การบันทึกบัญชี ในระบบ G F M I S

1

การบั�นทึ�กบั�ญชี�ในระบับั GFMIS

2

หลั�กการบั�ญชี�

เกณฑ์�คงค�าง หลั�กเกณฑ์�ทึางบั�ญชี�ใชี�ร�บัร��

รายการแลัะเหตุ�การณ�

เมื่��อเก!ดขึ้�$น มื่!ใชี%ร�บัร��เมื่��อมื่�

การร�บัหร�อจ่%ายเง!นสดหร�อ

รายการเทึ�ยบัเทึ%าเง!นสด

3

โครงสร�างระบับับั�ญชี�โครงสร�างระบับับั�ญชี�เอกสารประกอบัรายการ

สมื่�ดบั�นทึ�กรายการขึ้�$นตุ�น

สมื่�ดบั�นทึ�กรายการขึ้�$นปลัาย

รายงานการเง!น

เร!�มื่ตุ�น

จ่บั

4

FM

งปม.ที่��ได้รั�บอนุ�ม�ติ�

รัายงานุสถานุะ งปม.

PO

ที่�าส�ญญา/ใบส��งซื้��อ

ติรัวจรั�บของ

FI

รั�บใบแจงหนุ�� (AP)

เบ�กจ%ายเง�นุ (AP)

ลงบ�ญชี�+งบการัเง�นุ(GL &

FA)รั�บและนุ�าส%ง

เง�นุ(RP)

CO

จ�ด้ที่�าบ�ญชี�ตินุที่�นุ

ภาพรวมื่การบั�นทึ�กบั�ญชี�ในระบับั GFMIS

5

งบัการเง!น งบัการเง!น ส%วนราชีการส%วนภ�มื่!ภาค

ส%วนราชีการส%วนกลัาง

กรมื่บั�ญชี�กลัาง

งบัการเง!นมื่าตุรฐาน

ส.าน�กงาน

การตุรวจ่เง!น

แผ่%นด!นหน%วยงานอ��น

ขึ้องร�ฐ

งบัการเง!นรวมื่ขึ้องแผ่%นด!น

งบัการเง!นรวมื่ขึ้องหน%วยงาน

6

งบัการเง!น

*งบัแสดงฐานะการเง!น*งบัรายได�แลัะค%าใชี�จ่%าย*งบักระแสเง!นสด*หมื่ายเหตุ�ประกอบังบัการเง!น

7

การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บั

เง!นงบัประมื่าณ

8

การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นงบัประมื่าณ

*การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย

*การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%าน ส%วนราชีการ

*เง!นย�มื่ *เบั!กเก!นส%งค�น*การเบั!กเง!นเด�อนจ่%ายตุรง*การเบั!กเง!นเด�อนจ่%ายผ่%าน

ส%วนราชีการ

*การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!น เด�อน ลั.$าส�งก�ด

* การเบั!กบั.านาญจ่%าย ผ่%านส%วนราชีการ

*เง!นอ�ดหน�น*เง!นจ่%ายลั%วงหน�า*เง!นประก�นผ่ลังาน

9

เง!นงบัประมื่าณเง!นงบัประมื่าณอน�มื่�ตุ!แลัะจ่�ดสรรเง!นงบัประมื่าณ

ก%อหน�$ผ่�กพ�น

ร�บัใบัแจ่�งหน�$

ขึ้อเบั!กเง!น

ทึะเบั�ยนค�มื่หลั�กฐานขึ้อเบั!ก

PO

AP

FM

FA

ส!นทึร�พ ย�

5,000

บัาทึ ขึ้�$นไป

ลังบั�ญชี�GL

ทึะเบั�ยนค�มื่เง!นประจ่.างวด

10

ร�บัเง!น

จ่%ายเง!น เอกสาร

ลังบั�ญชี�

ทึะเบั�ยนค�มื่ฎี�กาเบั!กจ่%าย

จ่%ายตุรง เจ่�าหน�$ / ผ่��มื่�ส!ทึธิ!

เง!นงบัประมื่าณ เง!นงบัประมื่าณ ((ตุ%อตุ%อ))

ให�ย�มื่ ชีดใชี�ใบัส.าค�ญ

จ่%ายผ่%านบั�ญชี�ส%วนราชีการเบั!กห�กผ่ลั�กส%ง

AP AP

AP

GL

11

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ เจ่�าหน�$เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ เครด!ตุ เจ่�าหน�$

1. สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย (เจ่�าหน�$ ) แบับั ผ่ขึ้ 01 / MK01,XK01

2. บั�นทึ�ก PO • ผ่%าน EXCEL : แบับั บัส 01

• ผ่%าน Terminal : ME21N 3. ตุรวจ่ร�บั• ผ่%าน EXCEL :(นอกระบับั)

• ผ่%าน Terminal : MIGO

4. ขึ้อเบั!กเง!น• ผ่%าน EXCEL :แบับั ขึ้บั 01

• ผ่%าน Terminal : ZMIRO_KA

การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย

ไมื่%บั�นทึ�กรายการบั�ญชี�


12

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง

เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

5. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$

6. กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

แลัะเพ!�มื่รายได�ให�กรมื่สรรพากร

การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย (ตุ%อ)

13

7 .ส!$นเด�อนปร�บัปร�งรายการว�สด�คงคลั�งเป4นค%าใชี�จ่%ายแบับั บัชี 01 ประเภทึ JM ZGL_JM

8. กรณ�หน%วยงานใชี�ระบับั Excel Loader

เมื่��อซื้�$อคร�ภ�ณฑ์�ตุ�องแจ่�งรายลัะเอ�ยดขึ้�อมื่�ลัคร�ภ�ณฑ์�ให�ส%วนกลัางทึราบั•คร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ%อชี!$นตุ�$งแตุ% 5,000 บัาทึ ส%วนกลัางสร�างขึ้�อมื่�ลั

หลั�ก ส!นทึร�พย� แลัะปร�บับั�ญชี� “พ�กส!นทึร�พย�” เป4นส!นทึร�พย�รายตุ�ว• คร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ%อชี!$นตุ.�ากว%า 5,000 บัาทึ ส%วนกลัางปร�บับั�ญชี�

“พ�กส!นทึร�พย�”เป4น “ค%าคร�ภ�ณฑ์�มื่�ลัค%าตุ.�ากว%าเกณฑ์�”

เดบั!ตุ ค%าว�สด�ใชี�ไป เครด!ตุ ว�สด�คงคลั�ง

การเบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย (ตุ%อ)

14

กรมื่บั�ญชี�กลัางสร�างให�เร�ยบัร�อยแลั�ว

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.)

เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง

1.สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย (ส%วนราชีการ)

แบับั ผ่ขึ้ 01/MK01,XK01

2.ร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐาน ขึ้อเบั!ก ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!ก แบับั ขึ้บั 02 /ZFB60_KE/KL

ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)

3.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน

การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%านส%วนราชีการ

15

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง

เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

4.เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ! แบับั ขึ้จ่ 01/ZF_53_PM

5.กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

แลัะเพ!�มื่บั�ญชี�รายได�ให�สรรพากร

การเบั!กเง!นไมื่%ผ่%าน PO จ่%ายผ่%านส%วนราชีการ (ตุ%อ)

16

เดบั!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย (Vendor : A....)

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.)

เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง

1.เมื่��อส�ญญาย�มื่ได�ร�บัอน�มื่�ตุ! แบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K1


2.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน

เง!นย�มื่

17


เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 100

เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100

3.เมื่��อจ่%ายเง!นให�ย�มื่ แบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_53_PM

4.ลั�กหน�$ส%งใชี�ใบัส.าค�ญ 41. ใบัส.าค�ญเทึ%าก�บัเง!น

ย�มื่ แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1

ZF_02_K1

เง!นย�มื่ (ตุ%อ)

เง!นย�มื่ 100 ใบั ส.าค�ญ 100

18



เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) 10 เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 10



ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 10

42. ใบัส.าค�ญมื่ากกว%าเง!นย�มื่*กรณ�บั�นทึ�กผ่%าน Excel

(1)ลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บัเง!นย�มื่ แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1

(2) เบั!กเง!นเพ!�มื่ (ใบัส.าค�ญทึ��เก!นเง!นย�มื่) แบับั ขึ้บั 02*กรณ�บั�นทึ�กผ่%าน Terminalลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บัเง!นย�มื่ แลัะเบั!กเง!นเพ!�มื่ (ใบัส.าค�ญทึ��เก!นเง!นย�มื่) ZFB60_K1



19


เง!นสด 10 เครด!ตุ ลั�กหน�$เง!นย�มื่ในงปมื่. 100

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 10 เครด!ตุ เง!นสด 10

43. ใบัส.าค�ญน�อยกว%าเง!นย�มื่ (ส%งใบัส.าค�ญแลัะเง!นสด)(1 ) ลั�างลั�กหน�$เง!นย�มื่เทึ%าก�บั ค%าใชี�จ่%าย แลัะเง!นสดทึ��ร�บัค�น แบับั บัชี 01 ประเภทึ K1 ZF_02_K1

2( ) น.าเง!นส%งทึ�� ธิ.กร�งไทึยบั�ญชี�ขึ้องกรมื่บั�ญชี�กลัาง/คลั�งจ่�งหว�ด แบับั นส 02(อ�างอ!งป7คศ.+เลัขึ้ทึ�� บัชี

0 1 +บัรรทึ�ดเง!นสด) ZRP_R6



20

1. เมื่��อร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐานขึ้อเบั!ก ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กแบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_KE/KL


2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี� หน%วยงาน

เบั!กเก!นส%งค�น เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ ) 100 เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง 100 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 100เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ ) 100 เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง 100

21

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100 เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) 100

3. เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ! แบับั ขึ้จ่ 01 / ZF_53_PM

4. กรณ�บั�นทึ�กการจ่%ายเง!น ตุามื่ขึ้�อ 3 แลั�ว

41. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 01 ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7คศ.+เลัขึ้ทึ��ขึ้บั.+บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE4

เบั!กเก!นส%งค�น (ตุ%อ)

เดบั!ตุ เง!นสด/เชี9ค 30

เครด!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 30

เบั!ก 100 ส%งค�น30

22

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 30

เครด!ตุ เง!นสด/เชี9ค 30 เดบั!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 30 เครด!ตุ ค%าใชี�จ่%าย 30

4.2 น.าเง!นส%งคลั�ง แบับั นส 02(อ�างอ!งป7คศ . + เลัขึ้ทึ��บัชี 01JE4+บัรรทึ�ด เง!นสด) ZRP_R6

4 3. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 04

ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7 คศ . + เลัขึ้ทึ�� ขึ้บั +บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE3


23

44. กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการตุามื่เอกสาร บัชี 04 หร�อ JE3 ทึ�$งส%วนกลัางแลัะส%วนภ�มื่!ภาค

45. หน%วยงานตุ�นส�งก�ดทึ��มื่� Terminal บั�นทึ�กรายการห�กลั�าง

อ�ตุโนมื่�ตุ! (F.13)


JE4 JE3 จ่�บัค�%ลั�าง “เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง”

24

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย 100

เครด!ตุ เบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 100

เดบั!ตุ เง!นสด/เชี9ค 100

เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) 100

5. กรณ�ย�งไมื่%ได�บั�นทึ�ก การจ่%ายเง!นตุามื่ขึ้�อ 3

51. ปร�บัปร�งบั�ญชี� FB05_PQ

(บั�นทึ�กผ่%าน Terminal เทึ%าน�$น)5.2 ปร�บัปร�งเง!นฝากธินาคารเป4นเง!นสด/เชี9คก%อนบั�นทึ�กส%งค�น แบับั บัชี 01ประเภทึ JR

ZGL_JR


เบั!ก 100 ส%งค�น100

25

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน - โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 100 เครด!ตุ เง!นสด/เชี9ค 100 เดบั!ตุ เง!นเบั!กเก!นส%งค�นรอน.าส%ง 100 เครด!ตุ ค%าใชี�จ่%าย 100

53. น.าเง!นส%งคลั�ง แบับั นส 02

(อ�างอ!งป7คศ . + เลัขึ้ทึ�� บัชี 01 JE 4 + บัรรทึ�ด

เง!นสด) ZRP_R6

54. ปร�บัปร�งบั�ญชี� แบับั บัชี 04 ประเภทึ JE (อ�างอ!งป7 คศ . + เลัขึ้ทึ�� ขึ้บั +บัรรทึ�ดคชีจ่.) ZGL_JE3


55. กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการตุามื่เอกสาร บัชี 04 หร�อ JE3

ทึ�$งส%วนกลัาง แลัะส%วนภ�มื่!ภาค

5 .6 หน%วยงานตุ�นส�งก�ดทึ��มื่� Terminal

บั�นทึ�กรายการห�กลั�างอ�ตุโนมื่�ตุ! (F.13)

จ่�บัค�%ลั�าง “เบั!กเก!นส%งค�นรอน.า

ส%ง”

26

เดบั!ตุ เง!นเด�อน ค%าจ่�าง...... เครด!ตุ เจ่�าหน�$อ��นเดบั!ตุ เง!นสมื่ทึบั กบัขึ้/กสจ่.

เง!นชีดเชียสมื่าชี!ก กบัขึ้.

เครด!ตุ เจ่�าหน�$อ��น

1.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัาง Interface ขึ้�อมื่�ลัเขึ้�าระบับั

11. โอนเขึ้�าบั�ญชี� ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ รายตุ�ว

12 โอนเขึ้�าบั�ญชี� กบัขึ้.หร�อ กสจ่.

เง!นเด�อนจ่%ายตุรง

27

เดบั!ตุ เง!นเด�อนค%าจ่�าง.......

เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

13 โอนเขึ้�าบั�ญชี�ส%วนราชีการในส%วนทึ��เป4นภาระหน�$ส!นขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ

เง!นเด�อนจ่%ายตุรง (ตุ%อ)

28

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$อ��น เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก ร�ฐบัาลั (ส.าหร�บั งปมื่.)

เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัาง จ่ากร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบักลัาง)

ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)

2.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัาง ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น21. โอนเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ แลัะกบัขึ้.

หร�อ กสจ่.

ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!


29

เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ น.าส%ง (ถ้�ามื่�)

เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงาน

ร�บัเง!นจ่าก หน%วยงานอ��น

หลั�งจ่ากทึ��กรมื่บั�ญชี�กลัาง

ตุ.าเน!นการในขึ้�อ 2.1 แลั�ว

ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได� ให� กรมื่สรรพากร

อ�ตุโนมื่�ตุ!


30

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลัเดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัางเดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)

22. โอนเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคารขึ้องส%วนราชีการ ในส%วนทึ��เป4นภาระหน�$ส!นขึ้อง ขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ

3.เมื่��อจ่%ายภาระหน�$ส!นขึ้องขึ้รก. หร�อลั�กจ่�างฯ ให�บั�นทึ�กรายการจ่%ายเง!น ZF_53_PM


31

เดบั!ตุ เง!นเด�อน ค%าจ่�าง...


เดบั!ตุ เง!นสมื่ทึบั กบัขึ้./กสจ่.

เง!นชีดเชีย กบัขึ้.


1.บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!ก1 1. เง!นเด�อนรวมื่เง!นสะสมื่ ขึ้อเบั!กจ่ากเง!นงบัประมื่าณ แบับั ขึ้บั 02 /ZFB60_K0

1.2 เง!นสมื่ทึบัแลัะเง!นชีดเชีย ขึ้อเบั!กจ่ากงบักลัาง แบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K0

เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ

32

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบัประมื่าณ) หร�อ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัางจ่าก ร�ฐบัาลั (ส.าหร�บัเง!นงบักลัาง) เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง

(ถ้�ามื่�)เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง

ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ! (Automatic Posting)

2.เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการ ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ(ตุ%อ)

33



(ถ้�ามื่�) เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง(ถ้�า

มื่�) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก หน%วยงานอ��น

3. เมื่��อจ่%ายเง!นเด�อนหร�อน.าส%งเง!นสะสมื่ เง!นสมื่ทึบั แลัะ เง!นชีดเชียให�ส.าน�กงาน กบัขึ้. ให�บั�นทึ�กรายการ แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM

4. เมื่��อด.าเน!นการในขึ้�อ 3แลั�วระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให� กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นเด�อนจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ(ตุ%อ)

34

เดบั!ตุ เง!นเด�อน เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย

เดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

1.หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�ก รายการเบั!กห�กผ่ลั�กส%ง ชีดใชี�เง!นเด�อน ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_2

2.หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�ก รายการค�น งปมื่. ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_1

การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!นเด�อนลั.$าส�งก�ด

หน%วยงานใหมื่%

35

เดบั!ตุ เง!นเด�อน เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลัเดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นเด�อน

เดบั!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย

1. รายการขึ้อเบั!กเง!นเด�อน ทึ��หน%วยงานเด!มื่บั�นทึ�ก ZFB60_KO

2. หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�กรายการเบั!กห�กผ่ลั�กส%งชีดใชี� เง!นเด�อนให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_2

3. หน%วยงานใหมื่%บั�นทึ�กรายการค�น งปมื่. ให�หน%วยงานเด!มื่ ZFB50_J7_1

การเบั!กเง!นชีดใชี�เง!นเด�อนลั.$าส�งก�ด(ตุ%อ)

หน%วยงานเด!มื่

36

เดบั!ตุ บั.านาญปกตุ! บั.าเหน9จ่ เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นงบักลัางจ่าก

ร�ฐบัาลั เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กาง

1.บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กในระบับั แบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_K0,KL


2.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

บั.านาญจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ

37

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ

น.าส%ง (ถ้�ามื่�)

เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง(ถ้�ามื่�) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

3. จ่%ายบั.านาญหร�อบั.าเหน9จ่หร�อภาระหน�$ส!นขึ้องผ่��ร�บับั.านาญแบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_53_PM

4. เมื่��อด.าเน!นการตุามื่ขึ้�อ 3แลั�ว ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให�กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!

บั.านาญจ่%ายผ่%านส%วนราชีการ (ตุ%อ)

38

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย (ระบั�ประเภทึ) เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

1. เมื่��อได�ร�บัใบัแจ่�งหน�$หร�อหลั�กฐานขึ้อเบั!ก ระบั�แหลั%งขึ้องเง!น XX11410=เง!นอ�ดหน�นทึ��วไปXX1142 0=เง!นอ�ดหน�นเฉพาะก!จ่แบับั ขึ้บั 02 / ZFB60_K8


เง!นอ�ดหน�นกรณ�ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก

39

เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง


2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

3. เมื่��อจ่%ายเง!นอ�ดหน�น แบับั ขึ้จ่ 01 /ZF_51_K8

เง!นอ�ดหน�นกรณ�ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)

40

เดบั!ตุ พ�กเบั!กเง!นอ�ดหน�น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

1. ขึ้อเบั!กเง!นแบับั ขึ้บั 02/ZFB60_K8


เง!นอ�ดหน�นกรณ�ไมื่%ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก

41

เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ พ�กร�บัเง!นอ�ดหน�น


2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

3. เมื่��อถ้อนเง!นเพ��อน.าไปฝากธินาคารตุามื่ทึ��ระเบั�ยบัก.าหนด ZF_51_K8

แบับั ขึ้จ่ 01

เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบัค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)

42

เดบั!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อเดบั!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงบัประมื่าณ)

เดบั!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อเดบั!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ��สถ้าบั�น การเง!นเอกชีนขึ้องไทึย เครด!ตุ พ�กร�บัเง!นอ�ดหน�น

4. น.าเง!นไปฝากธินาคารตุามื่ทึ��ระเบั�ยบัก.าหนด ZGL_JR

แบับั บัชี 01 ประเภทึ RE

เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)

43

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากกระแสรายว�นทึ�� สถ้าบั�นการเง!นเอกชีนขึ้องไทึย หร�อ เครด!ตุ เง!นฝากออมื่ทึร�พย�ทึ�� สถ้าบั�นการเง!นเอกชีนขึ้องไทึย

6. เมื่��อจ่%ายเง!นอ�ดหน�นเป4นค%าใชี�จ่%าย ให�บั�นทึ�กรายการ จ่%ายเง!นระบั�แหลั%งขึ้องเง!น XX35100 แบับั บัชี 01ประเภทึ PP

ZF_02_K8

เง!นอ�ดหน�น กรณ�ไมื่%ทึราบั ค%าใชี�จ่%ายในการขึ้อเบั!ก (ตุ%อ)

44

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบั มื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด

แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ตุ�วอย%างทึ�� 1

* ทึ.าส�ญญา 1 ป7 จ่.านวนเง!น120,000 บัาทึ

* เบั!กเง!นลั%วงหน�า 10% จ่.านวน12,000 บัาทึ

* จ่%าย 3 งวดๆลัะ 40,000 บัาทึ* ห�กเง!นลั%วงหน�างวดลัะ 4,000 บัาทึ* จ่%ายส�ทึธิ!งวดลัะ 36,000 บัาทึ

45

เดบั!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 12,000 เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก12,000

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12,000 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน -

หน%วยงานร�บัเง!นจ่าก ร�ฐบัาลั 12,000

*บั�นทึ�กการส��งซื้�$อส��งจ่�าง ME21N

1. บั�นทึ�กรายการขึ้อเบั!กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า โดยจ่%ายตุรงเจ่�าหน�$ ZMIRO_K5

2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$ หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ!ร�บัเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�

เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

46

เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 40000, เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR) 36000, เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 4000, เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR ) 36000, เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 36000,

3. ตุรวจ่ร�บังาน งวดทึ�� 1ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

4 . บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!นด�วยจ่.านวนส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�าZMIRO_KA (งบัประมื่าณป?จ่จ่�บั�น)ZMIRO_KB (เง!นก�น)

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด

แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

47

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก36,000 เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 36,000

เดบั!ตุ ส!นทึร�พย� (ระบั�ประเภทึ) 120,000 เครด!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 120,000

5. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะ ส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากขึ้องเจ่�าหน�$หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ! ระบับับั�นทึ�กรายการ ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

6. การตุรวจ่ร�บังานงวดถ้�ดไป - งวด ส�ดทึ�าย ให�ปฏิ!บั�ตุ!ตุามื่ขึ้�อ - 3 5

7. ส!$นส�ดโครงการให�ปร�บัปร�ง งานระหว%างก%อสร�างเป4นส!นทึร�พย� รายตุ�วในระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร AIBU

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด

แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

48

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะ

งวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ตุ�วอย%างทึ�� 2

* ส�ญญา 1 ป7 จ่.านวนเง!น120,000 บัาทึ

* เบั!กเง!นลั%วงหน�า 10% จ่.านวน เง!น 12,000 บัาทึ*ไมื่%ก.าหนดงวดการชี.าระทึ��แน%นอน* งวดทึ�� 1 ขึ้อเบั!ก

จ่.านวน 30,000 บัาทึ* ห�กเง!นลั%วงหน�า จ่.านวนเง!น

3,000 บัาทึ* จ่%ายส�ทึธิ! จ่.านวนเง!น

27,000 บัาทึ

49

เดบั!ตุ พ�กส!นทึร�พย� 12000, เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12000,

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 12000, เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 12000,

1. บั�นทึ�กรายการขึ้อเบั!กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า โดยจ่%ายตุรงเจ่�าหน�$ ZFB60_KC (งบัประมื่าณป7ป?จ่จ่�บั�น) ZFB60_KD (เง!นก�น)

2. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$ หร�อ ผ่��มื่�ส!ทึธิ! ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะ

มื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

50

เดบั!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า12,000 เครด!ตุ พ�กส!นทึร�พย� 12,000


3. ปร�บัปร�งบั�ญชี�พ�กส!นทึร�พย�เป4น เง!นจ่%ายลั%วงหน�า ZGL_JV

4. ปร�บัปร�งลั�างบั�ญชี�พ�กส!นทึร�พย�ทึ��เก!ดขึ้�$นในขึ้�อ 1 แลัะ ขึ้�อ 3 ZGL_JJ

5. สร�างใบัส��งซื้�$อส��งจ่�างระบั�จ่.านวนรายการเทึ%าก�บัจ่.านวนงวดส%งมื่อบั แลัะในแตุ%ลัะ รายการให�ระบั�จ่.านวนเง!นทึ��ตุ�องจ่%ายด�วยยอดหลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�าขึ้องงวดน�$น ส.าหร�บังวดถ้�ดไปให�แก�ไขึ้ใบัส��งซื้�$อส��งจ่�างฉบั�บัเด!มื่ ME21N

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวดแลัะมื่�

เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

51

เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 27000,

เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ 27000,

เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ 27000,

เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก 27000,

6. ตุรวจ่ร�บังาน งวดทึ�� 1 ระบับับั�นทึ�ก

รายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!MIGO

7. บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!นด�วยจ่.านวนเง!นส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นจ่%ายลั%วงหน�า ZMIRO_KA

(งบัประมื่าณป7ป?จ่จ่�บั�น ) ZMIRO_KB (เง!นก�น)

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะ

มื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

52

เดบั!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 3000, เครด!ตุ เง!นจ่%ายลั%วงหน�า 3000,

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ- หน%วยงานภายนอก 27000, เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั 27000,

8. ปร�บัปร�งเง!นจ่%ายลั%วงหน�าเขึ้�าบั�ญชี�งานระหว%างก%อสร�างใน ระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร ABZON

9. กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องเจ่�าหน�$หร�อผ่��มื่�ส!ทึธิ!ร�บัเง!น ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นจ่%ายลั%วงหน�า กรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

53

เดบั!ตุ ส!นทึร�พย� (ระบั�ประเภทึ 120000) , เครด!ตุ งานระหว%างก%อสร�าง 120000,

10. ส.าหร�บังวดถ้�ดไป-งวดส�ดทึ�าย ให�ปฏิ!บั�ตุ!ตุามื่ขึ้�อ 5 - 9

11. ส!$นส�ดโครงการให�ปร�บัปร�งงานระหว%างก%อสร�างเป4นส!นทึร�พย�รายตุ�วในระบับัส!นทึร�พย�ถ้าวร AIBU

เง!นจ่%ายลั%วงหน�ากรณ�ส�ญญาทึ��ไมื่%ทึราบัมื่�ลัค%าการชี.าระในแตุ%ลัะงวด แลัะมื่�เง!นจ่%ายลั%วงหน�า (ตุ%อ)

54

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย /ว�สด�คงคลั�ง เครด!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ -

หน%วยงานภายนอก

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก เครด!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%ายเดบั!ตุ พ�กค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นประก�นผ่ลังาน

1.เมื่��อได�ร�บัใบัแจ่�งหน�$ แลัะใบัตุรวจ่ร�บัขึ้อง ให�บั�นทึ�กค.าขึ้อเบั!กเง!น ZFB60_KA,KC

2. เมื่��อตุ�องห�กเง!นประก�นผ่ลังานให�บั�นทึ�กลัดยอดเจ่�าหน�$การค�าโดยอ�างอ!งเลัขึ้ทึ��เอกสารขึ้อเบั!กเด!มื่ ZFB65_K3

3. บั�นทึ�กร�บัร��เจ่�าหน�$เง!นประก�นผ่ลังาน ZFB60_K3

เง!นประก�นผ่ลังาน

55

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ค%าว�สด�แลัะบัร!การ - หน%วยงานภายนอก

เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง (ถ้�ามื่�)

เดบั!ตุ ภาห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

4. เมื่��อจ่%ายเง!นให�เจ่�าหน�$การค�า

ZFB60_KA/ZFB60_KC

กรมื่บั�ญชี�กลัางส��งจ่%ายเง!นด�วย ยอดส�ทึธิ!หลั�งห�กเง!นประก�นผ่ลังาน ระบับับั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!

5 . เมื่��อด.าเน!นการตุามื่ขึ้�อ 4 แลั�ว ระบับัจ่ะบั�นทึ�กรายได�ให�กรมื่สรรพากรอ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นประก�นผ่ลังาน (ตุ%อ)

56

เดบั!ตุ เง!นประก�นผ่ลังาน เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน - หน%วยงานร�บัเง!นจ่ากร�ฐบัาลั

6 . เมื่��อครบัก.าหนดค�นเง!นประก�น ผ่ลังาน แลัะหน%วยงานได�อน�มื่�ตุ! รายการจ่%ายเง!น ( P1 แลัะ P2) ระบับัจ่ะโอนเง!นแลัะลั�างบั�ญชี�ให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

เง!นประก�นผ่ลังาน (ตุ%อ)

57

การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นรายได�แผ่%นด!น

*การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!น*การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึน

ส%วนราชีการอ��น*การร�บัเชี9คค�น*การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการ

จ่�ดเก9บั*การถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!น*การร�บัแลัะน.าส%งรายได�แผ่%นด!นกรณ�พ!เศษี

58

เง!นรายได�แผ่%นด!นเง!นรายได�แผ่%นด!นร�บัเง!นรายได�-เง!นสด-เชี9ค

เก9บัร�กษีา น.าส%งคลั�ง

เอกสารทึะเบั�ยนร�บัเชี9ค

ลังบั�ญชี�

RP RP

GL

59

ขึ้อถ้อนค�น

รายได�น.าส%ง เง!นงบัประมื่าณตุกลัง กค.

ขึ้อเบั!ก


จ่%ายเง!นเอกสาร ลังบั�ญชี�

ภายในป7 ขึ้�ามื่ป7

เง!นรายได�แผ่%นด!นเง!นรายได�แผ่%นด!นAP

GL

AP

60

การร�บัแลัะน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!น1.ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส01 ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX

2.น.าเง!นสดฝากธินาคาร แบับั บัชี 01/ ZRP_JRประเภทึเอกสาร JR(กรณ�น.าเง!นสดฝากธินาคารก%อน

การน.าส%ง)

3.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02 /ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น (41,42........)

เดบั!ตุ เง!นฝากธินาคาร เครด!ตุ เง!นสด

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน –หน%วยงาน

โอนรายได�แผ่%นด!นให�กรมื่บั�ญชี�กลัาง

เครด!ตุ เง!นสด

61

การร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึนส%วนราชีการอ��น

1.บั�นทึ�กการจ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น

แลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ

แบับั นส 03ZRP_RCแหลั%งเง!น 4819XXX

ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บั เดบั!ตุ เง!นสด

เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น

ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�

เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น...

62

การน.าส%งเง!นรายได�แผ่%นด!นแทึนส%วนราชีการอ��น

2.บั�นทึ�กการน.าเง!นส%งคลั�ง

แลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%าน

รายการแบับั นส 02

/ZRP_R3แหลั%งเง!น 4819XXX

ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึน

ก�น เครด!ตุ เง!นสด

ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได� เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-

โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บั

แทึนก�น

63

การร�บัเชี9คค�น1.ได�ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส 01/ZRP_RA แหลั%งขึ้องเง!น

4819XXX

2.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%าน

รายการแบับั นส 02 /ZRP_R1แหลั%งขึ้องเง!น

4819XXX

เดบั!ตุ เชี9คในมื่�อเครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น

(41,42........)

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน- โอนเง!นรายได�แผ่%นด!นให�

กรมื่บั�ญชี�กลัางเครด!ตุ เชี9คในมื่�อ

64

การร�บัเชี9คค�น(ตุ%อ)

3.เมื่��อได�ร�บัแจ่�งว%าเชี9คเร�ยกเก9บัเง!นไมื่%ได�ZGL_JV

4.เมื่��อได�ร�บัเง!นแทึนเชี9คขึ้�ดขึ้�อง

ZRP_RR

เดบั!ตุ ลั�กหน�$เชี9คขึ้�ดขึ้�อง- บั�คคลั ภายนอก เครด!ตุ เจ่�าหน�$เชี9ค

ขึ้�ดขึ้�อง-กรมื่ บั�ญชี�กลัาง

เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ ลั�กหน�$เชี9ค

ขึ้�ดขึ้�อง-

บั�คคลัภายนอก

65

การร�บัเชี9คค�น(ตุ%อ)

5.น.าเง!นทึ��ได�ร�บัส%งคลั�งใหมื่%

ZRP_R5

6.กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ

ระบับัจ่ะโอนเง!นแลัะบั�นทึ�กรายการอ�ตุโนมื่�ตุ!

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$เชี9คขึ้�ดขึ้�อง-

กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ

66

การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั

1 .เมื่��อร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นให�แยกประเภทึแบับั นส 01 ZRP_RAแหลั%งขึ้องเง!น 4819XXX

2 .ปร�บัปร�งเง!นทึ��ตุ�องห�กเป4น

ค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั แบับั บัชี 01 /ZGL_JVประเภทึเอกสาร JVแหลั%งเง!น 4826000

เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น

(41,42........)

เดบั!ตุ รายได�แผ่%นด!นจ่�ดสรรเป4น

เง!นนอกงปมื่.

เครด!ตุ รายได�ทึ��ไมื่%ใชี%ภาษี�-ขึ้อง

หน%วยงาน

67

การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั(ตุ%อ)

3.น.าส%งรายได�แผ่%นด!นแลัะบักงผ่%านรายการแบับั นส 02/ ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX4.น.าเง!นค%าใชี�จ่%ายในการ

จ่�ดเก9บัฝากคลั�ง แบับั นส 02 ZRP_R2แหลั%งเง!น 4826000

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน

-โอนเง!นรายได�แผ่%นด!นให�

กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน

-โอนเง!นนอกงปมื่.ให� กรมื่บั�ญชี�กลัาง

เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ

68

5.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง

ZRP_RX เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง


ปร�บัเง!นฝากคลั�ง

การห�กรายได�แผ่%นด!นเป4นค%าใชี�จ่%ายในการจ่�ดเก9บั(ตุ%อ)

69

การถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!น1 .เมื่��อได�ร�บัอน�ญาตุจ่าก กค.ให�ถ้อนค�นรายได�แผ่%นด!นแบับั ขึ้บั 05 / ZFB60_K62 .เมื่��อบัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%าย

เง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน

3.เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!น แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM

เดบั!ตุ รายได�แผ่%นด!นถ้อนค�น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน- ร�บัเง!นถ้อนค�นจ่ากร�ฐบัาลั

เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นงปมื่.) เครด!ตุ ค�างร�บักรมื่บั�ญชี�กลัาง

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วย

งาน(เง!นงปมื่.)

70

การร�บัแลัะน.าส%งเง!นกรณ�พ!เศษีจ่.าแนกเป4น 5 กรณ� ค�อ1.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหาก

2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให�อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด

3.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคาร

4.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย/ ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด5.อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงานเจ่�าขึ้องรายได� ตุ�$งอย�%ในจ่�งหว�ด

71

1*. รายได�แผ่%นด!น 100แบับั นส 01/ ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX

*เง!นอปทึ 10แบับั บัชี 01/ZGL_REประเภทึเอกสาร RE แหลั%งเง!น 4831000

เดบั!ตุ เง!นสด 100 เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น 1

00

เดบั!ตุ เง!นสด 10 เครด!ตุ เจ่�าหน�$อปทึ 10 (หน�$ส!น

2 xxxxxxxxx)

1 จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหากร�บัเง!น 110 แบั%งเป4นรายได�แผ่%นด!น 100 เง!นอปทึ. 10

72

2.น.าส%งรายได�แผ่%นด!นแลัะบัก.ผ่%านรายการ แบับั นส 02/ ZRP_R1 แหลั%งเง!น 4819XXX

3.จ่%ายเง!นให�อปทึ 10แบับั บัชี 01/ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอน รายได�แผ่%นด!นให�บัก . 100 เครด!ตุ เง!นสด 100

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ . 10 เครด!ตุ เง!นสด 10

1.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะเก9บัเง!นให�อปทึ.แยกตุ%างหาก (ตุ%อ)ร�บัเง!น 110 แบั%งเป4นรายได�แผ่%นด!น 100 เง!นอปทึ. 10

73

2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให�อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด

1.ร�บัเง!นรายได�แผ่%นด!นแบับั นส 0 1 /ZRP_RAแหลั%งเง!น 4819XXX

2.ปร�บัปร�งเง!นทึ��จ่�ดสรรให�อปทึ.

แบับั บัชี /01 ZGL_JVประเภทึเอกสาร JVแหลั%งเง!น 4831000

เดบั!ตุ เง!นสด 100 เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น

100

เดบั!ตุ รายได�จ่�ดสรรให�อปทึ 3

เครด!ตุ เจ่�าหน�$อปทึ. 3

จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น 100 รวมื่เง!นทึ��ตุ�องจ่�ดสรรให� อปทึ. 3

74

2.จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!นแลัะจ่�ดสรรให� อปทึ.เตุ9มื่ตุามื่อ�ตุราทึ��กมื่.ก.าหนด (ตุ%อ)

3.น.าเง!นส%งคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02

/ZRP_R1แหลั%งเง!น 4819XXX

4.จ่%ายเง!นจ่�ดสรรให�อปทึ.แบับั บัชี / 01

ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนรายได�แผ่%นด!นให�บัก. 9

7 เครด!ตุ เง!นสด 97

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ. 3 เครด!ตุ เง!นสด

3

จ่�ดเก9บัรายได�แผ่%นด!น 100 รวมื่เง!นทึ��ตุ�องจ่�ดสรรให� อปทึ. 3

75

1.ร�บัเง!น แบับั บัชี 01/ZRP_REประเภทึเอกสาร RE แหลั%ง

เง!น48310002.ส%งเง!นให�อปทึ.แบับั บัชี 01/

ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%ง

เง!น4831000

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$

อปทึ.

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ.


3 . จ่�ดเก9บัรายได�แทึนอปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากธินาคาร

76

1.บั�นทึ�กการจ่�ดเก9บั รายได�แผ่%นด!นแลัะ กรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการแบับั นส 03

ZRP_RDแหลั%งเง!น 482600

0

ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น

สป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.

เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึนก�น

เครด!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ.

4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด

77

2 น.าเง!นฝากเขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องสป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.แลัะ บัก.ผ่%านรายการแบับั นส 0 2 /

ZRP_R4แหลั%งเง!น 482600

0

ส%วนราชีการผ่��จ่�ดเก9บัเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ - รายได�ร�บัแทึนก�น เครด!ตุ เง!นสด

สป.มื่หาดไทึย/สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น นอกงปมื่.ให�บัก.

เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-รายได�ร�บัแทึนก�น

4 .จ่�ดเก9บัรายได�แทึน อปทึ.แลัะน.าส%งเขึ้�าบั�ญชี� สป.มื่หาดไทึย /ส.าน�กงานทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ด (ตุ%อ)

78

3 .ปร�บัยอดเง!นฝากคลั�งแลัะบัก .ผ่%านรายการให�ZRP_RY

4 .สนง.ทึ�องถ้!�นจ่ว.เบั!กเง!นให� อปทึ.

แบับั ขึ้บั 03/ZFB60_KN

แหลั%งเง!น 4826000

ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝากคลั�ง

เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง (สป.มื่หาดไทึย) เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ อปทึ. เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง


79

5.เมื่��อบัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%าย

เง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน

6.เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!นให�อปทึ.

แบับั ขึ้จ่ 01/ ZF_53_PM

เดบั!ตุ เง!นฝากธิ.นอก เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน – ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก กรมื่บั�ญชี�กลัาง

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วย

งาน (เง!นนอกงปมื่.)


80

1.บั�นทึ�กขึ้�อมื่�ลัจ่�ดเก9บั

รายได�แผ่%นด!นแลัะบัก.ผ่%านรายการให�แบับั นส 03ZRP_RC

แหลั%งเง!น 481900

0

สนง.ทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ดเดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ด

เก9บัแทึน

ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�เดบั!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บั

แทึน เครด!ตุ รายได�แผ่%นด!น...

5 .อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงาน เจ่�าขึ้องรายได�ตุ�$งอย�%

81

2. น.าเง!นส%งคลั�งแลัะ

บัก . ผ่%านรายการให�แบับั นส 02/

ZRP_R3

สนง.ทึ�องถ้!�นจ่�งหว�ดเดบั!ตุ เจ่�าหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บัแทึน เครด!ตุ เง!นสด

ส%วนราชีการเจ่�าขึ้องรายได�เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น งปมื่.ให�บัก.

เครด!ตุ ลั�กหน�$ส%วนราชีการ-จ่�ดเก9บัแทึน

5.อปทึ.จ่�ดเก9บัรายได�แทึนส%วนราชีการทึ��ไมื่%มื่�หน%วยงาน เจ่�าขึ้องรายได�ตุ�$งอย�% (ตุ%อ)

82

การบั�นทึ�กบั�ญชี�เก��ยวก�บัเง!นนอกงบัประมื่าณ

*การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณ*การน.าเง!นนอกงบัประมื่าณฝากคลั�ง*การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ*การโอนขึ้ายบั!ลั*เง!นประก�นส�ญญา

83

เง!นนอกงบัประมื่าณเง!นนอกงบัประมื่าณร�บัเง!นนอกงบัประมื่าณ

เก9บัร�กษีา เอกสาร ลังบั�ญชี�

น.าฝาก

ฝากคลั�ง ฝากธินาคาร

อย%างน�อย เด�อนลัะ 1

คร�$ง

GL

RP

RP

84

ฝากคลั�ง

ขึ้อเบั!ก


จ่%ายเง!นเอกสาร ลังบั�ญชี�

เง!นนอกงบัประมื่าณเง!นนอกงบัประมื่าณ

AP

AP

GL

85

การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณ1.ร�บัเง!นรายได�เง!นนอกงปมื่.ทึ��ตุ�องฝากคลั�งแบับั นส 01/ZRP_RBแหลั%งเง!น 4826000

2.น.าเง!นสดฝากธินาคาร แบับั บัชี 01/ ZGl_JRประเภทึเอกสาร JR(กรณ�น.าเง!นสดไปฝากธินาคาร)

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอ

กงปมื่.

เดบั!ตุ เง!นฝากธินาคาร เครด!ตุ เง!นสด

86

การน.าเง!นนอกงบัประมื่าณฝากคลั�ง3.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะ บัก.ผ่%านรายการแบับั นส 02/

ZRP_R2แหลั%งเง!น

4826000

4.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง ZRP_RX

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอน

เง!นนอกงปมื่.ให�บัก เครด!ตุ เง!นสด

เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน-


87

กรณ�เบั!กเง!นผ่%าน PO จ่%ายตุรงผ่��ขึ้าย1 สร�างขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย(เจ่�าหน�$ )

แบับั ผ่ขึ้ 01

MK01

2.บั�นทึ�ก PO - กรณ�ผ่%านEXCEL แบับั บัส 01- กรณ�ผ่%านเคร��อง ME21N เมื่��อตุรวจ่

ร�บั

3 .ขึ้อเบั!กเง!น- กรณ�ผ่%านเคร��อง ZMIRO_KG

- กรณ�ผ่%านEXCEL แบับั ขึ้บั 01

-

-เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/ ส!นทึร�พย�/พ�กส!นทึร�พย� เครด!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR)

เดบั!ตุ ร�บัส!นค�า/ใบัส.าค�ญ (GR/IR) เครด!ตุ เจ่�าหน�$

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย/ว�สด�คงคลั�ง/พ�กส!นทึร�พย�

เครด!ตุ เจ่�าหน�$

การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ

88

การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)* ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝากคลั�งให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

4.กรมื่บั�ญชี�กลัางประมื่วลัผ่ลั

แลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-

ปร�บัเง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง

เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วย

งาน -ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก

บัก

89

5.กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�ก

รายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!


เดบั!ตุ เจ่�าหน�$ เครด!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอ

น.าส%ง

เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง


ร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)

90

การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณกรณ�เบั!กเง!นเขึ้�าหน%วยงาน 1. ขึ้อเบั!กเง!นแบับั ขึ้บั 03/

ZFB60_KH / KN*ระบับัจ่ะปร�บัลัดเง!นฝาก

คลั�ง

2 .บัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!น

เขึ้�าบั�ญชี�ขึ้องหน%วยงาน

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-


เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน(เง!นนอกงปมื่.)

เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน - ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่ากบัก.

91

การเบั!กจ่%ายเง!นนอกงบัประมื่าณ (ตุ%อ)

3. เมื่��อจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ!

แบับั ขึ้จ่ 01/ZF_53_PM

4. กรณ�มื่�ภาษี� ระบับัจ่ะบั�นทึ�ก

รายการให�อ�ตุ!โนมื่�ตุ!


เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นนอก งปมื่.)


เดบั!ตุ ภาษี�ห�ก ณ ทึ��จ่%ายรอน.าส%ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน – ร�บัเง!นจ่ากหน%วยงานอ��น

92

การโอนขึ้ายบั!ลัโดยผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง

1 .ร�บัเง!นรายได�เง!นนอก งปมื่.

แบับั นส 01/ ZRP_RBแหลั%งเง!น

4826000

2.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบัก.ผ่%านรายการ แบับั นส 02/ ZRP_R2

3.บั�นทึ�กปร�บัเง!นฝากคลั�งZRP_RX

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกงปมื่

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-โอนเง!น

นอกงปมื่.ให�บัก.


เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-


93

การโอนขึ้ายบั!ลัโดยผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง(ตุ%อ)

4.บั�นทึ�กการโอนขึ้ายบั!ลัจ่ากจ่�งหว�ดไปส%วนกลัางแบับั บัชี 04

/ZRP_RIประเภทึเอกสาร RI

*แจ่�งเลัขึ้ทึ��เอกสารให�บัก.

ผ่%านรายการ

เดบั!ตุ บั�ญชี�ระหว%างหน%วยงานย%อย ภายในองค�กร เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง (ขึ้องจ่�งหว�ด)

เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง (ขึ้องส%วนกลัาง)

เครด!ตุ บั�ญชี�ระหว%างหน%วยงานย%อย ภายในองค�กร

94

การโอนขึ้ายบั!ลัโดยไมื่%ผ่%านบั�ญชี�เง!นฝากคลั�ง

1.ร�บัเง!นรายได�นอก งปมื่.แบับั นส 01/ZRP_RBแหลั%งเง!น 4826000

2.น.าส%งเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เง!นฝากคลั�งขึ้องส%วนกลัาง แบับั นส 02/ ZRP_R2แหลั%งเง!น 4826000

3 .เมื่��อกรมื่บั�ญชี�กลัางผ่%านรายการ

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกงปมื่หน%วยงานผ่��โอนเดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-

โอน เง!นนอกให�บัก เครด!ตุ เง!นสดหน%วยงานผ่��ร�บัโอนเดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน ปร�บัเง!นฝากคลั�ง

95

การร�บัรายได�เง!นนอกงบัประมื่าณทึ��ฝากธินาคาร

1.ร�บัเง!นรายได�เง!นนอก งปมื่.

ทึ��ไมื่%ตุ�องฝากคลั�งแบับั บัชี 01/ZRP_REประเภทึเอกสาร REแหลั%งเง!น 4831000

2.เมื่��อจ่%ายเง!นแบับั บัชี 01 /ZF_02_PPประเภทึเอกสาร PPแหลั%งเง!น 4831000

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ รายได�เง!นนอกง

ปมื่. (43........)

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%าย เครด!ตุ เง!นสด

96

เง!นประก�นส�ญญาไมื่%มื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว1.ร�บัเง!นประก�นส�ญญาแบับั นส 01/ZRP_RB

2.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบัก . ผ่%านรายการให�แบับั นส 02/ZRP_R2

3.บั�นทึ�กปร�บัยอดเง!นฝากคลั�ง

ZRP_RX

เดบั!ตุ เง!นสด เครด!ตุ เง!นประก�นอ��น

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน- โอนเง!นนอกงปมื่.ให�บัก เครด!ตุ เง!นสด

เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน- ปร�บัเง!นฝากคลั�ง

97

เง!นประก�นส�ญญาไมื่%มื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว (ตุ%อ)

4. ขึ้อเบั!กเขึ้�าหน%วยงาน ทึ.าแบับั ขึ้บั 03 /ZFB60_KN

* ระบับัปร�บัเง!นฝากคลั�งให�

5.บัก.ประมื่วลัผ่ลัแลัะส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�หน%วยงาน

6. เมื่��อหน%วยงานจ่%ายเง!นให�ผ่��มื่�ส!ทึธิ!

แบับั ขึ้จ่ 01 ZF_53_PM

เดบั!ตุ เง!นประก�นอ��น เครด!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย

เดบั!ตุ คชีจ่.ระหว%างหน%วยงาน-ปร�บัเง!น ฝากคลั�ง เครด!ตุ เง!นฝากคลั�ง

เดบั!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน (เง!นนอกงปมื่.)

เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-ร�บั เง!นจ่ากบัก.

เดบั!ตุ ใบัส.าค�ญค�างจ่%าย เครด!ตุ เง!นฝากขึ้องหน%วยงาน(เง!นนอ

กงปมื่.)

98

เง!นประก�นส�ญญามื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว

1.เมื่��อร�บัเง!นประก�นส�ญญา

ZFB60_K42.น.าเง!นฝากคลั�งแลัะบั�นทึ�กขึ้�อมื่�ลัZRP_R7แลัะบั�นทึ�กปร�บัเง!นฝาก

คลั�งZRP_RX

เดบั!ตุ เง!นสดในมื่�อ เครด!ตุ เง!นประก�นส�ญญา

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน-

โอนเง!นนอกปมื่.ให�กรมื่บั�ญชี�กลัาง เครด!ตุ เง!นสดในมื่�อ

เดบั!ตุ เง!นฝากคลั�ง เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-


99

4.เมื่��อครบัก.าหนดจ่%ายค�นเง!นประก�นส�ญญา ได�มื่�การอน�มื่�ตุ!รายการจ่%ายเง!นโดยใชี�บั�ตุร P1 แลัะ P2 ระบับัจ่ะบั�นทึ�กลัดยอดเง!นฝากคลั�งอ�ตุโนมื่�ตุ!

5.กรมื่บั�ญชี�กลัางส��งจ่%ายเง!นเขึ้�าบั�ญชี�เจ่�าหน�$ ระบับับั�นทึ�กรายการให�อ�ตุโนมื่�ตุ!

เดบั!ตุ ค%าใชี�จ่%ายระหว%างหน%วยงาน-


เดบั!ตุ เง!นประก�นส�ญญา เครด!ตุ รายได�ระหว%างหน%วยงาน-

ร�บัเง!นนอกงปมื่.จ่าก

กรมื่บั�ญชี�กลัาง

เง!นประก�นส�ญญามื่�เจ่�าหน�$รายตุ�ว(ตุ%อ)

ตุ!ดตุ%อกรมื่บั�ญชี�กลัางตุ!ดตุ%อกรมื่บั�ญชี�กลัาง* ป?ญหาขึ้�อมื่�ลัหลั�กผ่��ขึ้าย TEL 0-227 -39813

* ป?ญหาเบั!กเง!นไมื่%ได� TEL 0-2273-9808,0-2273-9811* ป?ญหาใบัน.าส%ง TEL 0-2271-2590 * ป?ญหาบั�ญชี� TEL 0-2270 -0399 0-2270 -0370

เว9บัไซื้ด�น%าสนใจ่เก��ยวก�บั เว9บัไซื้ด�น%าสนใจ่เก��ยวก�บั GFMISGFMIS

* กรมื่บั�ญชี�กลัาง www.cgd.go.th* สนง.โครงการฯ

http://gfmisreport.mygfmis.com

Documents

การบันทึกบัญชี ในระบบ G F M I S