camu camu y piña.CUADRO N° 105COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y TOTAL UNITARIO LIMÓN 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)Limón 2014 2015 2016 2017 2018Costo De MP unitario 0.1238 0.1236 0.1239 0.1237 0.1238Costo De MOD unitario 0.0419 0.016 0.0151 0.0141 0.0132Costo De CIF unitario 0.1078 0.093 0.0902 0.0872 0.0845Costo de Producción unitario 0.2734 0.2327 0.2291 0.225 0.2215Costo Administración Unitario 0.1651 0.1265 0.1191 0.1113 0.104Costo Venta Unitario 0.1636 0.1279 0.1211 0.1139 0.1071Costo Total Unitario 0.6021 0.487 0.4693 0.4502 0.4327Unidades a Producir 78630 102337 108599 116181 124276 Elaboración

propiaCUADRO N° 106COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y TOTAL UNITARIO CAMU CAMU 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)

126

Camu - Camu 2014 2015 2016 2017 2018Costo De MP unitario 0.1228 0.1229 0.1229 0.1228 0.1228Costo De MOD unitario 0.0419 0.016 0.0151 0.0141 0.0132Costo De CIF unitario 0.1078 0.093 0.0902 0.0872 0.0845Costo de Producción unitario 0.2724 0.2319 0.2282 0.2241 0.2205Costo Administración Unitario 0.1651 0.1265 0.1191 0.1113 0.104Costo Venta Unitario 0.1636 0.1279 0.1211 0.1139 0.1071Costo Total Unitario 0.6011 0.4863 0.4684 0.4493 0.4317Unidades a Producir 69824 91780 97651 104468 111750 Elaboració

n propiaCUADRO N° 107COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y TOTAL UNITARIO PIÑA 2014 - 2018(EXPRESADO EN DÓLARES)Piña 2014 2015 2016 2017 2018Costo De MP unitario 0.1485 0.1487 0.1485 0.1486 0.1486Costo De MOD unitario 0.0419 0.016 0.0151 0.0141 0.0132Costo De CIF unitario 0.1078 0.093 0.0902 0.0872 0.0845Costo de Producción unitario 0.2981 0.2577 0.2537 0.2499 0.2463Costo Administración Unitario 0.1651 0.1265 0.1191 0.1113 0.104Costo Venta Unitario 0.1636 0.1279 0.1211 0.1139 0.1071Costo Total Unitario 0.6268 0.512 0.4939 0.4751 0.4575Unidades a Producir 65525 85280 90500 96816 103565 Elaboración

propiaCAPÍTULO X

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de CajaLa empresa ha considerado para la elaboración del Estado de Ganancias y Pérdidas todos los ingresos, costos y gastos, mientras que para el Flujo de Caja se ha tomado en cuenta todos los ingresos y egresos de efectivo excluyendo depreciación y amortización, ya que no representan salida de dinero. Asimismo, se han establecido las siguientes premisas:

El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

El valor de venta es US$ 0.69 y el precio de venta al consumidor final US$ 0.98 incluye

Impuesto General a las Ventas.

Todos los valores se realizan en dólares americanos.

El tipo de cambio referencial utilizado es de 2.75

El Impuesto General a las Ventas es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al Impuesto General a las Ventas,

salvo las partidas de alquiler y sueldos. No se considera depreciación ni amortización.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye Impuesto General a las Ventas.

Las ventas son 100% contado a los 75 días.

Las compras son 100% al contado.

127

La tasa de inflación no ha sido incluida para el cálculo de dichos estados financieros.

La depreciación de los activos fijos es lineal.

La amortización de intangibles se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de

evaluación del proyecto, que es de cinco años.

Las cuotas del financiamiento son constantes, pagaderas mensualmente con 6 períodos

de gracias con interés.

10.2 Estado de Ganancias y Pérdidas ProyectadoSe presenta el Estado de Ganancias y Pérdidas, basado en el Método de Costeo Absorbente, en la cual se ha deducido el costo de venta en base a la suma de los costos de la Materia Prima, Costos Indirectos de Fabricación y Mano Obra (la presentación de los sabores del Limón, Camu-Camu y Pina) para obtener la Utilidad Bruta.

Luego de ello se le restan los gastos administrativos y de ventas hallados en los Cuadros. Finalmente se le deduce el Impuesto a la Renta para hallar la Utilidad Neta. Los métodos empleados para cada uno de estos conceptos se encuentran explicados en sus respectivas secciones.

CUADRO N° 108ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 2014-2018

(EXPRESADO EN DÓLARES SIN IGV)Elaboración Propia

10.3. Flujo de Caja Proyectado OperativoEl flujo de caja operativo de la empresa va a representar todos los ingresos cobrados y todos los egresos operativos en los que incurre Morimix para solventar su operación, dentro de los cuales se encuentran los costos variables de materia prima, costos de mano de obra directa,

128

AÑOS 2014 2015 2016 2017 2018

Ventas 143,061 191,914 205,263 219,591 234,896

Costo de ventas

Costo materia Prima 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970

MOD 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

CIF 23,057 25,978 26,754 27,691 28,690

Total Costo de Ventas 70,815 84,513 88,118 92,691 97,620

Utilidad Bruta 72,246 107,401 117,145 126,900 137,276

Gastos operativos

G. Administracion 35,330 35,330 35,330 35,330 35,330

G. Ventas 35,008 35,741 35,941 36,156 36,385

Total Gastos Operativos 70,338 71,071 71,271 71,486 71,716

Utilidad Operativa 1,908 36,330 45,874 55,414 65,560

Utilidad Antes de Impuestos 1,908 36,330 45,874 55,414 65,560

Impuesto a la Renta 572 10,899 13,762 16,624 19,668

Utilidad Neta 1,336 25,431 32,112 38,790 45,892

costos indirectos de fabricación, gastos administrativos y gastos de ventas. Por otro lado se ha excluido la depreciación y amortización, ya que no presenta salida de efectivo. Pero si se ha considera el Impuesto General a las Ventas en las partidas que están afectas al mismo, El impuesto a la renta se tomó del Balance de Ganancias y Pérdidas, mientras que la liquidación del Impuesto General a las Ventas y el flujo de caja proyectado operativo se mostrara a continuación:

CUADRO N° 109Liquidación de IGV 2014-2018

(Expresada en Dolares)

Elaboración Propia

CUADRO N° 110FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO 2014-2018

(Expresada en Dolares)

129

LIQUIDACION DE IGV 2013 2014 2015 2016 2017 2018

IGV Ingresos de Ventas 25,751 34,545 36,947 39,526 42,281

IGV Inversiones -7,014

IGV Costos Operación -11,699 -14,165 -14,814 -15,637 -16,524

Diferencia -7,014 14,052 20,379 22,133 23,889 25,757

Crédito Tributario -7,014 7,038 20,379 22,133 23,889 25,757

Total IGV a Pagar - 7,038 20,379 22,133 23,889 25,757

CONCEPTO/AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Ingresos 168,812 226,459 242,210 259,117 277,177

Egresos de operación

Costos de materia prima 45,781 58,499 61,836 66,127 70,765

Costo de mano obra directa 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

CIF con IGV sin depreciación 24,355 27,801 28,717 29,822 31,001

Gastos Admin. y Ventas 72,706 73,439 73,639 73,854 74,083

Impuesto a la Renta 2,146 2,879 3,079 3,294 3,523

Liquidacion del IGV - 7,038 20,379 22,133 23,889 25,757

Total Egresos de Operación - 160,985 191,957 198,365 205,946 214,090

Flujo de Caja Operativo - 7,827 34,502 43,846 53,171 63,087

Elaboración Propia

10.4. Flujo de Capital proyectado Para el flujo del capital de trabajo proyectado se utilizan los montos en base a las inversiones realizadas en cuanto a los activos tangible e intangible, la variación del capital de trabajo, la recuperación del mismo, el cual se realiza en un 100%. Así como los ingresos obtenidos en el último año del proyecto, por concepto de valor de desecho neto.

CUADRO N° 111FLUJO DE CAPITAL 2014-2018(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración Propia

10.5. Flujo de Caja EconómicoEl flujo de caja económico es la suma del flujo de caja operativo con el flujo de capital del negocio. Este flujo permitirá obtener posteriormente el valor actual neto económico (VANE) del negocio así como la tasa interna de retorno económica. Ambos son indicadores muy importantes para poder medir la rentabilidad del negocio.

CUADRO N° 112FLUJO DE CAJA ECONOMICO 2014-2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración Propia

130

CONCEPTO/AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Activos Fijos Tangibles 24,071 -

Activos Fijos Intangibles 26,847 -

Capital de Trabajo 35,027 - 10,708 - 2,840 - 3,391 - 3,622 -

Recuperacion Ac. Fijo 5,609

Valor Recuperacion Capital Trabajo 55,588

Flujo de Inversiones 85,945 - 10,708 - 2,840 - 3,391 - 3,622 - 61,197

CONCEPTO/AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo de Caja Operativo - 7,826.91 34,501.95 43,845.84 53,170.93 63,087.29

Flujo de Capital 85,945.21 - 10,708.31 - 2,840.42 - 3,390.76 - 3,621.94 - 61,196.86 Flujo de Caja Económico 85,945.21 - 2,881.40 - 31,661.52 40,455.08 49,548.99 124,284.15

10.6. Flujo del Servicio de la deudaPara el cálculo del servicio de la deuda, se utilizó el financiamiento adquirido por la empresa a través del Financiera EDYFICAR, para amortizar los activos fijos tangibles. Como lo mencionamos en el capítulo VIII el 65.92% serán aportes de los socios y el 34.08% será financiado. En el siguiente cuadro se puede apreciar el flujo del servicio a la deuda de la empresa, donde han sido tomados en cuenta el préstamo, el servicio de la deuda y el escudo fiscal para su cálculo

CUADRO N° 113FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 2014-2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración Propia

10.7. Flujo de Caja FinancieroEl flujo de caja financiero de la empresa viene a ser la suma del flujo de caja económico más el flujo de servicio de la deuda. Este flujo nos permitirá obtener el valor actual neto financiero y la tasa interna de retorno financiera.

CUADRO N° 114FLUJO DE CAJA FINANCIERO 2014-2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

Elaboración Propia

131

CONCEPTO/AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Flujo de Caja Económico 85,945.21 - 2,881.40 - 31,661.52 40,455.08 49,548.99 124,284.15

Flujo de la Deuda 28,404.17 9,105.03 - 13,877.23 - 14,745.12 - - -

Flujo de Caja Financiero 57,541.04 - 11,986.43 - 17,784.29 25,709.97 49,548.99 124,284.15

CONCEPTO/AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Préstamo 28,404.17

Cuota Total 11,123.87 15,299.58 15,299.58

Escudo Fiscal 2,018.85 1,422.35 554.46 -

Flujo de la Deuda 28,404.17 9,105.03 - 13,877.23 - 14,745.12 - - -

CAPÍTULO XI: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

11.1 Cálculo de la Tasa de DescuentoLa tasa de descuento que se le exige a un proyecto está en función directa a su riesgo y no al de la empresa que lo ejecuta. Las tasas de descuento necesarias para evaluar el proyecto son el Costo Promedio Ponderado de Capital (CPPC) y el Costo de Oportunidad (Ke), es importante también el Costo de la Deuda (Kd), ya que forma parte del CPPC, el cual forma parte del mercado, para descontar los flujos de caja.

11.1.1 Costo de Oportunidad (Ke)Para poder hallar el costo de oportunidad se utilizó Modelo de Valoración de Activos Financieros (CAPM). A continuación se muestran de forma detallada los datos necesarios para aplicar el modelo.

Tasa Libre de riesgo: Se tomó la tasa libre de riesgo en base a un promedio aritmético de los bonos del tesoro americano entre 1962-2012. Esta información se obtuvo de Damodaran.75.

Riesgo de Mercado: Se tomó la tasa de rendimiento de mercado del promedio aritmético entre 1962-2012, en base a la misma fuente citada con anterioridad.

Beta desapalancada: Se considera la beta de la industria en base al giro del negocio de la empresa. Para este caso, se tomó de referencia la beta de la industria de Beverage de EEUU. 76

Inflación de EEUU: Se obtuvo un promedio de los últimos 7 años de la inflación de Estados Unidos 77

inflación de Perú: Se obtuvo un promedio de los últimos 7 años de la inflación de Perú.78

75 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~%20adamodar/New_Home_Page/datafile/histretSP.html76 Fuente: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/Betas.html77 Fuente: http://inflationdata.com/inflation/Inflation_Rate/HistoricalInflation.aspx78 Fuente: http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-anuales-historicos.html

132

Riesgo País del Perú: Se obtuvo un promedio de los últimos 60 meses contando desde el año 2013.79

Impuesto a la Renta: El impuesto a la renta está dado por la SUNAT.

A continuación se muestran los valores de las variables inicialmente descritas:

CUADRO Nº 115VARIABLES PARA EL CÁLCULO DE LAS TASAS DE DESCUENTO

(Expresados en Valor porcentual y numérico)

Elaboración Propia

Se muestra las siguientes formulas para hallar el costo de oportunidad apalancado

CUADRO N° 116FÓRMULAS UTILIZADAS PARA HALLAR EL COK APALANCADO

Elaboración Propia

El primer paso es hallar el beta apalancado utilizando el impuesto a la renta de Perú (30%), asimismo se utilizó el porcentaje de la deuda y del capital propio los cuales son: 28.01% y 70.99% respectivamente.

Beta Apalancado: 0.80 x [1+(1-30% )*(28.01%/70.99%)] = 1.02

79 Fuente: http://estadisticas.bcrp.gob.pe/consulta.asp?sIdioma=1&sTipo=1&sChkCount=12&sFrecuencia=M

133

Cok + riesgo del proyecto

beta despalanca x (1+(1 - 0.30)*D/C)

COK Real Perú apalancado Ke3 = (Ke2 + Riesgo País Perú+Riesgo sector)

COK Real EE.UU. apalancado

Cok del proyecto

Ke2 = ( (Ke1 - inflación) / (1 + inflación) )

Cuadro de fórmulas

COK Nominal EE.UU. apalancado Ke1 = Rf + beta apalancado x (Rm - Rf)

Beta Apalancado

Variables ValorTasa Libre de Riesgo E.E.U.U. (%) 7.19%

Rendimiento del Mercado E.E.U.U. (%) 11.10%

Beta desapalancada 0.80

Beta apalancada 1.02Inflación EE. UU. (%) 2.35%Inflación de Perú (%) 3.06%Riesgo País Perú (Tasa %) 2.45%Tasa Impositiva Perú (IR) (%) 30.00%

Luego se halla el COK apalancado real Perú, los pasos para hallar se encuentran a continuación:

Se halla el COK Nominal EE.UU por el modelo CAPM, el cual es equivalente al Costo oportunidad:

COK Nominal EE.UU: 7.19% + 1.02 * (11.10% - 7.19%) = 11.18%

Se halla el COK Real EE.UU, transformando el COK Nominal EE.UU en términos reales quitándole la inflación.

COK Real EE.UU: (11.17% - 2.35%) / (1 + 2.35%) = 8.62%

Para que la tasa se transforme a términos reales Perú se procede a agregar el Riesgo País Perú

COK Real Perú: 8.62% + 2.45% = 11.07%

Para hallar el COK del proyecto se le adiciona 5% al COK Real Perú, este COK solo es para el primer año de funcionamiento 2014.

COK apalancado del Proyecto: 11.07% + 5%= 16.07%

Para hallar el Beta Apalancado de los 4 años restantes se debe analizar el comportamiento de los factores resumidos en el siguiente cuadro.

En el siguiente cuadro vemos que el Pasivo viene a ser la Deuda menos la amortización de manera anual. En el año 2013 se tiene la deuda total y se amortiza a partir del primer año de operaciones.

El patrimonio es la suma del aporte de capital (el aporte del capital se mantiene constante para todo el proyecto) con los resultados acumulados, los cuales se toman del resultado del período dado en el Estado de Ganancias y Pérdidas por costeo absorbente. La suma del pasivo más el patrimonio da como resultado “Capital + Deuda” y su división nos da el ratio Deuda / Capital.

CUADRO N° 117VARIABLES PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO

(EXPRESADO EN DÓLARES)

134

CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017 2018Pasivo 28,404 24,010 13,451 0Patrimonio 73,011 74,347 99,778 131,889 170,679 216,571Aporte de Capital 73,011 73,011 73,011 73,011 73,011 73,011Resultados del Periodo 0 1,336 25,431 32,112 38,790 45,892Resultados Acumulados 0 1,336 26,767 58,878 97,668 143,560Capital+Deuda 101,415 98,357 113,229 131,889 170,679 216,571Deuda/Capital 0.39 0.32 0.13 0.00 0.00Beta Apalancado 1.02 0.98 0.88 0.80 0.80

Elaboración Propia

Hallado las betas apalancadas, pasaremos a calcular el Ke apalancado Real Perú para cada uno de los años, en la cual se muestra en el siguiente cuadro. Se utilizan algunas variables que se encuentran en el cuadro Nº 118 de la página 123, las cuales son la tasa libre de riesgo de EE.UU, la tasa de rendimiento de mercado de EE.UU, la inflación de EE.UU. y la tasa de Riesgo País Perú. A cada año se le adiciona 5%, la cual es un ajuste por la tasa de riesgo del proyecto.

CUADRO N° 118VARIABLES PARA EL CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO

(Expresado en Porcentajes)

Ke Apalancado 2014 2015 2016 2017 2018Ke Nominal EEUU 11.18 11.02 10.63 10.32 10.32Ke Real EEUU 8.62 8.47 8.09 7.78 7.78Ke Real Peru 11.07 10.92 10.25 9.95 9.95Ke Real Peru 16.07 15.92 15.25 14.95 14.95

Elaboración Propia

Cabe resaltar que el Ke Real Perú apalancado disminuye gradualmente conforme se amortiza la deuda, hasta el punto en el que el Ke Real Perú es igual para los dos últimos años ya que la deuda fue pagada en su totalidad.

11.1.2 Costo de la Deuda (Kd)

Junto al costo de oportunidad (Ke o COK), la tasa de interés es la otra tasa que se considera en el cálculo del WACC y es fijada por las instituciones financieras.

Se pidió un préstamo a la Financiera Edyficar de US$ 28,404.17 para financiar 100% nuestros

activos tangible, en la cual la TCEA es de 25%, por consiguiente este 25% se convierte en el costo de la deuda (Kd). Sin embargo se debe ajustar dicha tasa a valores reales incorporando el efecto de la inflación de Perú, mediante la siguiente fórmula:

Kd Real = (25% - 3.06%) / (1 + 3.06%) =21.29%

Para obtener el costo de la deuda después de impuesto se le resta al Kd Real, el Impuesto a

la Renta.

El impuesto a la renta es de 30% según SUNAT

135

Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= (( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1)

Kd Real = [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1)]

Kd Real = Kd x (1 – Impuesto a la renta)

CONCEPTO 2014 2015 2016 2017 2018DEUDA 28.01 24.41 11.88 0.00 0.00CAPITAL 71.99 75.59 88.12 100.00 100.00Kd (1-T) 14.90 14.90 14.90 14.90 14.90Ke APALANCADO 16.07 15.92 15.25 14.95 14.95WACC 15.74 15.67 15.21 14.95 14.95

Kd Real Después de Impuestos = 21.29% x (1-0.30) = 14.90%

11.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)El costo promedio ponderado de capital es la tasa mínima de retorno que se espera obtener por invertir en el proyecto. Esta tasa de descuento es el resultado de ponderar las tasas de los dos tipos de financiamiento, es así que se multiplica el costo de la deuda, por el porcentaje que representa financiarse con deuda y el pago de impuesto a la renta, a esto se le suma el costo de oportunidad del inversionista, por el porcentaje que representa financiarse con capital propio

Kd: Costo de la deudaKe: Costo oportunidad del inversionistaD: porcentaje de deudaC: porcentaje de capital propio

CUADRO N° 119COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL POR AÑO

(Expresado en Porcentaje)

Elaboración Propia

11.2 Evaluación Económica Financiera

11.2.1 Indicadores de RentabilidadLos indicadores de rentabilidad permiten determinar la viabilidad del proyecto y así tomar la decisión de llevarlo a cabo. Para nuestro proyecto “Bebidas a base de moringa” se emplearán los indicadores que se muestran a continuación.

1) VANE El VANE es el Valor Actual Neto de los Flujos de Caja Económico, el cual es el resultado de descontar todos los flujos con el Costos Promedio Ponderado (CPPC). Se ha obtenido como resultado para el proyecto un VANE de $50,375 dólares americanos, lo cual es aceptable tomando en cuenta que el indicador es mayor a cero.

136

CPPC = WACC = Kd (1 – t) x (D/ D + C) + Ke x (C / D + C)

Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]

CUADRO N° 120VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (Expresados en Dólares Americanos)´

Elaboración Propia

La metodología para el cálculo del flujo descontado se muestra a continuación:

2014: FE2014 / (1+CPPC2014)

2015: FE2015 / (1+CPPC2015)/(1+CPPC2014)

2016: FE2016 / (1+CPPC2016) / (1+CPPC2015) / (1+CPPC2014)

2017: FE2017 / (1+CPPC2017) / (1+CPPC2016) / (1+CPPC2015) / (1+CPPC2014)

2018: FE2018 / (1+CPPC2018) / (1+CPPC2017) / (1+CPPC2016) / (1+CPPC2015) /

(1+CPPC2014)

2) VANF Para hallar este indicador se tomó en cuenta el Flujo de Caja Financiero, el cual fue descontado con el COK apalancado, obteniendo como resultado $ 50,388 dólares americanos, lo cual indica que es viable dado que es mayor a cero, por lo tanto se debe aceptar el proyecto.

CUADRO N° 121VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO(Expresados en Dólares Americanos)

Elaboración Propia

La metodología para su cálculo se muestra a continuación:

2014: FF2014 / (1+Ke2014)

2015: FF2015 / ((1+Ke2015) / (1+ Ke2014))

2016: FF2016 / ((1+Ke2016) / (1+Ke2015) / (1+Ke2014)

2017: FF2017 / ((1+Ke2017) / (1+Ke2016) / (1+Ke2015) / (1+Ke2014))

137

VANF 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo financiero -57,541 -11,986 17,784 25,710 49,549 124,284Flujo descontado -57,541 -10,327 13,218 16,580 27,798 60,659VANF 50,388

VANE 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo económico -85,945 -2,881 31,662 40,455 49,549 124,284Flujo descontado -85,945 -2,490 23,650 26,229 27,947 60,984VANE 50,375

2018: FF2018 / (1+K2018) / (1+Ke2017) / (1+Ke2016) / (1+Ke2015) / (1+Ke2014)

3) Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)Representa la rentabilidad promedio de toda la inversión (del proyecto). Para poder calcularlo se tomó en cuenta el flujo económico y se procedió a igualar el VANE a cero.

La TIRE de 29.92% > CPPC de 15.74% realizar el proyecto

4) Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)Representa la rentabilidad promedio del aporte de capital propio invertido por el accionista. Para hallarlo se tomó el flujo financiero y se igualó el VANF a cero obteniendo una TIRF de 33.07 % el cual es mayor a COK apalancado 16.07%, por lo que se considera que el proyecto es aceptable.

La TIRF de 33.07% > COK de 16.07% realizar el proyecto

5) Tasa Interna de Retorno Modificada Económica (TIRME)La TIRME es 26.25%, se halló con los flujos de caja económicos descontados con la tasa CPPC 15.74%.

6) Tasa Interna de Retorno Modificada Financiera (TIRF)La TIRMF es 28.57%, se halló con los flujos de caja financieros descontados con el COK apalancado 16.07%.

CUADRO N° 122TIRE, TIRF Y TIR MODIFICADO

(Expresado en Porcentaje)

Elaboración propia

7) Periodo de Recuperación Descontado (Pay back)El periodo de recuperación de capital indica la cantidad de años meses y dias que deben transcurrir para que la empresa recupere la inversión inicial del proyecto. En los siguientes

138

Kd Real= [( Kd- Inflación Perú)/ (1+Inflación Perú) – 1]

Concepto TasaTIRE 29.92TIRF 33.07TIRME 25.25TIRMF 28.57

cuadros se pueden observar los cálculos del periodo de recuperación tanto para el flujo económico como para el flujo financiero.

CUADRO N° 123PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO DEL CAPITAL PROPIO

(Expresado en Dólares y años)

Elaboración propia

CUADRO N° 124PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO DEL CAPITAL FINANCIADO

(Expresado en Dólares y años)

Elaboración propia

8) Análisis Beneficio/CostoEste análisis indica cuál es el beneficio por cada dólar que es invertido. Para obtener este ratio se debe sumar los valores actuales y dividirlos entre la inversión. El análisis del beneficio/costo para el flujo económico es de $1.58, el cual fue hallado de la sumatoria del flujo económico dividido entre la inversión inicial, esto quiere decir que por cada dólar invertido se obtiene una recuperación de $1.58.

CUADRO N°125BENEFICIO/COSTO DEL CAPITAL PROPIO

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

139

PRC (Capital Propio) 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo económico -85,945 -2,881 31,662 40,455 49,549 124,284Flujo descontado -85,945 -2,490 23,650 26,229 27,947 60,984Inversión recuperada -2,490 21,160 47,389 75,336 136,320Inversión por recuperar -88,435 -64,785 -38,556 -10,609 50,375Años 1 1 1 1 0.173968329PRC 4 AÑOS 2 MESES 3 DIAS

PRC (Capital Financiado) 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo financiero -57,541 -11,986 17,784 25,710 49,549 124,284Flujo descontado -57,541 -10,327 13,218 16,580 27,798 60,659Inversión recuperada -10,327 2,891 19,471 47,270 107,929Inversión por recuperar -67,868 -54,650 -38,070 -10,271 50,388Años 1 1 1 1 0.169327115PRC 4 AÑOS 2 MES 1 DIA

Elaboración Propia

Para el caso del flujo financiero, el análisis del beneficio/costo es de $1.87 que fue hallado de la sumatoria del flujo financiero dividido entre la inversión, es decir que por cada dólar invertido se obtiene una recuperación de $1.87.

CUADRO N°126BENEFICIO/COSTO DELCAPITAL FINANCIADO

(EXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS)

Elaboración Propia

11.3 Análisis del Punto de equilibrioEl punto de equilibrio representa el punto en el que no se tiene pérdidas ni ganancias, es decir, es el momento en el cual los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT). Es el punto a partir del cual se empieza a generar ganancias para la empresa. Se evalúa de la relación entre los costos variables, costos fijos e ingresos por ventas totales.

CUADRO N° 127COSTOS VARIABLES MORIN MIX 2014-2018

(Expresado en dólares Americanos)

Elaboración propia

140

Costos Variables 2014 2015 2016 2017 2018

Costo de Materia Prima 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970

CostoIndirecto de Fabricacion Variable 9,698 12,619 13,395 14,331 15,330Comisión de ventas 2,145 2,877 3,077 3,292 3,522Total Costo Variable 50,640 65,071 68,876 73,663 78,822

CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo económico -85,944 -2,956 31,561 40,348 49,434 124,160Flujo descontado -85,944 -2,554 23,575 26,163 27,887 60,932

Inversión -85,944Suma de valores 136,003

B/C 1.58

CONCEPTO 2013 2014 2015 2016 2017 2018Flujo financiero -57,540 -12,061 17,684 25,603 49,434 124,160

Flujo descontado -57,540 -10,392 13,144 16,514 27,739 60,610Inversión -57,540

Suma de valores 107,615B/C 1.87

CUADRO N° 128COSTOS FIJOS MORIN MIX 2014-2018

(Expresado en dólares Americanos)

Elaboración Propia

141

Costos fijos 2014 2015 2016 2017 2018

Sueldos 44,800 44,800 44,800 44,800 44,800

Mano de Obra directo 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

Luz Oficinas 2,427 2,427 2,427 2,427 2,427

Agua Oficinas 370 370 370 370 370Teléfono + internet 436 436 436 436 436

Alquiler 8,136 8,136 8,136 8,136 8,136Útiles de escritorio 65 65 65 65 65

Artículos de limpieza 159 159 159 159 159Gastos en uniforme de producción 522 522 522 522 522

Gastos Generales 305 305 305 305 305Gasto Publicidad 494 494 494 494 494

Seguro 424 424 424 424 424Contador (recibo por honorarios) 2,618 2,618 2,618 2,618 2,618

Combustible 2,794 2,794 2,794 2,794 2,794Depreciación 3,391 3,391 3,391 3,391 3,391

Mano de Obra Indirecto 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

Costo Indirecto Fijo 370 370 370 370 370

Amortización 5,281 5,281 5,281 5,281 5,281

Costo Fijo Total 90,512 90,512 90,512 90,512 90,512

CUADRO N° 129ESTADO DE RESULTADOS (METODO DIRECTO) MORIN MIX 2014-2018

(Expresado en dólares Americanos)Elaboración Propia

11.4 Estimación y análisis del punto de equilibrioLas siguientes fórmulas fueron las que se utilizaron para hallar el punto de equilibrio:

142

CONCEPTO 2,014 2,015 2,016 2,017 2,018

Ventas Totales 142,984 191,811 205,152 219,472 234,769

Costos Variables 50,640 65,071 68,876 73,663 78,822

Costo de Materia Prima 38,798 49,575 52,403 56,040 59,970

Costo Indirecto de Fabricacion Variable 9,698 12,619 13,395 14,331 15,330Comisión de ventas 2,145 2,877 3,077 3,292 3,522

Margen de Contribucion 92,344 126,740 136,277 145,809 155,947

Costos fijos 90,512 90,512 90,512 90,512 90,512

Sueldos 44,800 44,800 44,800 44,800 44,800

Mano de Obra Directo 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960Luz Oficinas 2,427 2,427 2,427 2,427 2,427Agua Oficinas 370 370 370 370 370

Teléfono + internet 436 436 436 436 436Alquiler 8,136 8,136 8,136 8,136 8,136

Útiles de escritorio 65 65 65 65 65Artículos de limpieza 159 159 159 159 159

Gastos en uniforme de producción 522 522 522 522 522Gastos Generales 305 305 305 305 305Gasto Publicidad 494 494 494 494 494

Seguro 424 424 424 424 424Contador (recibo por honorarios) 2,618 2,618 2,618 2,618 2,618

Combustible 2,794 2,794 2,794 2,794 2,794

Depreciación 3,391 3,391 3,391 3,391 3,391

Mano de Obra Indirecto 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

Costo Indirecto de Fabricacion Fijo 370 370 370 370 370

Amortización 5,281 5,281 5,281 5,281 5,281

Utilidad Operativa 1,832 36,228 45,765 55,297 65,435

Utilidad Antes de Impuestos 1,832 36,228 45,765 55,297 65,435

Impuesto a la renta -550 -10,868 -13,729 -16,589 -19,630Utilidad neta 1,282 25,359 32,035 38,708 45,804

Dónde:PE ($) – punto de equilibrio en dólares americanosPE (uni) – punto de equilibrio en unidadesCFT – costo fijos totalesCVT – costo variable totalesCVu – costo variable unitario

Para el caso de Morin Mix dado que cuenta tres presentaciones, se halló el punto de equilibrio para cada una de estas. Se distribuyó los costos fijos y variables de acuerdo a los siguiente porcentajes, los cuales fueron hallado a través ponderación de los porcentajes de presentación teniendo como resultados los siguientes porcentajes: Limón (36.76%), Piña (32.93%), Camu Camu (30.49%). Todos estos porcentajes fueron obtenidos de la encuesta realizada en el estudio de mercado previamente realizado.

CUADRO N° 130 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS VARIABLES Y FIJOS

(EXPRESADOS EN PORCENTAJE)

Elaboración Propia

CUADRO N° 131PUNTO DE EQUILIBRIO SABOR A LIMON

(EXPRESADO EN UNIDADES Y DÓLARES AMERICANOS)(VER ANEXO N°23, Nº 24 y N° 25)

143

Limon 36.59%Camu Camu 32.93%Piña 30.49%Total 100.0%

Distribucion de los Costos Fijos y Variables

LIMON 2014 2015 2016 2017 2018Ventas en Unidades 75,485 101,263 108,305 115,866 123,940Valor de Venta 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69Ventas Totales 52,085 69,871 74,730 79,948 85,519Costos Totales 46,701 51,341 52,609 53,970 55,423Costo Fijo Total (CFT) 33,114 33,114 33,114 33,114 33,114Costo Variable Total (CVT) 13,587 18,227 19,495 20,856 22,309Costo Variable Unitario (CVu) 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18

Punto Equilibrio en dólares 44,801 44,801 44,801 44,801 44,801Punto Equilibrio en Unidades 64,930 64,930 64,930 64,930 64,930

Elaboración Propia

CUADRO N° 132PUNTO DE EQUILIBRIO SABOR A CAMU CAMU

(EXPRESADO EN UNIDADES Y DÓLARES AMERICANOS)

Elaboración Propia

CUADRO N° 133PUNTO DE EQUILIBRIO SABOR A PIÑA

(EXPRESADO EN UNIDADES Y DÓLARES AMERICANOS)Elaboración Propia

11.5 Análisis de Sensibilidad UnidimensionalA

través del análisis de sensibilidad nuestra empresa KYOSACA S.A.C busca medir como afecta la rentabilidad del proyecto cuando exclusivamente una variable cambia ante distintos escenarios. En este caso se analizará en el VANE

a) Variables de entrada Las variables de entrada están promediadas, ya que tenemos 3 presentaciones distintas que son Morin-mix Limón, Camu camu y Piña, las cuales tienen diferente cantidad de ventas y costos unitarios.

CUADRO N° 134

144

CAMU CAMU 2014 2015 2016 2017 2018Ventas en Unidades 67,937 91,135 97,475 104,279 111,548

Valor de Venta 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69Ventas Totales 46,877 62,883 67,258 71,953 76,968Costos Totales 42,031 46,207 47,348 48,573 49,881

Costo Fijo Total (CFT) 29,803 29,803 29,803 29,803 29,803Costo Variable Total (CVT) 12,229 16,404 17,546 18,770 20,079

Costo Variable Unitario (CVu) 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18Punto Equilibrio en dólares 40,321 40,321 40,321 40,321 40,321

Punto Equilibrio en Unidades 58,437 58,437 58,437 58,437 58,437

PIÑA 2014 2015 2016 2017 2018Ventas en Unidades 62,904 84,385 90,255 96,554 103,284Valor de Venta 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69Ventas Totales 43,404 58,226 62,276 66,622 71,266Costos Totales 40,176 44,472 45,646 46,906 48,252Costo Fijo Total (CFT) 27,595 27,595 27,595 27,595 27,595Costo Variable Total (CVT) 12,581 16,877 18,051 19,311 20,657Costo Variable Unitario (CVu) 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20Punto Equilibrio en dólares 38,858 38,858 38,858 38,858 38,858

Punto Equilibrio en Unidades 56,316 56,316 56,316 56,316 56,316

VARIABLES DE ENTRADA(Expresado en Unidades y Dólares Americanos)

Elaboración Propia

b) Variables de SalidaLa variable de salida que vamos a analizar es el VAN económico (VANE) y se procederá a analizar con cada variable de entrada.

Analizaremos la sensibilidad de manera unidimensional y veremos a que variable es más sensible el VANE

Sensibilidad Unidimensional:

Cantidad de VentasEn el cuadro se puede observar que el VANE disminuye a medida que la cantidad es menor, la cantidad disminuye en 5%. Con la cantidad promedio actual de 68,775, el cual al disminuir hasta 62,069 el VANE es positivo, hasta este punto el proyecto es rentable.

CUADRO N° 135SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL - CANTIDAD

(Expresado de Dólares Americanos y Unidades)

0 1 2 3 4 568,775 65,336 62,069 58,459 55,020 51,581

VANE 50,394 50,394 29,630 9,795 -8,897 -26,712 -43,646

Cantidad de ventas

Escenario

Elaboración Propia

En el siguiente cuadro calculamos cuanto en unidades venderíamos para que el VAN económico nos dé como resultado 0, en este caso la cantidad disminuye entre el Antes y Después en 12.11%

CUADRO N° 136VANE vs CANTIDAD (Q)

Elaboración Propia

145

Variables de entrada Supuesto Dato

Valor de venta Promedio Disminuyen en 5% 0.69

Costo Promedio Unitario Incrementa en 5% 2.33

Cantidad Promedio en unidades para ventas

Disminuyen en 5% 68,775

VANE vs Q CANTIDAD VANEAntes 68,775 50,394

Despues 60,442 0

Valor de VentaEl VANE disminuye conforme el valor de venta va reduciendo en 5% del promedio actual establecido, en el cual se puede observar que cuando el valor de venta de $ 0.69 disminuye a $ 0.66, el VANE es positivo, lo cual hasta este punto el proyecto es rentable.

CUADRO N° 137SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – VALOR DE VENTA

(Expresado en Dólares Americanos)

0 1 2 3 4 50.69 0.66 0.63 0.59 0.56 0.54

VANE 50,394 50,394 17,220 -14,692 -46,021 -75,786 -104,063

Valor de Venta

Escenario

Elaboración Propia

Seguidamente calculamos cuanto seria nuestro valor de venta para que el VAN económico nos resulte 0, en este caso la cantidad del Ante y el Después disminuye en 7.25%

CUADRO N° 138VANE vs VALOR DE VENTA

Elaboración Propia

Costo UnitarioEn el siguiente cuadro se muestra como al aumentar en 5% los costos unitarios de materia prima el VANE disminuye, el VANE se mantendría positivo si el costo aumentaría a $ 0.64, es decir hasta este punto es rentable.

CUADRO N° 139SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL – COSTO UNITARIO

(Expresado en Dólares Americanos)

0 1 2 3 4 50.61 0.64 0.67 0.71 0.74 0.78

VANE 50,394 50,394 25,682 -292 -28,963 -59,079 -90,711

Costo Unitario

Escenario

Elaboración Propia

Una vez de analizar hasta qué punto del costo unitario tendríamos un VANE positivo, también es importante calcular cual es el costo unitario que nos daría un VANE igual a 0, para ver su sensibilidad. En este caso la cantidad del Antes y el Después aumenta en 8.19%

146

VANE vs Valor Vta Valor de Venta VANEAntes 0.69 50,394

Despues 0.64 0

CUADRO N° 140VANE vs COSTO UNITARIO

(Expresado en Dólares Americanos)

VANE vs Costo Unit. Costo unitario VANEAntes 0.61 50,394

Despues 0.66 0Elaboración Propia

11.6 Análisis de Sensibilidad Bidimensional:En la sensibilidad Bidimensional se analiza el VANE con dos variables distintas, y como se comportaría si estas disminuyen en el caso de las cantidades de ventas y el valor de ventas o aumentan en el caso de los costos unitarios

Análisis entre el Valor de venta y la cantidad de VentasEntre estas dos variables se puede ver en el cuadro que para el valor de venta actual que es $ 0.69 el VANE tendría valor positivo aun si las ventas se reducirían en 5% aproximadamente, es decir si se vendería 62,069 unidades, por otro lado si el valor de venta se reduciría en 5% solo el VANE sería positivo si se vende la cantidad actual, pero si la cantidad se reduciría junto con el valor de venta para todos los escenarios el VANE tendría una tendencia negativa

CUADRO N° 141SENSIBILIDAD BIDIMENSIONAL – CANTIDAD Y VALOR DE VENTA

(EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS Y UNIDADES)

Elaboración Propia

Análisis entre el Costo Unitario y la Cantidad de VentasEntre estas dos variables se puede ver en el cuadro que para el costo unitario actual que es $ 0.61 el VANE tendría valor positivo si las ventas se reducirían en un 10%

147

1 2 3 4 5

68,775 65,336 62,069 58,966 56,018 53,217

0.69 50,394 29,630 9,795 -8,897 -26,712 -43,646

0.66 17,220 -1,663 -19,685 -36,840 -53,319 -68,982

0.63 -14,692 -31,703 -48,319 -63,942 -78,849 -93,055

0.59 -46,021 -61,453 -76,203 -90,034 -103,578 -116,601

0.56 -75,786 -89,883 -103,365 -115,991 -128,064 -139,5380.54 -104,063 -116,892 -129,169 -140,650 -151,634 -162,073

Escenarios

Val

or

de

Ven

ta (

$)

Cantidad Unid.

Bidimensional

aproximadamente, es decir si se vendería 62,069 unidades, de otro lado se ve, si el costo unitario se reduciría en 5% solo el VANE sería positivo si se vende la cantidad actual y si ésta se reduciría en 5%, pero si el costo se reduciría en más de 5%, el VANE sería negativo para todos los escenarios.´

CUADRO N° 142SENSIBILIDAD BIDIMENSIONAL – CANTIDAD Y COSTO UNITARIO

(EXPRESADO EN DOLARES AMERICANOS Y UNIDADES)

Elaboración propia

c) Variables Críticas Del Proyecto: Posibilidades De Administrar El Riesgo.

Una vez realizado el análisis de sensibilidad se pudo identificar que la variable crítica recae en el Valor de Venta

CAPITULO XII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones:

148

1 2 3 4 5

- 68,775 65,336 62,069 58,966 56,018 53,2170.61 50,394 29,630 9,795 -8,897 -26,712 -43,6460.64 25,682 5,653 -13,463 -31,769 -49,243 -65,8520.67 -292 -19,876 -38,586 -56,183 -72,971 -89,1790.71 -28,963 -47,475 -65,164 -82,159 -98,558 -114,1460.74 -59,079 -77,090 -94,310 -110,448 -125,876 -140,6310.78 -90,711 -108,196 -124,922 -140,580 -155,555 -169,787

Escenarios

Co

sto

Un

itar

io (

$)

Cantidad Unid.

Bidimensional

El mercado de bebidas refrescantes es un mercado en crecimiento (promedio de 7.5% en los últimos años) donde los principales competidores se enfocan en desarrollar productos con atributos diferenciados valorados por los consumidores. En este contexto, la introducción de una bebida refrescante diferenciada por las propiedades vitamínicas, nutritivas y minerales propias de la Moringa (insumo principal) hace muy atractiva su inversión.

El segmento objetivo cumple con determinadas características demográficas (hombres y mujeres de 18 a 50 años), geográficas (Lima Moderna: La Molina, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Jesús María y Santiago de Surco) y socioeconómicas (NSA A y B) que está en crecimiento y tiene una mayor tendencia al consumo de productos como el que ofrecemos.

La distribución se realizará a través de los supermercados más cercanos al público objetivo, es decir: Wong, Vivanda y Tottus. Los sistemas de distribución entre sus almacenes y tiendas de estas cadenas nos permitiría ahorrar costos de distribución.

Dado que los supermercados en promedio tienen un margen de 20%, se les ofrecerá un precio de S/.2.25 con IGV para que el precio al consumidor final sea de S/.2.70 con IGV.

La estrategia de diferenciación que utilizará MORIN MIX será la estrategia de enfoque por diferenciación, ya que está dirigido un segmento determinado por los criterios de segmentación ya mencionados y porque ofrece una propuesta de valor diferencial frente a la competencia actual.

El principal proveedor es el Ingeniero Jorge Chepote quién con sus redes de Fundos a lo largo de la Costa, tendrá la disponibilidad de las hojas de Moringa utilizadas como insumo en nuestro producto.

La inversión total del proyecto será de US$ 85,944 dólares, repartido entre Activos fijos tangibles (28%), Activos intangibles (31%) y Capital de Trabajo (41%).

El financiamiento será de US$ 28,404 dólares equivalente al 28% de las inversiones totales. Se obtuvo un VANE de US$ 50,394 y una TIRE de 29.92% > CPPC de 15.74%, con un

período de recuperación de 4 años 2 meses. Se obtuvo un VANF de US$ 50388 y una TIRF de 33.07% > COK de 16.07%, con u período

de recuperación de 4 años 2 meses. Finalmente, se puede observar claramente que el negocio es viable y rentable, lo cual

queda demostrado en base a los resultados e indicadores obtenidos.

Recomendaciones

Como recomendación respecto a la segmentación del negocio, sería interesante dirigirse a segmentos de niveles socioeconómicos más bajos, es decir clase media, donde hay un alto

149

crecimiento tanto de ingresos como de nivel cultural respecto al consumo de productos sanos y naturales con atributos que contribuyan a mantener y mejorar la salud.

También es importante considerar otros proveedores del exterior y analizar la posibilidad de importar la hoja de moringa y así tener un mayor poder de negociación con los proveedores.

De la misma forma, los puntos de venta pueden ampliarse a bodegas, centros naturistas y mini markets donde también hay potenciales clientes que se podrían captar.

ANEXOS

Anexo N°1 – Guía de Pautas para el FOCUS GROUP

Guía de Pautas utilizada por el moderador

GUIA DE PAUTAS

150

“ESTUDIO CUALITATIVO PARA CONOCER LOS GUSTOS Y PREFERENCIAS DE LOS LIMEÑOS, CON RESPECTO A LAS BEBIDAS EN BASE A HIERBAS NATURALES (MORINGA)”

– FOCUS GROUP–Dirigido a:

Hombres y mujeres entre 18 y 40 años de edad, residentes en los distritos pertenecientes a Lima Moderna, en hogares de los niveles socioeconómicos: A y B

FASE DE CALENTAMIENTO

Presentación del moderador/a de la Universidad San Ignacio de Loyola. Explicación del desarrollo de la reunión. (Exhortación a la participación e importancia de la sinceridad de

sus respuestas.) Presentación de los participantes: Nombre, edad, ocupación, estado civil, distrito en el que residen.

I. ASPECTOS GENERALES DE BEBIDAS EN BASE A HIERBAS NATURALES QUE CONSUMEN LOS POBLADORES DE LIMA METROPOLITANA

Esta mañana/ tarde/ noche vamos hablar sobre las bebidas en base a hierbas naturales. ¿Me pueden mencionar todas las bebidas en base a hierbas naturales que recuerden en este

momento? De las mencionadas ¿Cuáles creen que son las bebidas con mayor consumo por la población de Lima?

¿Por qué? Para Uds. ¿Cuáles son los aspectos que más influyen al momento de consumir dichas bebidas?

II. IMAGEN Y POSICIONAMIENTO DE LAS PRINCIPALES BEBIDAS EN BASE A HIERBAS NATURALES QUE CONSUME LA POBLACION DE LIMA METROPOLITANA

Preguntar: ¿Recuerdan alguna marca de bebidas refrescantes con propiedades nutritivas? ¿Cuáles? De las bebidas mencionadas ¿cuál cree usted que es la de mayor consumo? ¿Por qué? ¿Qué opinan del sabor de dichas bebidas? ¿Con que frecuencia las consumen? ¿Cómo las suelen consumir? (para acompañar algún plato, con un postre, no hay ocasión especial)

¿En qué momento las suelen consumir? ¿Qué opinan del precio? ¿Refleja su valor?

III. HABITOS DE COMPRA Y CONSUMO DE BEBIDAS EN BASE A HIERBAS NATURALES DE LOS POBLADORES DE LIMA METROPOLITANA

Con respecto a las bebidas refrescantes con propiedades nutritivas: ¿En qué presentaciones suele comprar éstas bebidas? ¿Quiénes la consumen en su hogar? ¿En qué ocasiones? ¿Han dejado de consumir algunas de dichas bebidas? ¿Por qué?

IV. TEST DE PRODUCTO

Descripción de las propiedades de MORIN MIX: Beneficios principales (nutritivos, vitamínicos, etc.). Es la descripción de una bebida con éstas propiedades sin decir el nombre (MORIN MIX) los participantes van a dar nombres.

¿Qué atributos resaltaría de este producto? ¿Qué les gustó? ¿Qué no les gustó? ¿Me podrían decir en qué categoría clasificarían este producto? ¿Energizante? ¿Vitamínico? ¿Nutritivo?

Otros. ¿En qué presentaciones les gustaría consumir este producto? (botellas de plástico, vidrio, tamaños, etc.) ¿En qué sabores les gustaría consumir este producto? ¿Dónde compraría este producto?

151

¿Cuánto pagaría por una bebida de este tipo? ¿Qué nombre le pondrían a esta bebida? ¿Con qué otro producto existente relacionan esta bebida?

PERFIL DE LA BEBIDA NUTRITIVA IDEAL

Quisiera que mencionen todos los atributos o características que les gustaría encontrar en una marca de bebidas refrescantes naturales con propiedades nutritivas, para que pueda satisfacer todas sus expectativas y necesidades.1.- Recopilar un listado de atributos y características2.- Profundizar en cada atributo o característica que se mencione3.- Priorizar las características más importantes

152

Anexo N°2 – Estudios sobre propiedades de la Moringa

153

154

La Molina 21 19.1% 7 19.4% 2 18.2% 2 33.3% 32 100%Jesus Maria 5 4.5% 2 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 7 100%

Santiago de Surco 31 28.2% 10 27.8% 3 27.3% 2 33.3% 46 100%San Isidro 6 5.5% 2 5.6% 1 9.1% 0 0.0% 9 100%San Borja 20 18.2% 7 19.4% 2 18.2% 1 16.7% 30 100%Miraflores 13 11.8% 4 11.1% 1 9.1% 1 16.7% 19 100%

Pueblo Libre 7 6.4% 2 5.6% 1 9.1% 0 0.0% 10 100%San Miguel 7 6.4% 2 5.6% 1 9.1% 0 0.0% 10 100%

Total 110 67.48% 36 22.09% 11 6.75% 6 3.68% 163 100%

salud Bajar de peso Sabor Otros Total

Anexo N°3 – Análisis de los resultados de las encuestas

1. Pregunta Filtro: ¿Consume usted bebidas Naturales? (infusiones y/o jugos naturales) Si No Total Total

La Molina 54 80.6% 13 19.4% 67 100%Jesús María 13 65.0% 7 35.0% 20 100%

Santiago Surco 82 73.2% 30 26.8% 112 100%San isidro 16 76.2% 5 23.8% 21 100%San Borja 41 91.1% 4 8.9% 45 100%Miraflores 29 67.4% 14 32.6% 43 100%

Pueblo libre 21 67.7% 10 32.3% 31 100%San Miguel 25 54.3% 21 45.7% 46 100%

Total 281 73.0% 104 27.0% 385 100%

2. Pregunta Filtro: ¿Estaría usted interesado en la compra de bebidas naturales a base de hierbas?

Si No TotalLa Molina 32 59.3% 22 40.7% 54 100%

Jesús María 7 53.8% 6 46.2% 13 100%Santiago Surco 46 56.1% 36 43.9% 82 100%

San isidro 9 56.3% 7 43.8% 16 100%San Borja 30 73.2% 11 26.8% 41 100%Miraflores 19 65.5% 10 34.5% 29 100%

Pueblo libre 10 47.6% 11 52.4% 21 100%San Miguel 10 40.0% 15 60.0% 25 100%

Total 163 58.0% 118 42.0% 281 100%

3. ¿Qué motivaría la compra de este tipo de productos?

155

La Molina 1 20.0% 2 18.2% 21 19.8% 8 19.5% 32 100%Jesús María 0 0.0% 0 0.0% 5 4.7% 2 4.9% 7 100%

Santiago Surco 1 20.0% 3 27.3% 31 29.2% 11 26.8% 46 100%San isidro 0 0.0% 1 9.1% 6 5.7% 2 4.9% 9 100%San Borja 1 20.0% 2 18.2% 20 18.9% 7 17.1% 30 100%

Miraflores 1 20.0% 1 9.1% 12 11.3% 5 12.2% 19 100%Pueblo libre 0 0.0% 1 9.1% 6 5.7% 3 7.3% 10 100%San Miguel 1 20.0% 1 9.1% 5 4.7% 3 7.3% 10 100%

Total 5 3.07% 11 6.75% 106 65.03% 41 25.15% 163 100%

total250ml 330ml 475ml 500ml

4. ¿Dónde suele comprar ésta bebida?

La Molina 5 17.9% 8 20.0% 3 23.1% 9 20.5% 7 18% 32 100.0%Jesús María 1 3.6% 1 2.5% 1 7.7% 2 4.5% 2 5% 7 100.0%

Santiago Surco 8 28.6% 12 30.0% 3 23.1% 12 27.3% 11 29% 46 100.0%San isidro 2 7.1% 3 7.5% 0 0.0% 2 4.5% 2 5% 9 100.0%San Borja 5 17.9% 7 17.5% 2 15.4% 8 18.2% 8 21% 30 100.0%

Miraflores 3 10.7% 5 12.5% 2 15.4% 5 11.4% 4 11% 19 100.0%Pueblo libre 2 7.1% 2 5.0% 1 7.7% 3 6.8% 2 5% 10 100.0%San Miguel 2 7.1% 2 5.0% 1 7.7% 3 6.8% 2 5% 10 100.0%

Total 28 17.18% 40 24.54% 13 7.98% 44 26.99% 38 23% 163 100.00%

totalAutoservicios Bodegas Centros comerciales Supermercados Centros naturistas

5. ¿En qué presentaciones suele encontrar este tipo de bebidas?

6. ¿En qué tipo de envase suele comprar estas bebidas?

La Molina 22 19.8% 4 19.0% 4 20.0% 2 18.2% 32 100%Jesús María 5 4.5% 1 4.8% 1 5.0% 0 0.0% 7 100%

Santiago Surco 31 27.9% 6 28.6% 6 30.0% 3 27.3% 46 100%San isidro 6 5.4% 1 4.8% 1 5.0% 1 9.1% 9 100%San Borja 20 18.0% 4 19.0% 4 20.0% 2 18.2% 30 100%

Miraflores 13 11.7% 3 14.3% 2 10.0% 1 9.1% 19 100%Pueblo libre 7 6.3% 1 4.8% 1 5.0% 1 9.1% 10 100%San Miguel 7 6.3% 1 4.8% 1 5.0% 1 9.1% 10 100%

Total 111 68.10% 21 12.88% 20 12.27% 11 6.75% 163 100%

Vidrio Plastico Lata Tetra pack Total

156

8. ¿Con que frecuencia suele consumir este tipo de bebidas envasadas a base de hierbas naturales?

9. ¿Cuáles son las marcas que más recuerda?

La Molina 16 19.3% 3 17.6% 10 20.0% 2 25.0% 1 20% 32 100.0%Jesús María 4 4.8% 1 5.9% 2 4.0% 0 0.0% 0 0% 7 100.0%

Santiago Surco 23 27.7% 5 29.4% 14 28.0% 3 37.5% 1 20% 46 100.0%San isidro 5 6.0% 1 5.9% 3 6.0% 0 0.0% 0 0% 9 100.0%San Borja 15 18.1% 3 17.6% 9 18.0% 1 12.5% 2 40% 30 100.0%

Miraflores 10 12.0% 2 11.8% 6 12.0% 1 12.5% 0 0% 19 100.0%Pueblo libre 5 6.0% 1 5.9% 3 6.0% 0 0.0% 1 20% 10 100.0%San Miguel 5 6.0% 1 5.9% 3 6.0% 1 12.5% 0 0% 10 100.0%

Total 83 50.92% 17 10.43% 50 30.67% 8 4.91% 5 3% 163 100.00%

Free Tea Emoliente nativa Lipton Sunka Cosecha de oro total

10. ¿Cuál de los siguientes factores considera más significativo? Considere cada aspecto del 1 al 5, siendo el 1 el más importante y el 5 el de menos importancia.

Muy importante Importante no precisa Poco importante Nada importante Totalrecuento 16 26 8 54 59 163

% 10% 16% 5% 33% 36% 100%recuento 75 57 13 13 5 163

% 46% 35% 8% 8% 3% 100%recuento 28 41 20 44 30 163

% 17% 25% 12% 27% 18% 100%recuento 73 41 24 20 5 163

% 45% 25% 15% 12% 3% 100%recuento 46 73 33 8 3 163

% 28% 45% 20% 5% 2% 100%

precio

sabor

Presentacion

Lugar de compra

Higiene

11. ¿Estaría dispuesto en comprar este producto?

DistritoLa Molina 15 46.9% 9 28.1% 4 12.5% 3 9.4% 1 3.1% 32 100%

Jesús María 3 42.9% 2 28.6% 1 14.3% 0 0.0% 1 14.3% 7 100%Santiago Surco 22 47.8% 9 19.6% 7 15.2% 7 15.2% 1 2.2% 46 100%

San isidro 4 44.4% 3 33.3% 1 11.1% 1 11.1% 0 0.0% 9 100%San Borja 15 50.0% 7 23.3% 4 13.3% 3 10.0% 1 3.3% 30 100%

Miraflores 8 42.1% 6 31.6% 2 10.5% 2 10.5% 1 5.3% 19 100%Pueblo libre 3 30.0% 4 40.0% 1 10.0% 2 20.0% 0 0.0% 10 100%San Miguel 3 30.0% 1 10.0% 4 40.0% 2 20.0% 0 0.0% 10 100%

Total 73 44.8% 41 25.2% 24 14.7% 20 12.3% 5 3.1% 163 100%

Definitivamente si Probablemente si No sabia Precisar Probablemente no Definitivamente no Total

157

La Molina 6 20.7% 13 19.1% 8 20.5% 3 18.8% 2 18% 32 100.0%Jesús María 1 3.4% 3 4.4% 2 5.1% 1 6.3% 0 0% 7 100.0%

Santiago Surco 8 27.6% 19 27.9% 11 28.2% 5 31.3% 3 27% 46 100.0%San isidro 2 6.9% 4 5.9% 2 5.1% 0 0.0% 1 9% 9 100.0%San Borja 5 17.2% 13 19.1% 7 17.9% 3 18.8% 2 18% 30 100.0%

Miraflores 3 10.3% 8 11.8% 5 12.8% 2 12.5% 1 9% 19 100.0%Pueblo libre 2 6.9% 4 5.9% 2 5.1% 1 6.3% 1 9% 10 100.0%San Miguel 2 6.9% 4 5.9% 2 5.1% 1 6.3% 1 9% 10 100.0%

Total 29 17.79% 68 41.72% 39 23.93% 16 9.82% 11 7% 163 100.00%

2-3 veces por semana semanal Quincenal Mensual Bimestral total

11. ¿En qué tipo de establecimiento le gustaría encontrar el producto? (Puede marcar varias respuestas)

La Molina 4 20.0% 7 20.6% 2 13.3% 2 50.0% 15 100%Jesús María 1 5.0% 1 2.9% 1 6.7% 0 0.0% 3 100%

Santiago Surco 6 30.0% 10 29.4% 5 33.3% 1 25.0% 22 100%San isidro 1 5.0% 2 5.9% 1 6.7% 0 0.0% 4 100%San Borja 4 20.0% 8 23.5% 2 13.3% 1 25.0% 15 100%

Miraflores 2 10.0% 4 11.8% 2 13.3% 0 0.0% 8 100%Pueblo libre 1 5.0% 1 2.9% 1 6.7% 0 0.0% 3 100%San Miguel 1 5.0% 1 2.9% 1 6.7% 0 0.0% 3 100%

Total 20 27.4% 34 46.6% 15 20.5% 4 5.5% 73 100.0%

totalBodegas Supermercados Minimarkets Tiendas naturistas

12. ¿Qué sabores le gustaría encontrar?

La Molina Jesús MaríaSantiago Surco San isidro San Borja Miraflores Pueblo libre San Miguel Total4 1 7 1 5 2 1 1 22

18.2% 4.5% 31.8% 4.5% 22.7% 9.1% 4.5% 4.5% 30.1%1 0 1 0 1 0 0 0 3

33.3% 0.0% 33.3% 0.0% 33.3% 0.0% 0.0% 0.0% 4.1%4 1 5 1 3 2 1 1 18

22.2% 5.6% 27.8% 5.6% 16.7% 11.1% 5.6% 5.6% 24.7%0 0 1 0 0 1 0 0 2

0.0% 0.0% 50.0% 0.0% 0.0% 50.0% 0.0% 0.0% 2.7%4 1 6 1 4 2 1 1 20

20.0% 5.0% 30.0% 5.0% 20.0% 10.0% 5.0% 5.0% 27.4%1 0 1 0 1 1 0 0 4

25.0% 0.0% 25.0% 0.0% 25.0% 25.0% 0.0% 0.0% 5.5%1 0 1 1 1 0 0 0 4

25.0% 0.0% 25.0% 25.0% 25.0% 0.0% 0.0% 0.0% 5.5%15 3 22 4 15 8 3 3 73

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Mango

Camu camu

Naranja

Aguaymanto

Total

Limon

Durazno

Piña

13. ¿Con que frecuencia compraría este producto?

158

14. ¿Cuántos envases por vez estaría dispuesto comprar?

15. De acuerdo a la pregunta anterior ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por el producto presentando en envases de 475 ml con diversos sabores?

16. ¿De qué forma le gustaría enterarse del producto?

17. De las siguientes Alternativas de Nombre ¿Cuál le agrada más?Anexo N°4 – Proyección de la población por distritos

La Molina

159

Distrito La Molina 6 21.4% 6 23.1% 2 15.4% 1 20.0% 0 0.0% 15 100%

Jesus Maria 1 3.6% 1 3.8% 1 7.7% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%Santiago de Surco 8 28.6% 8 30.8% 4 30.8% 2 40.0% 0 0.0% 22 100%

San Isidro 2 7.1% 1 3.8% 1 7.7% 0 0.0% 0 0.0% 4 100%San Borja 6 21.4% 5 19.2% 2 15.4% 1 20.0% 1 100.0% 15 100%Miraflores 3 10.7% 3 11.5% 1 7.7% 1 20.0% 0 0.0% 8 100%

Pueblo Libre 1 3.6% 1 3.8% 1 7.7% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%San Miguel 1 3.6% 1 3.8% 1 7.7% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%

Total 28 38.4% 26 35.6% 13 17.8% 5 6.8% 1 1.4% 73 100%

total1 envase 2 envases 3 envases 4 envases 5 envases

Distrito La Molina 10 21.3% 4 22.2% 1 20.0% 0 0.0% 0 0.0% 15 100%

Jesus Maria 2 4.3% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%Santiago de Surco 14 29.8% 5 27.8% 2 40.0% 1 50.0% 0 0.0% 22 100%

San Isidro 3 6.4% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 4 100%San Borja 10 21.3% 3 16.7% 1 20.0% 1 50.0% 0 0.0% 15 100%Miraflores 4 8.5% 2 11.1% 1 20.0% 0 0.0% 1 100.0% 8 100%

Pueblo Libre 2 4.3% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%San Miguel 2 4.3% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%

Total 47 64.4% 18 24.7% 5 6.8% 2 2.7% 1 1.4% 73 100%

2,2 soles - 2,5 soles 2,5 soles - 2,8 soles total2,8 soles - 3,0 soles 3,0 soles - 3,3 soles 3,3 soles - 3,5 soles

Distrito La Molina 6 20.7% 2 16.7% 4 22.2% 0 0.0% 3 25.0% 15 100%

Jesus Maria 1 3.4% 0 0.0% 1 5.6% 0 0.0% 1 8.3% 3 100%Santiago de Surco 9 31.0% 4 33.3% 5 27.8% 1 50.0% 3 25.0% 22 100%

San Isidro 2 6.9% 1 8.3% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 4 100%San Borja 6 20.7% 2 16.7% 3 16.7% 1 50.0% 3 25.0% 15 100%Miraflores 3 10.3% 2 16.7% 2 11.1% 0 0.0% 1 8.3% 8 100%

Pueblo Libre 1 3.4% 1 8.3% 1 5.6% 0 0.0% 0 0.0% 3 100%San Miguel 1 3.4% 0 0.0% 1 5.6% 0 0.0% 1 8.3% 3 100%

Total 29 39.7% 12 16.4% 18 24.7% 2 2.7% 12 16.4% 73 100%

Degustacion Redes Sociales Spots Publicitarios Anuncios en periodicos Revistas Total

Distrito Moringa BeverageLa Molina 9 19.6% 5 21.7% 0 0.00% 1 25.0% 15 100%

Jesus Maria 2 4.3% 1 4.3% 0 0.00% 0 0.0% 3 100%Santiago de Surco 14 30.4% 6 26.1% 0 0.00% 2 50.0% 22 100%

San Isidro 3 6.5% 1 4.3% 0 0.00% 0 0.0% 4 100%San Borja 9 19.6% 5 21.7% 0 0.00% 1 25.0% 15 100%Miraflores 5 10.9% 3 13.0% 0 0.00% 0 0.0% 8 100%

Pueblo Libre 2 4.3% 1 4.3% 0 0.00% 0 0.0% 3 100%San Miguel 2 4.3% 1 4.3% 0 0.00% 0 0.0% 3 100%

Total 46 63.0% 23 31.5% 0 0.00% 4 5.5% 73 100%

Morin-mix Morin Fresh Otros Total

El siguiente Distrito La Molina, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 La Molina

• Jesús María

160

Año Población2000 1082272001 1121792002 1161702003 1201942004 1242432005 1283062006 1323432007 1363502008 1403812009 1444912010 1487382011 1531332012 1576382013 1611352014 1652272015 1693182016 1734102017 1775022018 181594

El siguiente Distrito Jesús María, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 Jesús María

161

Año Poblacion2000 70,464

2001 70,539

2002 70,614

2003 70,689

2004 70,764

2005 70,839

2006 70,914

2007 70,989

2008 71,064

2009 71,139

2010 71,214

2011 71,289

2012 71,364

2013 71,439

2014 71,514

2015 71,589

2016 71,664

2017 71,739

2018 71,814

MirafloresEl siguiente Distrito Miraflores, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 Miraflores

San Isidro

162

Año Población2000 920932001 918482002 915222003 911142004 906232005 900492006 893712007 885962008 877672009 869202010 860912011 852842012 844732013 842882014 836292015 829702016 823102017 816512018 80991

El siguiente Distrito San Isidro, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 San Isidro

San Borja

163

Año Población2000 647412001 643092002 638222003 632802004 626852005 620372006 613212007 605442008 597352009 589202010 581232011 573452012 565702013 561442014 554462015 547472016 540492017 533502018 52652

El siguiente Distrito San Borja, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 San Borja

Santiago de Surco

164

Año Población2000 1095432001 1098862002 1101792003 1104182004 1106022005 1107282006 1108482007 1109682008 1110882009 1112082010 1113282011 1114482012 1115682013 1118372014 1119922015 1121472016 1123012017 1124562018 112610

El siguiente Distrito Santiago de Surco, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 Surco

165

Año Población2000 2567612001 2631652002 2694882003 2757112004 2818172005 2877882006 2935342007 2990542008 3044662009 3098892010 3154472011 3211572012 3269282013 3332422014 3390332015 3448242016 3506142017 3564052018 362195

Pueblo LibreEl siguiente Distrito Pueblo Libre, se proyectó en base a su ecuación de regresión lineal, con los datos de INEI hasta el 2012, por mostrar un coeficiente de determinación R2 mayor a 0.9, y de esta forma obtener la Población para el año 2013 al año 2018.

Proyección de la Población 2012 – 2018 Pueblo Libre

166

Año Población2000 793012001 793062002 792722003 791992004 790852005 789302006 787232007 784692008 781862009 778922010 776042011 773232012 770382013 770892014 768902015 766902016 764902017 762902018 76091

Censo Nacional 1993: 117448Censo Nacional 2007: 129107

Tasa intercensal: 0.6783%

R2= 0.9979

San MiguelEl siguiente Distrito San Miguel, se proyectó en base a la Tasa Intercensal que halla en base a los censos del año 1993 y 2007; con la siguiente formula: Donde No, es la población del distrito en el año 1993, y el Nt, es la población del distrito en el año 2007, viniendo a representar t el número de años entre censos.

Fórmula tasa intercensal:

167

Año Poblacion2000 131,591

2001 132,328

2002 132,948

2003 133,449

2004 133,828

2005 134,081

2006 134,246

2007 134,386

2008 134,526

2009 134,666

2010 134,806

2011 134,946

2012 135,086

2013 134,4522014 135,3642015 136,2822016 137,2062017 138,1372018 139,074

Anexo N°5 – Preguntas filtro determinación NSE

168

ANEXO Nº 6Compras consolidadas con merma el sabor limon

169

DETERMINACIÓN DEL NSE Sr. / Sra. / J oven, Con la finalidad de agrupar sus respuestas con las de otras personas de similares características a las de usted, nos gustaría que responda a las siguientes preguntas. 1. ¿Quién es la persona que aporta MÁS al sostenimiento económico de su hogar? (E: 1. Si identifica a dos personas o más,

preguntar por la de mayor edad. 2. Si la persona que más aporta no vive en el hogar, preguntar por la que administra los ingresos que recibe de la persona ausente.)

2. Las siguientes preguntas se refieren a... que es la persona que aporta MÁS al sostenimiento de su hogar (E:según pregunta 1)

3. ¿Cuál es el grado de instrucción alcanzado por...? (E: mencione a la persona que aporta más al sostenimiento de su hogar, según pregunta 1, circular el grado de instrucción y puntaje)

Ptos Ptos Ptos

Ninguno / Analfabeto 1 0 Secundaria completa 5 2

Superior universitaria completa

9 4

Primaria incompleta 2 1

Superior técnica incompleta 6 10 Primaria completa 3 Superior técnica completa 7

3 Post Grado (Maestrías, Doctorados, equivalentes)

11 5 Secundaria incompleta 4 Superior universitaria incompleta 8 4. Ante una consulta médica, ¿en qué tipo de establecimiento de salud se atiende la persona que aporta más al sostenimiento

económico de su hogar? Ptos Posta médica/ farmacia/ naturista 1 1 Hospital del Ministerio de Salud/ Hospital de la Solidaridad 2 2 Seguro Social/ Hospital FF.AA./ Hospital de Policía 3 3 Médico particular en consultorio 4 4 Médico particular en clínica privada 5 5 5. Tiene en su hogar... (LEER), o no?

Bienes y servicios: Ptos

Sí No Cero 0 Lavadora de ropa en buen estado, es decir que funcione 1 2 Uno 1 Refrigeradora en buen estado, es decir, que funcione 1 2 Dos 2 Cocina en buen estado, es decir, que funcione Computadora Teléfono fijo:______________ /Celular:_________________

1 1 1

2 2 2

Tres 3 Cuatro 4 Cinco 5

6. ¿Cuántas personas, incluyéndose usted pero sin incluir al personal de servicio, viven en su hogar?

Coeficiente Nro. Dormitorios/ Nro. de personas

Ptos. 0 a 0.19 habitaciones por persona 1 1

7. ¿Cuántas habitaciones/ dormitorios exclusivos para dormir tiene dentro de su hogar o no tiene ninguno? (MARCAR “CERO” SI NO TIENE)

0.2 a 0.32 habitaciones por persona 2 2 0.32 a 0.50 habitaciones por persona 3 3 0.51 a 0.99 habitaciones por persona 4 4 1 o más habitaciones por persona 5 5

(E: PARA ASI GNAR EL PUNTAJ E DEBE DI VIDI R EL NUMERO DE HABI TACI ONES EXCLUSI VAS PARA DORMI R/ EL NUMERO DE PERSONAS QUE VIVEN EN EL HOGAR (NO SERVI CI O DOMESTI CO)

8. De esta lista, ¿cuál es el material predominante en los pisos de su vivienda? (MOSTRAR TARJETA No. 2) Ptos Ptos Tierra/ arena/ tablones sin pulir (selva)

1 1 Mayólica/ loseta/ mosaico/ vinílico y cerámicos 4 4

Cemento sin pulir. 2 2 Cemento pulido/ tapizón/ tablones (costa y sierra)

3 3 Parquet/ madera pulida/ alfombra/ laminado tipo madera/ mármol/ terrazo

5 5

Puntaje NSE Puntaje NSE Puntaje NSE Puntaje NSE

25 – 24 A1

A 01 20 – 19 B1

B 02 15 - 14 C1

C 03 10- 6 D 04

23 – 21 A2 18 – 16 B2 13 - 11 C2 Hasta 5 E 05

Notas: Si el principal sostén económico no trabaja, la variable OCUPACIÓN deberá ser reemplazada por el puntaje correspondiente a la variable

EDUCACIÓN restándole 1 punto, no considerar puntaje negativo, el menor puntaje es cero (0). La ocupación corresponde a aquella que el entrevistado declara espontáneamente y al mostrarle la tarjeta. Se considera tenencia de servicio doméstico, cuando por lo menos el personal trabaja 4 horas a la semana y 16 horas al mes, no interesa el

número de días. El número de baños corresponde al total de baños dentro de la vivienda, incluidos los baños de servicio. Cuando la vivienda corresponde a un cuarto alquilado en una casa, donde se comparte el baño, la cantidad de baños es igual a 1 (puntaje = 2). Cuando la vivienda está ubicada en un callejón o solar, con baño afuera, el número de baños es igual a 0 (puntaje = 1). Si la vivienda es multihogar, considerar para la evaluación de pisos TODA la vivienda, así el hogar encuestado ocupe una parte.

(Expresados en Kg y Lt)

(*) Los Kg son proporcionales a 1 Lt. o 1000 mlElaboración propia

ANEXO Nº 7Compras consolidadas con merma para el sabor Camu Camu

(Expresados en Kg y Lt.)

(*) Los Kg son proporcionales a 1 Lt. o 1000 mlElaboración propia

ANEXO Nº 8Compras consolidadas con merma para el sabor Piña

(Expresados en Kg y Lt.)

(*) Los Kg son proporcionales a 1 Lt. o 1000 mlElaboración propia

ANEXO Nº 9

170

2014 2015 2016 2017 2018475 ml 475 ml 475 ml 475 ml 475 ml

Producción Total con Merma e Inventario (Unid) 67.552 87.918 93.299 99.810 106.768Producción Total con Merma e Inventario (Lt) 32.087 41.761 44.317 47.410 50.715

Limón (kg) (*) 84 109 115 123 132Moringa (kg) 207 269 286 306 327Agua (Lt) 38.936 50.675 53.776 57.531 61.539Edulcorante stevia (Kg) 41 53 57 60 65Estabilizante (Kg) 21 27 29 31 33Acido ascorbico (Kg) 3 3 3 4 4

Envases (unidades) 83.569 108.765 115.421 123.478 132.082Etquetas (unidades) 87.163 113.443 120.385 128.789 137.763Tapas (unidades) 83.569 108.765 115.421 123.478 132.082precinto de seguridad (unidades) 82.716 107.655 114.243 122.218 130.735

Cajas x 12 envases 6.964 9.064 9.618 10.290 11.007

MATERIA PRIMA (Limón)

2014 2015 2016 2017 2018475 ml 475 ml 475 ml 475 ml 475 ml

Producción Total con Merma e Inventario (Unid) 67.552 87.918 93.299 99.810 106.768Producción Total con Merma e Inventario (Lt) 32.087 41.761 44.317 47.410 50.715Camu camu (kg) (*) 33 44 47 50 53Moringa (kg) 184 241 257 275 294Agua (Lt) 34.617 45.502 48.412 51.792 55.402Edulcorante stevia (Kg) 36 48 51 54 58Estabilizante (Kg) 18 24 26 27 29Acido ascorbico (Kg) 1 2 2 2 2Envases (unidades) 74.210 97.545 103.785 111.030 118.769Etquetas (unidades) 77.402 101.741 108.248 115.805 123.877Tapas (unidades) 74.210 97.545 103.785 111.030 118.769precinto de seguridad (unidades) 73.453 96.550 102.726 109.897 117.557Cajas x 12 envases 6.184 8.129 8.649 9.253 9.897

MATERIA PRIMA (Camu camu)

2014 2015 2016 2017 2018475 ml 475 ml 475 ml 475 ml 475 ml

Producción Total con Merma e Inventario (Unid) 67.552 87.918 93.299 99.810 106.768Producción Total con Merma e Inventario (Lt) 32.087 41.761 44.317 47.410 50.715Piña (kg) (*) 299 389 412 441 472Moringa (kg) 172 224 238 255 272Agua (Lt) 32.524 42.329 44.920 48.055 51.405Edulcorante stevia (Kg) 73 95 100 107 115Estabilizante (Kg) 17 23 24 26 28Acido ascorbico (Kg) 2 3 3 3 3Envases (unidades) 69.641 90.637 96.185 102.897 110.070Etquetas (unidades) 72.637 94.535 100.322 107.323 114.804Tapas (unidades) 69.641 90.637 96.185 102.897 110.070precinto de seguridad (unidades) 68.931 89.712 95.203 101.847 108.947Cajas x 12 envases 5.803 7.553 8.015 8.575 9.173

MATERIA PRIMA (Piña)

Compras consolidadas con merma y stock sabor Limón(Expresados en Kg y Lt)

ANEXO Nº 10Compras consolidadas incluido merma y stock para el sabor Camu camu

(Expresados en Kg y Lt)

171

ANEXO Nº 11Compras consolidadas incluido merma y stock sabor Piña

(Expresados en Kg y Lt)

172

COMPRA DE Camu Camu INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (ml) 33 44 47 50 53

Inventario Final de Camu Camu (ml) 7 1 1 1 1 1

Inventario Inicial 0 1 1 1 1

Stock Estrategico Prod Terminado 1 0 0 0 0

Compra Total de Camu camu con inventario y merma (Kg) 34 44 47 50 53

COMPRA DE MORINGA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

produccion en (Kg) 184 241 257 275 294

inventario final de Moringa (Kg) 15 8 10 11 11 12

inventario inicial 0 8 10 11 11

Stock Estrategico Prod. Terminado 8 2 1 1 1

Compra Total de Moringa con inventario y merma (Kg) 192 243 258 276 295

COMPRA DE EDULCORANTE STEVIA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (Kg) 36 48 51 54 58

Inventario Final de edulcorante stevia (Kg) 10 1 1 1 1 1

Inventario Inicial 0 1 1 1 1

Stock Estrategico Prod Terminado 1 0 0 0 0

Compra Total de Edulcorante de Stevia con inventario y merma (Kg) 37 48 51 54 58

CONSUMO DE AGUA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (lt) 34.617 45.502 48.412 51.792 55.402

Inventario Final de agua (lt) 0 0 0 0 0 0

Inventario Inicial 0 0 0 0 0

Stock Estrategico Prod Terminado 0 0 0 0 0

Compra Total de Agua con inventario y merma (ml) 34.617 45.502 48.412 51.792 55.402

COMPRA DE ESTABILIZANTE INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (Kg) 18 24 26 27 29

Inventario Final de estabilizante (Kg) 10 0,35 0,47 0,51 0,53 0,56

Inventario Inicial 0 0,35 0,47 0,51 0,53

Stock Estrategico Prod Terminado 0,35 0,12 0,04 0,02 0,04

Compra Total de Estabilizante con inventario y merma (Kg) 18,35 24,12 26,04 27,02 29,04

COMPRA DE ACIDO ASCORBICO INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (Kg) 1 2 2 2 2

Inventario Final de sorbato de potasio (Kg) 10 0,02 0,04 0,04 0,04 0,04

Inventario Inicial 0 0,02 0,04 0,04 0,04

Stock Estrategico Prod Terminado 0,02 0 0 0 0

Compra Total de Acido Ascorbico con inventario y merma (Kg) 1,02 2,02 2 2 2

COMPRA DE ENVASES INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción + merma (Unid) 74.210 97.545 103.785 111.030 118.769Inventario Final de envases 10 2.061 2.710 2.883 3.084 3.299

Inventario Inicial 0 2.061 2.710 2.883 3.084

Stock Estrategico Prod Terminado 2.061 648 173 201 215

Compra Total de Envases con inventario y merma (unid.) 76.271 98.193 103.958 111.231 118.984

COMPRA DE ETIQUETAS INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción + merma (Unid) 77.402 101.741 108.248 115.805 123.877

Inventario Final etiquetas 10 2.150 2.826 3.007 3.217 3.441

Inventario Inicial 0 2.150 2.826 3.007 3.217

Stock Estrategico Prod Terminado 2.150 676 181 210 224

Compra Total de Etiquetas con inventario y merma 79.552 102.417 108.429 116.015 124.101

COMPRA DE TAPAS INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción + merma (Unid) 74.210 97.545 103.785 111.030 118.769

Inventario Final tapas 10 2.061 2.710 2.883 3.084 3.299

Inventario Inicial 0 2.061 2.710 2.883 3.084

Stock Estrategico Prod Terminado 2.061 648 173 201 215

Compra Total de Tapas con inventario y merma 76.271 98.193 103.958 111.231 118.984

COMPRA DE PRECINTO DE SEGURIDAD INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción + merma (Unid) 73.453 96.550 102.726 109.897 117.557

Inventario Final precinto de segurdad 10 2.040 2.682 2.854 3.053 3.265

Inventario Inicial 0 2.040 2.682 2.854 3.053

Stock Estrategico Prod Terminado 2.040 642 172 199 213

Compra Total de precitos con inventario y merma 75.493 97.192 102.898 110.096 117.770

Compra Total de Cajas de Distribución con inventario y merma INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción + merma (Unid) 6.184 8.129 8.649 9.253 9.897

Inventario Final de Cajas de Distribución 10 172 226 240 257 275

Inventario Inicial 0 172 226 240 257

Stock Estrategico Prod Terminado 172 54 14 17 18

Compra Total de Cajas de Distribución con inventario y merma 6.356 8.183 8.663 9.269 9.915

173

COMPRA DE PIÑA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Kg) 299 389 412 441 472

Inventario Final de Piña (Kg) 7 6 8 8 9 9Inventario Inicial 0 6 8 8 9

Stock Estrategico Prod Terminado 6 2 0 1 1Compra Total de Piña con inventario y merma (Kg) 305 391 412 442 473

COMPRA DE MORINGA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

produccion en (Kg) 172 224 238 255 272

inventario final de Moringa (Kg) 15 7 9 10 11 11

inventario inicial 0 7 9 10 11

Stock Estrategico Prod. Terminado 7 2 1 1 1

Compra Total de Moringa con inventario y merma (Kg) 179 226 239 256 273

COMPRA DE EDULCORANTE STEVIA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Kg) 73 95 100 107 115

Inventario Final de edulcorante stevia (Kg) 10 2 3 3 3 3Inventario Inicial 0 2 3 3 3

Stock Estrategico Prod Terminado 2 1 0 0 0Compra Total de Edulcorante Stevia con inventario y merma (Kg) 75 96 100 107 115

CONSUMO DE AGUA INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (lt) 32.524 42.329 44.920 48.055 51.405

Inventario Final de agua (lt) 0 0 0 0 0 0

Inventario Inicial 0 0 0 0 0Stock Estrategico Prod Terminado 0 0 0 0 0

Compra Total de Agua con inventario y merma (ml) 32.524 42.329 44.920 48.055 51.405

COMPRA DE ESTABILIZANTE INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Kg) 17 23 24 26 28

Inventario Final de estabilizante (Kg) 10 0,47 0,64 0,67 0,72 0,78Inventario Inicial 0 0,47 0,64 0,67 0,72

Stock Estrategico Prod Terminado 0,47 0,17 0,03 0,06 0,06Compra Total de Estabilizante con inventario y merma (Kg) 17,47 23,17 24,03 26,06 28,06

COMPRA DE ACIDO ASCORBICO INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Kg) 2 3 3 3 3

Inventario Final de sorbato de potasio (Kg) 10 0,06 0,08 0,08 0,08 0,08Inventario Inicial 0 0,06 0,08 0,08 0,08

Stock Estrategico Prod Terminado 0,06 0,03 0,00 0,00 0,00Compra Total de Acido Ascorbico con inventario y merma (Kg) 2 3,03 3,00 3,00 3,00

COMPRA DE ENVASES INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Unid) 69.641 90.637 96.185 102.897 110.070

Inventario Final de envases 10 1.934 2.518 2.672 2.858 3.058Inventario Inicial 0 1.934 2.518 2.672 2.858

Stock Estrategico Prod Terminado 1.934 583 154 186 199Compra Total de Envases con inventario y merma (Unid.) 71.575 91.220 96.339 103.083 110.269

COMPRA DE ETIQUETAS INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (Unid) 72.637 94.535 100.322 107.323 114.804Inventario Final etiquetas 10 2.018 2626 2787 2981 3189

Inventario Inicial 0 2.018 2.626 2.787 2.981Stock Estrategico Prod Terminado 2.018 608 161 194 208

Compra Total de Etiquetas con inventario y merma (Unid) 74.655 95.143 100.483 107.517 115.012

COMPRA DE TAPAS INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018

Producción (Unid) 74.210 97.545 103.785 111.030 118.769Inventario Final tapas 10 2.061 2.710 2.883 3.084 3.299

Inventario Inicial 0 2.061 2.710 2.883 3.084Stock Estrategico Prod Terminado 2.061 648 173 201 215

Compra Total de Tapas con inventario y merma (Unid.) 76271 98193 103958 111231 118984

COMPRA DE PRECINTO DE SEGURIDAD INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción (Unid) 68.931 89.712 95.203 101.847 108.947

Inventario Final precinto de segurdad 10 1915 2492 2645 2829 3026

Inventario Inicial 0 1915 2492 2645 2829

Stock Estrategico Prod Terminado 1915 577 153 185 197Compra Total de Precintos con inventario y merma (Unid.) 70.846 90.289 95.356 102.032 109.144

Compra Total de Cajas de Distribución con inventario y merma INVENTARIO (días) 2014 2015 2016 2017 2018Producción Unid) 5.803 7.553 8.015 8.575 9.173

Inventario Final de Cajas de Distribución 10 161 210 223 238 255Inventario Inicial 0 161 210 223 238

Stock Estrategico Prod Terminado 161 49 13 16 17Compra Total de Cajas de Distribución con inventario y merma (Unid.) 5.965 7.602 8.028 8.590 9.189

Anexo Nº 12 Cotizaciones Materia Prima, Insumos y Materiales

COTIZACION N°.1058-10-2013-DV-DRAF

Lima, 10 de Octubre del 2013

Estimado señor: Elvis Jave

Tenemos el agrado de dirigirnos a usted para saludarle y a la vez hacerle llegar la siguiente cotización:

MAQUINA: DOSIFICADOR SEMIAUTOMÁTICO DE LIQUIDOS DE MESA

MODELO: DSN-L-1V-1000

MARCA: DRAF PACK

CARACTERISTICAS:

- Máquina: Dosificador de líquidos

174

- Estructura: Fabricada en acero inoxidable calidad 316 y 304

- Formatos: desde 100-1000ml

- Capacidad de Producción: 8 a 12 envases por minuto.

- Boquilla: Con sistema de antigoteo

- Dosificado: Por pistones volumétricos para diferentes Volúmenes

- Control: Eléctrico Neumático

- Tablero: Eléctrico neumático

- Accionamiento: Neumático

- Operarios: 1

- Boquillas: 1

CARACTERISTICAS TECNICAS:

- Voltaje 220 V. monofásico

- Potencia de 1 KW.

- Presión de aire 90 PSI.

- Caudal de aire 4 GPM

- Dimensión L x H x W = 800 x 350 x 350 mm

- Peso Neto 45 kg.

PRECIO: USD 3,500.00 DÓLARES AMERICANOS

(SIN IGV)

TIEMPO DE OFERTA 15 DIAS

INCLUYE

Entrega de manual de funcionamiento.

Plano mecánico, eléctrico.

Transporte, instalación de la máquina en la planta del cliente, puesta en marcha, y capacitación de uso al personal del cliente (para provincia y extranjero el transporte y viáticos para el personal es por cuenta del cliente).

175

Servicio de post venta garantizado con servicio técnico y venta de repuestos originales de las máquinas.

Servicio técnico garantizado las 24 horas

Empacado en caja de madera para provincias y extranjero.

GARANTIA: 1 Año.

La garantía no es aplicable si no se realiza bajo las recomendaciones del manual de funcionamiento

MAQUINA: Etiquetadora manual para botellas

MODELO:Ph -1

MARCA: DRAF PACK

CARACTERISTICAS:

176

- Máquina: Etiquetadora de envases vidrio - plástico

- Estructura: Fabricada en acero inoxidable - peso 15 kg

- Formatos: desde 100-1000ml

- Capacidad de Producción:Dependiendo de la capacidad del operario: promedio

de 15 botellas por minuto

- Operarios: 1

CARACTERISTICAS TECNICAS:

- No necesita de electricidad para su funcionamiento

PRECIO: USD 832.05 DÓLARES AMERICANOS (SIN IGV)

TIEMPO DE OFERTA 3 MESES

INCLUYE:

Entrega de manual de funcionamiento.

Servicio de post venta garantizado con servicio técnico y venta de repuestos originales de las máquinas.

Transporte de la maquina

GARANTIA:3 meses .

La garantía no es aplicable si no se realiza bajo las recomendaciones del manual de funcionamiento.

A la espera de sus gratas órdenes, quedamos de Usted.

Atentamente, Maribel Castro / Area Comercial /DRAF Máquinas IndustrialesTeléf.: 3306110/Móvil:981173466 /Nextel:117*3466 Correo:ventas@drafpack.com / Web: www.drafpack.comJr.General Vidal 907- Breña

177

Lima, 08 de Octubre del 2013

Buenos días Gloria:

ProductosPresentación

caja V. vta x Kg/bolsa (S/.)Unidad

vta Precio vta x kg/ bolsa (S/.)

Pulpa de Granadillas 15 bolsas x 1 kg 18,93 Kg 22,34

Pulpa de Camu camu 10 bolsas x 1 kg 6,36 Kg 7,50

Pulpa de Guanábana 15 bolsas x 1 kg 12,80 Kg 15,10

Pulpa de Lúcuma 10 bolsas x 1 kg 15,49 Kg 18,28

Pulpa de Limón 12 bolsas x 1 kg 5,08 Kg 5,99

Pulpa de Naranja 10 bolsas x 1 kg 4,89 Kg 5,77

Pulpa de maracuya con pepa 13 bolsas x 1 kg 7,20 Kg 8,50

Pulpa de maracuya refinada 10 bolsas x 1 kg 8,90 Kg 10,50

Pulpa de melón 10 bolsas x 1 kg 8,90 Kg 10,50

Pulpa de papaya 10 bolsas x 1 kg 6,36 Kg 7,50

Pulpa de Piña 10 bolsas x 1 kg 6,78 Kg 8,00

Pulpa de Fresa 10 bolsas x 1 kg 7,63 Kg 9,00Te saluda Felipe Orna de SORAYA S.A.C, te envió la cotización de la Pulpa de Piña, Camu camu , Limón, entre otras pulpas que tenemos en nuestro portafolio.

 Estimados clientes agradeceremos tener en cuenta que a partir del lunes 23 de setiembre nuestro correo electrónico migrará a un nuevo dominio y dejará de ser @sorayasac.com para pasar a ser @soraya.pe.  Agradeceremos considerar este cambio para no interrumpir la comunicación de siempre.  Cualquier duda o consulta por favor comuníquese con nosotros al 4362422.

Muchas gracias!

Atentamente.Felipe OrnaEjecutivo de ventasEmail: forna@soraya.peTelef: 01 436 2422 / 01 436 4245 / (99) 411*9704

178

Lima, 08 de Octubre del 2013

Señores:

Mediante la presente le enviamos nuestros cordiales saludos y así mismo la cotización solicitada

Sorbato de Potasio precio S/. 28.50 (Sin incluir IGV) por saco de 25kg.Ácido Ascórbico precio S/. 65.00 (Sin incluir IGV) por saco de 25 kg

También la invitamos a visitar nuestra pag web www.jofsacperu.com,

le puede interesar otros productos más.

Esperamos su respuesta.

SaludosAtte.

Ing. Johnny Llauce Htel: 567-2427/567-3994cel: 999-031551next: 125*6843

179

Lima, 07 de Octubre del 2013

Estimado Elvis

*La lista de precios ya están aplicados los descuentos

*Los precios unitarios no tienen I.G.V.

180

El diseño de las botellas es el siguiente indicando sus características y las unidades que vienen por bandeja o Pallet.

Saludos Cordiales,________________________

Anna Tapara Grimaldo

Soluciones de Empaque S.A.C.

Telef. 446-6239 / 446-6292

anexo:101 - Fax: anexo: 111

Correo:atapara@solemsac.com

Celular Rpm #94520361www.solemsac.com

181

Cotización de las hojas de Moringa(Costo por Kg)

Cotización Costo con IGV en S/. Costo sin IGV S/. Costo sin IGV $

Moringa(kl) 38,88 32,95 11,98Fuente: Ingeniero Jorge Chepote, proveedor principal de hojas de Moringa

182

Lince, 08 de Octubre del 2013

Señorita

Patricia Yman NavarroAtención: Sr. Rafael Merino Por medio del presente, nos es grato saludarla y adjuntar la cotización de “PRECINTOS TERMOCONTRAIBLES EN MATERIAL PVC”, en la(s) siguiente(s) medida(s) y espesor(es):

PRESENTACION

TRANSPARENTE, PLANA , TRASLAPADA , IMPRESA, ENCOGIMIENTO 50-10%

Uso o Código MedidaEspesor Lamina Pedido

MínimoPrecio / Millar

Soles + IGVNormal Impresa

Botella de vidrio 500ml

68-32mm

38mc Tolerancia +/- 3.0mc

40mc Tolerancia +/- 3.2mc

100 millares

25.00

FORMA DE PAGO

PRECINTOS Contado

ENTREGA5 días

VALIDEZ 15 Días.

Notas

Saludos,Maria Bustillos E.Ejecutiva de VentasRPC 9891-31240Nextel 104*91Correo:mbustillos@termoencogibles.com

183

184

ANEXO Nº 13Cotización de máquinas para obtener la pulpa de la fruta

Cotización de la empresa Famacin del Peru E.I.R.L y a la empresa Industrias Fraclen S.R.L

Características de Maquinaria:

185

Maquinas Cantidad Precio con IGV en $Lavador de fruta 1 11,925

Clasificador de frutas 1 8,260Fajas transportadoras 2 12,000

peladora de piña y cortadora 1 15,571Pelador de fruta industrial 1 18,762

Despulpador de frutas 1 14,250Total maquinarias 7 80,768

ANEXO N° 14EGRESOS DESEMBOLSABLES CON IGV 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 15PRECIOS UNITARIOS DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES

Ingredientes Precios S/. con IGV Precios S/. Sin IGV Precios $ Sin IGVZumo de limón(kl) 6 5.085 1.849Zumo de Camu Camu 7.5 6.356 2.311Zumo de Piña(kl) 8 6.78 2.465Moringa(kl) 38.881 32.95 11.982Agua(m3) 7.37 6.246 2.271

Edulcorante stevia(kg) 80.24 68 24.727

Estabilizante(kl) 1.345 1.14 0.415

Ácido ascórbico(kl) 3.07 2.602 0.946

Etiquetas (Unid.) 0.013 0.011 0.004

Tapas (Unid.) 0.041 0.035 0.013

Precinto de seguridad (Unid.) 0.002 0.002 0.001

Botella (unid) 0.176 0.149 0.054

Cartón 1.5 1.271 0.462

COSTOS UNITARIOS DE MATERIA PRIMA

´ANEXO N° 16

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 17

186

PUESTO CANT. REMUNERACION BRUTA ANUAL GRATIFICAC. SUELDO + GRATIFIC. ESSALUD CTS COSTO DEL EMPLEADOR

Operario 1 1 273 3,273 545 3,818 344 318 4,480

Operario 2 1 273 3,273 545 3,818 344 318 4,480

EGRESOS 2014 2015 2016 2017 2018

Materia Prima 45,781 58,499 61,836 66,127 70,765

Mano de Obra Directa 8,960 8,960 8,960 8,960 8,960

Costos Indirectos de Fabricación 24,355 27,801 28,717 29,822 31,001 Costo de Producción 79,096 95,260 99,513 104,909 110,726

G. Administrativos 32,719 32,719 32,719 32,719 32,719 G. Ventas 32,364 33,097 33,297 33,511 33,741 Gastos Operativos 65,084 65,816 66,016 66,231 66,460 Costos totales 144,180 161,076 165,530 171,140 177,186

BASE DE PRORRATEO ANUAL (TRES ÁREAS) 2014-2018(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 18BASE DE PRORRATEO ANUAL (DOS ÁREAS) 2014-2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 19GASTOS DE ARTÍCULOS DE LIMPIEZA 2014

ANEXO N° 20GASTOS GENERALES 2014

187

CTO TOTAL $ CTO TOTAL $(con IGV) (sin IGV)

Juego baño 1 Unid. 159 58 49Cartuchos de impresora epson 4 Unid. 35 13 11

Cartuchos de impresora Hp 4 Unid. 45 16 14Espejo 1 Unid. 55 20 17

Dispensador de Sanitizante 1 Unid. 34 12 10Dispensador de Papel Toalla 1 Unid. 50 18 15

Dispensador de Jabón Líquido 1 Unid. 35 13 11Dispensador de Papel Higiénico 1 Unid. 50 18 15

Botiquin mas Implementos 1 Unid. 80 29 25Extintor Polvo químico ABC presurizado 3 Unid. 115 42 35

Extrator de aire 2 Unid. 70 25 22Luces de emergencia 4 Unid. 60 22 18

Router + Modem 1 Unid. 80 29 25

Equipo de telefono 2 Unid. 78 28 24

Bobina de plastico 3 Unid. 21 8 6Dispensador de cinta de embalaje 12 Unid. 22 8 7

Total 989 360 305

GASTOS

NOMBRE CANT. Unid. CTO TOTAL S/

COSTO TOTAL S/. COSTO TOTAL S/. COSTO TOTAL $ COSTO TOTAL $(con IGV) (sin IGV) (con IGV) (sin IGV)

Balde con Mopa 2 20 40 34 15 12Escoba 3 7 21 18 8 7

Recogedor 3 7 21 18 8 7Bolsas de basura (Paq. x 100) 15 10 150 127 55 46

Basurero 3 7 21 18 8 7Papel Toalla (Bolsa de 4 unid) 2 35 70 59 25 21

Esponjas verdes 3 1 2 1 1 0Lejía (GL) 3 6 18 15 7 6

Paño de Microfibra(25 unid) 1 20 20 17 7 6Ácido Muriático (GL) 1 4 4 3 1 1

Jabón Líquido para manos (1 GL) 2 20 40 34 15 12Guantes (par) 2 9 18 15 7 6

Desinfectante para piso(1GL) 10 9 90 76 33 28Total 154 515 436 187 159

ITEM CANTIDAD COSTO UNIT. S/.

Prorrateo

ÁREA MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %

Administración 23,893 53.33 23,893 53.33 23,893 53.33 23,893 53.33 23,893 53.33Ventas 20,907 46.47 20,907 46.47 20,907 46.47 20,907 46.47 20,907 46.47Totales 44,800 100 44,800 100 44,800 100 44,800 100 44,800 100

2014 2015 2016 2017 2018

ProrrateoÁREA MONTO % MONTO % MONTO % MONTO % MONTO %Producción 17920 28.57 17920 28.57 17920 28.57 17920 28.57 17920 28.57Administración 23893 38.10 23893 38.10 23893 38.10 23893 38.10 23893 38.10Ventas 20907 33.33 20907 33.33 20907 33.33 20907 33.33 20907 33.33Totales 62720 100 62720 100 62720 100 62720 100 62720 100

2014 2015 2016 2017 2018

ANEXO N° 21GASTOS DE ADMINISTRACIÓN CON IGV 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 22GASTOS DE VENTAS CON IGV 2014 - 2018

(EXPRESADO EN DÓLARES)

ANEXO N° 23DISTRIBUCION DE COSTOS VARIABLES SABOR LIMON

(EXPRESADO EN DOLARES)

188

GASTO DE VENTAS CON IGV 2014 2015 2016 2017 2018Sueldos 23,053 23,785 23,986 24,201 24,430

G.Publicidad 583 583 583 583 583Combustible 3,297 3,297 3,297 3,297 3,297

Seguros 233 233 233 233 233Alquiler 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

Luz 1,337 1,337 1,337 1,337 1,337Agua 204 204 204 204 204

Internet + Teléfono 240 240 240 240 240Útiles de oficina 36 36 36 36 36

Útiles de limpieza 62 62 62 62 62Gastos Generales 120 120 120 120 120

Depreciación y Amortización 4,063 4,063 4,063 4,063 4,063Total G. Ventas 36,429 37,161 37,362 37,576 37,806

GASTOS ADMINISTRATIVOS CON IGV 2014 2015 2016 2017 2018Sueldos 23,893 23,893 23,893 23,893 23,893Contador 2,618 2,618 2,618 2,618 2,618

Seguro (proporcional) 267 267 267 267 267Alquiler (proporcional) 3,657 3,657 3,657 3,657 3,657

luz (proporcional) 1,528 1,528 1,528 1,528 1,528Agua ( proporcional ) 233 233 233 233 233Internet y Teléfono 275 275 275 275 275

Útiles de oficina ( proporcional) 41 41 41 41 41Útiles de Limpieza ( proporcional) 71 71 71 71 71

Gastos Generales 137 137 137 137 137Depreciación y Amortización 3,558 3,558 3,558 3,558 3,558

Total G. Administrativos 36,277 36,277 36,277 36,277 36,277

COSTO VARIABLE 2014 2015 2016 2017 2018MATERIA PRIMA 9,734 12,653 13,451 14,367 15,385CIF VARIABLE 3,548 4,617 4,901 5,243 5,609COMISION DE VENTAS 785 1,053 1,126 1,204 1,288COSTO VARIABLE TOTAL 14,067 18,322 19,478 20,815 22,282UNIDADES PRODUCIDAS 78,630 102,337 108,599 116,181 124,276COSTO VARIABLE UNITARIO 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18

Limon

ANEXO N° 24DISTRIBUCION DE COSTOS VARIABLES SABOR CAMU CAMU

(EXPRESADO EN DOLARES)

ANEXO N° 25DISTRIBUCION DE COSTOS VARIABLES SABOR PIÑA

(EXPRESADO EN DOLARES)

COSTO VARIABLE 2014 2015 2016 2017 2018MATERIA PRIMA 9,731 12,678 13,439 14,382 15,390CIF VARIABLE 2,957 3,847 4,084 4,369 4,674COMISION DE VENTAS 654 877 938 1,004 1,074COSTO VARIABLE TOTAL 13,341 17,403 18,461 19,755 21,137UNIDADES PRODUCIDAS 65,525 85,280 90,500 96,816 103,565COSTO VARIABLE UNITARIO 0.20 0.20 0.20 0.20 0.20

Piña

189

COSTO VARIABLE 2014 2015 2016 2017 2018MATERIA PRIMA 8,573 11,283 12,005 12,829 13,726CIF VARIABLE 3,193 4,155 4,411 4,719 5,048

COMISION DE VENTAS 706 947 1,013 1,084 1,160COSTO VARIABLE TOTAL 12,472 16,385 17,429 18,632 19,934UNIDADES PRODUCIDAS 69,824 91,780 97,651 104,468 111,750

COSTO VARIABLE UNITARIO 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18

Camu Camu