1

2

2. Istorijat za 2008-2010 Kosovski Opsti Budzet Ovo upucivanje je preliminarno i moze se menjati prema radu koji je sad u toku o prioritetima politike. Izmene mogu nastati sto se tice rasporeda iz sledecih razloga:

• Diskusije su u toku sa medjunarodnim organizacijama, ukljucujuci Medjunarodni Monetarni Fond (MMF), Svetsku Banku, i Evropsku Zajednicu, u vezi ekonomskih prognoza, ukljucujuci projekcije prihoda i rashoda. Na osnovu diskusija, Vlada moze da bira da modifikuje ciljeve svojih prihoda i rashoda za 2008 i za naredne godine.

• Vlada je u procesu diskusija o svojim prioritetima politika za 2008-2010, gradeci je na osnovu Strateskog razvojnog plana Kosova (SRPK). Ishod ovih diskusija ce dalje informisati razvoj 2008 budzeta i bice komuniciran budzetskim organizacijama sa vise informacija o prioritetima koji ce biti na raspolaganje.

• Zbog neizvesnog vremena kod promene legalnog statusa Kosova, izmene mogu

nastati kod procesa i rasporeda opisanog u ovom Cirkular. Ako bude pitanja u vezi upucivanja u ovom Cirkularu, Opstine treba da se osecaju slobodnim da se posavetuje s njegovim analiticarima u Odeljenji za Opstinske politike i Budzet unutar Ministarstva za Privredu i Finansije (MPF). 3. Kontekst za pripremu 2008 Kosovskog Opsteg Budzeta Razvoj 2008 Budzeta za Kosovo bice posebno od izazova i dakle zatrebace usku sasradnju sa svima. Sledece obezbedjuje kontekst za ovogodisnji budzetski razvoj: Vladini prioriteti politike. Vlada aktuelno diskutira svoje prioritete za javne rashode, uz shvatanje da ce ovo biti vodic za 2008 budzetski razvoj i za odluke. Proces za postavljanje prioriteta izgradjenih na radu ucinjenog u 2007 o Strateskom razvojnom planu Kosova (SRPK) i doprinosima SRPK tehnickih radnih grupa koje predstavljaju razne ekonomske sektore. Na zahtev Premijera, MPF bavi se i obezbedjuje tehnicku podrsku za proces postavljanja prioriteta. Ziza ovih prioriteta je da stvara “Rapidan odrzivi Ekonomski razvoj u korist svih gradjana Kosova”. Ovi prioriteti ukljucuju: Vladanje i Pravilo Zakona, Energetiku, Obrazovanje, Prevoz, Olaksanje razvoja Privatnog Sektora, i Efektivniju isporuku Javnih Usluga Svi ovi prioriteti moraju se traziti na nacin koji je dosledan sa dugorocnom Kosovskom prohtevu za ulazak u EZ. U svakom slucaju, ovi se prioriteti smatraju da su blok izdanja koje moraju biti adresirane da bi generisale rapidniji ekonomski porast, i automatski ne oznacavaju zone porasta potrosnje.

3

Srenjorocni Okvir Rada Rashoda. MPF takodje je u pripremanju Srenjorocnog Okvira Rada Rashoda (SROR) koji ce dati vise specificnog brojnog navodjenja na Budzetske plafone za godine 2008-2010, unutar konteksta Makroekonomske Projekcije. SROR je most od SRPK do 2008 budzeta. Ocekuje se da ce fiskalna disciplina unutar SROR-a biti pojacana s Pismom o Nameri koju ce preporucivati MMF. U dodatku da se obezbede Vladini-siri budzetski rashodni ciljevi za jedan period od tri godine, to ce postaviti potrosnju u kontekstu Vladinih prioriteta, ukljucujuci analize u pojedinostima sedam kljucnih potrosnih sektora:

Energetika Transport Obrazovanje Poljoprivreda Zdravstvo Razvoj privatnog sektora Socijalna kohezija

Budzetske organizacije s odgovornostima u ovim funkcionalnim zonama treba da asistiraju osoblje MPF-a u ocrtavanju sektoralnih analiza prema zahtevu. Predvidja se da ce SROR biti pripremljen do kraja Aprila, kada ce biti na raspolaganju kao nacrt za budzetske organizacije i kao dodatni vodic na njihov budzetski razvoj. SROR bice godisnje azuriran. Postojala je sugestija da bi donatori mogli da urade, moguce je znacajne, neke doprinose KKB-u. SRO trazice da inkorporise ove mogucnosti na odgovoran nacin koji ce biti u skladu sa prioritetima oznacenim u SRPK-u. 4. Nastavak Reformi Opstinskog Budzetskog Procesa Proces 2008 opstinskog budzeta izgradice se na reformi proslogodisnjeg programa. Opstine treba da se referisu na opstim uputstvimaa obezbedjenih u proslogodisnjem prvom budzetskom cirkularu i materijalima obuke za perspektivu reformi u pojedinostima. Narocito, Opstine treba da postuju nacela srednjorocnog okvira rada budzeta, program budzetiranja (budzetsko planiranje od Direkcije/programi u skladu sa internim budzetskim uputstvima), koristeci prenosene procene, i JIP tokom priprema 2008 budzeta. U smislu povecanja budzetske izvesnosti za Opstine, nivo medjuvladinih transfera za opstine bice odredjivan od Komisije za Grantove negde rano u budzetskom procesu, ukljucujuci grantove za planiranu budzetsku godinu i prognozi grantova za sledece dve godine. Ovo ce omoguciti Opstinama da planiraju svoje budzete na osnovu jedne izvesnije bujice za investiranje. Podvuceno je da Komisija za Grantove, aprila meseca ce odrediti i odobravati sveukupni iznos medjuvaldinih transfera i pocetno finansiranje za svaku Opstinu koristeci formulu koja je bazirana na metodologiju. Pocetni iznos finansiranja za svaku Opstinu bice komuniciran preko drugog Budzetskog Cirkulara i

4

predstavljace preliminarnu procenu, koja bi mogla da bude predmet za dalje izmene ako macro-fiskalna perspektiva se bude izmenila u sledecih tri godine. U dodatku tome, u njihovim budzetskim dostavama, svaka Opstina treba da ukljuci odvojeno projekciju prihoda od poreza na imovinu od opstinskih prihoda od vlastitih izvora. Prognoza prihoda poreza na imovinu a 2008 i projekcije za konsekventne godine ne treba da bude niza od prikupljanja u prethodnim godinama, i to treba da bude u skladu sa objektivima prihoda za Podsticajni grant za porez na imovinu. Sve Skupstine Opstina, ne kasnije od Septembra meseca 2007, treba da odobre Uredbe o Porezu na Imovinu za 2008, uz postavljanje zona i stope, dok jedna kopija uredbi treba da bude prilozena kada se dostavljaju opstinski budzeti. Odobrene uredbe za porez na imovinu i imovinske vrednosti u skladu sa projekcijama za prihode od poreza na imovinu, treba da se uzimaju u obzir stope/procenti tekuceg prikupljanja. 4.1. Opstinski Srednjorocni Okvir Rada Budzeta Proces 2008-2010 Opstinskog Budzeta izgradice se na Opstinskom Srednjorocnom Okviru Rada Budzeta (Opstinski SROB) koji je razvijen prosle godine. Odmah nakon primljenja informacije od Ministarstva za Privredu i Finansije o pocetnom nivou medjuvladinih transfera za Opstinske vlasti (napr., Finansijski Rukovodilac) pregledace i vrsice azuriranje proslogodisnjeg SROB-a i dostavice kompletirani Opstinski KAB preko Uprave Direktora i IN, Komisiji za Politiku i Finansije (KPF), kompletan nacrt SROB-a Opstine,ne kasnije od 20 maja 2007. Uprava Direktora preporucice SROB Opstine KPF-u. Opstinski SROB treba da postavlja sledece za sledecih tri fiskalne godine:

(a) Ekonomske i budzetarne prognose i pretpostavke (b) Opstinsku razvojnu strategiju (c) Sveukupne procene prihoda iz svih izvora, ukljucujuci medjuvladine transfere

dosledno sa iznosima preporucenih od Ministra za Privredu i Finansije, i opstinske prihode iz vlastitih izvora ukljucujuci ucesce gradjana, dosledno sa vlastitim ekonomskim i budzetarnim pretpostavkama koje se nalaze u opstinskom SROB-u.

(d) Sveukupni objektivi za rashode na Direkcije, prema ekonomskim kategorijama rashoda

(e) Procene ocekivane donatorske podrske, ukljucujuci individualce, medjunarodne donatore i medjunarodne vladine agencije.

Kod razvijanja nacrta Opstinskog SROB-a, RI treba da se konsultuje sa zajednicom i sa glavnim ucesnicima. Konsultacije traba da ukljuce javne sastanke da se diskutuju prioriteti i strategije. Komisija za Politiku i Finansije (KPF) treba takodje da odrzava jedan ili vise najavljenih javnih sastanaka da diskutuje prioritete i strategije nakon prijema nacrta Opstinskog SROB-a. KPF treba da odobri dokument Opstinskog SROB-a, koji ce biti publikovan do 15 Juna, 2007, i kopiju dostavice MPF-u.

5

Preporucujemo takvim Opstinama koje nemaju razvijenu opstinsku strategiju da odmah pocnu takav razvoj i pripremanje, u smislu da imaju vise vremena za budzetski razvoj prateci izdavanje Budzetskog Cirkulara 2008/02. 4.2. Direkcija i Program Budzetiranja Proces 2007 Opstinskog Budzeta inicirao je prve mandatorne faze programskog budzetiranja. Proces 2008 opstinskog budzeta pojacace upotrebu programskog budzetiranja na nivou Direkcije. Naglasavanje bice postavljeno na objektivima, strategijama, ucincima i ishodima koje se traze preko budzetskog procesa. U mnogim slucajevima, opstine su vec napravile napredak kod definisanja programa i objektiva. Dostave 2008-2010 Opstinski Budzet bice pripremljene prema pet ekonomskim kategorijama za budzetirane rashode dosledno sa sledecim definicijama izdatih od Riznice (Blagajne): Plate & Nadnice, Roba & Usluge, Opstinske komunalije, Subvencije & Prenosi, i Kapitalni Rashodi. 4.3. Upotreba prenosenih procena Opstine treba da koriste trogodisnje kotrljajuce napred procene pripremljenih na nivou Direkcije. Ovaj koncepat znaci da procenjena kostanja (ili procene osnovne linije) tekucih Opstinskih programa bie publikovani za Budzet i sledece dve godine (ove dve godine odnose se kao prenosene procene). Dok ce trogodisnji budzet biti publikovan, nastavice se da bude slucaj da jedino Budzetsko godisnje fondiranje bice dodeleno na gotovinskoj osnovi. Kao deo budzetskog procesa, ove procene bice azurirane, predmet resursnih ogranicenja i odobravanja od relevantne vlasti, za odobrene parameter koji determinisu izmene u kostanjima ovih programa. Kada se budzetska godina zakljuci, procena kostanja ovih tekucih programa u drugoj godini (prenosena procena 1 ili FE1) postace osnova za novu budzetsku godinu. To ce znacajno smanjiti radni teret, posto resursne potrebe za tekuce programe vec su usaglasene (i azurirani za usaglasenim parametrima) i jedino zahtevi za fondiranje za nove programe i opcije za programske ustede treba da se uzimaju u obzir u pojedinostima tokom razvoja budzetskog procesa. Dalje objasnjenje o kotrljajucim prenosenim napred procenama postavljeno je ovde nize i u Prilogu A. Periodicna potrosnja Opstine treba da private u njihovom budzetskom planiranju da ce se periodicni budzetski rashodi smanjiti uporedjeno sa 2007. Razlozi za ovakvo projektovano smanjenje ukljucuju sledece:

• Vladino angazovanje da smanji osoblje za gradjanske usluge do 2008, uporedjeno

s nivoima u 2005, vecinom preko iscrpljivanja. • Projektirani pad u cenama u 2008, uporedjeno s 2007, imajuci znacaj d ace evro

kupovati vise u 2008 nego u 2007. To znaci da 2007-2008 smanjenje na meti za periodisnu potrosnju nije toliko ostro kao sto se pojavljuje.

6

Kapitalna potrosnja Planirani opstinski kapitalni rashodi treba da budu procenjeni u kontekstu sledeceg:

• Opstinskom strategijom razvoja da bi adresirali mesni razvoj i investicione potrebe.

• Doslednost s Vladinim prioritetima (kada stoje na raspolaganje) i SROR-om. Opstinske budzetske organizacije treba da imaju za cilj razvoj kapitalnih predloga koji ce doprineti za postizanje Vladinih prioritetnih ciljeva za 2008.

4.4. Javni Investicioni Program (JIP) Bazirano na iskustvo od prosle godine i praksu, Opstine treba da pripreme analize JIP-a za sve projekte javnih investicija (skoro u potpunosti sve projekte kaptialnih rashoda). Predlozima kojima nedostaju analize JIP-a nece se razmatrati za fondiranje. Predlozi JIP-a zajedno ukljucuju one predlozene za razmatranje fondiranja KKB-a i one predlozene za donatorsko fondiranje. To treba da ukljucuje projekte koji ce biti inicirani u 2008, 2009 i 2010 – ne upravo samo projekti koji bi bili in inicirani u 2008. Opstine primice dodatne informacije o procesu JIP-a, kao i obuku JIP-a, u bliskoj buducnosti.

Ohrabrujemo sve Opstine da pocnu s pripremama njihovih zahteva za kapitalne projekte sto je pre moguce. Treba da se izbegnu sabsekventna zakasnjenja. Predlozi projekata koji su bili dostavljeni na JIP-ov proces prosle godine, ali koji nisu bili fondirani, mogu biti ponovo dostavljeni – zatrebace neka azuriranja da reflektiraju promene okolnosti. Obrasci koji su bili korisceni u 20061 zajedno sa ostalim uputstvima mogu se obezbediti na website-u www.MPF-ks.org, ili kontaktirajte Budzetskog analiticara MPF-a. 4.5. Sistem rukovodjenja budzetskih podataka Opstine su vec bile obavestene da je instaliran Sistem rukovodjenja budzetskih podataka (SRBP) i stoji na raspolaganje za upotrebu od strane budzetskih organizacija.Obucavanje na sistemu bice na raspolaganje da se obezbedi da sve opstine svataju kako da se koristi sistem. Nakon ove obuke, sve opstine bice obavezne da ubacuju podatke nezavisno u SRBP-u. U slucajevima u kojima budzetska organizacija ne uspeva da koristi SRBP, suocavace se s problemima za uvid njihovim budzetiranih fondova. Ako vase osoblje bude im alo pitanja ili problema koji se ticu na koriscenje SRBP-a, ohrabrujemo ih da kontaktiraju njihove budzetske analliticare unutar Budzetskog Odeljenja ili Arjetu Rukovci, Administrator Budzetskog sistema na 038/200 34 233 ili arukovci@MPF-ks.org .

1 Zabelezite da azurirani obrasci, podupirani s novim sistemima planirani su za dostavu investicionih predloga tokom 2006. Svakako, obrasci bice slicni onima koriscenih u 2005 i ubacena informacija u proslogodisnjim, MSWord-baza, obrascima mogu se kopirati na novim sistemima upotrebom funkcija: copy-paste. Novi sistemi planirani su da se sprovode do juna 2006 za dostavu JIP predloga. Namera je da dostavljeni predlozi u prosloj godini bice ubaceni u novi sistem

7

5. Faze procesa 2008-2010 Opstinskog Budzeta Sledeca sekcija postavlja raspored Opstinskog Budzeta i rezimira korake i zahteve za akciju za proces 2008-2010 Opstinskog Budzeta. Korak 1: Osnivanje Opstinskog Srednjorocnog Okvira Rada Budzeta Prvi korak u razvoju 2008-2010 Opstinskog Budzeta bice pregledavanje ekonomske i fiskalne sredine (ukljucujuci informaciju o nivou raspolozivoh finansiranja od medjuvladinih transfera), da bude saglasn Opstinski Srednjorocni Okvir Rada Budzeta (Opstinski SROB), i da se objave Opstinski razvojni prioriteti i strategije za sledece tri godine. Opstine treba da koriste proslogodisnji SROB dokumenat da bi vrsi predstavljanje potrebnih revizija i azuriranja. Opstinski SROB treba da ukljuci komplet sveukupnih fiskalnih rezultata koje treba traziti preko srednjeg roka. Ove sveukupnosti treba da ukljuce ukupne prihodne i rashodne ciljeve, kao i objektive za koliko treba rashod da se odvoji izmedju kljucnih ekonomskih kategorija. Opstinski SROB i fisklani objektivi treba da se postave na vecoj razini a ne da se trazi da se fokusiraju na boljim pojedinostima, kao sto je potrosnja za posebne programe ili agencije. Projektovani prihodi, planirani da se prikupljaju od poreza na imovinu treba da se prognoziraju na osnovu tekuceg broja izdatih racuna, njihovu vrednost i tekuci procenat prikupljanja. Opstinski SROB treba takodje da postavlja politicke prioritete koje Opstine traze da postignu preko razvoja Budzetske doslednosti sa sveobuhvatnom Opstinskom Razvojnom Strategijom. To se ocekuje da budu 3 do 4 kljucnih prioriteta usredsredjenih na vaznim ekonomskim i/ili socijalnim rezultatima koje vlasti zahtevaju. To moze da ukljuci na primer “stvaranje radnog mesta” i/ili “poboljsanje obrazovanja”. Potrebna akcija:

1. MPF komunicira informaciju o pocetnom nivou medjuvladinih transfera predvidjenog za Opstine za sledece tri godine kao sto je preporuceno od strane Komisije za Grantove – do 30 Aprila, 2007.

2. RI razvija i dostavlja preko Uprave Direktora, nacrt Opstinskog SROB-a, Komisiji za Politiku i Finansije – do 20 Maja, 2007.

3. Obavice se konsultacije sa zajednicom i glavnim ucesnicima, ukljucujuci javne sastanke da se diskutuju Opstinski prioriteti i strategije. Konsultacije RI obavice do 15 maja, KPF konsultacije izmedju 20 maja i 10 juna.

4. Odobrenje PCF, publikacija SROB-a opstine i dostava MPF-u – 15 Juna, 2007.

8

Prelazni Korak: Priprema 2008 prenosenih procena (Pripremljeno od RI uz pomoc Direkcije) U smislu predstavljanja kotrljajuce napred procene, preduslov je da imamo tacno kostanje tekucih odobrenih Opstinskih programa i da identifikujema parameter da ih koristimo za njihovo azuriranje. Ovaj prelazni korak zatrabace od RI, u saradnji sa opstinskim budzetskim programima i Direkcijama, da pripremi takve procene po programu skladu sa odobrenim 2008-2010 budzetskim plafonima. Korak 2: Pregled prioriteta Opstinske Direkcije Ovaj korak zatreba od Direkcije da vodi pregled politickih i prioritetnih izdanja u njihovoj zoni odgovornosti. Postojeci programi treba da se procene u kontekstu Opstinske sveobuhvatne politike objektiva i sektoralnih strategija koje su bile razvijene. U skladu sa sirim Opstinskim prioritetima (gde stoji na raspolaganje), svaka Direkcija treba takodje da obezbedi rezime sa spiskom visokog prioriteta novih predloga politike da bi bili predlozeni za 2008-2010 Opstinski Budzetski proces (napr., ocekivana da zapocnu u svakoj godini), zajedno sa potencijalnim opcijama ustednje niskog prioriteta i programa sa slabom performansom. Pocetne indikativne procene kostanja treba da budu ukljucene zajedno s predlozenim objektivima performanse. Predlozi za nove Kapitalne potrosnje treba da budu podrzavane od analiza za beneficije i kostanja projekta (gde stoji na raspolaganje) kao i doslednost sa Opstinskim prioritetima. Novi predlog politike definiran je kao zahtev za fondove za (a) novi program (ukljucujuci novi kapitalni projekat i ukljucujuci novu legislature koja ima fiskalni ishod); (b) produzetci postojeceg programa cija vlast je na isteku; ili (c) ekspanzija postojeceg programa. Opcija ustede moze biti (a) a predlozeno smanjeno u rashodu u jednom programu zbog predlozene efikasnosti ili smanjenja na nivou usluga ili (b) predlozena abolicija programa koji vise nije potreban; pod izvedbom ili zbog niskog prioriteta. Pregledi prioriteta dace Direkciji priliku da se nadmetne u procesu postavljanja prioriteta u ranoj fazi budzetskog razvoja i pre nego budu donosene odluke o teskim budzetskim plafonima. Ako jedan predlog ili opcija bude odobrena (u principu) od Komisije za Politiku i Finansije Skupstine Opstine tokom ovog pocetnog procesa pregleda prioriteta, Direkcija treba da obezbedi jedan ahtev sa vise pojedinosti kao deo njihove budzetske dostave u kasnijem budzetskom procesu. Proces takodje ima namenu da ekspeditira prioritet koji je postavljen da bi omogucilo Komisiju za Politiku i Finansije da “zvrne i odzvrne” predloge u skladu sa Opstinskim socijalnim i ekonomskim ciljevima.

9

Potrebna akcija: 1. RI izdaje Interni Opstinski Budzetski Cirkular #1 sa uputstvima o kompletiranju

Pregleda prioriteta Direkcije do 15 Juna, 2007. 2. Od Direkcije se trazi da priprema njihove dostave Pregleda prioriteta ne kasnije

od 30 Juna, 2007. 3. Komisija za Politiku i Finansije Skupstine Opstine odobrava Pregled prioriteta do

5 Jula, 2007. 4. Komisija za Politiku i Finansije treba da odrzava konsultacijone sastanke sa

svakom Direkcijom svoje Opstine. Svrha ovih sastanaka je da se postigne sporazum o obrazlozenju inicijative za nov program/politiku i nagovestena kostanja. (Kao sto je receno, u ovoj fazi predlozi za programe trebaju biti jednostavno identifikovani kao predlozi “jedna-linijae”da bi omogucili donosiocima odluka da brzo vrse pregled razvojnih potreba i prioriteta i da odrede koji ce se projekti dalje razvijati tokom sledecih koraka)

Korak 3: Odeljenski – specificni pocetni plafoni

Prateci odluku Komisije za Politiku i Finansije o Pregledu Prioriteta, RI Opstine treba, do 10 Jula, da razvija i dostavlja Komisiji za Politiku i Finansije dokumenat koji osniva specificne rashodne plafone Direkcije za svaku od sledecih tri (3) fiskalne godine (Opstinski Interni Rashodni Plafoni). Takvi Opstinski Interni Rashodni Plafoni treba da budu dosledni sa Opstinskim SROB-om i Cirkularom Budzeta idatog od MPF. Opstinska Komisija za Politiku i Finansije treba odmah da vrsi pregled i odobri ( ili da ne odabri ili izmeni) takve Opstinske Interne Rashodne Plafone. Tokom pregleda, Komisija za Politiku i Finansije moze da identifikuje predlozene Opstinske Interne Rashodne Plafone od opstinskog RI, s time sto, svakako, da svaka modifikacija bude dosledna sa Budzetskim Cirkularom. Za Direktore opstinskih funkcionalnih jedinica/direkcije/programe, RI treba odmah da izdaje Interni Opstinski Budzetski Cirkular #2 sa informacijama i uputstvima o rashodnim plafonima koji se primenjuju u narednih tri (3) fiskalne godine i metodologiju i formate koje treba upotrebiti kod pripreme predlozenih budzetskih zahteva. Takav budzetski cirkular treba da ukljucuje:

(a) Procedure koje treba da koriste funkcionalne jedinice/odeljenja/direkcije kod pripremanja njihovih predlozenih budzeta, i zahteve za odvajanje sredstava.

(b) Informaciju koja treba da bude postavljena u takvim predlozenim budzetskim zahtevima.

(c) Pojedinosti o formatu u kome takvi predlozeni budzetski zahtevi moraju biti pripremljeni; i

(d) Datum do kada funkcionalne jedinice/direkcije/programi moraju biti kompletirani i dostavljeni RI-u takvi predlozeni budzetski zahtevi.

U smislu odrzavanja budzetske discipline, od opstinskih Direkcija/programi zatrazice se da se striktno pridrzavaju budzetskim plafonima.

10

Potrebna akcija:

1. Specificni pocetni budzetski plafoni direkcije/programa bice odredjeni do 10 Jula, 2007

2. Interni Opstinski Budzetski Cirkular #2 treba da bude izdavan odmah svim Direkcijama koji obezbedjuje informacije o odobrenim posebnim plafonima i uputstvima za Direkcije/programe za pripremanje budzetskih dostava.

Korak 4: Budzetske Dostave Budzetske dostave su sredstva s kojima Direkcije predstavljaju njivove predracune sa novim predlozima politike u pojedinostima kai i opcije usteda u kontekstu srednjorocne fiskalne strategije (i u skladu sa pocetnim budzetskim plafonima). Budzetska dostava treba da se dizjnira tako da pojednostavnuje prikupljene informacije i da daje strujnicu rada Komisija za Politiku i Finansije. Upotrebom pristupa kotrljajucih napred procena i priznavanjem da vecina Opstinskih programa nastavlja se iz godine u godinu, fokusiranje za donosenje budzetske odluke bice na predlozima za nove i/ili dodatne potrosne programe i onih predmet mogucih usteda u kontekstu tekuce fiskalne pozicije. Opstinski sluzbenici za Porez na imovinu treba da obezbede njihove preporuke o vrednosti zona i poreskih stopa da bi postigli prognozirane budzetske prihode od poreza na imovinu. Potrebna akcija:

1. Budzetska odeljenja dostavice svoja Budzetske dostave RI-ju na dan koji je specificiran u Internom Opstinskom Budzetskom Cirkularu #2.

Korak 5: Budzetska Saslusanja Cim vremensko ogranicenje koje je specificirano u Internom Opstinskom Budzetskom Cirkularu #2 istekne, RI treba da (i) pregleda predlozene budzete primljene od svake funkcionalne jedinice/ odeljenja/direkcije, i (ii) da vodi saslusanja u svrhe pregledanja i shvatanja predlozenih budzeta i da pokuca da resava pitanja i zabrinutosti u vezi sa takvim predlozenim budzetima, posebno sto se tice njihove doslednosti sa pocetnim odeljenjskim-specificnim budzetskim plafonima. Potrebna akcija:

1. RI treba da izdaje Interni Opstinski Budzetski Cirkular #3 da obezbedi raspored i zahteve za Budzetska Saslusanja.

2. Budzetska saslusanja treba da se odrzavaju u Avgustu, 2007. 3. Budzetska saslusanja treba ispravno da se najavljuju i da se vode kao javna

saslusanja. 4. Komisija za Politiku i Finansije treba da odobri Konacne Budzetske Plafone

nakon uzimanja u obzir rezultate sa Budzetskih saslusanja.

11

Korak 6: Konacni Budzetski plafoni i Budzet ska Dokumentacija Nakon prijema KPF predloga i nakon budzetskih saslusanja, RI pripremice i isporicivace Upravi Direktora i IN-u, predlozeni Opstinski Budzet za svaku od sledecih tri (3) fiskalne godine u formatu doslednom sa Budzetskim Cirkularom izdatog ode MPF i dosledno sa odlukama KPF-a. RI treba simultantno da distribuira funkcionalnim jedinicama/odeljenjima/direkciji predlozeni budzet za sledecu fisskalnu godinu.Predlozeni budzet treba da bude dosledan sa Opstinskim SROB-om. Po prijemu predlozenog Opstinskog Budzeta, Uprava Direktora treba, u roku od sedam kalendarskih dana, da odrzi poseban sastanak u svrhe pregledanja, modifikovanja i odobravanja ovog dokumenta; obezbedjeno, u svakom slucaju, da takve modifikacije nece prozrokovati nedoslednost sa Opstinskim SROB-om. Korak 7: Pregled Opstinskog Budzeta Cim Uprava Direktora bude odobrila predlozeni Opstinski Budzet za sledece tri fisklane godine, uljucujuci prateca dokumenta koja se traze od MPF-a, RI dostavice predlozena Opstinska Budzetska dokumenta Skupstini Opstine. Rezime Budzetskih dokumenata za publikovanje, ditribuciju, i koriscenje Skupstine Opstine i javnosti treba takodje da bude dostavljeno uz budzetsku dokumentaciju u pojedinostima. U ovom rezimeu budzetske dokumentacije treba da se ukljuci opstinska uredba (pravilnik) koja postavlja zone procena i stope poreza, koje pre dostave, treba da se debatira i odobri od opstinski h Skupstina. Spisak mandatornih budzetskih dokumenata, ukljucen je u Prilogu B. Skupstina treba da ih razmatra na svom sledecem redovnom zakazanom sastanku ili na ranijem posebnom sastanku koji je sazvan u svrhe pregledavanja takve dokumentacije. Preporucuje se da Skupstina Opstine odrzi ispravno najavljeni poseban sastanak u smislu trazenja javnog misljenj za budzetske svrhe i za njegovo razmatranje i odobravanje. Ovaj sastanak treba da bude pokriven (ukljucuje) od strane medija i da javno adresira budzet od IN i Predsednika Skupstine Opstine, i preeporucuje se da to bude “ Gradska Dvorana za Sednice” konform sa UNMIK Uredbom 2000/45. Potrebna akcija:

1. Opstinski Budzet i informacija podrske bice dostavljeni na odobravanje Skupstini Opstine, ne kasnije od 15 Septembra, 2007.

2. Skupstina Opstine treba da odrzi jedan ili vise najavljenih javnih sastanaka da bi obezbedila javni ucinak na budzet, da razmatra budzet, i odobri ga.

Korak 8: Odobrenje opstinskog budzeta od Skupstine i dostava kod MPF-a Cim bude odobren Opstinski Budzet od Skupstine Opstine, sa dokumentima podrske, ukljucujuci uredbu o porezu na imovinu treba da se dostavi MPF-u. Dosledno sa svrhom fiskalne transparentnosti i odgovornosti, budzetski dokumenti treba da stoje na raspolaganju za javnost.

12

Potrebna akcija:

1. Odobreni opstinski Budzet od Skupstine Opstine treba da bude dostavljen MPF-u do 30 Septembra, 2007 na tvrdnom papiru sa adekvatnim potpisima i sa sluzbenim protokolom adresiran, kao i elektronsku kopiju, na tri jezika.

5. Obuka i druge informacije Ministarstvo za Privredu i Finansije obezbedjivace obuku za Opstine koja se odnosi na 2008-2010 Budzetski razvoj. Pocetni seminari za obucavanje obezbedice perspektivu revidiranih procesa zajedno za sluzbenike budzeta i programske rukovodioce. Obuka ukljucivace vise specificnih modula obucavanja u svakoj kljucnoj fazi budzeta. Raspored i dnevni red za odgovarajucu obuku obezbedice se za Opstine preko jedne odvojene komunikacije. 6. Transparentna distribucija Cirkulara Budzeta na opstinskom nivou Od opstinskih vlasti trazi se da distribuira Cirkular Budzeta svim opstinskim radnicia angazovanih u razvojnom procesu budzeta, odnosno clanovima KPF i Direktorima programa. Sve opstinskih vlasti su odgovorne za pravljenje rasporeda njihovog involviranja i njihove aktivnosti u skladu sa rasporedom za budzetski razvoj kako bi u potpunosti dali podrsku pripremi budzeta, da budu dosledni sa budzetskim uputstvima, kao i finaliziranje i odobravanje opstinskog budzeta na vreme. 7. Dodatna Informacija Za vasu informaciju i u vasu korist, molimo nadjite prilozeni Raspored 2008 Kosovskog Opsteg Budzeta (Prilog C). Opstine treba da postuju raspored razvoja Opstinskog Budzeta na nacin kako je opisano ovde gore u Koraci 1-8. Haki Shatri Ministar za Privredu i Finansije Prilozi: PRILOG A – UVODJENJE NA PRENOSENIM PROCENAMA PRILOG B – SPISAK DOKUMENTACIJE ZA BUDZETSKU DOSTAVU PRILOG C – 2008 BUDZETSKI RASPORED – KOSOVSKI OPSTI BUDZET

13

PRILOG A PRENOSENE PROCENE KOTRLJANJE NAPRED PROCENA Prilaz kotrljanju napred procena priznaje cinjenicu da vecina programa ne menjaju se iz godine u godinu npr. osnovno i srednje obrazovanje; zdravstvena briga itd., Pripremljeni Budzeti koji koriste kotrljanju napred procena reflektiraju procene rashoda za svaki program budzetske organizacije za tekuci godisnji budzet plus dve godine napred (FE1 i FE). Posto pocinja priprema za sledeci budzet, prva godisnja procena (FE1)tekuceg budzeta kotrljana je napred da bi postala pocetna tacka za sledecu procenu budzetske godine. Daklje ne postoji potreba da se konstruise procena novog budzeta iz polazne nula osnove. Svako podesavanje za povecanje troskova, odobravana politika ili ustede dodaju se na FE1 da proizvode nove budzetske procene za nadolazece godine npr.

Budzetska procena y1 = FE1y0 + podesavanja parametra + Nove inicijative potrosnje – ustede

Vazno je da konacni budzet i prenosene godisnje procene treba da reflektiraju samo odobrene politike i programe (npr. treba da iskljuce mogucih ili zeljenih novih predloga politike, produzetak propalih programa i ekspanziju postojecih programa). Koriscenje kotrljajucih napred procena u poboljsanju fiskalne politike posto postoji ogranicena prilika da se izmene procene iz godine u godinu. To obezbedjuje vecu bezbednost za budzetske organizacije, i time i mogucnost poboljsanog njihovog planiranja. Takodje smanjuje teret posla svih ukljucenih stranaka u razvoju budzeta, s time sto ostavlja vise prostora za debatiranje o budzetskim dodelama, usredsredjujuci strateskim politikama i budzetskim prioritetima (nova politika i ustede), vise nego na tehnickim pitanjima izdatih i koja su u vezi s pripremom procena od osnovnelinije. Kotrljanju napred procena moze da se objasni kako sledi: Budzetske procene 2007 Ime Programa Godina

Budzeta (2007)

Prenosene procene Godina 1

Prenosene procene Godina 2

14

(2008) (2009) Budzet i prenosene procene (2007 Konacna dodela) Program A (Konacna 2007 Budzetska Dodela)

100 100 100

Budzet i Prenosene Procene 2008

Godina Budzeta (2008)

Prenosene procene Godina 1 (2009)

Prenosene procene Godina 2 (2010)

Program A (Polazna Tacka)

100 100 100

Budzetska Podesavanja 5 10 10 Program A ((Konacna 2008 Budzetska Dodela)

105 110 110

Budzet i Prenosene Procene 2009

Godina Budzeta (2009)

Prenosene procene Godina 1 (2010)

Prenosene procene Godina 2 (2011)

Program A Polazna Tacka)

110 110 110

Budzetska Podesavanja 7 12 12 Program A ((Konacna 2008 Budzetska Dodela)

117 122 122

Strelice pokazuju kako su kotrljane napred procene iz godine u godini.

15

PRILOG B Spisak dokumenata za Budzetsku dostavu 1. Pratece pismo zahteva za budzetsku dostavu (potpisano od IN i RI) 2. Odluka opstinske skupstine o odobravanju Opstinskog Budzeta za 2008 3. Standardne tabele za Planiranje 2008-2010 Opstinskog Budzeta: a. Grantovi i prihodi – ukupno rashodi i finansiranje b. Tabela distribucije Opstinskog Budzeta c. Tabela rezimiranja C 4. SUBP - PCF-s 5. Spisak odobrenih Kapitalnih projekata 2008 6. JIP obrasci 7. Odobrena Uredba o Porezu na Imovinu 8. 2008 Plan Prihoda 2008 (OSR- 8) 9. Opstinski SROB 2008-2010 10. Godisnji Plan projekata i rashodi manjine za 2008 (vidi Administrativno Uputstvo 2006/09 za FSF) 11. Dopunska tabela za podatke obrazovanja i zdravstva

16

PRILOG C Raspord Budzeta za pripremanje 2008 Kosovskog Opsteg Budzeta Shema budzeta za sledecih devet meseci podvucena je ovde dolje – to je tekuca “najbolja procena” rasporeda i predmet je na izmenu. 09 April. Izdavanje Cirkulara Budzeta 2008/01 i Statusa kostanja. Ovaj Cirkular obezbedjuje informaciju za budzetsku organizaciju o pocetku procesa budzetskog planiranja za 2008-2010, odnosno o budzetskom kalendaru, fiskalnoj poruci, Vladinim prioritetima, i potrebu za dodatne informacije o post status kostanju u vezi sa prenosom odgovornosti. 20 April. Privremeni datum Vladine sednice da diskutuje glavne budzetske prednosti za 2008-2010. 23 April. Dostava post status kostanja u vezi sa prenosom ili odgovornostima 04 Maj . Budzetske organizacije dostavljaju svoje pocetne zahteve za kontinuirane programe (projekte), i nove programe, i ostala dokumenta kao sto su opisana u Prilog A. 15 Maj. Izdavanje Cirkulara Budzeta 2008/02. Ovaj Cirkular ukljucivace budzetske plafone za svaku budzetsku organizaciju za periodicnu potrosnju bazirano na skorasnijim raspolozivim podacima. Bice pripremljen od strane MPF-a u saradnji sa OPM i Kancelarijom za Fiskalne Poslove (Stub IV). To ce obezbediti dodatno uputstvo na pripremi 2008 Budzeta, ukljucujuci projekte kapitalnih rashoda. 15 Juni. Dostave Budzetskih organizacija. Ove dostave treba da se baziraju na budzetske plafone za periodicnu potrosnju u skladu sa Cirkularom Budzeta 2008/02. Budzetska organizacija treba da uravnotezi trazena povecanja za selektirane programe s smanjenjima u drugim stavkama. To ce se dalje objasnjavati u Cirkularu 2008/02. 2-30 Juli. Budzetska saslusanja. Prateci prijem dostava budzetske organizacije 15 Juna i ne-formalne budzetske diskusije osoblje-osoblju Juna meseca, odrzavace se budzetska saslusanja. Ucesnike saslusanja ukljucuju sluzbenike agencija, osoblje MPF-a, sluzbenike Kancelarije za Fiskalne Poslove i Kabinet Premijera, i clanove Budzetske komisije Skupstine Kosova. Ako bude vreme dozvolilo, osoblje MPF-a podelice s vasom budzetskom organizacijom, ograniceni unapredjeni komplet pitanja za koja odgovori ce se iznalaziti na saslusanju. Raspored budzetskog saslusanja bice prestavljen u Cirkular Budzeta 2008/02. Ako bude moguce, takodje bice trazen sporazum o ukupnostima vase budzetske organizacije za 2008 periodicni budzet. 10-20 Avgust– Savetovanja sa EFS i Vladom i postavljanje konacnih budzetskih

plafona. 30 Avgust – MPF izdaje treci Cirkular Budzeta ukljucujuci budzetske plafone.

17

10-20 Avgust– Savetovanja sa EFS i Vladom i postavljanje konacnih budzetskih plafona. 30 Avgust – MPF izdaje treci Cirkular Budzeta ukljucujuci budzetske plafone. 15 Septembar. Dostava konacnih zahteva od Budzetske Organizacije. 15-18 Septembar - Molbe Budzetskih Organizacija. 25-30 Septembar – Vladine sednice za razmatranje molbi Budzetskih Organizacija. 10-20 Oktobar – Konacne odluke EFS i Vlade 30 Oktobar - Dostava 2008 Budzeta Skupstini i EFS prema specificiranim datumom

Zakonu o Javnom Finansijskom Rukovodjenju i Odgovornostima. Vasa asistencija tokom 2008 budzetskog procesa bice veoma cenjena.