30469599_30469655.pdf

목 차

사 업 보 고 서 .....................................................................................................................1

【 대표이사 등의 확인 】 ....................................................................................................2

I. 회사의 개요......................................................................................................................3

1. 회사의 개요.....................................................................................................................3

2. 회사의 연혁...................................................................................................................11

3. 자본금 변동사항............................................................................................................15

4. 주식의 총수 등..............................................................................................................16

5. 의결권 현황...................................................................................................................17

6. 배당에 관한 사항 등......................................................................................................18

II. 사업의 내용 ..................................................................................................................20

III. 재무에 관한 사항 .........................................................................................................80

1. 요약재무정보 ................................................................................................................80

2. 연결재무제표 ................................................................................................................82

3. 연결재무제표 주석 ........................................................................................................87

4. 재무제표 .....................................................................................................................216

5. 재무제표 주석 .............................................................................................................221

6. 기타 재무에 관한 사항.................................................................................................336

IV. 감사인의 감사의견 등................................................................................................387

V. 이사의 경영진단 및 분석의견......................................................................................391

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ...........................................................................403

1. 이사회에 관한 사항 .....................................................................................................403

2. 감사제도에 관한 사항..................................................................................................414

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항..................................................................................416

VII. 주주에 관한 사항......................................................................................................417

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항....................................................................................422

1. 임원 및 직원의 현황....................................................................................................422

2. 임원의 보수 등............................................................................................................424

IX. 계열회사 등에 관한 사항............................................................................................428

X. 이해관계자와의 거래내용............................................................................................435

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ................................................................437

【 전문가의 확인 】 ........................................................................................................445

1. 전문가의 확인 .............................................................................................................445

2. 전문가와의 이해관계...................................................................................................445

사 업 보 고 서

(제 16 기)

사업연도2014년 01월 01일 부터

2014년 12월 31일 까지

금융위원회

한국거래소 귀중 2015 년 3 월 31 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인

면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 미래에셋증권주식회사

대 표 이 사 : 조 웅 기, 변 재 상

본 점 소 재 지 :서울시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩

이스트타워

(전 화) 02-3774-1700

(홈페이지) http://securities.miraeasset.co.kr

작 성 책 임 자 : (직 책) 경영혁신본부장 (성 명) 성필규

(전 화) 02-3774-1700

전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

【 대표이사 등의 확인 】


I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 개요

2) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

3) 주요사업에 관한 사항

[지배회사에 관한 사항] 지배회사인 미래에셋증권은 유가증권의 매매, 위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1999년 12월

2일 설립되어 2000년 1월 8일 증권업 인가를 받았으며, 2006년 2월 15일 한국거래소 유가

증권시장에 상장되었습니다. 미래에셋증권은 현재 2009년에 시행된 자본시장과 금융투자업

에 관한 법률에 의한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업 및 신탁업 등을 영위

하고 있습니다. [주요종속회사에 관한 사항]

<Mirae Asset Securities(HK)> 미래에셋증권 홍콩법인[Mirae Asset Securities(HK)]은 지배회사인 미래에셋증권의 출자

로 설립되었으며, 2007년 1월 11일 현지에서 영업인가를 받았습니다. 미래에셋증권 홍콩법

인은 유가증권 중개와 자문 등의 업무를 영위하고 있습니다. <Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM>

회사명 미래에셋증권주식회사

설립일 1999년 12월 2일

본점소재지 서울시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원빌딩 이스트타워

대표전화번호 02-3774-1700

홈페이지 http://securities.miraeasset.co.kr

구분 관계법령

발행 및 유통 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법, 민법 등

과세측면 법인세법, 소득세법, 농특세법, 조세특례제한법 등

국제화 외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 등

기타

주식회사의 외부감사에 관한 법률,

독점규제 및 공정거래에 관한 법률,

금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등


Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM은 2010년 8월 10일 현지에서 영업인가를 받아

증권업을 영위하고 있습니다. 미래에셋증권 브라질 법인은 현지 법률에 의해 유가증권 중개

와 자산관리, 투자자문 업무 등을 영위하고 있습니다. [주] Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM은 설립 당시 인가 담당기관인 브라질 중앙은

행이 지주회사를 통한 증권회사 설립을 권고함에 따라 지주회사인 Mirae Asset Brasil

Holdings의 100% 출자를 통해 설립되었습니다. 참고로 Mirae Asset Brasil Holdings는 미

래에셋증권의 100% 자회사인 미래에셋증권 홍콩법인의 출자로 설립되었습니다. 한편,

Mirae Asset Brasil Holdings와 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM은 경영 효율성

제고를 위해 2014년 2월 28일 브라질 중앙은행에 합병신고를 통한 합병절차를 진행하였고,

브라질 중앙은행은 2014년 7월 3일 Mirae Asset Brasil Holdings와 Mirae Asset

Securities (Brasil)CCTVM의 합병을 최종 승인 하였습니다. 합병 후 존속법인은 Mirae

Asset Securities (Brasil) CCTVM 입니다. <미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호>

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호는 서울시 중구 수하동에 위치한 센터원 빌딩

에 투자하기 위해 2010년 6월 4일 설정된 수익증권으로 미래에셋증권은 2014년 12월말 기

준으로 전체 지분 중 46.6%인 126,000백만원을(장부금액 기준) 보유하고 있습니다.

주요사업에 관한 자세한 사항은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

4) 계열회사에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭 - 미래에셋 - 독점규제및공정거래에관한법률에 의해 2010년 4월 1일자로 상호출자제한, 채무 보

증제한기업집단으로 지정되었음

나. 기업집단에 소속된 회사

(2014.12.31 현재)

구 분 회사 비 고

국내

상장 미래에셋증권(주), (주)와이디온라인 2개사

비상장

미래에셋캐피탈(주), 미래에셋생명보험(주), 부동산일일사(주), 미래에셋컨설팅

(주)

수원학교사랑(주), 휴메인개발(주), 푸른산(주), 브랜드무브(주)

미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋펀드서비스(주)

미래에셋벤처투자(주), 미래비아이(주), 미래에셋자산운용(주)

코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사,

코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사,

미래에셋파트너스이호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문

회사,미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자

전문회사,미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋삼호(유), 오딘2유

한회사,

29개사


5) 신용평가에 관한 사항

- 최근 3년간 신용등급

시니안(유), 오딘홀딩스(유) 오딘제3차(유), 오딘제4차(유),오딘제5차(유),

오딘제6차(유), 미래에셋금융서비스(주)

해외 비상장

Mirae Asset Global Investments(USA)Inc., Mirae Asset Global

Investments(USA)LLC.

Mirae Asset Global Investments(HK), Mirae Asset Global Investments(India)

Mirae Asset Trustee Company Pvt.Ltd(IN),Mirae Asset Global

Investments(Taiwan)

Mirae Asset Global Investments(UK), Mirae Asset Global Investments(Brazil)

Mirae Asset Canada Acquisition Inc. Horizons ETFs Management(Canada)

Inc.

AlphaPro Management Inc. BetaPro(Barbados) Inc. BetaShares Hold Pty.

BetaShares Capital, Horizons ETFs Management(USA) LLC,

Horizons ETFs Management(Lat Am) LLC, MAPS Capital Management Ltd.,

MAPS Capital Management(Cayman) Ltd., Mirae Asset Securities(HK),

Mirae Asset Realty(Singapore), Mirae Asset Realty(Vietnam),

Mirae Asset Securities(HK)Nominees, Mirae Asset Securities(Vietnam),

Mirae Asset Securities(USA), Mirae Asset Securities(UK)

Mirae Asset Investment Consulting(Shanghai), Mirae Asset Securities(Brazil)

CCTVM

CRIA Investment Consulting Co., Ltd, Arario. Corp

Mirae Asset Finance Company(Vietnam)

MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 pty. Ltd.

31개사

계 - 62개사

구분 평가일자 평가기관 신용등급

기업신용등급

2009.10.01 한국신용평가 AA-

2010.04.13 한국신용평가 AA-

2010.09.30 한국신용평가 AA-

2011.09.29 한국기업평가 AA-

2012.09.28 한국기업평가 AA-

2013.08.08 한국신용평가 AA

2013.08.09 한국기업평가 AA

2013.08.08 NICE신용평가(구 한신정평가) AA



2014.08.08 한국기업평가 AA

기업어음(CP)

2009.09.30 한국기업평가 A1

2009.09.30 한신정평가 A1

2009.10.01 한국신용평가 A1


2010.03.30 한국기업평가 A1

2010.03.31 한신정평가 A1

2010.03.30 한국신용평가 A1

2010.09.30 한국기업평가 A1

2010.09.30 한신정평가 A1

2010.09.30 한국신용평가 A1

2011.03.30 한국기업평가 A1

2011.03.31 한신정평가 A1

2011.03.30 한국신용평가 A1

2011.09.30 NICE신용평가(구 한신정평가) A1

2011.09.30 한국신용평가 A1


2012.03.29 한국신용평가 A1


2012.09.27 한국신용평가 A1


2013.03.29 한국신용평가 A1

2013.08.07 한국신용평가 A1

2013.08.09 한국기업평가 A1


2014.01.28 한국신용평가 A1

2014.02.14 한국기업평가 A1


2014.06.26 한국신용평가 A1


2014.11.11 한국신용평가 A1


전자단기사채

2013.08.07 한국신용평가 A1

2013.08.09 한국기업평가 A1


2014.01.28 한국신용평가 A1

2014.02.14 한국기업평가 A1


2014.06.26 한국신용평가 A1


2014.11.11 한국신용평가 A1


제3회 무보증

후순위채

2011.01.06 한신정평가 A+

2011.01.07 한국신용평가 A+


주] 제1회 무보증전환사채는 2012년 11월 1일, 제2회 무보증사채는 2013년 10월 29일에

전액 만기상환이 완료됨.

※ 기업신용등급의 정의

2011.09.30 NICE신용평가(구 한신정평가) A+

2011.09.30 한국신용평가 A+


2012.09.27 한국신용평가 A+

2013.08.08 한국신용평가 AA-

2013.08.08 NICE신용평가(구 한신정평가) AA-

2014.06.26 한국신용평가 AA-


제4회 무보증

후순위채


2013.01.30 한국기업평가 A+

2013.08.09 한국기업평가 AA-


2014.06.27 한국기업평가 AA-


ELB(394회차)2014.09.12 한국기업평가 AA


등 급 등급의 정의

AAA원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로

예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등

한 요소가 있음.

A원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따

라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능

성이 있음.

BB원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포

되어 있음.

B원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단

언할 수 없음.

CCC 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것

으로 판단됨.

D 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.


※ 기업어음등급의 정의

6) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반

기보고서를 제출하는 경우에 한함)

등 급 등급의 정의

A1적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의

환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가

능성이 있음.

B최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투

기적인 요소를 내포하고 있음

C 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함.

D 현재 채무불이행 상태에 있음.

(단위 : 천원)

상호 설립일 주소 주요사업

직전사업연도말

자산총액

지배관계 근거

주요종속

회사 여부

미래에셋벤처투자(주)

1999.06.0

8

경기도 성남시 분당구 삼평동 685

미래에셋벤처타워빌딩 11층

중소기업 창업투자

및 창업투자조합 관

리

56,138,172

피투자자에 대하여 지배력 즉

힘, 변동이익에 노출, 힘과 이

익의 유의적 연관성의 3가지 조

건 모두를 보유함(기업회계기

준서 제 1110호 문단 7)

-

Mirae Asset Securities (HK)

Limited

2007.01.1

1

Suite 1502, Level 15, Three Pacific

Place,

1 Queen's Road East, Hong Kong

증권중개 및 투자업 303,534,953 상동

해당

(자산총액 750억원 이

상)

Mirae Asset Securities

(Vietnam)

Joint Stock Company

2007.12.1

8

7th Floor, Saigon Royal Bld, 91

Pasteur,

District 1, Hochiminh City, Vietnam

증권중개 및 투자업 15,208,387 상동 -


(Brasil)

CCTVM LTDA.

2010.08.1

7

Rua Funchal, 418, 18th Floor,

E-Tower Building, Vila Olimpia, Sao

Paolo,

SP, CEP 04551-060, Brasil

증권중개 및 투자업 88,957,926 상동

해당


상)

Mirae Asset Securities (UK)

Ltd.

2008.10.2

4

2nd Floor, 28-29 Threadneedle

Street,

London, EC2R 8AY, UK

일반 198,192 상동 -


(USA)

Inc.

2008.09.1

3

Suite #1109, 10 West 46th Street,

New York, USA

증권중개 및 투자업 6,882,072 상동 -


Mirae Asset (Shanghai)

Investment Consulting Co.

Ltd.

2008.08.2

2

5/F Rm. A, MiraeAsset Tower, Lujiazui

Ring

Road No.166, Pudong New District,

Shanghai 200120, P.R. China

투자자문업 913,969 상동 -

Mirae Asset Realty

(Singapore) PTE.

2009.05.1

1

14-01 RHB Bank Building, 90 Cecil

Street,

Singapore 069531

부동산투자 및 임대

업

197,856 상동 -

미래에셋좋은기업투자조합

2호

2007.07.2

7

경기도 성남시 분당구 삼평동 685

미래에셋벤처타워빌딩 11층

기타금융 11,347,577 상동 -

미래에셋좋은기업투자조합

3호

2010.08.1

1

상동 기타금융 9,719,703 상동 -

MAF-미래에셋 애그리-에너

지

투자조합4호

2007.12.2

6

상동 기타금융 16,299,124 상동 -

KIF-미래에셋IT전문투자조합

4호

2010.07.2

7

상동 기타금융 22,369,245 상동 -

미래에셋사회적기업투자조합

2011.06.2

2

상동 기타금융 5,598,720 상동 -

미래에셋애그로 프로젝트조

합

2011.08.0

8

상동 기타금융 15,040,183 상동 -

KoFC-미래에셋 Pioneer

Champ

2011-3호 투자조합

2011.12.1

9

상동 기타금융 21,679,350 상동 -

미래에셋사회적기업투자조합

2호

2012.09.0

6

상동 기타금융 3,605,474 상동 -

노루-미래에셋 애그로스타

프로젝트투자조합

2012.10.1

0

상동 기타금융 10,236,218 상동 -

미래에셋 좋은기업 세컨더리

투자조합

2013.08.0

2

상동 기타금융 20,508,941 상동 -

미래에셋맵스인디아프런티어

사모부동산투자신탁1호

- 주1] 기타금융 52,729,723 상동 -

미래에셋증권PEF일호

녹색성장이천구

2009.10.2

2

서울특별시 중구 을지로5길 26 기타금융 15,137,697 상동 -

미래에셋맵스프런티어사모

부동산투자신탁28호

- 주1] 기타금융 547,826,026 상동

해당


상)

산은미래터전특별자산투자신

탁

- 주1] 기타금융 2,687,665 상동 -

미래에셋브라질사모증권투자

신탁2호

- 주1] 기타금융 21,546,167 상동 -

현대사모부동산투자신탁7호 - 주1] 기타금융 6,914,169 상동 -

현대 CVC CLO 사모증권투자

신탁2호

- 주1] 기타금융 9,784,283 상동 -

동부다같이사모증권투자신탁

제67호

- 주1] 기타금융 22,382,500 상동 -


현대 ING CLO 사모특별자산

투자신탁 1호

- 주1] 기타금융 10,177,614 상동 -



주1] 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사(수익증권, 특정금전신탁)에 대해서는 주

소를 기재하지 않음

주2] 2014년 12월말 기준 종속회사는 91개사(주요종속회사 3개사 포함)임

주3] 57개 특정금전신탁 각각은 모두 직전사업연도말 자산총액이 750억원 미만이므로 주요

종속회사에 해당하지 않음

1-1. 연결대상회사의 변동내용


메리츠 AI Libor연계사모증권

투자신탁

- 주1] 기타금융 33,412,885 상동 -

굿에이밍제일차 주식회사 - 주1] 기타금융 46,749,620 상동 -

리치먼드사모멀티플렉스부동

산투자신탁1호

- 주1] 기타금융 6,069,470 상동 -

굿에이밍제이차 주식회사 - 주1] 기타금융 45,522,761 상동 -

특정금전신탁(57개) - 주1] 신탁재산운용 1,260,897,678 상동 주3]

구 분 자회사 사 유

신규

연결

현대사모부동산투자신탁17호당기 신규 설립된 투자신탁으로, 지배기업이 단독 출자

해 지배력을 보유

메리츠 AI Libor연계사모증권

투자신탁

당기 신규 설립된 투자신탁으로, 지배기업이 단독 출자


리치먼드사모멀티플렉스부동

산투자신탁1호

당기 신규 설립된 투자신탁으로, 지배기업이 단독 출자


굿에이밍제일차주식회사

당기 신규 설립된 구조화기업으로, 지배기업이 힘을 보

유하고, 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄

수 있도록힘을 사용할 능력을 보유

굿에이밍제이차주식회사

당기 신규 설립된 구조화기업으로, 지배기업이 힘을 보

유하고, 변동이익에 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄

수 있도록힘을 사용할 능력을 보유

연결

제외

미래에셋맵스상장지수사모증

권투자신탁2호당기 100% 청산

동부신용연계사모증권투자신

탁제3호당기 100% 청산

동부다같이사모증권투자신탁

제1호당기 100% 청산

현대대출채권사모특별자산투

자신탁1호당기 100% 청산

현대대출채권사모특별자산투

자신탁2호당기 100% 청산

미래에셋법인전용이머징로컬

본드월지급식

증권자투자신탁1호

일부 처분으로 인한 지배력상실


2. 회사의 연혁

1) 최근 5사업연도 회사의 연혁

지배관계 회사명 연도 일자 주요 내용

지배회사 미래에셋증권

2007년

1월 11일 미래에셋증권(홍콩) 영업인가

3월 14일

유·무상증자 (유상: 6,750,000주/ 발행가액 50,000원 , 무상: 증자비율

10%,

증자후 자본금 1,855억원)

4월 20일 미래에셋증권(홍콩) 유상증자 참여 (약 450억원)

4월 23일 공정거래 자율준수 프로그램 도입

5월 10일 퇴직연금제도 도입

5월 31일 코스피200 종목에 편입 결정 (07년 6월 15일에 편입)

6월 21일 Asia-Pacific Research Center 신설

7월 27일 북경사무소 설립

11월 1일 제1회 미래에셋증권 무보증 전환사채 발행 (4,550억원)

12월 12일 미래에셋증권(홍콩) 유상증자 참여 (약 200억원)

12월 18일 미래에셋증권(베트남) 법인설립 및 영업인가

12월 27일 「 홍콩주식 HTS 직접매매서비스 」오픈

2008년

5월 2일 부동산자산관리 솔루션 ‘미래에셋REPS’서비스 실시

5월 22일 온라인자산관리센터 '펀드로닷컴' 오픈

6월 20일 미래에셋증권(홍콩) 유상증자 참여(1,028억원)

8월 22일 미래에셋투자자문(상해) 법인설립 및 영업인가

9월 13일 미래에셋증권(미국) 법인설립 및 영업인가

9월 29일 종합자산관리 HTS 'Maps Plus' 오픈

10월 24일 미래에셋증권(영국) 법인설립 및 영업인가

12월 1일 신영업프로세스(KYC) 시행

2009년

2월 4일 자본시장법 시행에 따른 금융투자업 재인가 및 재등록

3월 2일 미래에셋증권(베트남) 하노이지점 오픈

4월 1일 무상증자 실시(기명식 보통주 1,959,152주)

5월 27일 중국 짜오상증권과 포괄적 업무체휴 체결

6월 2일 자산관리 CMA 신용카드 출시

6월 10일 자산관리시스템 Wealth Plus 오픈

8월 4일 소액지급결제 업무 개시

8월 26일 국내선물업 인가

9월 7일 '미래에셋 ACCOUNT' 브랜드 출시

10월 22일미래에셋증권PEF1호녹색성장이천구 설립

(미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구)

12월 21일 미래에셋제1호 기업인수목적회사 설립

2010년

3월 12일 미래에셋제1호 기업인수목적회사 상장

8월 26일 미래에셋증권(브라질) 법인 설립 및 영업 인가

9월 1일 해외선물업 인가

9월 29일 자산관리 전문가의 찾아가는 서비스, '이동서비스카' 개시

10월 8일 해외선물 및 FX마진거래 오픈

11월18일 중국 초상증권과 전략적 업무제휴 체결

11월22일 국제정보보호관리체계 인증 획득

2011년 1월 4일 퇴직연금 적립금 1조원 돌파


2) 최대주주의 변동

- 해당사항 없음

3) 상호의 변경

[지배회사에 관한 사항]

1월 17일 미래에셋증권(브라질), 현지 웹트레이딩시스템(WTS) 오픈

3월 4일 윈튼 캐피탈 매니지먼트와 전략적 업무제휴 조인식

6월 24일 장기 연금자산 1조원 돌파

8월 9일 주식 ELW전용 HTS 'F1' 출시

9월 8일 아문디, FX Concepts와 전략적 업무제휴 조인식

10월 4일 본사, '미래에셋센터원빌딩' 으로 이전

11월 28일 미래에셋그룹 임원, '급여 1%기부' 희망나눔 참여

2012년

2월 20일 패밀리 오피스 서비스 오픈

8월 13일 해외채권형 상품 판매잔고 1조원 돌파

12월 7일 제1회 교육기부대상, 교육과학기술부 장관상 수상

12월 31일 퇴직연금 적립금 2조원 돌파

2013년

1월 7일 브라질국채 판매 1조원 돌파

2월 15일 '스마트 맵스(Smart Maps)' 출시

2월 25일 월지급식 상품 2조원 돌파

4월 16일 국군재정관리단과 MOU 체결

4월 18일 'New M-Stock' 출시

5월 2일 '프리미어 멀티랩' 판매 1조원 돌파

5월 6일 'EUREX연계 코스피200 야간 옵션' 거래 서비스 오픈

7월 19일 'ELS 5000회' 돌파

10월 28일 미국 제프리증권과 상호 업무협약 체결

12월 4일 新 HTS ‘카이로스(KAIROS)’ 오픈

2014년

3월 11일 개인연금 자산 1조 돌파

10월 1일 미래에셋생명 최대주주 승인

11월 12일 한국예탁결제원 브라질 국채 보관기관(Custodian) 선정

12월 26일 퇴직연금 적립금 3조원 돌파

주요종속회사

Mirae Asset

Securities (HK)

2007년

1월 11일

미래에셋증권(홍콩) 영업인가,현지법인으로 전환, 설립 자본금 HKD 40백

만

(미래에셋증권 100%)

4월 20일 유상증자 (HKD 375백만)

10월 9일License type 1(유가증권 거래), License type 4(유가증권 자문), License

type 6(기업금융 자문) 취득

12월 12일 유상증자 (HKD 427백만)

2008년 6월 20일 유상증자 (HKD 1,124백만)


(Brasil)

CCTVM

2010년8월 26일 미래에셋증권(브라질) 법인 설립 및 영업 인가

10월 15일 브라질 증권거래소(Bovespa) 회원가입 완료

2011년1월 13일 Web Trading System 오픈

12월 21일 브라질 국채 수탁 이관 및 업무 개시 (총수탁고 6천억 원)

2013년1월 7일 브라질 국채 수탁고 1조 원 돌파

3월 21일 외환업무 개시

미래에셋맵스프런티어사모

부동산투자신탁28호2010년 6월 4일 수익증권 설정


4) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 해당사항 없음

5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화


6) 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

- 지점, 영업소, 사무소 등의 설치 또는 폐쇄

변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유

2000.09.21E*미래에셋

증권주식회사

미래에셋증권

주식회사

이미지 및

영업 효과 제고

일 자 내 용

2007. 04. 18 서대구점 개설

2007. 04. 24 영등포점 개설

2007. 04. 30 신천역점 개설

2007. 06. 20 부산 중앙점, 구포점 개설

2007. 07. 05 서울산점 개설

2007. 07. 19 천안점 개설

2007. 08. 07 명동중앙점 개설

2007. 08. 08 종로점 개설

2007. 08. 10 정자역점 개설

2007. 08. 14 마두역점 개설

2007. 08. 17 건대역점 개설

2007. 08. 21 양재역점 개설

2007. 08. 23 의정부점 개설

2007. 08. 27 방배서래점 개설

2007. 08. 28 서현점 개설

2007. 08. 29 역삼역점 개설

2007. 09. 05 장산역점 개설

2007. 09. 07 신영통점 개설

2007. 09. 10 왕십리점 개설

2007. 09. 11 안양점, 안산고잔점 개설

2007. 09. 12 천호점, 둔촌점 개설

2007. 09. 14 학동역점, 동백점 개설

2007. 09. 17 목동중앙점, 종로5가점 개설

2007. 09. 18 봉선점, 북광주점, 전주중앙점 개설

2007. 09. 19 목포점 개설

2007. 09. 28 신림점, 등촌점 개설

2007. 10. 01 대치중앙점 개설

2007. 10. 02 구미점, 시지점, 상인동점 개설

2007. 10. 09 가산디지털점, 광명점 개설


2007. 10. 10 삼성동점, 올림픽센터점 개설

2007. 10. 11 서교점, 신대방점 개설

2007. 10. 17 노원점, 상봉점, 마포점 개설

2007. 10. 18 제주점 개설

2007. 10. 22 여수점 개설

2007. 10. 23 청주산남점, 노은점, 은행동점 개설

2007. 10. 24 군자점, 강남대로점, 연수점 개설

2007. 10. 29 북수원점 개설

2007. 10. 30 금정점, 김해점, 서면점 개설

2007. 10. 31 거제점, 동울산점 개설

2007. 11. 15 이촌중앙점 개설

2007. 12. 12 평택점 개설

2007. 12. 13 김포점 개설

2007. 12. 14 성남점 개설

2007. 12. 17 월평점 개설

2008. 01. 16 도산대로점 개설

2008. 01. 23 잠실레이크점 개설

2008. 01. 28 청량리점 명칭 변경(→청량리지점)

2008. 01. 29 화정점 개설

2008. 01. 30 평촌중앙점 개설

2008. 02. 14 서초로점 개설

2008. 02. 22 진주점, 창원상남점 개설

2008. 04. 03 강릉점, 춘천점 개설

2008. 05. 29 부산중앙점, 서대구점, 마산점 명칭 변경(→부산중앙지점, 서대구지점, 마산지점)

2008. 05. 29 원주점 개설

2008. 11. 05 훼미리지점 이전

2008. 12. 09 선릉지점 이전

2008. 12. 27

노원지점, 군자점, 명동중앙점, 이촌중앙점, 연수점, 등촌점, 강남대로점, 도산대로점, 신대방점, 삼성동점,

잠실레이크점, 둔촌동점, 도곡렉슬지점, 평촌중앙점, 동백점, 안산고잔점, 창원상남점, 상인동점, 월평점, 봉

선점 통폐합

대치중앙점 명칭 변경(→대치중앙지점)

2009. 05. 01상봉점, 종로5가점, 광명점, 방배서래점, 학동역점, 서초로점, 성남점, 정자역점, 안양점, 북수원점, 신영통

점, 금정점, 서면점, 청주산남점, 노은점 통폐합

2009. 09. 28 역삼남지점 명칭 변경(→도곡중앙지점)

2009. 12. 07 WM센터 신설

2011. 03. 28 WM센터 명칭 변경(→WM 그랜드인터컨티넨탈), WM 센터원 신설

2011. 08. 18 WM 강남파이낸스센터 신설

2011. 08. 22 정자동지점, 천안점 이전

2011. 09. 19영업부, 봉천지점 명칭 변경(→여의도 영업부, 관악지점)

여의도점 이전 및 명칭변경(→센터원 영업부)

2011. 10. 01 대치중앙지점, 화정점, 전주중앙점, 신림역점, 장산역점, 춘천점 통폐합

2011. 10. 04 은행동점 이전

2011. 12. 19 신천역점 이전

2012. 03. 31가산디지털점, 당산지점, 도곡중앙지점, 동압구정지점, 동울산점, 둔산지점, 문정동지점, 서교점, 수내지점,

양재점, 역삼역점, 올림픽센터점, 천호점 통폐합


3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동현황

주1) 2007. 12. 01 ~ 2008. 03. 31 제1회 무보증 전환사채 전환분

주2) 2008. 04. 01 ~ 2009. 03. 31 제1회 무보증 전환사채 전환분

주3) 2009. 04. 01 ~ 2010. 03. 31 제1회 무보증 전환사채 전환분

주4) 2010. 04. 01 ~ 2011. 03. 31 제1회 무보증 전환사채 전환분

주5) 제1회 무보증 전환사채는 2009. 4. 1 기준으로 무상증자를 실시함에 따라 전환가격이

130,000원에서 124,000원으로 조정되었으며, 2012년 11월 1일자로 만기가 도래하여 잔여

채권을 전액 상환하였음

2012. 09. 01강릉점, 건대역점, 관악지점, 구미점, 김포점, 김해점, 마두점, 마산지점, 마포점, 산본점, 선릉지점, 시지점,

아시아선수촌지점, 야탑지점, 의정부점, 이수역지점, 익산점, 종로지점, 죽전지점, 청량리지점 통폐합

2012. 11. 01 구포점 명칭 변경(→북부산점)

2013. 03. 18 잠실지점 이전

2013. 05. 27 강서지점 이전

2013. 12. 30 대치지점 이전

2014. 10. 01 센터원 영업부 신설

2014. 12. 01 여의도 영업부 이전

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행

(감소)일자

발행(감소)

형태

발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류 수량주당

액면가액

주당발행

(감소)가액비고

1999년 12월 02일 - 보통주 10,000,000 5,000 5,000 회사설립

2000년 03월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 5,000 7,000 -

2000년 10월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,560,000 5,000 11,500 -

2006년 02월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 4,115,000 5,000 48,000 -

2006년 02월 15일 주식매수선택권행사 보통주 225,000 5,000 7,951 -






2007년 03월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 6,750,000 5,000 50,000 -

2007년 03월 14일 무상증자 보통주 3,373,500 5,000 5,000 -

2008년 03월 31일 전환권행사 보통주 2,805,278 5,000 130,000 주1

2009년 03월 31일 전환권행사 보통주 19,277 5,000 130,000 주2

2009년 04월 01일 무상증자 보통주 1,959,152 5,000 5,000 -

2010년 03월 31일 전환권행사 보통주 21 5,000 124,000 주3

2011년 03월 31일 전환권행사 보통주 1 5,000 124,000 주4


4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

2) 자본금 및 1주당가액

3) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분주식의 종류

비고보통주 종류주식 합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 -

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,892,229 - 41,892,229 -

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - -

1. 감자 - - - -

2. 이익소각 - - - -

3. 상환주식의 상환 - - - -

4. 기타 - - - -

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 41,892,229 - 41,892,229 -

Ⅴ. 자기주식수 564,622 - 564,622 -

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 41,327,607 - 41,327,607 -

(2014.12.31 현재) (단위 : 원)

구분 종류

자본금(액면총액) 1주당가액

비고재무제표상

자본금

(A)

발행주식의

액면총액

('1)'의 Ⅳ×B)

유통주식의

액면총액

('1)'의 Ⅵ×B)

1주당

액면가액

(B)

자본금÷

발행주식의 총수

(A÷'1)'의Ⅳ)

자본금÷

유통주식수

(A÷'1)'의 Ⅵ)

기명주 보통주 209,461,145,000 209,461,145,000 206,638,035,000 5,000 5,000 5,068 -

합 계 209,461,145,000 209,461,145,000 206,638,035,000 5,000 5,000 5,068 -

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법 주식의 종류 기초수량변동 수량

기말수량 비고취득(+) 처분(-) 소각(-)

배당

가능

이익

범위

이내

직접

취득

장내

직접 취득

보통주 564,622 - - - 564,622 -

종류주식 - - - - - -

장외

직접 취득

보통주 - - - - - -

종류주식 - - - - - -

공개매수보통주 - - - - - -


4) 보통주외의 주식


5) 종류주식(명칭) 발행현황


5. 의결권 현황

취득

종류주식 - - - - - -

소계(a)보통주 564,622 - - - 564,622 -

종류주식 - - - - - -

신탁

계약에

의한

취득

수탁자 보유물량보통주 - - - - - -

종류주식 - - - - - -

현물보유물량보통주 - - - - - -

종류주식 - - - - - -

소계(b)보통주 - - - - - -

종류주식 - - - - - -

기타 취득(c)보통주 48,048 - 48,048 - - -

종류주식 - - - - - -

총 계(a+b+c)보통주 612,670 - 48,048 - 564,622 -

종류주식 - - - - - -

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분 주식의 종류 주식수 비고

발행주식총수(A)보통주 41,892,229 -

종류주식 - -

의결권없는 주식수(B)보통주 564,622 주)

종류주식 - -

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된

주식수(C)

보통주 - -

종류주식 - -

기타 법률에 의하여

의결권 행사가 제한된 주식수(D)

보통주 - -

종류주식 - -

의결권이 부활된 주식수(E)보통주 - -

종류주식 - -

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

보통주 41,327,607 -

종류주식 - -


주) 의결권없는 주식수 564,622주는 자기주식 총계임

6. 배당에 관한 사항 등

1) 배당에 관한 사항

가. 이익배당 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자

에게 지급한다. ③ 이 회사가 귀책사유 없이 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자에게

이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 지급기한이 경과되더라도 그 이자를 지급

하지 아니한다.

나. 중간배당

① 이 회사는 사업년도 중 1회에 한하여 10월 1일 0시 현재의 주주 또는 등록된

질권자에게 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회의 결의로써 상법

제462 조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 다만, 2014년(제16기 사업년도) 이후

부터는 7월 1일 0시 현재의 주주 또는 등록된 질권자에게 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회 또는 이사회로부터 위임 받은 위원회의 결의로 하되,

그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을

공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해

적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본

전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의

경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행

된 것으로 본다.

다. 배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분 주식의 종류 제16기 제15기 제14기

주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000


주1) 현금배당수익률 : 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소

에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율임

주2) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준임

주3) 주당순이익은 연결 기준임

주4) 연결 현금배당성향은 연결 당기순이익(지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당금

총액의 비율임

(연결)당기순이익(백만원) 180,918 68,763 133,112

주당순이익 (원) 4,377 1,665 3,227

현금배당금총액 (백만원) 4,133 14,448 41,277

주식배당금총액 (백만원) 10,332 - -

(연결)현금배당성향(%) 2.28 21.01 31.01

현금배당수익률 (%)보통주 0.21 0.94 2.54

종류주식 - - -

주식배당수익률 (%)보통주 - - -

종류주식 - - -

주당 현금배당금 (원)보통주 100 350 1,000

종류주식 - - -

주당 주식배당 (주)보통주 0.05 - -

종류주식 - - -


II. 사업의 내용

1. 업계의 현황

1) 산업의 특성

<국내>

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을

통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발

전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수

요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조

달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하

며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적

역할을 수행합니다.

또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많

은 영향을 미칠 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

미래에셋증권이 영위하는 금융투자업은 다음과 같이 5가지로 분류할 수 있습니다.

① 투자매매업

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는

그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을 말합니다.

② 투자중개업

누구의 명의로 하든지 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유,청약,청약

의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것을

말합니다.

③ 투자자문업

금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단(종류, 종목, 취득·처분, 취득·처분

의 방법·수량·가격 및 시기 등에 대한 판단을 말합니다)에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로

하는 것을 말합니다.

④ 투자일임업

투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분

하여 금융투자상품을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것을 영업으로 하는 것을 말합

니다.

⑤ 신탁업

신탁을 영업으로 하는 것을 말합니다.

<홍콩>


세계 금융중심지 중 하나인 홍콩은 중국의 대외 투자 전진기지로서 갈수록 그 역할이 중요해

지고 있으며, 주식시장 또한 본토의 경제발전과 더불어 지속 성장 발전하고 있습니다. 또한,

아시아 금융시장 허브인 홍콩에서는 세계 경제의 G2로 부상한 중국시장 선점을 위해 세계

유수의 금융기관들간에 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 지난 2014년의 경우 122개의

신규 상장기업이 HKD233bil의 자금을 홍콩에서 조달하며 미국에 이어 세계 제2위의 IPO시

장으로 그 지위를 공고히 하였으며, 2014년 11월부터는 상해-홍콩간 주식시장 연결을 통해

외국인투자자들의 상해A주에 대한 접근성을 크게 개선하는 등 중국 자본시장 개방과 위안화

국제화 전략에 있어 핵심적인 역할을 수행하고 있습니다.

<브라질>

2008년 금융위기 이후 새롭게 주목받은 브라질 시장은 세계경제의 전반적 침체의 영향 속에

서 주식시장을 비롯한 전반적 경제 상황이 위축되고 있으나, 여전히 상대적으로 높은 수준의

이자율이 제공되는 브라질 금융시장환경은 투자자들의 이목을 끌고 있습니다. 브라질 정부

는 2013년 외국인 투자자에게 부과해 오던 금융거래세(IOF)를 폐지하는 등 외국자본 유치

활성화를 위한 다양한 정책을 시행하고 있고, 내수경기 활성화를 위한 다양한 정책을 추진하

여 국가성장을 도모하고 있습니다. 2016년 하계올림픽 개최를 앞두고 인프라투자가 꾸준히

진행되고 있어 브라질 경제의 펀더멘탈은 보다 튼튼해질 것으로 예상됩니다. 이를 바탕으로

브라질 국민의 실질소득이 꾸준히 증가, 향후 주식투자 인구의 저변이 확대될 것으로 기대하

고 있습니다.

2) 산업의 성장성

<국내>

① 주식시장

(단위: 십억원, 백만주)

주) 출처 : 한국거래소

② 펀드시장

(단위: 십억원)

구 분 FY2014 FY2013 FY2012

유가증권시장

거래대금 975,977 742,383 1,075,370

거래량 68,130 56,028 113,483

상장자본금 103,400 103,352 102,555

시가총액 1,192,253 1,185,974 1,161,664

코스닥

거래대금 482,731 330,673 481,708

거래량 86,862 69,133 131,376

상장자본금 13,454 12,848 12,715

시가총액 143,088 119,293 124,021

구 분 FY2014 FY2013 FY2012


주1) 출처 : 금융투자협회 전자공시

주2) 펀드잔고는 공시서류 작성기준일 설정액 기준이며, 총 펀드설정액은 PEF를 포함한 금

액임 <홍콩>

<브라질> ① 주식시장 (단위: 조 헤알)

주) 출처 : 브라질 증권거래소 (BMF Bovespa) ② 펀드시장

높은 금리의 영향으로 브라질에서는 다양한 종류의 채권형 상품이 출시되어 판매되고 있습

니다. 또한 많은 상품의 수익률이 인플레이션과 연동되어 산정됨으로써 인플레이션에 대한

헷지 상품으로도 인기를 끌고 있으며, 부동산 관련 상품의 경우 월지급식 배당금 및 현지 개

인투자자에게는 비과세혜택까지 주어지므로 거액 자산가들 뿐만 아니라 일반투자자들의 관

심 또한 증가하고 있습니다. 3) 산업의 경쟁상황

<국내>

금융투자업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며 금융투자업 영위를 위해서는 영업의 종류

별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 본 산업은 '자본시장과 금융투자업에 관한

자산운용시장펀드설정액 385,166 338,062 338,115

주식형펀드설정액 79,302 85,479 91,915

[주식시장 (Main Board and GEM) 개요] (단위: 십억홍콩달러, 십억주)

구 분 CY2014 CY2013 CY2012 CY2011

총거래대금 17,156 15,265 13,301 17,154

(주식거래대금) (12,637) (11,222) (9,529) (12,069)

총거래량 34,287 34,440 33,968 39,907

IPO 자금조달금액 233 169 90 260

시가총액 25,072 24,043 21,950 17,537

출처 : HKEx Fact Book

구 분 CY2014 CY2013 CY2012 CY2011

유가증권시장

(Bovespa)

거래대금 1.81 1.84 1.78 1.62

시가총액 2.24 2.41 2.52 2.29


법률' 시행에 따라 증권업,선물업,자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사

들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 퇴직연금사업에서의 은행, 보험, 증권회사간의

치열한 경쟁과 보험설계사의 펀드판매권유 행위 허용 및 운용사 직판 확대, 펀드판매사 이동

제도 등 펀드판매 시장에서의 경쟁 격화가 심화되는 현 시점에 있어 증권업계 내의 경쟁만을

논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 바야흐로 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한

경쟁하는 시기이며, 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보

호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니

다. <홍콩> 2014년 12월말 현재 홍콩증권거래소 시장참여자 수(Stock Exchange Participant-

Trading)는 총 500개 기관이며, 이중 상위 14개사가 위탁매매시장의 약 54%를 점유하고 있

습니다. 한편, 상위 65위 기관까지의 누적시장점유율은 약 88%에 달하고 있으며, 나머지 약

12%의 시장을 놓고 435개 기관이 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다.

한국계 금융투자회사(증권)의 경우 2014년 12월말 현재 16개사가 홍콩에 현지법인을 운영

하고 있으며, 대부분 주식 위탁매매와 채권중개/자기매매업무를 주된 사업으로 영위하고 있

습니다. <브라질> 브라질 주식 및 채권시장의 경우 기관 및 외국인 투자자 중심으로 형성되고 있습니다. 시가

총액 및 거래량 기준으로는 선진국과 견주어 경쟁이 가능한 정도로 발전되어 있으나 총 주식

거래 계좌수가 56.6만개(인구대비 0.3%), 유가증권 시장에 상장된 회사의 수는 363개에 불

과하여 대중화는 여전히 초기 단계입니다. 그러나 브라질 경제발전과 더불어 개인투자자의

소득이 증대됨에 따라 리테일 시장 역시 규모가 확대될 것으로 전망되고 있으며, 이 시장을

선점하기 위하여 90여개의 증권사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.

2. 회사의 현황

1) 영업 개황

[그룹별 위탁매매 시장점유율 현황]

구분

A 그룹

(1위-14위)

B 그룹

(15위-65위)

C 그룹

(66위 이하)

점유율범위 합계 점유율범위 합계 점유율범위 합계

CY2011 7.52-2.47 53.63 2.27-0.22 35.00 0.22-0.00 11.37

CY2012 7.68-2.60 57.72 2.28-0.21 31.38 0.21-0.00 10.45

CY2013 7.20-2.11 55.97 1.87-0.22 32.54 0.21-0.00 11.49

CY2014 7.20-2.04 54.23 1.94-0.23 34.16 0.22-0.00 11.61

출처 : HKEx Fact Book & www.hkex.com.hk


2014년 12월말 현재 당사는 연결기준으로 미래에셋증권 및 미래에셋증권의 주요 해외법인

5개, 그 밖의 종속회사 등으로 구성되어 있습니다. 연결기준 총 자산은 22조 6,716억원, 자기자본 2조 3,313억원(지배기업지분 기준)이며

FY2014 제16기 연결기준 당기순이익은 1,809억원(지배기업지분 기준)입니다. 2) 시장 점유율

미래에셋증권 및 미래에셋증권의 주요 해외법인 5개 등은 그 사업을 영위하는 지역적 차이

로 인하여 연결기준으로 정확한 시장점유율을 규정하기는 어려운 상황입니다.

3) 영업부문별 운영이익 <제 16 기>

<제 15 기>

4) 신규사업 등의 내용 및 전망


(단위:백만원)

구 분 자산운용부문 투자은행부문 트레이딩부문 위탁매매부문자기자본

투자부문본사 및 기타 조 정 합 계

영업수익 390,541 47,377 2,604,353 100,607 82,142 176,488 (10,254) 3,391,254

이자수익 181,794 317 210,801 53 16,413 85,620 2,928 497,926

비이자수익 208,747 47,060 2,393,552 100,554 65,729 90,868 (13,182) 2,893,328

영업비용 (283,445) (23,782) (2,598,039) (58,455) (50,063) (176,922) (1,029) (3,191,735)

이자비용 (131,601) - (56,920) (7,079) (10,933) (14,920) 10,854 (210,599)

비이자이용 (151,844) (23,782) (2,541,119) (51,376) (39,130) (162,002) (11,883) (2,981,136)

부문운영이익 107,096 23,595 6,314 42,152 32,079 (434) (11,282) 199,520

영업외손익 8 1,050 (932) (39) (469) 34,285 23,380 57,283

법인세비용 (18,295) (6,305) (28,418) (7,561) (7,822) (893) (5,278) (74,572)

당기순이익 88,809 18,340 (23,036) 34,552 23,788 32,958 6,820 182,231

(단위:백만원)



영업수익 247,952 26,530 1,411,480 115,952 76,592 84,852 (19,592) 1,943,766

이자수익 125,667 3,189 172,282 34,589 17,946 29,316 (5,052) 377,937

비이자수익 122,285 23,341 1,239,198 81,363 58,646 55,536 (14,540) 1,565,829

영업비용 (192,731) (16,033) (1,440,009) (69,145) (54,497) (104,953) 4,239 (1,873,129)

이자비용 (83,425) - (54,923) (4,973) (14,378) (14,109) 4,187 (167,621)

비이자이용 (109,306) (16,033) (1,385,086) (64,172) (40,119) (90,844) 52 (1,705,508)

부문운영이익 55,221 10,497 (28,529) 46,807 22,095 (20,101) (15,353) 70,637

영업외손익 13 - (9,218) - 776 22,912 9,827 24,310

법인세비용 (2,810) (364) (17,374) (2,884) (8,376) 5,453 2,292 (24,063)

당기순이익 52,424 10,133 (55,121) 43,923 14,495 8,264 (3,234) 70,884



1) 영업개황

제16기 별도기준 당기순이익은 1,493억원입니다. 미래에셋증권은 2014년 12월말 현재 78개 영업점, 1개 해외사무소, 5개 주요 해외법인을 운

영하고 있습니다. ① 자산관리(Asset Management) 업무

미래에셋증권은 '글로벌 자산관리 전문가'라는 고객지향적이며 선진화된 모델을 제시하며 업

계의 자산관리부문을 선도하고 있습니다. 적립식펀드를 통해 장기투자 및 간접투자 문화를

정착시킴으로써 국내 자본시장의 발전에 기여하였고, 글로벌 네트워크를 기반으로 해외펀드

는 물론 월지급식 브라질국채신탁, 월지급식 부동산펀드, 월지급식 ELS/DLS 등 선진화된 안

정형 금융상품과 함께 파생결합증권·사채(ELS,ELB,DLS,DLB)의 지수 기초자산 확대 및 상

품 구조의 다변화로 고객에게 보다 효과적인 투자대안을 제공하고 있습니다. 현재 미래에셋

증권은 수익증권, 주식, 신탁, 랩어카운트, 파생결합증권·사채(ELS,ELB,DLS,DLB), 개인연

금, 방카슈랑스 등 다양한 포트폴리오를 통해 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있습니

다. 2014년 12월말 기준 고객자산계는 61조, 주식형펀드는 4조 8천억, CMA 계좌는 142만

개에 이르고 있습니다.

② 위탁매매(Brokerage) 업무

고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 유가증권의 매매를 대행하는 업무로 손익은

고객에게 귀속되고, 금융투자업자는 고객으로부터 일정의 수수료를 받습니다. 제16기 전체

누적 별도기준 위탁매매수수료 수익은 831억원을 실현하였으며, 약정기준 주식위탁매매 시

장점유율 7.0%(자기매매포함)를 달성하였습니다.

③ 자기매매(Dealing) 업무

자기의 계산으로 유가증권의 매매를 수행하는 업무이며, 미래에셋증권의 경우 선물·옵션 거

래와 채권매매가 주로 이루어지고 있습니다.

④ 투자은행(Investment Banking) 업무

미래에셋증권은 IPO, 유상증자, 회사채 인수, 사모투자전문회사(PEF) 운용, M&A컨설팅,

ABS 발행주선 및 인수업무, PF, SOC, 부동산금융업무 등 고객의 니즈에 맞는 종합금융서비

스를 제공하고 있습니다. 특히 제13기 중 Acushnet(타이틀리스트, 풋조이 등 글로벌 골프

브랜드 보유)를 인수한 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사(PEF)를 미래에셋자산운용

과 공동 업무집행사원(GP)으로 운용하며 이를 통해 Global IB 역량을 강화하고 있습니다.

⑤ 퇴직연금사업

경쟁력 있는 상품 및 차별화된 컨설팅 서비스를 통해 퇴직연금 사업 영업 및 연계 비즈니스

확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 노무사, 세무사, CFA 자격 소지자 등의 전문인력 및

차세대 퇴직연금 시스템으로 고객들의 퇴직자산을 효율적으로 관리하고 있으며, 가입자를

대상으로 온라인교육프로그램, 집합교육, 세미나 등 다양한 퇴직연금 교육프로그램을 통해

종합적인 은퇴설계 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 2014년 12월말 현재 운용관리 평

가금액 기준 누적적립금 3조 4,515억원을 관리하고 있습니다.


⑥ 해외사업

미래에셋증권은 이머징 마켓 전문가로서 장기적인 관점으로 해외사업에 대한 투자를 지속한

결과, 2014년 12월말 현재 1개 해외사무소(북경), 5개 주요 해외법인(홍콩법인, 베트남법인,

미국법인, 브라질법인, 상해법인)을 운영하고 있습니다. 이러한 글로벌 네트워크를 바탕으로

위탁매매(Brokerage) 업무 등 현지 비즈니스를 수행하고 있고, 해외국채와 부동산 펀드 등

다양한 금융상품을 공급함으로써 본사와 글로벌 네트워크간에 시너지를 극대화하고 있습니

다.

2) 시장점유율

가. 위탁부문 점유율

(단위:%)

주1) 선물약정 점유율 : 코스피선물 기준, 옵션약정 점유율 : 거래소지수옵션 기준

주2) 미래에셋증권이 직접 매매한 고유 매매분을 포함한 미래에셋증권 전체 약정 점유율 기

준임

출처) 미래에셋증권 자료 나. 주요 경영지표(수익성)

주1) 총자산이익율 = 당기순이익/(기초 총자산과 기말 총자산의 평균) 주2) 자기자본이익율 = 당기순이익/(기초 자기자본과 기말 자기자본의 평균)

주3) K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 자기자본과 당기순이익은 비지배지분을 제외한 수치

임


- 해당사항 없음 [주요종속회사에 관한 사항]

<Mirae Asset Securities (HK)> 1) 영업개황

① 자기매매(Proprietary Trading)

구 분제16기

(FY2014)

제15기

(FY2013)

제14기

(FY2012)

주식약정 점유율 7.0 6.9 6.7

선물약정 점유율 1.8 1.1 2.5

옵션약정 점유율 1.2 1.1 2.9

재무비율 FY2014 FY2013 FY2012

총자산이익율 0.85% 0.37% 0.84%

자기자본이익율 8.19% 3.29% 6.51%


이머징마켓을 비롯하여 선진국 시장까지 전세계를 투자대상으로 주식, 채권, Commodity, 부

동산，외환，펀드 등 다양한 상품군에 투자하고 있으며, 시장상황에 따라 현물과 선물, 선도

거래 등을 이용하여 리스크관리를 함과 동시에 Active하게 운용하고 있습니다.

② 위탁매매 업무 (Dealing in Securities, Licence Type1)

당 법인의 해외 네트워크를 활용하여 전세계 기관투자자들을 대상으로 홍콩/차이나 주식 뿐

만 아니라 일본, 싱가폴, 인도, 호주 등 아시아 주요국가에 대한 주식 위탁매매 서비스를 제공

하고 있습니다. 한편, 2014년 11월부터는 "Shanghai - Hong Kong Stock Connect" 제도

(소위 후강통)를 통해 상해 A주에 대한 위탁매매서비스도 제공하고 있습니다.

③ 리서치 업무 (Advising on Securities, Licence Type4)

한국 리서치센터와의 긴밀한 협의를 통해 해외 기관투자자들에게 수준높은 리서치서비스를

제공함으로써 국내외 위탁매매업무를 지원하고 있습니다.

2) 위탁매매 시장점유율


- 해당사항 없음 <Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM>

1) 영업개황

2010년 8월 미래에셋증권 브라질법인이 브라질 중앙은행으로부터 영업인가를 받았습니다.

이후 10월 아시아 증권사로는 최초로 브라질 증권거래소(Bovespa) 회원으로 가입, 이듬해

인 2011년 1월부터 본격적으로 영업을 개시하였습니다. 현재 영위하고 있는 업무는 위탁매

매(Brokerage) 업무, 자산관리(Asset Management) 업무, 투자은행(Investment Banking)

업무, 외환업무( Foreign Exchange) 입니다.

① 위탁매매(Brokerage) 업무

브라질의 경우 온라인을 통하여 계좌개설 및 거래가 활발하게 이루어지고 있습니다. 이에 당

법인 역시 온라인을 통한 홈트레이딩 시스템을 개발, 런칭함으로써 위탁매매 업무를 수행하

고 있습니다. 또한, 별도의 트레이딩 데스크를 법인 내부에 구축함으로써 기관 및 외국인 고

객의 주문 및 결제업무를 처리하고 있습니다.

② 자산관리(Wealth Management) 업무

구 분 CY2014 CY2013 CY2012 CY2011

주식약정 점유율 0.06% 0.16% 0.32% 0.38%

약정금액(HK$bil) 10.73 17.49 30.48 45.94

주) 홍콩시장 주식거래대금 기준

출처) 미래에셋증권 홍콩법인 자료


고객 자산의 안정적 관리 및 운용을 위한 다양한 펀드상품을 제공하고 있으며, 현재 주식형

펀드, 혼합형펀드, 채권형펀드 및 부동산펀드등의 다양한 유형의 펀드판매 시스템을 구축하

고 있습니다. 이를 위하여 자산관리업무를 담당하는 WM(Wealth Management)본부를 운영

하고 있으며 브라질 거액 자산가 및 교민고객을 대상으로 적극적인 영업에 임하고 있습니다.

③ 투자은행(Investment Banking) 업무

당 법인은 IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, 브라질 국채 소개 등 브라질 및 한국 기

업고객을 위한 투자은행 업무를 수행하고 있습니다. 이 외에 브라질 기업과 한국 및 아시아

투자자 연계를 위하여 당 그룹 글로벌 네트워크를 활용하여 다양한 상품을 소개하고 있습니

다.

④ 외환(Foreign Exchange) 업무

당 법인은 2013년 3월부터 외환(Foreign Exchange) 업무를 개시하였습니다. 한국 투자자

들의 브라질 금융상품 투자 시, 또는 브라질 금융상품 원본, 과실송금 시 일어나는 환전 수요

를 감당키 위한 것으로서, 꾸준히 증가하고 있는 브라질 국채 투자와 매 반기 1회씩 발생하는

이표의 본국 송금을 고려할 때 향후 당 법인의 주요 수익원으로 자리매김할 것으로 예상됩니

다. 아울러 브라질 현지인, 교민의 해외송금 수요를 충족시키기 위한 영업 또한 전개할 계획

입니다.



3. 영업의 현황 1) 종류별 영업실적

※ 연결재무제표 기준

2) 자금조달 및 운용실적

※ 자금조달 및 운용실적은 재무제표 기준임

가. 자금조달실적

(단위 :백만원)

영 업 종 류 제16기 제15기 제14기

순이자손익 287,328 210,316 219,231

순수수료손익 223,221 167,200 236,029

금융상품 관련손익 (49,507) (96,015) 5,005

배당수익 23,922 12,047 9,540

기타손익 (285,444) (222,910) (306,036)

영업이익 199,520 70,637 163,769

(단위 : 백만원)

구 분제16기 제15기 제14기


※ 재무제표 기준

나. 자금운용실적

평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비

자본

자본금 209,461 1.13% 209,461 1.21% 209,461 1.35%

자본잉여금 845,269 4.54% 845,269 4.88% 845,269 5.44%

자본조정 (50,483) -0.27% (52,881) -0.31% (56,241) -0.36%

기타포괄손익누계액 44,462 0.24% 47,151 0.27% 53,016 0.34%

이익잉여금 1,185,778 6.38% 1,107,142 6.39% 1,010,658 6.50%

예수부채

투자자예수금 780,044 4.19% 789,467 4.56% 876,778 5.64%

신용대주담보금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

수입담보금 10,879 0.06% 10,436 0.06% 9,752 0.06%

기타 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

차입부채

콜머니 266,922 1.44% 394,701 2.28% 461,936 2.97%

차입금 80,700 0.43% 269,036 1.55% 198,621 1.28%

RP매도 6,367,767 34.24% 5,613,770 32.41% 4,458,051 28.67%

매도유가증권 151 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

사채 788,030 4.24% 482,403 2.79% 337,065 2.17%

당기손익인식금

융부채

당기매매금융부채 479,197 2.58% 1,152,949 6.66% 1,349,911 8.68%

당기손익인식지정금융부채 5,947,595 31.98% 4,889,879 28.24% 4,243,854 27.29%

파생상품부채 474,446 2.55% 395,540 2.28% 258,967 1.67%

기타부채

지급보증충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

퇴직급여충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

기타 1,168,979 6.29% 1,164,136 6.72% 1,292,744 8.31%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%




현·예

금

현금 및 현금성자산 58,559 0.31% 99,706 0.58% 37,368 0.24%

예치금 2,539,142 13.65% 2,139,511 12.35% 2,379,656 15.30%

유가증

권

당기손익인식금융자산 10,737,581 57.73% 10,029,402 57.91% 8,728,121 56.13%

매도가능증권 1,688,782 9.08% 1,448,077 8.36% 1,032,204 6.64%

관계회사투자지분 824,386 4.43% 736,563 4.25% 677,078 4.35%

파생상품 304,735 1.64% 379,376 2.19% 187,225 1.20%

대출

채권

콜론 4,821 0.03% 15,442 0.09% 15,522 0.10%

신용공여금 959,232 5.16% 864,045 4.99% 738,796 4.75%

RP매수 0 0.00% 0 0.00% 164 0.00%

대여금 8,571 0.05% 9,053 0.05% 7,756 0.05%

기타 208,404 1.12% 292,336 1.69% 272,084 1.75%

유형자산 9,350 0.05% 11,622 0.07% 14,689 0.09%

기 타 1,255,635 6.75% 1,293,325 7.47% 1,459,179 9.38%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%




1) 종류별 영업실적


2) 자금조달 및 운용실적

가. 자금조달실적

(단위 :백만원)

영 업 종 류 제16기 제15기 제14기

순이자손익 277,100 214,141 216,454

순수수료손익 224,367 158,195 228,212

금융상품 관련손익 (66,114) (105,428) (682)

배당수익 41,339 25,149 23,549

기타손익 (262,910) (192,671) (278,478)

영업이익 213,782 99,387 189,055




자본

자본금 209,461 1.13% 209,461 1.21% 209,461 1.35%

자본잉여금 845,269 4.54% 845,269 4.88% 845,269 5.44%

자본조정 (50,483) -0.27% (52,881) -0.31% (56,241) -0.36%

기타포괄손익누계액 44,462 0.24% 47,151 0.27% 53,016 0.34%

이익잉여금 1,185,778 6.38% 1,107,142 6.39% 1,010,658 6.50%

예수부채

투자자예수금 780,044 4.19% 789,467 4.56% 876,778 5.64%

신용대주담보금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

수입담보금 10,879 0.06% 10,436 0.06% 9,752 0.06%

기타 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

차입부채

콜머니 266,922 1.44% 394,701 2.28% 461,936 2.97%

차입금 80,700 0.43% 269,036 1.55% 198,621 1.28%

RP매도 6,367,767 34.24% 5,613,770 32.41% 4,458,051 28.67%

매도유가증권 151 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

사채 788,030 4.24% 482,403 2.79% 337,065 2.17%


융부채

당기매매금융부채 479,197 2.58% 1,152,949 6.66% 1,349,911 8.68%

당기손익인식지정금융부채 5,947,595 31.98% 4,889,879 28.24% 4,243,854 27.29%

파생상품부채 474,446 2.55% 395,540 2.28% 258,967 1.67%

기타부채

지급보증충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

퇴직급여충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

기타 1,168,979 6.29% 1,164,136 6.72% 1,292,744 8.31%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%



나. 자금운용실적

※ 재무제표 기준 4. 영업 종류별 현황 [지배회사에 관한 사항] 1) 투자매매업무

가. 증권거래현황





현·예

금

현금 및 현금성자산 58,559 0.31% 99,706 0.58% 37,368 0.24%

예치금 2,539,142 13.65% 2,139,511 12.35% 2,379,656 15.30%

유가증

권

당기손익인식금융자산 10,737,581 57.73% 10,029,402 57.91% 8,728,121 56.13%

매도가능증권 1,688,782 9.08% 1,448,077 8.36% 1,032,204 6.64%

관계회사투자지분 824,386 4.43% 736,563 4.25% 677,078 4.35%

파생상품 304,735 1.64% 379,376 2.19% 187,225 1.20%

대출

채권

콜론 4,821 0.03% 15,442 0.09% 15,522 0.10%

신용공여금 959,232 5.16% 864,045 4.99% 738,796 4.75%

RP매수 0 0.00% 0 0.00% 164 0.00%

대여금 8,571 0.05% 9,053 0.05% 7,756 0.05%

기타 208,404 1.12% 292,336 1.69% 272,084 1.75%

유형자산 9,350 0.05% 11,622 0.07% 14,689 0.09%

기 타 1,255,635 6.75% 1,293,325 7.47% 1,459,179 9.38%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%

구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익

지분증권

주식

유가증권시장 2,205,989 2,377,594 4,583,583 220,892 (5,746)

코스닥시장 69,260 68,132 137,392 (6,587) (74)

코넥스시장 60 136 195 131 1

기타 1,051 6,468 7,519 53,507 0

소계 2,276,360 2,452,329 4,728,689 267,943 (5,819)

신주인수권증서

유가증권시장 42 0 43 0 0

코스닥시장 0 0 0 0 0

코넥스시장 0 0 0 0 0

기타 0 137 137 0 0

소계 42 137 179 0 0

기타유가증권시장 33 9 41 0 0


나. 장내파생상품거래현황


코스닥시장 0 0 0 0 0

코넥스시장 0 0 0 0 0

기타 3,450 30,615 34,065 2,375,539 0

소계 3,483 30,624 34,106 2,375,539 0

계 2,279,885 2,483,090 4,762,974 2,643,482 (5,819)

채무증권

국채,지방채

국고채 115,823,644 114,848,982 230,672,626 1,797,683 33,244

국민주택채권 935,313 1,059,125 1,994,438 117,161 2,715

기타 3,681,797 3,724,772 7,406,569 24,386 220

소계 120,440,754 119,632,879 240,073,633 1,939,231 36,178

특수채

통화안정증권 41,852,682 41,154,844 83,007,526 2,581,558 1,373

예금보험공사채 503,146 991,782 1,494,928 283,035 1,625

토지개발채권 21,143 41,508 62,651 0 0

기타 3,510,988 3,937,076 7,448,064 585,116 7,872

소계 45,887,958 46,125,211 92,013,169 3,449,709 10,870

금융채

산금채 1,699,471 1,539,769 3,239,240 556,565 1,193

중기채 2,912,037 3,092,573 6,004,611 512,018 73

은행채 1,583,631 1,160,138 2,743,768 650,256 48

여전채 0 0 0 0 0

종금채 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0

소계 6,195,139 5,792,480 11,987,619 1,718,839 1,314

회사채 7,769,870 7,318,088 15,087,958 3,184,862 30,399

기업어음증권 15,447,049 15,331,306 30,778,355 371,857 1,141

기타 0 0 0 0 0

계 195,740,771 194,199,963 389,940,733 10,664,497 79,903

집합투자증권

ETF 3,924,981 3,690,783 7,615,764 401,535 76

기타 36,450 1,593 38,043 513,006 0

계 3,961,431 3,692,376 7,653,807 914,541 76

투자계약증권 0 0 0 0 0

외화증권

지분증권 17,888 31,319 49,208 (7,694) (3,082)

채무증권

국채,지방채 0 0 0 0 0

특수채 137,208 41,259 178,467 100,823 (715)

금융채 0 0 0 0 0

회사채 9,863 0 9,863 79,907 (359)

기업어음증권 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0

소계 147,071 41,259 188,330 180,731 (1,074)

집합투자증권 0 0 0 1,878 0

투자계약증권 0 0 0 0 0

파생결합증권 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 245 0

계 164,959 72,578 237,537 175,159 (4,157)

파생결합증권

ELS 684,500 361,450 1,045,950 587,149 15,055

ELW 130,092 131,726 261,818 (39) (8)

기타 238,003 68,789 306,793 343,035 11,778

계 1,052,595 561,965 1,614,560 930,144 26,825

기타증권 10,000 0 10,000 10,300 0

합계 203,209,641 201,009,971 404,219,612 15,338,123 96,829


구 분거래금액 잔액

평가손익투기 헤지 기타 합계 자산 부채

선물

국내

상품선물

금 0 0 0 0 0 0 0

돈육 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 0 0 0 0 0 0 0

금융선물

금리선물

국채3년 17,732,875 28,196,879 200,029 46,129,784 0 321,787 (461)

국채5년 0 0 0 0 0 0 0

국채10년 6,145,400 9,975,955 0 16,121,355 0 58,191 (467)

통안증권 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 23,878,275 38,172,834 200,029 62,251,139 0 379,978 (928)

통화선물

미국달러 797,701 3,017,793 0 3,815,494 0 58,530 68

엔 0 415 0 415 0 0 0

유로 0 235,869 0 235,869 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 797,701 3,254,077 0 4,051,778 0 58,530 68

지수선물

KOSPI200 66,261,425 16,705,320 0 82,966,745 0 173,484 2,912

KOSTAR 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 66,261,425 16,705,320 0 82,966,745 0 173,484 2,912

개별주식 131,358 358,165 0 489,523 72 9,651 12

기타 0 0 0 0 0 0 0

계 91,068,759 58,490,397 200,029 149,759,185 72 621,643 2,064

기타 0 0 0 0 0 0 0

국내계 91,068,759 58,490,397 200,029 149,759,185 72 621,643 2,064

해외

상품선물

농산물 220,298 32,581 0 252,880 0 654 2

비철금속,귀금속 421,650 157,404 0 579,054 0 10,247 302

에너지 278,092 0 0 278,092 0 0 0

기타 6,560 934 0 7,494 0 0 0

소계 926,600 190,920 0 1,117,520 0 10,901 303

금융선물

통화 1,262,231 500,043 0 1,762,274 8,041 23,622 469

금리 1,664,975 1,054,454 0 2,719,430 0 121,951 145

주가지수 338 3,958,992 0 3,959,330 88,083 8,032 484

개별주식 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 2,927,544 5,513,489 0 8,441,033 96,124 153,605 1,097

기타 0 0 0 0 0 0 0

해외계 3,854,145 5,704,409 0 9,558,553 96,124 164,506 1,400

선물계 94,922,904 64,194,805 200,029 159,317,738 96,195 786,148 3,465

옵션

국내

지수옵션

KOSPI200 2,694,051 13,123 0 2,707,174 3,490 4,131 2,581

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 2,694,051 13,123 0 2,707,174 3,490 4,131 2,581

개별주식 0 0 0 0 0 0 0

통화

미국달러 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

소계 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

국내계 2,694,051 13,123 0 2,707,174 3,490 4,131 2,581

해외

주가지수 0 173,659 0 173,659 10,657 79,303 21,202

개별주식 0 0 0 0 0 0 0

금리 0 0 0 0 0 0 0

통화 0 0 0 0 0 0 0


다. 장외파생상품거래현황


라. 유가증권 운용내역

*금융투자업규정시행세칙에 따른 업무보고서 중 포괄손익계산서 양식을 기준으로 재작성 하

였습니다.

① 주식

기타 0 0 0 0 0 0 0

해외계 0 173,659 0 173,659 10,657 79,303 21,202

옵션계 2,694,051 186,782 0 2,880,833 14,147 83,434 23,783

기타

국내 0 0 0 0 0 0 0

해외 0 0 0 0 0 0 0

기타계 0 0 0 0 0 0 0

합계 97,616,954 64,381,587 200,029 162,198,571 110,343 869,582 27,248

구 분거래금액 잔액

평가손익투기 헤지 기타 계 자산 부채

선도

신용 0 0 0 0 0 0 0

주식 0 0 0 0 0 0 0

일반상품 0 0 0 0 0 0 0

금리 0 0 0 0 0 0 0

통화 43,651,613 1,053,115 0 44,704,728 190,860 164,972 33,376

기타 0 0 0 0 0 0 0

계 43,651,613 1,053,115 0 44,704,728 190,860 164,972 33,376

옵션

신용 0 0 0 0 0 0 0

주식 0 1,350,156 0 1,350,156 1,946 558 2,893

일반상품 0 0 0 0 0 0 0

금리 0 0 0 0 1,348 1,625 (441)

통화 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0

계 0 1,350,156 0 1,350,156 3,294 2,183 2,452

스왑

신용 0 705,725 0 705,725 8,068 35,780 (10,976)

주식 710 2,950,246 0 2,950,956 67,215 327,299 (99,510)

일반상품 0 0 0 0 0 0 0

금리 18,813,662 9,171,000 0 27,984,662 149,075 186,667 (44,548)

통화 241,394 1,826,540 0 2,067,935 142,100 77,738 22,451

기타 31,495 13,285 0 44,780 0 0 1

계 19,087,262 14,666,796 0 33,754,058 366,458 627,483 (132,583)

기타 0 0 0 0 0 0 0

합계 62,738,874 17,070,067 0 79,808,941 560,612 794,638 (96,755)

(단위 :백만원)

구 분 제16기 제15기 제14기

처분차익(차손) (23,439) (11,383) (12,304)

평가차익(차손) (12,982) (4,570) (14,013)


주) 상기금액은 파생결합증권 헤지거래에 따른 손익 포함

② 채권

③ 집합투자

④ 기업어음

⑤ 외화증권

배당금수익 41,339 25,149 24,711

합 계 4,918 9,197 (1,606)

(단위 :백만원)


처분·상환차익(차손) 32,936 (46,770) 54,463

평가차익(차손) 48,414 (22,954) (32,136)

채권이자 306,967 234,766 294,316

합 계 388,316 165,042 316,643

(단위 :백만원)


처분·매매차익(차손) (10,755) (2,753) 479

평가차익(차손) 60 2,305 4,363

분배금수익 19,245 13,521 7,151

합 계 8,550 13,073 11,993

(단위 :백만원)


처분차익(차손) 833 389 1,564

평가차익(차손) 1,141 149 114

기업어음이자 33,228 3,193 3,145

합 계 35,201 3,731 4,823

(단위 :백만원)


처분차익(차손) (544) 38 1,599

평가차익(차손) (4,089) 304 935

합 계 (4,633) 342 2,534


⑥ 파생상품 운용수지

가) 장내선물거래

나) 장내옵션거래

다) 파생결합증권거래

라) 장외파생상품거래

2) 투자중개업무

가. 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황



매매차익(차손) 15,381 9,618 (2,546)

정산차익(차손) 3,459 (1,279) 1,738

합 계 18,840 8,339 (807)



매매차익(차손) 24,910 (2,901) 16,933

평가·정산차익(차손) 23,783 3,563 (234)

합 계 48,693 662 16,700



처분차익(차손) (16,284) (6,743) 475

평가차익(차손) 155,451 94,000 (100,990)

상환차익(차손) (145,836) (101,115) (214,059)

합 계 (6,669) (13,858) (314,574)



매매차익(차손) (33,992) 31,150 167,105

평가차익(차손) (86,789) (43,818) 153,029

합 계 (120,781) (12,668) 320,134



구 분 매수 매도 합계 수수료

지분증권

주식

유가증권시장 70,008,733 69,369,022 139,377,755 45,973

코스닥시장 41,927,428 41,549,326 83,476,754 23,328

코넥스시장 7,542 10,979 18,521 7

기타 138,153 123,825 261,978 152

소계 112,081,856 111,053,153 223,135,009 69,460

신주인수권증서

유가증권시장 5,924 5,693 11,617 7

코스닥시장 0 0 0 0

코넥스시장 0 0 0 0

기타 0 0 0 0

소계 5,924 5,693 11,617 7

기타

유가증권시장 0 0 0 0

코스닥시장 0 0 0 0

코넥스시장 0 0 0 0

기타 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

지분증권합계 112,087,779 111,058,846 223,146,625 69,467

채무증권

채권

장내 1,246,243 780,011 2,026,254 102

장외 30,088,327 18,831,973 48,920,299 0

소계 31,334,570 19,611,983 50,946,553 102

기업어음

장내 7,560,269 4,642,441 12,202,710 0

장외 0 0 0 0

소계 7,560,269 4,642,441 12,202,710 0

기타

장내 0 0 0 0

장외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

채무증권합계 38,894,839 24,254,425 63,149,264 102

집합투자증권 0 0 0 0

투자계약증권 0 0 0 0

파생결합증권

ELS 0 0 0 0

ELW 1,697,979 1,664,958 3,362,938 637

기타 0 0 0 0

파생결합증권합계 1,697,979 1,664,958 3,362,938 637

외화증권 453,898 173,892 627,790 3,817

기타증권 3,235 807 4,042 3

증권계 153,137,731 137,152,929 290,290,659 74,026

선물

국내 116,167,595 116,578,626 232,746,222 3,198

해외 1,526,878 1,553,511 3,080,389 186

소계 117,694,473 118,132,137 235,826,610 3,384

옵션

장내

국내 2,098,136 2,084,019 4,182,155 5,687

해외 0 0 0 0

소계 2,098,136 2,084,019 4,182,155 5,687

장외

국내 0 0 0 0

해외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

옵션합계 2,098,136 2,084,019 4,182,155 5,687

선도

국내 0 0 0 0

해외 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

기타 파생상품 0 0 0 0


나. 위탁매매 업무수지

3) 투자일임업무 가. 투자운용인력현황

(단위: 개, 백만원)

나. 투자일임계약현황

(단위 : 개, 백만원)

다. 일임수수료 수입현황


파생상품합계 119,792,609 120,216,156 240,008,766 9,071

합계 272,930,340 257,369,085 530,299,425 83,096



수탁수수료 83,096 64,523 93,135

매매비용 14,368 10,598 15,983

수 지 차 익 68,729 53,925 77,152

성명 직위 담당업무 전화번호 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 협회등록여부 운용업무종사여부 운용중인계약수 운용규모

박건엽 이사대우 펀드 3774-3709 투자자산운용사 20140214

Eastspring Investment (Singapore) Investments Director. 현 미래에셋증권 글로벌자산

배분팀

20140214 상근 등록 운용 549 15,462

배대훈 차장 주식,채권 3774-2111 투자자산운용사 20010509

고려대 경제학 석사. 메리츠증권. 미래에셋증권 목동역지점. 현 미래에셋증권 WRAP운용

팀

20061031 상근 등록 운용 5,954 131,163

이덕재 차장 해외주식 3774-3984 투자자산운용사 20100520 한국외대 독일어교육과. 국민은행. 현 미래에셋증권 WRAP 운용팀 20121016 상근 등록 운용 155 18,178

박한길 과장 주식,채권 3774-6963 투자자산운용사 20090508 연세대 인문학부. 미래에셋증권 명동지점. 현 미래에셋증권 WRAP운용팀 20090622 상근 등록 운용 5,953 131,163

이우선 과장 해외주식 3774-1580 투자자산운용사 20080919 숭실대 경영학과.미래에셋증권 강남롯데지점.잠실지점.현 미래에셋증권 WRAP운용팀 20081016 상근 등록 운용 155 18,178

임인석 대리 주식,채권 3774-1357 투자자산운용사 20080220 전남대 경영학부. 미래에셋증권 광주지점. 현 미래에셋증권 WRAP운용팀 20080307 상근 등록 운용 5,953 131,164

정희수 대리 펀드 3774-2113 투자자산운용사 20080919 서강대 경영학과. 미래에셋증권 방배지점. 현 미래에셋증권 글로벌자산배분팀 20090601 상근 등록 운용 549 15,462

심재현 대리 펀드 3774-2174 투자자산운용사 20110506 숭실대 법학과. 미래에셋증권 신림역지점. 현 미래에셋증권 글로벌자산배분팀 20110609 상근 등록 운용 548 15,462

기정화 대리 해외주식 3774-3931 투자자산운용사 20120914 전남대 경영학부, 대우증권,미래에셋증권광주지점, 현 미래에셋증권 WRAP운용팀 20120919 상근 등록 운용 154 18,178

한태봉 차장 펀드 757-8221 투자자산운용사 20000928 성균관대 경영학과. 하나증권. 현 미래에셋증권 명동지점 20080916 상근 등록 운용 10,843 1,351,821

　구 분 전기말 당기말 증감

고객수 31,929 27,881 -4,048

일임계약건수 36,025 30,813 -5,212

일임계약자산총액(계약금액) 4,379,569 1,557,822 -2,821,747

일임계약자산총액(평가금액) 4,794,796 1,846,231 -2,948,565

구 분 제15기 제16기 증감

일임수수료일반투자자 12,739 14,069 1,330

전문투자자 749 1,075 326


라. 투자일임재산현황

(단위 : 건, 백만원)

마. 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 건,백만원,%)

바. 투자일임재산 운용현황


계 13,488 15,145 1,657

기타수수료

일반투자자 0 0 0

전문투자자 0 0 0

계 0 0 0

합계

일반투자자 12,739 14,069 1,330

전문투자자 749 1,075 326

계 13,488 15,145 1,657

구 분

금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 종금 개인 기타 계

건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

국내계약자산

일반투자자 4 3,413 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 30,507 1,560,653 282 214,280 30,793 1,778,346

전문투자자 4 879 0 0 0 0 0 0 1 11,010 0 0 0 0.0 15 55,996 20 67,885

계 8 4,292 0 0 0 0 0 0 1 11,010 0 0 30,507 1,560,653 297 270,276 30,813 1,846,231

해외계약자산

일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 0 0.0 0 0

전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 0 0.0 0 0

계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 0 0.0 0 0.0 0 0

합계

일반투자자 4 3,413 0 0 0 0 0 0 0 0.0 0 0 30,507 1,560,653 282 214,280 30,793 1,778,346

전문투자자 4 879 0 0 0 0 0 0 1 11,010 0 0 0 0.0 15 55,996 20 67,885

계 8 4,292 0 0 0 0 0 0 1 11,010 0 0 30,507 1,560,653 297 270,276 30,813 1,846,231

구 분계약건수 계약금액

일반투자자 전문투자자 계 비율 일반투자자 전문투자자 계 비율

1억원미만 26,402 5 26,407 86 570,745 175 570,920 31

1억원이상~3억원미만 3,525 3 3,528 11 561,978 481 562,459 30

3억원이상~5억원미만 506 0 506 2 190,186 0 190,186 10

5억원이상~10억원미만 248 3 251 1 174,457 2,151 176,608 10

10억원이상~50억원미만 106 3 109 0 183,260 5,952 189,212 10

50억원이상~100억원미만 4 4 8 0 26,274 27,751 54,025 3

100억원이상 2 2 4 0 71,446 31,375 102,821 6

합계 30,793 20 30,813 100 1,778,346 67,885 1,846,231 100

구 분 국내 해외 합계

유동성자산

예치금(위탁증거금 등) 11,522 3,003 14,525

보통예금 0 0 0

정기예금 0 0 0

양도성예금증서(CD) 0 0 0

콜론(Call Loan) 0 0 0

환매조건부채권매수(RP) 212,174 0 212,174


사. 투자일임재산의 예탁(보관)기관현황


기업어음증권(CP) 0 0 0

기타 259,769 0 259,769

소계 483,465 3,003 486,468

증권

채무증권

국채·지방채 14,288 3,777 18,065

특수채 9,956 0 9,956

금융채 0 0 0

회사채 23,200 0 23,200

기타 0 0 0

소계 47,444 3,777 51,221

지분증권

주식 313,096 49,212 362,308

신주인수권증서 0 0 0

출자지분 0 0 0

기타 0 0 0

소계 313,096 49,212 362,308

수익증권

신탁 수익증권 0 0 0

투자신탁 수익증권 753,921 0 753,921

기타 0 0 0

소계 753,921 0 753,921

투자계약증권 0 0 0

파생결합증권

ELS 192,313 0 192,313

ELW 0 0 0

기타 0 0 0

소계 192,313 0 192,313

증권예탁증권 0 0 0

기타 0 0 0

소계 1,306,774 52,989 1,359,763

파생상품

장내파생상품

이자율관련거래 0 0 0

통화관련거래 0 0 0

주식관련거래 0 0 0

기타 0 0 0

소계 0 0 0

장외파생상품

이자율관련거래 0 0 0

통화관련거래 0 0 0

주식관련거래 0 0 0

기타 0 0 0

소계 0 0 0

소계 0 0 0

기타 0 0 0

합계 1,790,239 55,992 1,846,231

예탁기관명 예탁자수 예탁금액 비고


4) 유가증권 인수업무

가. 증권인수 및 인수수수료 현황표

나. 인수업무수지

5) 신용공여업무

한국증권금융 15,742 259,769 -

합계 15,742 259,769 -

(단위 : 주, 백만원).

구 분주관사 실적 인수실적

인수·주선 수수료수량 금액 수량 금액

지분증권

기업공개유가증권시장 5,900,000 256,650 13,614 592 1,449

코스닥시장 8,332,524 26,011 6,554,976 13,390 695

유상증자유가증권시장 1,994,080 110,903 1,000,000 94,600 289

코스닥시장 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0

소계 16,226,604 393,564 7,568,590 108,583 2,433

채무증권

국채·지방채 0 0 2,882,000,000 2,869,043 0

특수채 0 0 13,030,000,000 13,026,597 34

금융채 230,000,000 230,000 2,335,000,000 2,311,513 454

회사채

일반회사채 214,000,000 214,000 746,300,000 746,300 3,169

ABS 1,092,620,000 1,092,620 190,000,000 190,000 672

소계 1,306,620,000 1,306,620 936,300,000 936,300 3,841

기업어음 13 637,300 13 637,300 80

기타 0 0 0 0 0

소계 1,536,620,013 2,173,920 19,183,300,013 19,780,753 4,409

외화증권 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0

합계 1,552,846,617 2,567,484 19,190,868,603 19,889,335 6,842



인수수수료 6,842 6,644 12,809

수수료비용 171 87 102

수지차익 6,672 6,557 12,707



신용거래융자금 437,192 343,913 349,152

증권담보대출금 547,114 441,065 451,677


6) 환매조건부채권 매매업무

7) 신탁업무 가. 재무제표

① 재무상태표(신탁계정) (말잔기준)


집합투자증권담보대출 25,292 39,216 42,949

신용공여금대손충당금 (9) (10) (9)

계 1,009,588 824,183 843,768



잔고조건부매도 6,566,938 5,911,222 4,378,204

조건부매수 0 0 0

거래금

액

조건부매도 834,612,909 491,169,232 297,960,957

조건부매수 0 0 40,000

계정과목 금액

Ⅰ.자산총계 10,022,814

1. 현금및예치금 1,629,424

가. 현금및현금성자산　　　　　　　　　 0

나. 예치금 1,629,424

1) 원화예치금 1,624,743

가) 파생상품거래예치금 0

나) 원화타점예치금 0

다) 원화자행예치금 0

라) 양도성예금증서 0

마) 기타예치금 1,624,743

2) 외화예치금 4,681

가) 외화타점예치금 0

나) 외화자행예치금 0

다) 외화기타예치금 4,681

2. 증권　　　　　　　　　　　　 8,226,207

가. 지분증권　　　　　　　　　　　　　 103,462

1) 주식 103,462

2) 출자금 0

3) 신주인수권 0

나. 채무증권 716,587


1) 국채 148,292

2) 지방채 0

3) 특수채　　　　　　　　　　 149,641

4) 금융채　　　　　　　　 0

가)통화안정증권 0

나)기타금융채 0

5) 사채 418,654

다. 외화증권　　　　　　　　　 1,190,064

1) 외화주식 0

2) 외화채권 1,141,731

3) 기타 48,333

라. 매입어음 3,071,974

1) 보증어음 0

2) 기업어음 2,901,897

3) 표지어음 0

4) 중개어음 0

5) 발행어음 170,077

마. 수익증권 925,492

1) 공사채형수익증권 57,159

2) 주식형수익증권 3,400

3) 기타 수익증권 864,933

바. 파생결합증권 2,218,628

1) 주가연계증권 2,218,628

2) 주식워런트증권 0

3) 기타 0

사. 기타 증권　　　　　　　 0

3. 금전채권　　　　　　　　　　　　　 342,028

가. 대출금 0

1) 할인어음 0

가) 상업어음할인 0

나) 무역어음할인 0

2) 유가증권담보대출 0

3) 동산담보대출 0

4) 부동산저당대출 0

5) 채권담보대출 0

6) 수익권담보대출 0

7) 보증대출 0

8) 증서대출 0

9) 어음대출 0


10) 기타 0

나. 사모사채 0

다. 콜론　　　　　　　　　　　　　　 0

1) 원화콜론 0

2) 외화콜론 0

라. 환매조건부매수　　　　　　　　　　　　　　 260,971

마. 추심금전채권 0

바. 기타 81,057

4. 파생상품　　　　　　　　　　　　 0

가. 장내파생상품 0

1) 매수옵션 0

2) 파생상품자산 0

가) 이자율 0

나) 통화 0

다) 주식 0

라) 신용 0

마) 일반상품 0

바) 기타 0

나.장외파생상품 0

1) 매수옵션 0


가) 이자율 0

나) 통화 0

다) 주식 0

라) 신용 0

마) 일반상품 0

바) 기타 0

5. 동산·부동산　　　　　　　　　 0

가. 동산　　　　　　　　　　　　　 0

나. 수탁부동산　　　　　　　　　　 0

다. 일반투자부동산　　　　　　　　 0

라. 기타 0

6. 실물자산 0

7. 기타운용 자산 0

가. 부동산 관련 권리　　　　　　　　　　 0

1) 지상권 0

2) 전세권 0

3) 임차권 0

4) 기타부동산관련권리 0


나. 무체재산권 0

1) 지적재산권 0

2) 어업권 0

3) 광업권 0

4) 기타무체재산권 0

8. 기타자산　　　　　　　　　　　　 147,945

가. 가지급금　　　　　　　　　　　 0

나. 선급법인세 37,114

다. 미수금 464

1) 매도증권미수금 464

가) 주식미수금 0

나) 채권미수금 0

다) 장내파생상품미수금 0

라) 기타 464

2) 정산미수금 0

3) 기타미수금 0

라. 미수수익 108,467

1) 미수이자 108,467

2) 미수배당금 0

3) 미수분배금 0

4) 기타 0

마. 선급금 1,900

1) 채권경과이자 1,900

2) 수익증권경과분배금 0

3) 양도성예금증서경과이자 0

4) 기타 0

바. 선급비용　　　　　　　　　　　 0

사. 대리점 0

아. 고유계정대 0

자. 신탁본지점 0

차. 기타잡자산 0

9. 현재가치차금 0

가. 현재가치할인차금(-) 0

나. 현재가치할증차금(+) 0

10. 채권평가충당금(-) 0

가. 대출채권평가충당금(-) 0

나. 매입어음평가충당금(-) 0

다. 사모사채평가충당금(-) 0

라. 기타채권평가충당금(-) 0


11. 손익 -322,790

가. 손실금 -322,790

Ⅱ.부채총계 10,022,814

1. 금전신탁 9,353,798

가. 불특정금전신탁합동운용 0

1) 일반불특정금전신탁 0

2) 적립식목적신탁(약정) 0

3) 복지신탁 0

4) 보험부금전신탁 0

5) 교원복지신탁 0

나. 적립식목적신탁합동운용 0

다. 가계금전신탁합동운용 0

라. 개발신탁합동운용 0

마. 노후생활연금신탁합동운용 0

바. 기업금전신탁합동운용 0

사. 국민주신탁합동운용 0

아. 근로자퇴직적립신탁합동운용 0

자. 개인연금신탁합동운용 0

차. 가계장기신탁합동운용 0

카. 근로자우대신탁합동운용 0

타. 신종적립신탁합동운용 0

파. 퇴직신탁운용 0

1) 합동운용퇴직신탁 0

2) 단독운용퇴직신탁 0

하. 특정금전신탁 6,002,563

1) 수시입출금식 262,370

2) 자문형 0

3) 자사주 22,800

4) 채권형 3,037,584

5) 주식형(자문형, 자사주 제외) 86,035

6) 주가연계신탁 162,193

7) 정기예금형 923,793

8) 기타 1,507,788

갸. 단위금전신탁합동운용 0

냐. 추가금전신탁 0

1) 추가금전신탁 0

2) 근로자주식신탁 0

댜. 부동산투자신탁 0

랴. 신개인연금신탁합동운용 0


먀. 신노후생활연금신탁합동운용 0

뱌. 신근로자우대신탁합동운용 0

샤. 연금신탁합동운용 0

야. 퇴직연금신탁 3,351,235

1) 확정급여형 2,268,287

2) 확정기여형 946,478

3) 개인퇴직계좌 136,470

2. 재산신탁 384,302

가. 유가증권의신탁 303,245

1) 관리유가증권신탁 3,245

2) 운용유가증권신탁 300,000

3) 처분유가증권신탁 0

나. 금전채권의신탁 81,057

다. 동산의신탁 0

라. 부동산의신탁 0

1) 차입형토지신탁 0

2) 관리형토지신탁 0

3) 갑종관리신탁 0

4) 을종관리신탁 0

5) 처분신탁 0

6) 담보신탁 0

7) 분양관리신탁 0

마. 지상권의신탁 0

바. 전세권의신탁 0

사. 부동산임차권의신탁 0

아. 무체재산권의 신탁 0

3. 종합재산신탁 0

가. 금전수탁 0

나. 유가증권수탁 0

다. 금전채권수탁 0

라. 부동산수탁 0

마. 기타재산수탁 0

4. 공익신탁 0

가. 자선신탁 0

나. 육영신탁 0

다. 학술기예신탁 0

라. 체육진흥신탁 0

마. 기타의공익신탁 0

5. 담보부사채신탁 0


6. 기타신탁 0

7. 차입금 318,500

가. 고유계정차입금 0

나. 기타차입금 318,500

8. 차입유가증권 0

9. 파생상품 0

가. 장내파생상품 0

1) 매도옵션 0


가) 이자율 0

나) 통화 0

다) 주식 0

라) 신용 0

마) 일반상품 0

바) 기타 0

나. 장외파생상품 0

1) 매도옵션 0


가) 이자율 0

나) 통화 0

다) 주식 0

라) 신용 0

마) 일반상품 0

바) 기타 0

10. 기타부채 71,449

가. 가수금 0

나. 신용보증기금예수금 0

다. 예수법인세 0

라. 미지급금 267

1) 매수증권미지급금 180

가) 주식미지급금 180

나) 채권미지급금 0

다) 장내파생상품미지급금 0

라) 기타 0

2) 정산미지급금 0

3) 기타미지급금 87

마. 선수수익 31,389

바. 미지급신탁보수 2,675

사. 미지급신탁이익 0


아. 미지급비용 37,118

자. 제수입보증금 0

차. 대리점 0

카. 기타잡부채 0

타. 신탁본지점 0

11.특별유보금 0

12.손익 -105,235

가. 이익금 -105,235

<난외계정> 0

1. 대여유가증권 0

2. 상각채권 0

3. 환매권부 대출채권 매각 0

4. 집합투자재산수탁액 0

5. 파생상품거래내역 0

가．이자율관련거래 0

1) 이자율선도 0

2) 이자율선물 0

3) 이자율스왑 0

4) 이자율옵션 0

가) 매입이자율옵션 0

나) 매도이자율옵션 0

나．통화관련거래 0

1) 통화선도 0

2) 통화선물 0

3) 통화스왑 0

4) 통화옵션 0

가) 매입통화옵션 0

나) 매도통화옵션 0

다．주식관련거래 0

1) 주식선도 0

2) 주식선물 0

3) 주식스왑 0

4) 주식옵션 0

가) 매입주식옵션 0

나) 매도주식옵션 0

라．신용파생상품 0

1) 신용스왑(CDS) 0

2) 총수익스왑(TRS) 0

3) 신용연계채권(CLN) 0


② 손익계산서(신탁계정)


4) 신용옵션(CO) 0

가) 매입신용옵션 0

나) 매도신용옵션 0

마．기타 0

1) 기타선도 0

2) 기타선물 0

3) 기타스왑 0

4) 기타옵션 0

가) 매입기타옵션 0

나) 매도기타옵션 0

계정과목 금액

Ⅰ. 신탁이익계 480,099

1. 예치금이자 33,800

가. 원화예치금이자 33,800

1) 파생상품거래예치금이자 0

2) 원화타점예치금이자 0

3) 원화자행예치금이자 0

4) 양도성예금증서이자 0

5) 기타예치금이자 33,800

나. 외화예치금이자 0

1) 외화타점예치금이자 0

2) 외화자행예치금이자 0

3) 외화기타예치금이자 0

2. 증권이자 244,599

가. 국채이자 7,750

나. 지방채이자 0

다. 특수채이자 7,469

라. 금융채이자 0

1) 통화안정증권이자 0

2) 기타금융채이자 0

마. 사채이자 57,800

바. 외화증권이자 83,220

사. 매입어음이자 88,360

1) 보증어음이자 0

2) 기업어음이자 81,697


3) 표지어음이자 0

4) 중개어음이자 0

5) 발행어음이자 6,663

아. 수익증권이자 0

1) 공사채형수익증권이자 0

2) 주식형수익증권이자 0

3) 기타수익증권이자 0

자. 파생결합증권이자 0

차. 기타증권이자 0

3. 금전채권이자 11,462

가. 대출금이자 0

1) 어음할인료 0

2) 유가증권담보대출이자 0

3) 동산담보대출이자 0

4) 부동산저당대출이자 0

5) 채권담보대출이자 0

6) 수익권담보대출이자 0

7) 보증대출이자 0

8) 증서대출이자 0

9) 어음대출이자 0

10) 기타대출이자 0

나. 사모사채이자 0

다. 콜론이자 0

1) 원화콜론이자 0

2) 외화콜론이자 0

라. 환매조건부채권이자 11,462

마. 추심금전채권이자 0

바. 기타수입이자 0

4. 배당금수익 31,845

5. 증권매매이익 17,240

가. 지분증권매매이익　　　　　　　　　　　　　 3,232

나. 채무증권매매이익 448

다. 외화증권매매이익　　　　　　　　　 12,707

라. 매입어음매매이익 834

1) 기업어음매매이익 834

2) 기타어음매매이익 0

마. 수익증권매매이익 19

바. 파생결합증권매매이익 0

사. 기타증권매매이익　　　　　　　 0


6. 증권평가이익 49,028

가. 지분증권평가이익　　　　　　　　　　　　　 -5,183

나. 채무증권평가이익 12,664

다. 외화증권평가이익　　　　　　　　　 10,475

라. 매입어음평가이익 697

1) 기업어음평가이익 697

2) 기타어음평가이익 0

마. 수익증권평가이익 5,320

바. 파생결합증권평가이익 25,055

사. 기타증권평가이익　　　　　　　 0

7. 증권상환이익 71,935

8. 증권손상차손환입 0

9. 파생상품거래이익 52

가. 장내파생상품거래이익 0

1) 선물매매이익 0

2) 선물정산이익 0

3) 해외선물거래이익 0

4) 옵션매매이익 0

5) 옵션평가이익 0

6) 해외옵션거래이익 0

7) 기타장내파생거래이익 0

나. 장외파생상품거래이익 52

1) 장외파생상품매매이익 39

2) 장외파생상품평가이익 13

3) 기타 0

10. 수수료수익 0

가. 중도해지수수료 0

나. 부동산관계수수료 0

다. 유가증권관계수수료 0

라. 기타재산관리수수료 0

마. 잡수수료 0

11. 동산·부동산수익 0

가. 동산임대료 0

나. 부동산임대료 0

다. 동산매매익 0

라. 부동산매매익 0

12. 실물자산수익 0

13. 무체재산권수익 0

가. 지적재산권수익 0


나. 어업권수익 0

다. 광업권수익 0

라. 기타무체재산권수익 0

14. 유가증권대여료 0

가. 유가증권대여료 0

15. 기타수익 3,378

가. 외환매매익 3,378

나. 유입자산처분이익 0

다. 상각채권추심이익 0

라. 대출채권매각익 0

마. 수익조정금 0

바. 평가이익조정계정 0

사. 현재가치할인차금환입 0

아. 미지급신탁이익환입 0

자. 미지급비용환입 0

차. 선급비용환입 0

카. 미지급신탁보수환입 0

타. 보전금수입 0

파. 기타잡수익 0

1) 신탁이익조정계정 0

2) 기타잡수입 0

16. 고유계정대이자 0

17. 신탁본지점이자 0

18. 특별유보금환입 0

19. 채권평가충당금환입 0

20. 손익금 16,760

가. 손익금 16,760

Ⅱ. 신탁손실계 480,099

1. 금전신탁이익 253,307

가. 불특정금전합동신탁이익 0

1) 일반불특정금전신탁이익 0

2) 적립식목적신탁약정이익 0

3) 복지신탁이익 0

4) 보험부금전신탁이익 0

5) 교원복지신탁이익 0

나. 적립식목적신탁실적이익 0

다. 가계금전신탁이익 0

라. 개발신탁이익 0

마. 노후생활연금신탁이익 0


바. 기업금전신탁이익 0

사. 국민주신탁이익 0

아. 근로자퇴직적립신탁이익 0

자. 개인연금신탁이익 0

차. 가계장기신탁이익 0

카. 근로자우대신탁이익 0

타. 신종적립신탁이익 0

파. 퇴직신탁이익 0

1) 합동운용퇴직신탁이익 0

2) 단독운용퇴직신탁이익 0

하. 특정금전신탁이익 191,843

1) 수시입출금식신탁이익 8,684

2) 자문형신탁이익 0

3) 자사주신탁이익 322

4) 채권형신탁이익 98,849

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익 4,062

6) 주가연계신탁이익 5,369

7) 정기예금형신탁이익 2,442

8) 기타신탁이익 72,115

갸. 단위금전신탁이익 0

냐. 추가금전신탁이익 0

댜. 부동산투자신탁이익 0

랴. 신개인연금신탁이익 0

먀. 신노후생활연금신탁이익 0

뱌. 신근로자우대신탁이익 0

샤. 연금신탁이익 0

야. 퇴직연금신탁이익 61,464

1) 확정급여형신탁이익 35,624

2) 확정기여형신탁이익 24,601

3) 개인퇴직계좌신탁이익 1,239

2. 재산신탁이익 15,219

가. 유가증권신탁이익 15,219

1) 관리유가증권신탁이익 0

2) 운용유가증권신탁이익 15,219

3) 처분유가증권신탁이익 0

나. 금전채권신탁이익 0

다. 동산신탁이익 0

라. 부동산신탁이익 0

1) 차입형토지신탁이익 0


2) 관리형토지신탁이익 0

3) 갑종관리신탁이익 0

4) 을종관리신탁이익 0

5) 처분신탁이익 0

6) 담보신탁이익 0

7) 분양관리신탁이익 0

마. 지상권신탁이익 0

바. 전세권신탁이익 0

사. 부동산임차권신탁이익 0

아. 무체재산권신탁이익 0

3. 종합재산신탁이익 0

4. 공익신탁이익 0

가. 자선신탁이익 0

나. 육영신탁이익 0

다. 학술기예신탁이익 0

라. 체육진흥신탁이익 0

마. 기타의공익신탁이익 0

5. 담보부사채신탁이익 0

6. 기타신탁이익 0

7. 차입금이자 7,479

가. 고유계정차입금이자 0

나. 기타차입금이자 7,479

8. 기타지급이자 0

9. 증권매매손실 12,433

가. 지분증권매매손실　　　　　　　　　　　　　 0

나. 채무증권매매손실 25

다. 외화증권매매손실　　　　　　　　　 9,106

라. 매입어음매매손실 711

1) 기업어음매매손실 711

2) 기타어음매매손실 0

마. 수익증권매매손실 2,591

바. 파생결합증권매매손실 0

사. 기타증권매매손실　　　　　　　 0

10. 증권평가손실 -16,537

가. 지분증권평가손실　　　　　　　　　　　　　 -880

나. 채무증권평가손실 475

다. 외화증권평가손실　　　　　　　　　 -20,879

라. 매입어음평가손실 -63

1) 기업어음평가손실 -63


2) 기타어음평가손실 0

마. 수익증권평가손실 4,810

바. 파생결합증권평가손실 0

사. 기타증권평가손실　　　　　　　 0

11. 증권상환손실 37,930

12. 증권손상차손 0

13. 파생상품거래손실 6,763

가. 장내파생상품거래손실 0

1) 선물매매손실 0

2) 선물정산손실 0

3) 해외선물거래손실 0

4) 옵션매매손실 0

5) 옵션평가손실 0

6) 해외옵션거래손실 0

7) 기타장내파생거래손실 0

나. 장외파생상품거래손실 6,763

1) 장외파생상품매매손실 0

2) 장외파생상품평가손실 6,763

3) 기타 0

14. 제상각 0

가. 채권상각비 0

나. 부동산가액상각 0

다. 신탁설정비상각 0

라. 현재가치할인차금상각 0

15. 지급수수료 9,548

가. 파생금융상품관련지급수수료 0

나. 기타지급수수료 9,548

16. 동산·부동산처분손 0

가. 동산처분손 0

나. 부동산처분손 0

17. 유가증권차입료 0

18. 기금출연료 0

가. 신용보증기금출연료 0

나. 신탁보험료 0

19. 세금과공과 109

20. 신탁보수 15,675

21. 기타비용 14,750

가. 영선비 0

나. 관리제비 0


나. 수익현황(신탁계정)


다. 특수채권추심비 0

라. 특수채권추심수수료 0

마. 대출채권매각손 0

바. 유입자산처분손 0

사. 외환매매손 14,500

아. 평가손실조정계정 0

자. 수익조정금 0

차. 미수수익환출 0

카. 선수수익환출 0

타. 기타잡비용 250

22. 특별유보금전입 0

23. 채권평가충당금전입 0

24. 신탁본지점이자 0

25. 손익금 123,423

가. 손익금 123,423

계정명 신탁보수 중도해지수수료 신탁보전금 계

금전신탁

확정배당신탁

개발 0 0 0 0

일반불특정 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0

확정배당신탁계 0 0 0 0

원본보전신탁

노후생활연금 0 0 0 0

개인연금 0 0 0 0

근로자퇴직 0 0 0 0

퇴직일시금 0 0 0 0

신개인연금 0 0 0 0

신노후연금 0 0 0 0

연금 0 0 0 0

원본보전신탁계 0 0 0 0

실적배당신탁

가계금전 0 0 0 0

기업금전 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0

가계장기 0 0 0 0

근로자우대 0 0 0 0

신종적립 0 0 0 0

국민주 0 0 0 0

단위금전 0 0 0 0

추가금전 0 0 0 0

신근로자우대 0 0 0 0

부동산투자 0 0 0 0

특정

수시입출금 119 0 0 119

자문형 0 0 0 0


다. 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

자사주 48 0 0 48

채권형 3,392 0 0 3,392

주식형(자문형, 자사주 제외) 27 0 0 27

주가연계신탁 314 0 0 314

정기예금형 27 0 0 27

퇴직연금

확정급여형 3,996 0 0 3,996

확정기여형 2,271 0 0 2,271

IRA형 122 0 0 122

소계 6,389 0 0 6,389

기타 11,653 3 0 11,656

실적배당신탁계 21,969 3 0 21,972

재산신탁

증권 90 0 0 90

금전채권 20 0 0 20

동산 0 0 0 0

부동산신탁

토지신탁

차입형 0 0 0 0

관리형 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

관리신탁

갑종 0 0 0 0

을종 0 0 0 0

소계 0 0 0 0

처분신탁 0 0 0 0

담보신탁 0 0 0 0

분양관리신탁 0 0 0 0

부동산신탁계 0 0 0 0

부동산관련권리 0 0 0 0

무체재산권 0 0 0 0

재산신탁소계 110 0 0 110

종합재산신탁 0 0 0 0

기타 0 0 0 0

합계 22,079 3 0 22,082

구분전기말 증가 감소 당기말

건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액

금전신탁

확정배당신탁

개발 0 0 0 0 0 0 0 0

일반불특정 0 0 0 0 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0 0 0 0 0

확정배당신탁계 0 0 0 0 0 0 0 0

원본보전신탁

노후생활연금 0 0 0 0 0 0 0 0

개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0

근로자퇴직 0 0 0 0 0 0 0 0

퇴직일시금 0 0 0 0 0 0 0 0

신개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0

신노후연금 0 0 0 0 0 0 0 0

연금 0 0 0 0 0 0 0 0

원본보전신탁계 0 0 0 0 0 0 0 0

실적배당신탁

가계금전 0 0 0 0 0 0 0 0

기업금전 0 0 0 0 0 0 0 0


라. 자금조달 및 운용현황

① 금전신탁 자금조달현황(기중평잔기준)


적립식목적 0 0 0 0 0 0 0 0

가계장기 0 0 0 0 0 0 0 0

근로자우대 0 0 0 0 0 0 0 0

신종적립 0 0 0 0 0 0 0 0

국민주 0 0 0 0 0 0 0 0

단위금전 0 0 0 0 0 0 0 0

추가금전 0 0 0 0 0 0 0 0

신근로자우대 0 0 0 0 0 0 0 0

부동산투자 0 0 0 0 0 0 0 0

특정

수시입출금 2,339 337,467 56 5,594,621 52 5,669,718 2,343 262,370

자문형 0 0 0 0 0 0 0 0

자사주 10 17,300 6 9,500 2 4,000 14 22,800

채권형 2,752 3,149,741 947 6,990,460 1,605 7,102,617 2,094 3,037,584

주식형(자문형, 자사주 제외) 27 86,035 0 0 4 0 23 86,035

주가연계신탁 1,149 151,832 91 42,796 305 32,435 935 162,193

정기예금형 166 429,437 6 504,031 8 9,675 164 923,793

퇴직연금

확정급여형 727 1,728,010 62 621,950 11 81,673 778 2,268,287

확정기여형 1,980 835,959 68 166,614 24 56,095 2,024 946,478

IRA형 3,807 128,019 1,107 26,439 1,022 17,988 3,892 136,470

소계 6,514 2,691,988 1,237 815,003 1,057 155,756 6,694 3,351,235

기타 17,410 1,409,536 506 131,742 156 33,490 17,760 1,507,788

실적배당신탁계 30,367 8,273,336 2,849 14,088,153 3,189 13,007,691 30,027 9,353,798

재산신탁

증권 14 303,245 0 0 0 0 14 303,245

금전채권 3 98,927 0 0 1 17,870 2 81,057

동산 0 0 0 0 0 0 0 0

부동산신탁

토지신탁

차입형 0 0 0 0 0 0 0 0

관리형 0 0 0 0 0 0 0 0

소계 0 0 0 0 0 0 0 0

관리신탁

갑종 0 0 0 0 0 0 0 0

을종 0 0 0 0 0 0 0 0

소계 0 0 0 0 0 0 0 0

처분신탁 0 0 0 0 0 0 0 0

담보신탁 0 0 0 0 0 0 0 0

분양관리신탁 0 0 0 0 0 0 0 0

부동산신탁계 0 0 0 0 0 0 0 0

부동산관련권리 0 0 0 0 0 0 0 0

무체재산권 0 0 0 0 0 0 0 0

재산신탁소계 17 402,172 0 0 1 17,870 16 384,302

종합재산신탁 0 0 0 0 0 0 0 0

기타 0 0 0 0 0 0 0 0

합계 30,384 8,675,508 2,849 14,088,153 3,190 13,025,561 30,043 9,738,100

계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계

금전신탁

확정배당신탁

개발 0 0 0 0 0 0

일반불특정 0 0 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0 0 0

확정배당신탁계 0 0 0 0 0 0

원본보전신탁 노후생활연금 0 0 0 0 0 0


② 금전신탁 자금운용현황(기중평잔기준)


개인연금 0 0 0 0 0 0

근로자퇴직 0 0 0 0 0 0

퇴직일시금 0 0 0 0 0 0

신개인연금 0 0 0 0 0 0

신노후연금 0 0 0 0 0 0

연금 0 0 0 0 0 0

원본보전신탁계 0 0 0 0 0 0

실적배당신탁

가계금전 0 0 0 0 0 0

기업금전 0 0 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0 0 0

가계장기 0 0 0 0 0 0

근로자우대 0 0 0 0 0 0

신종적립 0 0 0 0 0 0

국민주 0 0 0 0 0 0

단위금전 0 0 0 0 0 0

추가금전 0 0 0 0 0 0

신근로자우대 0 0 0 0 0 0

부동산투자 0 0 0 0 0 0

특정

수시입출금 470,669 0 0 16 0 470,685

자문형 0 0 0 0 0 0

자사주 21,180 0 0 54 244 21,478

채권형 3,337,578 0 0 29,712 9,109 3,376,399

주식형(자문형, 자사주 제외) 86,035 0 0 25 0 86,060

주가연계신탁 168,723 0 0 326 16 169,065

정기예금형 687,735 0 0 6 0 687,741

퇴직연금

확정급여형 1,753,234 0 0 0 0 1,753,234

확정기여형 863,659 0 0 0 1 863,660

IRA형 129,933 0 0 0 0 129,933

소계 2,746,826 0 0 0 1 2,746,827

기타 1,495,876 0 0 -8,078 2,952 1,490,750

실적배당신탁계 9,014,622 0 0 22,061 12,322 9,049,005

합계 9,014,622 0 0 22,061 12,322 9,049,005

구분

대

출

금

증권

콜

론

예치

금

고유

계정

대

RP

매입

부

동

산

채권

평가

충당금

기타 손익 합계

회사채 주식

국채·지

방채

금융

채

기업

어음

(ABCP) (기타)

수익

증권

파생결합증

권

(ELS) (기타)

발행

어음

외화

증권

기

타

소계

금

전

신

탁

확정

배당

신탁

개발 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

일반불특정 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

적립식목적 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

확정배당신탁계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

원

본

보

전

신

탁

노후생활연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

근로자퇴직 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

퇴직일시금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

신개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

신노후연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

원본보전신탁계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

실 가계금전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

기업금전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


8) 부수업무

가. 회사채 지급보증 업무 - 해당사항 없음

나. 기타 부수업무

5. 파생상품거래 현황 [지배회사에 관한 사항] 1) 파생상품

(2014.01.01~2014.12.31) (단위: 백만원)

적

배

당

신

탁

적립식목적 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

가계장기 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

근로자우대 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

신종적립 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

국민주 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

단위금전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

추가금전 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

신근로자우대 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

부동산투자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

특정

수시입출금 0 0 0 0 0 652 652 0 0 0 0 0 118,345 0 0 118,997 0 0 0 293,916 0 0 58,415 40 471,368

자문형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

자사주 0 0 12,691 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,284 0 0 16,975 0 0 0 0 0 0 4,535 -1,545 19,965

채권형 0 397,726 0 0 0 2,787,105 1,342,381 1,444,724 0 0 0 0 82,771 0 0 3,267,602 0 0 0 104,224 0 0 7,179 17,305 3,396,310

주식형 0 0 85,560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 85,560 0 11 0 0 0 0 0 464 86,035

주가연계신탁 0 0 0 0 0 2,235 2,235 0 0 165,437 36,131 129,306 1,433 0 0 169,105 0 40 0 1 0 0 0 1,866 171,012

정기예금형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 0 0 31 0 0 0 168 0 0 687,539 -1,027 686,711

퇴직

연금

확정

급여형

0 0 0 0 0 0 0 0 25,969 1,450,052 1,450,052 0 12,750 0 0 1,488,771 0 0 0 19,471 0 0 295,323 55,621 1,859,186

확정

기여형

0 0 0 0 0 0 0 0 594,833 45,531 45,531 0 24,113 0 0 664,477 0 0 0 0 0 0 208,630 20,301 893,408

IRA형 0 0 0 0 0 0 0 0 70,678 21,260 21,260 0 9,977 0 0 101,915 0 0 0 0 0 0 35,634 3,916 141,465

소계 0 0 0 0 0 0 0 0 691,480 1,516,843 1,516,843 0 46,840 0 0 2,255,163 0 0 0 19,471 0 0 539,587 79,838 2,894,059

기타 0 30,000 80 0 0 0 0 0 188,936 1,620 1,083 537 16,464 1,185,386 0 1,422,486 0 3,376 0 4 0 0 70,805 -173,126 1,323,545

실적배당신탁계 0 427,726 98,331 0 0 2,789,992 1,345,268 1,444,724 880,416 1,683,900 1,554,057 129,843 270,168 1,185,386 0 7,335,919 0 3,427 0 417,784 0 0 1,368,060 -76,185 9,049,005

합계 0 427,726 98,331 0 0 2,789,992 1,345,268 1,444,724 880,416 1,683,900 1,554,057 129,843 270,168 1,185,386 0 7,335,919 0 3,427 0 417,784 0 0 1,368,060 -76,185 9,049,005


구분 수지현황

양도성예금증서 매매손익 10

구조조정 및 금융상담 수수료 24,150

유가증권 대차거래와 그 중개, 주선 또는 대리업무 1,150

구분 이자율 통화 주가지수/주식 기타 계

거래목적위험회피 0 0 0 0 0

매매목적 92,845,545 52,586,713 94,464,869 1,162,300 241,059,428

거래장소장내거래 64,860,883 5,814,051 90,163,757 1,117,520 161,956,211

장외거래 27,984,662 46,772,662 4,301,112 44,780 79,103,217


2) 신용파생상품

가. 신용파생상품 거래현황

(2014.01.01~2014.12.31) (단위:백만원)

주) 국내물은 원화가 명목금액인 거래, 해외물은 외화가 명목금액인 거래임

나. 신용파생상품 상세명세 (2014.12.31 현재) (단위: USD, 백만원)

주1] 해당 상품은 Deutsche Bank 에서 개발한 Credit index 스왑으로서 기업 부도율

거래형태

선도 0 44,704,728 0 0 44,704,728

선물 64,860,883 5,814,051 87,282,926 1,117,520 159,075,380

스왑 27,984,662 2,067,935 2,950,956 44,780 33,048,333

옵션 0 0 4,230,987 0 4,230,987

구분신용매도 신용매입

해외물 국내물 계 해외물 국내물 계

Credit Default Swap 807,977 - 807,977 109,920 - 109,920

계 807,977 - 807,977 109,920 - 109,920

상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액(외화) 액면금액(원화) 기초자산 비고

CDS 미래에셋증권 한국씨티은행 2011.03.14 2016.03.21 27,000,000 29,678 채권 -

CDS 미래에셋증권 Deutsche Bank AG, Seoul 2011.04.15 2016.04.19 - 20,000 Credit Index 주1]

CDS 키스아이비제일차 유한회사 미래에셋증권 2011.08.29 2016.03.21 23,180,343 25,480 채권 -

CDS 미래에셋증권 Credit Suisse International(CSI) 2011.09.22 2016.09.20 45,000,000 49,464 채권 -

CDS 케이에스제이제이차 미래에셋증권 2011.09.22 2016.09.20 43,484,689 47,798 채권 -

CDS 미래에셋증권 Commerzbank AG 2012.01.25 2017.03.22 100,000,000 109,920 채권 -

CDS Fine IBK 2nd Ltd 미래에셋증권 2012.01.30 2016.09.20 100,000,000 109,920 채권 -

CDS 미래에셋증권 JPMorgan Chase Bank 2012.06.19 2015.01.05 100,000,000 109,920 채권 -


CDS 미래에셋증권 Nomura International PLC 2013.04.05 2018.06.20 100,000,000 113,830 채권 주2]


CDS 미래에셋증권 한국스탠다드차타드은행 2013.05.30 2015.04.06 100,000,000 112,800 채권 주2]




CDS 미래에셋증권 Commerzbank AG 2014.02.13 2016.08.15 1,200,000,000 212,172 채권 주3]

CDS 미래에셋증권 Commerzbank AG 2014.03.14 2016.08.15 310,000,000 54,811 채권 주3]

CDS 미래에셋증권 United Overseas Bank Limited 2014.06.23 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -

CDS 미래에셋증권 ING Bank N.V. 2014.06.26 2019.09.20 100,000,000 109,920 채권 -


CDS 굿에이밍제일차 주식회사 미래에셋증권 2014.07.11 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -

CDS 미래에셋증권 DBS Bank Ltd 2014.09.03 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -



CDS 굿에이밍제이차 주식회사 미래에셋증권 2014.09.24 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -


CDS 미래에셋증권 ING Bank N.V. 2014.10.15 2015.03.05 200,000,000 35,362 채권 주3]


(Default Rate) 과대평가 현상으로부터 수익을 추구하는 전략임. 미래에셋증권이 Deutsche

Bank에게 매년 일정률의 프리미엄을 지급하고 해당 index의 수익률을 수취하는 거래로서

보장매도자, 보장매수자의 구분이 모호한 상품임.

주2] 해당 거래는 거래시 원화/외화 액면금액이 각각 확정됨. 그 외 거래의 액면금액(원화)은

상기 외화금액을 각각 서울외국환중개(주)에서 고시하는 2014년 12월 31일자 재정환율을

적용하여 원화로 환산한 금액임.

주3] 외화 액면금액 단위는 중국 위안화(CNY) 기준임.

[주요종속회사에 관한 사항]

<Mirae Asset Securities (HK)> - 파생상품

<Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM>


6. 영업설비 등의 현황 1) 지점 및 해외법인

(2014.01.01~2014.12.31) (Unit : HKD)

구분 이자율 통화 주가지수/주식 기타 계

거래목적위험회피 5,670,115.31 5,670,115.31

매매목적

거래장소장내거래

장외거래 5,670,115.31 5,670,115.31

거래형태

선도 5,670,115.31 5,670,115.31

선물

스왑

옵션

주) 상기 금액은 파생상품거래로 인한 누적 손익임.

(2014.12.31 현재)

지역 지점 해외법인 해외사무소 합계

서울 35 - - 35

부산 7 - - 7

대구 3 - - 3

인천 2 - - 2

광주 3 - - 3

대전 2 - - 2

울산 2 - - 2


2) 영업설비 - 해당사항 없음 3) 자동화기기

주) 제16기 2분기(4월~6월) 중 기기 노후화 등으로 전 지점 자동화기기 사용 중단 및 철수

4) 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획 - 해당사항 없음

7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항]

1) 자본적정성 및 재무건전성

가. 영업용순자본비율

주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본/총위험액 × 100 나. 자산부채비율

경기 12 - - 12

강원 1 - - 1

충북 1 - - 1

충남 1 - - 1

경북 1 - - 1

경남 3 - - 3

전북 1 - - 1

전남 3 - - 3

제주 1 - - 1

해외 - 9 1 10

계 78 9 1 88

(단위 : 개)

구 분 제16기말 제15기말 제14기말

CD/ATM - 35 38



영업용순자본(A) 1,492,667 1,679,619 1,715,592

총 위 험 액(B) 520,689 424,288 420,217

영업용순자본비율(A/B) 286.7% 395.9% 408.3%


주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)

2) 수수료 현황

가. 온라인 매매 수수료

* '증권 Plus for Kakao' 매체는 주식 상품만 해당(K-OTC, ETN 상품은 제외)

나. 오프라인 매매 수수료



실질자산(A) 21,488,190 18,724,653 15,948,892

실질부채(B) 19,732,674 17,338,007 14,333,388

자산부채비율(A/B) 108.9% 108.0% 111.3%

(2014.12.31 현재)

구 분

M-Stock

(스마트폰, 태블릿PC),

증권 Plus for Kakao

HTS/WTS ARS 증권왕 증권통/T stock일반핸드폰(VM)/

에어포스트/U팍스MP Traveler II

주식

거래소, ELW0.015% 0.029% 0.15% 0.12% 0.05% 0.1% 0.12%

코스닥, 코넥스

K-OTC 0.2% 0.2% - - - - -

지수선물옵션

KOSPI200선물 0.003% 0.003% - - - - -

KOSPI200옵션 0.2% 0.2% - - - - -

스타지수선물 - 0.003% - - - - -

변동성지수선물 0.02% 0.02% - - - - -

섹터지수선물 0.003% 0.003% - - - - -

주식선물옵션개별주식선물 - 0.006% - - - - -

개별주식옵션 - 0.2% - - - - -

현물 금현물 -

0.11%

(부가세포함)

HTS만 가능

- - - - -

구 분 스마트금융센터

주식거래소, ELW

2억이하 0.448%

2억초과~5억이하 0.398% + 100,000원

5억초과 0.348% + 350,000원

코스닥, 코넥스, K-OTC 0.398%

지수선물옵션

KOSPI200선물 0.02986%

KOSPI200옵션 0.995%

스타지수선물 0.02986%

변동성지수선물 0.2%

섹터지수선물 0.02986%

주식선물옵션개별주식선물 0.03%

개별주식옵션 0.995%


* 반대매매시 오프라인 매매수수료율 적용

* 금현물의 경우 유관기관 수수료가 한시적으로 면제적용인 상태로 향후 부과될 경우, 상기

수수료에 추가 부과될 수 있습니다.

* 주식 "오프라인 수수료"는 일별, 계좌별, 종목별, 매도/매수별로 체결금액을 합산하여 적용

됩니다.

다. 기타 수수료(기타, 선물, 채권 등)

현물 금현물 0.495%(부가세 포함)

구 분 HTS / WTS 스마트금융센터

채권금리선물

3년국채선물

3,000원 4,000원5년국채선물

10년국채선물

통화선물옵션

미국달러선물

500원 800원엔선물

유로선물

미국달러옵션 0.5%

상품선물

금선물 3,000원 4,000원

미니금선물 300원 400원

돈육선물 2,500원 5,000원

장내채권

일반시장/소매시장

잔존기간별

3개월미만 0%

3~9개월미만 0.01%

9~12개월미만 0.02%

12~18개월미만 0.04%

18~24개월미만 0.07%

24개월 이상 0.1%

주식관련 사채시장 0.1%

소액시장 0.3%

해외채권

일반수수료 -

* 중개수수료 = 투자원금 x 기본수수료율 x 잔존만

기

기본수수료율은 국가별, 채권종류별로 상이하며

20bp ~ 100bp 부과

협의수수료 -

가) 신규매수시

- 고객별(모자계좌합산) 일정금액의 초과금액 중

단계별로 수수료 할인률이 적용되며, 분할 매수시

에도 적용

나) 교체매매 시

- 신규매수 시의 적용 수수료금액에서 중도매도에

따른 미경과 수수료금액을 차감한 금액을 한도로

협의할 수 있다.

다) 기타

- 상기 수수료 기준 외에 다른 기준으로 수수료율

을 변경할 수 있다.

라) 협의수수료 신청절차

- 협의수수료 적용기준 확인


라. 해외 주식 매매 수수료

* 지점을 통한 주문도 가능

* 홍콩, 일본, 중국 및 미국 외 지역(중국 및 아시아, 유럽 등)의 매매는 증권영업팀을 통한 매

매가 가능

* 미국시장의 SEC Fee는 거래소 정책에 따라 변경될 수 있습니다.

* 시각장애인주식매매 수수료율

- HTS/웹트레이딩/액티브트레이딩 : 0.01%

- ARS: 0.01%

- 영업점, 스마트금융센터 : 0.029%

* 시각장애인금현물매매 수수료율

- HTS : 0.033%(부가세포함)

- 영업점, 스마트금융센터 : 0.11%(부가세포함)

* 선물/옵션 최종만기결제시 수수료율 : 영업점 수수료율 적용

* 수수료체계가 비율인 경우 수수료 = 거래대금 x 수수료율

- 해당 영업점에서 관련 부서에 협조 요청

- 담당부서 검토 및 승인 여부 해당 영업점 통보

구 분 주문매체 수수료

홍콩

온라인 주문(HTS)- 0.3% (최저수수료 없음)

- 인지세 0.1% (매수시/ 매도시)

오프라인(전화주문)- 0.5% (최저수수료 없음)

- 인지세 0.1% (매수시/ 매도시)

중국

상해A

온라인 주문(HTS)- 0.3% (최저수수료 없음)

- 인지세 0.1% (매도시)

오프라인(전화주문)- 0.5% (최저수수료 없음)

- 인지세 0.1% (매도시)

미국

온라인 주문(HTS)

- 0.25% (최저수수료 USD 10)

- SEC Fee(거래세) : 매도체결금액*0.00221% (매도시)

- ECN Fee 없음

오프라인(전화주문)

- 0.5% (최저수수료 USD 20)

- SEC Fee(거래세) : 매도체결금액*0.00221% (매도시)

- ECN Fee 없음

일본온라인 주문(HTS) - 0.3% (최저수수료 없음)

오프라인(전화주문) - 0.5% (최저수수료 JPY 5,000)

구 분 최종만기결제수수료율

통화선물 1,000원/계약

미국달러옵션 1,200원/계약

금선물 5,000원/계약


* 수수료체계가 금액인 경우 수수료 = 체결계약수 x 수수료금액 (체결건수당 수수료가 아닌

체결량 1계약당 수수료)

* 장내채권의 경우 WTS 및 스마트폰, 일반핸드폰, ARS 에서의 매매가 불가능함

3) 취급상품 등

가. 주요 상품

주요상품 특징

MMF저축기간및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출

금식 상품

주식형 펀드주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 국내외주식 및 주식관련 파생상품에

60%이상 투자하여 위험을 감수하며 고수익을 추구하는 펀드

혼합형 펀드

채권에 투자하여 안정적인 이자소득을 추구하는 동시에 일정부분 주식에 투

자하여 보유주식의 가격상승에 따른 자본이득을 추구하는 성장추구형 펀드

, 채권혼합형보다 주식편입비율이 높기 때문에 조금 더 위험할수는 있지만

기대수익은 더 높으며 위험을 줄이면서 주식 투자 수익을 기대하고자 하는

투자자에게 적합한 상품

채권형 펀드

투자신탁에 주식을 편입하지 않고, 자산의 60%이상을 채권, 유동성자산및

채권관련 파생상품에 주로 투자하여 이자소득과 이자율 변동에 따른자본이

득을 동시에 추구, 여유자금을 안정적으로 운용하고자 하거나 주식시장 변

동에 의한 위험을 회피하고자 하는 투자자에게 적합한 상품

해외투자펀드

주가상승에 따른 자본이득을 얻기 위해 해외주식 및 주식관련 파생상품에

투자하는 펀드, 원금 손실의 가능성을 인지하고 여유자금의 일부를 공격적

으로 투자를 하고자 할 때 효과적이며 위험을 감수하더라도 높은 수익률을

기대하는 투자자에게 적합한 상품

세제우대상품 미래에셋 장기주택마련 안정혼합형 펀드, 미래에셋 연금혼합 투자신탁

보험 상품생명보험, 손해보험, 변액보험 등의 상품이 있으며 자사의 고객을 대상으로

보험상품 및 서비스를 제공함

퇴직연금상품

기업과 종업원이 서로 납입, 적립하여 일정 시점에 연금 형식의 급부를 받는

상품으로 안정성과 재무건전성을 인정 받은 전문기관의 위탁을 통해 기업과

근로자의 여건에 맞는 노후설계가 가능한 선진 제도임

컨설턴트 Wrap

고객의 투자목적과 투자성향에 맞는 자산배분안에 입각하여 미래에셋 투자

전문가인 머니매니저에 의한 체계적이고 과학적인 운용이 제공되는일임투

자 서비스

펀드 Wrap시장상황을 고려한 주식형 및 채권형펀드 자산편입비율 조정으로 보다 체계

적인 관리와 성과보고 및 사후관리를 제공하는 일임투자서비스

자문형 Wrap

체계적인 자문사 선정기준을 통해 각 스타일별 최고자문사를 선정하고, 에

셋매니저가 자문사 유형 중 고객의 투자목적과 투자성향에 입각하여 제공하

는 일임투자서비스

CP 단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높은 상품

RP 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품

CMA

(RP형)

계좌내 현금이 자동으로 RP에 투자되는 고금리 상품으로 계좌 하나로 펀드,

주식투자는 물론 급여이체 및 수시입출금, 각종 대금결제 서비스가 가능


나. 주요 서비스

CMA

(MMW형)

랩어카운트의 형태로, CMA자금이 신용등급 AAA인 한국금융증권의 예금으

로 운영되며, 한국은행 기준금리에 연동되는 구조로 운용되어 금리 상승기

에 별도의 매매없이 금리상승 혜택을 누릴 수 있는 상품

신탁현금이나 재산을 고객의 투자성향에 따라 관리, 운영, 처분해주는 종합자산

관리 서비스로 온,오프라인으로 가입이 가능한 상품

ELS주가지수나 주식 등의 가격변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지

급금액 또는 회수금액이 결정되는 증권

ELW주가지수나 주식 등의 기초자산을 사전에 정한 시점(만기일)에 미리 정한

가격(행사가)으로 살 수 있거나(콜) 팔 수 있는(풋) 권리를 갖는 증권

DLS

금리, 통화, 실물자산, 신용위험, 그 밖에 자연적, 환경적, 경제적 현상에 속

하는 위험 등의 가격변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액

또는 회수금액이 결정되는 증권

해외채권

저성장 고령화 시대의 노후 대비 투자 대안으로 떠오른 해외채권 투자수요

에 부응하고자 장래 성장가치가 있는 국가의 채권을 중개하여 성장성과 안

정성을 갖춘 상품을 제공함

주요서비스 특징

온라인자산관리센터금융상품서비스, 인터넷뱅킹서비스, 통합자산관리서비스 등 다양한 업무를 온라인

상에서 제공받을 수 있는 자산관리센터

VIP메신저 서비스 우량고객에 대한 차별화 서비스로 장중 시황 및 투자정보를 실시간으로 제공

오블리제 클럽

VIP 고객을 대상으로 차별화된 자산관리 서비스 제공 (프리미엄 종합자산관리서비

스, 자산관리/부동산/세무/법률 등 컨설팅서비스, 여가문화 서비스/교육 문화프로

그램/문화서비스 제공)

패밀리 오피스개인을 위한 가문자산관리와 소유기업의 기업경영컨설팅 등 종합적인 니즈를 관리

·대행해주는 최상위 VIP자산관리서비스

마일리지 서비스

온라인 매체를 통해 거래하는 고객에게 거래 수수료의 일정 비율을 고객의 가상 계

좌에 적립, 고객이 이를 이용하여 미래에셋증권 및 제휴사의 상품과서비스를 구매

할 수 있는 제도

사이버FP 서비스 온라인상으로 미래에셋증권FP와 상담할 수 있는 서비스

온라인 신용계좌 개설및

신용매수 서비스온라인상으로 신용거래 편의 도모

FOX 선물옵션전용 HTS

Web Trading Html기반 웹트레이딩 시스템

팜피스 무선증권거래 전용 단말기 서비스

휴대폰(VM) 무선인터넷 지원 휴대폰 전용프로그램을 설치하여 이용하는 증권거래서비스

콜오더 서비스

고객이 HTS나 홈페이지를 통하여 사전에 특정종목의 조건값과 주문 관련 사항을

설정해 놓으면, 장중에 실시간으로 체크되어 해당 조건값 도달시 바로 핸드폰으로

문자메시지를 보내주고, 메시지 확인후 통화버튼을 누르면 바로 주문 전송이 완료

되는 신개념의 모바일 트레이딩서비스

PDA 서비스 PDA를 통한 주식매매등 관련 서비스 제공

ARS ARS를 통한 증권거래 서비스


4) 준법감시인에 대한 사항 가. 준법감시인 (가) 준법감시인 설치여부, 구성방법 ① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임 ② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감 독

하며, 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함. ③ 권한과 책임 가. 업무전반에 대한 접근 및 회사 의 각종 자료의 요구권 나. 위규 사실 등에 대하여 이사회, 대표이사, 감사보고 및 시정요구 다. 각종회의 참석 및 발언 라. 법규준수여부 등에 대한 주기적인 점검 마. 내부통제기준 위반사실 발견 시 감사 또는 이사회 보고의무 바. 준법감시인의 전문성 및 윤리성 확보를 위한 교육 이수 ④ 운영방안 가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스본부)을 운영하여 준법감시업무 수행 나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보 다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축 라. 영업점을 비롯한 실무부서내 내부통제활동 강화를 위한 준법관리인 제도 운영 마. 임직원 법규준수 및 사고방지를 위한 준법모니터링 시스템 구축 바. 상시 모니터링활동을 통한 내부통제 미비사항 개선 및 임직원에 대한 내부통

제 교육 (나) 준법감시인의 인적사항

고객지원센터홈트레이딩에 관한 종합지원서비스 및 영업점 업무뿐만 아니라 매매주문에 대한 신

속한 처리 실시(1588-9200)

금융상품상담센터 금융상품 상담 및 최적의 자산배분 전략 제공 (1588-9300)

Prestige Membership

서비스

주식, 선물, 옵션 각 상품별 온라인 거래 실적 우수 고객을 대상으로 매년 4월과

10월, 연 2회 선정하며 6개월간 서비스 제공

은행제휴 계좌개설

서비스

전국의 제휴은행에서 미래에셋증권 계좌개설 가능

(국민, 신한, 우리, 하나, 외환, 씨티, 대구, 광주, 부산, 기업, SC제일은행, 농협 등)

온라인 창구 인터넷 계좌개설, 은행 이체, 대체서비스,공모주 청약, 유상청약 서비스

Maps Plus 주문화면 및 멀티차트 등의 기능이 강화된 새로운 주식/선물옵션 종합 HTS

M-Stock(엠스탁)스마트폰, 태블릿PC에서 무선랜(Wi-Fi)과 이동통신사망(3G)를 통해 실시간 증권정

보 조회 및 주식거래가 가능한 서비스

직위 성명 주요경력 비 고


(다) 준법감시인의 주요활동내역

상무보 이봉민

ｏ한국투자신탁(1988.04~1999.12)

ｏ미래에셋증권입사(2000.01.05)

ｏ미래에셋증권 대치지점장(2000.01.05)

ｏ미래에셋증권 HR본부장(2004.12.28)

ｏ전략기획본부 부장(2006.10.09)

ｏ전략기획본부 임원(2006.11.20)

ｏ고객서비스계발실 실장 (2007.07.05)

ｏ준법감시인 선임(2008.07.04)

-

구분 조치일 주요조치내용 조치상대방

모니터링

&점검

'14.02.06, 03.06 컴플라이언스데이 운영(금융사고 예방을 위한 자가 점검 등) 전 부점

'13.08.01~'14.01.31 불법 금융투자업체를 이용한 선물 대여 계좌 이용 여부 점검 전 부점

'14.01.16 온라인 전송 광고물에 대한 불완전 광고 여부 점검 결과 보고 전 부점

'14.02.25 홈페이지 광고물에 대한 불완전 광고 여부 점검 전 부점

'14.04,05,06 컴플라이언스데이 운영(임직원자기매매교육및자체점검 ) 전 부점

'14.04.04 개인정보 수탁자 관리실태 점검결과 보고(밸류포인트) 현장방문

'14.04.28 영업점 사고예방 점검 업무 개선 영업점

'14.04.29 개인정보 파기업무 일제 점검결과 보고 전부점

'14.05.16 선물 대여계좌 점검 결과 보고 영업점

'14.05.20 금융권 개인정보보호 캠페인 결과 보고 전 부점

'14.06.10 영업점 광고물 사용실태 점검 보고 전 부점

'14.07.01 해외계좌납세 순응제도 시행 전 부점

'14.07.10 임직원 차명거래 차단시스템 개발 및 적용 전 부점

'14.07.11 개인정보 수탁자 관리실태 점검결과 보고 전 부점

'14.07.11 온라인 광고물 이용 실태 점검 결과 보고 영업점

'14.07.31 선물 대여계좌 점검 결과 보고 영업점

'14.08.04 장중 불건전 주문 제출 위탁자 실시간 안내 시스템 구축 영업점

'14.08.11 개인정보 보관/반출 강화 전 부점

'14.08.27 본인정보 이용 제공 조회시스템 구축기준 안내 전 부점

'14.08.28 홈페이지 광고물 이용 실태 점검 결과 보고 영업점

'14.09.01 금융투자상품 불완전판매 예방 대책 대응 전 부점

'14.09.03 고객정보 과다조회내역 적정성 점검 결과 보고 전 부점

'14.09.05 고객 개인정보 위탁업체 파기확인결과 보고 전 부점

'14.07,08,09 Compliance Day 운영 전 부점

'14.10월,11월,12월Compliance Day 운영(금융감독원 제재 내역(최근 2년), 개인

정보파일보관관리강화, 강화된 금융실명법)전 부점

'14.10월,11월,12월 영업점 체크리스트 적정성 점검(주문증빙 적정성등) 전영업점

'14.10월,11월,12월 영업점 현장점검(12개 점포) 전영업점

'14.10월,11월,12월 자금세탁 모니터링 전영업점

'14.10월,11월,12월 임직원 자기매매 모니터링 전 부점

'14.10월,11월,12월 재산상이익 제공 및 수령 모니터링 영업점 및 일부 부서

'14.10월,11월,12월 개인신용정보조회 모니터링 전 부점


'14.10월,11월,12월조사분석 공표 종목 24시간 매매제한점검 및 금융투자분석사

매매내역등 점검리서치센터

‘14.09.01 ~ 10.31영업점 불공정거래 예방활동 실태 점검

(점검항목: 고객 통보 적정성 등 점검)전영업점

'14.11.06선물 대여계좌 점검 (3분기)

(불법 금융투자업체를 이용한 선물 대여 계좌 이용 여부 점검)전영업점

'14.12.19하반기 영업점 불공정거래 모니터링 적정성 실태점검

(조치 지연 및 누락 여부등 점검)전영업점

'14.12.23개인정보 위탁업무 수탁자 교육 및 점검결과 등 보고(‘14년도

)전 부점

'14.12.24고객 개인정보 위탁업체 파기확인결과 보고

(대상 기간: ‘14.7.1 ~ 9.30.까지)11개 부서(본사)

'14.12.26고객정보 과다조회내역 적정성 점검 결과 보고

(대상기간 : ‘14.07.01 ~ 09.30)

7개팀(본사), 44개

영업점

교육 등

'14.01.03 금융권 개인정보보호 캠페인 관련 협조 요청 일부부서

'14.01.24 산출물관리시스템 상 폐기예정일 항목 추가요청 일부부서

'14.01.28 과세제도 변경에 따른 투자광고 사용중단 요청 전부점

'14.02.03홈페이지, HTS등을 통한 고객확인 시 직업정보 입력 필수 처

리 요청의 건전부점

'14.02.03 지점장 사고예방 교육 지점장

'14.02.03 고객정보 유출방지를 위한 금융회사 유의사항 안내 일부부서

'14.02.06 고객확인시 직업정보 입력 필수 처리 안내 전부점

'14.02.07 본사준법관리인 집합교육 본사

'14.02.07 개인정보위탁업체 담당자 교육위탁업무담당자 및

업체 담당자

'14.02.11 금융회사의 개인정보보호 자가진단·조치 매뉴얼 일부부서

'14.02.13고액현금거래(TR5860) 혐의거래(TR5764) 점검화면의 조회

권한 및 점검권한 제한일부부서

'14.02.13 사용인감 및 직인관리·감독 철저 요청의 건 전부점

'14.02.18 FIU보고용 PC관련 방화벽 작업 요청의 건(인터넷 차단필요) 전부점

'14.02.21 영업점 준법관리인 영업점

'14.02.24 중요 채권시장 제도 개선 관련 설명자료 일부부서

'14.02.26 금융분야 개인정보보호법 위반사례 안내 전부점

'14.03.06 개인정보 반출 관련 유의사항 안내 전부점

'14.03.06 계좌 개설시 본인여부 확인 철저 등 유의사항 안내 전부점

'14.03.13 영업점 내부통제체크리스트 적정 이행여부 점검 실시 전부점

'14.03.14 협회 주문착오 방지를 위한 모범규준 개정 안내 등 일부부서

'14.03.20임직원 자기매매 위반에 대한 감독원 조치 관련 유의사항 안

내전부점

'14.03.21 본사 내부통제체크리스트 개선 일부부서

'14.03.26 해피콜 적용 대상상품 확대에 따른 업무협조 요청의 건 일부부서

'14.04.01STR 보고시 생성되는 output파일 및 관련 파일 보안(암호화/

이관/ 완전삭제)일부부서

'14.04.06 FATCA제도 이해 교육 영업점 및 관련부서

'14.04.14 조사분석업무 관련 기업금융부서 임직원 준수사항 준수 철저 일부부서


요청

'14.04.23~26 완전판매 오픈 모니터링 교육 전부점

'14.04.28 불완전판매 예방대첵 관련 협회 Q&A송부의 건 일부부서

'14.04.30 자금세탁방지 이행취약국가 및 미흡국가 위험평가 반영 요청 일부부서

'14.04.30 해피콜 대상상품 확대에 따른 전산개발 등 업무협조 요청 일부부서

'14.05.07 불완전판매 예방대책 관련 협회 Q&A통장문구 개선 일부부서

'14.05.12 미공개정보이용금지 집합교육 일부부서

'14.05.13AML 고위험 상품 및 서비스 스코어모델(거래위험평가)반영

요청일부부서

'14.05.16비대면 영업 관련 개인(신용)정보 수집 이용 제공 동의서 변경

안내영업점

'14.05.19 온라인상 부적합 그융투자상품 거래확인 변경요청 일부부서

'14.05.21 해피콜 적용 대상 상품 및 기준 변경에 따른 업무 협조 요청 일부부서

'14.05.29 영업점 준법관리인 집합교육 영업점

'14.05.30 본사 준법관리인 집합교육 일부부서

'14.06.03 조사분석자료 공표 전 사전 제공 관련 가이드라인 제정 안내 일부부서

'14.06.11 온라인전용펀드 관련 투자광고 재심의 요청 전부점

'14.06.17FATCA(해외계좌납세순응법, 해외자산보고제도)제도 시행 안

내영업점

'14.06.17 자금세탁방지 고객확인 응대 매뉴얼 안내 영업점

'14.06.19 FATCA 실무과정 영업점

'14.07.03 임직원 등의 입퇴사시 보안서약서 등 징구 협조 요청 일부부서

'14.07.11 주민등록번호 수집 법정주의 시행 관련 교육 회람 요청 전부점

'14.07.11금융상품 바이럴 광고마케팅 등 온라인 광고 관련 유의사항

통보일부부서

'14.07.16 부적합확인서 등 활용실태 점검결과 통보 공문 전달 일부부서

'14.07.21 금감원 상시감시지표 전산개발 요청의 건 일부부서

'14.07.21(은행연합회) 신용정보관리규약에 따른 연체정보 등록시 유의

사항 안내일부부서

'14.07.28 고액확인제도 이행시 주민등록번호 수집 법령 근거 안내 전지점

'14.08.01 주민등록번호 처리제한 관련 교육 전직원

'14.08.05 신용정보 조회시 조회 사유 및 승인절차 추가 안내 영업점

'14.08.05 조사분석자료 의무공표 관련 업무개선권고등 일부부서

'14.08.11 ARS(080-555-9200) 서비스 변경 요청 일부부서

'14.08.20자금세탁방지 및 테러자금조달금지제도 미이행국 위험평가

반영일부부서

'14.08.21(금융투자협회)금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁 리스크

관리 가이드 라인 안내일부부서

'14.08.23 완전판매 집합교육 일부영업점

'14.08.26 (금융투자협회)본인정보 이용 제공 조회시스템 구축기준 안내 일부부서

'14.08.26금융투자분석사 등의 재산적 이해관계 고지의무 관련 보고 요

청일부부서

'14.08.27 (금융투자협회)연락중지청구권(Do-not-Call)시행 준비 안내 일부부서

'14.08.28 본사 준법관리인 집합교육 본사부서


'14.09.02 영업점 준법관리인 집합교육 영업점

'14.09.03 금융정보분석원 고액현금거래보고 업무지침 배포 영업점

'14.09.04 자산배분솔루션 구축 프로젝트 매매솔루션 검토요청 일부부서

'14.09.04STR 보고시 생성되는 output파일 및 관련 파일 보안(암호화/

이관/ 완전삭제)일부부서

'14.09.25 전산장애대처요령 집합교육 일부부서

'14.09.30조사분석업무 관련 기업금융부서 임직원 준수사항 준수 철저

요청일부부서

'14.10.07 회사채 발행 시 사전 청약권유 행위 관련 주의사항 안내 일부부서

‘14.10.21 개인정보보호법 위반에 따른 행정처분 사례 전파 전 부점

’14.10.23 금융분야 개인정보 대청소 캠페인 관련 홍보 협조 요청 일부부서

’14.10.27 ~ 11.09 한국거래소 온라인 불공정거래 예방교육 전영업점

‘14.11.04 고객 주민번호 전산화면 노출 최소화 관련 협조 요청 일부부서

’14.11.10 ~12.29 금융투자분석사 윤리교육 금융투자분석사

‘14.11.11 [금융위] 개인정보 대청소 캠페인 관련 협조 요청 일부부서

’14.11.12 금융분야 개인정보 대청소 캠페인 관련 포스터 게시 현장방문

’14.11.12 ~11.26. 금융실명법 개정 주요내용 교육 전 영업점

’14.11.13 고객 주민번호 및 개인정보 수집/제공 최소화 관련 협조 요청 본사부서

’14.11.25 인수인의 기업실사의무 등 유의사항 안내 일부부서

’14.11.27 홈페이지 게시 약관(투자권유준칙) 변경 신청 일부부서

’14.12.04 (개정)금융투자상품 위험도 분류표 홈페이지 및 오픈웹 게시 일부부서

‘14.12.08 ~12.26. 제16기 사이버 준법윤리교육 전직원

‘14.12.10 ~12.12 완전판매 오픈모니터링교육 전 영업점

’14.12.11 2014년 특정금전신탁(CP등)판매 미스터리쇼핑 결과 통보 일부부서

’14.12.11 제안서 투자광고물의 사용관련 유의사항 통보 전 부점

’14.12.15 고객용 금융실명법 주요 개정내용 및Q&A 안내 전영업점

’14.12.17 신분증 사본 저장에 따른 지문정보 수집 제한 전 부점

’14.12.17 ~12.26. 지점 랩어카운트 운용 유의사항 교육 전영업점

’14.12.18영업점 통합에 따른 준법관리인 인수인계서 등의 작성 및 보

고 요청통폐합지점

’14.12.18 광고성 정보 전송시 명시사항 개선 요청 일부부서

’14.12.18 투자일임업 컴플라이언스 매뉴얼 안내 전 영업점

‘14.12.24 해피콜 적용 대상 상품 및 기준 변경에 따른 업무협조 요청 일부부서

‘14.12.29 불완전판매 예방대책 이행실태 점검 결과통보 확인 요청 일부부서

‘14.12.29 개인정보 유출 재발방지대책 관련 동의서 등 업무개선 요청 일부부서

’14.12.30. 특화주문서비스(DMA) 주문착오방지기준 검증 결과 요청 일부부서

대외보고

'14.01.02 유동성관리상품 신규지정 및 해제 통보 한국거래소

'14.01.02 공매도 호가 사후관리자료 제출 한국거래소

'14.01.10 2013년 4분기 불공정거래 적출 및 조치 분기 실적 보고 한국거래소

'14.02.03 공매도 호가 사후관리자료 제출 금융위원회

'14.02.05 비대면 영업활동 한시적 제한 조치 관련 유의사항 안내 한국거래소

'14.04.01 공매도 호가 사후관리자료 제출(2014년 3월) 한국거래소

'14.04.08 불공정거래행위 등 조사관련 자료 제출 금융위원회

'14.04.10 2014년 1분기 불공정거래 적출 및 분기 실적 보고 한국거래소


5) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

※ 아래의 사항은 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

가. 고객예탁재산 현황

① 투자자예수금

'14.04.15 불공정거래행위 등 조사관련 자료 제출 금융위원회

'14.05.02 공매도 호가 사후관리자료 제출(2014년 4월) 한국거래소

'14.06.10 2014년 상반기 영업점 광고물 자체점검 결과 보고 금융투자협회

'14.06.10 알고리즘거래 위험관리 현황 통보(서면감리) 한국거래소

'14.06.25 수탁거부제도 준수여부 점검표 통보(서면감리) 한국거래소

'14.07,08,09 공매도 호가 사후관리자료 제출(매월 초) 한국거래소

'14.07.10 맥(Mac)주소 오류 관련 서면감리 자료 제출 한국거래소

'14.07.15 자사주 호가 제출의무 위반 관련 서면감리 자료 제출 한국거래소

'14.07.31 금융투자상품 불완전판매 종합대책 이행 촉구 보고 금융감독원

'14.07.31 '14년도 상반기 선물 대여계좌 점검결과 통보 한국거래소

'14.08.04펀드 판매관련 업무 프로세스 및 직원의 성과 보상체계관련

현황 보고금융감독원

'14.08.08 2014년 2분기 불건전 영업행위 상시감시자료 작성 보고 금융감독원

'14.08.08 해외국채의 판매 등 현황 작성 보고 금융감독원

'14.09.26 2014년 자금세탁방지 이행평가 자료 제출 FIU

’14.10.01 공매도 호가 사후관리자료 제출(9월) 금융정보분석원

’14.10.15 개인신용정보 조회동의 확인 관련 협조 요청에 대한 회신 은행연합회

’14.10.17 [불완전판매 예방 관련 자체 점검] 보고 금융감독원

’14.10.30[금융투자상품 불완전판매 예방관련 자체 미스터리쇼핑 운영

현황]보고금융감독원

’14.10.31 [2014년3사분기 불건전 영업행위 상시감시자료]보고 금융감독원

’14.11.03 공매도 호가 사후관리자료 제출(10월) 금융정보분석원

‘14.12.01 공매도 호가 사후관리자료 제출(11월) 금융정보분석원

’14.12.152014 내부통제평가 및 우수 컴플라이언스 회원선정 평가자료

제출한국거래소

’14.12.24[판매펀드 선정, 교육, 판촉과 성과보상제도에 관한 사항] 보

고금융감독원



위탁자예수금 531,265 473,411 534,697

장내파생상품거래예수금 78,557 72,173 132,500

청약자예수금 0 0 0

저축자예수금 13,673 8,877 8,108

조건부예수금 419 2,684 1,022

집합투자증권투자자예수금 62,593 73,137 69,918


② 기타 고객예탁자산

나. 예탁재산의 보호현황

① 고객예탁금 등 별도예치제도

※ 고객예탁금 및 청약자예수금은 증권회사 고유재산과 구분하여 증권금융회사 또는 은행에

별도예치되며, 매매거래의 수탁 등으로 증권회사가 보유하게 되는 고객의 유가증권은 증권

예탁원에 지체없이 예탁됨. ② 예금자 보호제도

6) 위험관리에 관한 사항

가. 위험의 개념

'위험'이라 함은 자산운용 및 영업활동에서 발생할 수 있는 손익의 변동가능성을 말하

며, 위험의 종류에는 신용, 시장, 유동성, 운영 위험 등이 있음.

기타예수금 27,273 15,471 20,472

합 계 713,780 645,753 766,717



위탁자유가증권 42,546,968 23,266,201 19,715,227

저축자유가증권 157,873 110,853 148,534

수익자유가증권 16,342,625 19,457,871 17,627,162

기타예수유가증권 361 121 11,538

합 계 59,047,827 42,835,046 37,502,461


구 분별도예치

대상금액

별도예치금액예치비율 비 고

증권금융등

고객예탁금 838,344 838,700 100.04% -

청약자예수금 - - - -

합 계 838,344 838,700 100.04% -


구분 보 험 료 비고

특별기여금 651 -

일반보험료 244 일부면제


나. 신용위험관리

① 개념

- '신용위험'이라 함은, 거래상대방의 부도, 계약불이행, 신용등급의 하락에 따라

손실을 입게 되거나 기대이익을 상실할 가능성을 말함.

② 관리방법

- 측정은 Credit Exposure를 원칙으로 하며 Credit VaR를 보조적으로 사용

- 담보나 지급보증 등의 신용보강액은 Credit Exposure에서 차감하는 것을 원칙

으로 하되, 담보 및 지급보증의 공정가액 산출이 어려운 경우에는 보수적인

관점에서 Credit Exposure 자체를 사용.

- 일별로 측정하는 것을 원칙으로 함.

다. 시장위험관리 ① 개념

- '시장위험'이라 함은, 주가, 이자율, 환율 등의 리스크요인이 변동하여

발생할 수 있는 손실가능성을 말함.

② 관리방법

- Book별 손실한도 및 포지션 한도를 설정하고, VaR를 측정하여 관리

- 비정상적인 시장 상황 하에서의 시장리스크를 측정하는 Stress Test를 수행하 고

, 사전에 설정된 한도를 초과하는지 점검

- 시장리스크민감도 지표(Beta,Delta,Gamma,Vega,Theta,Duration,Convexity)

를 VaR의 보조지표로 활용 (채권의 경우 듀레이션금액, 장내파생운용의

경우 델타금액, OTC상품의 경우 델타금액, 감마금액, 베가금액 한도를 설정

하여 관리)

라. 유동성위험관리

① 개념

- '유동성위험'이라 함은, 유동자금의 부족으로 채무를 적기에 상환하지 못하게

되거나, 시장의 거래부족 또는 장애로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기

어려운 상황에 처함으로써 입게되는 손실가능성을 말함.

② 관리방법

- 유동성비율과 유동성갭을 일별로 측정하며 해당 항목에 대하여 한도를 설정하

여 관리

- 보조적으로 사전 설정한 리스크 시나리오에 대한 유동성갭, 손실금액 등을

측정하여 사용

- 자금조달 및 운용계획과 유동성 위기상황시 자산매각 순서와 비상시 자금조달

방법을 사전에 수립

- 부채를 기간에 따라 적절히 분산하여 관리

마. 운영위험관리

① 개념

- '운영위험'이라 함은, 부적절한 내부 절차, 인력, 시스템 및 외부

사건으로 인해 발생하는 손실리스크를 의미함.

② 관리방법

- RCSA평가: 전사 모든 부서별로 업무 Process에 내재된 운영리스크에 대해서

영향, 빈도, 통제평가 수행


- KRI 모니터링: 운영리스크를 설명할 수 있는 계량화된 지표를 설정하고 시계열

Data를 수집하여 모니터링하고 한도를 부여하여 이상징후를

조기 발견

- 손실데이터 수집: 전사적인 운영리스크 관련 손실Data(민원, 소송 포함)를 수집

- 대응방안 수립/이행: RCSA 평가결과, KRI 모니터링결과, 손실데이터 수집결과

를 바탕으로 대응방안 수립이 필요한 운영리스크를 도출하

고 관련 부서에 대응방안 수립/이행을 요청

바. 위험관리조직

- 이사회

리스크관리조직의 최상위 기관으로서, 리스크관리위원회에 리스크관리와

관련된 종합적인 정책수립과 감독에 대한 권한과 책임을 위임하고 있음

- 리스크관리위원회

효율적인 리스크관리 및 내부통제체제의 구축을 위한 총괄적인 감독기능을

수행하고 통제환경을 조성

- 리스크관리실무위원회

미래에셋증권의 자산운용규모 및 신규투자 증가에 따른 효율적 의사결정체계를

구축하고 리스크관리위원회에서 위임받은 업무를 수행

- 부문별 리스크관리소위원회

리스크관리위원회에서 위임한 업무에 대한 신속한 의사결정 및 전문적인

리스크관리를 수행

- CRO 및 리스크관리부서

위원회 및 소위원회의 운영과 의결사항을 집행하고 각종 리스크를 측정하며

전사적 리스크 관리를 위한 관리와 통제를 수행

① 리스크관리위원회 활동

- 구성

대표이사(위원장) 외 3인(사외이사 2인 포함)

- 개최시기

매분기 1회이상 개최하며, 주요사안의 발생 등으로 위원장 또는 위원 2인 이상의

소집요청이 있는 경우 임시회의를 개최할 수 있음.

- 위원회는 다음 각호의 사안을 심의ㆍ의결함.

*리스크관리 중장기종합계획의 수립 및 추진사항 점검

*리스크관리규정의 개정 심의

*회사의 위험자본 배정

*영업용순자본비율 및 자산부채비율의 최저한도 설정

*회사의 VaR한도, 포지션한도, Stress Test 한도, 손실한도, Credit Exposure

한도, 유동성리스크한도, 운영리스크한도의 설정

*리스크관리 관련 지침의 제ㆍ개정 및 폐지

*실무위원회 설치 및 운영

*위기대응방안의 승인 및 점검

*리스크관리시스템의 구축 승인

*회사의 정책 및 전략의 수립, 변경시 리스크관리와 관련한 사안에 대한 검토

*리스크환경 변화에 따라 리스크관리정책, 절차, 각종 한도, 내부통제환경 등의

적정성 및 유효성에 대한 재검토

*업무별 리스크관리지침에 따른 장외파생상품, 인수, 투자목적자산 등 각종


거래업무 관련 승인

*기타 리스크관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항

② 리스크관리실무위원회 활동

- 구성

대표이사(위원장) 외 5인

- 개최시기

필요시 위원장 또는 위원 2인 이상의 소집요청이 있는 경우 개최

- 리스크관리실무위원회 기능

*부문별 소위원회의 설치 및 운영

*전사적 리스크 측정방법의 적정성 승인 및 점검

*리스크관리시스템의 운영현황 점검

*리스크관리담당부서 기능수행의 적정성 평가 및 감독

*리스크관리와 관련하여 위원회가 위임한 사항 내지는 위원장 또는 위원이

부의한 사항

③ 금융상품 소위원회 활동

- 구성

CRO(위원장) 외 5인

- 개최시기

필요시 위원1인 이상의 발의에 의해 소집.

- 소위원회 기능

일반투자자에 대한 금융상품의 판매와 관련하여 금융상품의 위험등급에 따른

고객의 적합성 원칙 및 설명의 의무 준수 등의 사전 심의 및 의결

④ 신탁업 소위원회 활동

- 구성


- 개최시기



신탁자산 운용과 관련하여 발생하는 각종 리스크를 적정수준에서 관리

⑤ 투자심사 소위원회 활동

- 구성


- 개최시기



투자, 인수와 관련된 리스크에 대한 사전 심의


III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보



[현금및현금성자산] 119,080 221,800 165,175

[당기손익인식금융자산] 14,546,124 12,310,900 10,016,225

[매도가능금융자산] 2,253,223 1,943,537 1,478,054

[대여금및수취채권] 4,668,785 4,905,038 4,724,341

[관계기업투자자산] 378,150 5,443 11,590

[투자부동산] 579,067 556,335 544,304

[유형자산] 9,344 11,841 14,589

[무형자산] 28,011 31,452 33,618

[기타자산] 89,814 92,865 90,438

자산총계 22,671,598 20,079,211 17,078,334

[당기손익인식금융부채] 8,014,997 6,434,126 6,530,919

[예수부채] 727,725 657,021 784,880

[차입부채] 7,484,938 6,896,022 5,358,204

[발행사채] 944,262 519,739 558,422

[당기법인세부채] 3,459 3,704 4,608

[기타금융부채 및 기타부채] 3,140,887 3,457,488 1,728,968

부채총계 20,316,268 17,968,100 14,966,001

[자본금] 209,461 209,461 209,461

[자본잉여금] 852,203 852,203 852,203

[이익잉여금] 1,242,972 1,076,502 1,049,015

[자본조정] (57,137) (59,617) (60,481)

[기타포괄손익누계액] 83,793 10,061 41,723

[비지배지분] 24,038 22,501 20,412

자본총계 2,355,330 2,111,111 2,112,333

영업수익 3,391,253 1,943,766 2,549,538

영업비용 3,191,734 1,873,129 2,385,769

영업이익 199,519 70,637 163,769

영업외손익 57,283 24,309 16,623

법인세비용차감전손익 256,802 94,946 180,392

당기순이익 182,230 70,884 133,516

지배기업 소유지분 180,918 68,763 133,112

비지배지분 1,312 2,121 404

총포괄이익 256,187 39,191 116,261


※ 기업회계기준서 제1110호 (연결재무제표) 제정내역을 소급적용하여 제14기 연결요약재

무정보는 재작성하였습니다.

※ 연결실체는 대여금및수취채권으로 분류하던 단기특정금전신탁을 연결대상에 포함하였으

며, 연결실체가 투자하고 있는 머니마켓랩어카운트에서 보유하고 있는 개별자산을 연결실체

가 직접 보유한 것으로 표시방법을 변경하여 제15기 연결요약재무정보는 재작성하였습니다.

2) 요약재무정보


지배기업 소유지분 254,650 37,101 117,179

비지배지분 1,537 2,090 (918)

당기 연결에 포함된 회사의 수 91 80 36


[현금및현금성자산] 31,572 38,701 18,921

[당기손익인식금융자산] 13,262,408 11,093,842 9,783,318

[매도가능금융자산] 1,918,269 1,561,946 1,279,362

[대여금및수취채권] 4,529,201 4,696,000 4,619,856

[종속기업투자자산] 1,899,429 1,986,029 650,556

[관계기업투자자산] 327,132 7,030 9,987

[유형자산] 8,450 10,490 12,776

[무형자산] 27,325 30,313 32,170

[기타자산] 85,909 87,682 85,901

자산총계 22,089,695 19,512,033 16,492,847

[당기손익인식금융부채] 8,114,286 6,428,667 6,527,461

[예수부채] 724,928 656,289 776,888

[차입부채] 7,156,938 6,581,222 5,043,204

[발행사채] 850,062 469,664 499,503

[충당부채] 4,457 4,018 3,420

[기타부채] 2,882,003 3,198,146 1,482,394

부채총계 19,732,674 17,338,006 14,332,870

[자본금] 209,461 209,461 209,461

[자본잉여금] 845,269 845,269 845,269

[이익잉여금] 1,250,352 1,115,467 1,089,190

[자본조정] (50,167) (52,647) (53,511)

[기타포괄손익누계액] 102,106 56,477 69,568

자본총계 2,357,021 2,174,027 2,159,977

종속 ·관계 ·공동기업 투자주식의

평가방법원가법 원가법 원가법

영업수익 3,318,548 1,867,365 2,479,684


※ 기업회계기준서 제1110호 (연결재무제표) 제정내역을 소급적용하여 제14기 요약재무정

보는 재작성하였습니다.

※ 당사는 대여금및수취채권으로 분류하던 단기특정금전신탁을 연결대상에 포함하여 종속

기업투자자산으로 분류를 변경하였으며, 당사가 투자하고 있는 머니마켓랩어카운트에서 보

유하고 있는 개별자산을 당사가 직접 보유한 것으로 표시방법을 변경하여 제15기 요약재무

정보는 재작성하였습니다.

2. 연결재무제표

영업비용 3,104,766 1,767,978 2,290,629

영업이익 213,782 99,387 189,055

영업외손익 662 (9,257) (3,418)

법인세비용차감전순이익 214,444 90,130 185,637

당기순이익 149,333 67,554 138,445

총포괄이익 194,963 54,462 153,415

연결 재무상태표

제 16 기 2014.12.31 현재

제 15 기 2013.12.31 현재

제 14 기 2013.03.31 현재

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

자산 　　　

　현금및현금성자산 119,080,091,256 221,800,293,809 165,175,290,360

　당기손익인식금융자산 14,546,124,262,711 12,310,900,141,504 10,016,224,850,638

　매도가능금융자산 2,253,223,029,051 1,943,536,825,158 1,478,053,577,937

　대여금및수취채권 4,668,784,916,223 4,905,037,521,936 4,724,340,757,453

　관계기업투자자산 378,149,625,343 5,442,935,907 11,589,836,117

　투자부동산 579,066,723,705 556,335,176,471 544,303,905,976

　유형자산 9,344,480,529 11,841,205,730 14,589,257,069

　무형자산 28,010,880,427 31,452,095,205 33,618,086,676

　기타자산 69,221,589,724 72,494,563,737 72,233,473,856

　당기법인세자산 20,592,874,908 19,856,157,475 17,819,577,374

　이연법인세자산 0 513,648,204 384,968,886

　자산총계 22,671,598,473,877 20,079,210,565,136 17,078,333,582,342

부채 　　　

　당기손익인식금융부채 8,014,996,652,197 6,434,126,323,407 6,530,918,590,164

　예수부채 727,724,650,154 657,021,138,051 784,879,999,569

　차입부채 7,484,937,910,744 6,896,021,974,070 5,358,203,500,023

　발행사채 944,262,231,146 519,739,362,333 558,421,695,411

　충당부채 4,457,053,303 4,017,643,347 3,419,805,758

　기타부채 3,080,330,292,285 3,436,299,893,982 1,704,075,381,635

　당기법인세부채 3,458,671,568 3,703,853,028 4,608,408,144


　기타금융부채 및 기타부채 56,101,260,677 17,169,038,673 21,473,256,098

　부채총계 20,316,268,722,074 17,968,099,226,891 14,966,000,636,802

자본 　　　

　자본금 209,461,145,000 209,461,145,000 209,461,145,000

　자본잉여금 852,203,207,600 852,203,207,600 852,203,207,600

　이익잉여금 1,242,972,523,566 1,076,501,886,985 1,049,015,413,930

　자본조정 (57,137,488,922) (59,617,014,466) (60,480,949,275)

　기타포괄손익누계액 83,792,649,294 10,061,393,368 41,723,383,856

　비지배지분 24,037,715,265 22,500,719,758 20,410,744,429

　자본총계 2,355,329,751,803 2,111,111,338,245 2,112,332,945,540

자본과부채총계 22,671,598,473,877 20,079,210,565,136 17,078,333,582,342

연결 포괄손익계산서

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

영업수익 3,391,254,387,825 1,943,766,319,995 2,549,537,529,552

　수수료수익 256,295,098,152 194,191,212,553 277,590,142,733

　당기손익인식금융상품관련이익 2,503,695,140,349 1,304,351,434,588 1,647,769,058,565

　매도가능금융자산관련이익 33,388,254,251 18,829,527,735 10,279,924,785

　이자수익 497,926,306,411 377,936,893,152 563,384,957,649

　대여금및수취채권관련이익 210,991,474 1,629,017,002 6,133,398,308

　외환거래이익 55,128,176,091 17,328,929,109 22,081,115,388

　기타의영업수익 44,610,421,097 29,499,305,856 22,298,932,124

영업비용 3,191,734,713,215 1,873,129,186,274 2,385,768,805,019

　수수료비용 33,073,724,296 26,991,302,648 41,560,720,711

　당기손익인식금융상품관련손실 2,548,418,766,042 1,396,911,557,012 1,638,710,142,760

　매도가능금융자산관련손실 25,866,094,271 16,938,754,510 6,808,409,666

　이자비용 210,598,702,117 167,621,364,146 344,153,677,969

　대여금및수취채권관련손실 12,516,644,262 6,974,542,560 13,658,635,980

　외환거래손실 39,371,893,074 34,219,152,558 9,373,985,624

　인건비 189,664,350,561 123,429,661,943 193,861,328,757

　판매관리비 127,837,763,653 97,786,740,200 135,474,452,241

　기타의영업비용 4,386,774,939 2,256,110,697 2,167,451,311

영업이익 199,519,674,610 70,637,133,721 163,768,724,533

영업외손익 57,282,800,127 24,309,416,646 16,622,570,229

　영업외수익 60,296,161,277 25,720,013,669 33,292,888,727

　영업외비용 (3,013,361,150) (1,410,597,023) (16,670,318,498)

법인세비용차감전순이익 256,802,474,737 94,946,550,367 180,391,294,762

법인세비용 74,571,775,345 24,062,626,353 46,875,151,683


당기순이익 182,230,699,392 70,883,924,014 133,516,143,079

　지배기업 소유주지분 180,918,482,231 68,763,403,055 133,112,149,305

　비지배지분 1,312,217,161 2,120,520,959 403,993,774

기타포괄손익 73,956,034,272 (31,692,536,118) (17,255,492,077)

　매도가능금융자산평가손익 51,148,208,709 (10,782,686,502) 3,283,863,728

　지분법적용투자주식평가손익 22,847,482,453 (217,394,992) 9,998,069,346

　해외사업환산손익 (39,656,890) (20,692,454,624) (19,883,972,883)

　이익잉여금변동 0 0 (10,653,452,268)

총포괄손익 256,186,733,664 39,191,387,896 116,260,651,002

　지배기업 소유주지분 254,649,738,157 37,101,412,567 117,178,565,084

　비지배지분 1,536,995,507 2,089,975,329 (917,914,082)

주당이익 　　　

　기본 및 희석주당이익 4,377 1,665 3,227

연결 자본변동표

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분 자본 합계

자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금

지배기업의 소유주

에게 귀속되는 자본

합계

2012.04.01 (기초자본) 209,461,145,000 852,113,465,583 (64,144,673,921) 48,504,699,441 947,292,632,639 1,993,227,268,742 16,960,625,141 2,010,187,893,883

자본의 변동

당기순이익 0 0 0 0 133,112,149,305 133,112,149,305 403,993,774 133,516,143,079

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 3,930,712,879 0 3,930,712,879 (646,849,151) 3,283,863,728

관계기업의기타포괄손익 0 0 0 9,998,069,346 0 9,998,069,346 0 9,998,069,346

해외사업환산손익 0 0 0 (19,208,914,178) 0 (19,208,914,178) (675,058,705) (19,883,972,883)

기타의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 (10,653,452,268) (10,653,452,268) 0 (10,653,452,268)

배당금의 지급 0 0 0 0 (21,928,923,513) (21,928,923,513) 0 (21,928,923,513)

자기주식의 증가 0 0 (13,853,016) 0 0 (13,853,016) 0 (13,853,016)

자기주식의 감소 0 0 1,779,458,905 0 0 1,779,458,905 0 1,779,458,905

주식매입선택권 0 0 720,789,466 0 0 720,789,466 0 720,789,466

종속기업자본의 변동 등 0 1,738,031 1,177,329,291 0 (1,738,031) 1,177,329,291 4,368,033,370 5,545,362,661

회계정책 변경의 누적효과 0 88,003,986 0 (1,501,183,632) 1,194,745,798 (218,433,848) 0 (218,433,848)

2013.03.31 (기말자본) 209,461,145,000 852,203,207,600 (60,480,949,275) 41,723,383,856 1,049,015,413,930 2,091,922,201,111 20,410,744,429 2,112,332,945,540

2013.04.01 (기초자본) 209,461,145,000 852,203,207,600 (60,480,949,275) 41,723,383,856 1,049,015,413,930 2,091,922,201,111 20,410,744,429 2,112,332,945,540

자본의 변동

당기순이익 0 0 0 0 68,763,403,055 68,763,403,055 2,120,520,959 70,883,924,014

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (10,990,075,830) 0 (10,990,075,830) 207,389,328 (10,782,686,502)

관계기업의기타포괄손익 0 0 0 (217,394,992) 0 (217,394,992) 0 (217,394,992)

해외사업환산손익 0 0 0 (20,454,519,666) 0 (20,454,519,666) (237,934,958) (20,692,454,624)

기타의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0

배당금의 지급 0 0 0 0 (41,276,930,000) (41,276,930,000) 0 (41,276,930,000)

자기주식의 증가 0 0 (385,149,406) 0 0 (385,149,406) 0 (385,149,406)

자기주식의 감소 0 0 588,360,534 0 0 588,360,534 0 588,360,534

주식매입선택권 0 0 660,723,681 0 0 660,723,681 0 660,723,681

종속기업자본의 변동 등 0 0 0 0 0 0 0 0

회계정책 변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0

2013.12.31 (기말자본) 209,461,145,000 852,203,207,600 (59,617,014,466) 10,061,393,368 1,076,501,886,985 2,088,610,618,487 22,500,719,758 2,111,111,338,245


2014.01.01 (기초자본) 209,461,145,000 852,203,207,600 (59,617,014,466) 10,061,393,368 1,076,501,886,985 2,088,610,618,487 22,500,719,758 2,111,111,338,245

자본의 변동

당기순이익 0 0 0 0 180,918,482,231 180,918,482,231 1,312,217,161 182,230,699,392

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 51,091,804,747 0 51,091,804,747 56,403,962 51,148,208,709

관계기업의기타포괄손익 0 0 0 22,847,482,453 0 22,847,482,453 0 22,847,482,453

해외사업환산손익 0 0 0 (208,031,274) 0 (208,031,274) 168,374,384 (39,656,890)

기타의 이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0

배당금의 지급 0 0 0 0 (14,447,845,650) (14,447,845,650) 0 (14,447,845,650)

자기주식의 증가 0 0 (1,811,716,494) 0 0 (1,811,716,494) 0 (1,811,716,494)

자기주식의 감소 0 0 3,880,521,834 0 0 3,880,521,834 0 3,880,521,834

주식매입선택권 0 0 410,720,204 0 0 410,720,204 0 410,720,204

종속기업자본의 변동 등 0 0 0 0 0 0 0 0

회계정책 변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0

2014.12.31 (기말자본) 209,461,145,000 852,203,207,600 (57,137,488,922) 83,792,649,294 1,242,972,523,566 2,331,292,036,538 24,037,715,265 2,355,329,751,803

연결 현금흐름표

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

영업활동현금흐름 (513,520,181,492) (935,609,690,280) 162,107,448,409

　조정후 당기순이익 (73,708,051,389) (140,936,718,394) (56,693,434,344)

　　당기순이익 182,230,699,392 70,883,924,014 133,516,143,079

　　이자수익 (497,926,306,411) (377,936,893,152) (563,384,957,649)

　　배당수익 (43,182,921,832) (25,567,739,755) (17,853,449,426)

　　이자비용 210,598,702,117 167,621,364,146 344,153,677,969

　　법인세비용 74,571,775,345 24,062,626,353 46,875,151,683

　현금의 유출이 없는 비용의 가산 1,007,353,114,272 692,670,461,881 634,335,425,558

　　단기매매금융자산평가손실 14,160,618,763 25,305,185,317 9,090,517,905

　　단기매매금융부채평가손실 9,086,393,955 4,786,873,169 25,533,625,242

　　당기손익인식지정금융자산평가손실 26,762,702,631 39,860,619,941 23,654,593,096

　　당기손익인식지정금융부채평가손실 196,259,535,306 162,311,403,228 258,609,840,539

　　파생상품평가손실 686,054,423,033 393,220,330,309 261,997,405,674

　　파생상품거래손실 3,147,011,880 0 0

　　매도가능금융자산처분손실 3,694,750,423 4,043,971,534 1,024,943,023

　　매도가능금융자산손상차손 22,171,343,848 12,894,782,976 5,783,466,643

　　관계기업투자자산처분손실 0 0 45,589,906

　　관계기업투자자산평가손실 308,748,976 130,044,380 11,434,609,290

　　감가상각비 11,230,432,257 8,667,819,015 12,824,823,819

　　유형자산처분손실 55,661,100 7,390,514 377,697,857

　　무형자산상각비 3,938,158,632 3,505,693,931 4,179,587,258

　　주식보상비용 541,847,241 871,667,125 950,909,587

　　무형자산손상차손 0 0 330,306,667

　　무형자산처분손실 0 0 522,219,373

　　임차료 1,328,254,935 1,261,899,117 2,342,651,286

　　대손상각비 12,516,644,262 6,974,542,560 13,658,635,980

　　기타의대손상각비 2,480,910,643 1,138,955,895 896,310,199


　　외화환산손실 13,615,676,387 27,646,788,443 977,781,300

　　복구공사손실 0 42,494,427 99,910,914

　현금의 유입이 없는 수익의 차감 (1,133,457,167,633) (693,114,076,590) (665,689,454,925)

　　단기매매금융자산평가이익 (75,477,484,231) (27,364,680,531) (44,046,663,105)

　　단기매매금융부채평가이익 (2,855,402,904) (10,598,595,858) (4,912,914,847)

　　당기손익인식지정금융자산평가이익 (56,910,545,853) (36,516,993,663) (44,526,951,033)

　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (285,500,478,097) (220,984,328,253) (116,221,712,954)

　　파생상품평가이익 (625,503,218,629) (362,475,720,899) (411,471,841,230)

　　매도가능금융자산처분이익 (33,388,254,251) (18,829,527,735) (9,806,699,413)

　　종속기업투자자산처분이익 0 (165,034,535) 0

　　관계기업투자자산처분이익 0 (3,025,585,994) (4,012,661,624)

　　관계기업투자자산평가이익 (25,325,043,562) (508,953,222) (3,656,502,937)

　　유형자산처분이익 (8,361,000) (31,389,011) (32,394,490)

　　대손충당금환입 (210,991,474) (1,629,017,002) (6,133,398,308)

　　매도가능증권손상차손환입 0 0 (473,225,372)

　　기타대손충당금환입 (739,242,205) (3,414,319,610) (3,237,356,336)

　　외화환산이익 (27,503,983,054) (7,565,423,273) (15,954,864,814)

　　복구공사이익 (34,162,373) (4,507,004) (819,251,422)

　　복구충당부채환입 0 0 (383,017,040)

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (590,001,494,842) (982,920,353,108) 17,933,489,004

　　기타예금 75,340,883,324 (156,004,918,866) 209,646,562,693

　　예치금 (188,157,290,015) (10,566,339,747) 2,476,984,690

　　단기매매금융자산 (1,546,833,781,380) (1,435,582,567,191) (270,058,540,783)

　　단기매매이외의 당기손익인식금융자산 19,604,594,250 1,138,095,488,672 (1,068,134,829,783)

　　대여금및수취채권 (184,575,339,983) 19,473,221,712 (304,849,944,075)

　　기타자산 540,444,393,986 (1,691,997,227,159) (88,248,837,152)

　　예수부채 70,692,328,071 (127,889,861,638) (83,448,099,383)

　　단기매매금융부채 (247,796,613,684) (1,256,165,074,492) 1,204,556,895,183

　　단기매매이외의 당기손익인식금융부채 1,228,422,517,799 831,710,091,416 248,364,633,994

　　기타부채 (357,033,187,210) 1,706,202,227,985 168,854,661,620

　　충당부채 (110,000,000) (195,393,800) (1,225,998,000)

　이자수취 484,719,835,597 352,875,025,759 572,316,914,276

　이자지급 (207,972,362,112) (165,433,726,379) (340,745,584,447)

　배당금수취 43,182,921,832 28,808,184,977 18,425,444,624

　법인세지급 (43,636,977,217) (27,558,488,426) (17,775,351,337)

투자활동현금흐름 (600,881,420,027) (478,843,538,607) (578,740,377,437)

　투자활동으로 인한 현금 유입액 611,685,199,899 176,126,416,976 155,169,804,067

　　매도가능금융자산의 감소 604,580,002,610 154,902,497,472 118,423,480,025

　　관계기업투자자산의 감소 218,200,000 9,488,657,896 16,950,873,854

　　종속기업투자자산의 감소 0 165,034,535 0

　　유형자산의 처분 9,362,000 152,998,864 572,205,111

　　무형자산의 처분 0 0 1,305,875,123

　　보증금의 감소 6,877,635,289 11,417,228,209 17,917,369,954

　투자활동으로 인한 현금 유출액 (1,212,566,619,926) (654,969,955,583) (733,910,181,504)

　　매도가능금융자산의 증가 (858,351,676,620) (632,817,608,670) (719,616,346,623)

　　관계기업투자자산의 증가 (320,319,718,550) (244,741,201) 0


3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

지배기업인 미래에셋증권주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 미래에셋증권주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 2월에 설립되어 자본시장과금융투자업에

관한법률(구, 증권거래법 및 신탁업법)에 의한 금융투자업(집합투자업은 제외) 및 이에 부수

되는 업무를 영위하고 있으며, 2006년 2월 15일에 한국거래소의 유가증권시장에 신규 상장

하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 209,461백만원이며, 본점 영업부를 포함한 78개의

지점, 5개의 주요 해외법인 및 1개의 해외사무소를 운용하고 있습니다. 지배기업의 주요 주

주는 미래에셋캐피탈주식회사(38.00%)입니다.

　　유형자산의 취득 (3,699,558,176) (2,252,875,094) (4,477,345,292)

　　투자부동산의 취득 (27,826,292,734) (15,614,507,758) (303,275,000)

　　무형자산의 취득 (518,921,900) (1,475,106,540) (6,617,088,409)

　　보증금의 증가 (1,850,451,946) (2,565,116,320) (2,896,126,180)

재무활동현금흐름 1,010,360,460,888 1,473,216,119,285 377,934,479,877

　재무활동으로 인한 현금 유입액 1,038,676,680,993 1,554,886,834,581 430,825,262,722

　　차입부채의 순증가 588,450,603,419 1,537,818,474,047 220,498,076,569

　　발행사채의 증가 424,522,868,813 0 199,791,900,000

　　자기주식의 처분 493,208,761 588,360,534 1,398,145,772

　　기타부채의 증가 25,210,000,000 16,480,000,000 9,137,140,381

　재무활동으로 인한 현금 유출액 (28,316,220,105) (81,670,715,296) (52,890,782,845)

　　발행사채의 감소 0 (30,000,000,000) (30,716,368,690)

　　자기주식의 취득 (682,567,873) (385,149,406) (13,853,016)

　　배당금의 지급 (14,447,845,650) (41,276,930,000) (20,621,860,500)

　　기타부채의 감소 (13,185,806,582) (10,008,635,890) (1,538,700,639)

현금및현금성 자산의 환율변동 효과 1,320,938,078 (2,137,886,949) (5,131,520)

현금및현금성자산의 증가(감소) (102,720,202,553) 56,625,003,449 (38,703,580,671)

기초 현금및현금성자산 221,800,293,809 165,175,290,360 203,878,871,031

기말 현금및현금성자산 119,080,091,256 221,800,293,809 165,175,290,360

제 16(당)기 2014년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2013년 12월 31일 현재

미래에셋증권주식회사 및 종속기업


(2) 연결대상 종속기업의 개요

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사 회사명 주요영업활동법인설립

및 영업소재지결산월

소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말 전기말

<연결국내종속기업>

미래에셋증권

미래에셋벤처투자(주) 중소기업 창업투자 등 한국 12월 76.79 76.79

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 집합투자증권 한국 12월 62.50 62.50

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구(주1) 투자업 한국 12월 11.76 11.76

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호(주2) 집합투자증권 한국 12월 57.67 57.67

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 집합투자증권 한국 12월 - 100.00

산은미래터전특별자산투자신탁 집합투자증권 한국 12월 68.01 68.01

미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00

동부다같이사모증권투자신탁제1호 집합투자증권 한국 12월 - 100.00

현대사모부동산투자신탁7호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00

동부다같이사모증권투자신탁제67호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00


현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 집합투자증권 한국 12월 100.00 100.00

미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 - 100.00

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 - 100.00

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 집합투자증권 한국 12월 - 100.00


미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식증권자투자신

탁1호집합투자증권 한국 12월 - 59.18

현대사모부동산투자신탁17호 집합투자증권 한국 12월 100.00 -

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁 집합투자증권 한국 12월 100.00 -

굿에이밍제일차 주식회사(주3) 기타금융업 한국 12월 - -

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 12월 100.00 -

굿에이밍제이차 주식회사(주3) 기타금융업 한국 12월 - -

특정금전신탁(당기말 : 57개, 전기말 : 44개) 신탁재산운용 한국 12월 100.00 100.00

미래에셋벤처투자

미래에셋좋은기업투자조합2호 투자업 한국 12월 100.00 100.00

미래에셋좋은기업투자조합3호(주1) 투자업 한국 12월 16.67 16.67

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호(주1) 투자업 한국 12월 10.00 10.00

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호(주1) 투자업 한국 12월 29.84 29.84

미래에셋사회적기업투자조합(주1) 투자업 한국 12월 16.66 16.66

미래에셋애그로 프로젝트조합(주1) 투자업 한국 12월 10.00 10.00

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합(주

1)투자업 한국 12월 21.82 21.82

미래에셋사회적기업투자조합2호(주1) 투자업 한국 12월 5.00 5.00

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합(주1) 투자업 한국 12월 10.00 10.00

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 투자업 한국 12월 51.11 51.11

<연결해외종속기업>

미래에셋증권Mirae Asset Securities (HK) Limited 증권중개 및 투자업 홍콩 12월 100.00 100.00

Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 부동산투자 및 임대업 싱가포르 12월 100.00 100.00

Mirae Asset

Securities (HK)

Limited

Mirae Asset Securities (Vietnam) Joint Stock

Company(주4)증권중개 및 투자업 베트남 12월 49.00 49.00

Mirae Asset Brasil Holdings(주5) 지주회사 브라질 12월 - 100.00

Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA.(주5) 증권중개 및 투자업 브라질 12월 100.00 100.00


Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 일반 영국 12월 100.00 100.00

Mirae Asset Securities (USA) Inc. 증권중개 및 투자업 미국 12월 100.00 100.00

Mirae Asset (Shanghai) Investment Consulting Co.

Ltd.투자자문업 중국 12월 100.00 100.00


(주1) 지배기업 및 종속기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무

집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있

으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.

(주2) 지배기업 및 종속기업을 통하여 지분 57.67%을 보유하고 있으며, 자산운용사인 미래

에셋자산운용은 이익 변동에의 노출정도를 고려할 때 사실상의 대리인으로 판단되어 종속기

업으로 분류하였습니다.

(주3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의

관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수

있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.

(주4) 지배기업 지분율이 50% 미만이나 이사회에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 관련

활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을

줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.

(주5) Mirae Asset Brasil Holdings 와 Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA는

2014년 7월 3일에 합병절차가 완료되었고, Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM

LTDA가 합병 후 존속법인입니다.

(주6) 연결실체가 지배력을 보유하는 집합투자증권 중 미래에셋맵스인덱스로아시아증권투

신(주)Ci 외 4개는 연결재무제표 작성시 재무정보에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결대상

에서 제외하였습니다. 동 집합투자증권의 당기말 현재 장부가액은 17,094백만원이며, 매도

가능금융자산으로 계상되어 있습니다.

(3) 주요 종속기업 개요

1) 미래에셋벤처투자

미래에셋벤처투자주식회사는 1999년 6월 8일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어

1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회

사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금관리 등을 주요 사업으로

영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 있습니다. 회사의 설립시의 자본금은 10,000백만원 이었으나, 설립 후 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재

납입자본금은 보통주 24,362백만원과 우선주 500백만원입니다.


2) Mirae Asset Securities (HK) Limited 미래에셋증권 홍콩법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 지배기업의 출자로 설립

되었으며, 2007년 1월 11일 현지에서 영업인가를 받았습니다. 미래에셋증권 홍콩법인은 유

가증권 중개, 기업금융 및 자문 등의 업무를 영위하고 있습니다. 3) Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA Mirae Asset Brasil Holdings는 지배기업의 100% 자회사인 미래에셋증권 홍콩법인이 출자

하여 현지법상 증권업을 영위하기 위해 설립된 지주회사로서, 실질적인 영업활동은 수행하

지 않고 있습니다. Mirae Asset Securities(Brasil) CCTVM LTDA.은 Mirae Asset Brasil

Holdings가 100% 출자하여 설립되었으며 2010년 8월 10일 현지에서 영업인가를 받아 증

권업을 영위하고 있습니다. 한편, Mirae Asset Brasil Holdings와 Mirae Asset Securities

(Brasil) CCTVM LTDA.은 경영 효율성 제고를 위해 2014년 2월 25일자 이사회 결의에 따

라 2014년 2월 28일 브라질 중앙은행에 합병신고를 통한 합병절차를 진행하였고, 브라질 중

앙은행은 2014년 7월 3일 양사의 합병을 최종 승인하였습니다. 합병 후 존속법인은 Mirae

Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA.입니다.

4) 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호는 서울시 중구 수하동에 위치한 센터원 빌딩

에 투자하기 위해 2010년 6월 4일 설정된 수익증권으로 당기말 기준으로지배기업이 전체 지

분 중 46.58%인 126,000백만원, Mirae Asset Securities (HK) Limited이 11.09%인

29,204백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.

5) 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호는 인도 주택개발 프로젝트에 투자하기

위해 2008년 5월 29일 설정된 수익증권으로 지배기업은 당기말 기준으로 전체 지분 중

62.5%인 35,412백만원(장부금액 기준)을 보유하고 있습니다.


(4) 당기 중 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 연결에 신규로 포함된 회사

2) 당기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명 사유

현대사모부동산투자신탁17호당기 신규 설립된 투자신탁으로, 지배기업이

단독 출자해 지배력을 보유메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호

굿에이밍제일차주식회사 당기 신규 설립된 구조화기업으로, 지배기업

이 힘을 보유하고, 변동이익에 노출되어 있으

며, 이익에 영향을 줄 수 있도록힘을 사용할

능력을 보유

굿에이밍제이차주식회사

종속기업명 사유

미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호

당기 100% 청산

동부신용연계사모증권투자신탁제3호

동부다같이사모증권투자신탁제1호

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호

미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식

증권자투자신탁1호일부 처분으로 인한 지배력상실


(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*1) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업

과 동일하게 수정한 금액입니다.

(단위: 백만원)

회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄이익

미래에셋벤처투자(주) 56,138 1,444 54,694 14,256 5,832 6,007

Mirae Asset Securities (HK) Limited 303,535 6,163 297,372 14,020 4,127 14,739


Company15,208 2,079 13,129 1,436 (237) 93

Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA. 88,958 11,961 76,997 14,041 2,337 (922)

Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 198 43 155 99 (54) (57)

Mirae Asset Securities (USA) Inc. 6,882 132 6,750 901 (612) (344)


Ltd.914 - 914 3 (20) (4)

Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 198 - 198 - - -

미래에셋좋은기업투자조합2호 11,348 135 11,213 6,533 5,827 4,712

미래에셋좋은기업투자조합3호 9,720 172 9,548 5,500 4,661 3,629

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 16,299 195 16,104 559 29 (918)

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 22,369 331 22,038 2,352 (5,622) (5,759)

미래에셋사회적기업투자조합 5,599 24 5,575 1,008 705 951

미래에셋애그로 프로젝트조합 15,040 130 14,910 4,722 4,173 1,821

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 21,679 309 21,370 1,897 1,589 2,064

미래에셋사회적기업투자조합2호 3,605 21 3,584 194 (142) (142)

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 10,236 106 10,130 1,955 1,497 797

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 20,509 122 20,387 1,041 563 2,958

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 52,730 170 52,560 1 (270) 1,795

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구 15,138 7 15,131 1 (68) (68)

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 547,826 321,674 226,152 348 4,796 4,796

산은미래터전특별자산투자신탁 2,688 - 2,688 1 - -

미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 21,546 5 21,541 2,479 532 1,304

현대사모부동산투자신탁7호 6,914 1 6,913 447 436 436

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 9,784 157 9,627 2,169 1,877 1,877

동부다같이사모증권투자신탁제67호 22,383 2 22,381 2,975 1,804 3,186

현대사모부동산투자신탁8호 8,029 1 8,028 463 451 451

현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 10,178 5 10,173 2,579 2,322 2,322

현대사모부동산투자신탁13호 16,004 13,170 2,834 8 (122) (122)

현대사모부동산투자신탁17호 23,237 15,182 8,055 5 353 353

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁 33,413 2,465 30,948 3,898 1,405 1,405

굿에이밍제일차 주식회사 46,750 48,185 (1,435) 860 (1,436) (1,436)

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호 6,069 3,077 2,992 - 63 63

굿에이밍제이차 주식회사 45,523 48,069 (2,546) 866 (2,547) (2,547)

특정금전신탁(57개) 1,260,898 378 1,260,520 4,618 4,220 4,220


<제 15(전)기>

(*1) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업

과 동일하게 수정한 금액입니다.

(단위: 백만원)

회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 총포괄이익

미래에셋벤처투자(주) 51,890 3,203 48,687 17,296 9,985 11,371

Mirae Asset Securities (HK) Limited 340,625 57,992 282,633 24,164 (1,705) (15,734)


Company16,081 3,045 13,036 1,532 (750) (1,105)

Mirae Asset Brasil Holdings 78,047 129 77,918 1,452 1,157 (12,175)

Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA. 86,678 11,395 75,283 14,887 1,311 (10,600)

Mirae Asset Securities (UK) Ltd. 322 110 212 168 (389) (376)

Mirae Asset Securities (USA) Inc. 7,224 129 7,095 1,351 (149) (532)


Ltd.918 - 918 66 (13) (1)


미래에셋좋은기업투자조합2호 16,186 325 15,861 2,671 (406) 1,954

미래에셋좋은기업투자조합3호 13,105 106 12,999 1,116 943 999

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호 17,299 276 17,023 1,467 (2,649) (2,369)

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 20,605 163 20,442 13,962 13,526 11,774

미래에셋사회적기업투자조합 6,106 12 6,094 2,203 1,827 1,783

미래에셋애그로 프로젝트조합 11,189 99 11,090 662 388 1,689

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 8,348 93 8,255 507 (204) (1,081)

미래에셋사회적기업투자조합2호 3,748 21 3,727 80 (246) (246)

노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 4,636 103 4,533 249 (57) (112)

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 8,544 115 8,429 39 (149) (571)

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 50,787 22 50,765 54 (542) (3,093)


미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 558,928 325,353 233,575 469 565 565

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 10,137 1 10,136 382 242 242


미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 20,241 4 20,237 2,040 (7,049) (6,512)

동부다같이사모증권투자신탁제1호 85,386 10 85,376 1,492 (2,305) (2,305)

현대사모부동산투자신탁7호 8,575 1 8,574 449 439 439


동부다같이사모증권투자신탁제67호 42,198 3 42,195 3,033 1,234 589

현대사모부동산투자신탁8호 8,027 1 8,026 286 328 328


미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 4,321 4 4,317 1,520 126 126

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 11,064 7 11,057 731 (53) (53)

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 36,794 21 36,773 2,272 (328) (328)

현대사모부동산투자신탁13호 17,281 14,325 2,956 1 (44) (44)

미래에셋법인전용이머징로컬본드

월지급식증권자투자신탁1호45,002 97 44,905 - - -

특정금전신탁(44개) 1,181,636 100 1,181,536 2,632 2,502 2,502


2. 재무제표의 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기

준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라

재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2015년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월

27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정 기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가

를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상 관련 부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의

통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의

기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간

말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선

의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진

의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실

제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이

변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.


1) 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경

영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석4.(7): 금융상품의 공정가치

- 주석4.(8): 금융자산의 손상

- 주석4.(22): 법인세

2) 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불

확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석11: 대여금및수취채권 - 대출채권의 회수가능성

- 주석23 및 45: 충당부채, 우발부채와 주요 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에대한

가정

- 주석46: 주식기준보상 - 주가변동성 및 배당금 지급에 대한 가정


3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 재·개정 기준서의 적용과 단

기특정금전신탁 등에 대한 표시방법 변경을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기

재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제 1032호 '금융상품: 표시'의 개정)

② 비금융자산에 대한 회수가능액 공시(기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 개정)

③ 단기특정금전신탁 등에 대한 표시방법 변경

회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계

기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정사항은 연결실체가 인식한 자산과부채에

대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실

현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하

고 재무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업자신과 거래상대

방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황

에서 법적으로 집행가능해야 합니다.

차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나

경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는

특성을 가지고 있는 경우 등 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결

제할 수 있어야 합니다. 기업회계기준서 제1032호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였습

니다.


② 비금융자산에 대한 회수가능액 공시

기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정사항은 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산

이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1036호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 개정내용을 소급적으로적용하

였습니다.


연결실체는 대여금및수취채권으로 분류하던 단기특정금전신탁을 연결대상에 포함하였으며,

연결실체가 투자하고 있는 머니마켓랩어카운트에서 보유하고 있는 개별자산을 연결실체가

직접 보유한 것으로 표시방법을 변경하였습니다.


이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 아래와 같으

며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였습니다. 1) 연결재무상태표

<제 15(전)기말>

(단위: 백만원)

구분회계정책 변경의 영향

이전보고금액 조정금액 재작성금액

자산

현금및현금성자산 112,074 109,726 221,800

당기손익인식금융자산 10,652,443 1,658,457 12,310,900

대여금및수취채권 6,673,140 (1,768,102) 4,905,038

기타자산 72,489 6 72,495

당기법인세자산 19,843 13 19,856

이외의 자산 2,549,122 - 2,549,122

합 계 20,079,111 100 20,079,211

부채

기타부채 3,436,200 100 3,436,300

이외의 부채 14,531,799 - 14,531,799

합 계 17,967,999 100 17,968,099

자본 2,111,112 - 2,111,112


2) 연결포괄손익계산서

<제 15(전)기>

(*) 회계변경이 전기순이익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.



영업수익 　　　

당기손익인식금융상품관련이익 1,300,480 3,871 1,304,351

이자수익 381,679 (3,742) 377,937

이외의 영업수익 261,478 - 261,478

합 계 1,943,637 129 1,943,766

영업비용 　　　

수수료비용 26,977 14 26,991

당기손익인식금융상품관련손실 1,396,908 4 1,396,912

판매관리비 97,676 111 97,787

이외의 영업비용 351,439 - 351,439

합 계 1,873,000 129 1,873,129


4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 다음

과 같습니다.

(1) 연결

1) 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로

변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로

그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제

표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결

재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재

무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수

정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있

습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 가지고 있으나, 지

배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리

와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는

기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취

득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의

당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고,

피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.


관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계

정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다

.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제

의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지

않고 있습니다.

3) 구조화기업 구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요

소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업

에 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 연결실체는 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의

관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의성격, 구조화기업의 이익 변동

성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

4) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모

두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이

익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이

익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.


(2) 외화

1) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화

(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에

화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화

폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위

험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생

한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기

타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인

식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다

음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는

재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산

서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 회계기간의 평균 환율로 환산

하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.


해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은

해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자

산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련

외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분

류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이

의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에

는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지

분만을 당기손익으로 재분류합니다.

3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미

래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부

로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에

당기손익으로 재분류하고 있습니다.


(3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취

득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 취득에 대한 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가

로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정

가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습

니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일의 공정

가치로 인식하고 있습니다.

- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기

준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하

고 있습니다.

- 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부

채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분

류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니

다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던

피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수

부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득

자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실

체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액

이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영

하고 있습니다.


취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업

순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일

에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상

품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득

거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기

준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포

함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의

일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을

충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항

이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상

황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의

분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정

하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부

대가는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'이나기업회계기준서 제1037호 '충

당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다

면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지

분을 취득일(즉, 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이

있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동

을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게

당기손익으로 재분류하고 있습니다.


사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면,

연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니

다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한

정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영

향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나

추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자

산으로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상

환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포

함하고 있습니다.

(5) 비파생 금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채

권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에

인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경

우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있

습니다.


1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구분됩니다.

당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으

로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시

당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 다음 중 하나에 해당하면 단기매매금융자산

으로 분류합니다.

- 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우

- 최초 인식시점에, 최근의 실제 운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 그

리고 공동으로 관리되는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부일 경우

- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고 위험회

피에 효과적인 파생상품은 제외)

단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당

기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식지정금융자산으로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하

거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의불일치를 제거

하거나 상당히 감소하는 경우

- 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과

금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 이사회, 대표이사 등 주요

경영진에게 공정가치에 근거하여 내부적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제

1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인

경우

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체

가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습

니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.


3) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금

융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며

공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가

격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어

있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

4) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금

융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사

용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리

를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하

고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하

지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금

융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속

하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보

상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한

매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로

결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니

다.


(6) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정

가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같

이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위

험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생

상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는

일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험

으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에

대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우

공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당기와 전기 중 연결실체의 파생금융

상품 중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과

동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익

인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주

계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한

평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(7) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하

여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양

한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거

래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반

적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투

입변수와 가정이 적용됩니다.

(8) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가

있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건

이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그손상사건이 금융자산

의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가

피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지

만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을

시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정

가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거

로 추가로 판단됩니다.


손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하

여 당기손익으로 인식합니다.


상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의

유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가

치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관

적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개

별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특

성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되

는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된

경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가

치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관

련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이

용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.


② 집합평가 대손충당금

집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관

련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하여 차주의 신용등급을 평가하고, 해당 신용등급에 근

거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다.

집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의현금흐

름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상

차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경

험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를제외하기 위하여 과거 손상차

손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할

때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업

률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미

래현금흐름을 추정하는데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시

키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.


공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객

관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누

적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익

에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니

합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을

인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고

있습니다.

(9) 거래일(Day1)손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에

해당하는 금융상품의 경우, 연결실체는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일

(Day1)손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.


(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있

습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하

며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금

액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를

신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도

의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니

다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식


투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제

적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며,

이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미

래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서

제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의

차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습

니다.


(11) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도

하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가

및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한

금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효

익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자

산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된

부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는

원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가

치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있

는 미래경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.


유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,

해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업

외손익으로 인식합니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고

재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있

습니다.

구 분 내용연수

차량운반구 4년

기 구 비 품 4년

전 산 기 기 4년


(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차

손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액

법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기

대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인

것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연

수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여

정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계

추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다

. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나

판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익

을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식

하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자

본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화



개 발 비 4년

소프트웨어 4년

회 원 권 비한정

소액결제시스템 참여분담금 비한정

기타의 무형자산 5년


(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매

보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다

면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연

수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징

후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이

속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공

정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소

시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부

채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하

고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구분됩니다. 당

기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로

인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당

기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 다음 중 하나에해당하면 단기매매금융부채로

분류합니다.




- 파생상품일 경우(다만, 금융보증계약인 파생상품이나 위험회피수단으로 지정되고위험회



단기매매금융부채외의 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기

손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식지정금융부채로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거

나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거





- 금융부채에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제

1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융부채 지정이 허용되는 복합계약인

경우

2) 상각후원가측정금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류

하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가

측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고

있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이

자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부

채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적

으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처

리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.


(15) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각

각 분류하고 있습니다.

전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인

식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고

있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를

차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거

래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반

영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자

본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는

경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하

는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채

무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하

여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해

금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한

금액


(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여

는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인

식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액

을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로


2) 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 연결실체는 연금의 운용결

과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해

당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식

하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과

납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로


(19) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주

식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나

용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여

재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용

)와 자본으로 인식하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공

받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원

급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결

제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니

다.


(20) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여

경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을

신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정

치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며,

화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로

평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하

여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더

이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련

있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(21) 수익인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자

율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이

자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유

출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율

입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을

추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지

급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타

의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰

성있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여

유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상

차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다

.


2) 수수료수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따

라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조

정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정

과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발

행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당

하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식

합니다. 인수및주선수수료, 사채모집수탁수수료, 자산관리수수료 등 일정기간 동안 용역의

제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참

여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수

수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의

변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익인식금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회

피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)


4) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접

인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상

의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이

나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당

기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산


2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과

부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있

습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가

소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다

. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한

미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성

이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이

사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의

장부금액을 감소시키고 있습니다.


이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당

해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여

측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재

연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따

라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을

상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도

가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용

이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최

고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습

니다. 주석7에서 기술한 대로 6개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적

영업단위들 입니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수

있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련

비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(24) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손

익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간

동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익

은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및

가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.


5. 위험관리

연결실체의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험 정도를분석,

평가하여 위험의 수용, 축소, 이전 등의 위험을 관리할 필요가 있습니다. 연결실체의 위험관

리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하고, 정량 또는 정성적인 위험의 규모를 파악하

여, 위험을 수용, 축소, 회피하는 의사결정을 내림으로써 연결실체가 안정적으로 성장하고,

재무건전성을 유지하는 것을 목적으로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수

익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의

통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

연결실체의 위험관리는 이사회 산하에 있는 리스크관리위원회에서 위험자본의 배분 및 한도

설정 등 주요한 의사결정을 하고 있으며, 리스크관리위원회를 보좌하기 위해 상설기관인 리

스크관리본부를 두고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험은 거래 상대방의 채무불이행으로 손실이 발생할 위험 가능성을 의미하며 또한 경

영상태 악화, 신용도 하락 등으로 자산이나 계약의 시장가치가 하락하여 발생할 수 있는 손

실위험을 포함합니다. 신용위험은 유가증권, 장외파생상품, 신용공여 및 투자자산 등에서 노

출되어 있으며, 연결실체는 신용위험으로 인하여 발생하는 손실을 최소화하고 자산의 건전

화 및 수익의 안정화를 위하여 위험을 관리하고 있습니다.

1) 신용위험의 관리 신용대상자산의 위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용도 변화, 신용대상

자산의 포트폴리오를 모니터링하고, 신용위험 허용한도를 설정ㆍ관리하고 있으며, 적정하고

적시성 있는 위험 정보를 위하여 거래상대방의 특성, 부도율, 부도시 손실율, 부도시 익스포

져 등을 고려한 위험량을 효과적인 시스템을 통해 측정 및 관리하고 있습니다.


2) 위험한도의 관리 연결실체는 신용위험 노출자산을 관리하기 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다.

연결실체는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도

를 운영하여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니

다. 또한 위험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 연결실체의 위험정책이 일관적으로 유

지될 수 있도록 하고 있습니다.

3) 신용위험의 측정 신용위험 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며,

장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에따라 이를 반영

한 잠재 익스포져를 산출하고 있습니다. 또한 여러 형태의 신용평가모형을 통하여 거래상대

방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사



4) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이

나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대

로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(*) 지분상품은 제외한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분 계정과목 제 16(당)기 제 15(전)기

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산(*) 10,723,273 9,097,003

당기손익인식지정금융자산(*) 2,008,327 1,618,305

파생상품자산 582,811 390,116

소 계 13,314,411 11,105,424

매도가능금융자산 매도가능금융자산(*) 1,368,981 1,105,542

대여금및수취채권

예치금 658,980 531,642

대출채권 1,336,351 1,163,915

기타대여금및수취채권 2,673,454 3,209,481

소 계 4,668,785 4,905,038

소 계 19,352,177 17,116,004

보증 및 약정

매입약정 483,000 364,300

보증 157,500 118,260

대출 및 ABS인수약정 - 44,198

소 계 640,500 526,758

합 계 19,992,677 17,642,762


5) 대출채권 및 기타대여금및수취채권의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타대여금및수취채권의 구성내용은 다음과 같습니다

.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 비연체 비손상연체되었으나비

손상손 상 합 계 대손충당금 장부금액

대출채권

콜론 108,860 - - 108,860 - 108,860

신용공여금 1,009,588 - 10 1,009,598 (10) 1,009,588

대출금 1,000 - - 1,000 - 1,000

대여금 15,828 - 58 15,886 (58) 15,828

매입대출채권 84,998 - 95,102 180,100 (22,857) 157,243

대지급금 - - 1,770 1,770 (1,770) -

사모사채 21,004 - 42,430 63,434 (19,602) 43,832

소 계 1,241,278 - 139,370 1,380,648 (44,297) 1,336,351

기타대여금및수취채권

미수금 2,492,376 - 16,749 2,509,125 (13,325) 2,495,800

미수수익 117,834 - 8,031 125,865 (1,247) 124,618

보증금 53,036 - - 53,036 - 53,036

소 계 2,663,246 - 24,780 2,688,026 (14,572) 2,673,454

합 계 3,904,524 - 164,150 4,068,674 (58,869) 4,009,805


<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 비연체 비손상연체되었으나비


대출채권

콜론 5,997 - - 5,997 - 5,997

신용공여금 824,183 - 10 824,193 (10) 824,183

대여금 17,190 - 58 17,248 (58) 17,190

매입대출채권 207,987 - 73,647 281,634 (13,887) 267,747

대지급금 - - 1,789 1,789 (1,789) -

사모사채 21,188 - 43,858 65,046 (16,248) 48,798

소 계 1,076,545 - 119,362 1,195,907 (31,992) 1,163,915


미수금 3,028,953 - 15,412 3,044,365 (12,234) 3,032,131

미수수익 113,489 - 7,115 120,604 (675) 119,929

보증금 57,421 - - 57,421 - 57,421

소 계 3,199,863 - 22,527 3,222,390 (12,909) 3,209,481

합 계 4,276,408 - 141,889 4,418,297 (44,901) 4,373,396


② 연결실체는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금및수취채권의 신용등급을 내부적으로 산

정하고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정 신용등급으

로, 후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우 등 위험도가 높은 경우에는

제한적 신용등급으로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않

은 대출채권 및 기타대여금및수취채권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

정상상태 적정신용등급이상 제한적신용등급이하 합 계

대출채권

콜론 108,860 - 108,860

신용공여금 1,009,588 - 1,009,588

대출금 1,000 - 1,000

대여금 15,828 - 15,828

매입대출채권 84,998 - 84,998

사모사채 21,004 - 21,004

소 계 1,241,278 - 1,241,278


미수금 2,492,376 - 2,492,376

미수수익 117,834 - 117,834

보증금 53,036 - 53,036

소 계 2,663,246 - 2,663,246

합 계 3,904,524 - 3,904,524


<제 15(전)기>

③ 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 및 기타대여금및수취채권은다음과 같

습니다.

(단위: 백만원)

정상상태 적정신용등급이상 제한적신용등급이하 합 계

대출채권

콜론 5,997 - 5,997

신용공여금 824,183 - 824,183

대여금 17,190 - 17,190

매입대출채권 207,987 - 207,987

사모사채 21,188 - 21,188

소 계 1,076,545 - 1,076,545


미수금 3,028,953 - 3,028,953

미수수익 113,489 - 113,489

보증금 57,421 - 57,421

소 계 3,199,863 - 3,199,863

합 계 4,276,408 - 4,276,408

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

대출채권

신용공여금 10 10

대여금 58 58

매입대출채권 95,102 73,647

대지급금 1,770 1,789

사모사채 42,430 43,858

소 계 139,370 119,362


미수금 16,749 15,412

미수수익 8,031 7,115

소 계 24,780 22,527

합 계 164,150 141,889


6) 채무증권의 신용건전성

① 연결실체는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초

한 채무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

② 당기말과 전기말 현재 손상차손을 인식한 채무증권 장부금액은 20,661백만원및

19,878백만원이며, 당기말 현재 해당 채무증권에 대해 연결실체는 6,462백만원의 손상차손

누계액을 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 등급

당기손익인식금융자산매도가능

금융자산합 계단기매매

금융자산

당기손익인식

지정금융자산

제 16(당)기

(1) AAA~BBB- 10,723,273 985,248 1,368,981 13,077,502

(2) BB+ 이하 - - - -

합 계 10,723,273 985,248 1,368,981 13,077,502

제 15(전)기

(1) AAA~BBB- 9,097,003 1,113,705 1,105,542 11,316,250

(2) BB+ 이하 - - - -

합 계 9,097,003 1,113,705 1,105,542 11,316,250


(2) 시장위험 시장위험은 주가, 금리 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미

래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리 시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상자산, 부

채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성

을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외환포지션, 파생금융

상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등으로 주로 트레이딩 포지션이 대

상에 해당합니다.

보고기간 말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 이자율위험, 환위험이며, 상

품가격 위험은 헤지거래 위주로 허용하고 있으므로 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

연결실체는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한

도를 설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하

고 있습니다. 연결실체는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보

고하고 있습니다.

2) 시장위험의 측정 연결실체의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하

고 있습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")이며

내부 위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의

'표준방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되

고 있습니다.


① 위험기준가치평가(VaR) 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가

(VaR)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적

손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일

기준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분

포 가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황발생시 손실발생 규모를 측정하

는 Stress test를 실시하고 있습니다.

② 사후 검증(Back Test) VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터하고 있습니다. 사후검증은일손익

이 VaR측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스

크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면연결실체는 그 발생원

인에 대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영역에 속할 경우에는 모델의 정확

성 및 전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회

에 보고합니다.

3) 위험한도의 관리 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목

적(Book)별로 부여된 VaR 한도, 손실한도, Stress Test 한도, 민감도 한도 등을 일별로 측

정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 한

도초과시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정

기적으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.


4) 시장위험의 민감도 분석

연결실체는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험

과 예상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리

및 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일

치하지 않습니다. (3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할위험을

의미합니다.

1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기

도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등

비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 연결실체는 조

달 유동성위험과 시장 유동성위험으로 구분하여 관리합니다.

조달 유동성위험은 유동성비율, 유동성갭 한도를 설정하여 관리하며 유동성관리의 주요 지

표입니다. 시장 유동성위험은 각 상품별로 유동화 가능기간을 측정하여 관리합니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

외환 2,603 2,988

금리 8,520 5,805

주가 9,384 2,047

상품 106 137

분산효과 (8,436) (4,485)

합 계 12,177 6,492


2) 금융부채의 만기분석

① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습

니다.

<제 16(당)기>

(*) 3개월이상 만기 금액은 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

<제 15(전)기>


(단위: 백만원)

금융상품분류 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 1~5년 5년초과 합 계

예수부채 727,725 - - - - - 727,725

차입부채 7,160,158 3,256 3,292 3,292 345,301 - 7,515,299

발행사채 549,500 5,000 5,000 5,000 425,633 - 990,133

기타금융부채 3,000,905 - - - - - 3,000,905

합 계 11,438,288 8,256 8,292 8,292 770,934 - 12,234,062

(단위: 백만원)


예수부채 657,021 - - - - - 657,021

차입부채 6,585,866 4,696 4,747 4,747 334,895 - 6,934,951

발행사채 125,857 5,000 5,000 5,000 445,633 - 586,490

기타금융부채 3,409,301 - - - - - 3,409,301

합 계 10,778,045 9,696 9,747 9,747 780,528 - 11,587,763


② 당기말과 전기말 현재 보증 및 약정 등의 잔존 기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정, 보증, 대출약정 등에 대한 노출액을 지급 등을

요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 보증은 보증계약에

대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액

이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출약정 및 매입약정 등이 해당합니다.

유가증권매입계약약정(이하 "매입약정")은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사

및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로

기업어음(이하 "ABCP")을 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가발행회사의 ABCP가 전

부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 ABCP를 매입하기로 보장하는 약

정입니다.

(단위: 백만원)

구 분 3개월이내 3개월 초과 합 계

매입약정 483,000 - 483,000

보증 157,500 - 157,500

합 계 640,500 - 640,500

(단위: 백만원)

금융상품분류 3개월이내 3개월 초과 합 계

매입약정 364,300 - 364,300

보증 118,260 - 118,260

대출 및 ABS인수약정 44,198 - 44,198

합 계 526,758 - 526,758


③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결

제가 이루어지므로 유동성위험산정대상에서 제외하였습니다. <제 15(전)기>

(*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일이내에 결

제가 이루어지므로 유동성위험산정대상에서 제외하였습니다.

(단위: 백만원)


주식관련 52,664 5,486 23,616 57,257 198,978 - 338,001

이자율관련 11,589 6,655 4,441 3,815 107,653 54,138 188,291

통화관련 66,037 75,035 25,937 1,027 69,366 164 237,566

신용관련 16,187 - - - 19,197 - 35,384

주식워런트증권 2 - - - - - 2

매도파생결합증권 557,300 316,217 296,119 2,076,400 3,492,385 33,526 6,771,947

합 계 703,779 403,393 350,113 2,138,499 3,887,579 87,828 7,571,191

(단위: 백만원)


주식관련 30,034 27,301 1,870 1,341 121,249 - 181,795

이자율관련 811 2,250 25,458 562 48,025 12,312 89,418

통화관련 12,773 656 606 10,258 64,847 914 90,054

신용관련 33,339 - - 10,260 8,040 - 51,639

상품관련 4 - - - - - 4

주식워런트증권 471 - 408 - 69 - 948

매도파생결합증권 682,639 322,118 128,223 1,569,254 2,707,432 16,172 5,425,838

합 계 760,071 352,325 156,565 1,591,675 2,949,662 29,398 5,839,696


(4) 자본위험

지배기업은 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히

지 않기 위하여 지배기업의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의 자본 적

정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 지배기업은 매월

말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

1) 자본관리 지배기업의 자본관리의 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를

위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요

건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

지배기업은 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격

변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 지배기업은 주주에게 지급하는 배당액을

조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다.

전기와 비교할 때, 지배기업의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된사항은

없습니다. 2) 규제자본 현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지

하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는

경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율별 금융감독원의경영개선 조치는 다음

과 같습니다. - 영업용순자본비율 120%이상 ~ 150%미만 : 경영개선 권고 - 영업용순자본비율 100%이상 ~ 120%미만 : 경영개선 요구 - 영업용순자본비율 100%미만 : 경영개선 명령

당기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 286.7%으로 경영개선조치기준을 상회하고 있

습니다.


(5) 금융자산과 금융부채의 상계

지배기업은 파생상품 및 환매조건부채권매매거래 등의 경우 실행가능한 일괄상계약정 또는

이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인

식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충

족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니

다.

(*2) 지배기업의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and

DerivativesAssociation)일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하

면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는

해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서

로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3) 거래소, 고객 및 타금융기관간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지

급금계정으로 연결재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련

해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한건은 한국채택국제회계

기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4) ISDA일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있는 환매조건부채권매도거래와

관련한 운용자산입니다.

(단위: 백만원)

금융자산의 유형

인식된

금융자산

총액

상계된

금융부채

총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액

재무상태표에서 상계되지 않은

관련 금액 (*1)순 액

금융부채수취한 금융담보

(현금담보 포함)

파생상품자산(*2) 560,956 - 560,956 343,708 - 217,248

미수금(*3) 4,850,410 2,386,560 2,463,850 - 2,463,850

환매조건부채권매도 운용자산(*4) 6,901,812 - 6,901,812 6,566,938 - 334,874

합 계 12,313,178 2,386,560 9,926,618 6,910,646 - 3,015,972


<제 15(전)기>


족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니

다.












(단위: 백만원)


인식된

금융자산

총액

상계된

금융부채

총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액





파생상품자산(*2) 372,954 - 372,954 201,130 - 171,824

미수금(*3) 5,668,409 2,658,335 3,010,074 - - 3,010,074

환매조건부채권매도 운용자산(*4) 6,339,435 - 6,339,435 5,911,222 - 428,213

합 계 12,380,798 2,658,335 9,722,463 6,112,352 - 3,610,111


2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인

식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>


족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로표시하였습니

다.










(*4) 환매조건부채권 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA일괄상계약정과 유사한 상

계약정의 적용을 받고 있습니다.

(단위: 백만원)

금융부채의 유형

인식된

금융부채

총액

상계된

금융자산

총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액



금융자산수취한 금융담보


파생상품부채(*2) 860,373 - 860,373 343,708 226,114 290,551

미지급금(*3) 5,078,168 2,386,560 2,691,608 - - 2,691,608

환매조건부채권매도(*4) 6,566,938 - 6,566,938 6,566,938 - -

차입유가증권(*4) 329,384 - 329,384 - 329,384 -

합 계 12,834,863 2,386,560 10,448,303 6,910,646 555,498 2,982,159


<제 15(전)기>


족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로표시하였습니

다.












(단위: 백만원)


인식된

금융부채

총액

상계된

금융자산

총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액





파생상품부채(*2) 461,371 - 461,371 201,130 191,577 68,664

미지급금(*3) 5,765,924 2,658,335 3,107,589 - - 3,107,589

환매조건부채권매도(*4) 5,911,222 - 5,911,222 5,911,222 - -

차입유가증권(*4) 571,554 - 571,554 - 571,554 -

합 계 12,710,071 2,658,335 10,051,736 6,112,352 763,131 3,176,253


6. 금융자산의 양도

당기말과 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로매각하

여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

7. 부문정보

(1) 보고부문의 구분

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는

정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다.

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자산운용부문, 투자은행부문, 트레

이딩부문, 위탁매매부문, 자기자본투자부문, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 제공하는 서비

스를 기준으로 구별되었습니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 제 16(당)기 제 15(전)기

양도자산

당기손익인식금융자산 6,942,681 6,231,449

매도가능금융자산 70,136 107,987

합계 7,012,817 6,339,436

관련부채 환매조건부채권매도 6,566,938 5,911,222

구 분 주된 영업활동

자산운용부문 개인 및 기관투자자를 대상으로 금융상품 판매 및 자산관리서비스를 제공하는 부문

투자은행부문 IPO, PEF, M&A, PF 및 유동화증권 발행 등 기업금융에 관련한 서비스를 제공하는 부문

트레이딩부문 주식,채권,선물옵션,파생상품 등 자기의 계산으로 유가증권 매매 수행하는 부문

위탁매매부문 고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 증권위탁중개 서비스를 제공하는 부문

자기자본투자부문 자기자본을 이용하여 PFV, 수익증권, 출자금 등에 투자하는 부문

본사 및 기타 본사관리 등 상기 이외의 기타 부문


(2) 보고부문의 운영이익

당기와 전기 중 운영이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위:백만원)



영업수익 390,541 47,377 2,604,353 100,607 82,142 176,488 (10,254) 3,391,254

이자수익 181,794 317 210,801 53 16,413 85,620 2,928 497,926

비이자수익 208,747 47,060 2,393,552 100,554 65,729 90,868 (13,182) 2,893,328

영업비용 (283,445) (23,782) (2,598,039) (58,455) (50,063) (176,922) (1,029) (3,191,735)

이자비용 (131,601) - (56,920) (7,079) (10,933) (14,920) 10,854 (210,599)

비이자이용 (151,844) (23,782) (2,541,119) (51,376) (39,130) (162,002) (11,883) (2,981,136)

부문운영이익 107,096 23,595 6,314 42,152 32,079 (434) (11,282) 199,520

영업외손익 8 1,050 (932) (39) (469) 34,285 23,380 57,283

법인세비용 (18,295) (6,305) (28,418) (7,561) (7,822) (893) (5,278) (74,572)

당기순이익 88,809 18,340 (23,036) 34,552 23,788 32,958 6,820 182,231

(단위:백만원)



영업수익 247,952 26,530 1,411,480 115,952 76,592 84,852 (19,592) 1,943,766

이자수익 125,667 3,189 172,282 34,589 17,946 29,316 (5,052) 377,937

비이자수익 122,285 23,341 1,239,198 81,363 58,646 55,536 (14,540) 1,565,829

영업비용 (192,731) (16,033) (1,440,009) (69,145) (54,497) (104,953) 4,239 (1,873,129)

이자비용 (83,425) - (54,923) (4,973) (14,378) (14,109) 4,187 (167,621)

비이자이용 (109,306) (16,033) (1,385,086) (64,172) (40,119) (90,844) 52 (1,705,508)

부문운영이익 55,221 10,497 (28,529) 46,807 22,095 (20,101) (15,353) 70,637

영업외손익 13 - (9,218) - 776 22,912 9,827 24,310

법인세비용 (2,810) (364) (17,374) (2,884) (8,376) 5,453 2,292 (24,063)

당기순이익 52,424 10,133 (55,121) 43,923 14,495 8,264 (3,234) 70,884


(3) 보고부문의 자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(4) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보

연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품

의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고

객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지

하는 단일의 고객은 없습니다.

(5) 지역에 대한 정보

연결실체의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 비이자수익) 중 당기 및 전기 중 국내 발

생 금액은 각각 3,360,753백만원과 1,902,040백만원이며, 해외 발생 금액은 각각 30,501백

만원과 41,726백만원입니다. 연결실체의 비유동자산(관계기업투자자산, 투자부동산, 유형자

산 및 무형자산) 중 당기말과 전기말 현재 국내 귀속금액은 각각 993,165백만원과

602,813백만원이며, 해외 귀속 금액은 각각 1,406백만원과 2,259백만원입니다.

(단위: 백만원)

구 분자산운용

부문

투자은행

부문

트레이딩

부문

위탁매매

부문

자기자본


자산 5,980,598 35,500 7,219,678 4,149,247 3,430,696 2,751,609 (895,730) 22,671,598

부채 6,641,201 1,144 8,382,593 3,099,690 932,581 1,268,078 (9,018) 20,316,269

(단위: 백만원)

구 분자산운용

부문

투자은행

부문

트레이딩

부문

위탁매매

부문

자기자본


자산 5,787,677 149,388 6,376,294 4,401,898 2,954,764 1,392,743 (983,552) 20,079,211

부채 5,998,722 210 6,588,479 3,536,245 573,851 1,151,262 119,330 17,968,099


8. 사용제한 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을예탁기

관에 예치하여야 하는바, 연결실체는 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있습니다.

(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의매매거

래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공

동기금을 적립하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기 사용제한 내역


투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 495,774 458,163 금융투자업규정

대여금 및 수취채권

청약예치금 - 5 유가증권의 청약을 위한 투자자청약금

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 84,554 76,170 금융투자업규정

선물옵션자기매매증거금 214,958 30,256 파생상품거래 담보제공 등

당좌개설보증금 30 30 당좌개설보증금

정기예금 5,000 5,000 파생상품 및 지급결제담보 등

기타예치금 21,260 29,392 고객예치금 등

기타예금 1,664 5,070 임대보증금(질권설정)

매도가능금융자산

손해배상공동기금(*2) 13,487 14,231 손실보전목적 거래소적립금

합 계 836,727 618,317


9. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구성됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(*) 파생상품에 대한 구성내역 및 파생상품 관련 손익은 주석23에서 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

투자자예탁금별도예치금(신탁) 495,774 458,163

주식 32,332 26,536

국채지방채 1,545,579 778,644

특수채 4,835,883 4,619,475

회사채 2,182,122 1,959,763

기업어음증권 2,002,558 1,557,414

외화증권 159,307 88,907

집합투자증권 5 4,135

전자단기사채 46,126 148,703

기타유가증권 - 50,000

파생상품자산(*) 582,811 390,116

합 계 11,882,497 10,081,856


(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지정사유 과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

회계불일치 해소

주식 238,898 421,322

국채지방채 520,443 601,893

특수채 186,721 144,778

회사채 130,212 183,300

기업어음증권 70,131 10,021

외화증권 73,473 76,450

상장지수펀드 401,884 177,082

전자단기사채 - 90,106

복합금융상품

전환상환우선주 10,770 12,335

전환사채 8,016 7,157

주가연계증권 577,413 234,302

기타파생결합증권 445,666 270,298

합 계 2,663,627 2,229,044


10. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(*) 당기말 시장성 없는 지분증권 중 미단시티개발 외 77개 항목은 활성거래시장이 존재하지

않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게

측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 당기말과 전기말 현재 원가법으로 평가한 매도

가능지분증권의 장부금액은 각각 36,046백만원과 43,528백만원입니다.

(단위: 백만원)

과 목제 16(당)기 제 15(전)기

취득원가 장부금액 취득원가 장부금액

주식(*) 109,524 89,927 103,297 103,798

출자금(*) 126,922 148,966 145,437 149,349

국채지방채 90,500 95,368 120,500 121,841

특수채 190,000 199,360 200,000 203,067

회사채 964,429 983,584 667,803 660,423

집합투자증권 433,171 496,187 405,738 463,728

외화증권 229,093 229,531 243,510 241,031

기타매도가능증권 10,300 10,300 300 300

합 계 2,153,939 2,253,223 1,886,585 1,943,537


(2) 당기말과 전기말 현재 채무상품으로 분류되는 매도가능금융자산의 만기별 보유현황은

다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 1년 이내1년 초과

5년 이내

5년 초과

10년 이내10년 초과 합 계

국채지방채 - 10,223 85,145 - 95,368

특수채 - 157,155 42,205 - 199,360

회사채 30,084 787,606 144,948 20,946 983,584

외화증권 1,071 48,508 40,045 1,045 90,669

합 계 31,155 1,003,492 312,343 21,991 1,368,981

(단위: 백만원)


5년 이내

5년 초과


국채지방채 - 110,882 10,959 - 121,841

특수채 30,077 161,842 11,148 - 203,067

회사채 30,195 574,939 35,823 19,466 660,423

외화증권 21,171 61,087 28,455 9,499 120,212

합 계 81,443 908,750 86,385 28,965 1,105,543


(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 기초 평가 처분 등 법인세효과 기말

주식 5,116 108 67 (1,011) 4,280

출자금 2,764 18,210 (75) (4,389) 16,510

국채지방채 1,606 2,223 - (538) 3,291

특수채 989 4,890 - (1,183) 4,696

회사채 1,648 19,354 - (4,330) 16,672

집합투자증권 47,082 20,536 (1,924) (3,982) 61,712

외화증권 (453) 3,542 - (406) 2,683

합 계 58,752 68,863 (1,932) (15,839) 109,844

(단위: 백만원)


주식 (1,122) 7,141 (68) (835) 5,116

출자금 (37) 3,695 - (894) 2,764

국채지방채 6,580 (6,564) - 1,590 1,606

특수채 2,379 (1,834) - 444 989

회사채 9,726 (10,486) - 2,408 1,648

집합투자증권 50,582 (3,344) (1,862) 1,706 47,082

외화증권 1,634 (2,057) - (30) (453)

합 계 69,742 (13,449) (1,930) 4,389 58,752


(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 기 초 손상차손 처 분 환 입 기 말

주식 7,243 18,566 (250) - 25,559

출자금 10 - - - 10

회사채 3,063 - (332) - 2,731

집합투자증권 20,259 3,605 (3,821) - 20,043

외화증권 3,730 - - - 3,730

합 계 34,305 22,171 (4,403) - 52,073

(단위: 백만원)

구 분 기 초 손상차손 처 분 환 입 기 말

주식 8,076 2,018 (2,851) - 7,243

출자금 10 - - - 10

회사채 1,439 1,624 - - 3,063

집합투자증권 14,736 5,523 - - 20,259

외화증권 - 3,730 - - 3,730

합 계 24,261 12,895 (2,851) - 34,305


11. 대여금및수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

예치금 658,980 531,642

대출채권 1,380,648 1,195,907

대손충당금 (44,297) (31,992)

소 계 1,995,331 1,695,557

기타대여금및수취채권 2,688,026 3,222,390

대손충당금 (14,572) (12,909)

소 계 2,673,454 3,209,481

합 계 4,668,785 4,905,038

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

청약예치금 - 5

투자자예탁금별도예치금(예금) 84,554 76,170

파생상품매매증거금 214,958 30,256

장기성예금 243,641 235,528

특정예금 등 103,945 174,393

기타 11,882 15,290

합 계 658,980 531,642


(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

1) 신용공여금

① 신용거래융자금 지배기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융

(주)으로부터의 유통금융차입금과 지배기업 자체자금으로 조달됩니다. 당기말 현재 융자금

의 이자율은 연 8%~10%이고, 상환기간은 최장 90일입니다.

융자금에 대하여는 종목에 따라 융자금의 140%~150%에 상당하는 유가증권 또는 현금을

담보로 설정하도록 되어 있습니다. 지배기업의 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로

매수한 주식은 한국증권금융(주)에서 담보로 보유하고, 지배기업 자체자금을 원천으로 한 융

자금으로 매수한 주식은 지배기업이 담보로 보유합니다. 한편,상시 담보유지비율에 미달하는

경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 추가로 담보제공받고 있습니다.

신용거래고객에 대하여는 계좌당 1,000천원의 신용거래계좌설정보증금을 현금으로 받고 있

습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

콜론 108,860 5,997

신용공여금 1,009,598 824,193

대출금 1,000 -

대여금 15,886 17,248

매입대출채권 180,100 281,634

대지급금 1,770 1,789

사모사채 63,434 65,046

대손충당금 (44,297) (31,992)

합 계 1,336,351 1,163,915


② 증권담보대출금

지배기업은 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 담보가액의 60%를 한도로 하여 대출을

실시하고 있습니다. 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.9%이고, 상환기간

은 최장 90일입니다.

③ 집합투자증권담보대출금

지배기업은 집합투자증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 집합투자증권의 종류별로 잔고

금액의 60%~70%를 한도로 하여 대출을 실시하고 있습니다. 당기말 현재 집합투자증권담보

대출의 이자율은 연 8%이고, 상환기간은 최장 180일입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

미수금 2,509,125 3,044,365

미수수익 125,865 120,604

보증금 53,036 57,421

대손충당금 (14,572) (12,909)

합 계 2,673,454 3,209,481


(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

기초 (44,901) (41,804)

전입액 (14,048) (3,071)

기타증감 80 (26)

기말 (58,869) (44,901)

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

기초잔액 (45) (382)

상각액 45 337

기말잔액 - (45)


12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된

투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상

품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.

- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수

가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습

니다.


가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하

고 있습니다.

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

구분 공정가치 측정방법

예치금현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있으며 예치금은 장부금액

을 공정가치로 간주합니다.

단기매매금융상품상장주식 등 활성시장에서 거래되는 단기매매금융상품의 경우 공시되는

가격을 사용하고 있습니다.

당기손익인식지정금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 경우 활성시장의 가격을 사용하고 있

으며,복합금융상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용



상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사

용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문 평가기관의 공정가치를 사

용하고있습니다.

파생상품장내파생상품의 경우 활성시장의 공시가격을 사용하며, 장외파생상품의

경우 내·외부 평가기법을 사용한 공정가치를 사용하고 있습니다.

대출채권 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

예수부채 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

차입부채 장부금액을 공정가치로 간주합니다.

발행사채 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 경과

계정으로, 만기가 비교적 단기이므로 장부금액을 공정가치로 간주합니다.


(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.


구 분제 16(당)기 제 15(전)기

장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

금융자산

예치금 658,980 658,980 531,641 531,641

단기매매금융자산 11,882,497 11,882,497 10,081,856 10,081,856

당기손익인식지정금융자산 2,663,627 2,663,627 2,229,044 2,229,044

매도가능금융자산 2,253,223 2,253,223 1,943,537 1,943,537

대출채권 1,336,351 1,336,351 1,163,915 1,163,915

기타금융자산 2,673,454 2,673,454 3,209,481 3,209,481

합 계 21,468,132 21,468,132 19,159,474 19,159,474

금융부채

단기매매금융부채 1,267,251 1,267,251 1,044,857 1,044,857

당기손익인식지정금융부채 6,747,746 6,747,746 5,389,269 5,389,269

예수부채 727,725 727,725 657,021 657,021

차입부채 7,484,938 7,484,938 6,896,022 6,896,022

발행사채 944,262 965,496 519,739 534,551

기타금융부채 3,015,714 3,015,714 3,414,590 3,414,590

합 계 20,187,636 20,208,870 17,921,498 17,936,310


(2) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습

니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계

금융자산

단기매매금융자산 2,087,890 9,633,103 161,504 11,882,497

당기손익인식지정금융자산 1,161,226 460,455 1,041,946 2,663,627

매도가능금융자산 97,531 1,729,754 425,938 2,253,223

합 계 3,346,647 11,823,312 1,629,388 16,799,347

금융부채

단기매매금융부채 363,210 476,967 427,074 1,267,251

당기손익인식지정금융부채 - - 6,747,746 6,747,746

합 계 363,210 476,967 7,174,820 8,014,997

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 1,268,063 8,573,260 240,533 10,081,856

당기손익인식지정금융자산 1,200,298 504,655 524,091 2,229,044

매도가능금융자산 127,353 1,368,781 447,403 1,943,537

합 계 2,595,714 10,446,696 1,212,027 14,254,437

금융부채

단기매매금융부채 557,933 160,482 326,442 1,044,857

당기손익인식지정금융부채 - - 5,389,269 5,389,269

합 계 557,933 160,482 5,715,711 6,434,126


2) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변

동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 기 초 당기손익기타

포괄손익매입/발행 매도/결제 기 말

금융자산

단기매매금융자산 240,533 70,715 - 23,036 (172,780) 161,504

당기손익인식지정금융자산 524,091 (209,220) - 1,008,997 (281,922) 1,041,946

매도가능금융자산 447,403 (14,905) 19,059 37,510 (63,129) 425,938

합 계 1,212,027 (153,410) 19,059 1,069,543 (517,831) 1,629,388

금융부채

단기매매금융부채 326,442 619,489 - 37,063 (555,920) 427,074

당기손익인식지정금융부채 5,389,269 (93,592) - 7,591,620 (6,139,551) 6,747,746

합 계 5,715,711 525,897 - 7,628,683 (6,695,471) 7,174,820

(단위: 백만원)



금융자산

단기매매금융자산 229,531 124,634 - 27,253 (140,885) 240,533

당기손익인식지정금융자산 368,797 25,829 - 793,929 (664,464) 524,091

매도가능금융자산 372,213 (8,103) 2,572 92,210 (11,489) 447,403

합 계 970,541 142,360 2,572 913,392 (816,838) 1,212,027

금융부채

단기매매금융부채 201,304 (101,382) - 79,370 147,150 326,442

당기손익인식지정금융부채 4,336,851 (42,601) - 8,561,019 (7,466,000) 5,389,269

합 계 4,538,155 (143,983) - 8,640,389 (7,318,850) 5,715,711


3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평

가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치

평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기 가치평가기법 투입변수

금융자산

단기매매금융자산 9,633,103 8,573,260Black-Scholes, Hull & White, DCF, 순자산

가치금리, 변동성, 할인율

당기손익인식지정금융자산 460,455 504,655 DCF, 순자산가치 할인율, 주가, 환율

매도가능금융자산 1,729,754 1,368,781 DCF, 순자산가치 할인율, 환율

합 계 11,823,312 10,446,696

금융부채

단기매매금융부채 476,967 160,482 Black-Scholes, Hull & White, DCF 금리, 변동성, 할인율

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 161,504 240,533Black-Scholes, Gaussian copula, Hull &

White변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융자산 1,041,946 524,091 Black-Scholes 변동성, 상관계수

매도가능금융자산 425,938 447,403 Black-Scholes, DCF변동성, 상관계수,

할인율, 성장율

합 계 1,629,388 1,212,027

금융부채

단기매매금융부채 427,074 326,442Black-Scholes, Gaussian copula, Hull &


당기손익인식지정금융부채 6,747,746 5,389,269 Black-Scholes 변동성, 상관계수

합 계 7,174,820 5,715,711


5) 비관측변수에 대한 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금

융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그

리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장

불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말 현재 지배기업의 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입

변수에 민감도분석은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로

써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1~1%로 조정하여 공정가치

변동을 산출하고 있습니다.

<제 15(전)기>





(단위: 백만원)

구 분손익인식 기타포괄손익인식

유리한변동 불리한변동 유리한변동 불리한변동

매도파생결합증권 및 관련 헤지자산

(*1)29,827 (15) - -

투자지분증권(*2) 4,999 (2,784) 6,525 (3,908)

(단위: 백만원)




(*1)15,669 (7,848) - -

투자지분증권(*2) 1,189 (752) 4,363 (2,545)


6) 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

위 이연거래일(Day1)손익은 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품 중 파생상품에서 발생하

였습니다.

(3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의

수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)


자산 부채 자산 부채

기초 (8,802) 18,759 10,082 46,314

신규거래 53,330 296,117 44,476 166,082

손익인식 (45,365) (282,846) (63,360) (193,637)

기말 (837) 32,030 (8,802) 18,759

(단위: 백만원)


금융자산

예치금 - - 658,980 658,980

대출채권 - - 1,336,351 1,336,351

기타금융자산 - - 2,673,454 2,673,454

합 계 - - 4,668,785 4,668,785

금융부채

예수부채 - - 727,725 727,725

차입부채 - - 7,484,938 7,484,938

발행사채 - 965,496 - 965,496

기타금융부채 - - 3,015,714 3,015,714

합 계 - 965,496 11,228,377 12,193,873


<제 15(전)기>

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중

수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


금융자산

예치금 - - 531,641 531,641

대출채권 - - 1,163,915 1,163,915

기타금융자산 - - 3,209,481 3,209,481

합 계 - - 4,905,037 4,905,037

금융부채

예수부채 - - 657,021 657,021

차입부채 - - 6,896,022 6,896,022

발행사채 - 484,475 50,076 534,551

기타금융부채 - - 3,414,590 3,414,590

합 계 - 484,475 11,017,709 11,502,184

(단위: 백만원)


금융부채

발행사채 965,496 484,475 DCF 할인율


13. 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(*1) 지배기업이 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였

습니다.

(*2) 지분율이 20%미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영

향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

회사명주요

영업활동

법인설립 및

영업소재지결산월

제 16(당)기 제 15(전)기

지분율

(%)

취득

원가

장부

금액

지분율

(%)

취득

원가

장부

금액

미래에셋파트너스4호

사모투자전문회사(*1)투자업 한국 12월 3.97 6,087 5,280 3.97 6,305 4,921

Cassava Investment Korea

Pte. Ltd.투자업 싱가포르 12월 24.53 280 - 24.53 280 -

SMC Dalian RMB Fund 투자업 중국 12월 30.73 245 2,133 30.73 245 522

미래에셋제2호 기업인수목

적주식회사(*2)

기업인수

목적회사한국 12월 0.34 24 44 - - -

미래에셋생명보험㈜ 보험업 한국 12월 22.84 320,296 370,693 - - -

합 계 326,932 378,150 6,830 5,443

(단위: 백만원)

회사명 기 초 취 득 처 분배당금

수령지분법손익

지분법

자본변동기 말

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 4,921 - (218) - (307) 884 5,280

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. - - - - - - -

SMC Dalian RMB Fund 522 - - 1,564 47 2,133

미래에셋제2호기업인수목적 주식회사 - 24 - - 17 3 44

미래에셋생명보험㈜ - 320,296 - - 23,742 26,655 370,693

합 계 5,443 320,320 (218) - 25,016 27,589 378,150


<제 15(전)기>

(*) 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명 기 초 취 득 처 분배당금

수령지분법손익

지분법

자본변동기 말

미래에셋나이스사모투자전문회사(*) 5,668 - (5,876) - 208 - -

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 5,922 - (485) (102) (130) (284) 4,921

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. - - - - - - -

SMC Dalian RMB Fund - 245 - - 301 (24) 522

합 계 11,590 245 (6,361) (102) 379 (308) 5,443

(단위: 백만원)

관계기업명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회

사167,996 71,645 1,108 (7,735) 14,533

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 2 11,295 - (36) (36)

SMC Dalian RMB Fund 28,302 21,359 6,141 5,090 5,245

미래에셋제2호기업인수목적 주식회사 14,514 1,813 - (652) (652)

미래에셋생명보험㈜ 24,669,118 23,171,031 3,928,349 121,030 529,262

(단위: 백만원)

관계기업명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순손익 총포괄손익

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회

사173,359 67,400 5,224 5,188 (1,960)

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 11,844 10,854 234 14 14



14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 토 지 건 물 합 계

취득원가 337,606 259,651 597,257

감가상각누계액 - (18,190) (18,190)

장부금액 337,606 241,461 579,067

(단위: 백만원)

구 분 토 지 건 물 합 계

취득원가 325,325 244,106 569,431

감가상각누계액 - (13,096) (13,096)

장부금액 325,325 231,010 556,335

(단위: 백만원)

구 분 기초 취득 감가상각비 기말

토지 325,325 12,281 - 337,606

건물 231,010 15,545 (5,094) 241,461

합 계 556,335 27,826 (5,094) 579,067


<제 15(전)기>

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(*) 투자부동산의 공정가치 평가는 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고, 전문적 자격이 있는

독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에

기초하여 수준3 공정가치에 해당합니다.

(6) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 기초 취득 감가상각비 기말

토지 315,674 9,651 - 325,325

건물 228,630 5,963 (3,583) 231,010

합 계 544,304 15,614 (3,583) 556,335

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

임대수익 20,053 14,031

임대수익이 발생한 투자부동산 직접 관련 영업비용 11,900 7,963

(단위: 백만원)


투자부동산 633,318 592,256

구분 가치산정방법 투입변수

투자부동산

거래사례비교법 거래사례가 및 보정요인

할인현금흐름분석법미래현금흐름(보증금, 임대료, 관

리비, 공실률 등), 할인율


15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분 차량운반구 기구비품 전산기기 임차점포시설물 기타유형자산 합 계

취득원가 991 51,384 29,566 3,620 333 85,894

감가상각누계액 (923) (47,050) (25,489) (2,790) (298) (76,550)

장부금액 68 4,334 4,077 830 35 9,344

(단위: 백만원)

구 분 차량운반구 기구비품 전산기기 임차점포시설물 기타유형자산 합 계

취득원가 991 50,087 27,809 3,763 385 83,035

감가상각누계액 (764) (43,590) (23,929) (2,610) (301) (71,194)

장부금액 227 6,497 3,880 1,153 84 11,841


(3) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 임차점포시설물의 취득금액 34백만원은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채 전

입액입니다.

<제 15(전)기>

(*) 임차점포시설물의 취득금액 364백만원은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채

전입액입니다.

(단위: 백만원)

구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 기 말

차량운반구 227 - - (143) (16) 68

기구비품 6,497 1,384 (2) (3,506) (39) 4,334

전산기기 3,880 2,313 (4) (2,148) 36 4,077

임차점포시설물(*) 1,153 34 (15) (322) (20) 830

기타의유형자산 84 3 (35) (17) - 35

합 계 11,841 3,734 (56) (6,136) (39) 9,344

(단위: 백만원)

구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 환율변동효과 기 말

차량운반구 283 88 (11) (128) (5) 227

기구비품 8,593 1,005 (31) (3,015) (55) 6,497

전산기기 4,428 1,108 (28) (1,579) (49) 3,880

임차점포시설물(*) 1,144 364 (57) (257) (41) 1,153

기타의유형자산 141 52 (2) (106) (1) 84

합 계 14,589 2,617 (129) (5,085) (151) 11,841


16. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

17. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 개발비 소프트웨어 기타무형자산 회원보증금 합 계

기초 4,572 3,500 19,879 3,501 31,452

취득 294 225 - - 519

상각비 (2,365) (1,573) - - (3,938)

환율변동효과 - (24) 3 (1) (22)

기말 2,501 2,128 19,882 3,500 28,011

(단위: 백만원)


기초 6,475 4,203 19,882 3,058 33,618

취득 274 754 - 447 1,475

상각비 (2,177) (1,329) - - (3,506)

환율변동효과 - (128) (3) (4) (135)

기말 4,572 3,500 19,879 3,501 31,452

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

선급금 61,906 64,473

선급비용 7,042 7,749

기타 274 273

합 계 69,222 72,495


18. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 대차거래 시 차입한 유가증권 금액의 일정비율에 해당하는 주식 또는 채권을 담보로 제

공하고 있으며, 장외파생거래 시 파생상품 평가가격 하락에 따른 마진콜 발생에 대비해 담보

를 제공하고 있습니다.

(*2) BTL사업과 관련해 사업진행회사인 하운교육주식회사의 주식 52,227주를 수산업협동

조합에 담보로 제공하고 있습니다.

19. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구성됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(*) 파생상품에 대한 구성내역 및 관련 손익은 주석23에서 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기 담보제공사유

현금및예치금 13,000 21,401 당좌대월, 임대보증금(질권설정) 등

당기손익인식금융자산(*1) 1,828,383 1,905,063 대차거래, 파생상품 담보거래 등

매도가능금융자산(*2) 17,666 16,684 BTL(Build-Transfer-Lease)

투자부동산 579,067 556,335 차입금 담보제공

합 계 2,438,116 2,499,483

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도유가증권 329,988 571,554

파생상품부채(*) 937,263 473,303

합 계 1,267,251 1,044,857


(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채는 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

지배기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 (구,증권예탁결제원)으로

부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있고, 동 차입유가증권의 매도시

당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 지배기업은 유가증권 대차거래를 통하지

않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

(단위: 백만원)


복합금융상품매도주가연계증권 5,664,314 4,149,865

기타매도파생결합증권 1,083,432 1,239,404

합 계 6,747,746 5,389,269

(단위: 백만원)

구 분 종 류 제 16(당)기 제 15(전)기 평가기준

매도유가증권

주식 58,252 97,872 공정가액

채권 271,387 473,304 공정가액

기타(매도ETF) 349 378 공정가액

합 계 329,988 571,554


20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

투자자예수금

위탁자예수금 531,265 473,411

장내파생상품거래예수금 78,557 72,173

저축자예수금 13,673 8,877

조건부예수금 419 2,684

집합투자증권투자자예수금 62,593 73,137

기타예수금 30,070 16,203

소 계 716,577 646,485

수입담보금

신용공여담보금 11,148 10,536

합 계 727,725 657,021


21. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

과 목 차입처 이자율(%) 금 액

차입금

외환은행 등 2.13~2.35 220,000

우리은행 등 3.12~4.20 303,000

동부화재해상보험 등 4.40~5.00 25,000

콜머니 마이다스에셋 등 2.04~2.19 370,000

환매조건부채권매도 일반고객 등 2.00 6,566,938

합 계 7,484,938

(단위: 백만원)


차입금

KTB투자증권 등 2.62~2.83 300,000

우리은행 등 5.90~8.50 303,000

동부화재해상보험 등 5.00~7.00 11,800

콜머니 에이치케이저축은행 등 2.53~2.75 370,000


합 계 6,896,022


22. 발행사채

당기말과 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 일반사채

(2) 전자단기사채

(단위: 백만원)

구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 16(당)기 제 15(전)기

제3회 무보증 후순위 공모사채 2011.02.10 2016.08.10 5.93 200,000 200,000

제4회 무보증 후순위 공모사채 2013.02.21 2018.02.21 4.12 200,000 200,000

외화보증사채 등 2011.02.01 2014.02.01 2.49 - 50,076

합 계 400,000 450,076

사채할인발행차금 (238) (337)

장부가액 399,762 449,739

(단위: 백만원)


차입처 이자율(%) 금 액 차입처 이자율(%) 금 액

전자단기사채 KTB증권 등 2.09~2.36 544,500 동부증권 등 2.80~2.88 70,000


23. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절

한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료

시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된

임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거

3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이

션율을 사용하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(*) 당기 전입액은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채전입액 34백만원과 이자비용

549백만원으로구성되어 있으며, 전기 전입액은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부

채전입액 364백만원과 이자비용 391백만원으로 구성되어 있습니다

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

복구충당부채 4,457 4,018

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기초 4,018 3,420

전입(*) 583 755

기중 사용액 (144) (157)

기말 4,457 4,018


24. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기타금융부채

미지급금 2,712,307 3,127,876

미지급비용 63,727 41,390

비지배주주부채 211,460 224,127

금융보증계약부채 14,809 5,289

기타 13,411 15,908

소 계 3,015,714 3,414,590

기타비금융부채

제세예수금 16,156 11,999

선수금 2,943 2,464

선수수익 14,748 5,467

기타 30,769 1,780

소 계 64,616 21,710

합 계 3,080,330 3,436,300


(2) 보고기간 종료일 현재 금융보증계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

해당사업 보증금액 금융보증계약부채

당산동 오피스텔 개발사업 9,000 360

당산동 오피스텔 개발사업 추가지급보증 8,000 1,064

고양삼송지구 93BL 지식산업센터 신축사업 14,000 104

분당 애플플라자 중순위 지급보증 10,000 446

문정6구역 지식산업센터 10,000 108

송도 홈플러스 개발사업 6,500 182

세종미래산업단지 개발사업 10,000 2,135

시흥군자배곧신도시 에코나인시티 20,000 2,164

대구상인동롯데시네마 신축사업 3,000 41

파주운정6구역 지식산업센터 10,000 1,358

한강신도시 롯데마트 사모사채인수확약 8,000 399

부천 자동차매매단지 신축사업 사모사채인수확약 1,500 189

문정7구역 지식산업센터 20,000 1,174

광양 세풍일반산단 개발사업 지급보증 27,500 5,085

합 계 157,500 14,809


25. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

구 분계약금액 제 16(당)기 제 15(전)기

자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채

주식관련

선 물 88,155 191,166 - - - -

옵 션 470,111 2,153,808 16,093 94,137 7,720 24,458

스 왑 1,668,081 3,993,150 67,215 327,299 135,254 162,176

소 계 2,226,347 6,338,124 83,308 421,436 142,974 186,634

이자율관련

선 물 - 501,930 - - - -

옵 션 170,000 550,000 1,348 1,625 916 839

스 왑 9,064,754 27,628,628 149,410 187,636 82,807 88,579

소 계 9,234,754 28,680,558 150,758 189,261 83,723 89,418

통화관련

선도계약 4,126,597 42,351,004 190,860 164,972 10,666 32,107

선 물 8,041 82,152 - - - -

스 왑 3,138,846 2,937,469 134,153 72,593 132,837 57,946

소 계 7,273,484 45,370,625 325,013 237,565 143,503 90,053

신용관련

스 왑 639,002 1,635,212 7,145 35,384 7,680 51,639

상품관련

선 물 - 10,901 - - - -

스 왑 - 55,802 - - 64 4

소 계 - 66,703 - - 64 4

기타

장내ELW - 1,993 - 39 - 1,635

워런트 28,690 31,190 - 2 879 948

기타 48,442 - 17,442 - 15,290 -

소 계 77,132 33,183 17,442 41 16,169 2,583

신용위험 조정 - - (440) (336) (558) (197)

거래일손익 조정 - - (415) 53,912 (3,439) 53,168

합 계 19,450,719 82,124,405 582,811 937,263 390,116 473,302


(2) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 손익의 내용은 다음과 같습니다.

26. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


평가손익 거래손익 평가손익 거래손익

주식관련 (72,834) 64,859 (71,530) 29,596

이자율관련 (35,743) (26,999) 5,990 (5,665)

통화관련 52,367 (69,663) 56,019 6,704

신용관련 (10,856) 40,373 (29,157) 2,976

상품관련 1 393 91 1,225

기타 6,514 (1,246) 7,842 2,769

합 계 (60,551) 7,717 (30,745) 37,605

(단위: 주, 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000

연결실체가 발행한 주식수(보통주) 41,892,229 41,892,229

1주의 금액 5,000원 5,000원

자본금 209,461 209,461


27. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의

10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당

될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손금 보전 또는 자본전입에만사용될 수 있습니다.

(*2) 지배기업은 2009년 이전까지 구 선물거래법 제50조 및 동법 시행령 제13조의10의규정

에 따라 선물거래책임준비금을 적립하였으나, 2009년 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법

률의 제정으로 인하여 동 준비금의 추가적립 의무는 존재하지 아니하므로 임의적립금으로

분류하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

주식발행초과금 842,526 842,526

전환권대가 2,743 2,743

기타 6,934 6,934

합 계 852,203 852,203

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

이익준비금(*1) 26,515 25,070

선물거래책임준비금(*2) 67 67

대손준비금 48,446 37,546

미처분이익잉여금 1,167,945 1,013,819

합 계 1,242,973 1,076,502


(2) 당기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기와 전기의 지배기업의 별도재무제표상 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계

미래에셋증권(주) 보통주 41,892,229주 612,670주 41,279,559주 350원 14,448

(단위: 원)


처분 예정일: 2015년 3월 27일 처분 확정일: 2014년 3월 14일

I. 미처분이익잉여금 1,175,352,489,909 1,052,812,600,856

1. 전기이월미처분이익잉여금 1,026,019,950,094 985,258,641,978

2. 당기순이익 149,332,539,815 67,553,958,878

II. 이익잉여금처분액 10,645,852,561 26,792,650,762

1. 이익준비금 413,276,070 1,444,784,565

2. 대손준비금 (4,232,084,209) 10,900,020,547

3. 현금배당

(주당배당금(률) 보통주:

당기: 100원(2.0%)

전기: 350원(7.0%)

4,132,760,700 14,447,845,650

4. 주식배당


당기: 0.05주(5.0%)

전기: -

10,331,900,000 -

III. 차기이월미처분이익잉여금 1,164,706,637,348 1,026,019,950,094


29. 자본조정과 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

자기주식 (45,667) (49,287)

자기주식처분손실 (6,292) (4,741)

주식매입선택권 1,792 1,381

기타 (6,970) (6,970)

합 계 (57,137) (59,617)

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산평가손익 109,844 58,752

지분법자본변동 22,865 17

해외사업환산손익 (48,916) (48,708)

합 계 83,793 10,061


30. 대손준비금

(1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상

대손충당금이 감독목적상 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 공시합니

다.

(2) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니

다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

대손준비금 적립액 48,446 37,546

대손준비금 적립(환입)예정금액 (4,232) 10,900

대손준비금 잔액 44,214 48,446

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

당기순이익 180,918 68,763

대손준비금 전입액 4,232 (10,900)

대손준비금 반영후 조정이익 185,150 57,863

대손준비금 반영후 주당 조정이익 4,479원 1,401원


31. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

수탁수수료 88,122 69,509

인수및주선수수료 6,842 6,644

사채모집수탁수수료 - 18

집합투자증권취급수수료 69,348 54,613

자산관리수수료 15,070 13,624

자문수수료 22,880 10,187

신탁보수 29,855 21,268

기타수수료수익 24,178 18,328

합 계 256,295 194,191

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매매수수료 15,164 11,897

MFA수수료 230 154

투자자문수수료 462 361

기타수수료비용 17,218 14,579

합 계 33,074 26,991


32. 당기손익인식금융상품 관련 손익

(1) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

단기매매금융자산처분이익 78,076 55,401

단기매매금융자산평가이익 75,477 27,365

단기매매금융부채처분이익 29,277 66,219

단기매매금융부채평가이익 2,855 10,599

파생상품거래이익 1,163,032 413,030

파생상품평가이익 625,503 362,477

당기손익인식지정금융자산처분이익 124,294 90,739

당기손익인식지정금융자산평가이익 56,911 36,517

당기손익인식지정금융부채처분이익 62,770 21,020

당기손익인식지정금융부채평가이익 285,500 220,984

합 계 2,503,695 1,304,351

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

단기매매금융자산처분손실 44,315 86,773

단기매매금융자산평가손실 14,161 25,305

단기매매금융부채처분손실 55,524 59,916

단기매매금융부채평가손실 9,086 4,787

파생상품거래손실 1,155,315 375,425

파생상품평가손실 686,054 393,220

당기손익인식지정금융자산처분손실 148,359 122,408

당기손익인식지정금융자산평가손실 26,763 39,861

당기손익인식지정금융부채처분손실 212,582 126,904

당기손익인식지정금융부채평가손실 196,260 162,311

합 계 2,548,419 1,396,910


33. 매도가능금융자산 관련 손익

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 관련 이익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 관련 손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산처분이익 33,388 18,830

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산처분손실 3,695 4,044

매도가능금융자산손상차손 22,171 12,895

합 계 25,866 16,939


34. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

당기손익인식금융자산 관련

유가증권이자 305,249 235,146

파생상품이자 473 382

소 계 305,722 235,528

매도가능금융자산 관련

유가증권이자 51,201 34,597

소 계 51,201 34,597

대여금및수취채권 관련

예치금이자 44,226 29,609

대출채권이자 87,993 69,570

기타자산이자 8,784 8,633

소 계 141,003 107,812

합 계 497,926 377,937

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

당기손익인식금융부채 관련

예수부채이자 7,073 4,973

차입부채이자 157,788 120,415

발행사채이자 30,815 17,664

기타이자비용 14,923 24,569

합 계 210,599 167,621


35. 신용손실에 대한 손상차손

당기와 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

36. 외환거래손익

(1) 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

대출채권 관련

대손충당금 환입액 211 1,629

대손상각비 (12,517) (6,975)

소 계 (12,306) (5,346)

기타대여금및수취채권 관련


대손상각비 (2,481) (1,139)

소 계 (1,742) 2,275

합 계 (14,048) (3,071)

(단위:천달러, 백만원)


외화 원화 외화 원화

자산

현금및현금성자산 33,259 36,558 69,213 73,041

당기손익인식금융자산 252,177 277,193 235,463 248,484

매도가능금융자산 212,210 233,262 247,534 261,223

대여금및수취채권 423,838 465,882 100,208 105,750

기타금융자산 129 142 - -

합 계 921,613 1,013,037 652,418 688,498

부채

당기손익인식금융부채 83,275 91,536 2,914 3,075

예수부채 27,151 29,844 15,063 15,896

차입부채 50,797 55,836 - -

발행사채 - - 47,452 50,076

기타금융부채 29,495 32,421 19,297 20,364

합 계 190,718 209,637 84,726 89,411


(2) 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

37. 기타의영업수익 및 기타의영업손실

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

외환차익 27,624 9,764

외화환산이익 27,504 7,565

외환차손 (25,756) (6,572)

외화환산손실 (13,616) (27,647)

합 계 15,756 (16,890)

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

배당금수익 23,922 12,047

분배금수익 19,261 13,521

기타대손충당금환입 739 3,414

기타 688 517

합 계 44,610 29,499

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기타대손상각비 2,481 1,139

기타 1,906 1,117

합 계 4,387 2,256


38. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분대여금 및

수취채권

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산합 계

현금및현금성자산 119,080 - - 119,080

당기손익인식금융자산 - 14,546,124 - 14,546,124

매도가능금융자산 - - 2,253,223 2,253,223

대여금및수취채권 4,668,785 - - 4,668,785

합 계 4,787,865 14,546,124 2,253,223 21,587,212

(단위: 백만원)

구 분대여금 및

수취채권

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산합 계

현금및현금성자산 221,800 - - 221,800

당기손익인식금융자산 - 12,310,900 - 12,310,900

매도가능금융자산 - - 1,943,537 1,943,537

대여금및수취채권 4,905,038 - - 4,905,038

합 계 5,126,838 12,310,900 1,943,537 19,381,275


(2) 금융부채

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분당기손익인식

금융부채기타 합 계

당기손익인식금융부채 8,014,997 - 8,014,997

예수부채 - 727,725 727,725

차입부채 - 7,484,938 7,484,938

발행사채 - 944,262 944,262

기타금융부채 - 3,015,714 3,015,714

합 계 8,014,997 12,172,639 20,187,636

(단위: 백만원)



당기손익인식금융부채 6,434,126 - 6,434,126

예수부채 - 657,021 657,021

차입부채 - 6,896,022 6,896,022

발행사채 - 519,739 519,739

기타금융부채 - 3,414,590 3,414,590

합 계 6,434,126 11,487,372 17,921,498


(3) 금융상품 범주별 손익

<제 16(당)기>

(*) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고 단기매매

금융자산 및 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 당기말 현재 위험회피수단으로 지정된

파생상품은 존재하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분배당수익 및

분배금수익

이자수익

(비용)평가이익 평가손실

매매/

상환이익

매매/

상환손실

손상차손환입

(차손)

금융자산


(파생상품 제외)7,422 305,249 132,388 (40,924) 202,370 (192,674) -

매도가능금융자산 35,761 51,201 - - 33,388 (3,695) (22,171)

대여금및수취채권 - 141,003 950 (14,998) - - -

소 계 43,183 497,453 133,338 (55,922) 235,758 (196,369) (22,171)

금융부채

당기손익인식금융부채

(파생상품 제외)- - 288,355 (205,346) 92,047 (268,106) -

예수부채 - (7,073) - - - - -

차입부채 - (157,788) - - - - -

발행사채 - (30,815) - - - - -

기타금융부채 - (14,923) - - - - -

소 계 - (210,599) 288,355 (205,346) 92,047 (268,106) -

파생상품(*) - 473 625,503 (686,054) 1,163,032 (1,155,315) -

합 계 43,183 287,327 1,047,196 (947,322) 1,490,837 (1,619,790) (22,171)


<제 15(전)기>

(*) 연결실체는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고 단기매매

금융자산 및 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된

파생상품은 존재하지 않습니다.

(단위: 백만원)


분배금수익

이자수익


매매/

상환이익

매매/

상환손실

손상차손환입

(차손)

금융자산


(파생상품 제외)3,053 235,146 63,882 (65,166) 146,140 (209,181) -

매도가능금융자산 22,515 34,597 - - 18,830 (4,044) (12,895)

대여금및수취채권 - 107,812 5,043 (8,114) - - -

소 계 25,568 377,555 68,925 (73,280) 164,970 (213,225) (12,895)

금융부채


(파생상품 제외)- - 231,583 (167,098) 87,239 (186,820) -

예수부채 - (4,973) - - - - -

차입부채 - (120,415) - - - - -

발행사채 - (17,664) - - - - -

기타금융부채 - (24,569) - - - - -

소 계 - (167,621) 231,583 (167,098) 87,239 (186,820) -

파생상품(*) - 382 362,477 (393,220) 413,030 (375,425) -

합 계 25,568 210,316 662,985 (633,598) 665,239 (775,470) (12,895)


39. 인건비

당기와 전기 중 발생한 인건비의 구성내용은 아래와 같습니다.

40. 판매관리비

당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

급여 163,646 103,348

퇴직급여 8,878 6,910

복리후생비 17,140 13,172

합 계 189,664 123,430

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

전산운용비 16,958 12,046

임차료 17,321 14,550

지급수수료 15,379 10,948

접대비 7,101 5,513

광고선전비 10,310 7,775

감가상각비 11,230 8,668

연수비 2,696 1,406

무형자산상각비 3,938 3,506

세금과공과 16,094 12,728

등기소송및공고비 - 25

기타 26,811 20,622

합 계 127,838 97,787


41. 영업외수익

당기와 전기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

42. 영업외비용

당기와 전기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

유형자산처분이익 8 31

임대료 20,053 14,031

종속기업투자자산처분이익 - 165

관계기업투자자산처분이익 - 3,026

관계기업투자자산평가이익 25,325 509

기타영업외수익 14,910 7,958

합 계 60,296 25,720

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

유형자산처분손실 56 7

관계기업투자자산평가손실 309 130

기부금 2,284 1,181

기타영업외비용 364 93

합 계 3,013 1,411


43. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

법인세부담액 41,460 24,201

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 39,446 (4,433)

±과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

등13,888 214

±자본에 직접 반영된 법인세비용 (20,222) 4,081

법인세비용 74,572 24,063

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

법인세비용차감전순이익 256,802 94,947

적용세율(당기 24.02%, 전기 23.84%)에 따른 세부담액 61,684 22,631

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과 1,489 2,349

비과세수익으로 인한 효과 (79) (119)

기타(세율차이 등) 차이 조정 (713) (1,043)

법인세 추납 및 환급 12,191 245

법인세비용 74,572 24,063

평균유효세율 29.04% 25.34%


(3) 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 기 초 증 감 기 말

당기손익인식금융자산 27,194 (61,352) (34,158)

종속기업 및 관계기업투자자산 86,671 (77,787) 8,884

미수이자 (61,298) (4,322) (65,620)

매도가능금융자산손상차손 31,350 (98) 31,252

매도가능금융자산평가손익 (70,221) (62,902) (133,123)

매도가능금융자산 791 70 861

파생상품평가손익 49,513 165,677 215,190

파생결합증권평가손익 (12,541) (6,874) (19,415)

매도파생결합증권평가손익 (55,488) (165,375) (220,863)

매도유가증권평가손익 (4,210) 10,087 5,877

미지급성과급 12,151 12,049 24,200

금융보증부채 5,747 8,617 14,364

복구충당부채 4,018 439 4,457

외화환산손익 1,616 (14,991) (13,375)

기타 (27,651) (2,777) (30,428)

소 계 (12,358) (199,539) (211,897)

이연법인세자산(부채)인식 제외금액 55,980 35,574

이연법인세자산(부채)인식 대상금액 (68,338) (247,471)

세 율 24.2% 등 24.2% 등

이연법인세자산(부채) (16,655) (39,446) (56,101)


<제 15(전)기>

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한

가산할(차감할)일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 기 초 증 감 기 말

당기손익인식금융자산 (24,494) 51,688 27,194

종속기업 및 관계기업투자자산 51,847 34,824 86,671

미수이자 (50,081) (11,217) (61,298)

매도가능금융자산손상차손 30,961 389 31,350

매도가능금융자산평가손익 (92,107) 21,886 (70,221)


파생상품평가손익 (40,464) 89,977 49,513

파생결합증권평가손익 (1,205) (11,336) (12,541)

매도파생결합증권평가손익 61,816 (117,304) (55,488)

매도유가증권평가손익 20,827 (25,037) (4,210)

미지급성과급 11,015 1,136 12,151

금융보증부채 - 5,747 5,747

복구충당부채 3,420 598 4,018

외화환산손익 (1,104) 2,720 1,616

기타 (15,234) (12,417) (27,651)

소 계 (44,096) 31,738 (12,358)

이연법인세자산(부채)인식 제외금액 42,599 55,980

이연법인세자산(부채)인식 대상금액 (86,695) (68,338)

세율 24.2% 등 　 24.2% 등

이연법인세자산(부채) (21,088) 4,433 (16,655)

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

종속기업투자 (34,957) (53,343)


(5) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다

음과 같습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 과세대상기업이

동일하지 않고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한 및 당기 법인세부채와

자산을 순액으로 결제할 의도가 없으므로 상계하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 이연

법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


이연법인세 :

- 매도가능금융자산평가손익 15,839 (4,389)

- 지분법적용투자주식평가손익 4,741 90

- 기타 6 7

이연법인세 소계 20,586 (4,292)

당기법인세 :

- 자기주식처분손실 (495) -

- 주식선택권 131 211

당기법인세 소계 (364) 211

자본에 직접 반영된 법인세 비용 20,222 (4,081)

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

이연법인세자산 - 514

이연법인세부채 56,101 17,169


44. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주

1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(3) 희석주당순이익

당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

지배기업 소유주지분 순이익 180,918 68,763

가중평균 유통보통주식수 41,338,126주 41,296,007주

기본주당순이익 4,377원 1,665원

(단위 : 주)


주식수 적수 주식수 적수

발행한 주식수 41,892,229 15,290,663,585 41,892,229 11,520,362,975

자기주식 (554,103) (202,247,595) (606,209) (163,961,050)

유통보통주식수 41,338,126 15,088,415,990 41,286,020 11,356,401,925

일 수 365일 275일

가중평균 유통보통주식수 41,338,126 41,296,007


45. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원, HKD)

금융기관 약정사항 한 도

한국증권금융

담보금융지원대출 800,000

기관운영자금대출 200,000

어음할인약정 200,000

국민은행 당좌대출약정 10,000

신한은행일중당좌대출 170,000

당좌대출약정 20,000

한국스탠다드차타드은행 일중당좌대출 20,000

우리은행일중당좌대출 35,000


STANDARD CHARTERED BANK

(HONG KONG) LIMITED

당좌대출(회전) HKD 10,000,000

당좌대출(일중) HKD 140,000,000

합 계1,460,000

HKD 150,000,000


(2) 당기말 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구 등 총7건으로 소

송가액은 9,392백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 환차익과세 관련 등 총2건으로

소송가액은 76,819백만원 입니다. 당기말 현재 동 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 차량운반구 및 기구비품에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며,이에 따라

리스료 1,700백만원을 지급수수료에 계상하고 있습니다. 향후기간별 지급리스료는 다음과

같습니다.

(단위: 백만원)

리스기간 리스료

2015.01.01 ~ 2015.12.31 977

2016.01.01 ~ 2016.12.31 743

2017.01.01 ~ 2017.12.31 164

합 계 1,884


(4) 당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 기업융통어음매입보장계약에 따라 씨아이제삼차

(주) 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는

대금의 납입이 이루어지지 않은 잔여분에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며

그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

체결기관 약정 금액 비고

씨아이제삼차㈜ 51,000

발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 잔여분

매입 약정

태전제이차㈜ 35,000

엠에스당진제일차㈜ 30,000

엠에스세종제일차㈜ 60,000

엠에스세종제사차㈜ 10,000

원주제일차㈜ 20,000

한강푸르지오제이차㈜ 3,000

마포한강에스티일㈜ 30,000

문정2구역제칠차㈜ 25,000

클라스원제일차㈜ 33,500

디케이오제일차㈜ 20,300

스테이블포트제일차㈜ 20,200

유니시티개발제사차㈜ 50,000

엠에스에스피제이차㈜ Tr.C 30,000

엠에스에스피제이차㈜ Tr.D 20,000

엠에스에스피제삼차㈜ Tr.E 45,000

합 계 483,000


(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

지배기업은 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구, 증권예탁결제원)으로

부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 지배기업은 동 차입유가

증권의 매도시 당기손익인식지정금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 지배기업은 유가증권

대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식지정금융부채로 처

리하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기 평가기준

위탁자유가증권 42,546,968 23,266,201 공정가액

저축자유가증권 157,873 110,853 공정가액

집합투자증권 16,342,625 19,457,871 매도기준가격

기타유가증권 361 121 공정가액

합 계 59,047,827 42,835,046

(단위: 백만원)


대여유가증권

주식 301,928 125,901 공정가액

채권 25,726 - 공정가액

기타(ETF) 690 4,538 공정가액

합 계 328,344 130,439

(단위: 백만원)


차입유가증권

주식 367,490 210,181 공정가액

채권 449,420 375,449 공정가액


합 계 817,259 590,089


(8) 신용파생상품

당기말 현재 지배기업은 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 19건의 신용파생상품

계약(총미결제 계약금액: 15,803억원)을 체결하고 있으며, 한국 정부 및 국내 상장 대기업

관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결실체는

특정 신용사건이 발생하는 경우, 미결제계약금액에 해당되는 채무를 변제할 의무를 부담하

고 있습니다.

(9) 지배기업의 종속기업인 미래에셋 홍콩현지법인(Mirae Asset Securities (HK)

Limited)은 원활한 유동성 확보를 통한 위탁매매업무 역량 확대를 위하여 Standard

Chartered Bank(Hong Kong) Limited(이하 "SCB")와 Overdraft 약정 체결을 하였으며, 지

배기업은 미래에셋 홍콩현지법인의 채무가 전액 변제되기 전에 청산 또는 채권자와 채무조

정을 하지 않도록 홍콩법인 지배기업으로서 최선을 다한다는 내용의 Letter of Comfort를

제공하였습니다.

(10) 전기 중 통상임금에 대한 대법원 전원합의체 판결에서는 통상임금의 판단기준을 제시

하였으며, 연결실체는 해당 판결에 따른 소송이 제기될 경우 추가 임금을 지급하여야 할 의

무가 발생할 수 있습니다. 동 사항에 대한 재무적영향을 추정할 수는 없으나, 연결실체의 경

영자는 당해 의무의 이행을 위한 경제적효익을 갖는 자원의 유출가능성이 매우 낮을 것으로

판단하고 있습니다.


46. 주식기준보상

(1) 주식선택권

1) 당기말 현재 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

2) 주식기준보상약정과 관련하여 인식한 비용 등은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식매입선택권이 전량

가득된다고 가정하였습니다.

구 분 미래에셋증권주식회사 미래에셋증권주식회사 Mirae Asset Securities (HK) Limited

부여대상 임원 임원 임원

부여일 2012.06.05 2014.07.15 2008.04.02

부여수량 310,000주 15,000주 74,700,000주

부여방법 자기주식교부 자기주식교부 자기주식교부

가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 용역제공조건 : 부여일로부터 3개월

행사가능기간 2015.06.05 ~ 2020.06.04 2017.07.15 ~ 2022.07.14 2008.07.02 ~ 2018.04.01

행사가격1유형 : 55,000원

55,000원 HK$ 1.092유형 : 70,000원

부여수량1유형 : 230,000주

15,000주 74,700,000주2유형 : 80,000주

당기말 잔존수량 290,000주 15,000주 49,800,000주

당기말 행사가능수량 290,000주 15,000주 49,800,000주

<공정가치 산정을 위한 제반변수>

옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) Black-Scholes Option Pricing Model Black-Scholes Option Pricing Model

무위험이자율 3.6%, 3.34% 2.583%, 2.865% 1.9%

예상주가변동성 46.19%, 39.59%, 48.11% 33.17% 46.38%

배당금에 대한 가정 매년말 배당 500원 지급 가정 매년말 배당 350원 지급 가정 -

부여일 현재주가 30,850원 49,450원 -

주식매입선택권의 공정가치1유형 : 8,444원

14,575원 HK$45,176,5822유형 : 6,758원

(단위: 백만원, HKD)

구 분 미래에셋증권주식회사 Mirae Asset Securities (HK) Limited

결산일 기준 추정 가득수량 (*) 305,000주 49,800,000주

총보상원가 2,533 HK$30,117,721

당기에 인식한 주식보상비용 542 -

당기말 자본조정 잔액 1,792 HK$30,117,721


3) 당기와 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>


지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 이연해 3년

간 분할하여 지급하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 5,769백만원을 부채로 계상하고

있습니다.

(단위: 주)

구 분 기 초 부 여 소 멸 행 사 기 말

미래에셋증권

2012년1유형 210,000 - - - 210,000

2유형 80,000 - - - 80,000

2014년 - 15,000 - - 15,000

소 계 290,000 15,000 - - 305,000

Mirae Asset Securities (HK) Limited

2008년 49,800,000 - - - 49,800,000

합 계 50,090,000 15,000 - - 50,105,000

(단위: 주)

구 분 기 초 부 여 소 멸 행 사 기 말

미래에셋증권

2012년1유형 210,000 - - - 210,000

2유형 80,000 - - - 80,000

소 계 290,000 - - - 290,000

Mirae Asset Securities (HK) Limited

2008년 49,800,000 - - - 49,800,000

합 계 50,090,000 - - - 50,090,000


47. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계

당기말 현재 지배 및 종속관계에 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

(*1) 종속기업인 Mirae Asset Securities (HK) Limited.가 49%의 지분을 보유하고 있습니

다.


다.

(*3) 종속기업인 미래에셋벤처투자(주)가 업무집행조합원(GP)으로서 관련활동을 지시할 수

있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을

사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (*4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의

관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에영향을 줄 수 있

도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

구 분 회 사 명

상위지배기업 미래에셋캐피탈

종속기업


Mirae Asset Securities (HK) Limited., Mirae Asset Realty (Singapore) PTE.,

Mirae Asset Securities (Vietnam) Joint Stock Company(*1),

Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA.(*2), Mirae Asset Securities (UK) Ltd.(*2),

Mirae Asset Securities (USA) Inc.(*2), Mirae Asset (Shanghai) Investment Consulting

Co. Ltd.(*2),

미래에셋좋은기업투자조합2호, 미래에셋사회적기업투자조합(*3),

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호(*3), KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조

합(*3),

미래에셋좋은기업투자조합3호(*3), 미래에셋애그로 프로젝트조합(*3),

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호(*3),

미래에셋사회적기업투자조합2호(*3), 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합(*3),

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합(*3),

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호,

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호,

산은미래터전특별자산투자신탁, 미래에셋브라질사모증권투자신탁2호,

현대사모부동산투자신탁7호,

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호, 동부다같이사모증권투자신탁제67호,

현대사모부동산투자신탁8호, 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호,

현대사모부동산투자신탁13호, 현대사모부동산투자신탁17호

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁, 굿에이밍제일차 주식회사(*4)

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호, 굿에이밍제이차 주식회사(*4), 특정금전신탁

(57개)


(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다


(*1) 당기말과 전기말 현재 사업지연으로 인해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(*1) 관계기업이었던 미래에셋나이스사모투자전문회사가 처분되기 전까지 인식한 수익입니

다.

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명

제 16(당)기 제 15(전)기

채권 채무 채권 채무

대출채권

등

보증금 기타

사채

등

기타

대출채권

등

보증금 기타

사채

등

기타

상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - - - - 43 - - - - 41

관계기업

CASSAVA INVESTMENT KOREA

PTE.LTD.(*1)

2,751 - - - - 2,751 - - - -

SMC Dalian RMB Fund 4,136 - - - - 3,971 - - - -

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 - - 1,500 - - - - - - -

미래에셋생명보험㈜ - - 20 80,257 76,245 - 2,190 22 80,239 60,732

기타특수관계자미래에셋자산운용㈜ - - - - 1,902 - - - - 2,877

기타 - 1,864 3 500 2,652 150 1,812 - 500 2,797

합 계 6,887 1,864 1,523 80,757 80,842 6,872 4,002 22 80,739 66,447

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명

제 16(당)기 제 15(전)기

수익 비용 수익 비용

배당

수익

수수료

수익

기타

임차료

등

수수료

비용

기타

배당

수익

수수료

수익

기타

임차료

등

수수료

비용

기타

상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 16 88 - - - - 1 68 - - -

관계기업

미래에셋나이스사모투자전문회사(*1) - - - - - - - 168 - - - -

미래에셋파트너스4호사모투자전문회사 - - 14 - - - - - 15 - - -

CASSAVA INVESTMENT KOREA PTE.LTD. - - - - - - - - 44 - - -

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 - 195 - - - - - - - - - -

미래에셋생명보험㈜ - 683 304 172 86 7,507 - 798 211 146 97 6,353

기타특수관계자미래에셋자산운용㈜ - - 2,847 - 2,748 13 - - 2,524 - 2,015 -

기타 20,959 3,741 277 3,856 1,030 3,257 14,419 2,550 215 2,912 627 2,326

합 계 20,959 4,635 3,530 4,028 3,864 10,777 14,419 3,517 3,077 3,058 2,739 8,679


(4) 당기와 전기 중 지배기업이 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(5) 지배기업은 기타특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 자산관리계좌(Wrap Account)에

대한 투자일임계약을 체결하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 다음과 같이 비용으로 반영하

였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임

을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명 제 16(당)기 제 15(전)기

배당금

미래에셋캐피탈㈜ 5,423 15,493

미래에셋컨설팅㈜ 37 106

미래에셋생명보험㈜ 149 425

합계 5,609 16,024

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

자산관리계좌(Wrap Account)

투자일임계약 잔고금액79,635 131,687


투자일임계약 자문수수료 비용585 601

(단위: 백만원)


단기종업원 급여 7,317 3,124

퇴직급여 167 130

주식기준보상 542 872

합 계 8,026 4,126


48. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업 관련 지분의 성격과 범위

당기말과 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규

모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

(*) 수익증권, PEF 등

(2) 비연결구조화기업 지분 관련 위험의 성격

당기말과 전기말 현재 재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과최대손

실노출액은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위:백만원)

성격 목적 활동 자금조달방법자산총액

제 16(당)기 제 15(전)기

자산유동화 SPC자산의 조기현금화를 통한 자

산보유자의 유동성개선

- 자산유동화계획 실행

- 유동화자산의 양수 및 회수

- ABS의 발행 및 상환

유동화자산을 기초로 한

ABS 발행105,753 50,398

프로젝트파이낸싱

SPC

사회간접자본(SOC) 및 부동

산 개발을 위한 자금조달

및 투자

사회간접자본 건설 및 부동산개

발

투자자출자 및 금융기관차

입3,717,541 4,398,676

투자펀드(*)금융상품 / 비금융상품 투자

를 통한 수익추구

- 펀드자산의 관리 및 운용

- 펀드보수의 지급 및 운용

수익의 배분

- 수익증권의 판매

- 업무집행사원 및 유한

책임사원의 출자

4,076,058 3,178,695

(단위: 백만원)

구 분 자산유동화 SPC프로젝트파이낸싱

SPC투자펀드 합 계

자산

매도가능금융자산 - 26,059 654,743 680,802

대출채권 7,569 116,650 7,500 131,719

합계 7,569 142,709 662,243 812,521

매입약정 및 지급보증 77,000 519,000 - 596,000

최대손실노출액 84,569 661,708 662,243 1,408,520


<제 15(전)기>

49. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

4. 재무제표

(단위: 백만원)

구 분 자산유동화 SPC프로젝트파이낸싱

SPC투자펀드 합 계

자산

매도가능금융자산 3 27,210 570,463 597,676

대출채권 18,243 188,706 - 206,949

합계 18,246 215,916 570,463 804,625

매입약정 및 지급보증 56,800 418,958 - 475,758

최대손실노출액 75,046 634,874 570,463 1,280,383

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능증권평가손익 51,092 (10,990)

재무상태표

제 16 기 2014.12.31 현재

제 15 기 2013.12.31 현재

제 14 기 2013.03.31 현재

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

자산 　　　

　현금및현금성자산 31,571,628,672 38,701,151,784 18,921,293,757

　당기손익인식금융자산 13,262,407,523,374 11,093,842,166,578 9,783,317,898,078

　매도가능금융자산 1,918,269,483,900 1,561,946,148,886 1,279,362,213,045

　대여금및수취채권 4,529,200,851,708 4,696,000,305,235 4,619,856,239,186

　종속기업투자자산 1,899,428,645,148 1,986,028,829,740 650,555,947,686

　관계기업투자자산 327,131,618,583 7,030,100,033 9,987,148,017

　유형자산 8,450,024,628 10,490,149,788 12,776,171,949

　무형자산 27,325,095,601 30,312,852,189 32,170,389,846

　기타자산 65,844,724,847 67,901,253,289 68,133,647,927

　당기법인세자산 20,065,631,118 19,780,388,949 17,766,100,579

　자산총계 22,089,695,227,579 19,512,033,346,471 16,492,847,050,070

부채 　　　


　당기손익인식금융부채 8,114,286,165,882 6,428,667,075,094 6,527,460,849,274

　예수부채 724,927,511,078 656,289,163,473 776,888,383,927

　차입부채 7,156,937,910,744 6,581,221,974,070 5,043,203,500,023

　발행사채 850,062,231,146 469,663,514,843 499,502,941,437

　충당부채 4,457,053,303 4,017,643,347 3,419,805,758

　기타부채 2,827,910,670,811 3,173,148,772,115 1,453,732,107,365

　당기법인세부채 3,458,671,568 1,886,219,402 3,193,146,460

　이연법인세부채 50,633,819,702 23,112,411,141 25,468,338,165

　부채총계 19,732,674,034,234 17,338,006,773,485 14,332,869,072,409

자본 　　　

　자본금 209,461,145,000 209,461,145,000 209,461,145,000

　자본잉여금 845,268,759,526 845,268,759,526 845,268,759,526

　이익잉여금 1,250,351,920,582 1,115,467,226,417 1,089,190,197,539

　자본조정 (50,167,110,424) (52,646,635,968) (53,510,570,777)

　기타포괄손익누계액 102,106,478,661 56,476,078,011 69,568,446,373

　자본총계 2,357,021,193,345 2,174,026,572,986 2,159,977,977,661

자본과부채총계 22,089,695,227,579 19,512,033,346,471 16,492,847,050,070

포괄손익계산서

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

영업수익 3,318,548,095,866 1,867,364,280,851 2,479,684,263,539

　수수료수익 252,298,634,084 181,231,041,163 265,686,492,108

　당기손익인식금융상품관련이익 2,473,214,576,443 1,265,965,434,075 1,618,789,780,559

　매도가능금융자산관련이익 12,976,643,403 8,635,158,157 6,001,409,234

　이자수익 472,700,605,315 357,562,295,160 539,388,263,151

　대여금및수취채권관련이익 210,991,474 1,629,017,002 6,133,398,308

　외환거래이익 45,177,540,876 9,791,185,541 6,758,243,177

　기타의영업수익 61,969,104,271 42,550,149,753 36,926,677,002

영업비용 3,104,765,810,655 1,767,977,587,769 2,290,629,026,682

　수수료비용 27,931,270,553 23,035,573,689 37,474,988,619

　당기손익인식금융상품관련손실 2,535,294,087,591 1,372,139,873,826 1,615,136,415,455

　매도가능금융자산관련손실 6,547,919,492 3,933,417,289 2,811,199,708

　이자비용 195,600,632,621 143,421,267,681 322,934,053,824

　대여금및수취채권관련손실 10,674,669,203 5,584,095,466 13,658,635,980

　외환거래손실 30,861,640,077 21,208,574,224 7,379,567,611

　인건비 181,398,255,577 112,815,312,031 174,284,931,351

　판매관리비 113,123,738,997 84,064,319,935 115,978,184,722


　기타의영업비용 3,333,596,544 1,775,153,628 971,049,412

영업이익 213,782,285,211 99,386,693,082 189,055,236,857

영업외손익 661,834,460 (9,257,088,442) (3,417,798,028)

　영업외수익 9,738,445,633 1,908,271,541 1,977,749,288

　영업외비용 (9,076,611,173) (11,165,359,983) (5,395,547,316)

법인세비용차감전순이익 214,444,119,671 90,129,604,640 185,637,438,829

법인세비용 65,111,579,856 22,575,645,762 47,191,993,243

당기순이익 149,332,539,815 67,553,958,878 138,445,445,586

기타포괄손익 45,630,400,650 (13,092,368,362) 14,970,014,396

총포괄손익 194,962,940,465 54,461,590,516 153,415,459,982

주당이익 　　　

　기본 및 희석주당이익 3,616 1,636 3,356

자본변동표

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　자본

자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계

2012.04.01 (기초자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (57,129,241,772) 56,099,615,609 971,366,612,453 2,025,066,890,816

자본의 변동

당기 순이익 0 0 0 0 138,445,445,586 138,445,445,586

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 14,970,014,396 0 14,970,014,396

배당금의 지급 0 0 0 0 (20,621,860,500) (20,621,860,500)

자기주식 증가 0 0 (13,853,016) 0 0 (13,853,016)

자기주식 감소 0 0 2,911,734,545 0 0 2,911,734,545

주식매입선택권 0 0 720,789,466 0 0 720,789,466

회계정책 변경의 누적효과 0 0 0 (1,501,183,632) 0 (1,501,183,632)

2013.03.31 (기말자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (53,510,570,777) 69,568,446,373 1,089,190,197,539 2,159,977,977,661

2013.04.01 (기초자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (53,510,570,777) 69,568,446,373 1,089,190,197,539 2,159,977,977,661

자본의 변동

당기 순이익 0 0 0 0 67,553,958,878 67,553,958,878

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (13,092,368,362) 0 (13,092,368,362)

배당금의 지급 0 0 0 0 (41,276,930,000) (41,276,930,000)

자기주식 증가 0 0 (385,149,406) 0 0 (385,149,406)

자기주식 감소 0 0 588,360,534 0 0 588,360,534

주식매입선택권 0 0 660,723,681 0 0 660,723,681

회계정책 변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0

2013.12.31 (기말자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (52,646,635,968) 56,476,078,011 1,115,467,226,417 2,174,026,572,986

2014.01.01 (기초자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (52,646,635,968) 56,476,078,011 1,115,467,226,417 2,174,026,572,986

자본의 변동

당기 순이익 0 0 0 0 149,332,539,815 149,332,539,815

매도가능금융자산평가손익 0 0 0 45,630,400,650 0 45,630,400,650

배당금의 지급 0 0 0 0 (14,447,845,650) (14,447,845,650)

자기주식 증가 0 0 (1,811,716,494) 0 0 (1,811,716,494)

자기주식 감소 0 0 3,880,521,834 0 0 3,880,521,834

주식매입선택권 0 0 410,720,204 0 0 410,720,204

회계정책 변경의 누적효과 0 0 0 0 0 0

2014.12.31 (기말자본) 209,461,145,000 845,268,759,526 (50,167,110,424) 102,106,478,661 1,250,351,920,582 2,357,021,193,345


현금흐름표

제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

제 15 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지

제 14 기 2012.04.01 부터 2013.03.31 까지

(단위 : 원)

　 제 16 기 제 15 기 제 14 기

영업활동현금흐름 (423,373,752,765) (994,494,156,329) 172,569,347,241

　조정후 당기순이익 (123,240,106,318) (162,682,166,708) (62,679,193,480)

　　당기순이익 149,332,539,815 67,553,958,878 138,445,445,586

　　이자수익 (472,700,605,315) (357,562,295,160) (539,388,263,151)

　　배당수익 (60,584,253,295) (38,670,743,869) (31,862,422,982)

　　이자비용 195,600,632,621 143,421,267,681 322,934,053,824

　　법인세비용 65,111,579,856 22,575,645,762 47,191,993,243

　현금의 유출이 없는 비용의 가산 977,200,088,490 654,059,191,710 601,220,224,498

　　단기매매금융자산평가손실 8,431,694,237 16,133,465,082 4,813,217,151

　　단기매매금융부채평가손실 9,086,393,955 4,786,873,169 25,533,625,242

　　당기손익인식지정금융자산평가손실 26,762,702,631 38,881,040,101 23,654,593,096

　　당기손익인식지정금융부채평가손실 197,499,008,908 162,311,403,228 258,609,840,539

　　파생상품평가손실 688,116,562,064 386,472,787,444 255,333,513,961

　　매도가능금융자산처분손실 2,690,466,574 1,196,775,232 158,016,853

　　매도가능금융자산손상차손 3,857,452,918 2,736,642,057 2,653,182,855

　　종속기업투자자산처분손실 4,727,325,095 68,731,437 489,292,167

　　종속기업투자자산손상차손 1,803,418,681 9,559,500,000 0

　　관계기업투자주식처분손실 0 0 44,709,055

　　관계기업투자자산손상차손 0 279,942,000 0

　　감가상각비 5,691,763,944 4,394,336,804 6,410,636,079

　　유형자산처분손실 16,147,190 6,658,931 252,368,384

　　무형자산상각비 3,504,839,588 3,044,696,357 4,056,443,295

　　무형자산손상차손 0 0 330,306,667

　　무형자산처분손실 0 0 522,219,373

　　주식보상비용 541,847,241 871,667,125 950,909,587

　　임차료 1,328,254,935 1,261,899,117 2,342,651,286

　　대손상각비 10,674,669,203 5,584,095,466 13,658,635,980

　　기타의 대손상각비 2,472,801,655 1,103,775,891 896,310,199

　　외화환산손실 9,994,739,671 15,322,407,842 409,841,815

　　복구공사손실 0 42,494,427 99,910,914

　현금의 유입이 없는 수익의 차감 (1,072,753,701,684) (645,049,212,171) (628,652,991,265)

　　단기매매금융자산평가이익 (62,283,573,767) (15,610,879,804) (36,708,469,452)

　　단기매매금융부채평가이익 (2,855,402,904) (10,598,595,858) (4,912,914,847)

　　당기손익인식지정금융자산평가이익 (55,057,602,498) (36,427,249,663) (44,191,894,128)

　　당기손익인식지정금융부채평가이익 (285,533,877,481) (220,984,328,253) (116,221,712,954)

　　파생상품평가이익 (625,160,741,354) (346,334,723,541) (408,356,577,711)

　　매도가능금융자산처분이익 (12,976,643,403) (8,635,158,157) (5,528,183,862)

　　매도가능금융자산손상차손환입 0 0 (473,225,372)


　　종속기업투자주식처분이익 (4,886,422,880) (1,127,983,741) (137,473,923)

　　관계기업투자자산처분이익 0 0 (2,868,992)

　　유형자산처분이익 (8,361,000) (25,713,000) (32,394,490)

　　대손충당금환입 (210,991,474) (1,629,017,002) (6,133,398,308)

　　기타대손충당금환입 (739,242,205) (3,414,319,610) (3,237,356,336)

　　복구충당부채환입 0 0 (383,017,040)

　　외화환산이익 (23,006,680,345) (256,736,538) (1,514,252,428)

　　복구공사이익 (34,162,373) (4,507,004) (819,251,422)

　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (489,647,634,803) (1,053,206,780,387) 19,511,782,401

　　기타예금 52,965,489,319 (239,951,184,668) 211,483,417,316

　　예치금 (190,627,037,949) (2,494,023,466) (25,497,108,610)

　　단기매매금융자산 (1,469,124,646,199) (1,532,672,655,973) (268,532,415,734)

　　단기매매이외의 당기손익인식금융자산 7,343,144,711 1,204,269,402,875 (1,060,819,555,815)

　　대여금및수취채권 (224,398,675,064) 57,256,987,688 (285,245,371,441)

　　기타자산 543,965,507,251 (1,721,265,642,132) (85,947,993,546)

　　예수부채 68,638,347,605 (120,599,220,454) (74,879,431,981)

　　단기매매금융부채 (247,796,613,684) (1,256,165,074,492) 1,204,556,895,183

　　단기매매이외의 당기손익인식금융부채 1,327,103,019,930 835,383,160,582 249,215,032,599

　　기타부채 (357,606,170,723) 1,723,226,863,453 156,404,312,430

　　충당부채 (110,000,000) (195,393,800) (1,225,998,000)

　이자수취 456,623,735,749 341,437,408,367 545,442,856,793

　이자지급 (194,162,522,344) (146,679,939,986) (319,525,960,302)

　배당금수취 60,584,253,295 41,911,189,091 32,434,418,180

　법인세지급 (37,977,865,150) (24,283,846,245) (15,181,789,584)

투자활동현금흐름 (524,669,187,349) (452,670,740,819) (603,060,948,402)

　투자활동으로 인한 현금유입액 665,558,671,350 159,571,583,855 141,832,775,777

　　매도가능금융자산의 감소 532,256,299,655 137,524,411,412 102,588,663,982

　　종속기업투자자산의 감소 126,500,863,695 9,267,220,258 10,406,242,845

　　관계기업투자자산의 감소 218,200,000 2,921,847,185 10,003,346,522

　　유형자산의 처분 9,362,000 27,305,000 32,903,490

　　무형자산의 처분 0 0 1,204,380,000

　　보증금의 감소 6,573,946,000 9,830,800,000 17,597,238,938

　투자활동으로 인한 현금유출액 (1,190,227,858,699) (612,242,324,674) (744,893,724,179)

　　매도가능금융자산의 증가 (812,365,105,903) (432,364,537,643) (619,953,948,748)

　　종속기업투자자산의 증가 (51,545,000,000) (174,207,000,000) (112,633,000,000)

　　관계기업투자자산의 증가 (320,319,718,550) (244,741,201) 0

　　유형자산의 취득 (3,633,732,000) (1,752,274,600) (3,412,412,400)

　　무형자산의 취득 (517,083,000) (1,187,158,700) (6,456,177,000)

　　보증금의 증가 (1,847,219,246) (2,486,612,530) (2,438,186,031)

재무활동현금흐름 940,913,398,657 1,466,944,755,175 391,961,553,799

　재무활동으로 인한 현금유입액 956,043,812,180 1,538,606,834,581 443,313,636,005

　　차입부채의 순증가 575,250,603,419 1,538,018,474,047 242,123,590,233

　　발행사채의 증가 380,300,000,000 0 199,791,900,000

　　자기주식의 처분 493,208,761 588,360,534 1,398,145,772

　재무활동으로 인한 현금유출액 (15,130,413,523) (71,662,079,406) (51,352,082,206)

　　발행사채의 순감소 0 (30,000,000,000) (30,716,368,690)


5. 재무제표 주석

1.회사의 개요

미래에셋증권주식회사(이하 "당사")는 1999년 12월에 설립되어 자본시장과금융투자업에관

　　자기주식의 취득 (682,567,873) (385,149,406) (13,853,016)

　　배당금의 지급 (14,447,845,650) (41,276,930,000) (20,621,860,500)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,345 0 (8,681,128)

현금및현금성자산의 증가(감소) (7,129,523,112) 19,779,858,027 (38,538,728,490)

기초 현금및현금성자산 38,701,151,784 18,921,293,757 57,460,022,247

기말 현금및현금성자산 31,571,628,672 38,701,151,784 18,921,293,757

이익잉여금처분계산서

제 16(당)기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지

제 15(전)기 2013년 04월 01일부터 2013년 12월 31일까지

(단위: 원)


처분 확정일: 2015년 3월 27일 처분 확정일: 2014년 3월 14일

I. 미처분이익잉여금 1,175,352,489,909 1,052,812,600,856

1. 전기이월미처분이익잉여금 1,026,019,950,094 985,258,641,978

2. 당기순이익 149,332,539,815 67,553,958,878

II. 이익잉여금처분액 10,645,852,561 26,792,650,762

1. 이익준비금 413,276,070 1,444,784,565

2. 대손준비금 (4,232,084,209) 10,900,020,547

3. 현금배당


당기: 100원(2.0%)

전기: 350원(7.0%)

4,132,760,700 14,447,845,650

4. 주식배당


당기: 0.05주(5.0%)

전기: -

10,331,900,000 -


제 16(당)기 2014년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2013년 12월 31일 현재

회사명 : 미래에셋증권주식회사


한법률(구, 증권거래법 및 신탁업법)에 의한 금융투자업(집합투자업은 제외) 및 이에 부수되

는 업무를 영위하고 있으며, 2006년 2월 15일에 한국거래소의 유가증권시장에 신규 상장하

였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 209,461백만원이며, 본점 영업부를 포함한 78개의

지점, 주요 5개의 해외법인 및 1개의 해외사무소를 운용하고 있습니다. 당사의 주요 주주는

미래에셋캐피탈주식회사(38.00%)입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준

위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재

무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배

기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와

순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2015 년 1 월 28 일자 이사회에서 승인되었으며, 2015 년 3 월 27 일자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.


(2) 측정 기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기

준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상 관련 부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있

습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간

말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선

의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진

의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실

제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이

변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진

의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석4.(6) : 금융상품의 공정가치

- 주석4.(7) : 금융자산의 손상

- 주석4.(20) : 법인세


2) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불

확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석11 : 대여금및수취채권 - 대출채권의 회수가능성

- 주석23 및 45 : 충당부채, 우발부채와 주요 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한

가정

- 주석46 : 주식기준보상 - 주가변동성 및 배당금 지급에 대한 가정


3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 재·개정 기준서의 적용과 단

기특정금전신탁 등에 대한 표시방법 변경을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무

제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계(기업회계기준서 제 1032호 '금융상품: 표시'의 개정)

② 비금융자산에 대한 회수가능액 공시(기업회계기준서 제 1036호 '자산손상'의 개정)


회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 상계

기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'의 개정사항은 당사가 인식한 자산과 부채에 대해

법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하

는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재

무상태표에 순액으로 표시하도록 요구하고 있습니다.

법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않아야만 하고, 기업자신과 거래상대

방 모두의 정상적인 사업과정의 경우, 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 모든 상황

에서 법적으로 집행가능해야 합니다.

차액결제 기준을 충족하기 위해서는 총액결제방식이 신용위험과 유동성위험을 제거하거나

경미한 수준으로 완화하고, 단일의 결제과정이나 결제주기 내에서 채권과 채무를 처리하는

특성을 가지고 있는 경우 등 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결

제할 수 있어야 합니다. 기업회계기준서 제1032호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다

.


② 비금융자산에 대한 회수가능액 공시

기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 개정사항은 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산

이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1036호의 경과규정에 따라 당사는 동 개정내용을 소급적으로 적용하였습

니다.


당사는 대여금및수취채권으로 분류하던 단기특정금전신탁을 연결대상에 포함하여 종속기업

투자자산으로 분류를 변경하였으며, 당사가 투자하고 있는 머니마켓랩어카운트에서 보유하

고 있는 개별자산을 당사가 직접 보유한 것으로 표시방법을 변경하였습니다.

이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 아래와 같으며, 당

사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였습니다.

1) 재무상태표

<제 15(전)기말>

(*) 회계변경이 전기 당기순이익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 백만원)



자산 　　　

당기손익인식금융자산 10,441,749 652,093 11,093,842

대여금및수취채권 6,527,127 (1,831,127) 4,696,000

종속기업투자자산 806,995 1,179,034 1,986,029

이외의 자산 1,736,162 - 1,736,162

합 계 19,512,033 - 19,512,033


4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 다음과 같

습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른

원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(2) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용

하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환

산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율

로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

당사는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함

된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동

효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으

로 분류하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상

환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포

함하고 있습니다.


(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매

도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하

고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경

우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있

습니다.

1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구분됩니다.

당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으

로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시

당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산은 다음 중 하나에 해당하면 단기매매금융자산

으로 분류합니다.







단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당

기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식지정금융자산으로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하

거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의불일치를 제거





- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제

1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인

경우

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만

기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다

. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.


당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금

융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며

공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가

격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어

있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

4) 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금

융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사

용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.


5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리

를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하

고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하

지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자

산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여

인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보

상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각

금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제

하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.


(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정

가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같

이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계

파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적파생상품과 위

험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생

상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는

일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험

으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름변동에

대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우

공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 당기와 전기 중 당사의 파생금융상품

중에서 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품은 없습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과

동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익

인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주

계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한

평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.


(6) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하

여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평

가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 않는

다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가

모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정

이 적용됩니다.

(7) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는

지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발

생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그손상사건이 금융자산의 추

정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러

나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가

피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지

만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을

시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정

가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거

로 추가로 판단됩니다.


손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하

여 당기손익으로 인식합니다.


상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의

유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가

치의 차이로 측정합니다.

이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인

증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개

별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특

성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.

손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고판단되

는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된

경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가

치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상

대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가

능한 정보를 이용하여 판단합니다.


② 집합평가 대손충당금

집합적인 손상검토를 위하여, 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와기타 관

련 요소와 같은 신용위험특성을 고려하여 차주의 신용등급을 평가하고, 해당 신용등급에 근

거하여 대여금 및 수취채권을 분류합니다.

집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래현금흐름은 당해 금융자산 집합의현금흐

름과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 과거 손상

차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경

험의 기간에 있었으나 현재에는 존재하지 않는 상황의 효과를제외하기 위하여 과거 손상차

손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 미래현금흐름의 변동을 추정할

때 기간별로 관측가능한 자료(예: 자산집합에서발생한 손상차손과 그 크기를 나타내는 실업

률, 자산가격, 상품가격, 지급상태 또는 기타 변수)의 변동과 방향을 일관되게 반영합니다. 미

래현금흐름을 추정하는데 사용한 방법론과 가정은 추정치와 실제 손상차손의 차이를 감소시

키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다.


공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객

관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누

적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익

에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니

합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을

인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고

있습니다.

(8) 거래일(Day1) 손익의 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에

해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일

(Day1) 손익을 이연하여 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.


(9) 유형자산



및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한



익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의

장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분

의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는

발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.



는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.





유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.


차량운반구 4년

기 구 비 품 4년

전 산 기 기 4년


당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검

토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니

다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차

손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액

법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기

대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인

것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연

수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여

정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계

추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다

. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나

판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익

을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식

하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.


개 발 비 4년

소프트웨어 4년

회 원 권 비한정

소액결제시스템 참여분담금 비한정

기타의 무형자산 5년


(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매

보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다

면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연

수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징

후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이

속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공

정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소

시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와

상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있

습니다.

1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구분됩니다. 당

기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로

인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당

기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 다음 중 하나에 해당하면 단기매매금융부채로

분류합니다.







단기매매금융부채외의 금융부채는 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기

손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식지정금융부채로 지정하면 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거

나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거





- 금융부채에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품이 포함되어 있고, 기업회계기준서 제

1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융부채 지정이 허용되는 복합계약인

경우

2) 상각후원가측정금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류

하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가

측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고

있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이

자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거

금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거됩니다. 기존 금융부

채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적

으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처

리되며 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.


(13) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분

류하고 있습니다. 전환사채 발행 시 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인

식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고

있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를

차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거

래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로안분하여 계상합니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반

영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에

서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우

의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우

지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채

무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하

여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치는 당해

금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초인식 이후에는 다음중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (당해

금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한

금액


(16) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여

는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인

식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이

과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을

신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인

식하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 당사는 연금의 운용결과와 관계

없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기

일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습

니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기

여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고

있습니다.


당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결

제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역

의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화

나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자

본으로 인식하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공

받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원

급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결

제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니

다.


(18) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여

경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을

신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추

정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며,

화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로

평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하

여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더

이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련

있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(19) 수익인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자

율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이

자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유

출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율

입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을

추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지

급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타

의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰

성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여

유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상

차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다

.


2) 수수료수익

당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다

음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조

정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정

과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발

행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당

하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식

합니다. 인수 및 주선수수료, 사채모집수탁수수료, 자산관리수수료 등 일정기간 동안 용역의

제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참

여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수

수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

3) 당기손익인식금융상품 순손익

당기손익인식금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동,

이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익인식금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회

피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)


4) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접

인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하

고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상

의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이

나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법

인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고

있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채

의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니

다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사

가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지

않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차

감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소

멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은

경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이

사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의

장부금액을 감소시키고 있습니다.


이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당

해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여

측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재

당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법

인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계

할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가

있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이

있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영

업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

주석7에서 기술한 대로 6개의 주요 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들

입니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수

있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련

비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계

산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안

에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은

희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가

중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.


5. 위험관리

당사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험 정도를 분석, 평가

하여 위험의 수용, 축소, 이전 등의 위험을 관리할 필요가 있습니다. 당사의 위험관리 절차는

위험의 발생 원천과 규모를 파악하고, 정량 또는 정성적인 위험의 규모를 파악하여, 위험을

수용, 축소, 회피하는 의사결정을 내림으로써 당사가 안정적으로 성장하고, 재무건전성을 유

지하는 것을 목적으로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을

극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제

및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

당사의 위험관리는 이사회 산하에 있는 리스크관리위원회에서 위험자본의 배분 및 한도설정

등 주요한 의사결정을 하고 있으며, 리스크관리위원회를 보좌하기 위해 상설기관인 리스크

관리본부를 두고 있습니다.

(1) 신용위험 신용위험은 거래 상대방의 채무불이행으로 손실이 발생할 위험 가능성을 의미하며 또한 경

영상태 악화, 신용도 하락 등으로 자산이나 계약의 시장가치가 하락하여 발생할 수 있는 손

실위험을 포함합니다. 신용위험은 유가증권, 장외파생상품, 신용공여 및 투자자산 등에서 노

출되어 있으며, 당사는 신용위험으로 인하여 발생하는 손실을 최소화하고 자산의 건전화 및

수익의 안정화를 위하여 위험을 관리하고 있습니다.

1) 신용위험의 관리 신용대상자산의 위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방의 신용도 변화, 신용대상 자산

의 포트폴리오를 모니터링하고, 신용위험 허용한도를 설정ㆍ관리하고 있으 며, 적정하고 적

시성 있는 위험 정보를 위하여 거래상대방의 특성, 부도율, 부도시 손실율, 부도시 익스포져

등을 고려한 위험량을 효과적인 시스템을 통해 측정 및 관리하고 있습니다.


2) 위험한도의 관리 당사는 신용위험 노출자산을 관리하기 위하여 여러 수준의 한도를 운영하고 있습니다. 당사

는 거래상대방별, 신용등급별, 그룹별, 산업별, 국가별로 익스포져를 관리하고 한도를 운영하

여, 특정 분야에 신용대상자산이 집중되지 않도록 포트폴리오 관리를 하고 있습니다. 또한 위

험자산의 비중을 다각도로 관리함으로써 당사의 위험정책이 일관적으로 유지될 수 있도록


3) 신용위험의 측정 신용위험 위험량은 BASEL II 기준에서 인정하고 있는 방법론을 적용하여 산출하고 있으며,

장외파생상품은 만기까지의 시장가치 변동으로 인하여 익스포져가 변동함에따라 이를 반영

한 잠재 익스포져를 산출하고 있습니다. 또한 여러 형태의 신용평가모형을 통하여 거래상대

방의 신용도 및 투자에 대한 위험을 등급화하고 있으며, 이를 통하여 자산의 건전성을 심사



4) 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이

나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대

로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(*) 지분상품은 제외한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분 계정과목 제 16(당)기 제 15(전)기


단기매매금융자산(*) 9,604,236 8,069,533

당기손익인식지정금융자산(*) 1,911,435 1,510,253

파생상품자산 575,103 373,434

소 계 12,090,774 9,953,220

매도가능금융자산 매도가능금융자산(*) 1,212,803 937,813


예치금 569,857 417,544

대출채권 1,290,995 1,076,895

기타대여금및수취채권 2,668,349 3,201,561

소 계 4,529,201 4,696,000

소 계 17,832,778 15,587,033

난외계정

매입약정 577,200 364,300

지급보증 157,500 183,563

대출 및 ABS인수약정 - 44,198

소 계 734,700 592,061

합 계 18,567,478 16,179,094


5) 대출채권 및 기타대여금및수취채권의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타대여금및수취채권의 구성내역은 다음과같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 비연체 비손상연체되었으나

비손상손 상 합 계 대손충당금 장부금액

대출채권

콜론 100,000 - - 100,000 - 100,000

신용공여금 1,009,588 - 10 1,009,598 (10) 1,009,588

대출금 1,000 - - 1,000 - 1,000

대여금 7,752 - 58 7,810 (58) 7,752

매입대출채권 78,086 - 85,398 163,484 (15,532) 147,952

대지급금 - - 1,770 1,770 (1,770) -

사모사채 4,136 - 34,741 38,877 (14,174) 24,703

소 계 1,200,562 - 121,977 1,322,539 (31,544) 1,290,995


미수금 2,483,878 - 16,749 2,500,627 (13,251) 2,487,376

미수수익 119,651 - 8,032 127,683 (1,247) 126,436

보증금 54,537 - - 54,537 - 54,537

소 계 2,658,066 - 24,781 2,682,847 (14,498) 2,668,349

합 계 3,858,628 - 146,758 4,005,386 (46,042) 3,959,344


<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 비연체 비손상연체되었으나 비


대출채권

신용공여금 824,183 - 10 824,193 (10) 824,183

대여금 9,104 - 58 9,162 (58) 9,104

매입대출채권 153,827 - 63,943 217,770 (6,563) 211,207

대지급금 - - 1,789 1,789 (1,789) -

사모사채 6,488 - 38,573 45,061 (12,660) 32,401

소 계 993,602 - 104,373 1,097,975 (21,080) 1,076,895


미수금 3,024,992 - 15,412 3,040,404 (12,089) 3,028,315

미수수익 108,185 - 7,114 115,299 (675) 114,624

보증금 58,622 - - 58,622 - 58,622

소 계 3,191,799 - 22,526 3,214,325 (12,764) 3,201,561

합 계 4,185,401 - 126,899 4,312,300 (33,844) 4,278,456


② 당사는 연체되지도 손상되지도 않은 대여금및수취채권의 신용등급을 내부적으로 산정하

고 있으며 적정한 수준의 담보 및 신용보강을 보유하고 있는 경우에는 적정 신용등급으로,

후순위이면서 담보 및 신용보강을 보유하고 있지 않은 경우 등 위험도가높은 경우에는 제한

적 신용등급으로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대

출채권 및 기타대여금및수취채권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 적정신용등급이상 제한적신용등급이하 합 계

대출채권

콜론 100,000 - 100,000

신용공여금 1,009,588 - 1,009,588

대출금 1,000 - 1,000

대여금 7,752 - 7,752

매입대출채권 78,086 - 78,086

사모사채 4,136 - 4,136

소 계 1,200,562 1,200,562


미수금 2,483,878 - 2,483,878

미수수익 119,651 - 119,651

보증금 54,537 - 54,537

소 계 2,658,066 - 2,658,066

합 계 3,858,628 - 3,858,628


<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 적정신용등급이상 제한적신용등급이하 합 계

대출채권

신용공여금 824,183 - 824,183

대여금 9,104 - 9,104

매입대출채권 153,827 - 153,827

사모사채 6,488 - 6,488

소 계 993,602 - 993,602


미수금 3,024,992 - 3,024,992

미수수익 108,185 - 108,185

보증금 58,622 - 58,622

소 계 3,191,799 - 3,191,799

합 계 4,185,401 - 4,185,401


③ 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권 및 기타대여금및수취채권은 다음과

같습니다.

6) 채무증권의 신용건전성

① 당사는 채무증권에 대해 외부 신용등급에 따라 관리하고 있습니다. 평가등급에 기초한 채

무증권의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

② 당기말과 전기말 현재 연체되거나 손상된 채무증권은 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

대출채권

신용공여금 10 10

대여금 58 58

매입대출채권 85,398 63,943

대지급금 1,770 1,789

사모사채 34,741 38,573

소 계 121,977 104,373


미수금 16,749 15,412

미수수익 8,032 7,114

소 계 24,781 22,526

합 계 146,758 126,899

(단위: 백만원)

구 분 등급

당기손익인식금융자산매도가능

금융자산합 계단기매매

금융자산

당기손익인식

지정금융자산

제 16(당)기

(1) AAA~BBB- 9,604,236 981,949 1,212,803 11,798,988

(2) BB+ 이하 - - - -

합 계 9,604,236 981,949 1,212,803 11,798,988

제 15(전)기

(1) AAA~BBB- 8,069,533 1,109,615 937,813 10,116,961

(2) BB+ 이하 - - - -

합 계 8,069,533 1,109,615 937,813 10,116,961


(2) 시장위험

시장위험은 주가, 금리 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미

래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

1) 시장위험의 관리 시장위험 관리의 목적은 주가, 금리, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상자산, 부

채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위 내로 관리함으로써 수익성과 안정성

을 모두 확보하는 것입니다. 시장위험 관리 대상은 단기매매유가증권, 외환포지션, 파생금융

상품과 기타 시장위험이 내재된 자산, 부채 및 난외거래 등으로 주로 트레이딩 포지션이 대

상에 해당합니다.

보고기간 말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 이자율위험, 환위험이며, 상

품가격 위험은 헤지거래 위주로 허용하고 있으므로 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

당사는 시장위험 관리를 위하여 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 있으며, 한도를

설정하여 준수함으로써 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있

습니다. 당사는 시장위험 관리현황을 일별 및 월별 주기로 리스크관리위원회에 보고하고 있

습니다.


2) 시장위험의 측정 당사의 시장위험 측정방법은 내부모형을 원칙으로 하며 표준모형을 보조적으로 사용하고 있

습니다. 내부모형의 주요 방법론은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 "VaR")이며 내부

위험관리 및 위험자본배분 수단으로 사용되고 있습니다. 표준모형은 금융투자업규정의 '표준

방법에 따른 총위험액의 산정'에 명시된 방법에 따라 산출되어 규제자본 관리에 사용되고 있

습니다.

① 위험기준가치평가(VaR) 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주요 내부모형 방법론은 위험기준가치평가

(VaR)로, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적

손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 당사는 신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기

준 Delta-Gamma Method에 의한 Parametric VaR를 주지표로 사용하고 있으며, 정규분포

가정에 따른 VaR의 한계를 보완하기 위하여 극단적 상황 발생시 손실발생 규모를 측정하는

Stress test를 실시하고 있습니다.

② 사후 검증(Back Test) VaR모형의 적정성은 사후검증을 통해 지속적으로 모니터하고 있습니다. 사후검증은일손익

이 VaR측정치를 초과한 일수를 관리하는 방식으로 수행되며, 사후검증 결과는 월별로 리스

크관리위원회에 보고되고 있습니다. 사후검증의 초과사항이 발생하면당사는 그 발생원인에

대해 원인분석을 실시하고, 누적 초과회수가 부적합영역에 속할 경우에는 모델의 정확성 및

전제조건에 대해 종합적으로 검토하고, 그 결과 및 필요조치사항을 리스크관리위원회에 보

고합니다.


3) 위험한도의 관리 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 목

적(Book)별로 부여된 VaR 한도, 손실한도, Stress Test 한도, 민감도 한도 등을 일별로 측

정하고 있으며, 리스크관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 시장위험 한도초

과시 조치사항을 사규로 명문화하여 준수하고 있으며, 한도초과 내역 및 조치사항을 정기적

으로 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

4) 시장위험의 민감도 분석

당사는 시장조건의 다양한 변동에 대한 몇 가지 가정을 기초로 보유포지션의 시장위험과 예

상되는 최대손실을 예측하기 위하여 위험기준가치평가방법(VaR)으로 시장위험을 관리 및

측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험요인별 VaR는 다음과 같습니다.

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소간 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일

치하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

외환 1,138 3,455

금리 8,520 5,029

주가 8,860 1,625

상품 106 163

분산효과 (8,104) (4,256)

합 계 10,520 6,016


(3) 유동성위험

유동성위험은 당사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의

미합니다.

1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기

도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등

비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 당사는 조달 유

동성위험과 시장 유동성위험으로 구분하여 관리합니다.

조달 유동성위험은 유동성비율, 유동성갭 한도를 설정하여 관리하며 유동성관리의 주요 지

표입니다. 시장 유동성위험은 각 상품별로 유동화 가능기간을 측정하여 관리합니다.

2) 금융부채의 만기분석

① 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습

니다.

<제 16(당)기>


(단위: 백만원)


예수부채 724,928 - - - - - 724,928

차입부채 7,156,938 - - - - - 7,156,938

발행사채 455,300 5,000 5,000 5,000 425,633 - 895,933

기타금융부채 2,755,185 - - - - - 2,755,185

합 계 11,092,351 5,000 5,000 5,000 425,633 - 11,532,984


<제 15(전)기>


② 당기말과 전기말 현재 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정, 보증, 대출약정 등에 대한 노출액을 지급 등을

요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 보증은 지급보증계

약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대

금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출약정 및 매입약정 등이 해당합니다.

(단위: 백만원)


예수부채 656,289 - - - - - 656,289

차입부채 6,581,222 - - - - - 6,581,222

발행사채 75,000 5,000 5,000 5,000 445,633 - 535,633

기타금융부채 3,149,603 - - - - - 3,149,603

합 계 10,462,114 5,000 5,000 5,000 445,633 - 10,922,747

(단위: 백만원)

금융상품분류 3개월이내 3개월초과 합 계

매입약정 577,200 - 577,200

보증 157,500 - 157,500

합 계 734,700 - 734,700

(단위: 백만원)

금융상품분류 3개월이내 3개월초과 합 계

매입약정 364,300 - 364,300

보증 183,563 - 183,563

대출 및 ABS인수약정 44,198 - 44,198

합 계 592,061 - 592,061


유가증권매입계약약정(이하 "매입약정")은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사

및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로

기업어음(이하 "ABCP")을 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 ABCP가 전부

또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 ABCP를 매입하기로 보장하는 약정입

니다.

③ 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 기대만기현금흐름은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일 이내에

결제가 이루어지므로 유동성위험산정대상에서 제외하였습니다.

<제 15(전)기>

(*) 거래소에서 거래가 이루어지는 장내파생상품의 경우 위탁증거금에 의하여 수일 이내에

결제가 이루어지므로 유동성위험산정대상에서 제외하였습니다.

(단위: 백만원)


주식관련 52,664 5,486 23,616 57,257 198,978 - 338,001

이자율관련 11,589 6,655 4,441 3,815 107,653 54,138 188,291

통화관련 66,037 72,572 25,937 874 77,127 164 242,711

신용관련 16,187 - - - 19,592 - 35,779

주식워런트증권 2 - - - - - 2

매도파생결합증권 557,300 316,217 296,119 2,076,400 3,588,151 33,525 6,867,712

합 계 703,779 400,930 350,113 2,138,346 3,991,501 87,827 7,672,496

(단위: 백만원)


주식관련 30,034 27,300 1,870 1,341 121,250 - 181,795

이자율관련 811 2,250 25,458 563 48,024 12,312 89,418

통화관련 7,313 656 606 10,258 64,847 915 84,595

신용관련 33,339 - - 10,260 8,040 - 51,639

상품관련 4 - - - - - 4

주식워런트증권 471 - 408 - 69 - 948

매도파생결합증권 682,639 322,118 128,223 1,569,253 2,707,433 16,172 5,425,838

합 계 754,611 352,324 156,565 1,591,675 2,949,663 29,399 5,834,237


(4) 자본위험

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에

손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 금융투자회사의

자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '영업용순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매

월말 '영업용순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

1) 자본관리 당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경

쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본 유지요건을 만

족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화

에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거

나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.

전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없

습니다.

2) 규제자본 현황 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지

하도록 규제하고 있으며, 영업용순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는

경영개선 조치를 취하고 있습니다. 영업용순자본비율별 금융감독원의경영개선 조치는 다음

과 같습니다. - 영업용순자본비율 120%이상 ~ 150%미만 : 경영개선 권고 - 영업용순자본비율 100%이상 ~ 120%미만 : 경영개선 요구 - 영업용순자본비율 100%미만 : 경영개선 명령

당기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 286.7%으로 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니

다.


(5) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품 및 환매조건부채권매매거래 등의 경우 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와

유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인

식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>


족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives

Association)일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대

방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해

지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여

단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.


급금계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나, 거래소 및 중앙청산소와 관련해

발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기

준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.



(단위: 백만원)


인식된

금융자산

총액

상계된

금융부채

총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액





파생상품자산(*2) 560,956 - 560,956 343,708 - 217,248

미수금(*3) 4,850,410 2,386,560 2,463,849 - - 2,463,850

환매조건부채권매도 운용자산(*4) 6,901,812 - 6,901,813 6,566,938 - 334,874

합 계 12,313,178 2,386,560 9,926,618 6,910,646 - 3,015,972


<제 15(전)기>














(단위: 백만원)


인식된

금융자산

총액

상계된

금융부채

총액

재무상태표에

표시되는

금융자산 순액





파생상품자산(*2) 372,954 - 372,954 201,130 - 171,824

미수금(*3) 5,668,409 2,658,335 3,010,074 - - 3,010,074

환매조건부채권매도 운용자산(*4) 6,339,435 - 6,339,435 5,911,222 - 428,213

합 계 12,380,798 2,658,335 9,722,463 6,112,352 - 3,610,111


2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인

식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>














(단위: 백만원)


인식된

금융부채

총액

상계된

금융자산

총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액





파생상품부채(*2) 860,373 - 860,373 343,708 226,114 290,551

미지급금(*3) 5,078,169 2,386,560 2,691,608 - - 2,691,608

환매조건부채권매도(*4) 6,566,938 - 6,566,938 6,566,938 - -

차입유가증권(*4) 329,384 - 329,384 - 329,384 -

합 계 12,834,864 2,386,560 10,448,303 6,910,646 555,498 2,982,159


<제 15(전)기>














(단위: 백만원)


인식된

금융부채

총액

상계된

금융자산

총액

재무상태표에

표시되는

금융부채 순액





파생상품부채(*2) 461,371 - 461,371 201,130 191,577 68,664

미지급금(*3) 5,765,924 2,658,335 3,107,589 - - 3,107,589

환매조건부채권매도(*4) 5,911,222 - 5,911,222 5,911,222 - -

차입유가증권(*4) 571,554 - 571,554 - 571,554 -

합 계 12,710,071 2,658,335 10,051,736 6,112,352 763,131 3,176,253


6. 금융자산의 양도

당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여

제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

7. 부문정보

(1) 보고부문의 구분

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는

정보는 각각의 서비스를 제공하는 대상 고객에 초점이 맞추어져 있습니다.

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 자산운용부문, 투자은행부문, 트레

이딩부문, 위탁매매부문, 자기자본투자부문, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 제공하는 서비

스를 기준으로 구별되었습니다. 각 보고부문의 주된 사업활동의 성격은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


양도자산

당기손익인식금융자산 6,942,681 6,231,449

매도가능금융자산 70,136 107,987

합계 7,012,817 6,339,436

관련부채 환매조건부채권매도 6,566,938 5,911,222

구 분 주된 영업활동

자산운용부문 개인 및 기관투자자를 대상으로 금융상품 판매 및 자산관리서비스를 제공하는 부문

투자은행부문 IPO, PEF, M&A, PF 및 유동화증권 발행 등 기업금융에 관련한 서비스를 제공하는 부문

트레이딩부문 주식,채권,선물옵션,파생상품 등 자기의 계산으로 유가증권 매매 수행하는 부문

위탁매매부문 고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 증권위탁중개 서비스를 제공하는 부문

자기자본투자부문 자기자본을 이용하여 PFV, 수익증권, 출자금 등에 투자하는 부문

본사 및 기타 본사관리 등 상기 이외의 기타 부문


(2) 보고부문의 운영이익

당기와 전기 중 운영이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


투자부문본사 및 기타 합 계

영업수익 390,541 47,376 2,604,353 92,319 40,254 143,705 3,318,548

이자수익 181,794 317 210,801 - 3,307 76,482 472,701

비이자수익 208,747 47,059 2,393,552 92,319 36,947 67,223 2,845,847

영업비용 (283,445) (23,782) (2,598,039) (54,387) (29,557) (115,556) (3,104,766)

이자비용 (131,601) - (56,920) (7,080) - - (195,601)

비이자비용 (151,844) (23,782) (2,541,119) (47,307) (29,557) (115,556) (2,909,165)

부문운영이익 107,096 23,594 6,314 37,932 10,697 28,149 213,782

영업외손익 8 1,050 (932) - (468) 1,005 663

법인세비용 (18,295) (6,305) (28,418) (6,364) (2,136) (3,594) (65,112)

당기순이익 88,809 18,339 (23,036) 31,568 8,093 25,560 149,333

(단위: 백만원)



영업수익 247,952 26,530 1,411,480 107,519 31,906 41,977 1,867,364

이자수익 125,667 3,189 172,282 34,543 2,980 18,901 357,562

비이자수익 122,285 23,341 1,239,198 72,976 28,926 23,076 1,509,802

영업비용 (192,731) (16,033) (1,440,009) (64,669) (22,080) (32,455) (1,767,977)

이자비용 (83,425) - (54,923) (4,973) - (100) (143,421)

비이자비용 (109,306) (16,033) (1,385,086) (59,696) (22,080) (32,355) (1,624,556)

부문운영이익 55,221 10,497 (28,529) 42,850 9,826 9,522 99,387

영업외손익 13 - (9,218) - 776 (828) (9,257)

법인세비용 (2,810) (364) (17,374) (973) (586) (469) (22,576)

당기순이익 52,424 10,133 (55,121) 41,877 10,016 8,225 67,554


(3) 부문자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(4) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보

당사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의

구분은 상기 영업부문별 구성내역 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으

로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일

의 고객은 없습니다.

(단위: 백만원)



자산 5,980,598 35,500 7,219,678 4,044,087 3,106,326 1,703,506 22,089,695

부채 6,641,201 1,144 8,382,593 3,096,993 865,165 745,578 19,732,674

(단위: 백만원)



자산 5,787,677 149,388 6,376,294 4,322,115 2,659,696 216,863 19,512,033

부채 5,998,722 210 6,588,479 3,531,829 476,438 742,329 17,338,007


8. 사용제한 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금을예탁기

관에 예치하여야 하는바, 당사는 한국증권금융에 신탁 및 예치하고 있습니다.

(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의매매거

래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공

동기금을 적립하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기 사용제한 내역


투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1) 495,774 458,163 금융투자업규정


청약예치금 - 5 유가증권의 청약을 위한 투자자청약금

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1) 84,554 76,170 금융투자업규정

선물옵션자기매매증거금 214,958 30,119 파생상품거래 담보제공 등

당좌개설보증금 30 30 당좌개설보증금

정기예금 5,000 5,000 파생상품 및 지급결제담보 등


손해배상공동기금(*2) 13,486 14,231 손실보전목적 거래소적립금

합 계 813,802 583,718


9. 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 당기손익인식지정금융자산으로 구성됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(*) 파생상품에 대한 구성내역 및 파생상품 관련 손익은 주석 25에서 설명하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

투자자예탁금별도예치금(신탁) 495,774 458,163

주식 22,379 21,715

국채지방채 1,545,580 778,644

특수채 4,835,883 4,619,474

회사채 2,133,161 1,930,577

기업어음증권 932,482 592,134

외화증권 111,005 -

집합투자증권 4 6

전자단기사채 46,126 148,703

기타유가증권 - 50,000

파생상품자산(*) 575,103 373,434

합 계 10,697,497 8,972,850


(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


회계불일치 해소

주식 238,898 421,323

국채지방채 520,443 601,893

특수채 186,721 144,778

회사채 130,130 183,300

기업어음증권 70,131 10,021

외화증권 71,649 76,450

상장지수펀드 401,885 177,082

전자단기사채 - 90,106

복합금융상품

전환상환우선주 10,770 12,334

전환사채 4,799 3,067

주가연계증권 577,413 234,302

기타파생결합증권 352,072 166,336

합 계 2,564,911 2,120,992


10. 매도가능금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다.

(*) 당기말 시장성 없는 지분증권 중 미단시티개발 외 38개 항목은 활성거래시장이 존재하지

않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게

측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 당기말과 전기말 현재 원가법으로 평가한 매도

가능지분증권의 장부금액은 각각 26,716백만원과 35,615백만원입니다.

(단위: 백만원)


취득원가 장부금액 취득원가 장부금액

주식(*) 52,781 50,162 55,618 53,107

출자금(*) 126,921 148,966 145,437 149,349

국채지방채 90,000 95,368 120,000 121,378

특수채 190,000 199,360 200,000 203,067

회사채 896,000 918,075 610,000 613,368

집합투자증권 429,617 494,161 373,863 419,113

외화증권 1,773 1,877 1,730 2,264

기타매도가능증권 10,300 10,300 300 300

합 계 1,797,392 1,918,269 1,506,948 1,561,946


(2) 당기말과 전기말 현재 채무상품으로 분류되는 매도가능금융자산의 만기별 보유현황은

다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


5년 이내

5년 초과


국채지방채 - 10,223 85,145 - 95,368

특수채 - 157,155 42,205 - 199,360

회사채 30,084 784,397 103,594 - 918,075

합 계 30,084 951,775 230,944 - 1,212,803

(단위: 백만원)


5년 이내

5년 초과


국채지방채 - 110,882 10,496 - 121,378

특수채 30,077 161,842 11,148 - 203,067

회사채 30,195 573,608 9,565 - 613,368

합 계 60,272 846,332 31,209 - 937,813


(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


주식 1,118 (174) 67 26 1,037

출자금 2,973 18,210 (75) (4,389) 16,719

국채지방채 1,606 2,223 - (538) 3,291

특수채 989 4,890 - (1,183) 4,696

회사채 2,184 17,891 - (4,330) 15,745

집합투자증권 47,201 19,520 (1,924) (4,258) 60,539

외화집합투자증권 405 (430) - 104 79

합 계 56,476 62,130 (1,932) (14,568) 102,106

(단위: 백만원)


주식 (206) 1,815 (68) (423) 1,118

출자금 172 3,695 - (894) 2,973

국채지방채 6,579 (6,561) - 1,588 1,606

특수채 2,379 (1,834) - 444 989

회사채 9,726 (9,949) - 2,407 2,184

집합투자증권 50,608 (3,153) (1,862) 1,608 47,201

외화집합투자증권 310 126 - (31) 405

합 계 69,568 (15,861) (1,930) 4,699 56,476


(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분 기 초 손상차손 처 분 기 말

주식 3,986 250 (250) 3,986

출자금 10 3 - 13

집합투자증권 17,020 3,605 (1,780) 18,845

합 계 21,016 3,858 (2,030) 22,844

(단위: 백만원)

구 분 기 초 손상차손 처 분 기 말

주식 6,384 452 (2,850) 3,986

출자금 10 - - 10

집합투자증권 14,736 2,284 - 17,020

합 계 21,130 2,736 (2,850) 21,016


11. 대여금및수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

예치금 569,857 417,544

대출채권 1,322,539 1,097,975

대손충당금 (31,544) (21,080)

소 계 1,860,852 1,494,440

기타대여금및수취채권 2,682,847 3,214,325

대손충당금 (14,498) (12,764)

소 계 2,668,349 3,201,561

합 계 4,529,201 4,696,000

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

청약예치금 - 5

투자자예탁금별도예치금(예금) 84,554 76,170

파생상품매매증거금 214,958 30,119

장기성예금 230,534 221,893

특정예금 등 38,573 87,173

기타 1,238 2,184

합 계 569,857 417,544


(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

1) 신용공여금

① 신용거래융자금 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융(주

)으로부터의 유통금융차입금과 당사 자체자금으로 조달됩니다. 당기말 현재 융자금의 이자

율은 연 8%~10%이고, 상환기간은 최장 90일입니다.

융자금에 대하여는 종목에 따라 융자금의 140%~150%에 상당하는 유가증권과 현금을 담보

로 설정하도록 되어 있습니다. 당사의 유통금융차입금을 원천으로 한 융자금으로 매수한 주

식은 한국증권금융(주)에서 담보로 보유하고, 당사 자체자금을 원천으로 한 융자금으로 매수

한 주식은 당사가 담보로 보유합니다. 한편, 상시 담보유지비율에 미달하는 경우에는 그 미달

액 이상을 신용거래고객으로부터 추가로 담보제공받고 있습니다.

신용거래고객에 대하여는 계좌당 1,000천원의 신용거래계좌설정보증금을 현금으로 받고 있

습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

콜론 100,000 -

신용공여금 1,009,598 824,193

대출금 1,000 -

대여금 7,810 9,162

매입대출채권 163,484 217,770

대지급금 1,770 1,789

사모사채 38,877 45,061

대손충당금 (31,544) (21,080)

합 계 1,290,995 1,076,895


② 증권담보대출금

당사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 담보가액의 60%를 한도로 하여 대출을 실시

하고 있습니다. 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 연 7.5%~9.9% 이고, 상환기간은

최장 90일입니다.

③ 집합투자증권담보대출금

당사는 집합투자증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 집합투자증권의 종류별로 잔고 금액

의 60%~70%를 한도로 하여 대출을 실시하고 있습니다. 당기말 현재 집합투자증권담보대출

의 이자율은 연 8%이고, 상환기간은 최장 180일입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타대여금및수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

미수금 2,500,627 3,040,404

미수수익 127,683 115,299

보증금 54,537 58,622

대손충당금 (14,498) (12,764)

합 계 2,668,349 3,201,561


(5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

기초 (33,845) (32,200)

전입액 (12,197) (1,645)

기말 (46,042) (33,845)

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

기초 (45) (382)

상각액 45 337

기말 - (45)


12. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입

변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.





니다.



고 있습니다.














용하고 있습니다.














금융자산

예치금 569,857 569,857 417,544 417,544

단기매매금융자산 10,697,497 10,697,497 8,972,850 8,972,850

당기손익인식지정금융자산 2,564,911 2,564,911 2,120,992 2,120,992

매도가능금융자산 1,918,269 1,918,269 1,561,946 1,561,946

대출채권 1,290,995 1,290,995 1,076,895 1,076,895

기타금융자산 2,668,349 2,668,349 3,201,561 3,201,561

합 계 19,709,878 19,709,878 17,351,788 17,351,788

금융부채

단기매매금융부채 1,273,834 1,273,834 1,039,398 1,039,398

당기손익인식지정금융부채 6,840,452 6,840,452 5,389,269 5,389,269

예수부채 724,928 724,928 656,289 656,289

차입부채 7,156,938 7,156,938 6,581,222 6,581,222

발행사채 850,062 871,296 469,664 484,475

기타금융부채 2,769,994 2,769,994 3,155,350 3,155,350

합 계 19,616,208 19,637,442 17,291,192 17,306,003




니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 2,077,880 8,466,426 153,191 10,697,497

당기손익인식지정금융자산 1,161,226 458,631 945,054 2,564,911

매도가능금융자산 96,011 1,623,773 198,485 1,918,269

합 계 3,335,117 10,548,830 1,296,730 15,180,677

금융부채

단기매매금융부채 363,210 476,967 433,657 1,273,834

당기손익인식지정금융부채 - - 6,840,452 6,840,452

합 계 363,210 476,967 7,274,109 8,114,286

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 1,259,001 7,489,887 223,962 8,972,850

당기손익인식지정금융자산 1,200,298 504,655 416,039 2,120,992

매도가능금융자산 122,311 1,238,113 201,522 1,561,946

합 계 2,581,610 9,232,655 841,523 12,655,788

금융부채

단기매매금융부채 557,933 160,482 320,983 1,039,398

당기손익인식지정금융부채 - - 5,389,269 5,389,269

합 계 557,933 160,482 5,710,252 6,428,667




<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)



금융자산

단기매매금융자산 223,962 74,681 - 19,197 (164,649) 153,191

당기손익인식지정금융자산 416,039 (209,028) - 926,003 (187,960) 945,054

매도가능금융자산 201,522 2,019 17,708 2,264 (25,028) 198,485

합 계 841,523 (132,328) 17,708 947,464 (377,637) 1,296,730

금융부채

단기매매금융부채 320,983 624,524 - 38,611 (550,461) 433,657

당기손익인식지정금융부채 5,389,269 (93,592) - 7,684,325 (6,139,550) 6,840,452

합 계 5,710,252 530,932 - 7,722,936 (6,690,011) 7,274,109

(단위: 백만원)



금융자산

단기매매금융자산 226,323 112,145 - 26,374 (140,880) 223,962

당기손익인식지정금융자산 336,035 20,037 - 724,430 (664,463) 416,039

매도가능금융자산 194,131 1,350 5,577 10,478 (10,014) 201,522

합 계 756,489 133,532 5,577 761,282 (815,357) 841,523

금융부채

단기매매금융부채 197,846 (101,382) - 73,911 150,608 320,983

당기손익인식지정금융부채 4,336,851 (42,601) - 8,561,019 (7,466,000) 5,389,269

합 계 4,534,697 (143,983) - 8,634,930 (7,315,392) 5,710,252




4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평

가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 8,466,426 7,489,887 DCF, 순자산가치, Black-Scholes 할인율, 금리, 변동성



합 계 10,548,830 9,232,655

금융부채

단기매매금융부채 476,967 160,482 Black-Scholes,DCF 할인율, 금리, 변동성

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 153,191 223,962 Black-Scholes, DCF 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융자산 945,054 416,039 Black-Scholes, DCF 변동성, 상관계수

매도가능금융자산 198,485 201,522 Black-Scholes, DCF 변동성, 상관계수, 할인율

합 계 1,296,730 841,523

금융부채

단기매매금융부채 433,657 320,983 Black-Scholes, DCF 변동성, 상관계수

당기손익인식지정금융부채 6,840,452 5,389,269 Black-Scholes, DCF 변동성, 상관계수

합 계 7,274,109 5,710,252







당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변

수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>





<제 15(전)기>





(단위: 백만원)




(*1)29,827 (15) - -

투자지분증권(*2) 4,999 (2,784) 6,525 (3,908)

(단위: 백만원)




(*1)15,669 (7,848) - -

투자지분증권(*2) 1,189 (752) 4,363 (2,545)


6) 당기와 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.


였습니다.




<제 16(당)기>

(단위: 백만원)



기초 (8,802) 18,759 10,082 46,313

신규거래 53,813 296,498 44,476 166,083

손익인식 (45,391) (285,206) (63,360) (193,637)

기말 (380) 30,051 (8,802) 18,759

(단위: 백만원)


금융자산

예치금 - - 569,857 569,857

대출채권 - - 1,290,995 1,290,995

기타금융자산 - - 2,668,349 2,668,349

합 계 - - 4,529,201 4,529,201

금융부채

예수부채 - - 724,928 724,928

차입부채 - - 7,156,938 7,156,938

발행사채 - 871,296 - 871,296

기타금융부채 - - 2,750,802 2,750,802

합 계 - 871,296 10,632,668 11,503,964


<제 15(전)기>



(단위: 백만원)


금융자산

예치금 - - 417,544 417,544

대출채권 - - 1,076,895 1,076,895

기타금융자산 - - 3,201,561 3,201,561

합 계 - - 4,696,000 4,696,000

금융부채

예수부채 - - 656,289 656,289

차입부채 - - 6,581,222 6,581,222

발행사채 - 484,475 - 484,475

기타금융부채 - - 3,155,350 3,155,350

합 계 - 484,475 10,392,861 10,877,336

(단위: 백만원)


금융부채

발행사채 871,296 484,475 DCF 할인율


13. 종속기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이

있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능

력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(*2) 당사가 직접 보유한 지분 이외에 종속기업을 통하여 보유한 지분의 합계가 57.67%이며

, 자산운용사인 미래에셋자산운용은 이익 변동에의 노출정도를 고려할 때 사실상의 대리인

으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명 주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

제 16(당)기 제 15(전)기

지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액

미래에셋벤처투자(주) 중소기업 창업투자 등 한국 76.79 26,987 25,306 76.79 26,987 25,306

Mirae Asset Securities (HK) Limited 증권중개 및 투자업 홍콩 100.00 300,876 318,145 100.00 300,876 318,145

Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 부동산투자 및 임대업 싱가포르 100.00 221 221 100.00 221 221

미래에셋좋은기업투자조합2호 투자업 한국 75.00 2,730 2,503 75.00 9,750 9,523

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호(*1) 투자업 한국 19.34 4,620 4,620 19.34 3,204 3,204

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합

(*1)

투자업 한국 15.31 3,102 3,102 15.31 1,410 1,410

미래에셋사회적기업투자조합 (*1) 투자업 한국 11.90 375 375 11.90 500 500

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합(*1) 투자업 한국 25.00 4,500 4,500 25.00 2,250 2,250

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구(*1) 투자업 한국 11.76 1,812 - 11.76 1,812 1,803

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 집합투자증권 한국 62.50 35,412 35,412 62.50 35,412 35,412

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호(*2) 집합투자증권 한국 46.58 126,000 126,000 46.58 126,000 126,000

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 집합투자증권 한국 - - - 100.00 10,000 10,000

산은미래터전특별자산투자신탁 집합투자증권 한국 68.01 1,788 1,788 68.01 1,788 1,788

미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 100.00 30,000 20,440 100.00 30,000 20,440

동부다같이사모증권투자신탁제1호 집합투자증권 한국 - - - 100.00 88,500 88,500

현대사모부동산투자신탁7호 집합투자증권 한국 100.00 6,913 6,913 100.00 8,573 8,573

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 100.00 9,733 9,733 100.00 9,733 9,733

동부다같이사모증권투자신탁제67호 집합투자증권 한국 100.00 21,461 21,461 100.00 41,700 41,700


현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁1호 집합투자증권 한국 100.00 10,040 10,040 100.00 10,040 10,040

미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 집합투자증권 한국 - - - 100.00 2,970 2,970

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 집합투자증권 한국 - - - 100.00 11,187 11,187

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 집합투자증권 한국 - - - 100.00 37,290 37,290


미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식증권자투자 신

탁1호

집합투자증권 한국 - - - 59.18 30,000 30,000

현대사모부동산투자신탁17호 집합투자증권 한국 100.00 8,000 8,000 - - -

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁 집합투자증권 한국 100.00 30,570 30,570 - - -

굿에이밍제일차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 - - - - - -

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호 집합투자증권 한국 100.00 3,000 3,000 - - -

굿에이밍제이차 주식회사(*3) 기타금융업 한국 - - - - - -

특정금전신탁(당기말 : 57개, 전기말 : 44개) 신탁재산운용 한국 100.00 1,256,300 1,256,300 100.00 1,179,033 1,179,033

합 계 1,895,440 1,899,429 1,980,236 1,986,029


(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의 관련

활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도

록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.


(2) 당기와 전기 중 종속기업투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 당기 중 처분으로 인해 지배력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.

(단위: 백만원)

회 사 명 기 초 취 득 처 분 등 기 말

미래에셋벤처투자(주) 25,306 - - 25,306

Mirae Asset Securities (HK) Limited 318,145 - - 318,145

Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 221 - - 221

미래에셋좋은기업투자조합2호 9,523 - (7,020) 2,503

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 3,204 1,660 (244) 4,620

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조

합1,410 1,880 (188) 3,102

미래에셋사회적기업투자조합 500 - (125) 375

미래에셋 좋은기업세컨더리투자조합 2,250 2,250 - 4,500

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구 1,804 - (1,804) -

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 35,412 - - 35,412

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 126,000 - - 126,000

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 10,000 - (10,000) -

산은미래터전특별자산투자신탁 1,788 - - 1,788

미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 20,440 - - 20,440

동부다같이사모증권투자신탁제1호 88,500 - (88,500) -

현대사모부동산투자신탁7호 8,573 4,185 (5,845) 6,913

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 9,733 - - 9,733

동부다같이사모증권투자신탁제67호 41,700 1,913 (22,152) 21,461

현대사모부동산투자신탁8호 8,000 - - 8,000

현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁1호 10,040 - - 10,040

미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 2,970 - (2,970) -

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 11,187 - (11,187) -

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 37,290 - (37,290) -

현대사모부동산투자신탁13호 3,000 - - 3,000

미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식증권자투

자신탁1호(*)30,000 - (30,000) -

현대사모부동산투자신탁17호 - 8,000 - 8,000

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁 - 30,570 - 30,570

굿에이밍제일차 주식회사 - - - -

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호 - 3,000 - 3,000

굿에이밍제이차 주식회사 - - - -

특정금전신탁(57개) 1,179,033 6,999,550 (6,922,283) 1,256,300

합 계 1,986,029 7,053,008 (7,139,608) 1,899,429


<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회 사 명 기 초 취 득 처 분 등 기 말

미래에셋벤처투자(주) 25,306 - - 25,306

Mirae Asset Securities (HK) Limited 318,145 - - 318,145

Mirae Asset Realty (Singapore) PTE. 221 - - 221

미래에셋좋은기업투자조합2호 9,523 - - 9,523

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 2,379 880 (55) 3,204

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조

합1,410 - - 1,410

미래에셋사회적기업투자조합 500 - - 500

미래에셋 좋은기업세컨더리투자조합 - 2,250 - 2,250

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구 1,851 - (47) 1,804

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 37,157 - (1,745) 35,412

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 126,000 - - 126,000

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 10,000 - - 10,000

산은미래터전특별자산투자신탁 1,788 - - 1,788

미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 30,000 - (9,560) 20,440

동부다같이사모증권투자신탁제1호 23,000 65,500 - 88,500

현대사모부동산투자신탁7호 8,910 - (337) 8,573

현대NPL사모특별자산투자신탁4호 3,493 - (3,493) -

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호 9,733 - - 9,733

동부다같이사모증권투자신탁제67호 21,700 20,000 - 41,700

현대사모부동산투자신탁8호 3,900 4,100 - 8,000

현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호 10,040 - - 10,040

미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 5,500 - (2,530) 2,970

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 - 11,187 - 11,187

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 - 37,290 - 37,290

현대사모부동산투자신탁13호 - 3,000 - 3,000

미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식증권자투

자신탁1호- 30,000 - 30,000

특정금전신탁(44개) 831,500 5,914,533 (5,567,000) 1,179,033

합 계 1,482,056 6,088,740 (5,584,767) 1,986,029


(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과

동일하게 수정한 금액입니다.

(단위: 백만원)

회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익

미래에셋벤처투자(주) 56,138 1,444 54,694 14,256 5,832 6,007

Mirae Asset Securities (HK) Limited 303,535 6,163 297,372 14,020 4,127 14,739


미래에셋좋은기업투자조합2호 11,348 135 11,213 6,533 5,827 4,712

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 22,369 331 22,038 2,352 (5,622) (5,759)

미래에셋사회적기업투자조합 5,599 24 5,575 1,008 705 951

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자

조합21,679 309 21,370 1,897 1,589 2,064

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 20,509 122 20,387 1,041 563 2,958

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 52,730 170 52,560 1 (270) 1,795


미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 547,826 321,674 226,152 348 4,796 4,796


미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 21,546 5 21,541 2,479 532 1,304

현대사모부동산투자신탁7호 6,914 1 6,913 447 436 436


동부다같이사모증권투자신탁제67호 22,383 2 22,381 2,975 1,804 3,186

현대사모부동산투자신탁8호 8,029 1 8,028 463 451 451


현대사모부동산투자신탁13호 16,004 13,170 2,834 8 (122) (122)

현대사모부동산투자신탁17호 23,237 15,182 8,055 5 353 353

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁 33,413 2,465 30,948 3,898 1,405 1,405

굿에이밍제일차 주식회사 46,750 48,185 (1,435) 860 (1,436) (1,436)

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호 6,069 3,077 2,992 - 63 63

굿에이밍제이차 주식회사 45,523 48,069 (2,546) 866 (2,547) (2,547)

특정금전신탁(57개) 1,260,898 378 1,260,520 4,618 4,220 4,220


<제 15(전)기>

(*) 일부 종속기업의 재무제표는 지배기업과 상이한 종속기업의 회계처리방법을 지배기업과

동일하게 수정한 금액입니다.

(단위: 백만원)

회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익

미래에셋벤처투자(주) 51,890 3,203 48,687 17,296 9,985 11,371

Mirae Asset Securities (HK) Limited 340,625 57,992 282,633 24,164 (1,705) (15,734)


미래에셋좋은기업투자조합2호 16,186 325 15,861 2,671 (406) 1,954

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호 20,605 163 20,442 13,962 13,526 11,774

KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자

조합8,348 93 8,255 507 (204) (1,081)

미래에셋사회적기업투자조합 6,106 12 6,094 2,203 1,827 1,783

미래에셋좋은기업세컨더리투자조합 8,544 115 8,429 39 (149) (571)


미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호 50,787 22 50,765 54 (542) (3,093)

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 558,928 325,353 233,575 469 565 565

동부신용연계사모증권투자신탁제3호 10,137 1 10,136 382 242 242


미래에셋브라질사모증권투자신탁2호 20,241 4 20,237 2,040 (7,049) (6,512)

동부다같이사모증권투자신탁제1호 85,386 10 85,376 1,492 (2,305) (2,305)

현대사모부동산투자신탁7호 8,575 1 8,574 449 439 439


동부다같이사모증권투자신탁제67호 42,198 3 42,195 3,033 1,234 589

현대사모부동산투자신탁8호 8,027 1 8,026 286 328 328


미래에셋맵스상장지수사모증권투자신탁2호 4,321 4 4,317 1,520 126 126

현대대출채권사모특별자산투자신탁1호 11,064 7 11,057 731 (53) (53)

현대대출채권사모특별자산투자신탁2호 36,794 21 36,773 2,272 (328) (328)

현대사모부동산투자신탁13호 17,281 14,325 2,956 1 (44) (44)

미래에셋법인전용이머징로컬본드월지급식증권자

투자신탁1호45,002 97 44,905 - - -

특정금전신탁(44개) 1,181,636 100 1,181,536 2,632 2,502 2,502


14. 관계기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(*1) 당사가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니

다.

(*2) 지분율이 20%미만이나 동 회사에 임원을 파견하여 의사결정에 참여하므로 유의적인 영

향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

단위: 백만원)

회사명 주요영업활동법인설립 및

영업소재지

제 16(당)기 제 15(전)기

지분율

(%)취득원가 장부금액

지분율

(%)취득원가 장부금액

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사

(*1)투자업 한국 3.97 6,087 6,567 3.97 6,305 6,785

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 투자업 싱가포르 24.53 280 - 24.53 280 -

SMC Dalian RMB Fund 투자업 중국 30.73 245 245 30.73 245 245

미래에셋제2호기업인수목적주식회사(*2) 기업인수목적회사 한국 0.34 24 24 - - -

미래에셋생명보험㈜ 보험업 한국 22.84 320,296 320,296 - - -

합 계 326,932 327,132 　 6,830 7,030

(단위: 백만원)

회사명 기 초 취 득 처 분 기 말

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 6,785 - (218) 6,567

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. - - - -

SMC Dalian RMB Fund 245 - - 245

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 - 24 - 24

미래에셋생명보험㈜ - 320,296 - 320,296

합 계 7,030 320,320 (218) 327,132


<제 15(전)기>

(*) 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

회사명 기 초 취 득 처 분 기타 기 말

미래에셋나이스 사모투자전문회사(*) 2,437 - (2,437) - -

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 7,270 - (485) - 6,785

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 280 - - (280) -

SMC Dalian RMB Fund - 245 - - 245

합 계 9,987 245 (2,922) (280) 7,030

(단위: 백만원)

관계기업명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 167,996 71,645 1,108 (7,735) 14,533

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 2 11,295 - (36) (36)


미래에셋제2호기업인수목적 주식회사 14,514 1,813 - (652) (652)

미래에셋생명보험㈜ 24,669,118 23,171,031 3,928,349 121,030 529,262

(단위: 백만원)

관계기업명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순이익 총포괄손익

미래에셋파트너스4호 사모투자전문회사 173,359 67,400 5,224 5,188 (1,960)

Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 11,844 10,854 234 14 14



15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손누계액은 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분 차량운반구 기구비품 전산기기 임차건물시설 기타유형자산 합 계

취득원가 552 49,066 28,766 3,227 20 81,631

감가상각누계액 (552) (45,189) (24,852) (2,588) - (73,181)

순장부금액 - 3,877 3,914 639 20 8,450

(단위: 백만원)

구 분 차량운반구 기구비품 전산기기 임차건물시설 기타유형자산 합 계

취득원가 552 47,730 26,953 3,343 20 78,598

감가상각누계액 (454) (41,847) (23,370) (2,437) - (68,108)

순장부금액 98 5,883 3,583 906 20 10,490


(3) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(*) 임차점포시설물의 취득금액 34백만원은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채 전

입액입니다.

<제 15(전)기>

(*) 임차점포시설물의 취득금액 364백만원은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채

전입액입니다.

(단위: 백만원)

구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말

차량운반구 98 - - (98) -

기구비품 5,883 1,336 - (3,342) 3,877

전산기기 3,583 2,299 (1) (1,967) 3,914

임차건물시설(*) 906 34 (16) (285) 639

기타의유형자산 20 - - - 20

합 계 10,490 3,669 (17) (5,692) 8,450

(단위: 백만원)

구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말

차량운반구 196 - - (98) 98

기구비품 7,844 747 - (2,708) 5,883

전산기기 3,966 1,006 (2) (1,387) 3,583

임차건물시설(*) 750 364 (7) (201) 906

기타의유형자산 20 - - - 20

합 계 12,776 2,117 (9) (4,394) 10,490


16. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


기초 4,529 2,565 19,808 3,411 30,313

취득 294 223 - - 517

상각비 (2,356) (1,149) - - (3,505)

기말 2,467 1,639 19,808 3,411 27,325

(단위: 백만원)


기초 6,475 2,901 19,808 2,986 32,170

취득 226 536 - 425 1,187

상각비 (2,172) (872) - - (3,044)

기말 4,529 2,565 19,808 3,411 30,313


17. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다.

18. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(*1) 대차거래 시 차입한 유가증권 금액의 일정비율에 해당하는 주식 또는 채권을 담보로 제

공하고 있으며, 장외파생거래 시 파생상품 평가가격 하락에 따른 마진콜 발생에 대비해 담보

를 제공하고 있습니다.

(*2) BTL사업과 관련해 사업진행회사인 하운교육주식회사의 주식 52,227주를 수산업협동

조합에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

선급금 61,637 63,515

선급비용 4,208 4,386

합 계 65,845 67,901

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기 담보제공사유

당기손익인식금융자산(*1) 1,812,789 1,856,724 대차거래, 파생상품 담보거래 등

매도가능금융자산(*2) 261 261 BTL(Build-Transfer-Lease)

합 계 1,813,050 1,856,985


19. 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 당기손익인식지정금융부채로 구성됩니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(*) 파생상품에 대한 구성내역 및 관련 손익은 주석25에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채는 다음과 같습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구,증권예탁결제원)으로부터의

유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 당기손

익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가

증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도유가증권 329,988 571,554

파생상품부채(*) 943,846 467,844

합 계 1,273,834 1,039,398

(단위: 백만원)

지 정 사 유 과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

복합금융상품매도주가연계증권 5,664,315 4,149,865

기타매도파생결합증권 1,176,137 1,239,404

합 계 6,840,452 5,389,269

(단위: 백만원)


매도유가증권

주식 58,252 97,872 공정가액

채권 271,387 473,304 공정가액

기타(매도ETF) 349 378 공정가액

합 계 329,988 571,554


20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

투자자예수금

위탁자예수금 531,265 473,411

장내파생상품거래예수금 78,557 72,173

저축자예수금 13,673 8,877

조건부예수금 419 2,684

집합투자증권투자자예수금 62,593 73,137

기타예수금 27,273 15,471

소 계 713,780 645,753

수입담보금

신용공여담보금 11,148 10,536

합 계 724,928 656,289


21. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


차입금 외환은행 등 2.13~2.35 220,000

콜머니 마이다스에셋 등 2.04~2.19 370,000


합 계 7,156,938

(단위: 백만원)


차입금 KTB투자증권 등 2.62~2.83 300,000

콜머니 에이치케이저축은행 등 2.53~2.75 370,000


합 계 6,581,222


22. 발행사채

(1) 당기말과 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다.

23. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(*) 복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적

절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종

료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료

된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과

거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레

이션율을 사용하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 16(당)기 제 15(전)기

제3회 무보증 후순위 공모사채 2011.02.10 2016.08.10 5.93 200,000 200,000

제4회 무보증 후순위 공모사채 2013.02.21 2018.02.21 4.12 200,000 200,000

합 계 400,000 400,000

사채할인발행차금 (238) (336)

장부가액 399,762 399,664

(단위: 백만원)


차입처 이자율(%) 금 액 차입처 이자율(%) 금 액

전자단기사채 동부증권 등 2.09~2.36 450,300 동부증권 등 2.80~2.88 70,000

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

복구충당부채(*) 4,457 4,018


(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(*) 당기 전입액은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부채전입액 34백만원과 이자비용

549백만원으로 구성되어 있으며, 전기 전입액은 신규임차계약과 관련해 발생한 복구충당부

채전입액 364백만원과 이자비용 391백만원으로 구성되어 있습니다

24. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기초 4,018 3,420

전입(*) 583 755

기중 사용액 (144) (157)

기말 4,457 4,018

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기타금융부채

미지급금 2,697,250 3,113,738

미지급비용 57,935 35,865

금융보증계약부채 14,809 5,747

소 계 2,769,994 3,155,350

기타비금융부채

제세예수금 14,317 10,747

선수금 2,944 2,464

선수수익 9,892 2,814

기타 30,764 1,774

소 계 57,917 17,799

합 계 2,827,911 3,173,149


(2) 당기말 현재 금융보증계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
















합 계 157,500 14,809


25. 파생상품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 파생상품관련손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분계약금액 제 16(당)기 제 15(전)기

자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채

주식관련

선 물 88,155 191,166 - - - -

옵 션 470,111 2,153,808 16,093 94,137 7,720 24,458

스 왑 1,668,081 3,993,149 67,215 327,299 135,254 162,176

소 계 2,226,347 6,338,123 83,308 421,436 142,974 186,634

이자율관련

선 물 - 501,930 - - - -

옵 션 170,000 550,000 1,348 1,625 916 839

스 왑 9,109,754 27,628,628 150,071 187,636 82,807 88,579

소 계 9,279,754 28,680,558 151,419 189,261 83,723 89,418

통화관련

선도계약 4,126,597 42,351,004 190,860 164,972 10,666 26,648

선 물 8,041 82,152 - - - -

스 왑 3,178,990 2,949,968 142,100 77,738 131,326 57,947

소 계 7,313,628 45,383,124 332,960 242,710 141,992 84,595

신용관련

스 왑 693,962 1,690,172 8,068 35,779 7,680 51,639

상품관련

선 물 - 10,901 - - - -

스 왑 - 55,802 - - 64 4

소 계 - 66,703 - - 64 4

기타

장내ELW - 1,993 - 39 - 1,635

워런트 28,690 31,190 - 2 879 948

기타 - - 4 - 119 -

소 계 28,690 33,183 4 41 998 2,583

신용조정금액 - - (697) (340) (558) (197)

거래일손익조정 - - 41 54,959 (3,439) 53,168

합 계 19,542,381 82,191,863 575,103 943,846 373,434 467,844

(단위: 백만원)


26. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

27. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.


평가손익 거래손익 평가손익 거래손익

주식관련 (72,834) 64,788 (75,501) 28,834

이자율관련 (35,094) (27,829) 5,990 (4,810)

통화관련 55,827 (68,100) 54,226 6,758

신용관련 (10,976) 40,190 (29,157) 2,976

상품관련 1 392 91 1,007

기타 120 2,327 4,213 3,805

합 계 (62,956) 11,768 (40,138) 38,570

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

당사가 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주

발행한 주식수(보통주) 41,892,229주 41,892,229주

1주의 금액 5,000원 5,000원

자본금 209,461 209,461

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

주식발행초과금 842,526 842,526

전환권대가 2,743 2,743

합 계 845,269 845,269


28. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의

10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당

될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손금 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있습니

다.

(*2) 당사는 2009년 이전까지 구 선물거래법 제50조 및 동법 시행령 제13조의10의규정에

따라 선물거래책임준비금을 적립하였으나, 2009년 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

의 제정으로 인하여 동 준비금의 추가적립 의무는 존재하지 아니하므로 임의적립금으로 분

류하였습니다.

(2) 당기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

이익준비금(*1) 26,487 25,041

선물거래책임준비금(*2) 67 67

대손준비금 48,446 37,546

미처분이익잉여금 1,175,352 1,052,813

합 계 1,250,352 1,115,467

(단위: 백만원)

구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계

미래에셋증권(주) 보통주 41,892,229주 612,670주 41,279,559주 350원 14,448


(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

29. 자본조정과 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)


처분 예정일: 2015년 3월 27일 처분 확정일: 2014년 3월 14일

I. 미처분이익잉여금 1,175,352,489,909 1,052,812,600,856

1. 전기이월미처분이익잉여금 1,026,019,950,094 985,258,641,978

2. 당기순이익 149,332,539,815 67,553,958,878

II. 이익잉여금처분액 10,645,852,561 26,792,650,762

1. 이익준비금 413,276,070 1,444,784,565

2. 대손준비금 (4,232,084,209) 10,900,020,547

3. 현금배당


당기: 100원(2.0%)

전기: 350원(7.0%)

4,132,760,700 14,447,845,650

4. 주식배당


당기: 0.05주(5.0%)

전기: -

10,331,900,000 -


(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

자기주식 (45,666) (49,287)

자기주식처분손실 (6,293) (4,741)

주식선택권 1,792 1,381

합 계 (50,167) (52,647)

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산평가손익 102,106 56,476


30. 대손준비금

(1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상

대손충당금이 감독목적상 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 공시합니

다.

(2) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니

다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

대손준비금 적립액 48,446 37,546

대손준비금 적립(환입)예정금액 (4,232) 10,900

대손준비금 잔액 44,214 48,446

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

당기순이익 149,333 67,553

대손준비금 환입(전입)예정액 4,232 (10,900)

대손준비금 반영후 조정이익 153,565 56,653

대손준비금 반영후 주당 조정이익 3,715원 1,372원


31. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

수탁수수료 83,097 64,523

인수및주선수수료 6,842 6,644

집합투자증권취급수수료 68,401 54,021

자산관리수수료 15,028 13,524

자문수수료 24,150 10,187

신탁보수 29,869 21,271

기타수수료수익 24,912 11,061

합 계 252,299 181,231

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매매수수료 13,636 10,307

MFA수수료 230 154

투자자문수수료 - 13

기타수수료비용 14,065 12,562

합 계 27,931 23,036


32. 당기손익인식금융상품관련손익

(1) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품관련이익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융상품관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

단기매매금융자산처분이익 74,574 49,849

단기매매금융자산평가이익 62,284 15,611

단기매매금융부채처분이익 29,277 66,219

단기매매금융부채평가이익 2,855 10,599

파생상품거래이익 1,158,101 409,531

파생상품평가이익 625,161 346,335

당기손익인식지정금융자산처분이익 117,602 89,390

당기손익인식지정금융자산평가이익 55,058 36,427

당기손익인식지정금융부채처분이익 62,769 21,020

당기손익인식지정금융부채평가이익 285,534 220,984

합 계 2,473,215 1,265,965

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

단기매매금융자산처분손실 43,775 83,365

단기매매금융자산평가손실 8,432 16,133

단기매매금융부채처분손실 55,524 59,916

단기매매금융부채평가손실 9,086 4,787

파생상품거래손실 1,146,333 370,962

파생상품평가손실 688,117 386,473

당기손익인식지정금융자산처분손실 147,183 122,408

당기손익인식지정금융자산평가손실 26,763 38,881

당기손익인식지정금융부채처분손실 212,582 126,904

당기손익인식지정금융부채평가손실 197,499 162,311

합 계 2,535,294 1,372,140


33. 매도가능금융자산관련손익

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산관련이익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산처분이익 12,977 8,635

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능금융자산처분손실 2,690 1,197

매도가능금융자산손상차손 3,858 2,736

합 계 6,548 3,933


34. 이자수익 및 이자비용

(1) 당기와 전기 중 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

당기손익인식금융자산 관련

유가증권이자 305,208 232,490

파생상품이자 220 -

소 계 305,428 232,490

매도가능금융자산 관련

유가증권이자 34,986 22,396

소 계 34,986 22,396

대여금및수취채권 관련

예치금이자 9,851 12,272

대출채권이자 79,714 63,546

기타자산이자 42,722 26,858

소 계 132,287 102,676

합 계 472,701 357,562

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

당기손익인식금융부채 관련

예수부채이자 7,079 4,973

차입부채이자 157,659 119,402

발행사채이자 29,848 17,664

기타이자비용 1,015 1,382

합 계 195,601 143,421


35. 신용손실에 대한 손상차손

당기와 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

대출채권 관련


대손상각비 (10,675) (5,584)

소 계 (10,464) (3,955)

기타대여금및수취채권 관련


대손상각비 (2,473) (1,104)

소 계 (1,733) 2,310

순 액 (12,197) (1,645)


36. 외환거래손익

(1) 당기말과 전기말 현재 외화표시 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천달러, 백만원)


외화 원화 외화 원화

자산

현금및현금성자산 6,353 6,983 5 5

당기손익인식금융자산 175,869 193,315 72,443 76,450

매도가능금융자산 1,708 1,878 2,147 2,265

대여금및수취채권 387,075 425,473 46,280 48,840

기타금융자산 129 142 - -

합 계 571,134 627,791 120,875 127,560

부채

당기손익인식금융부채 80,895 88,920 2,914 3,075

예수부채 24,743 27,198 14,660 15,471

차입부채 50,797 55,836 - -

기타금융부채 15,044 16,536 - -

합 계 171,479 188,490 17,574 18,546

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

외환차익 22,171 9,534

외화환산이익 23,007 257

외환차손 (20,867) (5,886)

외화환산손실 (9,995) (15,322)

순 액 14,316 (11,417)


37. 기타의영업수익 및 기타의영업손실

(1) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타의영업비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

배당금수익 41,339 25,150

분배금수익 19,245 13,521

기타대손충당금환입 740 3,414

기타 645 465

합 계 61,969 42,550

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

기타대손상각비 2,473 1,104

기타 861 671

합 계 3,334 1,775


38. 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)

구 분대여금및

수취채권

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산합 계

현금및현금성자산 31,572 - - 31,572

당기손익인식금융자산 - 13,262,408 - 13,262,408

매도가능금융자산 - - 1,918,269 1,918,269

대여금및수취채권 4,529,201 - - 4,529,201

합 계 4,560,773 13,262,408 1,918,269 19,741,450

(단위: 백만원)

구 분대여금및

수취채권

당기손익인식

금융자산

매도가능

금융자산합 계

현금및현금성자산 38,701 - - 38,701

당기손익인식금융자산 - 11,093,842 - 11,093,842

매도가능금융자산 - - 1,561,946 1,561,946

대여금및수취채권 4,696,000 - - 4,696,000

합 계 4,734,701 11,093,842 1,561,946 17,390,489


(2) 금융부채

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)



당기손익인식금융부채 8,114,286 - 8,114,286

예수부채 - 724,928 724,928

차입부채 - 7,156,938 7,156,938

발행사채 - 850,062 850,062

기타금융부채 - 2,769,994 2,769,994

합 계 8,114,286 11,501,922 19,616,208

(단위: 백만원)



당기손익인식금융부채 6,428,667 - 6,428,667

예수부채 - 656,289 656,289

차입부채 - 6,581,222 6,581,222

발행사채 - 469,664 469,664

기타금융부채 - 3,155,350 3,155,350

합 계 6,428,667 10,862,525 17,291,192


(3) 금융상품 범주별 손익

<제 16(당)기>

(*) 당사는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고 단기매매금융

자산 및 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생

상품은 존재하지 않습니다.

(단위: 백만원)


분배금수익

이자수익


매매/

상환이익

매매/

상환손실손상차손

금융자산


(파생상품 제외)7,183 305,208 117,342 (35,195) 192,176 (190,958) -

매도가능금융자산 33,098 34,986 - - 12,977 (2,690) (3,858)

대여금및수취채권 - 132,287 951 (13,148) - - -

소 계 40,281 472,481 118,293 (48,343) 205,153 (193,648) (3,858)

금융부채


(파생상품 제외)- - 288,389 (206,585) 92,046 (268,106) -

예수부채 - (7,079) - - - - -

차입부채 - (157,659) - - - - -

발행사채 - (29,848) - - - - -

기타금융부채 - (1,015) - - - - -

소 계 - (195,601) 288,389 (206,585) 92,046 (268,106) -

파생상품(*) - 220 625,161 (688,117) 1,158,101 (1,146,333) -

합 계 40,281 277,100 1,031,843 (943,045) 1,455,300 (1,608,087) (3,858)


<제 15(전)기>

(*) 당사는 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정된 경우를 제외하고 단기매매금융

자산 및 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 당기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생

상품은 존재하지 않습니다.

(단위: 백만원)


분배금수익

이자수익


매매/

상환이익

매매/

상환손실손상차손

금융자산


(파생상품 제외)2,577 232,490 52,038 (55,015) 139,239 (205,773) -

매도가능금융자산 21,006 22,396 - - 8,635 (1,197) (2,737)

대여금및수취채권 - 102,676 5,043 (6,687) - - -

소 계 23,583 357,562 57,081 (61,702) 147,874 (206,970) (2,737)

금융부채


(파생상품 제외)- - 231,583 (167,098) 87,239 (186,820) -

예수부채 - (4,973) - - - - -

차입부채 - (119,402) - - - - -

발행사채 - (17,664) - - - - -

기타금융부채 - (1,382) - - - - -

소 계 - (143,421) 231,583 (167,098) 87,239 (186,820) -

파생상품(*) - - 346,335 (386,473) 409,532 (370,961) -

합 계 23,583 214,141 634,999 (615,273) 644,645 (764,751) (2,737)


39. 인건비

당기와 전기 중 발생한 인건비의 구성내역은 아래와 같습니다.

40. 판매관리비

당기와 전기 중 발생한 판매관리비의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

급여 156,923 94,538

퇴직급여 8,723 6,780

복리후생비 15,752 11,497

합 계 181,398 112,815

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

전산운용비 16,588 11,693

임차료 18,623 14,230

지급수수료 12,140 8,034

접대비 6,757 5,216

광고선전비 10,267 7,708

감가상각비 5,692 4,394

연수비 2,626 1,374

무형자산상각비 3,505 3,044

세금과공과 15,608 11,766

등기소송및공고비 - 24

기타 21,318 16,581

합 계 113,124 84,064


41. 영업외수익

당기와 전기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.

42. 영업외비용

당기와 전기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

유형자산처분이익 8 26

종속기업투자자산처분이익 4,886 1,128

기타영업외수익 4,844 754

합 계 9,738 1,908

(단위: 백만원)

과 목 제 16(당)기 제 15(전)기

유형자산처분손실 16 7

종속기업투자자산처분손실 4,727 69

종속기업투자자산손상차손 1,803 9,560

관계기업투자자산손상차손 - 280

기부금 2,182 1,176

기타영업외비용 349 73

합 계 9,077 11,165


43. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

법인세부담액 38,045 20,748

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 27,522 (2,356)

±과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항

등13,749 215

±자본에 직접 반영된 법인세비용 (14,204) 3,969

법인세비용 65,112 22,576

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

법인세비용차감전순이익 214,444 90,130

적용세율에 따른 세부담액 51,433 21,465

조정사항 : 　

비공제비용으로 인한 효과 1,489 1,248

기타(세율차이 등) (299) (382)

법인세 추납 및 환급 12,489 245

법인세비용 65,112 22,576

유효세율(법인세비용/세전이익) 30.36% 25.05%


(3) 당기와 전기 중 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>

(단위: 백만원)

구 분 기 초 증 감 기말

당기손익인식금융자산 35,531 (60,548) (25,017)

종속기업 및 관계기업투자자산 (5,762) 1,573 (4,189)

미수이자 (61,297) (4,322) (65,619)

매도가능금융자산손상차손 20,942 1,827 22,769

매도가능금융자산평가손익 (74,507) (60,198) (134,705)


파생상품평가손익 49,513 165,677 215,190

파생결합증권평가손익 (12,541) (6,875) (19,416)

매도파생결합증권평가손익 (55,488) (165,375) (220,863)

매도유가증권평가손익 (4,211) 10,087 5,876

미지급성과급 12,152 12,049 24,201

금융보증부채 5,747 8,617 14,364

복구충당부채 4,018 439 4,457

외화환산손익 1,616 (14,991) (13,375)

기타 (27,597) (1,756) (29,353)

소 계 (111,093) (113,725) (224,818)

이연법인세부채 인식 제외 금액 (15,587) 　 (15,587)

이연법인세부채 인식 대상 금액 (95,506) 　 (209,231)

세율 24.2% 　 24.2%

이연법인세부채 (23,112) (27,522) (50,634)


<제 15(전)기>

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한

가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 기 초 증 감 기말

당기손익인식금융자산 (24,378) 59,909 35,531

종속기업 및 관계기업투자자산 (15,619) 9,857 (5,762)

미수이자 (50,078) (11,219) (61,297)

매도가능금융자산손상차손 21,132 (190) 20,942

매도가능금융자산평가손익 (91,779) 17,272 (74,507)


파생상품평가손익 (40,464) 89,977 49,513

파생결합증권평가손익 (1,206) (11,335) (12,541)

매도파생결합증권평가손익 61,817 (117,305) (55,488)

매도유가증권평가손익 20,827 (25,038) (4,211)

미지급성과급 11,015 1,137 12,152

금융보증부채 - 5,747 5,747

복구충당부채 3,420 598 4,018

외화환산손익 (1,104) 2,720 1,616

기타 (15,118) (12,479) (27,597)

소 계 (120,828) 9,735 (111,093)

이연법인세부채 인식 제외 금액 (15,587) 　 (15,587)

이연법인세부채 인식 대상 금액 (105,241) 　 (95,506)

세율 24.2% 　 24.2%

이연법인세부채 (25,468) 2,356 (23,112)

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

종속기업 15,587 15,587


(5) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다


(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

이연법인세 :

- 매도가능금융자산평가손익 14,568 (4,180)

이연법인세 소계 14,568 (4,180)

당기법인세 :

- 자기주식처분손실 (495) -

- 주식선택권 131 211

당기법인세 소계 (364) 211

자본에 직접 반영된 법인세 비용 14,204 (3,969)


44. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주

1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(3) 희석주당순이익

당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

보통주 순이익 149,333 67,554

가중평균 유통보통주식수 41,338,126주 41,296,007주

기본주당순이익 3,612원 1,636원

(단위 : 주)


주식수 적수 주식수 적수

발행한 주식수 41,892,229 15,290,663,585 41,892,229 11,520,362,975

자기주식 (564,622) (202,247,724) (606,209) (163,961,050)

유통보통주식수 41,327,607 15,088,415,861 41,286,020 11,356,401,925

일 수 365일 275일

가중평균 유통보통주식수 41,338,126 41,296,007


45. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상청구 등 총7건으로 소송가

액은 9,392백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 환차익과세 관련 등 총2건으로 소송

가액은 76,819백만원 입니다. 당기말 현재 동 소송들의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 차량운반구 및 기구비품에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며,

이에 따라 리스료 1,324백만원을 지급수수료에 계상하고 있습니다. 향후 기간별 지급리스료

는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


한국증권금융



어음할인약정 200,000

국민은행 당좌대출약정 10,000

신한은행일중당좌대출 170,000


SC은행 일중당좌대출 20,000

우리은행일중당좌대출 35,000


합 계 1,460,000

(단위: 백만원)

리스기간 리스료

2015.01.01 ~ 2015.12.31 977

2016.01.01 ~ 2016.12.31 743

2017.01.01 ~ 2017.12.31 164

합 계 1,884


(4) 당기말 현재 당사는 자산관리위탁 및 기업융통어음매입보장계약에 따라 씨아이제삼차

(주) 등이 발행(차환발행 포함)하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는

대금의 납입이 이루어지지 않은 잔여분에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며

그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)




매입 약정

태전제이차㈜ 35,000




원주제일차㈜ 20,000







굿에이밍제일차㈜ 47,200

굿에이밍제이차㈜ 47,000





합 계 577,200


(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원(구,증권예탁결제원)으로부터의

유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있습니다. 당사는 동 차입유가증권의 매도

시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유가증권 대차거래를 통하지

않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기 평가기준

위탁자유가증권 42,546,968 23,266,201 공정가액

저축자유가증권 157,873 110,853 공정가액

집합투자증권 16,342,625 19,457,871 매도기준가격

기타유가증권 361 121 공정가액

합 계 59,047,827 42,835,046

(단위: 백만원)


대여유가증권

주식 301,928 125,901 공정가액

채권 25,726 - 공정가액


합 계 328,344 130,439

(단위: 백만원)


차입유가증권

주식 367,490 210,181 공정가액

채권 449,420 375,449 공정가액


합 계 817,259 590,089


(8) 신용파생상품

당기말 현재 당사는 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 19건의 신용파생상품계약

(총미결제 계약금액: 15,803억원)을 체결하고 있으며, 한국 정부 및 국내 상장 대기업 관련

신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 당사는 특정 신용

사건이 발생하는 경우, 미결제계약금액에 해당되는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니

다.

(9) 당사의 종속기업인 미래에셋 홍콩현지법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 원

활한 유동성 확보를 통한 위탁매매업무 역량 확대를 위하여 Standard Chartered

Bank(Hong Kong) Limited(이하 "SCB")와 Overdraft 약정 체결을 하였으며, 당사는 미래에

셋 홍콩현지법인의 채무가 전액 변제되기 전에 청산 또는 채권자와 채무조정을 하지 않도록

홍콩법인 지배기업으로서 최선을 다한다는 내용의 Letter of Comfort를 제공하였습니다.

(10) 전기 중 통상임금에 대한 대법원 전원합의체 판결에서는 통상임금의 판단기준을 제시

하였으며, 당사는 해당 판결에 따른 소송이 제기될 경우 추가 임금을 지급하여야 할 의무가

발생할 수 있습니다. 동 사항에 대한 재무적영향을 추정할 수는 없으나, 당사의 경영자는 당

해 의무의 이행을 위한 경제적효익을 갖는 자원의 유출가능성이 매우 낮을 것으로 판단하고

있습니다.


46. 주식기준보상

(1) 주식선택권

1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

2) 당사가 주식기준보상약정과 관련하여 인식한 비용 및 자본의 장부금액은 다음과 같습니

다.

(*) 당사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공종료일에 주식매입권이 전량 가득된다

고 가정하였습니다.

구분 주식선택권 주식선택권

부여대상 임원 임원

부여일 2012.06.05 2014.07.15

부여수량 310,000주 15,000주

부여방법 자기주식교부 자기주식교부

가득조건 용역제공조건 : 부여일로부터 2년 용역제공조건 : 부여일로부터 2년

행사가능기간 2015.06.05 ~ 2020.06.04 2017.07.15 ~ 2022.07.14

행사가격1유형 : 55,000원

55,000원2유형 : 70,000원

부여수량1유형 : 230,000주

15,000주2유형 : 80,000주

<공정가치 산정을 위한 제반변수>

옵션가격결정모형 이항분포트리구조(Binomial Tree) Black-Scholes Option Pricing Model

무위험이자율 3.6%, 3.34% 2.583%, 2.865%

예상주가변동성 46.19%, 39.59%, 48.11% 33.17%

배당금에 대한 가정 매년말 배당 500원 지급 가정 매년말 배당 350원 지급 가정

부여일 현재주가 30,850원 49,450원

주식선택권의 공정가치1유형 : 8,444원

14,575원2유형 : 6,758원

(단위: 백만원)

구분 내용

결산일 기준 추정 가득수량 (*) 305,000주

총보상원가 2,533

당기에 인식한 주식보상비용 542

당기말 자본조정 잔액 1,792


3) 당기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

<제 15(전)기>


당사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 이연해 3년간 분

할하여 지급하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 5,769백만원을 부채로 계상하고 있습

니다.

(단위: 주)

구분 기 초 부여 소멸 행사 기말

2012년1유형 210,000 - - - 210,000

2유형 80,000 - - - 80,000

2014년 - 15,000 - - 15,000

합 계 290,000 15,000 - - 305,000

(단위: 주)

구분 기 초 부여 소멸 행사 기말

2012년1유형 210,000 - - - 210,000

2유형 80,000 - - - 80,000

합 계 290,000 - - - 290,000


47. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속관계

당기말 현재 지배 및 종속관계에 있는 기업 등의 현황은 다음과 같습니다.


다.


다.

(*3) 종속기업인 미래에셋벤처투자(주)가 업무집행조합원(GP)으로서 관련활동을 지시할 수

있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을

사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(*4) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 지분율이 50% 미만이나 구조화기업의 관련

활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도

록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

구 분 회 사 명

상위지배기업 미래에셋캐피탈 ㈜

종속기업


Mirae Asset Securities (HK) Limited., Mirae Asset Realty (Singapore) PTE.,

Mirae Asset Securities (Vietnam) Joint Stock Company(*1)

Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM LTDA.(*2), Mirae Asset Securities (UK) Ltd.(*2),

Mirae Asset Securities (USA) Inc.(*2), Mirae Asset (Shanghai) Investment Consulting Co.

Ltd.(*2),

미래에셋좋은기업투자조합2호, 미래에셋사회적기업투자조합(*3),

KIF-미래에셋IT전문투자조합4호(*3), KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합

(*3),

미래에셋좋은기업투자조합3호(*3), 미래에셋애그로 프로젝트조합(*3),

MAF-미래에셋 애그리-에너지 투자조합4호(*3),

미래에셋사회적기업투자조합2호(*3), 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합(*3),

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합(*3),

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산1호,

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호,

산은미래터전특별자산투자신탁, 미래에셋브라질사모증권투자신탁2호,

현대사모부동산투자신탁7호,

현대 CVC CLO 사모증권투자신탁2호, 동부다같이사모증권투자신탁제67호,

현대사모부동산투자신탁8호, 현대 ING CLO 사모특별자산투자신탁 1호,

현대사모부동산투자신탁13호, 현대사모부동산투자신탁17호

메리츠 AI Libor연계사모증권투자신탁, 굿에이밍제일차 주식회사(*4)

리치먼드사모멀티플렉스부동산투자신탁1호, 굿에이밍제이차 주식회사(*4), 특정금전신탁

(57개)


(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요 내용은 다


(*1) 당기말과 전기말 현재 사업지연으로 인해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(*1) 전기 중 관계기업이었던 미래에셋나이스사모투자전문회사가 처분되기 전까지 인식한

수익입니다.

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명

제 16(당)기 제 15(전)기

채권 채무 채권 채무

대출채권

등

보증금 기타

사채

등

기타

대출채권

등

보증금 기타

사채

등

기타

상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - - - - - - - - - -

종속기업

Mirae Asset Securities(HK) Limited. - - 77 - 75 - - 243 - 15

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁

28호

- 1,864 - - - - 1,812 - - -

기타 - - 3 - 39 - - - - 787

관계기업


PTE.LTD.(*1)

2,751 - - - - 2,751 - - - -

SMC Dalian RMB Fund 4,136 - - - - 3,971 - - - -

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 - - 1,500 - - - - - - -

미래에셋생명보험㈜ - - 20 80,257 62 - 2,190 22 80,239 11

기타특수관계자미래에셋자산운용㈜ - - - - 43 - - - - 1,053

기타 - 1,864 - 500 2,444 150 1,812 - 500 2,590

합 계 6,887 3,728 1,600 80,757 2,663 6,872 5,814 265 80,739 4,456

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명

제 16(당)기 제 15(전)기

수익 비용 수익 비용

배당

수익

수수료

수익

기타

임차료

등

수수료

비용

기타

배당

수익

수수료

수익

기타

임차료

등

수수료

비용

기타

상위지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 16 - - - - - 1 - - - -

종속기업

Mirae Asset Securities (HK) Limited. - 256 - - 546 - - 859 - - 654 -

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신

탁28호

5,691 - - 3,856 - - 5,031 - - 2,912 - -

기타 14,311 2,405 - - 462 2 7,495 81 14 - 925 9

관계기업

미래에셋나이스사모투자전문회사(*1) - - - - - - 2,270 - - - - -

미래에셋파트너스4호사모투자전문회사 - - - - - - 102 - - - - -


PTE.LTD.

- - - - - - - - 44 - - -

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 - 195 - - - - - - - - - -

미래에셋생명보험㈜ - 683 - 172 86 4,262 - 798 - 146 97 3,172

기타특수관계

자

미래에셋자산운용㈜ - - - - 274 13 - - - - 366 -

기타 20,959 2,112 - 3,856 818 3,257 14,911 596 1 2,912 627 2,326

합 계 40,961 5,667 - 7,884 2,186 7,534 29,809 2,335 59 5,970 2,669 5,507


(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(5) 회사는 기타특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 자산관리계좌(Wrap Account)에 대한

투자일임계약을 체결하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 다음과 같이 비용으로 반영하였습니다. 상

기 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 임원들로

구성되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 회 사 명 제 16(당)기 제 15(전)기

배당금 내역

미래에셋캐피탈㈜ 5,423 15,493

미래에셋컨설팅㈜ 37 106

미래에셋생명보험㈜ 149 425

합계 5,609 16,024

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기


투자일임계약 잔고금액79,635 131,687


투자일임계약 자문수수료 비용585 601

(단위: 백만원)


단기종업원 급여 7,317 3,124

퇴직급여 167 130

주식기준보상 542 872

합 계 8,026 4,126


48. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

① 연결재무제표 재작성

※ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제정

기업회계기준서 제1110호의 적용에 따라 피투자자에 대하여 지배력 보유여부를 결정하는

회계정책이 변경되었습니다. 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 아래와 같으며, 회

사는 이를 반영해 비교표시되는 14기 재무제표를 재작성하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분 제 16(당)기 제 15(전)기

매도가능증권평가손익 60,198 (17,272)

종속기업투자자산 계정재분류 10,000 -


㉠ 재무상태표

㉡ 포괄손익계산서

㉢ 현금흐름표

(단위: 백만원)

계정제14(전)기 기말 제14(전)기 기초

이전 보고금액 조정액 재작성금액 이전 보고금액 조정액 재작성금액

현금및현금성자산 175,474 (10,299) 165,175 205,033 (1,154) 203,879

당기손익인식금융자산 10,010,663 5,562 10,016,225 8,233,818 5,574 8,239,392

매도가능금융자산 1,457,435 20,619 1,478,054 753,846 8,312 762,158

대여금및수취채권 4,755,946 (13,839) 4,742,107 4,608,002 (27,559) 4,580,443

투자부동산 577,954 (33,650) 544,304 548,771 0 548,771

기타자산 72,235 (1) 72,234 65,442 0 65,442

자산 총계의 영향 17,109,942 (31,608) 17,078,334 14,613,202 (14,827) 14,598,375

차입부채 5,373,204 (15,000) 5,358,204 5,137,705 0 5,137,705

기타부채 1,720,770 (16,695) 1,704,075 1,526,772 (14,617) 1,512,155

당기법인세부채 4,656 (48) 4,608 486 0 486

이연법인세부채 21,446 27 21,473 16,066 8 16,074

부채 총계의 영향 14,997,717 (31,716) 14,966,001 12,603,014 (14,609) 12,588,405

자본잉여금 852,203 0 852,203 852,113 89 852,202

이익잉여금 1,047,281 1,735 1,049,016 947,293 1,194 948,487

기타포괄손익누계액 43,350 (1,627) 41,723 48,505 (1,501) 47,004

자본 총계의 영향 2,112,225 108 2,112,333 2,010,188 (218) 2,009,970

(단위:백만원)

계정제14(전)기

이전 보고금액 조정액 재작성금액

영업수익 2,550,090 (552) 2,549,538

영업비용 (2,388,528) 2,759 (2,385,769)

영업이익 161,562 2,207 163,769

영업외수익 35,342 (2,050) 33,292

영업외비용 (16,672) 2 (16,670)

법인세비용차감전순이익 180,232 159 180,391

법인세비용 (46,816) (59) (46,875)

당기순이익 133,416 100 133,516

기타포괄손익 (17,482) 227 (17,255)

총포괄이익 115,934 327 116,261

(단위:백만원)

구분제14(전)기






이러한 회계정책의 변경이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 아래와 같으

며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였습니다. ㉠ 연결재무상태표

<제 15(전)기말>

영업활동현금흐름 180,254 (18,147) 162,107

투자활동현금흐름 (600,128) 21,388 (578,740)

재무활동현금흐름 390,320 (12,386) 377,934

현금및현금성자산의

환율변동효과(6) 1 (5)

현금및현금성자산

증가(감소)(29,560) (9,144) (38,704)

기초 현금및현금성자산 205,033 (1,154) 203,879

당기말 현금및현금성자산 175,473 (10,298) 165,175

(단위: 백만원)



자산 　　　

현금및현금성자산 112,074 109,726 221,800

당기손익인식금융자산 10,652,443 1,658,457 12,310,900

대여금및수취채권 6,673,140 (1,768,102) 4,905,038

기타자산 72,489 6 72,495

당기법인세자산 19,843 13 19,856

이외의 자산 2,549,122 0 2,549,122

합 계 20,079,111 100 20,079,211

부채 　　　

기타부채 3,436,200 100 3,436,300

이외의 부채 14,531,799 0 14,531,799

합 계 17,967,999 100 17,968,099

자본 2,111,112 0 2,111,112


㉡ 연결포괄손익계산서

<제 15(전)기>

(*) 회계변경이 전기순이익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

② 재무제표 재작성

※ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 제정

기업회계기준서 제1110호의 적용에 따라 피투자자에 대하여 지배력 보유여부를 결정하는

회계정책이 변경되었습니다. 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 아래와 같으며, 당

사는 이를 반영해 비교표시되는 14기 재무제표를 재작성하였습니다.

㉠ 재무상태표



영업수익 　　　

당기손익인식금융상품관련이익 1,300,480 3,871 1,304,351

이자수익 381,679 (3,742) 377,937

이외의 영업수익 261,478 0 261,478

합 계 1,943,637 129 1,943,766

영업비용 　　　

수수료비용 26,977 14 26,991

당기손익인식금융상품관련손실 1,396,908 4 1,396,912

판매관리비 97,676 111 97,787

이외의 영업비용 351,439 0 351,439

합 계 1,873,000 129 1,873,129

(단위: 백만원)

계정제14(전)기 기말 제14(전)기 기초

이전 보고금액 조정액 재작성금액 이전 보고금액 조정액 재작성금액

매도가능금융자산 1,258,743 20,619 1,279,362 631,065 8,313 639,378

종속기업투자자산 673,321 (22,765) 650,556 557,186 (10,293) 546,893

자산 총계의 영향 16,494,993 (2,146) 16,492,847 13,974,824 (1,980) 13,972,844

이연법인세부채 25,987 (519) 25,468 15,913 (479) 15,434

부채 총계의 영향 14,333,388 (519) 14,332,869 11,949,757 (479) 11,949,278

기타포괄손익누계액 71,195 (1,627) 69,568 56,099 (1,501) 54,598

자본 총계의 영향 2,161,605 (1,627) 2,159,978 2,025,067 (1,501) 2,023,566


㉡ 포괄손익계산서

㉢ 현금흐름표

: 영업, 투자, 재무활동으로 인한 순현금흐름 및 현금및현금성자산에 대한 영향은 없습니다.

※ 당사는 대여금및수취채권으로 분류하던 단기특정금전신탁을 연결대상에 포함하여 종속

기업투자자산으로 분류를 변경하였으며, 당사가 투자하고 있는 머니마켓랩어카운트에서 보

유하고 있는 개별자산을 당사가 직접 보유한 것으로 표시방법을 변경하여 제15기 요약재무

정보는 재작성하였습니다.

이러한 회계정책의 변경이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 아래와 같으며, 당

사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였습니다.

㉠ 재무상태표

<제 15(전)기말>

(*) 회계변경이 전기 당기순이익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

2) 대손충당금 설정 현황

[연결재무제표 대손충당금 설정 현황]

가. 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

계정제14(전)기


영업수익 2,479,680 4 2,479,684

영업외수익 1,982 (4) 1,978

기타포괄손익 15,096 (126) 14,970

(단위: 백만원)



자산 　　　

당기손익인식금융자산 10,441,749 652,093 11,093,842

대여금및수취채권 6,527,127 (1,831,127) 4,696,000

종속기업투자자산 806,995 1,179,034 1,986,029

이외의 자산 1,736,162 0 1,736,162

합 계 19,512,033 0 19,512,033

(단위 :백만원,% )


나. 대손충당금 변동현황

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금대손충당금

설정률

제16기

콜론 108,860 0 0.00%

신용공여금 1,009,598 10 0.00%

환매조건부채권매수 0 0 0.00%

대여금 15,886 58 0.37%

대출금 1,000 0 0.00%

매입대출채권 180,100 22,857 12.69%

대지급금 1,770 1,770 100.00%

사모사채 63,434 19,602 30.90%

미수금 2,509,125 13,325 0.53%

미수수익 125,865 1,247 0.99%

보증금 53,036 0 0.00%

합계 4,068,674 58,869 1.45%

제15기

콜론 5,997 0 0.00%

신용공여금 824,193 10 0.00%


대여금 17,248 58 0.34%

대출금 0 0 0.00%

매입대출채권 281,634 13,887 4.93%

대지급금 1,789 1,789 100.00%

사모사채 65,046 16,248 24.98%

미수금 3,044,365 12,234 0.40%

미수수익 123,080 675 0.55%

보증금 57,421 0 0.00%

합계 4,420,773 44,901 1.02%

제14기

콜론 4,221 0 0.00%

신용공여금 843,778 10 0.00%

환매조건부채권매수 24,000 0 0.00%

대여금 12,562 58 0.46%

매입대출채권 282,290 15,987 5.66%

대지급금 664 664 100.00%

사모사채 65,159 9,928 15.24%

미수금 1,371,769 14,817 1.08%

미수수익 102,363 340 0.33%

보증금 65,892 0 0.00%

합계 2,772,698 41,804 1.51%


[재무제표 대손충당금 설정 현황]

가. 대손충당금 설정내역


1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,901 41,804 28,529

2. 순대손처리액(① + ②) (80) 26 8,090

① 대손처리액(상각채권액) 0 0 (1,439)

② 기타증감액 (80) 26 9,529

3. 대손상각비 계상(환입)액 14,048 3,071 5,185

4. 기말 대손충당금 잔액합계 58,869 44,901 41,804

(단위 :백만원,% )

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금대손충당금

설정률

제16기

콜론 100,000 0 0.00%

신용공여금 1,009,588 10 0.00%


대여금 7,810 58 0.75%

대출금 1,000 0 0.00%

매입대출채권 163,484 15,532 94.22%

대지급금 1,770 1,770 100.00%

사모사채 38,877 14,174 36.46%

미수금 2,500,627 13,251 0.53%

미수수익 127,683 1,247 0.98%

보증금 54,537 0 0.00%

합계 4,005,386 46,042 1.19%

제15기

콜론 0 0 0.00%

신용공여금 824,193 10 0.00%


대여금 9,162 58 0.63%

대출금 0 0 0.00%

매입대출채권 217,770 6,563 3.01%

대지급금 1,789 1,789 100.00%

사모사채 45,061 12,660 28.10%

미수금 3,040,404 12,089 0.40%

미수수익 115,299 675 0.59%

보증금 58,622 0 0.00%

합계 4,312,300 33,844 0.78%

제14기 콜론 0 0 0.00%


나. 대손충당금 변동현황

3) 공정가치평가 내역 [금융자산 및 금융부채의 공정가치]

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된

투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.





니다.



고 있습니다.


신용공여금 843,778 10 0.00%


대여금 8,572 58 0.68%

매입대출채권 250,765 6,465 2.58%

대지급금 664 664 100.00%

사모사채 51,736 9,928 19.19%

미수금 1,337,531 14,735 1.10%

미수수익 103,514 340 0.33%

보증금 65,585 0 0.00%

합계 2,662,145 32,200 1.21%


1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,844 32,200 28,454

2. 순대손처리액(① + ②) 0 0 (1,439)

① 대손처리액(상각채권액) 0 0 (1,439)

② 기타증감액 0 0 0

3. 대손상각비 계상(환입)액 12,198 1,644 5,185

4. 기말 대손충당금 잔액합계 46,042 33,844 32,200














용하고있습니다.














금융자산

예치금 658,980 658,980 531,641 531,641

단기매매금융자산 11,882,497 11,882,497 10,081,856 10,081,856

당기손익인식지정금융자산 2,663,627 2,663,627 2,229,044 2,229,044

매도가능금융자산 2,253,223 2,253,223 1,943,537 1,943,537

대출채권 1,336,351 1,336,351 1,163,915 1,163,915

기타금융자산 2,673,454 2,673,454 3,209,481 3,209,481

합 계 21,468,132 21,468,132 19,159,474 19,159,474

금융부채

단기매매금융부채 1,267,251 1,267,251 1,044,857 1,044,857

당기손익인식지정금융부채 6,747,746 6,747,746 5,389,269 5,389,269

예수부채 727,725 727,725 657,021 657,021

차입부채 7,484,938 7,484,938 6,896,022 6,896,022

발행사채 944,262 965,496 519,739 534,551

기타금융부채 3,015,714 3,015,714 3,414,590 3,414,590

합 계 20,187,636 20,208,870 17,921,498 17,936,310




니다.

<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 2,087,890 9,633,103 161,504 11,882,497

당기손익인식지정금융자산 1,161,226 460,455 1,041,946 2,663,627

매도가능금융자산 97,531 1,729,754 425,938 2,253,223

합 계 3,346,647 11,823,312 1,629,388 16,799,347

금융부채

단기매매금융부채 363,210 476,967 427,074 1,267,251

당기손익인식지정금융부채 0 0 6,747,746 6,747,746

합 계 363,210 476,967 7,174,820 8,014,997

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 1,268,063 8,573,260 240,533 10,081,856

당기손익인식지정금융자산 1,200,298 504,655 524,091 2,229,044

매도가능금융자산 127,353 1,368,781 447,403 1,943,537

합 계 2,595,714 10,446,696 1,212,027 14,254,437

금융부채

단기매매금융부채 557,933 160,482 326,442 1,044,857

당기손익인식지정금융부채 0 0 5,389,269 5,389,269

합 계 557,933 160,482 5,715,711 6,434,126




<제 16(당)기>

<제 15(전)기>

(단위: 백만원)



금융자산

단기매매금융자산 240,533 70,715 0 23,036 (172,780) 161,504

당기손익인식지정금융자산 524,091 (209,220) 0 1,008,997 (281,922) 1,041,946

매도가능금융자산 447,403 (14,905) 19,059 37,510 (63,129) 425,938

합 계 1,212,027 (153,410) 19,059 1,069,543 (517,831) 1,629,388

금융부채

단기매매금융부채 326,442 619,489 0 37,063 (555,920) 427,074

당기손익인식지정금융부채 5,389,269 (93,592) 0 7,591,620 (6,139,551) 6,747,746

합 계 5,715,711 525,897 0 7,628,683 (6,695,471) 7,174,820

(단위: 백만원)



금융자산

단기매매금융자산 229,531 124,634 0 27,253 (140,885) 240,533

당기손익인식지정금융자산 368,797 25,829 0 793,929 (664,464) 524,091

매도가능금융자산 372,213 (8,103) 2,572 92,210 (11,489) 447,403

합 계 970,541 142,360 2,572 913,392 (816,838) 1,212,027

금융부채

단기매매금융부채 201,304 (101,382) 0 79,370 147,150 326,442

당기손익인식지정금융부채 4,336,851 (42,601) 0 8,561,019 (7,466,000) 5,389,269

합 계 4,538,155 (143,983) 0 8,640,389 (7,318,850) 5,715,711




4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치

평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 9,633,103 8,573,260Black-Scholes, Hull & White, DCF, 순자산

가치금리, 변동성, 할인율



합 계 11,823,312 10,446,696

금융부채

단기매매금융부채 476,967 160,482 Black-Scholes, Hull & White, DCF 금리, 변동성, 할인율

(단위: 백만원)


금융자산

단기매매금융자산 161,504 240,533Black-Scholes, Gaussian copula, Hull &


당기손익인식지정금융자산 1,041,946 524,091 Black-Scholes 변동성, 상관계수

매도가능금융자산 425,938 447,403 Black-Scholes, DCF변동성, 상관계수,

할인율, 성장율

합 계 1,629,388 1,212,027

금융부채

단기매매금융부채 427,074 326,442Black-Scholes, Gaussian copula, Hull &


당기손익인식지정금융부채 6,747,746 5,389,269 Black-Scholes 변동성, 상관계수

합 계 7,174,820 5,715,711







당기말 현재 지배기업의 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입

변수에 민감도분석은 다음과 같습니다.

<제 16(당)기>





<제 15(전)기>





(단위: 백만원)




(*1)29,827 (15) 0 0

투자지분증권(*2) 4,999 (2,784) 6,525 (3,908)

(단위: 백만원)




(*1)15,669 (7,848) 0 0

투자지분증권(*2) 1,189 (752) 4,363 (2,545)


6) 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일(Day1)손익의 변동내역은 다음과 같습니다.


였습니다.




<제 16(당)기>

(단위: 백만원)



기초 (8,802) 18,759 10,082 46,314

신규거래 53,330 296,117 44,476 166,082

손익인식 (45,365) (282,846) (63,360) (193,637)

기말 (837) 32,030 (8,802) 18,759

(단위: 백만원)


금융자산

예치금 0 0 658,980 658,980

대출채권 0 0 1,336,351 1,336,351

기타금융자산 0 0 2,673,454 2,673,454

합 계 0 0 4,668,785 4,668,785

금융부채

예수부채 0 0 727,725 727,725

차입부채 0 0 7,484,938 7,484,938

발행사채 0 965,496 0 965,496

기타금융부채 0 0 3,015,714 3,015,714

합 계 0 965,496 11,228,377 12,193,873


<제 15(전)기>



[유형자산의 공정가치평가 절차요약]



및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한



익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자

산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된

부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는

원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.



는 미래경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

(단위: 백만원)


금융자산

예치금 0 0 531,641 531,641

대출채권 0 0 1,163,915 1,163,915

기타금융자산 0 0 3,209,481 3,209,481

합 계 0 0 4,905,037 4,905,037

금융부채

예수부채 0 0 657,021 657,021

차입부채 0 0 6,896,022 6,896,022

발행사채 0 484,475 50,076 534,551

기타금융부채 0 0 3,414,590 3,414,590

합 계 0 484,475 11,017,709 11,502,184

(단위: 백만원)


금융부채

발행사채 965,496 484,475 DCF 할인율







4) 채무증권 발행실적 등

가. 채무증권 발행실적(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사 증권종류 발행방법 발행일자권면

총액이자율

평가등급

(평가기관)만기일

상환

여부주관회사

미래에셋증권 회사채 공모 2013.02.21 200,000 4.10%A+

(NICE,한기평)2018.08.21 미상환 -

미래에셋증권 기업어음증권 사모 2011.04.15 10,000 3.70%A1

(한신평,NICE)2011.07.15 상환 -


(한신평,NICE)2011.07.15 상환 -


(한신평,NICE)2011.07.15 상환 -


(한신평,NICE)2011.07.15 상환 -


(한신평,NICE)2011.07.15 상환 -


(한신평,NICE)2011.10.14 상환 -


(한신평,NICE)2011.10.14 상환 -


(한신평,NICE)2011.10.14 상환 -


(한신평,NICE)2011.10.14 상환 -


(한신평,NICE)2011.10.14 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.22 상환 -



(한신평,NICE)2012.05.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.05.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.06.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.06.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.06.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.06.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.06.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.08.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.09.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.09.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.09.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.09.12 상환 -


(한신평,NICE)2012.09.12 상환 -



(한신평,NICE)2012.10.29 상환 -


(한신평,NICE)2012.10.29 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.16 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.11.22 상환 -


(한신평,NICE)2012.10.02 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.08 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.08 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.08 상환 -


(한신평,NICE)2013.01.08 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.19 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.19 상환 -



(한신평,NICE)2013.02.19 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.19 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.19 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.22 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.22 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.22 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.22 상환 -


(한신평,NICE)2013.03.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.03.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.03.25 상환 -


(한신평,NICE)2013.02.26 상환 -


(NICE,한신평,한기평)2013.07.08 상환 -







































































































































































































































(NICE,한신평,한기평)2015.01.19 미상환 -

























미래에셋증권 전자단기사채 공모 2013.08.14 200,000 2.56%A1











































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































미래에셋증권 전자단기사채 공모 2014.12.08 50,000 2%A1









































































































































※ 만기 3개월이내의 전자단기사채 발행은 '공모로 간주' 함

나. 기업어음증권 미상환 잔액





굿에이밍제일차 전자단기사채 공모 2014.07.11 10,000 2.85%A1

(NICE,한기평)2014.08.11 상환 -


(NICE,한기평)2014.08.11 상환 -


(NICE,한기평)2014.08.11 상환 -


(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -


(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -


(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -


(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -

굿에이밍제일차 전자단기사채 공모 2014.08.26 200 2.57%A1

(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -


(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -

굿에이밍제이차 전자단기사채 공모 2014.09.24 46,800 2.65%A1

(NICE,한기평)2014.11.10 상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -


(NICE,한기평)2015.02.10 미상환 -

합 계 - - - 27,645,300 - - - - -

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기 10일 이하10일초과

30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하

1년초과

2년이하

2년초과

3년이하3년 초과 합 계

미상환 공모 - - - - - - - - -


기업어음증권 미상환 잔액(연결기준)

다. 전자단기사채 미상환 잔액

전자단기사채 미상환 잔액(연결기준)

라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(연결기준)

잔액사모 - 20,000 100,000 - - - - - 120,000

합계 - 20,000 100,000 - - - - - 120,000

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하

1년초과

2년이하

2년초과

3년이하3년 초과 합 계

미상환

잔액

공모 - - - - - - - - -

사모 - 20,000 100,000 - - - - - 120,000

합계 - 20,000 100,000 - - - - - 120,000

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하합 계 발행 한도 잔여 한도

미상환

잔액

공모 220,000 90,300 140,000 - - 450,300 1,000,000 549,700

사모 - - - - - - - -

합계 220,000 90,300 140,000 - - 450,300 1,000,000 549,700

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


30일이하

30일초과

90일이하

90일초과

180일이하

180일초과

1년이하합 계 발행 한도 잔여 한도

미상환

잔액

공모 220,000 90,300 234,200 - - 544,500 1,094,200 549,700

사모 - - - - - - - -

합계 220,000 90,300 234,200 - - 544,500 1,094,200 549,700

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기 1년 이하1년초과

2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과

10년이하10년초과 합 계

미상환

잔액

공모 - 200,000 - 200,000 - - - 400,000

사모 - - - - - - - -

합계 - 200,000 - 200,000 - - - 400,000

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


마. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준)


2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과


미상환

잔액

공모 - 200,000 - 200,000 - - - 400,000

사모 - - - - - - - -

합계 - 200,000 - 200,000 - - - 400,000

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

15년이하

15년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - -

사모 - - - - - - - -

합계 - - - - - - - -

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

15년이하

15년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - -

사모 - - - - - - - -

합계 - - - - - - - -

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - - - -

사모 - - - - - - - - - -

합계 - - - - - - - - - -

(기준일 : 2014.12.31 ) (단위 : 백만원)


2년이하

2년초과

3년이하

3년초과

4년이하

4년초과

5년이하

5년초과

10년이하

10년초과

20년이하

20년초과


미상환

잔액

공모 - - - - - - - - - -

사모 - - - - - - - - - -

합계 - - - - - - - - - -



IV. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭

2) 회계감사인의 감사의견

[연결재무제표에 대한 감사의견]

[재무제표에 대한 감사의견]

3) 감사용역계약 체결현황

제16기 제15기 제14기

삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

제16기 삼정회계법인 적정 지적사항 없음



사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항




(단위 :천원)

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

제16기 삼정회계법인

별도재무제표 감사,검토

연결재무제표 감사,검토

연결영문재무제표 감사

영업용순자본비율 검토

150,000 3,669시간






122,000 2,600시간






190,000 2,400시간


4) 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부 통제

당사의 감사위원회는 일상감사, 영업점(지점)에 대한 상시 및 정기 감사와 특정 부문에 대해

비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통

제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감

시제도를 운영하고 있습니다.

2) 내부회계관리제도

첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 미래에셋증권 주식회사의 2014년

12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회

계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입

니다.

(단위:천원)

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

제15기 2013년 10월 세무조정 2013년 10월 ~ 2015년 3월 24,000 -

제14기 2012년 11월 세무조정 2012년 11월 ~ 2013년 6월 12,000 -

제14기 2012년 7월고객 관점의 정보계 시스템

리뉴얼 프로젝트2012년 7월 ~ 2013년 4월 546,425 -


독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

우리는 첨부된 미래에셋증권주식회사의 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운

영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그

에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 미래에셋증권주식회사의 경영자에게 있으며,

우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회

사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2014년 12월 31일 현재

내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2014년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는

내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영

되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요

성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감

사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있

습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실

태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인

등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반

적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄

수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내

부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜

곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고

내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않

음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질

위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운

영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지

않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2014년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2014년

12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의

외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여

는 적절하지 않을 수 있습니다.

미래에셋증권주식회사

대표이사 귀하 2015년 3월 19일

삼정회계법인 대표이사 김교태



V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해

공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 즉, 본 자

료에 수록된 예측정보는 당사가 신뢰할 만한 자료 및 정보를 통해 얻은 것이나 당사는 그 정

확성이나 완전성을 보장할 수 없습니다. 따라서, 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자

의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.

2. 개요

미래에셋증권은 "열린 마음으로 미래를 내다보고 인재를 중시하자”는 경영이념 아래, '고객

우선’의 자산관리 문화를 확립하고 지속적인 혁신과 차별화를 통해 대한민국 자본시장을 선

도해 가고 있습니다. 미래에셋증권은 '혁신 경영’을 경영원칙의 필두로 삼아 '고객가치 증대’와 '혁신을 통한 경쟁

력 강화’에 역점을 두고 사업을 추진한 결과, 16기 중 다음과 같은 성과를 이루었습니다.

핵심 경쟁력인 Wealth Management를 강화하고 강력하게 추진하기 위해, WM부문 개편 및

투자솔루션부문 신설을 단행하였습니다. 자산배분센터를 중심으로 포트폴리오 모델을 업그

레이드하고 자산배분 프로세스를 대폭 개선함으로써 자산배분 Solution Provider로서의 경

쟁 우위를 공고히 하였으며, 글로벌 컨슈머 상품 등 글로벌 자산으로 고객 자산을 배분하였

습니다. 또한 고객수익률을 지점 평가에 반영하여 자산증대를 위한 선순환 구조의 기반을 이

루었습니다.

미래 금융의 컨버젼스인 '연금’에 집중하여, 개인연금과 퇴직연금의 통합 관리 기반을 마련하

였으며, 연금 통합 홈페이지와 퇴직연금 모바일웹을 새롭게 서비스하고, 개인연금 전용 포트

폴리오 모델을 개발하는 등 온라인과 오프라인에서의 솔루션 제공을 통해 연금시장을 선도

하였습니다.

그리고 급변하는 Fintech 환경에 발맞추어 온라인 자산관리 컨텐츠를 강화한 홈페이지를 새

롭게 오픈하였으며, 웨어러블 디바이스에 연동한 모바일 트레이딩 시스템을 업계 최초로 선

보였고, 소셜서비스 연계 트레이딩 시스템을 제공하는 등 스마트 금융채널의 혁신을 선도하

였습니다.

트레이딩과 투자금융에서는 철저한 리스크 관리와 선제적 시장 대응을 통해 안정적인 운용

수익을 창출함으로써 수익구조의 다변화에 공헌하였으며, 해외 비즈니스도 지속적인 효율화

와 수익원 다각화 노력을 통해 흑자구조를 달성 하였습니다. 특히 브라질법인은 한국예탁결

제원의 브라질국채 보관기관으로 선정되는 등 업무 범위를 확대하였습니다.

또한, 전사적인 혁신 문화를 제고하기 위해 혁신 전담 조직을 신설, 운영하였으며, 금융소비

자보호 헌장을 선포하고 홈페이지에 금융소비자 보호 광장을 오픈하여 금융소비자보호에 지

속적인 노력과 실천을 하였습니다.


이와 같이 전사적인 노력이 어우러진 결과로, 지난 한 해 동안 고객자산은 전기말 대비 4조

9천억원 증가하여 61조원을 기록하였으며, 개인연금과 퇴직연금 등 연금자산은 1조 1천억

원 증가하여 4조 7천억원을 달성하였습니다.

또한, 미래에셋증권은 제16기 연결기준 당기순이익 1,809억원(지배기업지분 기준) 이라는

성과를 달성하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

1) 요약연결재무정보


구 분 제16기 제15기 증감 비율

[현금및현금성자산] 119,080 221,800 -102,720 -46.31%

[당기손익인식금융자산] 14,546,124 12,310,900 2,235,224 18.16%

[매도가능금융자산] 2,253,223 1,943,537 309,686 15.93%

[대여금및수취채권] 4,668,785 4,905,038 -236,253 -4.82%

[관계기업투자자산] 378,150 5,443 372,707 6847.46%

[투자부동산] 579,067 556,335 22,732 4.09%

[유형자산] 9,344 11,841 -2,497 -21.09%

[무형자산] 28,011 31,452 -3,441 -10.94%

[기타자산] 89,814 92,865 -3,051 -3.29%

자산총계 22,671,598 20,079,211 2,592,387 12.91%

[당기손익인식금융부채] 8,014,997 6,434,126 1,580,871 24.57%

[예수부채] 727,725 657,021 70,704 10.76%

[차입부채] 7,484,938 6,896,022 588,916 8.54%

[발행사채] 944,262 519,739 424,523 81.68%

[당기법인세부채] 3,459 3,704 -245 -6.61%

[기타금융부채 및 기타부채] 3,140,887 3,457,488 -316,601 -9.16%

부채총계 20,316,268 17,968,100 2,348,168 13.07%

[자본금] 209,461 209,461 0 0.00%

[자본잉여금] 852,203 852,203 0 0.00%

[이익잉여금] 1,242,972 1,076,502 166,470 15.46%

[자본조정] (57,137) (59,617) 2,480 -4.16%

[기타포괄손익누계액] 83,793 10,061 73,732 732.85%

[비지배지분] 24,038 22,501 1,537 6.83%

자본총계 2,355,330 2,111,111 244,219 11.57%

영업수익 3,391,253 1,943,766 1,447,487 74.47%

영업비용 3,191,734 1,873,129 1,318,605 70.40%

영업이익 199,519 70,637 128,882 182.46%

영업외손익 57,283 24,309 32,974 135.65%

법인세비용차감전손익 256,802 94,946 161,856 170.47%

당기순이익 182,230 70,884 111,346 157.08%

지배기업 소유지분 180,918 68,763 112,155 163.10%





2) 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인

가. 시장 요인

<국내>

① 주식시장

(단위: 십억원, 백만주)

주) 출처 : 한국거래소

유가증권시장의 거래대금은 976조원으로 FY2013 연환산 거래대금(990조원 /

'13.4.1~'13.12.31 742조원) 대비 1.40% 감소하였고, 코스닥시장의 거래대금은 483조원으

로 FY2013 연환산 거래대금(441조원 / '13.4.1~'13.12.31 331조원) 대비 9.49% 증가하였

습니다.

KOSPI 지수는 '14.12월말 지수가 '13.12월말 대비 4.8% 감소하였으며, DOW 산업 지수는

'14.12월말 지수가 '13.12월말 대비 8.5% 증가하는 등 전기말 대비 16기말 지수는 변화 폭

이 크지 않았으나, 16기 중에는 변동성이 큰 흐름을 보였습니다. 특히, 16기 하반기 중에

KOSPI 지수는 하락 후에 정체된 흐름을 보였으나, DOW 산업 지수는 전반기의 상승 흐름을

이어가는 등 다소 상반된 모습을 보였습니다.

② 펀드시장

(단위: 십억원)

비지배지분 1,312 2,121 -809 -38.14%

총포괄이익 256,187 39,191 216,996 553.69%

지배기업 소유지분 254,650 37,101 217,549 586.37%

비지배지분 1,537 2,090 -553 -26.46%

당기 연결에 포함된 회사의 수 91 80 11 13.75%

구 분 FY2014 FY2013 FY2012

유가증권시장

거래대금 975,977 742,383 1,075,370

거래량 68,130 56,028 113,483

상장자본금 103,400 103,352 102,555

시가총액 1,192,253 1,185,974 1,161,664

코스닥

거래대금 482,731 330,673 481,708

거래량 86,862 69,133 131,376

상장자본금 13,454 12,848 12,715

시가총액 143,088 119,293 124,021


주1) 출처 : 금융투자협회 전자공시

주2) 펀드잔고는 공시서류 작성기준일 설정액 기준이며, 총 펀드설정액은 PEF를 포함한 금

액임 펀드 설정 총액은 '14.12월말 현재 385조원으로 '13.12월말 대비 13.93% 증가하였습니다.

이 중 주식형 펀드 설정 총액은 '14.12월말 현재 79조원으로서 '13.12월말 대비 7.23% 감소

하였습니다. <홍콩>

주식시장의 총거래대금은 '14.1.1~'14.12.31 동안 17.2조 홍콩달러로 전년 동기 대비

12.4% 증가하였고, 주식거래대금은 '14.1.1~'14.12.31 동안 12.6조 홍콩달러로 전년 동기

대비 12.6% 증가하였습니다.

<브라질> ① 주식시장 (단위: 조 헤알)

주) 출처 : 브라질 증권거래소 (BMF Bovespa)

유가증권시장의 거래대금은 '14.1.1~'14.12.31 동안 1.81조 헤알로 전년 동기 대비

1.6% 감소하였습니다.

② 펀드시장

높은 금리의 영향으로 브라질에서는 다양한 종류의 채권형 상품이 출시되어 판매되고 있습

구 분 FY2014 FY2013 FY2012

자산운용시장펀드설정액 385,166 338,062 338,115

주식형펀드설정액 79,302 85,479 91,915

[주식시장 (Main Board and GEM) 개요] (단위: 십억홍콩달러, 십억주)

구 분 CY2014 CY2013 CY2012 CY2011

총거래대금 17,156 15,265 13,301 17,154

(주식거래대금) (12,637) (11,222) (9,529) (12,069)

총거래량 34,287 34,440 33,968 39,907

IPO 자금조달금액 233 169 90 260

시가총액 25,072 24,043 21,950 17,537

출처 : HKEx Fact Book

구 분 CY2014 CY2013 CY2012 CY2011

유가증권시장

(Bovespa)

거래대금 1.81 1.84 1.78 1.62

시가총액 2.24 2.41 2.52 2.29


니다. 또한 많은 상품의 수익률이 인플레이션과 연동되어 산정됨으로써 인플레이션에 대한

헷지 상품으로도 인기를 끌고 있으며, 부동산 관련 상품의 경우 월지급식 배당금 및 현지 개

인투자자에게는 비과세혜택까지 주어지므로 거액 자산가들 뿐만 아니라 일반투자자들의 관

심 또한 증가하고 있습니다. 나. 회사 요인

[지배회사에 관한 사항] ① 자산관리(Asset Management) 업무

미래에셋증권은 '글로벌 자산관리 전문가'라는 고객지향적이며 선진화된 모델을 제시하며 업

계의 자산관리부문을 선도하고 있습니다. 적립식펀드를 통해 장기투자 및 간접투자 문화를

정착시킴으로써 국내 자본시장의 발전에 기여하였고, 글로벌 네트워크를 기반으로 해외펀드

는 물론 월지급식 브라질국채신탁, 월지급식 부동산펀드, 월지급식 ELS/DLS 등 선진화된 안

정형 금융상품과 함께 파생결합증권·사채(ELS,ELB,DLS,DLB)의 지수 기초자산 확대 및 상

품 구조의 다변화로 고객에게 보다 효과적인 투자대안을 제공하고 있습니다. 현재 미래에셋

증권은 수익증권, 주식, 신탁, 랩어카운트, 파생결합증권·사채(ELS,ELB,DLS,DLB), 개인연

금, 방카슈랑스 등 다양한 포트폴리오를 통해 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있습니

다.

2014년 12월말 현재 주식형펀드는 4조 8천억원으로 2013년 12월말 대비 1조원(16.8%) 감

소하였으나, 신탁, 퇴직연금, 파생결합증권 등 다양한 자산이 균형감 있게 증가하여 전체 고

객자산 규모는 61조원으로 2013년 12월말 대비 4조 9천억원(8.8%) 증가하였습니다.

② 위탁매매(Brokerage) 업무

고객의 매매주문을 받아 금융투자회사의 명의로 유가증권의 매매를 대행하는 업무로 손익은

고객에게 귀속되고, 금융투자업자는 고객으로부터 일정의 수수료를 받습니다. 제16기 전체

누적 별도기준 위탁매매수수료 수익은 831억원을 실현하였으며, 약정기준 주식위탁매매 시

장점유율 7.0%(자기매매포함)를 달성하였습니다.

제16기 시장거래대금(유가증권시장+코스닥시장)은 직전 회계년도 연환산 시장거래대금 대

비 2.0% 증가하였으며, 당사의 제16기 약정기준 주식위탁매매 시장점유율(자기매매분 포함

)은 다소 증가(제15기 6.9%→제16기 7.0%)하였습니다. 이러한 환경 속에서 전기 결산월 변

경(3월→12월)에 따른 전기 회계기간 단축(9개월분)의 영향으로 제16기 위탁매매수수료는

제15기 645억원 대비 186억원(28.8%) 증가한 831억원을 실현하였습니다.

③ 투자은행(Investment Banking) 업무

미래에셋증권은 IPO, 유상증자, 회사채 인수, 사모투자전문회사(PEF) 운용, M&A컨설팅,

ABS 발행주선 및 인수업무, PF, SOC, 부동산금융업무 등 고객의 니즈에 맞는 종합금융서비

스를 제공하고 있습니다. 특히 제13기 중 Acushnet(타이틀리스트, 풋조이 등 글로벌 골프

브랜드 보유)를 인수한 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사(PEF)를 미래에셋자산운용

과 공동 업무집행사원(GP)으로 운용하며 이를 통해 Global IB 역량을 강화하고 있습니다.

전기 결산월 변경(3월→12월)에 따른 전기 회계기간 단축(9개월분)의 영향이 있었으나, 다소

침체된 시장 환경으로 인해 당사의 제16기 인수 및 주선 수수료는 제15기 대비 2억원(3.0%)

증가한 68억원을 실현하였습니다.

④ 퇴직연금사업

경쟁력 있는 상품 및 차별화된 컨설팅 서비스를 통해 퇴직연금 사업 영업 및 연계 비즈니스


확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. 노무사, 세무사, CFA 자격 소지자 등의 전문인력 및

차세대 퇴직연금 시스템으로 고객들의 퇴직자산을 효율적으로 관리하고 있으며, 가입자를

대상으로 온라인교육프로그램, 집합교육, 세미나 등 다양한 퇴직연금 교육프로그램을 통해

종합적인 은퇴설계 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러, 2014년 12월말 현재 운용관리 평

가금액 기준 누적적립금 3조 4,515억원을 관리하고 있습니다.

⑤ 해외사업

미래에셋증권은 이머징 마켓 전문가로서 장기적인 관점으로 해외사업에 대한 투자를 지속한

결과, 2014년 12월말 현재 1개 해외사무소(북경), 5개 주요 해외법인(홍콩법인, 베트남법인,

미국법인, 브라질법인, 상해법인)을 운영하고 있습니다. 이러한 글로벌 네트워크를 바탕으로

위탁매매(Brokerage) 업무 등 현지 비즈니스를 수행하고 있고, 해외국채와 부동산 펀드 등

다양한 금융상품을 공급함으로써 본사와 글로벌 네트워크간에 시너지를 극대화하고 있습니

다. 또한 각 해외법인은 현지에 적합한 영업모델을 개척하여 점진적인 성과를 보이고 있습니다. ⑥ 상기 외 기타 요소들이 영업실적에 영향을 미쳤으나, 그 영향의 정도가 중요하다고 판단

되지 않는바 기재를 생략합니다.

[주요종속회사에 관한 사항] <Mirae Asset Securities (HK)>

① 자기매매(Proprietary Trading) 이머징마켓을 비롯하여 선진국 시장까지 전세계를 투자대상으로 주식, 채권, Commodity, 부

동산，외환，펀드 등 다양한 상품 군에 투자하고 있습니다. 이러한 자산 배분을 통하여 안정

적인 수익 창출을 추구하고 있습니다. 한편, 시장상황에 따라 현물과 선물, 선도거래 등을 이

용하여 리스크관리를 함과 동시에 Active하게 운용하고 있습니다. ② 위탁매매 업무 (Dealing in Securities, License Type1) 당 법인의 해외 네트워크를 활용하여 전세계 기관투자자들을 대상으로 홍콩/차이나 주식뿐

만 아니라 일본, 싱가포르, 인도, 호주 등 아시아 주요국가에 대한 주식 위탁매매 서비스를 제

공하고 있습니다. 한편, 2014년 11월부터는 "Shanghai - Hong Kong Stock Connect" 제도

(소위 후강통)를 통해 상해 A주에 대한 위탁매매서비스도 제공하고 있고, 고객 확대를 위한

영업 또한 전개할 계획입니다. ③ 리서치 업무 (Advising on Securities, License Type4) 한국 리서치센터와의 긴밀한 협의를 통해 해외 기관투자자들에게 수준 높은 리서치서비스를

제공함으로써 국내외 위탁매매업무를 지원하고 있습니다. <Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM>

① 위탁매매(Brokerage) 업무 브라질의 경우 온라인을 통하여 계좌개설 및 거래가 활발하게 이루어지고 있습니다. 이에 당

법인 역시 온라인을 통한 홈트레이딩 시스템과 모바일 트레이딩 시스템을 개발, 런칭함으로

써 위탁매매 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 별도의 트레이딩 데스크를 법인 내부에 구축함


으로써 기관 및 외국인 고객의 주문 및 결제업무를 처리하고 있습니다. 또한 브라질 국채를

중개할 수 있는 라이선스를 통하여 현지 고객 및 외국 고객에 대한 브라질 국채 중개 및 수탁

업무도 병행하고 있으며, 판매 채널을 확보를 위해 영업을 전개할 계획입니다. ② 자산관리(Wealth Management) 업무 고객 자산의 안정적 관리 및 운용을 위한 다양한 펀드상품을 제공하고 있으며, 현재 주식형

펀드, 혼합형펀드, 채권형펀드 및 부동산펀드 등의 다양한 유형의 펀드판매 시스템을 구축하

고 있습니다. 이를 위하여 자산관리업무를 담당하는 WM(Wealth Management)본부를 운영

하고 있으며, 기존 자산관리 시스템의 컨텐츠를 강화하고 브라질 거액 자산가 및 교민을 대

상으로 적극적인 영업에 임하고 있습니다. ③ 투자은행(Investment Banking) 업무 당 법인은 IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, 브라질 국채 소개 등 브라질 및 한국 기

업고객을 위한 투자은행 업무를 수행하고 있습니다. 이 외에 브라질 기업과 한국 및 아시아

투자자 연계를 위하여 당 그룹 글로벌 네트워크를 활용하여 다양한 상품을 소개하고 있습니

다. ④ 외환(Foreign Exchange) 업무 당 법인은 2013년 3월부터 외환(Foreign Exchange) 업무를 개시하였습니다. 한국 투자자

들의 브라질 금융상품 투자 시, 또는 브라질 금융상품 원본, 과실송금 시 일어나는 환전 수요

를 감당키 위한 것으로서, 꾸준히 증가하고 있는 브라질 국채 투자와 매 반기 1회씩 발생하는

채권이자의 본국 송금을 고려할 때 향후 당 법인의 주요 수익원으로 자리매김할 것으로 예상

됩니다. 아울러 브라질 현지인, 교민의 해외송금 수요를 충족시키기 위한 영업 또한 전개할

계획입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출


1) 유동성

(2014. 12.31 기준) (단위 :

백만원)

구 분 유동성 자산 유동성 부채유동성 갭 유동성 비율

금액 한도 비율 한도

1개월 기준 9,524,300 6,801,591 2,722,709 - 140.03% -

3개월 기준 11,601,649 8,506,067 3,095,582 150,000 136.39% 105%

(2013. 12.31 기준) (단위 :

백만원)

구 분 유동성 자산 유동성 부채유동성 갭 유동성 비율

금액 한도 비율 한도


주1) 유동성갭 = 유동성자산 - 유동성부채

주2) 유동성비율 = 유동성자산/유동성부채

주3) 유동성갭과 유동성비율의 한도는 당사 내부 기준임 16기말 유동성 갭과 유동성비율은 1개월 기준 2조 7,227억원, 140.03%, 3개월 기준은 3조

955억원, 136.39%으로서 각각 안정된 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 유동성리스크에

대한 효율적인 관리를 위하여 3개월 기준의 유동성 갭과 비율에 대하여 각각 1,500억원과

105%의 한도를 설정하여 관리하고 있습니다. 또한 위기상황에 적절히 대응하기 위해 1개월

과 3개월 기준의 유동성 비율에 따라 위기상황을 관심, 주의, 악화, 위급 총 4단계로 구분하

여 각 단계별 대책을 수립하여 관리하고 있습니다.

당사의 RP채권의 규모는 16기말 기준 6조 984억원으로 당사의 RP차입금 5조 7,800억원

대비 105.5%이상 보유하고 있어 시장상황 변화에 따른 급격한 CMA RP 환매에도 대응할 수

있는 수준을 유지하고 있습니다. 2) 자금조달

※ 자금조달 및 운용실적은 재무제표 기준임 ① 자금조달실적

1개월 기준 8,699,656 5,939,798 2,759,858 - 146.46% -

3개월 기준 10,532,953 7,396,809 3,136,144 150,000 142.40% 100%




자본

자본금 209,461 1.13% 209,461 1.21% 209,461 1.35%

자본잉여금 845,269 4.54% 845,269 4.88% 845,269 5.44%

자본조정 (50,483) -0.27% (52,881) -0.31% (56,241) -0.36%

기타포괄손익누계액 44,462 0.24% 47,151 0.27% 53,016 0.34%

이익잉여금 1,185,778 6.38% 1,107,142 6.39% 1,010,658 6.50%

예수부채

투자자예수금 780,044 4.19% 789,467 4.56% 876,778 5.64%

신용대주담보금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

수입담보금 10,879 0.06% 10,436 0.06% 9,752 0.06%

기타 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

차입부채

콜머니 266,922 1.44% 394,701 2.28% 461,936 2.97%

차입금 80,700 0.43% 269,036 1.55% 198,621 1.28%

RP매도 6,367,767 34.24% 5,613,770 32.41% 4,458,051 28.67%

매도유가증권 151 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

사채 788,030 4.24% 482,403 2.79% 337,065 2.17%


융부채

당기매매금융부채 479,197 2.58% 1,152,949 6.66% 1,349,911 8.68%

당기손익인식지정금융부채 5,947,595 31.98% 4,889,879 28.24% 4,243,854 27.29%

파생상품부채 474,446 2.55% 395,540 2.28% 258,967 1.67%

기타부채

지급보증충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

퇴직급여충당금 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

기타 1,168,979 6.29% 1,164,136 6.72% 1,292,744 8.31%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%



② 자금운용실적


③ 사채에 관한 사항

[주] 제1회 무보증전환사채 및 제2회 무보증사채는 각각 만기일에 잔여채권을 전액 상환하

였음 5. 부외거래

1) 매입보장약정 (2014.12.31 현재)




현·예

금

현금 및 현금성자산 58,559 0.31% 99,706 0.58% 37,368 0.24%

예치금 2,539,142 13.65% 2,139,511 12.35% 2,379,656 15.30%

유가증

권

당기손익인식금융자산 10,737,581 57.73% 10,029,402 57.91% 8,728,121 56.13%

매도가능증권 1,688,782 9.08% 1,448,077 8.36% 1,032,204 6.64%

관계회사투자지분 824,386 4.43% 736,563 4.25% 677,078 4.35%

파생상품 304,735 1.64% 379,376 2.19% 187,225 1.20%

대출

채권

콜론 4,821 0.03% 15,442 0.09% 15,522 0.10%

신용공여금 959,232 5.16% 864,045 4.99% 738,796 4.75%

RP매수 0 0.00% 0 0.00% 164 0.00%

대여금 8,571 0.05% 9,053 0.05% 7,756 0.05%

기타 208,404 1.12% 292,336 1.69% 272,084 1.75%

유형자산 9,350 0.05% 11,622 0.07% 14,689 0.09%

기 타 1,255,635 6.75% 1,293,325 7.47% 1,459,179 9.38%

합 계 18,599,197 100.00% 17,318,457 100.00% 15,549,842 100.00%

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 억원, %)

회차 종류 발행일 만기일 이자율 발행금액 잔액 비고

1 전환사채 2007.11.01 2012.11.01 - 4,550 - [주]

2 회사채 2010.10.29 2013.10.29 4.10 1,000 - [주]

3 후순위사채 2011.02.10 2016.08.10 5.90 2,000 2,000 -

4 후순위사채 2013.02.21 2018.08.21 4.10 2,000 2,000 -

(단위: 백만원)



2) CDS (2014.12.31 현재) (단위: USD, 백만원)



매입 약정

태전제이차㈜ 35,000




원주제일차㈜ 20,000













합 계 577,200 　

상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액(외화) 액면금액(원화) 기초자산 비고

CDS 미래에셋증권 한국씨티은행 2011.03.14 2016.03.21 27,000,000 29,678 채권 -

CDS 미래에셋증권 Deutsche Bank AG, Seoul 2011.04.15 2016.04.19 - 20,000 Credit Index 주1]

CDS 키스아이비제일차 유한회사 미래에셋증권 2011.08.29 2016.03.21 23,180,343 25,480 채권 -

CDS 미래에셋증권 Credit Suisse International(CSI) 2011.09.22 2016.09.20 45,000,000 49,464 채권 -

CDS 케이에스제이제이차 미래에셋증권 2011.09.22 2016.09.20 43,484,689 47,798 채권 -


CDS Fine IBK 2nd Ltd 미래에셋증권 2012.01.30 2016.09.20 100,000,000 109,920 채권 -





CDS 미래에셋증권 한국스탠다드차타드은행 2013.05.30 2015.04.06 100,000,000 112,800 채권 주2]




CDS 미래에셋증권 Commerzbank AG 2014.02.13 2016.08.15 1,200,000,000 212,172 채권 주3]

CDS 미래에셋증권 Commerzbank AG 2014.03.14 2016.08.15 310,000,000 54,811 채권 주3]





주1] 해당 상품은 Deutsche Bank 에서 개발한 Credit index 스왑으로서 기업 부도율

(Default Rate) 과대평가 현상으로부터 수익을 추구하는 전략임. 미래에셋증권이 Deutsche

Bank에게 매년 일정률의 프리미엄을 지급하고 해당 index의 수익률을 수취하는 거래로서

보장매도자, 보장매수자의 구분이 모호한 상품임.

주2] 해당 거래는 거래시 원화/외화 액면금액이 각각 확정됨. 그 외 거래의 액면금액(원화)은

상기 외화금액을 각각 서울외국환중개(주)에서 고시하는 2014년 12월 31일자 재정환율을

적용하여 원화로 환산한 금액임.

주3] 외화 액면금액 단위는 중국 위안화(CNY) 기준임.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 첨부된 제16기 감사보고서 주석 2. 재무제표의 작성기준, 주석 3. 회계정책의

변경, 주석 4. 유의적인 회계정책 참조

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항

- 당사의 임직원은 16기말 현재 1,872명으로 15기말 1,846명 대비 1.4% 증가하

였습니다. 9기에 지점 확대와 관련하여 큰 폭의 인원 증가를 보인 후, 지금까지

안정적인 인력 규모를 유지하고 있습니다.

- 직원급여에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 2) 직원 현황 참조

3) 법규상의 규제에 관한 사항

- 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

CDS 굿에이밍제일차 주식회사 미래에셋증권 2014.07.11 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -

CDS 미래에셋증권 DBS Bank Ltd 2014.09.03 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -



CDS 굿에이밍제이차 주식회사 미래에셋증권 2014.09.24 2019.09.20 50,000,000 54,960 채권 -


CDS 미래에셋증권 ING Bank N.V. 2014.10.15 2015.03.05 200,000,000 35,362 채권 주3]

구분 관계법령

발행 및 유통 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법, 민법 등

과세측면 법인세법, 소득세법, 농특세법, 조세특례제한법 등

국제화 외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 등

기타

주식회사의 외부감사에 관한 법률,

독점규제 및 공정거래에 관한 법률,

금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등


① 파생상품

- Ⅱ. 사업의 내용 5. 파생상품거래 현황 참조

② 위험관리정책 및 조직

- Ⅱ. 사업의 내용 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 6) 위험관리에 관한 사항 참조


VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 (2014.12.31 현재)

(2014.12.31 현재)

구 분 인원수 소속 이사명

사내이사 3명 조웅기, 변재상, 이광섭

사외이사 4명 노희진, 박정찬, 홍성일, 조래형

성 명 주 요 경 력최대주주등과의

이해관계비 고

조웅기

- 1991년~1998년 보람은행

- 1998년~1999년 하나은행

- 1999년~현재 미래에셋증권

- 2011년~현재 미래에셋증권 대표이사

- -

변재상

- 1991년~1999년 동부증권

- 1999년~2000년 살로먼스미스바니증권



계열회사 임원 -

이광섭- 1986년~2008년 금융감독원

- 2008년~현재 미래에셋증권 상근감사위원- -

노희진

- 2006년~2008년 대우증권 사외이사겸 감사위원장

- 2009년~2011년 신용보증기금 비상임이사

- 2011년~2012년 한국재무관리학회 부회장

- 2007년~현재 금융위원회 자금세탁방지정책 자문위원회 위원

- 2012년~현재 금융위원회 자체규제 심사위원회 위원

- 1998년~현재 한국자본시장연구원 연구위원 및 선임연구위원

- -


※ 제16기 정기주주총회(2015.03.27) 이후의 변동내역

- 이사회의 구성

(2015.03.31 현재)

(2015.03.31 현재)

박정찬

- 1978년~2013년 연합뉴스 (합동통신ㆍ연합통신 포함)

- 2003년~2005년 연합뉴스 편집국장

- 2005년~2006년 관훈클럽 총무

- 2005년~2007년 연합뉴스 경영기획실장

- 2005년~2009년 외교통상부 자문위원

- 2007년~2009년 연합뉴스 미디어전략 담당이사

- 2009년~2013년 한국신문협회 감사

- 2011년 아시아ㆍ태평양 뉴스통신사 정상회의 의장

- 2009년~2013년 연합뉴스 사장 / 연합뉴스TV 사장 겸임 / 연합인포맥

스

회장 겸임

- 2014년~현재 고려대학교 미디어학부 초빙교수

- -

홍성일

- 1978년~1991년 삼성그룹 회장비서실 감사팀장 등

- 1991년~1992년 삼성중공업 경영기획실장

- 1992년~2000년 삼성증권 경영지원실장, 리테일 영업총괄 부사장 등

- 2000년~2003년 한국투자신탁 대표이사

- 2003년~2007년 한국투자증권 대표이사

- 2009년~2010년 IBK증권 사외이사

- 2010년~2012년 대우증권 사외이사

- 2012년~현재 GK파트너스 부회장(비상근)

- -

조래형

- 1978년 기업은행

- 1979년~1981년 대우자동차

- 1981년~2001년 한국종합기술금융주식회사(2000.03 KTB network

사명 변경) 투융자업무 총괄 영업본부장 등

- 2002년~2007년 팬택앤큐리텔 상임감사

- 2007년~현재 팬택 비상임감사

- -

구 분 인원수 소속 이사명

사내이사 3명 조웅기, 변재상, 이광섭

사외이사 4명 박정찬, 홍성일, 조래형, 황건호

성 명 주 요 경 력최대주주등과의

이해관계비 고

조웅기

- 1991년~1998년 보람은행

- 1998년~1999년 하나은행



- -


변재상

- 1991년~1999년 동부증권

- 1999년~2000년 살로먼스미스바니증권



계열회사 임원 -

이광섭- 1986년~2008년 금융감독원

- 2008년~현재 미래에셋증권 상근감사위원- -

박정찬

- 1978년~2013년 연합뉴스 (합동통신ㆍ연합통신 포함)

- 2003년~2005년 연합뉴스 편집국장

- 2005년~2006년 관훈클럽 총무

- 2005년~2007년 연합뉴스 경영기획실장

- 2005년~2009년 외교통상부 자문위원

- 2007년~2009년 연합뉴스 미디어전략 담당이사

- 2009년~2013년 한국신문협회 감사

- 2011년 아시아ㆍ태평양 뉴스통신사 정상회의 의장

- 2009년~2013년 연합뉴스 사장 / 연합뉴스TV 사장 겸임 / 연합인포맥

스

회장 겸임

- 2014년~현재 고려대학교 미디어학부 초빙교수

- -

홍성일









- -

조래형


- 1979년~1981년 대우자동차





- -

황건호

- 1976년~1999년 대우증권

- 1990년 대우증권 기획 및 국제담당 이사

- 1999년 대우증권 부사장 / 대우그룹 구조조정본부 부사장 겸임

- 1999년~2003년 메리츠증권 대표이사 사장

- 2002년~2003년 증권거래소 시장운영위원회 위원장

- 2004년~2009년 한국증권업협회 회장

- 2004년~2012년 한국증권분석사회 회장

- 2005년~2012년 전국투자자교육협의회 의장

- 2009년~2012년 한국금융투자협회 초대회장

- 2011년~2012년 한ㆍ호 금융투자포럼 공동위원장

- 2012년~2014년 서울대학교 경영대학 초빙교수

- 2012년~2015년 KB금융지주 사외이사

- -


2) 중요의결사항 등

가. 이사회 부의사항

1. 주주총회에 관한 사항 가. 주주총회 소집 및 안건에 관한 사항 나. 전자적 방법에 의한 의결권 행사여부에 관한 사항

2. 주식명의개서 대리인 지정 3. 재무에 관한 사항 가. 유상증자 나. 준비금, 잉여금 및 적립금의 자본 전입 (무상증자) 다. 사채의 발행(주식관련 사채 포함) 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 라. 자기자본 25% 이상의 차입의 금융기관 차입 또는 기업어음 발행 (단, 만기 7일 이하의 금융기관 차입은 제외) 마. 자기주식 취득·처분(자기주식 취득 신탁계약 체결·해지 포함) 바. 주식의 소각 사. 유상증자시 발생한 실권주식의 처리 아. 배당에 관한 사항 4. 이사 및 이사회에 관한 사항 가. 대표이사의 선임 및 해임 나. 이사의 순위 결정 다. 회사와 이사간의 소송에 있어서 대표자의 선임 라. 이사 등과 회사간 거래의 승인 / 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 마. 임원의 타 직업 종사의 승인 바. 준법감시인의 선임 및 해임 사. 공정거래자율준수관리자의 선임 및 해임 5. 정관 및 규정에 관한 사항 가. 정관의 개정 나. 기본규정의 제·개정 및 폐쇄 6. 결산에 관한 사항 7. 경영일반에 관한 사항 가. 타법인이 발행한 주식, 출자지분 및 수익증권의 취득, 처분 (단, 자기자본 10% 미만의 자금이 소요되는 경우는 제외) 나. 부동산의 취득, 처분, 건축 (단, 자기자본 10% 미만의 자금이 소요되는 경우는 제외) 8. 해외법인에 관한 사항 가. 해외현지법인에 대한 출자 및 출자지분의 처분 (단, 동일 법인에 대한 총 투자금액이 자기자본의 10% 미만이면서, 단일 투자금액이 자기자본의 2.5% 미만인 경우는 제외) 나. 해외현지법인의 그 자회사에 대한 출자 및 출자지분의 처분(단, 동일 법인 에 대한 총 투자금액이 자기자본의 10% 미만이면서, 단일 투자금액이 자기자본의 2.5% 미만인 경우는 제외) 9. 본사이전에 관한 사항 10. 위원회의 설치 및 운영에 관한 사항 가. 경영상의 업무에 필요한 위원회의 구성에 관한 사항


나. 위원회의 운영에 관한 사항 11. 주식매수선택권 관련 사항 결정 가. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명 나. 주식매수선택권의 행사로 발행 또는 양도할 주식의 종류와 수 다. 주식매수선택권 행사가액과 그 조정에 관한 사항 라. 주식매수선택권의 행사기간 마. 주식매수선택권을 부여받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권 행사로 발행

하거나 양도할 주식의 종류와 수 12. 기타 주주총회로부터 위임 받은 사항 가. 이사의 보수(급여,상여,퇴직금 등)의 지급기준과 지급방법 나. 기타 주주총회에서 위임받은 사항 13. 기타 법령 또는 정관(사규)에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는

중요한 경영사항

가. 표창징계규정에 따른 공적상 표창 심의

나. 이사회의 주요활동내역

회차 개최일자 안건구분 의 안 내 용 가결여부

사외이사의 성명

김정탁

(출석률:

100%)

김우평

(출석률:

100%)

노희진

(출석률:

100%)

박정찬

(출석률:

100%)

홍성일

(출석률:

100%)

조래형

(출석률:

100%)

찬 반 여 부

1 14.01.28

보고

- 제15기 리스크관리위원회 개최 결과 보고의 건

- 제15기 3분기 경영위원회 개최 결과 보고의 건

- 제15기 내부감사결과 종합보고의 건

- 제16기 경영계획 보고의 건

보고 - - - -

14.03.14

신규선임

14.03.14

신규선임심의

- 제15기 재무제표(안) 및 영업보고서(안) 승인의 건

- 미래에셋증권 브라질 현지법인 합병의 건

- 공정거래법상 대규모내부거래 승인의 건

가결 찬성 찬성 찬성 찬성

2 14.02.25

보고

- 제15기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

- 제15기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건

보고

14.01.31

이사직사임

- - -

심의

- 제15기 정기 주주총회 소집의 건

- 이사회규정 개정의 건

가결 찬성 찬성 찬성

3 14.03.14 심의

- 대표이사 선임의 건

- 『대표이사 직무』 의 대행 순위 결정의 건

- 선임사외이사 선임의 건

- 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건

가결

14.03.13

이사직사임

찬성 찬성 찬성 찬성

4 14.04.29 보고

- 자금세탁방지 운영 현황 보고의 건

- 제16기 1/4분기 실적 보고의 건

- 제16기 1/4분기 경영위원회 개최 결과 보고의 건

보고 - - - -

5 14.07.15

보고 - 제16기 2/4분기 실적 보고의 건 보고 - - - -

심의

- 준법감시인 임기 연장의 건

- 공정거래 자율준수관리자 임기 연장의 건

- 주식매수선택권 부여의 건

- 주요주주 등과 회사 간의 거래 승인의 건

- 계열회사간 미래에셋생명보험(주) 주식 매수의 건


6 14.09.01 심의 - 공정거래법상 대규모내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

7 14.10.23 보고 - 제16기 3/4분기 실적 보고의 건 보고 - - - -


3) 이사회내 위원회

가. 위원회의 구성 (2014.12.31 현재)

※ 제16기 정기주주총회(2015.03.27) 이후의 변동내역

- 위원회의 구성 (2015.03.31 현재)

- 제16기 3/4분기 경영위원회 개최 결과 보고의 건

심의

- 제16기 파생결합증권(ELS) 발행한도 증액 승인 및 일괄신

고서 제출의 건


8 14.12.03 심의

- 제17기 전자단기사채 발행 한도 설정의 건

- 제17기 파생결합증권 및 파생결합사채 발행한도 승인 및

일괄신고서 제출의 건

- 회사채안정화펀드 만기연장 투자 승인의 건

- 주식배당 결의의 건


위원회명 구성소속

이사명설치목적 및 권한사항 비 고

경영위원회 사내이사 3명

조웅기

변재상

이광섭

- 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다.

- 법령 및 정관상에 규정된 이사회의 결의 사항을 제외한 회사 제반업무

집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임

받아 행사.

-

사외이사

후보추천

위원회

사내이사 1명

사외이사 2명

조웅기

박정찬

조래형

- 사외이사후보 추천사외이사

과반수

감사위원회사내이사 1명

사외이사 2명

이광섭

홍성일

조래형

- "감사제도에 관한 사항" 참조사외이사

2/3 이상

리스크관리

위원회

사내이사 2명

사외이사 2명

변재상

조웅기

노희진

박정찬

- 회사의 효율적인 리스크관리 및 내부통제체제의 구축을 위한 총괄적

인

감독기능 수행 및 통제환경의 조성.

- 회사의 리스크관리와 관련된 종합적인 정책수립과 감독에 대한 권한

과 책임

-

보상위원회사내이사 1명

사외이사 2명

변재상

노희진

홍성일

- 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계,운영의 적정성에 대한 평가와 심

의

- 성과보상체계가 재무상황 및 리스크와 연계되어 있는지 등 '성과보상

체계

모범규준'을 준수하고 있는지에 대한 상시점검

사외이사 과반수,

리스크관리위원회

소속 1명 이상

위원회명 구성소속

이사명설치목적 및 권한사항 비 고


나. 경영위원회의 주요활동내역

다. 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역

경영위원회 사내이사 3명

조웅기

변재상

이광섭

- 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다.

- 법령 및 정관상에 규정된 이사회의 결의 사항을 제외한 회사 제반업무

집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임

받아 행사.

-

사외이사

후보추천

위원회

사내이사 1명

사외이사 2명

조웅기

조래형

황건호

- 사외이사후보 추천사외이사

과반수

감사위원회사내이사 1명

사외이사 2명

이광섭

홍성일

조래형

- "감사제도에 관한 사항" 참조사외이사

2/3 이상

리스크관리

위원회

사내이사 1명

사외이사 2명

변재상

박정찬

황건호

- 회사의 효율적인 리스크관리 및 내부통제체제의 구축을 위한 총괄적

인

감독기능 수행 및 통제환경의 조성.

- 회사의 리스크관리와 관련된 종합적인 정책수립과 감독에 대한 권한

과 책임

-

보상위원회사내이사 1명

사외이사 2명

변재상

홍성일

박정찬

- 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계,운영의 적정성에 대한 평가와 심

의

- 성과보상체계가 재무상황 및 리스크와 연계되어 있는지 등 '성과보상

체계

모범규준'을 준수하고 있는지에 대한 상시점검

사외이사 과반수,

리스크관리위원회

소속 1명 이상

회차 개최일자 안건구분 의안내용 가결여부

1 14.02.13 심의 - 제16기 예산(안) 승인의 건 가결

2 14.03.11 심의 - 지배인 선임 및 해임의 건 가결

3 14.03.21 심의 - 업무계 차세대 프로젝트 추진의 건 가결


5 14.09.15 심의- 영업점 신설의 건

- 지배인 선임의 건가결

6 14.11.06 심의 - 지점 이전의 건 가결

7 14.11.26 심의 - 지점 통합의 건 가결

8 14.12.12 심의 - 지점 명칭 변경의 건 가결


10 14.12.29 심의 - 지점 이전 및 지점 명칭 변경의 건 가결



김우평

(출석률:100%)

박정찬

(출석률:100%)

찬반여부

1 14.02.25 심의 - 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성


라. 감사위원회의 주요활동내역

마. 리스크관리위원회의 주요활동내역



김우평

(출석률:100%)

김정탁

(출석률:100%)

홍성일

(출석률:100%)

조래형

(출석률:100%)

찬반여부 찬반여부

1 14.01.28

의결

- 제15기 내부감사결과 보고의 건

- 제16기 감사계획 수립의 건

가결 찬성 찬성

14.03.14

신규선임

14.03.14

신규선임

보고

- 준법감시인의 내부통제기준 수립 및 이행관련 사항 보고의 건

- 제16기 연간 준법감시 계획 보고의 건

- 제15기 재무제표 보고의 건

- 제15기 내부통제시스템 평가 보고의 건

- 일상감사 주요사항 보고의 건

- 종합감사 결과 보고의 건

- 수시감사 결과 보고의 건

- 감독기관 수검 결과 보고의 건

보고 - -

2 14.02.25

의결

- 주주총회 의안 검토의 건

- 감사보고서 작성, 제출의 건

- 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건

- 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 작성, 제출의 건

가결 찬성

14.01.31

퇴임

보고


- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

보고 -

3 14.03.14 의결

- 감사위원회 위원장 선임의 건

- 감사위원회 위원장 직무대행순위 결정의 건

가결

14.03.14

임기만료

찬성 찬성

4 14.04.29 보고




보고 - -

5 14.07.15 보고





보고 - -

6 14.10.23 보고







노희진

(출석률:100%)

박정찬

(출석률:100%)

찬반여부

1 14.01.28

심의

- FICC 한도 변경의 건

- 리스크관리 소위원회 위원 위촉 및 해촉의 건

- 미래에셋 맵스프런티어 사모부동산투자신탁 27호 210억원

추가출자의 건

- 리스크관리지침 개정의 건


보고 - 위기상황 대책점검(Contingency Plan) 보고의 건 보고 - -


바. 보상위원회의 주요활동내역

4) 이사의 독립성

가. 이사회의 운영에 관한 사항

- 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성

- 이사회는 등기이사 전원으로 구성하며 회사의 중요한 업무집행에 대하여 심의

및 의결한다.

2) 이사회의 의무

- 이사는 필요에 따라 이사회 부의 사항의 집행결과 및 중요한 업무집행 현황

에 대하여 이사회에 보고한다.

- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.

3) 이사회의 결의방법

- 이사회는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 결의한다.

다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당

하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2 이상의 수로 한다.

- 결의사항에 대하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해 의안에 대하여 의결

- CRO한도 변경 내역 보고의 건

- 리스크관리실무위원회 활동현황 보고의 건

2 14.02.25 심의

- 위기상황 대책점검(고객정보보안) 지표 추가의 건

- 유동성리스크 한도 변경,신설 및 지침 변경의 건

- ETF LP Book 한도 변경의 건


- 국가별 한도 변경의 건 수정가결 찬성 찬성

3 14.04.29 심의

- Book 신설 및 한도 변경의 건

- 신용리스크 한도 변경의 건

- 중국 한도 증액의 건

- 업무별 리스크관리지침 개정의 건


4 14.07.15 심의

- Book 한도 변경의 건

- 리스크관리 규정 및 지침 개정의 건

- 파르나스호텔(주) 지분인수 관련 SPC 우선주 투자의 건


5 14.09.01 심의

- 한도 변경의 건

- 업무별 리스크관리지침 변경의 건

- 삼성카드 유동화 매출채권 인수의 건


6 14.10.23 심의 - 한도 변경의 건 가결 찬성 찬성

7 14.12.03 심의 - 제16기 한도의 적정성 검토 및 제17기 한도 배정의 건 가결 찬성 찬성



노희진

(출석률:100%)

홍성일

(출석률:100%)

찬반여부

1 14.03.14보고

- 제15기 성과급 집행액 보고의 건

- 제15기 성과급 이연현황 보고의 건보고 - -

심의 - 성과급 지급제도 심의의 건 가결 찬성 찬성


권한을 행사하지 못한다. 이 경우 당해 이사는 출석한 이사의 수에 산입하지

아니한다.

- 준법감시인의 경우 이사회에 참석할 수는 있으나 의결권을 행사하지는 못한다.

4) 결의사항의 집행

- 이사회에서 의결된 사항의 업무집행은 대표이사가 행한다.

- 이사회의 결의를 요하는 사항이라도 긴급히 처리하여야 할 경우에는 이사회

결의를 거치지 않고 이사회 의장과 협의하여 이를 우선 집행할 수 있다. 그러나

반드시 차회의 이사회에서 그 사항에 대하여 승인을 받아야 한다.

5) 위임

- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 일

정한 범위를 정하여 위원회 및 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

- 다음 각 호의 사항은 각종 위원회로 의사결정권을 위임할 수가 없다.

* 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

* 대표이사의 선임 및 해임

* 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

* 정관에서 정하는 사항

- 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 통지받은 각

이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에

대하여 다시 결의할 수 있다.

나. 이사선출에 관한 사항 (2014.12.31 현재)

(2015.03.31 현재)

주) 이사는 이사회와 사외이사후보추천위원회에서, 관련 법규에서 정하는 자격요건상의 결

격사유에 해당하지 않고, 각각의 분야에서 오랜 기간 종사하여 경륜과 전문성을 인정받는 인

사를 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법, 자본시장과 금융투

성명 생년월일 사내/사외이사 구분 최대주주와의 관계 회사와의 거래 추천인

조웅기 1964.02.12 사내이사 - 없음 이사회

변재상 1963.06.12 사내이사 계열회사 임원 없음 이사회

이광섭 1959.08.14 사내이사 - 없음 이사회

노희진 1954.09.03 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

박정찬 1954.10.15 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

홍성일 1949.08.14 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

조래형 1953.12.01 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

성명 생년월일 사내/사외이사 구분 최대주주와의 관계 회사와의 거래 추천인

조웅기 1964.02.12 사내이사 - 없음 이사회

변재상 1963.06.12 사내이사 계열회사 임원 없음 이사회

이광섭 1959.08.14 사내이사 - 없음 이사회

박정찬 1954.10.15 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

홍성일 1949.08.14 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

조래형 1953.12.01 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회

황건호 1951.01.23 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회


자업에 관한 법률 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다.

다. 사외이사후보추천위원회에 관한 사항

① 사외이사후보추천위원회의 구성 (2014.12.31 현재)

(2015.03.31 현재)

주) 사외이사가 사외이사후보추천위원회 총원의 과반수가 되도록 구성하여, 상법 제542조의

8 제4항, 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제25조 제2항을 충족함.

② 사외이사후보추천위원회의 주요활동내역

- 1. 이사회에 관한 사항 3) 이사회내 위원회 다. 사외이사후보추천위원회의 주요

활동내역 참조

5) 사외이사의 전문성

가. 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원조직

나. 사외이사에 대한 교육ㆍ연수에 관한 사항

구 분 소속 이사명 직 책

사내이사 조웅기 이사회의장

사외이사 박정찬 -

사외이사 조래형 -

구 분 소속 이사명 직 책

사내이사 조웅기 이사회의장

사외이사 조래형 -

사외이사 황건호 -

구분 내 용

조직명 경영전략팀

담당업무이사회 및 위원회 회의업무 지원

경영정보 등 필요자료 제공

직원수 11명

교육일자 교육내용 교육시간 참석 사외이사 FY2014 누적 교육시간 비고

2014년 6월 18일

미래에셋그룹 비전 및 전략,

주요 계열사별 현황 공유

(내부교육)

1시간노희진, 박정찬, 조래형, 홍성일

(총 4명, 전원 참석)총 1시간 -


2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회의 구성

(2014.12.31 현재)

2) 감사위원회 위원의 독립성

- 감사기구 관련 사항

① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 설치여부

상법 제415조의 2 및 자본시장법 제26조에 근거하여 감사위원회를 설치함

2) 감사위원회의 목적

회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가·개선하기 위해

내부감사 계획을 수립·집행·결과평가·사후조치·개선방안을 제시함

(감사위원회규정 제3조) 3) 감사위원회의 구성방법

가. 관계법령에 의거 적합한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성되며,

위원의 3분의 2이상은 사외이사로 하며 , 위원의 선임은 주주총회 결의에 의함

나. 미래에셋증권은 사외이사인 감사위원 2인과 상근감사위원 1인으로 감사위원

회가 구성되어 운영되고 있음

4) 감사위원회의 권한

가. 이사와 회사간의 소에 관한 대표(상법 제394조)

나. 이사의 부당행위로 손해발생 우려시 그 행위의 유지청구권(상법 제402조)

다. 이사의 직무집행에 대한 감사, 이사에 대해 영업에 관한 보고요구,

구 분 성 명 주 요 경 력 비 고

사내감사위원 이광섭- 1986년~2008년 금융감독원

- 2008년~현재 미래에셋증권㈜ 상근감사위원-

사외감사위원

홍성일









감사위원장

조래형


- 1979년~1981년 대우자동차





-


회사 업무와 재산 상태에 대한 조사권, 회사의 비용으로 전문가의 조력을

받을 권한 (상법 제412조, 제569조)

라. 임시총회 소집요구권(상법 제412조의 3, 정관 제47조 제4항)

마. 이사회 소집청구권(상법 제412조의 4, 정관 제47조 제2항)

바. 자회사에 대한 조사권(상법 제412조의 5, 정관 제47조 제5항)

사. 감사업무에 필요한 자료 및 정보에 대한 접근권(상법 제412조, 감사위원회

규정 제4조)

아. 외부감사인의 선임에 대한 승인권(외감법 제4조 제2항, 정관 제47조 제6항)

자. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에

위반되는 중요한 사실의 보고수령(외감법 제10조 제1항)

차. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한

사실의 보고 수령(외감법 제10조 제2항)

5) 감사위원회의 책임

가. 이사의 위법행위 발견시 이사회앞 보고의무(상법 제391조의 2, 감사위원회

규정 제7조)

나. 감사록 작성 의무(상법 제413조의 2, 정관 제48조)

다. 임무해태시 회사에 대하여 연대배상책임 및 악의 또는 중대한 과실로 그 임무

해태시 제3자에 대하여 연대손해배상책임(상법 제414조)

라. 감사보고서의 이사 앞 제출의무(상법 제447조의 4, 감사위원회규정 제13조

제1항)

마. 공정하고 객관적인 감사, 직무상 취득한 기밀의 누설 및 도용금지(감사위원회

규정 제5조)

바. 감사결과의 이사회 보고의무(감사위원회규정 제7조)

6) 감사위원회의 운영방안

가. 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성되고, 3분의 2이상은 사외이사이어야 함

(정관 제46조, 감사위원회규정 제8조)

나. 감사위원회 위원장은 사외이사중에서 선임(정관 제46조, 감사위원회규정

제9조)

다. 감사위원회 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하여 운영(감사위원회규정

제11조)

라. 감사위원회는 일상적이고 정형화된 업무는 상근감사위원에게 위임하여

처리하고 이를 보고하도록 함(감사위원회규정 제16조)

7) 감사위원회 위원수, 사외이사 여부

감사위원회는 총 3인의 위원으로 구성되며, 이중 2인이 사외이사임

② 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

근 거 내 용

감사위원회규정 제4조

- 회사내 모든 정보에 대한 요구권

- 관계자의 출석 및 답변요구권

- 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인권

- 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구권

- 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

- 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권


3) 감사위원회의 주요활동내역 - 1. 이사회에 관한 사항 3) 이사회내 위원회 라. 감사위원회의 주요활동내역 참조

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

1) 집중투표제의 채택여부 - 미래에셋증권은 2014년 12월말 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

- 정관 제34조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의

2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.

2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 미래에셋증권은 2014년 12월말 현재 정관 제31조에 의거하여 서면투표제를 채택

하고 있으며, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.

- 정관내용

3) 소수주주권의 행사여부 - 미래에셋증권은 16기 중 소수주주권이 행사되었던 사실이 없습니다.

4) 경영권 경쟁

- 미래에셋증권은 16기 중 경영권에 관한 경쟁 사실이 없습니다.

제31조(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부

하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일

의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.


VII. 주주에 관한 사항

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

[미래에셋증권의 최대주주인 미래에셋캐피탈의 개요]

- 최대주주의 최근 주요 연혁은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명 관 계주식의

종류

소유주식수 및 지분율

비고기 초 기 말

주식수 지분율 주식수 지분율

미래에셋캐피탈 최대주주 보통주 15,493,009 36.98 15,918,009 38.00 시간외매매(+)

미래에셋컨설팅 계열회사 보통주 106,382 0.25 106,382 0.25 -

미래에셋생명 계열회사 보통주 425,000 1.01 0 0.00 시간외매매(-)

미래에셋증권 자기주식 보통주 612,670 1.46 564,622 1.35 이연성과급 지급 등

이상걸 계열회사임원 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 -

조웅기 발행회사임원 보통주 13,006 0.03 13,006 0.03 -

김경록 계열회사임원 보통주 4,389 0.01 4,389 0.01 -

최현만 계열회사임원 보통주 91,303 0.22 91,303 0.22 -

김병윤 계열회사임원 보통주 45,000 0.11 45,000 0.11 -

정상기 계열회사임원 보통주 15,940 0.04 15,940 0.04 -

변재상 발행회사임원 보통주 15,380 0.04 15,380 0.04 -

전병엽 계열회사임원 보통주 2,500 0.01 2,000 0.00 장내매도

공영국 계열회사임원 보통주 199 0.00 199 0.00 -

임명재 계열회사임원 보통주 1,837 0.00 0 0.00 장내매도

이정호 계열회사임원 보통주 10,256 0.02 10,256 0.02 -

이구범 계열회사임원 보통주 38,811 0.09 38,811 0.09 -

이만열 계열회사임원 보통주 3,675 0.01 3,675 0.01 -

이만희 계열회사임원 보통주 13,317 0.03 0 0.00 임원퇴임

김상준 계열회사임원 보통주 7,521 0.02 7,521 0.02 -

양준석 계열회사임원 보통주 0 0.00 3,585 0.01 신규선임

박현민 기타 보통주 52,500 0.13 52,500 0.13 -

오규택 기타 보통주 9,244 0.02 9,244 0.02 -

박형자 기타 보통주 47 0.00 47 0.00 -

계보통주 16,963,986 40.49 16,903,869 40.35 -

종류주식 0 0.00 0 0.00 -

연도 일자 주요 내용

2009년 4월 본점소재지 변경 (강남구 대치동 → 영등포구 여의도동)

2010년 11월 미래에셋파이낸스컴퍼니(베트남) 라이센스 취득

2011년

9월 미래에셋파이낸스컴퍼니(베트남) 출자

10월 본점소재지 변경(영등포구 여의도동 → 중구 수하동)


- 최대주주의 등기임원은 다음과 같습니다.

- 최대주주의 주요주주는 다음과 같습니다.

* 상기 현황은 2014.12.31 기준 최대주주인 미래에셋캐피탈이 금융감독원 전자공시시스템

에 공시한 내용을 기초로 작성하였습니다.

- 최대주주가 영위하는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 미래에셋캐피탈은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조

합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용 등을 종합적으로 행하고 있습니다.

11월 미래에셋파이낸스컴퍼니(베트남) 영업개시

2014년5월 미래에셋파이낸스컴퍼니(베트남) 빈증 영업소 개소

10월 미래에셋파이낸스컴퍼니(베트남) 동나이 영업소 개소

(기준일 : 2014년 12월 31일 )

성명 출생년월 직위등기임원

여부

상근

여부

담당

업무약력

김승건 1966.03 대표이사 등기임원 상근 총괄 (현)미래에셋컨설팅(주) 대표이사

최현만 1961.08 기타비상무이사 등기임원 비상근 - (현)미래에셋생명보험(주) 수석부회장

김응석 1968.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 - (현)미래에셋벤처투자(주) 대표이사

김광희 1950.01 감사 등기임원 비상근 감사 (현) (주)전홍 전무

전병엽 1971.10 이사대우 등기임원 상근 경영관리 (전)미래에셋증권(주) 자금팀장

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명 관 계주식의

종류

소유주식수 및 지분율비고

주식수 지분율

박현주 최대주주 보통주 8,712,036 48.69 -

미래에셋컨설팅 특수관계인 보통주 2,529,674 14.14 -

미래에셋펀드서비스 특수관계인 보통주 2,408,400 13.46 -

최현만 특수관계인 보통주 249,480 1.39 -

박현민 특수관계인 보통주 92,590 0.52 -

송성원 특수관계인 보통주 10,000 0.06 -

송하경 특수관계인 보통주 10,000 0.06 -

계보통주 14,012,180 78.32 -

우선주 - - -

구분 세부내역

신기술투자

고도의 기술력과 성장가능성을 바탕으로 제품개발과 시장개척을 진행해 나가는 중

소기업의 기업확장기와 성장기에 필요한 자금을 공급하고 경영을 지원하고 있습니

다.

투자금융업 신기술사업자에 대한 금융컨설팅 및 Corporate Financing을 담당하고 있습니다.


- 최대주주의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

※ 미래에셋캐피탈에 대한 상기 내용 및 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템 및 미래

에셋캐피탈 홈페이지(http://capital.miraeasset.co.kr)을 참조하시기 바랍니다.

2) 최대주주 변동현황

- 해당사항 없음 3) 주식 소유현황

[주] 자본시장법 제147조에 따른 '주식등의 대량보유상황보고서'에 의거하여 기재

4) 소액주주현황

5) 주식사무

구분 제19기 (2014.01.01~2014.12.31)

자산총계 1,403,891,313,850 원

부채총계 816,713,998,237 원

자본총계 587,177,315,613 원

당기순이익 115,952,566,799 원

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분 주주명 소유주식수 지분율 비고

5% 이상 주주미래에셋캐피탈 15,918,009 38.00% -

국민연금공단 2,955,323 7.05% [주]

우리사주조합 186,132 0.44% -

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분주주 보유주식

비 고주주수 비율 주식수 비율

소액주주 30,062 99.91% 21,712,757 51.82% -

정관상

신주인수권의

내용

정관 제11조(신주인수권)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부

여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등

회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주

를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인

(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에


6) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에

해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에

게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하

여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식

이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에

서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여

하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제

3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회에 제출한 주요사

항보고서가 제163조에 따라 금융위원회와 거래소에 공시된 경우에는 그러하지 아니하다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발

행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하

지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에

따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야

한다.

결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회사업년도 종료 후

3월 이내

주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 15일간

주권의 종류일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,

일천주권, 일만주권 (총 8종)

명의개서대리인 한국예탁결제원

주주의 특전 해당사항 없음 공고방법

회사의 인터넷 홈페이지 (http://securities.miraeasset.co.kr)

에 게재 (다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사

의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에

서 발행되는 ‘매일경제신문’에 게재하며, ‘매일경제신문’에 게

재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 ‘한국경제신문

’에 게재)

(단위 :원,주)

종 류 12월 11월 10월 9월 8월 7월

보통주최 고 50,200 51,100 47,900 49,500 49,050 49,450

최 저 42,950 46,650 42,950 44,500 44,650 42,050


나. 해외증권시장 - 해당사항 없음

월간거래량 2,177,060 2,793,742 3,314,652 2,353,762 3,967,682 6,591,670


VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

1) 임원 현황

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주)

성명 성별 출생년월 직위

등기임원

여부

상근

여부

담당

업무

주요경력

소유주식수

재직기간

임기

만료일

의결권

있는 주식

의결권

없는 주식

조웅기 남 1964년 02월 사장 등기임원 상근 대표이사 미래에셋자산운용 13,006 - 15년 2015년 06월 06일

변재상 남 1963년 06월 사장 등기임원 상근 대표이사 동부증권 15,380 - 14년6개월 2015년 03월 13일

이광섭 남 1959년 08월 감사 등기임원 상근 상근감사위원 금융감독원 - - 6년7개월 2015년 03월 13일

노희진 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국자본시장연구원 - - 4년7개월 2015년 01월 06일

박정찬 남 1954년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연합뉴스 - - 1년6개월 2015년 06월 06일

홍성일 남 1949년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외감사위원 한국투자증권 - - 9개월 2016년 03월 13일

조래형 남 1953년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외감사위원 팬텍 - - 9개월 2016년 03월 13일

최경주 남 1962년 03월 사장 미등기임원 상근 기업RM1부문 부문대표 한남투신 30,249 - 15년 -

한상춘 남 1960년 08월 부사장 미등기임원 상근 Korea Research Center 담당임원 한국경제신문 - - 6년11개월 -

이만희 남 1964년 03월 전무 미등기임원 상근 Retail부문 부문대표 하나은행 13,317 - 14년11개월 -

조민상 남 1965년 03월 전무 미등기임원 상근 트레이딩부문 부문대표 대한투자신탁 2,300 - 10년9개월 -

하정헌 남 1964년 06월 전무 미등기임원 상근 해외부문 부문대표 맥쿼리증권 - - 2년10개월 -

이종원 남 1963년 12월 전무 미등기임원 상근 Wholesale부문 부문대표 삼성증권 13,515 - 14년8개월 -

구원회 남 1968년 04월 전무 미등기임원 상근 스마트Biz부문 부문대표 미래에셋자산운용 14,887 - 13년9개월 -

변주열 남 1964년 01월 상무 미등기임원 상근 서울사업본부 본부장 하나은행 4,281 - 14년10개월 -

봉원석 남 1965년 12월 상무 미등기임원 상근 CRO LG투자증권 4,646 - 9년7개월 -

류혁선 남 1967년 06월 상무 미등기임원 상근 경영서비스부문 부문대표 한국투자증권 - - 7년2개월 -

김대환 남 1965년 03월 상무 미등기임원 상근 WM본부 본부장 하나은행 14,374 - 14년9개월 -

안종균 남 1969년 10월 상무 미등기임원 상근 프로젝트금융2본부 본부장 우리투자증권 2,803 - 9년9개월 -

이종필 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 경기사업본부 본부장 대신증권 18,364 - 14년11개월 -

한원동 남 1965년 07월 상무 미등기임원 상근 프로젝트금융1본부 본부장 제일은행 - - 7년4개월 -

이진명 남 1966년 01월 상무 미등기임원 상근 자산배분센터 센터장 중앙종합금융 6,002 - 12년 -

맹민재 남 1965년 04월 상무보 미등기임원 상근 기업RM부문 2본부 본부장 삼성생명 96 - 7년7개월 -

박희재 남 1967년 01월 상무보 미등기임원 상근 기업RM부문 1본부 본부장 동원증권 7,121 - 14년9개월 -

이봉민 남 1963년 05월 상무보 미등기임원 상근 준법감시인 한국투자신탁 4,760 - 14년11개월 -

전경남 남 1968년 10월 상무보 미등기임원 상근 파생상품본부 본부장 굿모닝신한증권 4,577 - 14년5개월 -

이동규 남 1962년 07월 상무보 미등기임원 상근 호남충청사업본부 본부장 대한투자신탁 - - 14년9개월 -

김승회 남 1963년 12월 상무보 미등기임원 상근 기금컨설팅본부 본부장 보람은행 1,155 - 14년9개월 -

박주만 남 1964년 06월 상무보 미등기임원 상근 영남사업본부 본부장 한국투자신탁 5,491 - 14년10개월 -

김현석 남 1967년 02월 상무보 미등기임원 상근 고유자산운용본부 본부장 KGI증권 - - 7년3개월 -

김정우 남 1966년 02월 상무보 미등기임원 상근 스마트인프라본부 본부장 미래에셋자산운용 11,418 - 15년 -

임인수 남 1965년 10월 상무보 미등기임원 상근 연금사업센터 센터장 동양오리온투자신탁 7,776 - 14년4개월 -

김상철 남 1967년 02월 상무보 미등기임원 상근 경기사업본부 분당지점 지점장 대한투자신탁 13,280 - 14년9개월 -

채수환 남 1967년 04월 상무보 미등기임원 상근 서울사업본부 여의도 영업부 지점장 한국투자신탁 577 - 14년7개월 -

이광헌 남 1967년 09월 상무보 미등기임원 상근 WM 센터원 센터장 한빛증권 - - 14년4개월 -

김찬일 남 1968년 01월 상무보 미등기임원 상근 프로젝트금융2본부 PF팀 팀장 다올부동산신탁 4,007 - 8년4개월 -

이남곤 남 1969년 10월 상무보 미등기임원 상근 기업RM부문 3본부 본부장 현대투자신탁 4,622 - 12년11개월 -

박삼규 남 1970년 11월 상무보 미등기임원 상근 FICC본부 본부장 KGI증권 - - 7년3개월 -

김현일 남 1964년 04월 이사대우 미등기임원 상근 호남충청사업본부 청주지점 지점장 한국투자신탁 14,820 - 14년10개월 -

정광오 남 1964년 11월 이사대우 미등기임원 상근 호남충청사업본부 순천지점 지점장 동원증권 9,605 - 14년11개월 -

김경모 남 1965년 10월 이사대우 미등기임원 상근 기업금융본부 기업금융1팀 팀장 미래에셋자산운용 462 - 13년11개월 -

김대홍 남 1967년 07월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 동부이촌지점 지점장 동원증권 16,301 - 15년 -


박재동 남 1963년 02월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 안산지점 지점장 한국투자신탁 2,201 - 14년9개월 -

윤성범 남 1966년 12월 이사대우 미등기임원 상근 감사실 실장 동원증권 3,708 - 13년4개월 -

구본민 남 1967년 09월 이사대우 미등기임원 상근 기업RM부문 2본부 1팀 팀장 한누리투자증권 1,860 - 9년7개월 -

신승호 남 1969년 03월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 강남센터지점 지점장 하나은행 1,134 - 14년9개월 -

박기관 남 1964년 03월 이사대우 미등기임원 상근 영남사업본부 범어동지점 지점장 현대증권 - - 10년7개월 -

조봉식 남 1964년 04월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 목동지점 지점장 국민은행 - - 14년9개월 -

강효식 남 1966년 11월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 명동지점 지점장 (주)EDCS 2,212 - 13년9개월 -

한원돈 남 1968년 01월 이사대우 미등기임원 상근 Biz솔루션본부 본부장 티맥스소프트 - - 6년10개월 -

송창섭 남 1968년 06월 이사대우 미등기임원 상근 채권운용본부 본부장 LG선물 2,609 - 14년10개월 -

김경수 남 1969년 10월 이사대우 미등기임원 상근 기업RM부문 DCM팀 팀장 KB투자증권 - - 4년3개월 -

김종철 남 1968년 06월 이사대우 미등기임원 상근 기금컨설팅본부 기금컨설팅팀 팀장 우리투자증권 500 - 8년6개월 -

추민호 남 1968년 07월 이사대우 미등기임원 상근 Equity Sales본부 본부장 유화증권 - - 11년9개월 -

이민우 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 연금사업센터 연금자산추진팀 교보증권 542 - 13년5개월 -

기승준 남 1968년 12월 이사대우 미등기임원 상근 기업금융본부 본부장 동원증권(주) - - 13년8개월 -

이창훈 남 1969년 01월 이사대우 미등기임원 상근 트레이딩부문 담당임원 KGI증권 - - 10년8개월 -

배왕섭 남 1969년 10월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 신촌지점 지점장 제일투자신탁 - - 14년9개월 -

김준영 남 1969년 12월 이사대우 미등기임원 상근 기금컨설팅본부 기금운용팀 팀장 대우증권 - - 7년8개월 -

전진희 여 1970년 01월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 압구정지점 지점장 푸르덴셜투자증권 - - 9년2개월 -

김선욱 남 1970년 06월 이사대우 미등기임원 상근 Equity Trading본부 본부장 신한증권 4,419 - 12년3개월 -

김성하 남 1971년 03월 이사대우 미등기임원 상근 리스크관리본부 리스크관리팀 팀장 기아자동차 841 - 10년 -

조성욱 남 1963년 08월 이사대우 미등기임원 상근 WM 강남파이낸스센터 담당임원 하나은행 10 - 3년8개월 -

박정대 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 금융상품컨설팅팀 팀장 교보증권 - - 9년7개월 -

이형복 남 1964년 12월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 일산지점 지점장 한국투자신탁 703 - 15년 -

강성광 남 1965년 03월 이사대우 미등기임원 상근 호남충청사업본부 광주지점 지점장 동원증권 - - 14년5개월 -

김승현 남 1966년 01월 이사대우 미등기임원 상근 영남사업본부 부산지점 지점장 제일투자신탁증권 2,184 - 14년9개월 -

신인기 남 1966년 07월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 방배지점 지점장 하나은행 - - 7년5개월 -

황인일 남 1966년 11월 이사대우 미등기임원 상근 WM 강남파이낸스센터 센터장 보람은행 - - 14년4개월 -

박노식 남 1966년 11월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 수원지점 지점장 룩슨투자자문 - - 12년9개월 -

이상호 남 1967년 02월 이사대우 미등기임원 상근 WM 강남파이낸스센터 담당임원 대한투자신탁 80 - 14년11개월 -

이성우 남 1969년 03월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 평촌지점 지점장 유진투자증권 - - 13년2개월 -

김형채 남 1969년 08월 이사대우 미등기임원 상근 기업금융본부 기업금융2팀 팀장 국민신용금고 1,100 - 14년4개월 -

유지헌 남 1969년 12월 이사대우 미등기임원 상근 온라인비즈니스본부 증권영업팀 팀장 굿모닝신한증권 3,262 - 9년4개월 -

이기동 남 1971년 02월 이사대우 미등기임원 상근 홍보실 실장 삼성투자신탁 - - 14년9개월 -

유승선 남 1971년 09월 이사대우 미등기임원 상근 Korea Research Center 센터장 HMC투자증권 950 - 4년10개월 -

박명구 남 1968년 02월 이사대우 미등기임원 상근 Biz솔루션본부 차세대추진팀 팀장 한국산업증권 2,296 - 12년5개월 -

한재홍 남 1968년 03월 이사대우 미등기임원 상근 호남충청사업본부 상무지점 지점장 현대투자신탁 - - 14년10개월 -

전귀학 남 1969년 05월 이사대우 미등기임원 상근 채권영업본부 본부장 동부증권 - - 9년3개월 -

김기웅 남 1969년 07월 이사대우 미등기임원 상근 영남사업본부 동래지점 지점장 삼성증권 - - 7년3개월 -

양희철 남 1969년 08월 이사대우 미등기임원 상근 기업RM부문 1본부 1팀 팀장 흥국생명 3,731 - 9년2개월 -

정찬우 남 1970년 02월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 목동중앙지점 지점장 하나은행 - - 6년10개월 -

조은아 여 1971년 09월 이사대우 미등기임원 상근 업무지원본부 본부장 우리증권 3,249 - 9년6개월 -

남희정 여 1971년 09월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 강남구청지점 지점장 대한투자신탁 2,257 - 9년2개월 -

박경수 남 1971년 05월 이사대우 미등기임원 상근 Equity Sales본부 파생상품팀 팀장 삼성증권 900 - 11년10개월 -

김수환 남 1970년 04월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 삼성역지점 지점장 서울증권 - - 14년7개월 -

성필규 남 1970년 04월 이사대우 미등기임원 상근 경영혁신본부 본부장 우리투자증권 - - 7년9개월 -

김남영 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 방배지점 지점장 제일투신증권 - - 13년7개월 -

노정숙 여 1971년 01월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 강남구청지점 지점장 미래에셋자산운용 15,850 - 14년6개월 -

박건엽 남 1969년 10월 이사대우 미등기임원 상근 자산배분센터 글로벌자산배분팀 팀장

Eastspring Investments

Singapore

- - 1년 -

김재돈 남 1969년 09월 이사대우 미등기임원 상근 프로젝트금융1본부 1팀 팀장 SC제일은행 - - 5년 -

김기환 남 1968년 01월 이사대우 미등기임원 상근 WM강남파이낸스센터 담당임원 하나은행 - - 7년 -

이지영 여 1971년 01월 이사대우 미등기임원 상근 국제본부 국제영업팀 팀장 Bank of America Merrill Lynch - - 2년1개월 -

정유인 남 1968년 12월 이사대우 미등기임원 상근 인재혁신본부 본부장 국민은행 - - 7년5개월 -

형정숙 여 1972년 03월 이사대우 미등기임원 상근 업무지원본부 담당임원 미래에셋자산운용 3,349 - 5개월 -


※ 2014.12.31 이후 변동내역 (2015.03.31 현재)

주1) 상기 변동내역에는 단순 소유주식수 변동에 따른 변동내역은 반영하지 않음

주2) 상기 소유주식수는 2015년 3월 27일 정기주주총회에서 결의한 주식 배당 신주를 포함

한 수치임

2) 직원 현황

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액

성명 성별 출생년월 직위

등기임원

여부

상근

여부

담당업무 주요경력

소유주식수

재직기간 임기만료일 비고의결권

있는 주식

의결권

없는 주식

노희진 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국자본시장연구원 - - 4년7개월 2015년 01월 06일 임원사임(2015.01.06)

박정찬 남 1954년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연합뉴스 - - 1년9개월 2016년 03월 26일 임원재선임(2015.03.27)

황건호 남 1951년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국금융투자협회 - - - 2017년 03월 26일 임원신규선임(2015.03.27)

최경주 남 1962년 03월 사장 미등기임원 상근 WM부문 부문대표 한남투신 31,761 - 15년3개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

이만희 남 1964년 03월 전무 미등기임원 상근 기업RM1부문 부문대표 하나은행 9,721 - 15년2개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

이만열 남 1964년 04월 전무 미등기임원 상근 기업RM2부문 부문대표 미래에셋증권 3,858 - 10년4개월 - 전입(2015.01.01)

류혁선 남 1967년 06월 상무 미등기임원 상근 투자솔루션부문 부문대표 한국투자증권 - - 7년 5개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

이광헌 남 1967년 09월 상무보 미등기임원 상근 서울사업본부 압구정지점 지점장 한빛증권 - - 14년7개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

김상철 남 1967년 02월 상무보 미등기임원 상근 서울사업본부 강남롯데지점 지점장 대한투자신탁 13,943 - 15년 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

김현일 남 1964년 04월 이사대우 미등기임원 상근 호남충청사업본부 전주지점 지점장 한국투자신탁 15,561 - 15년1개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.11)

김대홍 남 1967년 07월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 용산타워지점 지점장 동원증권 17,115 - 15년3개월 - 조직개편(2015.01.26)

윤성범 남 1966년 12월 이사대우 미등기임원 상근 모바일Biz본부 본부장 동원증권 3,892 - 13년7개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

강효식 남 1966년 11월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 분당지점 지점장 (주)EDCS 2,322 - 14년 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

김종철 남 1968년 06월 이사대우 미등기임원 상근 감사실 실장 우리투자증권 525 - 8년9개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

이민우 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 기업RM부문 1본부 2팀 팀장 교보증권 569 - 13년8개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.19)

이창훈 남 1969년 01월 이사대우 미등기임원 상근 트레이딩부문 담당임원 KGI증권 - - 10년8개월 - 임원사임(2014.12.31)

전진희 여 1970년 01월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 구의지점 담당임원 푸르덴셜투자증권 - - 9년2개월 - 임원사임(2015.01.21)

신인기 남 1966년 07월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 명동지점 지점장 하나은행 - - 7년8개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

이상호 남 1967년 02월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 WM센터원 센터장 대한투자신탁 84 - 15년1개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

남희정 여 1971년 09월 이사대우 미등기임원 상근 경기사업본부 정자동지점 지점장 대한투자신탁 2,369 - 9년5개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

김남영 남 1968년 09월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 방배지점 지점장 제일투신증권 - - 13년10개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

노정숙 여 1971년 01월 이사대우 미등기임원 상근 서울사업본부 강남구청지점 지점장 미래에셋자산운용 16,642 - 14년9개월 - 임원업무위촉변경(2015.01.02)

성필규 남 1970년 04월 이사대우 미등기임원 상근 경영혁신본부 본부장 우리투자증권 - - 8년 - 임원업무위촉변경(2015.01.01)

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원)

사업부문 성별직 원 수 평 균

근속연수

연간급여

총 액

1인평균

급여액비고

정규직 계약직 기 타 합 계

영업점 남 405 0 0 405 7년 11개월 31,695,993,451 78,261,712 -

영업점 여 400 23 0 423 6년 7개월 17,782,980,081 42,040,142 -

본사영업 남 168 14 0 182 6년 3개월 17,923,862,937 99,026,867 -

본사영업 여 46 3 0 49 5년 5개월 3,165,092,829 64,593,731 -

본사지원 남 343 13 0 362 6년 6개월 23,861,342,790 67,026,244 -

본사지원 여 351 11 0 362 6년 11개월 13,293,177,382 36,823,206 -

합 계 1,713 64 0 1,777 6년 11개월 107,722,449,470 60,688,704 -


주) 상기 이사는 등기이사 기준으로서 사외이사와 감사위원회 위원을 포함하였음

2. 보수지급금액

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액

2. 산정기준 및 방법


구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

이사 7 10,000 -


구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

등기이사 2 1,223 611 -

사외이사 2 96 48 -

감사위원회 위원 또는

감사3 386 129 -

계 7 1,705 244 -


이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

조웅기 사장 647

1. 주식매수선택권 45,000주 부여(2012.6.5. 주주총회 결의)

(종목: 미래에셋증권, 행사가격: 55,000원, 행사기간: 2015.06.05~2020.06.04)



변재상 사장 575





(단위 :백만원)

이름 보수의종류 금액 산정기준 및 방법

조웅기 근로소득

급여 249

임원 급여규정(이사회 결의)에 따라

연간 급여총액 249백만원의 1/12인 20.7백만원을 매월 지급 하였

음.

상여 386

임원급여규정(이사회 결의)에 따라 당해 사업연도 경영실적을 감안

하여 추정 세전 순이익의 3%이내로 지급할 수 있음.

경영성과는 정량적 목표(사업수익 및 고객자산 순증 목표)에 대한

달성 정도인 계량지표와 고객가치의 증대, 차별화 및 혁신 노력의

이행 정도를 토대로 하는 비계량지표로 종합적으로 평가함.

미래에셋증권은 FY2014 연결기준 당기순이익 1,809억원(지배기업

지분 기준)을 달성하여 전년 대비(연환산 기준) 97.3%의 이익 신장


<주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1>

을 이루었고, 고객자산은 전년 대비 4조 9천억원(8.8%) 증가하여

61조원을 기록함. 또한, 2014 사업연도 중 글로벌 네트워크를 기반

으로 전세계 우량자산을 발굴하여 글로벌 자산배분을 통한 고객가

치 증대에 기여하였고, 고객의 평안한 노후를 위해 퇴직연금사업의

역량의 강화하여 퇴직연금 적립금 3조원을 돌파한 점을 인정받아,

이연성과급을 포함하여 사업연도 내 386백만원을 지급함.

주식매수선택권

행사이익- 해당사항없음

기타근로소득 11 근로소득 지급 명세서상 복리후생 비용(학자금 지원)을 기재함.

퇴직소득 -해당사항없음

기타소득 -

변재상

근로소득

급여 207

임원 급여규정(이사회 결의)에 따라

연간 급여총액 207백만원의 1/12인 17.3백만원을 매월 지급 하였

음.

상여 348

임원급여규정(이사회 결의)에 따라 당해 사업연도 경영실적을 감안

하여 추정 세전 순이익의 3%이내로 지급할 수 있음.

경영성과는 정량적 목표(사업수익 및 고객자산 순증 목표)에 대한

달성 정도인 계량지표와 고객가치의 증대, 차별화 및 혁신 노력의

이행 정도를 토대로 하는 비계량지표로 종합적으로 평가함.

미래에셋증권은 FY2014 연결기준 당기순이익 1,809억원(지배기업

지분 기준)을 달성하여 전년 대비(연환산 기준) 97.3%의 이익 신장

을 이루었고, 고객자산은 전년 대비 4조 9천억원(8.8%) 증가하여

61조원을 기록함. 또한, 2014 사업연도 중 글로벌 네트워크를 기반

으로 글로벌 자산배분을 통한 고객가치 증대에 기여하였고, 전사적

인 혁신 문화를 제고하기 위해 혁신 전담 조직을 신설, 운영하는 등

차별화 및 혁신을 위한 리더십을 발휘한 점을 인정받아, 이연성과급

을 포함하여 사업연도 내 348백만원을 지급함.

주식매수선택권

행사이익- 해당사항없음

기타근로소득 19 근로소득 지급 명세서상 복리후생 비용(학자금 지원)을 기재함.

퇴직소득 -해당사항없음

기타소득 -


구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고

등기이사 2 1,216 -

사외이사 2 - -

감사위원회 위원 또는

감사3 84 -

계 7 1,300 -


주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 제16기 감사보고서 '주석 46. 주식기준보상' 참

조

<표2>

주) 상기 표는 행사가격 55,000원의 주식매수선택권 부여내역을 정리하였음 (*) 해당 임원은 임원 퇴임에 따라 주식매수선택권을 행사할 수 있는 자격을 상실함

(**) 윗 행의 부여받은자와 동일인이며, 부여일, 행사기간의 차이로 인해 별도로 기재함

주) 상기 표는 행사가격 70,000원의 주식매수선택권 부여내역을 정리하였음

※ 2014년 12월 30일 현재 종가는 42,950원입니다.

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

부여

받은자

관 계 부여일 부여방법

주식의

종류

변동수량 미행사

수량

행사기간

행사

가격부여 행사 취소

조웅기 등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 45,000 - - 45,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

변재상 등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 35,000 - - 35,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

이광섭 등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

최경주 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

조한홍 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

*방근석 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - 10,000 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

한상춘 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

나병윤 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

이만희 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 15,000 - - 15,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

조민상 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

하정헌 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

구원회 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

*이재호 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - 5,000 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

박형규 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - - 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

김영빈 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - - 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

변주열 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - - 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

봉원석 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - - 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

*김형빈 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - 5,000 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

이종원 미등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 5,000 - - 5,000 2015.06.05~2020.06.04 55,000

**이종원 미등기임원 2014.07.15 자기주식 교부 보통주 5,000 - - 5,000 2017.07.15~2022.07.14 55,000

류혁선 미등기임원 2014.07.15 자기주식 교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.07.15~2022.07.14 55,000

(기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

부여

받은자

관 계 부여일 부여방법

주식의

종류

변동수량 미행사

수량

행사기간

행사

가격부여 행사 취소

조웅기 등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 45,000 - - 45,000 2015.06.05~2020.06.04 70,000

변재상 등기임원 2012.06.05 자기주식교부 보통주 35,000 - - 35,000 2015.06.05~2020.06.04 70,000


IX. 계열회사 등에 관한 사항

1) 계열회사의 현황

가. 기업집단 명칭

- 미래에셋 - 독점규제및공정거래에관한법률에 의해 2010년 4월 1일자로 상호출자제한, 채무 보

증제한기업집단으로 지정되었음

나. 기업집단에 소속된 회사 (2014.12.31 현재)

구 분 회사 비 고

국내

상장 미래에셋증권(주), (주)와이디온라인 2개사

비상장

미래에셋캐피탈(주), 미래에셋생명보험(주), 부동산일일사(주), 미래에셋컨설팅

(주)

수원학교사랑(주), 휴메인개발(주), 푸른산(주), 브랜드무브(주)

미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋펀드서비스(주)

미래에셋벤처투자(주), 미래비아이(주), 미래에셋자산운용(주)

코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사,

코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사,

미래에셋파트너스이호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회

사,미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전

문회사,미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋삼호(유), 오딘2유한

회사,

시니안(유), 오딘홀딩스(유) 오딘제3차(유), 오딘제4차(유),오딘제5차(유),

오딘제6차(유), 미래에셋금융서비스(주)

29개사

해외 비상장

Mirae Asset Global Investments(USA)Inc., Mirae Asset Global


Mirae Asset Global Investments(HK), Mirae Asset Global Investments(India)

Mirae Asset Trustee Company Pvt.Ltd(IN),Mirae Asset Global

Investments(Taiwan)

Mirae Asset Global Investments(UK), Mirae Asset Global Investments(Brazil)

Mirae Asset Canada Acquisition Inc. Horizons ETFs Management(Canada)

Inc.

AlphaPro Management Inc. BetaPro(Barbados) Inc. BetaShares Hold Pty.

BetaShares Capital, Horizons ETFs Management(USA) LLC,

Horizons ETFs Management(Lat Am) LLC, MAPS Capital Management Ltd.,

MAPS Capital Management(Cayman) Ltd., Mirae Asset Securities(HK),

Mirae Asset Realty(Singapore), Mirae Asset Realty(Vietnam),

Mirae Asset Securities(HK)Nominees, Mirae Asset Securities(Vietnam),

Mirae Asset Securities(USA), Mirae Asset Securities(UK)

Mirae Asset Investment Consulting(Shanghai), Mirae Asset Securities(Brazil)

CCTVM

31개사


다. 주요 계열회사 지분현황

(2014.12.31 기준) (단위:%)

CRIA Investment Consulting Co., Ltd, Arario. Corp

Mirae Asset Finance Company(Vietnam)

MAPS Hotels and Resorts Sydney 1 pty. Ltd.

계 - 62개사

투자회사

미래에셋

캐피탈

미래에셋

증권

미래에셋

생명보험

미래에셋

자산운용

미래에셋

펀드서비

스

미래에셋

파트너스

이호사모

투자전문

회사

미래에셋

파트너스

삼호사모

투자전문

회사

미래에셋

파트너스

오호사모

투자전문

회사

미래에셋

파트너스

칠호사모

투자전문

회사

시니안

(유)

코에프씨

미래에셋

그로쓰챔

프2010의

4호사모투

자전문회

사

코에프씨

글로벌헬

스케어제

1호사모투

자전문회

사

와이디온

라인

미래에셋

컨설팅

부동산일

일사

휴메인개

발피투자회사

미래에셋캐피탈 13.46 14.14

미래에셋증권 38.00 1.35 0.25

미래에셋생명보험(*) 20.70 21.63 6.72 0.58 4.05 0.12

미래에셋자산운용 32.92

미래에셋벤처투자 76.79 0.38

미래에셋펀드서비스 100

미래에셋금융서비스 100

미래에셋증권사모투자전

문회사일호녹색성장이천

구

11.76

미래에셋파트너스이호사

모투자전문회사

0.022

미래에셋파트너스삼호사


14.73 0.002

미래에셋파트너스사호사


3.97 11.91 0.003

미래에셋파트너스오호사


12.53 2.51

미래에셋파트너스칠호사


18.31 0.17

미래에셋삼호(유) 100

시니안(유) 100

오딘홀딩스(유) 70.37

오딘2(유) 42.12

오딘제3차(유) 100




코에프씨미래에셋그로쓰

챔프2010의4호사모투자

전문회사

3

코에프씨글로벌헬스케어

제1호 사모투자전문회사

0.98

와이디온라인 45.60 0.47

부동산일일사 71.91 14.76

미래비아이 60


(*)우선주 포함 지분율임

브랜드무브 100

수원학교사랑(*) 85

푸른산 100

휴메인개발 5

Mirae Asset Finance

Company(Vietnam)

100


(HK)

100

Mirae Asset Realty

(Singapore)

100

Mirae Asset Global

Investments(HK)

100

Mirae Asset Global

Investments(UK)

100

Mirae Asset Global

Investments(India)

100

Mirae Asset Trustee

Company Pvt.Ltd(IN)

100

Mirae Asset Global

Investments(USA)Inc.

57.99

Mirae Asset Global

Investments(Brazil)

79.76

Mirae Asset Global

Investments(Taiwan)

60.98

Mirae Asset Canada

Acquisition Inc.

100

CRIA Invetments

Consulting Co.,Ltd

100

MAPS Hotels and

Resorts Sydney 1 pty.

Ltd

100

Arario. Corp 100

투자회사

Mirae Asset

Securities (HK)

Mirae Asset

Realty(Singapo

re)

Mirae Asset

Securities

(Vietnam)

Mirae Asset

Global

Investments(H

K)

Mirae Asset

Global

Investments(U

SA)Inc.

Mirae Asset

Canada

Acquisiton Inc

Horizons ETFs

Management(

Canada) Inc.

BetaPro

(Barbados)

Inc.

BetaShares

Hold Pty

MAPS Capital

Management

Ltd.

Horizons ETFs

Management(

USA) LLC

피투자회사


(USA)

100


(UK)

100


(Brazil) CCTVM

100


(HK)Nominees

100


(Vietnam)

49

Mirae Asset Investment

Consulting(Shanghai)

100


(*)우선주 포함 지분율임

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2014.12.31 현재)

2) 타법인출자 현황

(2014.12.31 기준) (단위:백만원, 주, %)

Mirae Asset Realty

(Vietnam)

85.01 14.99

Mirae Asset Global

Investments(USA)Inc.

42.01

Mirae Asset Global

Investments(Brazil)

20.24

MAPS Capital

Management Ltd.

60

Mirae Asset Global


100

Horizons ETFs

Management (USA) LLC

100

Horizons ETFs

Management(Canada)

Inc.

85.48

AlphaPro Management

Inc.

80

BetaPro(Barbados) Inc 100

BetaShares Hold Pty 57.21

BetaShares Capital 100

MAPS Capital

Management (Cayman)

Ltd.

100

Horizons ETFs

Management (Lat Am)

LLC

100

상근/비상근 성명 직위 겸직현황

상근 변재상 대표이사 미래에셋증권(홍콩) 등기임원

법인명 또는 종목명

최초

취득

일자

출자

목적

취득

원가

기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황

수량 지분율 장부가액

취득(처분)

평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순이익

수량 금액

미래에셋벤처투자㈜ (비상장)

2000-08-

19

출자 26,987 3,741,377 76.79 25,306 0 0 0 3,741,377 76.79 25,306 56,138 5,832

미래에셋증권(홍콩) (비상장)

2006-06-

12

출자 300,876 1,880,000,000 100.00 318,145 0 0 0 1,880,000,000 100.00 318,145 303,535 4,127

Mirae Asset Realty(Singapore) Pte. Ltd (비상장)

2009-05-

11

출자 221 180,001 100.00 221 0 0 0 180,001 100.00 221 198 -


미래에셋생명보험㈜ (비상장)

2014-10-

16

출자 320,296 - - - 28,843,450 320,296 0 28,843,450 22.84 320,296 24,669,118 121,030

미래에셋좋은기업투자조합2호 (비상장)

2007-07-

11

투자 9,750 195 75.00 9,750 -140 -7,020 0 55 75.00 2,730 9,312 4,391

2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 (비상장)

2010-07-

21

투자 3,259 320.4 19.32 3,204 141.6 1,416 0 462.0 19.32 4,620 21,114 -373

KoFC-미래에셋Pioneer Champ2011-3호 투자조합 (비

상장)

2011-12-

08

투자 1,410 1,410 15.31 1,410 1,692 1,692 0 3,102 15.31 3,102 20,470 912

미래에셋사회적기업투자조합 (비상장)

2011-06-

08

투자 500 500 11.90 500 -125 -125 0 375 11.90 375 5,270 1,043

㈜다음소프트 (비상장)

2005-09-

30

투자 853 23,690 5.96 130 0 0 0 23,690 5.96 130 11,736 536

세계로선박금융㈜ (비상장)

2005-01-

03

투자 700 140,000 8.75 566 0 0 0 140,000 8.75 566 8,604 699

㈜드림바이오스 (비상장)

2002-11-

13

투자 500 135,000 6.74 143 0 0 0 135,000 6.74 143 5,321 143

상암DMC프로젝트금융투자㈜ (비상장)

2008-03-

19

투자 8,303 1,660,600 19.00 9,748 0 0 926 1,660,600 19.00 10,674 154,236 -2,870

상암DMC매니지먼트㈜ (비상장)

2008-03-

26

투자 10 1,990 19.90 10 0 0 0 1,990 19.90 10 176 -9

미래에셋파트너스5호사모투자전문회사 (비상장)

2008-08-

27

투자 42,220 42,219,975,934 12.53 39,698 -6,150,803,388 -6,151 -6,122 36,069,172,546 12.53 27,425 211,514 24,037

모아엠에이에스제이차유동화전문(유) (비상장)

2011-06-

10

투자 1 100 10.00 1 0 0 -1 100 10.00 0 - -

모아엠에이에스제삼차유동화전문(유)

2011-11-

29

투자 1 50 5.00 1 0 0 -1 50 5.00 0 - -

모아엠에이에스제사차유동화전문(유)

2011-11-

30

투자 1 50 5.00 1 0 0 -1 50 5.00 0 - -

모아엠에이에스제오차유동화전문(유)

2011-12-

26

투자 1 50 5.00 1 0 0 -1 50 5.00 0 - -

초상증권 PEF

2011-08-

08

투자 1,730 1,614,158 9.99 2,265 0 0 -387 1,614,158 9.99 1,878 22,861 2,615

미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합

2013-08-

02

투자 2,250 2,250,000,000 25.00 2,250 2,250,000,000 2,250 500 4,500,000,000 25.00 5,000 8,967 -149

SMC Dalian Fund 지분

2013-05-

08

투자 245 3,073 30.73 245 0 0 0 3,073 30.73 245 - -

프랙시스제일호 사모투자전문회사

2013-08-

01

투자 6,000 6,000,000,000 11.80 6,000 -6,000,000,000 -6,000 0 - - - 50,757 4,568

미래한남피에프브이(주) (비상장)

2006-10-

12

투자 3,000 600,000 14.56 3,000 -600,000 -3,000 0 - - - 72,943 781

독산복합시설개발제일차피에프브이(주) (비상장)

2010-04-

12

투자 250 50,000 5.00 250 0 0 0 50,000 5.00 250 52,451 -11,242

(주)에코나인시티 (비상장)

2013-10-

31

투자 500 100,000 10.00 500 0 0 0 100,000 10.00 500 81,545 -8,313

송도리테일피에프브이(주) (비상장)

2013-10-

25

투자 1,216 121,600 15.20 1,216 0 0 0 121,600 15.20 1,216 56,149 -739

미래문정프로젝트㈜ (비상장)

2013-12-

06

투자 995 199,000 19.90 995 0 0 0 199,000 19.90 995 16,026 -109

미래문정자산관리㈜ (비상장)

2013-12-

06

투자 2 398 19.90 2 0 0 0 398 19.90 2 40 -4

세풍산단개발피에프브이㈜ (비상장)

2013-12-

20

투자 995 199,000 19.90 995 0 0 0 199,000 19.90 995 33,365 -1,556


배곧11차피에프브이(주) (비상장)

2014-08-

13

투자 500 - - - 100,000 500 - 100,000 10.00 500 - -

대호피에프브이(주) (비상장)

2014-10-

20

투자 500 - - - 100,000 500 - 100,000 10.00 500 - -

(주)케이앤에이치카스퀘어 (비상장)

2014-10-

20

투자 100 - - - 10,000 100 - 10,000 10.00 100 14,816 -92


2007-05-

25

투자 6,791 1,261,063 3.97 6,785 -43,640 -218 - 1,217,423 3.97 6,567 167,970 -26

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구 (비상장)

2009-11-

24

투자 1,812 1,812,000,000 11.76 1,803 - - -1,803 1,812,000,000 11.76 - 303 -14,903


2011-07-

27

투자 100,924 96,643,204,835 18.31 103,087 -6,364,749,598 -6,365 24,258 90,278,455,237 18.31 120,980 538,485 41,418

㈜제이에스비도시환경 (비상장)

2012-05-

25

투자 7,800 1,200,000 16.09 8,813 -27,093 -176 21 1,172,907 15.73 8,658 43,122 3,304

㈜디비아이 (비상장)

2010-12-

15

투자 5,000 200,000 18.69 3,522 0 0 -3,522 200,000 18.69 0 45,472 -961

LS전선 (비상장)

2010-03-

05

투자 6,391 111,149 0.78 6,107 19,150 670 698 130,299 0.69 7,475 3,086,607 -87,240

LS아이앤디(비상장)

2013-12-

31

분할로 인한 취

득

3,886 67,581 0.78 3,713 0 0 -1,926 67,581 0.78 1,787 2,203,547 0

㈜나노 (비상장)

2014-01-

08

투자 2,000 0 0 0 285,715 2,000 111 285,715 8.5 2,111 59,435 1,752

미래에셋제2호기업인수목적주식회사 (상장)

2014-04-

22

투자 24 0 0 0 24,000 24 0 24,000 0.34 24 14,514 -652

미단시티개발㈜(구)리포인천개발㈜, 비상장)

2007-03-

27

투자 2,909 581,720 4.05 2,909 0 0 0 581,720 4.05 2,909 909,859 -27,748

청룡화랑(주) (비상장)

2010-04-

28

투자 193 38,556 5.00 193 0 0 0 38,556 5.00 193 78,459 -791

풍동프로젝트금융투자(주)(비상장)

2010-09-

07

투자 250 25,000 5.00 250 0 0 0 25,000 5.00 250 4,479 -98

백년건강지킴이(주)(비상장)

2010-09-

30

투자 40 395,625 19.90 40 0 0 0 395,625 19.90 40 3,841 -3

서초프로젝트금융투자 (비상장)

2010-10-

15

투자 250 50,000 5.00 250 0 0 0 50,000 5.00 250 17,381 -362

안양케이디씨프로젝트(비상장)

2010-12-

22

투자 650 130,000 5.00 650 0 0 0 130,000 5.00 650 75 6

한송피에프브이원 (비상장)

2011-04-

04

투자 250 25,000 5.00 250 0 0 0 25,000 5.00 250 13,568 272

참교육배움터(구 성삼초외5교임대형민자사업, 비상장)

2009-07-

23

투자 300 3,000,000 11.65 300 0 0 0 3,000,000 11.65 300 46,915 87

하운교육㈜(구 용머리초등학교 임대형민자사업, 비상장

)

2009-05-

18

투자 261 - 17.00 261 0 0 0 - 17.00 261 9,553 -165

Cassava Investment Korea(CIK) PTE. LTD (비상장)

2011-06-

03

투자 280 260,000 24.53 - 0 0 0 260,000 24.53 - 12,389 8

미래삼송프로젝트(주)(비상장)

2012-10-

19

투자 998 199,600 19.96 998 0 0 0 199,600 19.96 998 213,435 38,856

미래삼송자산관리(주)(비상장)

2012-10-

19

투자 2 398 19.90 2 0 0 0 398 19.90 2 328 24

새마루송도제일차피에프브이(주) (비상장)

2013-03-

19

투자 125 25,000 2.50 125 0 0 0 25,000 2.50 125 181,212 -12,343

푸른위례프로젝트(주)(비상장)

2013-12-

03

투자 125 25,000 2.50 125 0 0 0 25,000 2.50 125 417,905 -27,874


주1) 배곧11차피에프브이(주), 대호피에프브이(주)는 2014년 중에 신규 설립되어 결산 전이

므로 최근사업연도재무현황은 기재하지 않음

주2) 당기에 감액한 종목은 아래와 같습니다.

미래에셋증권PEF일호녹색성장이천구 : 1,803백만원(외부평가기관의 평가금액이 현저히 낮

아 감액손실 인식)

모아엠에이에스 제이차, 제삼차, 제사차, 제오차 유동화전문(유) : 2.5백만원(출자지분의 자

본잠식)

특별가입금(증권업협회)

2001-01-

01

출자 1,200 - - 1,200 0 0 0 - - 1,200 - -

손해배상공동기금(한국거래소)

2005-03-

31

출자 16,366 - - 14,232 0 -745 0 - - 13,487 3,990,085 36,679

합 계 582,168 299,648 12,750 894,566


X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등


2. 대주주와의 자산 양수도 등

지배회사인 미래에셋증권은 2014년 7월 15일에 개최된 이사회에서 미래에셋생명보험㈜의

보통주식 28,843,450주(발행 보통주식 총수 대비 27.42%)를 미래에셋캐피탈㈜로부터

3,202억원에 양수(주당 매매가격 11,102원)하기로 결의하였습니다. 미래에셋증권은 보험업법 제6조 제5항에 따라 금융위원회에 미래에셋생명보험㈜의 대주주

변경 승인신청서를 제출하였고, 이에 따라 2014년 10월 1일에 금융위원회로부터 대주주 변

경 승인을 받았습니다.

2014년 10월 16일에 미래에셋생명보험주식회사의 보통주 28,843,450주를 미래에셋캐피탈

주식회사로부터 3,202억원에 취득(주당 매매가격 11,102원)하였고, 구체적인 내용은 아래

와 같습니다. 1. 거래상대방의 이름 및 관계 - 미래에셋캐피탈㈜ / 미래에셋증권의 최대주주 2. 거래종류 - 미래에셋생명보험㈜ 보통주식 매수(장외거래) 3. 거래일자 - 2014년 10월 16일 4. 거래대상 - 미래에셋생명보험㈜ 보통주식 28,843,450주 5. 거래목적 * 미래에셋생명보험㈜의 최대주주가 됨으로써 경영에 참가하고자 함 - 성장성이 높은 보험/연금 비즈니스로 수익원 다변화 - 증권사의 투자 전문성과 보험사의 은퇴설계 전문성 결합으로 은퇴비즈니스

경쟁력 강화 - 기타 협업을 통한 시너지 강화 6. 거래금액 - 약 320,220백만원(주당 11,102원) 7. 거래조건 - 본 거래는 금융위원회의 대주주 변경 승인을 선행조건으로 함. 8. 절차 - 2014년 7월 15일 이사회 결의(사외이사 및 감사위원회 위원 전원 참석)

3. 대주주와의 영업거래



4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음


XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행변경상황 및 주주총회 현황

1) 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 - 해당사항 없음

2) 주주총회의사록 요약

- 정기주주총회

주) 자세한 내용은 DART 전자공시 2014.03.14 '정기주주총회결과' 참조

2. 우발채무 등 [지배회사에 관한 사항]

1) 중요한 소송사건 등

가. 미래에셋증권 피고 소송

(2014.12.31 현재) (단위 : 백만원)

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고

제15기

주주총회

(2014.3.14)

제1호의안 :

제15기 재무제표 및 이익배당(案)

승인의 건

- 별도기준 당기순이익 : 67,554백만원

- 연결기준 당기순이익(지배기업 소유주지분) : 68,763백만원

- 현금이익배당금 : 1주당 350원(시가배당율 0.94%)

원안대로

가결

제2호 의안

: 정관 개정의 건

- 개정 자본시장법상 유상증자 신주배정방식의 변경내용 반영

- 개정 자본시장법상 주권 관련 사채권의 배정방식 변경내용 반영

원안대로

가결

제3호 의안

: 이사 선임의 건(사외이사 포함)

- 사내이사(2명)

- 사외이사(3명)

원안대로

가결

제4호 의안

: 감사위원회 위원 선임의 건

- 사내이사인 감사위원회 위원(1명)

- 사외이사인 감사위원회 위원(2명)

원안대로

가결

제5호 의안

: 이사 보수 한도액 승인의 건- 이사의 보수한도 : 100억원

원안대로

가결

제6호 의안

: 퇴직공로금지급규정 개정의 건

- 퇴직공로금을 현금 또는 주식으로 지급할 수 있음을 명시함.

- 회사의 실적이 손실인 경우 퇴직공로금 지급을 배제함으로써 회사의

실적과 상관없이 퇴직공로금이 지급되는 것을 방지함.

공적상 수여 이후 해당 임직원의 과오에 따라 퇴직공로금 지급액을 감

액할 수 있는 근거를 마련함.

- 퇴직공로금 산출 배수 적용시 직책과 직급을 함께 고려하는 것으로

개정하고, 해당 직급에서 일정기간 이상 재직하지 않은 경우 이하 직급

배수를 적용함으로써 퇴직공로금 제도 운영의 적정성을 제고함.

원안대로

가결

소송명 소송내용 원고 피고 소가 진행상황


나. 미래에셋증권 원고 소송

(2014.12.31 현재) (단위 : 백만원)

주) 원고소송의 소가는 우발채무에 해당하지 아니함

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없음 3) 채무보증 현황

손해배상랩 운용상의 과실에 대한

손해배상 청구서기석 미래에셋증권 189 2심 선고

손해배상선박펀드 투자손실에 대한 설명

부족으로 손해배상 청구

강용순 외

11명미래에셋증권 175 2심 선고

부당이득금반환직원의 기망을 이유로 관련 투자

를 취소하고 투자금의 반환 청구

송병관 외

7명미래에셋증권 1,617 1심 진행중

손해배상직원의 기망을 이유로 당사에 사

용자책임에 따른 손해배상 청구

김정옥 외

5명미래에셋증권 1,650 1심 진행중

손해배상보이스피싱으로 인한 손해배상청

구

남지현 외

19명미래에셋증권 32 1심 진행중

손해배상선박펀드 투자손실에 대하여 설명

부족으로 손해배상 청구허정 외 2명 미래에셋증권 90 1심 진행중

부당이득금반환TP펀드 투자손실에 대한 손해배상

청구

한국도로공사

사내근로복지

기금

미래에셋증권 5,639 1심 진행중

합 계 9,392 -

소송명 소송내용 원고 피고 소가 진행상황

부당이득금반환해외펀드 환차익에 대한 부당과

세 환급 청구

미래에셋증권 외

18명대한민국 73,432 1심 진행중

구상금 손해배상에 대한 구상금 청구 미래에셋증권산은자산운용

주식회사3,386 2심 진행중

합 계 76,818 -

(단위: 백만원)











4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

5) 그 밖의 우발부채 등 가. 차입약정

(*) 고객예탁금 및 청약증거금 등을 한도로 하여 추가 대출이 가능함

나. 매입보장약정







합 계 157,500 14,809

(단위: 백만원)


(주)우리은행기업운전당좌대출(회전) 5,000

기업운전당좌대출(일중) 35,000

(주)KB국민은행 당좌대출(회전) 10,000

(주)신한은행기업운전당좌대출(회전) 20,000

당좌대출(일중) 170,000

(주)한국스탠다드차타드은행 당좌대출(일중) 20,000

한국증권금융(주)


*어음할인 200,000


합 계 1,460,000

(단위: 백만원)




매입 약정

태전제이차㈜ 35,000




원주제일차㈜ 20,000




다. 대여유가증권

라. 차입유가증권

마. 신용파생상품

당기말 현재 당사는 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 19건의 신용파생상품계약

(총미결제 계약금액: 15,803억원)을 체결하고 있으며, 한국 정부 및 국내 상장 대기업 관련

신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 당사는 특정 신용

사건이 발생하는 경우, 미결제계약금액에 해당되는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니

다.

바. Letter of Comfort

당사의 종속기업인 미래에셋 홍콩현지법인(Mirae Asset Securities (HK) Limited)은 원활

한 유동성 확보를 통한 위탁매매업무 역량 확대를 위하여 Standard Chartered Bank(Hong

Kong) Limited(이하 "SCB")와 Overdraft 약정 체결을 하였으며, 당사는 미래에셋 홍콩현지











합 계 577,200 　

(단위: 백만원)

구 분 종 류 제 16 기 제 15 기 평가기준

대여유가증권

주식 301,928 125,901 공정가액

채권 25,726 - 공정가액


합 계 328,344 130,439

(단위: 백만원)

구 분 종 류 제 16 기 제 15 기 평가기준

차입유가증권

주식 367,490 210,181 공정가액

채권 449,420 375,449 공정가액


합 계 817,259 590,089


법인의 채무가 전액 변제되기 전에 청산 또는 채권자와 채무조정을 하지 않도록 홍콩법인 지

배기업으로서 최선을 다한다는 내용의 Letter of Comfort를 제공하였습니다.

사. 전기 중 통상임금에 대한 대법원 전원합의체 판결에서는 통상임금의 판단기준을 제시하

였으며, 당사는 해당 판결에 따른 소송이 제기될 경우 추가 임금을 지급하여야 할 의무가 발

생할 수 있습니다. 동 사항에 대한 재무적영향을 추정할 수는 없으나, 당사의 경영자는 당해

의무의 이행을 위한 경제적효익을 갖는 자원의 유출가능성이 매우 낮을 것으로 판단하고 있

습니다.

아. 기타사항은 제16기 감사보고서 '주석45. 우발부채와 주요 약정사항' 참조. [종속회사에 관한 사항] <Mirae Asset Securities (HK)>

1) 중요한 소송사건 등


2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


3) 채무보증 현황 - 해당사항 없음

4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

5) 그 밖의 우발부채 등

- 차입약정 (Credit Facility)

- Letter of Support

미래에셋증권 영국현지법인(Mirae Asset Securities (UK) Limited)의 휴면회사 전환과 관

련하여 미래에셋증권 홍콩법인은 미래에셋증권 영국현지법인이 향후 채무를 순조롭게 이행

할 수 있도록 지배회사로서 지원할 것이라는 내용의 Letter of Support를 2013년 7월15일

(2014년 12월 31일 현재) (Unit: HKD)

구분 형태 약정한도금액

STANDARD CHARTERED BANK

(HONG KONG) Limited

당좌대출(Overdraft) 10,000,000

당좌대출(Intra-day) 140,000,000

Bank Julius Baer & Co. Singapore 기간대출(Term Loan) 0

합 계 150,000,000


자로 KPMG LLP에 제공하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 [지배회사에 관한 사항]

- 제재현황 가. 금융감독원 등으로부터 최근 5년간 회사 또는 임직원에 대한 제재조치를 받은

사실

※ 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성

나. 단기매매차익과 관련하여 증권선물위원회로부터 제재조치를 받은 사실

- 공시대상기간 중 제재조치를 받은 사실이 없습니다.

다. 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 등으로부터 제재조치를 받은 사실

구분 제재일자 제재대상전·현직

구분근속연수 제재내용 사유(근거법령) 이행현황

재발방지를

위한 대책

금융감독원

2012.07.27임직원

(상무)전직 7년 8개월

감봉3월

(상당)

- 금융거래자에 대한 실명확인 의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률

제2조 제4호 등)

완료 법규 준수

2013.01.10 회사 - -과태료

413.9백만원

- 금융기관 현지법인의 역외금융회사 등에 대

한

해외직접 투자 신고 위반

(금융기관의 해외진출에 관한 규정 제7조

제3항)


2013.05.24임직원

(이사대우)현직 2년 4개월 견책

- 자기 인수증권의 투자일임재산 편입 금지 위

반

(자본시장법 제98조 제2항 제2호 등)


2014.02.20 회사 - -과태료

25백만원

- 우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의

부당전가

(보험업법 제100조 등)


2014.10.24임직원

(이사대우)현직 9년 1개월 견책

- 금융사기 관련 내부통제 부적정

(자본시장법 제28조 등)완료 법규 준수

공정거래

위원회2013.01.25 회사 - -

과징금

446백만원

- 소액채권 신고수익률 관련 부당 공동행위

(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조

제1항 제1호 등)


구분 제재일자 제재대상전·현직

구분근속연수 제재내용 사유 및 근거법령 이행현황

재발방지를

위한 대책

증권선물

위원회2008.12.24 회사 - - 경고

- '임원 및 주요주주 주식소유상황보고' 지연공

시

(자본시장법 제173조 1항)

- 법규 준수


[종속회사에 관한 사항]


4. 개인정보 유출 관련 위험관리 사항 - 개인정보 유출 관련

1. 개인정보 유출 등 정보보안 사고 발생시 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 타사 사고 사례

1) 씨티은행 : 영업점 직원이 대출 채무자 정보가 포함된 자료를 인쇄하여 대출모집인에게

제공하였음

2) SC은행 : IT수탁업체 직원이 본점 내부 전산망에 접속하여, 고객정보를 USB에 복사하여

대출모집인에게 제공하였음

3) 3개 카드사(KB국민카드, 롯데카드, NH농협카드) : KCB직원이 3개 카드사의 개인정보

를 빼내어 대출광고업자 및 대출모집인에게 제공

3. 자사의 관리현황

1) 고객정보 접근 권한 통제

- 고객정보를 조회할 수 있는 시스템은 직급, 직무, 개인별로 권한을 차등 부여하여 통제하

고 있음

- IT외주인력은 개발 또는 테스트 시스템에만 접근할 수 있는 권한을 부여하고, 운영시스

템 접근은 차단하고 있음

2) 전산자료의 암호화 등

- 당사의 단말기를 통하여 생성, 수정되는 모든 전산자료는 암호화하여 보관되고 있음

3) 개인정보 반출 관리

- 개인정보가 포함된 자료를 인쇄하거나 이메일 등을 통하여 외부로 반출하고자 하는 경우

지점장 또는 본부장 등 개인정보 관리시스템개인정보 반출 승인 권한자의 승인을 득하여야

함

5. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항



[종속회사에 관한 사항]

금융투자

협회2010.12.20 회사 - - 주의

- '대표주관업무 수행에 따른 조사분석자료'

지연 공표

(금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정

제2-30조 등)

- 법규 준수

한국

거래소2013.11.27 회사 - - 주의

- 자기주식매매호가 제출의무 규정 년간4회 위

반

- 코스닥시장 업무규정 제10조 1항 위반

- 법규 준수


<Mirae Asset Securities (HK)>

상호 변경

<Mirae Asset Securities (Brasil) CCTVM>

상호변경

변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유

2015.2.3Mirae Asset Securities

(HK) Limited

Mirae Asset Wealth

Management (HK) Limited

이미지 및

영업 효과 제고

변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경 사유

2015.2.9Mirae Asset Securities

(Brazil) CCTVM

Mirae Asset Wealth

Management(Brazil) CCTVM

이미지 및

영업효과 제고


【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계


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