aatt45.ru 2/УДД.06 кос... · Web view. Немецкий исследователь-статистик Э. Энгель (1821—1896) установил связь между

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение« Альменевский аграрно-технологический техникум»

Комплект контрольно-оценочных средств по дисциплине

УДД. 06 Финансовая грамотность

43.01.09 «Повар. Кондитер»

Альменево 2018

Утверждаю Директор ГБПОУ «ААТТ»

____________Белоусов А.Ф«____»_________2018г.

Рассмотрено на заседании методической комиссииПротокол №____от «__»_____2018г.Председатель МК___________ Пичугина А.В.

Разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по профессии 43.01.09 Повар. Кондитер.

Автор программы:

Шарапова Юлия Александровна – преподаватель,

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

« Альменевский аграрно-технологический техникум»

2

Содержание:

Пояснительная записка……………………………………………………………4

Перечень практических работ…………………………………………………….5

Перечень вопросов для дифференцированного зачета……………………….. .44

Список используемой литературы……………………………………………….46

3

1. Пояснительная записка

Контрольно-оценочные средства (КОС) являются составной частью

образовательной программы среднего среднего общего образования, при подготовке

квалифицированных рабочих, служащих по профессии: 43.01.09 «Повар. Кондитер»

КОС включают материалы для проведения текущего контроля ЗУН в форме

практических работ, и дифференцированного зачета .

КОС разработаны на основании:

Рекомендаций по разработке контрольно-оценочных средств (КОС);

Рабочей программы учебной дисциплины.

Учебная дисциплина УДД. 06 «Финансовая грамотность» является дополнительной

учебной дисциплиной общеобразовательного цикла.

Перечень практических работ.4

Практическая работа № 1. Составление личного финансового плана и бюджета.Практическая работа № 2. Расчет реальных и номинальных доходов семьи.Практическая работа № 3. Выполнение проекта: по теме: «Бюджет моей семьи».Практическая работа № 4. Особенности ипотечного кредита и автокредита.Практическая работа № 5. Расчет простых и сложных процентовПрактическая работа № 6. Расчет денежных средств по курсу валюты.Практическая работа № 7. Оформление заявлений на выдачу банковской карты. Порядок использования банковской карты.Практическая работа № 8. Защита банковских карт.Практическая работа № 9. Финансовый рынок РФ и его субъекты.Практическая работа № 10. Куда вложить деньги.Практическая работа № 11. Расчет накопительной части пенсии. Софинансирование.Практическая работа № 12. Расчет налога на имущество, налога на землю, транспортного налога. Составление схемы «Виды налогов». Практическая работа № 13. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы физических лиц.Практическая работа № 14. Составление налоговой декларации по НДФЛ. Порядок предоставления налоговых вычетов.Практическая работа № 15. Страхование.

Практическая работа №1.

5

Составление личного финансового плана и бюджета.Цель: освоить алгоритм составления личного финансового плана и бюджета.Задачи:1. Рассмотреть понятие личный финансовый план;2. Изучить структуру личного финансового плана, бюджета.

Порядок выполнения работы1. Записать номер практической работы, тему работы.2. Выполнить предложенные задания.

Задание № 1. Для написания работы необходимо знание определенных экономических терминов.Личный финансовый план – (это проект по управлению денежными средствами;это прогноз доходов и расходов семейного бюджета на длительный срок).Бюджет – (план доходов и расходов семьи на определенный промежуток времени)Доходы – (это доходы семьи , выраженные денежной суммой на момент их получения)Расходы – (это потребительские расходы на нужды семьи , услуги , товары и т.д.)Сбережения –( накапливаемая часть денежных доходов населения, предназначенная для удовлетворения потребностей в будущем).

Задание № 2. Записать этапы финансового плана:1. Определение потребностей2. Анализ текущего финансового состояния3. Определение жизненных целей, связанных с финансовыми затратами

Задание № 3. Вопросы анкетирования:1. Каковы источники ваших финансов?2. Каковы Ваши потребности, связанные с финансовыми затратами?3. Ваши жизненные планы, связанные с финансовыми затратами?

Задание № 4. Для составления личного финансового плана нужно составить предварительный бюджет семьи.

Доходы семьи Расходы семьиЗарплата мамы Коммунальные услугиЗарплата папы Продукты питания

ОдеждаПокупка лекарствТранспортные расходы

Задание № 5. Определение личных финансовых целей:1. __________________________2. __________________________3. __________________________

Задание №6. Составление личного финансового плана и бюджета.

Практическая работа №2.Расчет реальных и номинальных доходов семьи.

6

Цель – проанализировать понятия заработной платы, реального и номинального дохода, а также на примере бюджет какой-то предполагаемой семьи рассчитать бюджет своей семьи.


Теоритический материал

Заработная плата — форма материального вознаграждения за труд (часть стоимости, созданной и реализованной продукции, услуг), поступающего наемным работникам предприятий и учреждений.

Размер заработной платы зависит от ряда факторов: стоимости жизненных благ, необходимых для воспроизводства рабочей силы; минимального уровня оплаты труда работников, соответствующего прожиточному минимуму; уровня квалификации работников; развитости экономических и социальных условий жизни населения; спроса и предложения на рынке труда.

Прожиточный минимум — это такой уровень доходов, который необходим работнику для приобретения количества продуктов питания не ниже физиологических норм, а также для удовлетворения его потребностей (на самом необходимом уровне) в одежде, обуви, транспорте, оплате коммунальных услуг. Прожиточный минимум — это нижняя граница заработной платы.

Экономика потребителя

Производство органически связано с потреблением, оно осуществляется для потребления и определяет его структуру. В свою очередь потребитель, выбирая товары и услуги, актив-но воздействует на производство, стимулируя его развитие.

Потребитель — это тот, кто приобретает и использует товары, заказывает работы и услуги для личных бытовых нужд, не связанных с извлечением прибыли. Каждый из нас является потребителем, желая каким-либо способом удовлетворять свои потребности. Потребителем выступает фирма, организация и государство в целом.

Цель потребителя — извлечение максимальной полезности от потребления товаров и услуг.

Ограничения на пути достижения цели потребителя: семейный (потребительский) бюджет — баланс денежных доходов и расходов семьи; цены на товары и услуги; ассортимент предлагаемых товаров и услуг.

Поэтому потребитель, как и производитель, испытывает на себе влияние ограниченных возможностей. Перед ним тоже стоит проблема рационального выбора.

Рациональное поведение потребителя — это продуманное поведение, предполагающее сопоставление результатов действий с затратами.

В странах с командной экономикой действия потребителя, как правило, регламентируются. В рыночной экономике свобода экономического поведения предопределяет суверенитет потребителя, т. е. право владельца любых видов ресурсов самостоятельно принимать решения, связанные с распоряжением этими ресурсами и их использованием.

7

Доход потребителя — это сумма денежных средств, получаемых за определенный промежуток времени и предназначаемых для приобретения благ и услуг на цели личного потребления.

При составлении бюджета семьи используется показатель номинального (денежного) дохода.

Основные источники номинального (денежного) дохода потребителя:

заработная плата;

социальные выплаты государства отдельным гражданам (пособия, пенсии, стипендии);

доход от предпринимательской и иной деятельности;

доход от собственности (плата, полученная за аренду квартиры, процент на денежный капитал, дивиденды по ценным бумагам).

Реальный доход определяется количеством товаров и услуг, которые можно приобрести на сумму номинального дохода. Это обобщающий показатель уровня жизни населения страны. Он зависит от объема конечных доходов (номинальный доход минус подоходный налог) и уровня цен на товары и услуги и исчисляется как частное от деления объема конечных доходов на индекс потребительских цен.

Во многих домашних хозяйствах полученный доход распадается на две части:

первая используется для покупки товаров и оплаты услуг,

вторая образует сбережения.

Это деление не зависит от формы и источников дохода, однако зависит от его размера. Чем больший доход получает потребитель, тем большую сумму денег он способен потратить на потребление. С ростом дохода растет и сумма сбережений. Экономисты установили и другие зависимости доходов и расходов: чем больше доход семьи, тем меньше доля расходов на питание и больше на товары длительного пользования, а также больше удельный вес сбережений.

Уровень жизни — это уровень потребления материальных благ (обеспеченность населения страны промышленными товарами, продуктами питания, жилищем и т. п.).

Более сложным является показатель качества жизни, который включает в себя помимо уровня жизни также такие показатели, как условия и безопасность труда, культурный уровень, физическое развитие и др.

Качество жизни

Уровень жизни

Уровень жизни человека зависит не только от размера его заработной платы или сбережений, но и от того, насколько разумно он тратит деньги. Экономисты делят потребительские расходы наобязательные и произвольные.

Обязательные расходы можно рассматривать как минимально необходимые — это расходы на питание, одежду, транспорт, оплату коммунальных услуг и т. п. Если личные доходы потребителя не превышают обязательные расходы, то он, скорее всего, не сможет себе позволить произвольные расходы (на покупку книг, картин, машины и др.).

8

Чем богаче страна, тем меньшая часть личных доходов ее граждан идет на обязательные расходы. Немецкий исследователь-статистик Э. Энгель (1821—1896) установил связь между доходами населения и структурой потребления. Согласно «Закону Энгеля», чем выше уровень доходов семьи, тем меньше доля ее расходов на продовольственные товары. Соответственно возрастает спрос на промышленные товары широкого потребления, а при дальнейшем повышении уровня доходов существенно увеличиваются затраты на высококачественные товары и услуги. Таким образом, структура расходов на потребление изменяется в прямой зависимости от размера дохода.

По доле расходов семьи на питание можно судить об уровне благосостояния разных групп населения одной страны и сравнивать благосостояние граждан разных стран.

Задание № 1. Выберите правильный ответ. Верны ли следующие суждения об экономической культуре потребителя?

А. Экономическая культура потребителя состоит в рачительном и бережливом отношении к приобретаемым благам.

Б. Экономическая культура потребителя всегда должна опираться на принцип: «Чем больше товаров приобретается и потребляется, тем лучше».

1) верно только А 3) верны оба суждения

2) верно только Б 4) оба суждения неверны

Ответ: 1.

Задание № 2. Закончить определение:

1. Номинальный доход – это ….

2. Реальный доход -– это ….

3. уровень потребления материальных благ - это …

4. Уровень жизни человека зависит от ….

Задание № 3. Составить схему «Две части полученного дохода в семейном бюджете»

1)

2)

Задание 4. Проанализировать бюджет семьи и сделать вывод, ответив на вопросы:

1. Какой состав семьи?

2. Все ли члены семьи приносят доходы?

3. Рационально ли члены семьи тратят деньги?

4. Какой тип бюджета в данной семье?

5. Что бы вы могли посоветовать данной семье?

Состав семьи Сумма и вид дохода Статьи расходов Сумма расходов

Мама з/плата 8000 руб. Питание 5000 руб.

Папа з/плата 10000 руб. Коммунальные услуги 1600 руб

9

Сын Пособие 100 руб. Хоз. нужды 700 руб.

Бабушка Пенсия 3200 руб. Услуги 2000 руб

Одежда 6000 руб.

Мобильная связь 800 руб

Увлечения 3000 руб.

Кредиты 3000 руб

Произведите расчёт суммы всех доходов семьи и суммы всех расходов.

2. Сделайте вывод в тетради:

а) Какой состав семьи?

б) Все ли члены семьи приносят доходы?

в) Рационально ли члены семьи тратят деньги?

г) Какой тип бюджета в данной семье?

д) Чтобы вы могли посоветовать данной семье?

Задание № 5. Оценка бюджета вашей семьи

1) Заполнить таблицу. Виды доходов вашей семьи

№ Семейный статус

Возраст Место работы, учебы

Форма и размер дохода в рублях

Итого:

2) Заполнить таблицу. Виды расходов вашей семьи

Название статьи расходов Расход в рублях

1. Питание

2. Одежда

3.Коммунальные услуги ( кварт. плата, свет, вода)

4. Хозяйственные товары

5. Товары личной гигиены, в том числе косметика и парфюмерия

6. Сотовая связь

7. Канцелярские товары

8. Увлечения ( DVD, компьютер, книги, кружки, секции, рукоделие, театр и т.п.)

10

9. Услуги (транспорт, парикмахерская, химчистка, медицинские, образовательные и т.п.)

10. Кредиты

Итого:

Сделать вывод. О бюджете своей семьи.

Практическая работа № 3.Выполнение проекта: по теме: «Бюджет моей семьи».

Практическая работа №4. Особенности ипотечного кредита и автокредита.

Особенности ипотечного кредита.

Цель – ознакомить обучающихся с особенностями ипотечного кредитования, с расчетом платежей по ипотечному кредитованию.



Ипотека является частным случаем кредитования и появление такого банковского продукта позволило многим российским гражданам стать владельцами собственного жилья. Количество подобных предложений сегодня огромно и понять, с чем связана их популярность можно, изучив основные особенности ипотеки. Именно о них и пойдет речь в статье.

В чем сущность ипотечного кредитования?Процесс кредитования связан с выдачей кредитором определенной суммы

денежных средств на определенный срок и под определенные проценты. Такое взаимовыгодное сотрудничество позволяет банку получать прибыль, а заемщик получает деньги для реализации своих целей. Все вопросы взаимодействия основных сторон сделки четко регламентируются действующим законодательством.Ипотечное кредитование всегда тесно связано с понятием залогового имущества, выступающего в качестве обеспечения по займу. При осуществлении деятельности у банковской организации всегда существует определенная доля риска в виде возможности невозврата кредитных средств. Причиной подобной ситуации могут стать различные жизненные обстоятельства, при наступлении которых заемщик оказывается не в состоянии погашать займ. В этом случае банк получает право реализовать заложенное имущество и покрыть свои убытки за счет средств от продажи.

В качестве залога может выступать любой вид имущества, в том числе наделы земли, здания, сооружения, жилая недвижимость, машины и другие объекты. На практике большинство ипотечных сделок сегодня заключаются с закладыванием жилой недвижимости, так как такой вид имущества обладает высокой ликвидностью и считается наиболее привлекательным для банковского учреждения.Залоговое имущество по ипотеке является специфическим объектом залога, так как невозможно предсказать изменение его стоимости в будущем. Цена его может подняться

11

или опуститься в зависимости от состояния экономики и иных факторов. Стоимость жилой недвижимости в большинстве случаев имеет динамику движения в большую сторону, поэтому риск появления убытков при продаже такого имущества у банка минимален.

На время пользования кредитными средствами на объект залога накладывается обременение. В случае жилой недвижимости наличие его для заемщика означает возможность проживания и использования инженерных коммуникаций помещения, но при этом накладывается запрет на проведение имущественных операций, включая сдачу жилья в аренду или его дарение, продажу. В некоторых случаях можно продать или сдать жилье, но только получив предварительно на проведение подобной операции разрешение со стороны банка.

Разновидности ипотечного кредитованияНаиболее распространена в нашей стране ипотека для приобретения жилой

недвижимости, которая относится к разновидности целевого кредита. Популярность и востребованность таких предложений банков во многом связана с преимуществами, которые заемщик получает при оформлении договора. После привлечения кредитных средств на покупку жилья человек сразу становится владельцем имущества и не испытывает необходимости в длительном накоплении и сбережении собственных средств.

Залогом при таком виде ипотеки выступает приобретаемая недвижимость, и не нужно искать иное обеспечение по кредиту. Благодаря большому количеству ипотечных предложений подобного вида, у физических лиц имеется возможность получить средства на покупку готового или строящегося жилья, на цели строительства или приобретение частного дома. На рынке финансовых услуг можно найти предложения для приобретения комнаты или доли в квартире.

Помимо целевой ипотеки на приобретение жилья существуют следующие разновидности:нецелевой займ — средства выдаются под залог, в качестве которого выступает недвижимость заемщика, и он может тратить деньги на любые цели;земельная — связана с выдачей кредита для приобретения участка земли;загородная — на кредитные средства приобретается недвижимость за городом.

Отдельную категорию составляет так называемая социальная ипотека. Такие программы направлены на решение жилищного вопроса определенной категории граждан и в большинстве случаев имеют поддержку со стороны государства. Среди них существуют проекты регионального и федерального значения. Социальные программы отличаются лояльными условиями кредитования, в их число входят предложения для военнослужащих, молодых семей и специалистов.

Основные особенности ипотекиНа рынке финансовых услуг сегодня существует множество ипотечных

предложений, которые в большинстве случаев отличаются целями кредитования, длительностью действия соглашения, размерами процентных ставок и суммами первоначального взноса. Уточнить условия предоставления займа всегда можно в отделении банка или на его электронном ресурсе. Практически на каждом портале кредитных учреждений сегодня имеются ипотечные калькуляторы, представляющие собой удобный инструмент для возможности проведения самостоятельных расчетов параметров кредитования.

Основной отличительной особенностью всех ипотечных займов является то, что ипотеки без залогового имущества не существует. В качестве него чаще всего выступает приобретаемая на ипотечные средства недвижимость, но в России больше распространены варианты с предоставлением обеспечения в виде собственного жилья заемщика.

12

Основными особенностями ипотеки считаются следующие моменты:- длительный срок действия кредита, значение которого варьируется от 10 до 50 лет;- большие суммы заемных средств;- исключительно целевое использование кредитных денег;- наличие определенных требований со стороны банков к заемщику и приобретаемой на кредитные средства недвижимости.

Кредитные организации готовы работать только с надежными и проверенными клиентами, поэтому тщательное внимание уделяется личности заемщика и его кредитной истории. Не меньшее значение придается ипотечному объекту, который должен иметь не только достаточную степень ликвидности, но и быть «чистым» с юридической точки зрения.

В чем заключаются нюансы российской ипотеки?При заключении ипотечной сделки участвует как минимум две стороны. В качестве

залогодержателя выступает кредитное учреждение, которое выдает займ. Залогодателем является лицо, которое предоставляет обеспечение по кредиту в виде залогового имущества. В повседневной жизни более распространены понятия кредитор и должник. В качестве заемщика может выступать не только физическое, но и юридическое лицо.

Для признания за договором ипотеки юридической силы он должен быть заключен в письменной форме и пройти процедуру государственной регистрации. Специалисты советуют тщательно изучать пункты договора, так как от грамотности его составления во многом зависит развитие в дальнейшем ипотечных отношений. Действующее законодательство требует указания в ипотечном соглашении следующих требований:- полного описания предмета ипотеки;- результатов оценки имущества;- сроков выполнения ипотечных обязательств;- размера займа;- условия проведения взыскания;- данных о залогодателе, перечня оснований для владения имуществом для залога.

Нотариально заверять ипотечный договор не требуется. Сведения по ипотеке вносятся в единый реестр, содержащий информацию обо всех проводимых с недвижимым имуществом сделок. При этом на залоговую недвижимость накладывается обременение, которое до его снятия выступает в качестве запрета на проведение имущественных операций с предметом залога. Прекращение обременения возможно только после полного погашения ипотечного кредита заемщиком и отсутствия претензий со стороны кредитной организации к заемщику.

Рекомендации по оформлению ипотекиДля многих принятие решения о необходимости оформления ипотечных

отношений с банком является непростым решением. При этом многие совершают ряд типичных ошибок и не учитывают особенности ипотечного кредитования, что в конечном итоге ведет к получению отрицательного ответа в возможности получения займа или чревато заключением договора на невыгодных для клиента условиях.

Попытки скрыть плохую кредитную историю сегодня безрезультативны, так как специалисты банка в короткие сроки способны получить всю необходимую информацию о клиенте из электронных баз. Факты выявления лжи со стороны клиента чреваты для него не только отказом в получении кредита, но и занесением в «черные» списки.

Опасность неправильной оценки собственных сил и параметров ипотечного кредитования заключается в том, в лучшем случае заемщик будет нести финансовое бремя ответственности длительное время, потеряв существенный размер денежных средств в виде итоговой переплаты по кредиту. При наихудшем развитии событий физическое лицо

13

окажется не в состоянии погашать кредитные обязательства и потеряет не только деньги, но и залоговое имущество.

Для исключения неприятных ситуаций специалисты советуют придерживаться следующих рекомендаций:- реально оценивать собственные финансовые возможности, просить в банке реальную сумму, которую в дальнейшем можно будет платить;- не прибегать к валютным займам, так как в ситуации валютного скачка существует большая доля риска оказаться в долговой яме, выбраться из которой будет затруднительно или невозможно;- выбирать предложения с фиксированной ставкой, что позволит получить график выплат с фиксированной ежемесячной суммой платежа;- уточнить возможность досрочного погашения займа.

Специалисты советуют перед оформлением изучить как можно больше информации о надежности банков и их финансовых продуктов. Обращение в российские банки-лидеры не гарантирует получения наиболее выгодного предложения. Стоит изучить существующие акции и специальные предложения от банков и застройщиков, так как часто по ним можно получить более лояльные условия кредитования по сравнению со стандартными предложениями. При наличии социальных льгот их также стоит использовать для оформления или погашения кредита, это существенно снизит размер переплаты и личную финансовую нагрузку.

Задача № 1.

Условие: По схеме целевых накопительных сбережений клиент ипотечного банка к моменту получения ипотечного кредита накопил на сберегательном счете 90 тыс. руб.

Определить: Какую сумму кредита под залог получаемого жилья получит данный клиент, если сумму накоплений составила 30 % получаемого жилья, а предполагаемое соотношение суммы кредита и стоимости залога составит 70 %?

Решение:

1. Найдем стоимость покупаемого жилья: 90000 / 30 % × 100 % = 300000 тыс. руб.

2. Поскольку покупаемое жилье является залогом, то сумма кредита равна: 300000 × 70% / 100 % = 210000 руб.

Попробуйте решить самостоятельно.

Задача № 1.

По схеме целевых накопительных сбережений клиент ипотечного банка накопит 20000 руб., что составило 20% стоимости покупаемого жилья. Каково соотношение кредита и стоимости залога, если кредит под залог покупаемого жилья составил 80000 руб.

Задача № 2.

По схеме целевых накопительных сбережений клиент предполагает получить кредит в размере 60 тыс. руб. под залог покупаемого жилья. Сколько нужно накопить клиенту на

14

сберегательном счете, если накопления должны быть равны 30% стоимости покупаемого жилья, а соотношение кредита и стоимости залога должно составлять 80%?

Задача № 3.

Условие: Иванов С.И. с ежемесячным доходом 3 000 рублей обратился в Сбербанк с просьбой выдать ему ипотечный кредит в сумме 60 000 рублей сроком на 5 лет.

Определить: Может ли Сбербанк удовлетворить заявку Иванова С.И., если условия кредитования предполагают погашение кредита и процентов ежемесячными равномерными взносами, которые на должны превышать 30 % дохода?

Решение: Поскольку погашение осуществляется равномерными взносами, то сначала рассчитаем сумму ежемесячных выплат в погашение кредита: 60000 / 12 мес × 5 лет =1 тыс. руб.

Возможность ежемесячных выплат клиента исходя из его дохода составит: 3000 × 30 % / 100 % =900 руб.

Следовательно, даже без учета процентов Иванов С.И. не сможет погасить кредит.

Ответ: нет.

Попробуйте решить самостоятельно.

Задача № 1.

Петров И.И. с ежемесячным доходом 2 000 рублей обратился в Сбербанк с вопросом: может ли он получить кредит в сумме 240000 руб. Что ответил Петрову И.И. служащий кредитного отдела, если кредитная политика банка ориентируется на выдачу кредит под залог недвижимости сроком до 10 лет?

Задача № 2.

Может ли Сбербанк выдать ипотечный кредит в сумме 70 000 рублей. Смирнову О.А. с ежемесячным доходом 3 000 рублей на срок 6 лет с условием, что погашение кредита и процентов будет осуществляться ежемесячно равномерными взносами, не превышающим 30% дохода?

Пример № 3.

Условие: Петров А.В. покупает с помощью АКБ «Экспресс-Волга» однокомнатную квартиру (на 7 лет под 19% годовых) общей стоимостью 785 600 рублей. Первоначальный взнос составляет 30 % от стоимости квартиры.

Определите сумму кредита, ежемесячный платеж Петрова А.В. и его минимальный доход.

Решение:

Квартира стоит 785600 рублей15

Петрову А.В. надо внести 30% от стоимости покупаемой квартиры, т.е. 235 680 рублей (785600 × 30% / 100%)

кредит, который Петров А.В. должен взять в банке составляет 549920 рублей (758600 – 235680)

находим проценты за пользование кредитом

а) за год 104484,8 рублей (549920 × 19% / 100%)

б) за месяц 8707 рублей (104484 : 12 мес)

основной платеж 6546,7 рублей (549920 : 84 мес (т.е. 12 мес * 7 лет))

ежемесячный платеж за кредит составит 15253,7 рублей (8707 + 6546,7)

Таким образом, минимальный доход Петрова А.В. должен составлять 25422 рубля = 15253, 7 / 60 % × 100% (согласно законодательству банк может удерживать до 60% от дохода заемщика).

Попробуйте решить самостоятельно

Задача № 1.

Петров А.В. решил приобрести квартиру в городе Саратове стоимостью 950 000 рублей. Он обратился в Сбербанк предоставить ему ипотечный кредит (ипотека предоставляется на 15 лет под 19 % годовых). Определите кредитоспособность Петрова А.В. и сумму кредита, которую ему может предоставить Сбербанк, если его заработная плата составляет 3 600 рублей.

Задача № 2.

Заемщик 1 сентября 2005 года получил в отделении Сбербанка ссуду на индивидуальное жилищное строительство в сумме 500000 рублей сроком на 15 лет под 19% годовых под залог земельного участка, рыночная стоимость которого составляет 700000 рублей без строения. Штраф за просроченные проценты – 0,1% в месяц. Определите вид банковского кредита. Составьте график платежей по ссуде, учитывая, что по условию договора проценты и сумма основного долга уплачиваются равными долями ежемесячно. Определите сумму процентов, которую заемщик уплатит банку в случае:

а) своевременного использования ссуды;

б) наличие просроченной задолженности сроком в 2 месяца.

При открытии любого вида вклада между Банком и вкладчиком заключается договор, в котором оговариваются условия вклада, а так же права и обязанности сторон. Договор оформляется в двух экземплярах: один остается в банке, другой хранится у вкладчика. Вкладчик Банка, кроме договора, получает сберегательную книжку, в которой фиксируются все операции, совершаемые по счету. По всем видам вкладов начисляются проценты исходя из процентной ставки, действующей по данному виду вклада. По

16

окончании срока хранения общая сумма процентов в установленном порядке присоединяется к сумме вклада.

Особенности автокредита.

Цель – ознакомить обучающихся с особенностями автокредита.


Покупка автомобиля в кредит – это целевой кредит, который занимает лидирующие позиции в системе кредитования.

Основные виды автокредитованияПотребительский кредит на покупку автомобиля.

Не совсем корректно это назвать разновидностью автокредитования, но, тем не менее, многие заемщики предпочитают именно такой способ покупки машины. Плюсы в том, что клиент может выбрать любой автомобиль, не зависимо от марки и автосалона, в том числе и поддержанный. Определившись с суммой кредита, клиент обращается в банк и подает заявку на обычный потребительский кредит. После одобрения заявки оплачиваетмашину.Минусы такого кредита в том, что высока вероятность отказа и процентная ставка гораздо выше.

Классический автокредит Клиент выбирает понравившейся автомобиль, далее обращается в банк, подает заявку на автокредитование, проходит этапы оформления, оставляет банку в залог ПТС.

Экспресс кредит Подразумевает приобретение автомобиля в салоне без посещения банка. Клиент приходит в интересующий автосалон, выбирает автомобиль и на месте с сотрудником банка оформляет автокредит. Преимущество такого кредита в том, что оформляется он очень быстро, в течении одного дня. Недостаток в том, что клиент ограничен в выборе моделей автомобиля.

Автокредит Trade-in Клиент приобретает новый автомобиль в обмен на старый, который учитывается в качестве первоначального взноса (20%-30%), оставшуюся стоимость автомобиля оплачивает банк. Преимущество такого кредита в том, что вы не тратите время на продажу старого автомобиля и получаете новый автомобиль без денег. Недостатки в том, что как правило, банковский оценщик предлагает низкую цену за старый автомобиль.

Особенности автокредитованияТа ставка, которая указана в рекламе не всегда предоставляется на деле. При

оформление, обязательно обратите внимание на этот пункт договораОбязательное оформление КАСКО. Страховка дорогостоящая, поэтому вы можете выбрать страховую компанию на свое усмотрение, не обязательно из числа тех, которые аккредитованы банком

17

Автокредит – это залоговый тип кредита. Поэтому, ваша машина будет принадлежать банку до тех пор, пока вы за нее полностью не рассчитаетесь.

Практическая работа № 5. Расчет простых и сложных процентов

Цель: изучить правила инвестирования, научиться рассчитывать доходностьпри заданных конкретных условиях


Теоритический материалИнвестирование (вложение капитала), - это приобретение активов, от которых

ожидается получение дохода, превышающего затраты. Частные лица инвестируютсбережения, чтобы их преумножить и накопить средства, которые могут быть в будущемпотрачены на потребление либо переданы наследникам.

Инвестиции, приносящие фиксированный доход - это ссуды с обязательствомзаемщика вернуть инвестору взятые у него взаймы деньги (основную сумму долга) поистечении определенного срока и выплачивать ему в соответствии с предварительносогласованным графиком доход, рассчитываемый как определенный процент от основнойсуммы долга.Проценты бывают простые и сложные.Простые проценты рассчитывают по формуле:

S=Р*(1+Р*(1+i*t),Где S – будущая сумма с наращением;P – первоначальная сумма вклада;i – процентная ставка, переведенная в коэффициент;t – срок в годах. При сроке в месяцах и днях используют дроби соответственноm/12 и d/365(366), где m –количество месяцев, а d – количество дней.

Сложные проценты рассчитывают по формуле:S=Р*(1+Р*(1+i) ͭГде t – срок в годах, при начислении процентов несколько раз в год, формула имеетвид:S=Р*(1+Р*(1+i/m) * ͭ ͫГде m – количество раз начислений. Например если поквартальное начисление, тоm =Р*(1+ 4

Чтобы учесть инфляцию в финансовых вычислениях, необходимо использоватьформулу Фишера:i реал =Р*(1+ i номинал – I / 1 + Iгде i реал – ставка, с учетом инфляции;i номинал – ставка, установленная банком на данный момент;I – темп инфляции в процентах.

18

В качестве примера решим несколько задач.Задача 1

Какая сумма была вложена в банк, выплачивающий 8% простых в год, если через 2 года и8 мес. на счете стало 1820 тыс. д. е.?

Задача 2В банк было положено 1500 тыс. д. е. Через 2 года и 3 мес. на счете было 1837,5 тыс. д. е.Сколько простых процентов выплачивает банк в год?

Задача 3В банк, выплачивающий 7% простых в год, было положено 250 тыс. д. е., а сейчас насчете находится 293,75 тыс. д. е. Сколько времени деньги пролежали на счете?

Задача 4Банк начисляет ежегодно 8% сложных. Клиент положил в этот банк 20000 рублей. Какаясумма будет на его счете: а) через 5 лет; б) через 6 лет и 3 месяца? Сравнить полученнуюсумму с наращенной суммой, которая могла быть получена в случае выплаты простыхпроцентов.

Задача 5

Банк выдает ссуду на 10 лет или под 7% годовых (сложных), или под простые проценты.Какую ставку простых процентов должен установить банк, чтобы полученный им доходне изменился?

Практическая работа № 6.Расчет денежных средств по курсу валюты.

Цель: закрепление основных понятий темы, приобретение навыков определения внешнеэкономических показателей развития.Задачи:

приобретение навыков определения влияния внешнеэкономических показателей на экономический рост;

закрепление формул расчета валютного курса.


Задание № 1. Ответить на вопросы.

1.Что такое валюта? ( Валюта - национальная денежная единица страны, которая являетсясредством обращения)

19

2.Дайте определение валютного курса(Валютный курс - цена денежной единицы одной страны выраженная в денежных единицах других стран).3.Какой курс называют фиксированным?4. Какой курс называют плавающим?5.Что такое девальвация курса?6.Что означает ревальвация курса?7.Факторы, влияющие на валютный курс:( состояние торгового баланса; относительное изменение цен; относительные изменения в доходах; изменения во вкусах потребителей).

Задание № 2. Решение задач.Задача_1

Постановка задачи: В республике Бетании 1 кг товара А стоит 500 луидоров, а в республике Дельта – 1500 песо. Определите, исходя из паритета покупательной способности, валютный курс луидора.

Технология решения задачи: Так как 1 кг товар А в 3 раза дороже в Дельте, то ценность песо в 3 раза ниже, чем луидора. Необходимо отдать три песо за 1 луидор.

Ответ: 1 луидор = 3 песо.

Задача_2.Вам надо обменять доллары на рубли. В первом обменном пункте курс покупки

валюты 28,40 рубля за доллар, комиссия не взимается. Во втором обменном пункте курс покупки составляет 28,45 рубля за доллар. Но за операцию покупки валюты взимается комиссия в размере 5 рублей. В каком пункте вам выгоднее обменять валюту, если вы меняете 50 долларов? 100 долларов? 200 долларов?

Задача_3.Банк в Москве установил следующую котировку доллара США к рублю:

покупка 30 руб.00 коп; продажа 30 руб. 30 коп.Определить: а) Сколько рублей будет получено при обмене 100 долларов США;

б) Сколько долларов США будет получено при обмене 10 тыс. руб.

Практическая работа № 7.Оформление заявлений на выдачу банковской карты.

Порядок использования банковской карты.Цель: закрепить знания обучающихся по использованию банковской картой.


Теоритический материал.Как подать заявку на изготовление карты Сбербанка

Сбербанк России является лидером по выданным дебетовым и кредитным картам. Связано это с выгодными условиями обслуживания, большой распространенностью зарплатного проекта Сбербанка и пенсионных карт на выгодных условиях, а также обширной сетью банкоматов.

Заказать карту Сбербанка можно как в отделении банка, так и через интернет. Сделать это можно абсолютно бесплатно. В первом случае потребуется написать

20

заявление на открытие карты (образец на фото), во втором — подать онлайн-заявку на официальном сайте банка или в Сбербанк Онлайн.

Заявление на картуЧтобы оформить заявление на карту Сбербанка, необходимо с паспортом

обратиться к операционисту в любом удобном отделении Сбербанка и заполнить заявление-анкету на открытие дебетовой или кредитной карты. Чтобы получить ее в другом отделении, необходимо указать желаемый адрес получения. Образец заявления можно скачать на официальном сайте Сбербанка — https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/person/bank_cards/anketa_cc_mas.pdf

Если карту нужно сделать срочно, то лучше оформить заявление на Maestro Momentum — ее изготовят и выдадут в течение 10-15 минут после подписания договора.

Заказать карту через интернетОформить онлайн заявку на карту Сбербанка можно на официальном сайте банка или в личном кабинете Сбербанк Онлайн. Для оформления доступны:

На официальном сайтеВыберите в соответствующем разделе нужную дебетовую или кредитную карту, индивидуальный дизайн (по желанию) и нажмите кнопку «Заказать».

Заполните поля заявки: Личные данные (ФИО, электронная почта, номер телефона) Документы (паспортные данные) Выбор адреса (где хотите получить готовую карту)Заполнив все поля, останется только подтвердить отправку онлайн заявки на оформление банковской карты Сбербанка.

После изготовления, сотрудник Сбербанка свяжется с клиентом по указанному в заявке телефону и пригласит получить заказанную карту.В личном кабинете Сбербанк Онлайн

Заказать карту через Сбербанк Онлайн еще легче, чем на официальном сайте, т.к. часть личных данных прописывается автоматически.

Порядок действий:Войдите в личный кабинет СБОЛ — раздел «КАРТЫ»

Выберите, что хотите заказать: дебетовую, кредитную или перевыпуск имеющейсяУкажите нужную платежную систему и разновидность карты, лимит (для

кредитки), удобное отделение для получения, номер контактного телефона и желаемое время для звонка

Подтвердите согласие оформить заявку на выпуск картыКак только карта будет готова, менеджер банка свяжется с клиентом по телефону и пригласит получить ее в выбранном отделении Сбербанка.

Особенности заказа кредитной картыОформить онлайн заявку на кредитную карту Сбербанка можно точно так же, как и

дебетовую: на официальном сайте и на личной странице Сбербанк Онлайн. Но нужно помнить, что кредитная карта — это такой же кредит, как и любой другой, а значит требует одобрения со стороны банка. Через сутки после принятия заявки, сотрудник Сбербанка свяжется с заявителем по телефону и сообщит решение банка. Если выпуск кредитной карты будет отклонен, то могут просто прислать смс-уведомление на телефон.

21

https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/person/bank_cards/anketa_cc_mas.pdf

https://www.sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/person/bank_cards/anketa_cc_mas.pdf

Отказать в выдаче кредитки могут по следующим причинам:Возраст меньше 21 года или старше 65 летКредитный лимит превышает платежеспособность клиентаПлохая кредитная историяОтсутствие постоянной или временной регистрации в РФ

Как получить карту СбербанкаЖелаемый адрес получения необходимо указывать в заявке — это может быть

любое отделение Сбербанка. Если карта изготовлена и поступила в отделение выдачи, то сотрудник банка по работе с клиентами должен созвониться с получателем и сообщить о ее готовности.

Срок изготовленияОдин из частых вопросов клиентов: «Через какое время можно получить карту?».

Срок изготовления и выдачи зависит от ее типа, наличия индивидуального дизайна и удаленности отделения от Москвы. Средний срок изготовления при классическом дизайне составляет 5-10 дней, при индивидуальном — 10-14 дней.

Задание № 1. Заполнение заявления.

Задание № 2. Тест по банковским картам1 Банковские карты - это- электронное средство платежа, является персонализированным средством безналичных расчетов;- денежное средство;- личный кредит;

2 К достоинствам банковских карт для клиентов относятся (выделить все прав. ответы):- компактность;-безопасность;-доступ 24 часа в сутки;-расчет по всему миру;- возможность брать в кредит;- возможность получения доходов в виде комиссионных;- возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и декларирования;- использование карты за рубежом без обмена валюты;- расширения круга клиентов;- возможность получения скидок на услуги и товары;

3 Участниками платежной системы на основе банковских карт являются:- банк-эквайер;-кредитная организация-эмитент;-держатели банковских карт;- организации, обслуживающие карты;- РКЦ;- банковский агент.

4 Банк-эмитент выполняет следующиефункции:- выпуск карт;

22

- кодирование карт и запись персональных данных клиента;- выдачу карт;- анализ кредитоспособности заявителя;- выпуск денег;- открытие карточного счета;- определение кредитного лимита;- авторизацию при приеме карты к оплате;- взыскание просроченного долга;- обеспечение безопасности;- маркетинг.

5 Авторизация -это- введение логина и пароля;- разрешение эмитента на совершение операции с помощью карты;- выявление автора;- нет правильного ответа.

6 POS-терминал это- посыльный терминал;- торговый терминал;- терминал по выпуску карт;-нет правильного ответа.

7 Платежные карты можно классифицировать по следующим признакам:- назначение;- форме;-территориальный признак;- технология изготовления;- предоставляемой сумме;- режим использования;- способ нанесения информации;- принадлежность.

8 Признак «Режим использования» - это- обычные карты- эмбоссирование;- золотые карты;- расчетные карты;- корпоративные карты.

9 Расчетная (дебетовая) карта используется- в пределах кредитного лимита (потребительского кредита);согласно кредитному договору- в пределах расходного лимита-суммы денежных средств клиента;

10 Бывают:- расчетные карты;- кредитные карты;- чековые карты;- международные карты;- внутрибанковские карты;

23

- виртуальные карты;- междугородние карты;- эмиссионные карты.

11 Комбрендовая карта -это- повышающая бренд клиента;- совместное предложение банка с одной или несколькими компаниями-партнерами;- простая карта, с индивидуальным дизайном;- карта от ЦБ РФ.

12 Виртуальная карта- для использования в сети интернет;- для использования в сети интернет и реальном магазине;- нет такой карты.

13 Стоп лист-это- список запрещенных операций по картам;- список запрещенных клиентов;- перечень карт, операции по которым не проводятся.

14 Компания VISA- английская;- американская;- российская;- китайская.

15 Международная система MasterCard Worldwide объединяет- 22 тыс. фин. Учреждений в 210 странах мира;- объединяет 5 тыс. фин.учреждений в Европе;- объединяет 11 тыс. фин. Учреждений в 130 странах мира.

16 Расставьте правильно этапы эквайринга:а. подготовка протоколов транзакций за день и передача их в банк -эквайер для осуществления расчетов;б. запрос на авторизацию;в. Обработка ответа от банка-эмитента и передача ответа на запрос об авторизации впроцессинговый центр;г. Ответ на запрос с разрешением на проведение операции или отказом.Д. обработка запроса на авторизацию, формирование и отправка запроса в соответствующую карте платежную системуЕ. обработка запроса, определение банка эмитента данной карты и передача запроса наразрешение операции по карте в банк-эмитентЖ. списание денежных средств с владельцев карт в банке-эмитенте и перечисление в банк-эквайер.З. банк-эмитент проверяет наличие денег на карте, достаточных для оплаты покупки.Ответ. Б. д. е. з. в. Г. А. ж.

17 Большинство карт имеют размер- 55*90*0,15мм;

24

- 53.98*85.60*0,76мм;- 65,35*95,45*0,92мм.

18.Номера всех карт VISA начинаются сцифры:- 1;-2;-3;-4

19 Карта действительна до- до 24 первого дня месяца срока окончания действия;- до 24 последнего дня месяца срока окончания действия;

20 Логотип MasterCard- голубь;- пересекающиеся круги красного и желтого цветов;- пересекающиеся круги красного и голубого цветов;

21 Документ по операциям с использованием платежной карты должен содержать след. Обяз. Реквизиты:- идентификатор банкомата;- вид операции;- инн плательщика;

22. Дата совершения платежа;- сумма операции;- паспортные данные плательщика;- валюта операции;- сумма комиссионного вознаграждения;- код авторизации;

Практическая работа № 8.Защита банковских карт.

Цель: закрепить знания обучающихся по защите банковских карт.


Теоритический материал.

Ловушка 1 - СкиммингЕсть кардеры (преступники, которые специализируются на краже данных карт,

обналичке или выводе средств), которые стоят недалеко от терминалов оплаты в магазине, около кассы, например. Когда происходит бесконтактная оплата по карте, специальный прибор преступника успевает считать данные карты. Это приспособление называется скиммер. Да, прогресс ушел далеко. С появлением технологии PayPass (когда карта просто прикладывается к считывающему устройству) преступникам больше не надо ставить портативный скиммер на банкомат, подкладывать фальшивую клавиатуру или

25

прикреплять туда камеру. Такие методы использовались для карт старого образца. Впрочем, некоторые дельцы и сейчас старьем не гнушаются. Поэтому, снимая деньги в банкомате, внимательно смотрите, нет ли там каких-то необычных деталей. А лучше уличные банкоматы вообще не использовать, тем более в незнакомых местах. Безопаснее те, которые находятся в операционном зале отделения банка. Используя же PayPass, будьте бдительны: никто, даже те, кто стоит за вами в очереди, не должны дышать вам в затылок, когда вы расплачиваетесь.

Ловушка 2 - ФишингДовольно старый способ получения доступа к информации. Название переводится

с английского как «рыбалка». И не зря его так назвали, ведь все происходит аналогично процессу добычи рыбки - есть у преступников и наживка, и крючок и т. д. Только рыбой тут выступают данные карточки. Встречаются сайты, которые во многом похожи на оригинальные, но имеют определенные отличия. Речь о сайтах банков, магазинов и т. д. Жертва, думая, что совершает действия с картой на настоящем сайте, вводит все свои данные. И теряет деньги. Вариант - вам на почту приходит письмо от мошенников, подписанное якобы, например, техподдержкой банка. Мол, надо подтвердить ваши данные, кто-то хотел воспользоваться вашими средствами. Далее просят перейти по ссылке. По ней вы попадаете на фейковый сайт. И быстро расстаетесь с какой-то суммой денег. Схема настолько распространена, что многие банки уже и памятки для клиентов рассылают с предупреждением о мошенничестве. Тем не менее кто-то постоянно на эту удочку попадается. Главное, что надо запомнить для защиты банковский карты: настоящая служба техподдержки или какая-то еще служба банка не будет вас просить подтвердить ПИН-код карты и прочую подобную информацию. Не уверены, с кем имеете дело, позвоните в банк и уточните, искал ли кто-то вас.

Ловушка 3 - Через соцсетиСовременная разновидность фишинга - через соцсети.

Площадкой для поиска жертвы выступают официальные группы банков в социальных сетях, предназначенные для поддержки пользователей. Схема достаточно проста. Пользователь публикует запрос в официальной группе банка. Тема обращения может быть любой: проблема с банковским сервисом, жалоба или просьба помочь с решением того или иного вопроса. Мошенники отслеживают подобные обращения и оперативно реагируют на них - представляются сотрудниками банка и предлагают свою помощь. Важный момент: делают они это в личном сообщении, а не в обсуждении на публичной странице.

Дальше все как обычно. «Помощники»-мошенники пытаются всеми способами выманить информацию, которая позволит им получить доступ к деньгам жертвы. Чаще всего они запрашивают номер и верификационный код карты, идентификатор пользователя, проверочный СМС-код и т. д. Тут стоит иметь в виду, что реальные сотрудники банка обычно не переводят общение в личку и не пишут персональных сообщений по своей инициативе. Они консультируют в официальном сообществе в открытых обсуждениях.

Варианты залезть в ваш кошелек

26

Вирусная атакаС помощью этого способа можно воровать данные хоть в промышленных

масштабах. Суть метода заключается во внедрении вирусной программы в систему, а дальше она сама начинает сбор информации. Хакеры постоянно совершенствуют вирусы, ведь антивирусы тоже не стоят на месте. Такая своеобразная гонка вооружений.

«Мама, я в беде»Метод старый, но работает до сих пор. Приходит СМС или звонок, что ваш сын

или внук кого-то сбил, сжег… В общем, совершил что-то ужасное. Деньги нужны, чтобы замять дело. Тут многие бабушки и мамы сразу оказываются на грани инфаркта и перестают вообще что-то соображать. Деньги отдаются собственноручно...

Задание № 1. Ответить на вопросы: 1. Что такое Киберзащита?

2. Как защитить банковскую карту от мошенников в интернете?3. Как защитить карту Сбербанка от SMS-мошенничества?4. Как застраховать средства на карте Сбербанка? 5. Как сохранить деньги на банковской карте от мошенников?6. Что такое скимминг?

Практическая работа № 9.Финансовый рынок РФ и его субъекты.

Цель: закрепить основных понятий финансового рынка.


Задание № 1. Ответить на вопросы.1. Что такое финансовой рынок?2. Какова структура финансового рынка?3. Субъекты финансового рынка?

Задание № 2. Решение задач.Задача №1.

Составить баланс доходов и расходов населения на 2002 год, зная, что ожидается:1. Выплата зарплаты – 6000 тыс. руб.2. Выплата пенсий, стипендий, пособий – 1200 тыс. руб.3. Получение доходов населения, включая доходы от личных подсобных хозяйств – 900 тыс.

руб.4. Поступление из финансово-кредитной системы – 100 тыс. руб.5. Выплата дивидендов и прочие выплаты – 5 тыс. руб.6. Покупка товаров – 4850 тыс. руб.7. Оплата услуг – 650 тыс. руб.8. Обязательные платежи и добровольные взносы – 380 тыс. руб.9. Прирост вкладов -290 тыс. руб.10.Покупка акций, облигаций и других ценных бумаг – 18 тыс. руб.11.Прочие расходы – 3 тыс. руб.

27

Задача №2.

На основе прогноза кассовых оборотов принять решение об эмиссии денег или изъятии денег из обращения если:

1. торговая выручка – 100 млн. руб.2. выдача на зарплату – 80 млн. руб.3. выручка железнодорожного, водного, воздушного, местного транспорта – 10 млн. руб.4. выручка зрелищных предприятий - 3 млн. руб.5. пенсий, пособия, страховые возмещения, стипендии – 40 млн. руб.6. прочие денежные выплаты и поощрения – 2 млн. руб.7. выручка предприятий бытового обслуживания – 4млн. руб.8. квартплата коммунальные платежи – 25 млн. руб.9. выдачи на закупку с/х продукции – 15 млн. руб.10.выдачи на оплату труда со счетов с/х предприятий – 28 млн. руб.11.поступление на счет с/х предприятий, фермерских хозяйств и предпринимателей -40 млн.

руб.12.выручка от продажи иностранной валюты – 2 млн. руб.13.выручка предприятий связи – 6 млн. руб.14.выдача со счетов арендаторов и фермерских хозяйств – 15 млн. руб.15.подкрепление предприятиям связи – 7 млн. руб.16.прочие выдачи наличных денег – 10 млн. руб.17.поступление от реализации ценных бумаг – 18 млн. руб.18.прочие поступления – 3 млн. руб.

Практическая работа № 10.Куда вложить деньги.

Цель: закрепление знаний об инвестициях, источниках и методах финансирования инвестиций.


Инвестиции – это денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли или достижения полезного эффекта”.

Задание № 1. Укажите, что из перечисленного соответствует определению «инвестиции»

Понятия Инвестицииявляется Не является

1 Выпуск и размещение акций и облигаций

2 Личный автомобиль учредителя предприятия

3 Банковский кредит4 Реклама

5 Прибыль предприятия6 Зарегистрированная

28

торговая марка7 Сырьё и материалы для

осуществления производства

8 Паевые взносы членов кооператива

9 Земельный участок или здание

10 Заработная плата работников

Задание № 2. Какие источники и методы являются наиболеераспространенными. Определите их сильные и слабые стороны.

Методы финансирования Источники финансирования1 Самофинансирование Амортизационный фонд, чистая прибыль в

резервном и накопительном фондах2 Кредитное финансирование Кредиты банков и других финансовых структур,

облигационные займы, привлечённые заёмныесредства

3 Акционерное финансирование Денежных средства для акционерных компаний черездополнительный выпуск и размещение акций.

4 Государственное финансирование Средства из федерального и регионального бюджетов для крупных инвестиционных проектов и целевых программ

5 Лизинг Амортизационные отчисления и авансовые платежи,включающие аренду оборудования и платежи покредиту на его приобретение

6 Смешанное финансирование Средства из бюджетов разногоуровня, инвестиционныхфондов, от вышестоящихорганизаций и иностранныхинвесторов

Задание № 3. Указать название соответствующего метода финансирования, проведя анализ преимуществ и недостатков.

Методы финансирования Преимущества Недостатки1 Обновление основных

фондов,подвергающихся моральному старению; сервисное обслуживание ипрофессиональное обучениеспециалистов.

Арендные платежи включают в себя все расходы компании по приобретению оборудования; недопускается досрочноепрекращение аренды.

2 При больших объёмах акцийдоступная цена привлекаемыхсредств. Выплата

Для получения денежныхсредств требуется длительноевремя на выпуск и

29

дивидендов не носит обязательный характер и зависит от финансового результата.

размещение акций.

3 Надежность собственныхинвестиций, размер которыхзависит от ценовой политикипредприятия иамортизационных отчислений.

Денежные средстваиспользуются для реализациинебольших инвестиционныхпроектов.

4Осуществляется финансированиевысокоэффективных проектов,имеющих государственное истратегическое значение.

Срок окупаемости проектовдолжен быть не более 2-х лет;Средства выделяются навозвратной основе или выкупе государством части акций .

5 Высокий объём привлеченныхсредств, внешний и внутреннийконтроль за их использованием.

Предоставление гарантий илизалога имущества; потерячастиприбыли за счет возвратассудного процента по кредиту.

6 Средства поступают изнескольких источников.

Необходимо учитыватькоэффициентсамофинансирования:Кс.ф. = собственныесредства/общая суммаинвестиций. Кс.ф. ≥ 0,51 (51%)

Задание № 4. Решение задач.Задача 1. Расчет чистой текущей стоимости.

Вы имеете возможность профинансировать проект продолжительностью 3 года. Величина требуемых инвестиций – 10 000 рублей, доход по годам ожидается в размере соответственно 5 000, 4 000 и 3 000 рублей. Стоит ли принимать это предложение, если приемлемая ставка дисконтирования равна 10%? Дать развернутый ответ.

Задача 2. Сравнение двух проектов.

Стоимость инвестиции для обоих проектов равна 560 000 руб.Первый проект генерирует прибыль равную 650 000 руб по окончании 2 лет, а второй 700 000 по истечению 5 лет. Какой проект будет принят и почему?

30

Задача 3. Расчет чистой текущей стоимости.

Предприниматель Сорокин И.В. собирается профинансировать проект (продолжительностью 5 лет) по строительству парка аттракциона «Радуга». Размер требуемых инвестиций – 2 385 000 рублей. Доход от инвестиций в первом и втором году составил 400 000 рублей. В третьем – 730 000 руб. В четвертом – 690 000 руб. В пятом – 1 000 000 руб. Размер барьерной ставки – 18%. Стоит ли Сорокину финансировать этот проект? Почему?

Практическая работа № 11Расчет накопительной части пенсии. Софинансирование.

Цель: закрепление основных понятий по пенсионному обеспечению.



Расчет и выплата сбережений регулируются ФЗ № 424 «О накопительной пенсии» от 28 декабря 2013 г. В целом сумма пенсионного пособия состоит из фиксированной выплаты, в 2018 г. составляющей 4982 р. 90 к., и страховой части. Последняя вносится в Пенсионный фонд из средств работодателя в размере 22% от заработной платы работника. Но для лиц, выбравших накопительное обеспечение, расчет накопительной пенсии ведется исходя из 6%, а в счет страховой части идут 16%.

Страховая часть расходуется на выплату пособий нынешним пенсионерам, а для самого работника преобразуется в условные коэффициенты. Тогда как накопительные сбережения представляют собой реальную сумму, хранящуюся на личном лицевом счете владельца или пенсионном счете. Данные средства вкладываются в различные предприятия и приносят прибыль. Также они могут быть переданы по наследству, если владелец умер до оформления пенсии.

Кто имеет право на накопительную пенсию. Реформа о включении в пенсионное обеспечение накопительной части была

введена в 2002 г. Однако, ввиду полной безынициативности большинства граждан, не предпринявших никаких попыток повлиять на судьбу накоплений, проект был приостановлен в 2005 г. Действие закона возобновилось в 2013 г., когда гражданам 1967 года рождения и моложе был предоставлен выбор между новой и прежней системами формирования. Время, отведенное на принятие решения, истекло в декабре 2015 г. Тем не менее, средства, которые уже накоплены, продолжают инвестироваться и будут выплачены владельцам (включая отказавшихся от накопительной системы) при выходе на пенсию. Таким образом, прежние накопления имеются у:

мужчин от 1953 года рождения и моложе; женщин, родившихся в 1958 г. и позже. Однако новые поступления в счет накопительного пособия будут осуществляться

только для граждан, родившихся в 1967 г. или позже и принявших накопительную систему. Лица, родившиеся ранее 1967 г., могут формировать сбережения из собственных средств по программе софинансирования или материнского капитала.

Источники сбережений

31

Накопленные средства формируются на основе: - страховых взносов, уплачиваемых работодателем в ПФ, соответствующим 6% от

заработной платы сотрудника; - средств, внесенных в ПФ самим работником, участвующим в Программе

государственного софинансирования пенсии; - материнского капитала, переведенного владельцем на формирование пенсионных

накоплений. Формирование средств по программе софинансирования

Программа государственного софинансирования пенсии была открыта в 2008 г., и набор участников был завершен в 2014 г. Ее суть заключается в самостоятельном внесении взносов участниками и последующем увеличении средств за счет государства. Государственная поддержка осуществляется в течение 10 лет, отсчитываемых после года, в который был уплачен первый дополнительный страховой взнос (ДСВ).

Софинансирование не оказывается, то есть, накопления будут формироваться исключительно из взносов гражданина без вмешательства государства, если:

- Участник уже получает пенсию любого вида. - Сумма взносов составляет менее 2000 или более 12 000 р. в год. В остальных случаях вносимые средства увеличиваются: - Вдвое для участников, не имеющих права на получение какой-либо пенсии. То

есть, не являющихся инвалидами, не достигнувшими пенсионного возраста и т. д. Например, за год участник программы внес на свой индивидуальный пенсионный счет 5000 р. При этом государство переведет на его счет еще 5000 р.

- В четыре раза, если участник имеет право на получение какого-либо вида пенсии, но не обратился за ее назначением. Например, за год он перечислил на свой счет 10 000 р. В этом случае сумма государственного взноса составит 40 000 р. Таким образом, накопления участника пополнятся на 50 000 р.

Накопленные средства будут выданы по достижении пенсионного возраста.

32

Перевод материнского капитала на пенсионные сбереженияМатеринский капитал может быть направлен на создание накопительной пенсии по

достижении ребенком (на которого был выдан сертификат) возраста трех лет. Однако такое использование капитала редко встречается на практике, хотя и предоставляет возможность увеличить размер:

- Пенсионного обеспечения включением в него накопительной части. - Материнского капитала получением прибыли в результате инвестиций.

Для перерасчета накопительной пенсии нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Также можно перевести средства в Негосударственный ПФ, доходность которого

выше. При этом досрочный перевод материнского капитала из одной УК в другую осуществляется без потери инвестиционной прибыли, как это было бы в случае с

накоплениями, сформированными перечислениями работодателя.

Расчет накопительного пособияЧтобы рассчитать сумму накопительной пенсии используется формула: Н = С : М, где Н — размер ежемесячного пособия, выплачиваемого из средств

накопительного обеспечения. С — сумма, накопленная на пенсионном или лицевом счете гражданина на день

назначения пенсии. Помимо 6% взносов работодателя, она может содержать: дополнительные страховые взносы; средства, внесенные по Программе софинансирования; материнский капитал. Перечисленные средства учитываются по выбору владельца.

М — количество месяцев ожидаемого периода, в течение которых будет выплачиваться пособие (246 мес. в 2018 г.).

Пример Д.И. обратился за назначением пенсии в 2017 г. Ему было назначено страховое

пособие в размере 9480 р. Кроме этого он являлся участником Программы софинансирования, в результате чего дополнительно накопил 195 000 р. Поскольку Д.И. принял решение обратиться за срочной выплатой, и предпочел получить ее в течение 10 лет (120 мес.), расчет будет выглядеть так: Н = 195 000 р. : 120 мес. = 1625 р. Таким образом, с учетом страхового пособия, общая сумма ежемесячного пенсионного пособия Д.И. составит: 9480 р. + 1625 р. = 11 105 р.

Практическая работа № 12Расчет налога на имущество, налога на землю, транспортного налога.

Составление схемы «Виды налогов».

Расчет налога на имуществоЦель: - определение налоговой базы и расчет суммы налога на имущество физических лиц;


Задания № 1. Решение задач

Задание 1У физического лица в собственности 2 квартиры инвентаризационной

33

стоимостью по данным БТИ 400000 рублей 1300000 рублей соответственно,гараж - 59000 рублей. Физ. лицо не является индивидуальнымпредпринимателем. Площадь земельного участка под гаражом 45 кв. метровс кадастровой стоимостью 1 кв. метра 5446 рублей.Рассчитайте сумму налога на имущество физ. лиц за год и укажите срокиуплаты налога в бюджет. Рассчитайте сумму земельного налога за год суказанием срока уплаты в бюджет.

Задание 2Физическое лицо предоставляет в аренду индивидуальномупредпринимателю помещение, который использует в предпринимательскойдеятельности. Какие налоговые обязательства возникают у физического лицаи индивидуального предпринимателя? По каким ставкам исчисляется налогна имущество, какая сторона предоставляет налоговую отчетность?

Задание 3Рассчитать сумму налога на имущество физических лиц за 2018 год, поустановленной ставке.

№ п/п Показатели Стоимость имущества в рублях

1 Приватизация квартиры

1100000

2 Жилой дом 8905003 Ставка % 1,834 Сумма налога 36426,15

Задание № 2. Ответить на вопросы.1 Поясните порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц2 Назовите сроки и порядок уплаты налога на имущество физических лиц3 Назовите сроки отчетности по налогу на иущество физических лиц4 Объясните порядок расчета налоговой базы

Расчет налога на землю.

Цель: определение налоговой базы и суммы земельного налога.


Задание № 1. Решение задач.

Площадь земельного участка, приобретенного организацией дляжилищного строительства, - 6500 м2, срок проектирования строительства – 3года. Завершено строительство и зарегистрировано право собственности наобъект, завершенный капитальным строительством через два года.Кадастровая стоимость 1 м2 земельного участка – 1300 рублей. Ставказемельного налога – 0,3 %. Рассчитать сумму земельного налога за первый,второй, третий годы владения земельным участком. Произвести перерасчетземельного налога по первому и второму годам владения земельным

34

участком. Определить сумму земельного налога за год по предприятию.Данные расчета занести в налоговую декларацию.

Показатели

1) Площадь земельного участка (S) в га 1,72) Удельный показатель за 1 кв. м 950

3) Налоговая база, руб. 161500004) Ставка, % 1,5

5) Сумма земельного налога, руб. 242250

Задание № 2. Ответить на вопросы.Объясните порядок расчета налоговой базы и суммы земельного2 Перечислите порядок предоставления льгот по земельному налогу3 Назовите сроки и порядок уплаты земельного налога

Расчет транспортного налога.

Цель: определение налоговой базы и расчет суммы налога.



Задание 1Предприятие «СПАС» имеет на балансе своего предприятия 20грузовых автомобилей мощностью двигателя свыше 100 л.с. Сумма дохода,получаемая в результате деятельности «СПАСа» составляет 30 000 руб. вмесяц.Рассчитать сумму транспортного налога.

Задание 2На основании исходных данных:1 Исчислите сумму транспортного налога за налоговый период, отразить насчетах бухгалтерского учета2 Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу.Исходные данные:Вид транспортного средства, числящегося на балансе предприятия.Мощность двигателя транспортного средства. Количество транспортногосредстваВАЗ 100 - 2ВОЛГА 110 - 1КАМАЗ 115 - 3Грузовой автомобиль 83 - 3Автобус 78 - 21 сентября текущего года организацией приобретены и поставлены на учетКАМАЗЫ 3 шт, мощность двигателя 78 л.с.

35

26 февраля текущего года реализован и снят с учета КАМАЗ, мощностьюдвигателя 115 л.с. числится на балансе.

Решение оформите в таблицах:1 сентября текущего года организацией приобретены и поставлены на учетКАМАЗЫ 3 шт, мощность двигателя 78 л.с.26 февраля текущего года реализован и снят с учета КАМАЗ, мощностьюдвигателя 115 л.с. числится на балансе.115*16/12*10=1533

Задание № 2. Ответить на вопросы.1.Поясните порядок предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц2 Назовите сроки и порядок уплаты налога на имущество физических3 Назовите сроки отчетности по налогу на иущество физических лиц4 Объясните порядок расчета налоговой базы

Задание № 3. Составление схемы « виды налогов».

Практическая работа № 13Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы

физических лиц.Цель: закрепить теоретические знания практическими навыками по расчёту НДФЛ и научиться рассчитывать сумму НДФЛ при различных условиях оплаты труда.


Методические указания к выполнению практической работыпо расчету НДФЛ

1) Рассчитать совокупный доход работника за текущий месяц.2) Рассчитать совокупный доход работника нарастающим итогом сначала года с целью определения права работника на стандартныйналоговый вычет налоговый вычет.3) Рассчитать сумму стандартных налоговых вычетов на иждивенца (наребенка).Стандартные налоговые вычеты производятся из доходов от трудовойдеятельности физического лица и предоставляются в соответствии со ст. 218 НК РФ ежемесячно.- 3000 руб. – лицам, получившим лучевую болезнь вследствие Чернобыльской катастрофы;- 500 руб. – лицам, выполнявшим интернациональный долг вАфганистане;- 1400 руб. – физическим лицам, имеющим детей, на каждого ребенка ввозрасте до 18 лет, а также на каждого студента, учащегося дневной формыобучения в возрасте до 24 лет до того месяца, когда доходналогоплательщика нарастающим итогом с начала года, не превысил 2800004) рассчитать налоговую базу НДФЛ:НБ = Доход за текущий месяц – Налоговые ВычетыПри определении налоговой базы учитываются все доходы, полученныеналогоплательщиком:

36

- в денежной форме (заработная плата, премии, призы и подарки откомпании, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.);- в натуральной форме (оплата питания, отдыха, обучения, аренды жилья- в виде материальной выгоды (дивиденды).5) Рассчитать сумму налога:НДФЛ = НБ ´ НСНалоговые ставки (статья 224 НК РФ). Действуют одна базовая ставканалога и три специальные:- 13 % - применяется к подавляющему большинству доходов и являетсябазовой ставкой;- 9,30,35% - применяются к ограниченному перечню доходов.

Виды доходов Размер ставки %Все доходы 13

Любые доходы, получаемые нерезидентами Российской Федерации (иностранными гражданами и лицами без

гражданства)

30

Стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях

рекламы товаров, работ, услуг

35

Дивиденды 9

ПримерРассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день) при условии:Уткина В.В. работает в ЗАО «Пончик» бухгалтером с должностнымокладом 15000 руб., отработала 15 дней, за 6 (шесть) дней начисленопособие по временной нетрудоспособности в сумме 2570,50 руб. Премия кпразднику 35%. Оплачены талоны на питание 70 руб. в день. Оплаченабонемент в бассейн стоимостью 1000 руб. Получила от ЗАО «Пончик»подарок – электрочайник стоимость. 2000 руб. Одна воспитывает дочь 12лет (школьница). Сумма заработной платы за январь-февраль 34540, 30 руб.

1) Рассчитываем совокупный доход за март:- должностной оклад = 15000 ´ 15 = 10714,29 руб.- пособие по временной нетрудоспособности 2570,50 руб.- премия к празднику 10714,29 ´ 0,35 = 3750 руб.- талоны на питание 70 ´ 15 = 1050 руб.Сумма совокупного дохода за март = 18084,80 руб.

2) Рассчитываем совокупный доход работника нарастающим итогом заянварь-март:Сумма совокупного дохода январь-март = 34540,30 + 18084,80 =52625,10 руб.3) Рассчитываем сумму стандартных налоговых вычетов: на иждивенца(ребенка) – 1400 руб.

37

Сумма стандартного налогового вычета = 1400 руб.4) Рассчитываем налоговую базу НДФЛ:НБ = 34540,30 – 1400 = 34526,30 руб.5) Рассчитываем сумму НДФЛ:НДФЛ = 34526,30 ´ 13 % = 4488 руб.

Задание № 1. Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день).

БОБРОВ А.С. - станочник с часовой тарифной ставкой 96 руб., за месяцизготовил 1180 деталей, при норме выработки за смену - 40 деталей.Премия за выполнение задания - 35%. Оплачены талоны на питание 130 руб.в день, оказана материальная помощь на лекарства 2500 руб. и премия кюбилею завода 1000 руб. Участник военных действий в Афганистане. Имеетсына 12 лет и платит алименты на дочь 16 лет. Сумма заработка за январь-февраль 32186,80 руб., а сумма материальной помощи за тот же период 2200руб.

Задача № 1 Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день)при условии:КОРОВКИН Ф.Д. - наладчик с часовой тарифной ставкой 100 руб.,отработал 18 дней, на 3(три) предоставлен отпуск с разрешенияадминистрации по семейным обстоятельствам. Премия 40%. Оплаченыпроездные билеты до места работы на сумму 210 руб., премия к юбилеюзавода 1500 руб., материальная помощь на лечение 2000 руб. Участникликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеет дочь 17 лет. Суммазаработка за январь-февраль 22982 руб.

Задача № 2 Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день)при условии:САМСОНОВА М.П. - кассир с должностным окладом 10000 руб. вмесяц, отработала 16 дней, за 5(пять) дней начислено пособие по временнойнетрудоспособности в сумме 823,45 руб. Премия 30%. Оплачены талоны напитание 30 руб. в день. Премия к юбилею завода 500 руб., ценный подарок кпразднику на сумму 1500 руб. Одна воспитывает дочь 7 лет. Суммазаработка за январь-февраль 19054,20 руб.

Задача № 3 Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день)при условии:ТРЕТЬЯКОВ А.В. - начальник цеха с должностным окладом 20000рублей в месяц. Отработал 18 рабочих дней. Премия 35%. С 28-ого мартапредоставлен ежегодный отпуск. Сумма начисленных отпускных 25642б, 43руб. и оказана материальная помощь к отпуску в размере 0,5 оклада. Имеетдвоих несовершеннолетних детей. Сумма начисленной заработной платы заянварь-февраль 23456,63 руб., а сумма материальной помощи за тот жепериод 1500 руб.

Задача № 4 Рассчитать сумму НДФЛ за март месяц (21 рабочий день)при условии:БЛИНОВ В.К. - оператор лакокрасочной линии с часовой тарифнойставкой 180 руб. Отработал 21 рабочий день, в том числе 40 часов в ночнуюсмену. Премия 40%, доплаты за работу в ночное время 24%. Выдана премия

38

к юбилейной дате 3500 руб. Принимал участие в коммерческом конкурсе иполучил ценный приз – телевизор стоимостью 8500 руб. Имеет дочь 12 лет исына 19 лет (учится на заочном отделении). Сумма начисленной заработнойплаты за январь-февраль 42830,54 руб.Задание № 2. Ответить на вопросы.1 Кто является плательщиком НДФЛ?2 Что является объектом налогообложения НДФЛ?3 Укажите налоговый период НДФЛ?4 Какова роль НДФЛ в формировании бюджетных доходов в современныхусловиях?5 Как рассчитывается налоговая база по НДФЛ?6 Какие доходы не подлежат налогообложению НДФЛ?7 Приведите виды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.8 Какие виды доходов подлежат налогообложению НДФЛ?9 Укажите сроки уплаты НДФЛ?10 Укажите налоговые ставки по НДФЛ.11 Как рассчитывается сумма НДФЛ?

Практическая работа № 14.Составление налоговой декларации по НДФЛ. Порядок предоставления налоговых вычетов.

Цель: заполнение налоговой декларации по НДФЛ.


Задание № 1. №1 Рассчитать НДФЛ за налоговый период, если физическое лицо имеет должностной оклад 23000 руб., в марте оказана материальная помощь от работодателя в сумме 5000руб. в июле получены дивиденды на 2000 руб., имеет сына- школьника 10 лет.

№2 Рассчитать НДФЛ за налоговый период, если ежемесячный оклад физического лица 25000 руб., в апреле выплачена премия 5000 руб., в ноябре оказана материальная помощь от работодателя - 4500 руб. и за счет средств профсоюза- 4200 руб. ,имеет ребенка- школьника 12 лет , является одиноким родителем.

Задание № 2. Ответить на вопросы.1. Назовите кто является плательщиком НДФЛ?2. Назовите что является объектом налогообложения НДФЛ?3. Укажите налоговый период НДФЛ?4. Поясните какова роль НДФЛ в формировании бюджетных доходов5. Поясните как рассчитывается налоговая база по НДФЛ?6. Перечислите доходы не подлежат налогообложению НДФЛ?7. Приведите виды стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.8. Перечислите виды доходов подлежат налогообложению НДФЛ?9. Укажите сроки уплаты НДФЛ?10. Укажите налоговые ставки по НДФЛ.

39

Практическая работа № 15.Страхование.

Цель: овладеть методикой выполнения расчётов при страховании; знать структуру финансовой системы; уметь оперировать кредитно-финансовыми понятиями и категориями,


Задание № 1. Ответить на вопросы.1 Что такое страхование?2 Кто может быть субъектом страховых отношений?3 Что понимается под страховой суммой?4 Назовите основной закон в области страхования.5 Изложите общую цель и задачи страхования.6 Каковы функции страхования?7 Что такое страховой фонд?8 Что служит источниками формирования фонда?9 Назовите преимущества и недостатки фонда самострахования.10 Дайте общую характеристику участников страхования.11 Чем отличается понятие «застрахованное лицо» от понятия «выгодоприобретатель»?12 Что такое объект страхования?13 Каково различие в объектах личного страхования и имущественного страхования?14.Дайте общее понятие формы страхования.15.Укажите две формы страхования.16.В чем главное отличие добровольного страхования от обязательного страхования?17.Что такое предмет, страхования и каков, он в личном и имущественном страховании?

Задание № 2. Тест. Выберите правильный ответ

1.Формы осуществления страхования по законодательству РФа) частное и государственное;б) обязательное и добровольное;в) индивидуальное и взаимное;г) личное и коллективное.

2.Плата за страхование (страховую услугу), которую страхователь обязан внестистраховщику в соответствии с договором или Законом, называется …а) страховым возмещением;б)страховым обеспечением;в) страховой премией;г) страховым тарифом.

3.Срок действия лицензии ограничен?а) да;б) нет;в) да, если это оговорено при ее выдаче4.Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанныес …

40

а) жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечениемстрахователя или застрахованного лица;б) владением, пользованием, распоряжением имуществом;в)возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществуфизического или юридического лица;г) перестрахованием

5.Сущность понятия “страховой риск”:а) предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводитсястрахованиестраховой случай, с наступлением которого возникает обязанность страховщикапроизвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу,выгодоприобретателю или третьим лицам;б) страховая (рисковая) надбавка.

6.Ответственность по выплате страхового возмещения перед страхователем приналичии договора перестрахования несет…а) прямой страховщик;б) перестраховщик;в) страховая кампания.

7.Физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по егопоручению в соответствии с представленными полномочиями – страховой …а) агент;б) брокер;в) менеджер;г) коммивояжер.

8.Страхование представляет собой …а) отношение между страховщиками и страхователями по защите имущественныхинтересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками изуплачиваемых страхователями страховых взносов;б) систему экономических отношений, включая образование специального фондасредств за счет предприятий, организаций и населения и его использование длявозмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других явленийплату “за страх”

9.Тарифы при обязательном страховании устанавливаются …а) законом;б) по соглашению сторон;в) Банком России;г) страховщиком.

10 Объект страхования – это:а) имущественные интересы юридических и физических лиц;б) замкнутая раскладка ущерба в рамках создаваемого страхового фонда;в) перераспределение рисков юридических и физических лиц по времени и потерритории;г) страховое событие.

41

Критерии выставления оценок«5»от 100% до 90% правильных ответов«4» от 89% до 75 % правильных ответов«3»- от 74 % до 60 % правильных ответов«3»- менее 60 % правильных ответов


Задача № 1. Гражданин Воронин В.Т. приобрел туристическую путевку с проездом до места

отдыха авиатранспортом. Турфирма ООО «Форсаж Трэвэл» приобретя авиабилет,не заключила договор обязательного страхования пассажиров. Возвращаясь с отдыхав результате несчастного случая гражданин Воронин В.Т. получает травму, лечениекоторой потребовало 200 000 рублей. По окончании лечения гражданин ВоронинВ.Т. обратился в турфирму за возмещением нанесенного ущерба. Турфирма ООО«Форсаж Трэвэл» в просьбе отказала.Каковы действия гражданина Воронина В.Т., а также определить, кто и вкаком размере несет обязательства? Ответ обосновать.

Задача № 2.Гр. Петров заключил со страховой организацией договор страхования жизни в

отношении своей дочери на случай смерти ее в течение срока действия страховогодоговора. Срок страхования был определен сторонами в 1 год. В качествевыгодоприобретателя по заключенному договору страхования была назначена женаПетрова. На третий месяц действия договора страхования застрахованное лицо врезультате тяжелой болезни скончалось. Выгодоприобретателем были предъявленык страховщику требования о выплате оговоренной договором страхования страховойсуммы. Однако в выплате страховой суммы было отказано. Страховщик ссылался нато, что отсутствует письменное согласие застрахованного лица о назначениивыгодоприобретателя по заключенному договору страхования жизни.Оцените правомерность действий страховщика.Вправе ли выгодоприобретатель или страхователь взыскать со страховойорганизации сумму уплаченной страховой премии по договору страхования жизни?Каким образом может быть разрешена данная ситуация?

Задача № 3.В результате дорожно-транспортного происшествия пассажир городского

автобуса гр. Белов получил сотрясение головного мозга и множественные ушибы.Гр. Белов обратился к страховщику с требованием выплатить в счет возмещенияпричиненного вреда здоровью денежную сумму в размере 150 МРОТ (МРОТсоставляет - 5205 рублей).Какие документы необходимо предоставить страховой организации дляполучения страховой выплаты?В каком размере страховщик возмещает вред здоровью по договорамобязательного личного страхования пассажиров?

Задача № 4.Гр. Васильев заключил 31.03.2012г. со страховой компанией договор страхования

от несчастных случаев и болезней сроком на один год. 27.09.2012 г. с застрахованнымлицом произошел несчастный случай, в результате которого ему был причинен вред

42

здоровью. После обращения гр. Васильева в медицинское учреждение дляустановления диагноза и по окончании прохождения назначенного курса лечения,23.10.2012 г. он обратился с письменным заявлением к страховщику о выплатестрахового обеспечения в связи с произошедшим несчастным случаем. Страховщикубыли предоставлены соответствующие документы, необходимые для подтверждениянаступления страхового случая и осуществления страховой выплаты в связи спроизошедшим страховым случаем.По истечении двух месяцев с момента подачи документов гр. Васильев получилуведомление страховщика о том, что ему отказано в выплате страховогообеспечения, поскольку он нарушил сроки уведомления страховщика о наступлениистрахового случая и не предоставил ряд медицинских документов, необходимых дляуточнения диагноза.Считая отказ страховщика неправомерным и необоснованным гр. Васильев обратился всуд с требованием о взыскании страхового обеспечения.Дайте общую правовую характеристику описанной ситуации.Какие документы и в какие сроки страхователь (застрахованное лицо) долженпредоставить страховщику для того, чтобы страховщик произвел страховуювыплату?Каковы основания освобождения страховщика от страховой выплаты и отказа ввыплате страхового обеспечения?Критерии оценивания практической работы:

Задание № 3. Ответить на вопросы.1.В чем состоит социальная значимость личного страхования?2.В каких формах может проводиться личное страхование (приведите примеры)?3 Кто определяет страховую сумму?4.От каких страховых рисков проводится личное страхование?5.Каким образом производится замена застрахованного лица и выгодоприобретателяпо договорам личного страхования?6.Укажите, инвалиды, какой группы принимаются на страхование от несчастныхслучаев.7.Какие события считаются страховыми случаями по договорам личного страхования?8.В каком размере производятся выплаты страхового обеспечения при наступлениистраховых случаев по договорам страхования от несчастных случаев и болезней?

43

Дифференцированный зачет.1. Уровень жизни населения Курганской области.2. Понятие и экономическая роль государственного бюджета.3. Федеральный бюджет и его структура.4. Региональный бюджет и его структура.5. Местный бюджет и его структура.6. Процесс формирования государственного бюджета.7. Источники формирования средств государственного бюджета.8. Основные направления расходования средств государственного бюджета.9. Бюджет моей семьи.10. Функции денег в экономической системе.11. Наличное денежное обращение.12. Безналичное денежное обращение.13. Основные этапы развития денег.14. Понятие и виды инфляции.15. Функции Центрального банка в экономической системе.16. Основные виды банковских операций.17. Финансовый рынок Р.Ф.18. Основные виды кредитов.19. Понятие и элементы налогов.20. Права и обязанности налогоплательщиков.21. Права и обязанности налоговых органов.22. Ответственность за нарушение налогового законодательства.23. Налоговая система РФ.24. Основные виды налогов РФ.25. Система государственного пенсионного обеспечения.26. Негосударственные пенсионные фонды.27. Роль и задачи пенсионного фонда РФ.28. Роль страховых компаний в экономической системе.29. Система социальной защиты в РФ.30. Виды социальной защиты.31. Государственный финансовый контроль.32. Роль страховых компаний в экономике государства.

44

33. Личный финансовый план.34. Виды страхования.35. Система страхования рисков.

Критерии оценки:

«Отлично»- уровень освоения студентом материала, предусмотренного учебной программой по

дисциплине «Финансовая грамотность» соответствует требованиям к результатам ее освоения.

Студент показывает глубокие и всесторонние знания учебного материала дисциплины. Ответ дает обоснованный, четкий, содержательный.

- студент демонстрирует умение применять теоретические знания для выполнения практических задач; творчески увязывает теоретические положения с исторической практикой.

«Хорошо»- уровень освоения студентом материала, предусмотренного учебной программой по


Студент показывает твердые знания учебного материала дисциплины, выражает собственную точку зрения. Ответ дает логичный, содержательный. Могут быть допущены 2-3 неточности или незначительные ошибки, исправленные студентом с помощью преподавателя.

- студент демонстрирует умение применять теоретические знания для выполнения практических задач; умеет увязывать теоретические положения с исторической практикой.

«Удовлетворительно»- уровень освоения студентом материала, предусмотренного учебной программой по


Студент в основном показывает знания учебного материала дисциплины, выражает собственную точку зрения по требованию преподавателя. В ответе логика и последовательность изложения имеют нарушения.

45

- студент с трудом умеет применять теоретические знания для выполнения практических задач; с трудом умеет установить связь теоретических положений с исторической практикой.

«Неудовлетворительно»- уровень освоения студентом материала, предусмотренного учебной программой по

дисциплине «Финансовая грамотность» не соответствует требованиям к результатам ее освоения.

Студент не в состоянии выразить собственную точку зрения, демонстрирует незнание учебного материала дисциплины. В ответе присутствует фрагментарность, нелогичность изложения.

Список используемой литературыОсновная литература:1. Чумаченко В.В.. Горяев А.П. Основы финансовой грамотности: учебное пособие для общеобразовательных организаций – М.: Просвещение, 2016.

Дополнительная литература:1. Горяев, В. Чумаченко: Финансовая грамота М.: Юнайтед Пресс, 2016 г.2.Перекрестова Л.В.: Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для студентов учреждений среднего профессионального образования - М.: Издательский центр «Академия», 2015.- 192с.Интернет – ресурсы:Законодательные акты1.Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 N 39-ФЗ (в действующей редакции от 3 августа 2018 годаhttp:// www.consultant.ru/

2.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-ФЗ ( в действующей редакции) ;http:// www.consultant.ru/3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 N 208-ФЗ( в действующей редакции)http://base.garant.ru/10105712/4. Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 N 4015-1(в действующей редакции) http://base.garant.ru/10100758/5. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ(в действующей редакции)http:// www.consultant.ru/6. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 N 75-ФЗ(в действующей редакции)http:// www.consultant.ru/

46

7. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ(в действующей редакции)http:// www.consultant.ru/8. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 05.03.1999 N 46-ФЗ(в действующей редакции)http:// www.consultant.ru/9. Налоговый кодекс, часть 1, часть 2 http:// www.consultant.ru/10. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости) от 16.07.1998 N 102-ФЗ (в действующей редакции)http:// www.consultant.ru/

47

Documents

aatt45.ru 2/УДД.06 кос... · Web view. Немецкий исследователь-статистик Э. Энгель (1821—1896) установил связь между