Embed Size (px)
Citation preview
ЗВІТ ПРО ПЕРЕДДИПЛОМНУ ПРАКТИКУ
в Хмельницькому відділенні ВАТ «Український професійний банк»
2
ЗмістВступ1. Історія створення, становлення та розвитку банку.1.1. Коротка історія1.2. Загальна інформація про діяльність Відкритого акціонерного
товариства «Український Професійний Банк».2. Банківські операції 3. Фінансовий менеджмент у банку 4. Маркетинг у банку 4. Кредитування та контроль 5. Міжнародні розрахунки та валютні операції 6. Взаємовідносини банку з НБУ 7. Проектне фінансування Висновки Додатки
1.3. Види діяльності, які здійснює та має намір здійснювати Банк.2. Організаційна структура банку.2.1. Стратегічна мета Банку2.2. Управління Банком3. Організаційно – правова база діяльності та функціонування Банку.3.1. Нормативно-правові акти України, якими керується ВАТ «УПБ» під
час виконання своїх функцій. Структурні одиниці і підрозділи, що входять до системи банку і забезпечують його діяльність. Характер операцій та основної діяльності банку.
3.2. Характеристика банківської діяльності та економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність
4. Економічні показники фінансово-господарської діяльності ВАТ «Український Професійний Банк».
Додатки
3
ВступБанки — це особливі установи, які акумулюють грошові кошти і
накопичення, перерозподіляють їх шляхом кредитування, здійснюють грошові розрахунки та операції з цінними паперами, випускають гроші в обіг тощо.
Рівень розвитку банківської системи в країні визначає рівень розвитку економіки країни в цілому.
З цього випливає необхідність подальшого розвитку банківської системи України, а також необхідність подальших теоретичних та практичних досліджень в даній сфері.
Метою проходження виробничої практики є закріплення і поглиблення теоретичних знань та набуття практичних навиків роботи.
Завдання проходження виробничої практики полягає в дослідженні наступних питань:
ознайомлення зі структурою та технічним оснащенням установи банку – бази практики, організацією і методами роботи спеціалістів і менеджерів банку в процесі здійснення банківських операцій та послуг, банківського обліку і внутрішнього аудиту;
ознайомлення з діяльністю менеджменту банку у сфері стратегічного та оперативного планування, аналізу банківської діяльності, кредитної політики, управління активами, пасивами, банківською ліквідністю, ціноутворення на банківські продукти та їх просування на ринку;
збір аналітичної інформації для дипломної роботи.
4
1. Історія створення, становлення та розвитку банку, загальна інформація про Банк.
Український Професійний Банк є однією з найстаріших банківських установ України; він Заснований в 1992 poцi як спеціалізований Банк для розвитку деревообробної та меблевої промисловості.
3 часом Банк перетворився зі спеціалізованої в універсальну фінансову установу з повним спектром банківських продукту. В 1998 році Банк подолав фінансову кризу, що зробило його діяльність більш ефективною та гнучкою. На сьогодні Український Професійний Банк володіє ліцензією на виконання повного спектру банківських операцій, передбачених законодавством України.
1992 - Створення Банку з назвою «Мебліпромбанк».1994 - Реорганізація «Мебеліпромбанку» і перейменування на
«Мебелібанк». 1997 - Реорганізація - Банк перейменований в "Український
Професійний Банк", що є його діючою назвою.1998 - Банк успішно подолав "російську" фінансову кризу 1998 року
та прискорив свій розвиток, зростання капіталу та активів.2001 - Акціонерний Банк "Український Професійний Банк" був
реорганізований у Відкрите акціонерне товариство "Український Професійний Банк".
2002 - Подальше збільшення капіталу та членство в платіжних системах "VISA International", "УкрКарт". Це дозволило подвоїти обсяг чистих активів та втричі збільшити кредитно-інвестиційний портфель.
2003 - Поліпшення якості обслуговування клієнтів шляхом переходу з продукто-орієнтованої на клієнто-орієнтовану організаційну структуру.
2005 - Статус уповноваженого Банку по виплаті заробітної плати робітникам бюджетних організацій.
2006 - Розвиток та початок впровадження нової маркетингової стратегії Банку до 2011 р.
2007 - Банк успішно виконав план стратегічного розвитку на 2007 рік, збільшив свої активи майже в 2,5 рази і увійшов до групи середніх.
5
Український Професійний Банк - це банк зі 100% українським капіталом, який не має іноземних позик.
99.5700% акцій належать ТОВ «УІФА», що є підконтрольною Голові Спостережної Ради Банку Балушці Є.М.
Усі норми щодо формування обов'язкових резервів, спеціальних резервів за активними операціями та обов'язкові економічні нормативи, встановлені Національним банком України, виконуються в повному обсязі.
Згідно з рейтингами Асоціації українських банків, ВАТ "УПБ" входить до ТОП-50 за всіма фінансовими показниками.
Фінансові показники Банку перевіряються Міжнародною аудиторською компанією "Deloitte & Touche", яка є постійним аудитором ВАТ "УПБ" з 2002 року.
Український Професійний Банк представлено майже у всіх регіонах України: мережа Банку складається з Головного Офісу і 29 відділень, а відповідно до Стратегії розвитку до 2011 року, Банк планує збільшити кількість відділень до 70.
В серпні 2008 р. компанія "Кредит-Рейтинг" підтвердила Українському Професійному Банку кредитний рейтинг інвестиційного рівня "uaBBB" (прогноз-стабільний).
У рейтингу надійності банків України від Рейтингового агентства "Эксперт-Рейтинг" Комісії з банківського аналізу Українського товариства фінансових аналітиків Український Професійний Банк посів 34 місце (журнал "Эксперт Украина" № 61 за 21-27 квітня 2008 р.).
УПБ є членом Асоціації українських банків (з 1992 р.), Українського кредитно - банківського союзу (з 1994 р.), постійним учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (з 2000 р), розрахунковим банком ПС "УкрКарт", учасником Київської міжнародної фондової біржі (з 2001 р.), Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв, уповноваженим банком Пенсійного фонду на право виплати пенсій та грошової допомоги, асоційованим членом ПС "VISA International", членом групи користувачів S.W.I.F.T., користувачем Reuters.
30 січня 2009 р. Банку виповнилося 17 років. ВАТ "УПБ" - один із небагатьох українських банків, які мають ліцензію НБУ на виконання всіх банківських операцій (Ліц. НБУ № 132 від 04.10.2001 р.).
Повна офіційна назва Банку: українською мовою: Відкрите акціонерне товариство “Український
Професійний Банк”; російською мовою: Открытое акционерное общество “Украинский
Профессиональный Банк”; англійською мовою: Joint-stock Corporation “Ukrainian Professional
Bank”.Скорочена офіційна назва Банку:
6
- українською мовою: ВАТ “УПБ”; - російською мовою: ОАО “УПБ”;
- англійською мовою: JSC “UPB”.
Місцезнаходження Банку
Головний офіс ВАТ “УПБ” знаходиться за адресою: Україна, 02660, м. Київ, вул. М. Раскової, 15.
Відділення ВАТ «УПБ» :
Київм. Київ, вул. Воровського, 33, тел.: (044) 486-22-44м. Київ, вул. Григоровича-Барського, 1 (ТЦ "Край"), тел.: (044) 402-59-85м. Київ, просп. Маяковського, 43/2, тел.: (044) 515-26-74м. Київ, просп. Ак. Глушкова, 13-Б (ТРЦ "Магелан"), тел.: (044) 496-13-52м. Київ, вул. Фанерна, 1 (ЗАТ "Фанплит"), тел.: (044) 559-73-24м. Київ, вул. Деревообробна, 5, тел.: (044) 467-79-34м. Київ, просп. Ак. Палладіна, 18/30, тел.: (044) 585-48-70м. Київ, просп. Бажана 14, тел.: (044) 585-54-74м. Київ, вул. Бориспільська, 9, тел.: (044) 369-52-60, 369-52-61, 369-52-62
Київська областьм. Біла Церква, бульв. 50-річчя Перемоги, 52, тел.: (04463) 466-16м. Бровари, вул. Грушевського, 9/1, тел.: (044) 362-87-35
Дніпропетровська областьм. Дніпропетровськ, вул. Вокзальна, 6, тел.: (056) 375-62-14м. Дніпродзержинськ, глух. кут Прохідний, 3, оф. 1Б, тел.: (05692) 53-31-34м. Кривий Ріг, вул. Ногіна, 23, прим. 47м. Кременчук, вул. 29 Вересня, 7
Донецька областьм. Донецьк, вул. 50-річчя СРСР, 160, тел.: (062) 337-50-83
Закарпатська областьм. Ужгород, вул. Гойди, 24, тел.: (0312) 45-02-24
Запорізька областьм. Запоріжжя, вул. Правди 49, офіс 37, тел.: (061) 224-63-85
Івано-Франківська областьм. Івано-Франківськ, вул. Мазепи Гетьмана, 38/1, тел.: (0342) 50-15-70
Луганська областьм. Луганськ, вул. Газети "Луганська Правда", 155/21, тел.: (0642) 71-95-91, 71-95-92, 71-95-93
Львівська областьм. Львів, вул. Стрийська, 45, тел. (032) 295-62-70м. Стрий, вул. П. Обаля, 2, тел. (03245) 571-80
7
Миколаївська областьм. Миколаїв, пр. Героїв Сталінграду, 13, тел. (0512) 48-99-10
Одеська областьм. Одеса, вул. М'ясоєдівська, 4, тел. (048) 732-67-84
Полтавська областьм. Полтава, вул. Рози Люксембург, 7, тел.: (0569) 533-137, 533-731, 536-144
Сумська областьм. Суми, вул. Пролетарська, 57, тел.: (0542) 21-06-41
м. Конотоп, просп. Миру, 3, тел.: (05447) 755-31; 731-90Харківська область
м. Харків, вул. Чернишевська, 85, тел.: (057) 700-36-86Херсонська область
м. Херсон, вул. Декабристів, 45, тел.: (0552) 45-51-01, 46-15-00, 46-15-01Черкаська область
м. Черкаси, вул. Хрещатик, 188, тел.: (0472) 378-220, 322-471, 322-472Чернівецька область
м. Чернівці, вул. Головна, 65, тел.: (0372) 579-257, 579-242, 579-218Хмельницька область
м. Хмельницький, вул. Зарічанська, 5/2, тел. (0382) 75-28-86, 75-25-85
8
1.3 Види діяльності, які здійснює Банк
Таблиця 1.1 – Види діяльності Банку. Згідно з вимогами чинного законодавства, ліцензіями та дозволами, наданими НБУ (Банківська ліцензія № 132 від 04.10.2001 р., Письмовий дозвіл НБУ на право здійснення банківських операцій № 132-3, Додаток до письмового дозволу № 132-3 від 14.09.2005 р.), Статутом ВАТ “УПБ”, Банк має право здійснювати:Банківська ліцензія № 132 від 04.10.2001 р.
Приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб.Відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів із цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.Розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.
Письмовий дозвіл НБУ на право здійснення банківських операцій № 132-3, Додаток до письмового дозволу № 132-3 від 14.09.2005 р.:
Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб.Здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї.Операції за дорученням клієнтів або від свого імені: з інструментами грошового ринку; з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках; із фінансовими ф’ючерсами та опціонами.Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами.
Банківська ліцензія № 132 від 04.10.2001 р., Письмовий дозвіл НБУ на право здійснення банківських операцій № 132-3, Додаток до письмового дозволу № 132-3 від 14.09.2005 р
Операції з валютними цінностями: неторговельні операції з валютними цінностями; ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України; ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті; ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в грошовій одиниці України; відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій з ними; залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України; залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках; операції з банківськими металами на валютному ринку України; операції з банківськими металами на міжнародних ринках інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках.Емісію власних цінних паперів.Організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів.Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг).Депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
За умови наявності банківської ліцензії без отримання письмового дозволу Національного банку України
Надання гарантій, поручительств та інших зобов’язань за третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.Придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг).
9
Лізинг.
Послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей і документів.
Випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів.Випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток.Надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.
Згідно договору з Державним підприємством “Інформаційний центр” Міністерства юстиції України,
ВАТ “УПБ” є учасником Державного реєстру застав рухомого майна
Згідно договору з Пенсійним фондом
Виплата пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів грошової допомоги, виплата заробітної плати працівникам бюджетних установ та державної соціальної допомоги.
Згідно укладених договорів
Емісія та еквайринг платіжних карток ПС “УкрКарт”, VISA
2. Організаційна структура банку
2.1. Стратегічна мета Банку
Стратегічна мета: бути банком, що динамічно розвивається, є прибутковим та високотехнологічним на ринках, на яких він працює.
Основна ціль: забезпечити стабільно високий доход акціонерам, постійне збільшення прибутку Банку та доходів персоналу.
Місією Відкритого акціонерного товариства “Український Професійний Банк” є забезпечення підприємств усіх форм власності та населення професійним та комфортним банківським сервісом через надання якісних послуг із метою сприяння становленню та розвитку бізнесу клієнтів.
Діяльність Банку базується на таких фундаментальних цінностях, як: - надійність та репутація – впевненість клієнтів у Банку;
- професіоналізм – відповідність високим критеріям у роботі;- відповідальність – вміння тримати обіцянки;- порядність – прозорість та передбачуваність дій;- партнерство – вміння знаходити найкращі шляхи для співробітництва;
10
- збалансованість – підтримка рівноваги між суспільним і особистим, рівновага у взаємовідносинах.
Таблиця 2.1 - Членство в об’єднаннях, організаціях, фондах, системах та партнерство Банку
Об’єднання, в яких зареєстровано Банк, рік вступу
Партнери Банку, здобутки
Асоціація українських банків, 1992. Асоціація створена для сприяння розвитку банківської системи України, представництва інтересів своїх членів у органах державної влади та управління, захисту прав банків, забезпечення зв'язків з громадськістю.
Аудиторська фірма «Блискор». Проведення аудиту Банку за національними стандартами бухгалтерського обліку та звітності.
Український кредитно-банківський союз, 1994
Аудиторська фірма Делойт і Туш. Проведення аудиту Банку за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Фонд гарантування вкладів фізичних осіб, 2000. Фонд гарантує кожному вкладнику учасника Фонду відшкодування коштів за його вкладами, включаючи відсотки, в розмірі вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 150000 гривень.
Рейтингове агентство «Кредит-рейтинг», з 2007 року, проведено комплексний аналіз операційної та фінансової діяльності, обставин, які впливають на кредитоспроможність Банку та визначено його кредитний рейтинг за національною шкалою на інвестиційному рівні «uaBBB».
Київська міжбанківська фондова біржа, 2001. Ринковий інститут загальнонаціонального значення для роботи на ринку цінних паперів, в основу організаційної структури якого покладені світові стандарти торгівлі, що необхідні для обслуговування міжнародних потоків фінансових інструментів.
Платіжна система «УкрКарт». Як розрахунковий банк платіжної системи УПБ відкриває кореспондентські рахунки банкам-учасникам платіжної системи; здійснює взаєморозрахунки між банками за інформацією, яку надає розрахунково-кліринговий центр; формує ліміт авторизації за кореспондентськими рахунками банків-учасників. Учасниками ПС є близько 40 банків. Система обслуговується 1915 банківськими терміналами, 1695 банкоматами та 1610 торговими терміналами.
Професійна асоціація реєстраторів та депозитаріївСеред головних цілей ПАРД є: виконання функцій саморегулівної організації ринку цінних паперів відповідно до чинного законодавства України; сприяння створенню і розвитку інфраструктури ринку цінних паперів в Україні; захист прав власників цінних паперівЗАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій», 2007р. Збір,
Міжнародна платіжна система «VISA»
11
оброблення, зберігання та надання інформації по своєчасному виконанню фізичними і юридичними особами своїх фінансових зобов'язань, підвищення захисту кредиторів і позичальників, зниження кредитних ризиків, сприяння підвищенню інформаційної прозорості на ринку фінансових послуг і формування позитивного іміджу добросовісних позичальників, укріплення їх ділової репутації та інвестиційної привабливості.
Пенсійний фонд України. Виплата пенсій та грошової допомоги за згодою пенсіонерів та одержувачів грошової допомоги, виплата заробітної плати працівникам бюджетних установ та державної соціальної допомоги.
12
2.2 Управління Банком
Управління банком здійснюють:- Загальні збори акціонерів;- Спостережна рада банку;- Правління банку.
Корпоративне управління
Корпоративне управління у ВАТ «УПБ» регулюються наступними внутрішніми документами:
- Положення про виявлення та управління конфліктами інтересів Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про інформаційну політику Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про корпоративну стратегію наступництва Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про політику з управління ризиками Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про політику операцій з пов’язаними особами Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про Правління Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Положення про систему комплаєнс Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк» (Комплаєнс-ризик – ризик юридичних санкцій, фінансових збитків або втрати репутації внаслідок невиконання банком вимог законодавства України, нормативно-правових актів, внутрішніх положень і правил, а також стандартів cаморегулівних організацій, що застосовуються до його діяльності. Нездатність передбачати вплив неналежних дій працівників банку може призвести до негативного суспільного резонансу та завдати шкоди репутації банку, навіть якщо не було порушено вимог законодавства України.);
- Положення про політику управління основними капітальними витратами Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Кодекс банківської етики Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк»;
- Стандарти обслуговування клієнтів ВАТ «УПБ».До компетенції Спостережної ради Банку належить: - Здійснення контролю за роботою Правління Банку по дотриманню
ним чинного законодавства України. Члени Спостережної ради Банку повинні бути інформовані про діяльність Правління Банку, мати доступ до всієї інформації, що підтверджує діяльність Банку, можуть приймати участь у роботі Банку та його органів (Правління, робочих груп, комітетів).
13
- Вирішення питань про придбання Банком акцій, що випускаються ним.
- Затвердження умов оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління Банку.
- Прийняття рішень про випуск облігацій.- За зверненням Правління затвердження договорів (угод).- Визначення зовнішнього аудитора.- Встановлення порядку проведення ревізій та контролю за фінансово-
господарською діяльністю Банку.- Прийняття рішень щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх
підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень.
- Встановлення часу проведення Загальних зборів акціонерів та визначення порядку їх проведення.
- Підготовка пропозицій щодо питань, що виносяться на Загальні збори акціонерів.
- Призначення та звільнення Голови Правління, членів Правління та головного бухгалтера.
- Затвердження Положення про Правління Банку.- Призначення та звільнення начальника Відділу внутрішнього аудиту
Банку.- Здійснення інших повноважень, делегованих Загальними зборами
акціонерів Банку.
Члени Спостережної ради мають право: - брати участь у засіданнях Правління, робочих груп, комітетів Банку
(Спостережної ради Банку); - отримувати повну, достовірну та своєчасну інформацію про Банк,
необхідну для виконання своїх функцій. Знайомитися із документами Банку, отримувати їх копії. Вищезазначена інформація та документи надаються членам Спостережної ради протягом не більше 10 днів з дати отримання Банком відповідного запиту на ім'я Голови Правління Банку;
- вимагати скликання позачергового засідання Спостережної ради Банку;
- надавати у письмовій формі зауваження на рішення Спостережної ради Банку;
- отримувати справедливу винагороду та компенсаційні виплати за виконання функцій члена Спостережної ради. Розмір винагороди встановлюється рішенням Загальних зборів акціонерів Банку.
Члени Спостережної ради зобов'язані: - діяти в інтересах акціонерів Банку, добросовісно, розумно та не
перевищувати своїх повноважень. Обов'язок діяти добросовісно і розумно означає необхідність проявляти сумлінність, обачливість та належну обережність, які були б у особи на такій посаді за подібних обставин;
14
- керуватися у своїй діяльності чинним законодавством України, Статутом Банку, цим Положенням, іншими внутрішніми документами Банку;
- виконувати рішення, прийняті Загальними зборами акціонерів та Спостережною радою Банку;
- особисто брати участь у чергових та позачергових Загальних зборах акціонерів, засіданнях Спостережної ради. Завчасно повідомляти про неможливість участі у Загальних зборах та засіданнях Спостережної ради із зазначенням причини відсутності;
- дотримуватися встановлених у Банку правил та процедур щодо укладення правочинів, у вчиненні яких є заінтересованість (конфлікт інтересів);
- дотримуватися всіх встановлених у Банку правил, пов'язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом та інформації, що містить банківську таємницю. Не розголошувати конфіденційну та інсайдерську інформацію, банківську таємницю, яка стала відомою у зв'язку із виконанням функцій члена Спостережної ради, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також використовувати її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб;
- повідомити протягом 5 днів у письмовій формі Спостережну раду та Правління Банку про втрату статусу акціонера Банку;
- утримуватися від дій, які можуть призвести до втрати незалежним членом Спостережної ради своєї незалежності. У разі втрати незалежності член Спостережної ради зобов'язаний протягом 5 днів повідомити у письмовій формі про це Спостережну раду та Правління Банку;
- своєчасно надавати Загальним зборам акціонерів, Спостережній раді повну і точну інформацію про діяльність та фінансовий стан Банку.
Члени Спостережної ради, які порушили покладені на них обов'язки, зокрема щодо дотримання правил, пов'язаних із режимом обігу, безпеки та збереження інформації з обмеженим доступом та інформації, що містить банківську таємницю, нерозголошення конфіденційної та інсайдерської інформації, банківської таємниці, яка стала відомою у зв'язку із виконанням функцій члена Спостережної ради, особам, які не мають доступу до такої інформації, а також в разі використання її у своїх інтересах або в інтересах третіх осіб, несуть відповідальність у розмірі збитків, завданих Банку, якщо інші підстави та розмір відповідальності не встановлені чинним законодавством України.
Голова та члени Спостережної ради Банку несуть персональну відповідальність за невиконання чи неналежне виконання покладених на них обов’язків.
Склад спостережної ради. Спостережна рада складається не менше ніж з 5 (п’яти) осіб. До складу Спостережної ради входять Голова Спостережної ради та члени Спостережної ради Банку.
Членами Спостережної ради можуть бути акціонери Банку або їх представники.
15
Член Спостережної ради не може одночасно бути Головою або членом Правління та (або) Ревізійної комісії Банку.
Головою та членами Спостережної ради не можуть бути особи, яким згідно із чинним законодавством України заборонено обіймати посади в органах управління господарських товариств.
До складу Спостережної ради не повинні висуватися та обиратися особи, які є учасниками або членами органів управління юридичної особи, яка конкурує з діяльністю Банку.
Члени Спостережної ради не можуть бути одночасно членами Спостережної ради більше ніж у двох Банках.
У разі, якщо в процесі роботи Спостережної ради кількість її членів стає меншою 3 (трьох), члени Спостережної ради, які залишилися у її складі, зобов'язані протягом 3 днів з дати, коли про це стало відомо, надати письмову вимогу до Правління Банку про скликання позачергових Загальних зборів акціонерів з метою обрання нового складу Спостережної ради.
Правління Банку є постійно діючим виконавчим органом Банку, який здійснює управління його поточною діяльністю. Голова Правління призначається Спостережною радою Банку. Члени Правління Банку (крім Голови Правління) призначаються та звільняються з посад Спостережною радою Банку за поданням Голови Правління. Правління здійснює свою діяльність у межах повноважень, які надаються йому Статутом Банку, Загальними зборами акціонерів та Спостережною радою Банку відповідно до чинного законодавства України.
Голова та члени Правління призначаються зі складу акціонерів або осіб, які перебувають з Банком у трудових відносинах.
Правління Банку, загальною кількістю не менше 3-х осіб, складається з Голови Правління, його заступників та членів Правління.
Правління Банку керує всією поточною діяльністю Банку і відповідає за ефективність його роботи. Правління діє від імені Банку, підзвітне Спостережній раді Банку і Загальним зборам акціонерів, та організовує виконання їх рішень.
Правління Банку діє на підставі Статуту Банку та цього Положення, затвердженого Спостережною радою Банку.
Повноваження та відповідальність Правління Банку:Правління Банку: - Організовує і здійснює керівництво оперативною діяльністю Банку і
забезпечує виконання всіх банківських операцій.- Вирішує питання про придбання Банком акцій, що випускаються ним
(на суму, що не перевищує 10 % статутного капіталу Банку).- Приймає рішення щодо відкриття відділень Банку.- Забезпечує зберігання цінностей.- Організовує ведення обліку і складання звітності.- Вирішує питання підбору, підготовки та використання кадрів.
16
- Затверджує внутрішні документи Банку (положення про структурні підрозділи Банку тощо).
- Встановлює розміри процентних ставок по активних і пасивних операціях Банку, а також розміри комісійних винагород за надані Банком послуги.
- Встановлює і затверджує Тарифи по операціях Банку.- Відповідає за організацію бюджетного процесу в Банку. Подає на
затвердження Спостережній раді бюджет Банку. Контролює його виконання.- Визначає порядок діловодства і документообігу.- Розглядає попередньо питання , які виносяться на розгляд
Спостережної ради та Загальних зборів акціонерів Банку і готує по них необхідні матеріали та пропозиції.
- Організовує виконання рішень Спостережної ради та Загальних зборів акціонерів Банку.
- Вирішує інші питання, що винесені на розгляд Правління Банку Головою або членами Правління Банку.
- Затверджує склад комітетів Банку.- Розглядає та затверджує розрахунки спеціальних резервів за
активними операціями.Правління Банку несе відповідальність за результати роботи перед
Спостережною радою Банку відповідно до Статуту Банку, рішень Загальних зборів акціонерів Банку та Спостережної ради Банку.
Тарифний комітетМетою створення Комітету є забезпечення сприятливих фінансових
умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, а також застосування додаткових заходів щодо управління ризиками.
Комітет щомісячно аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів;
Комітет відповідає за політику банку з питань операційних доходів;Комітет уповноважений: - визначати механізм встановлення процентних ставок за активними та
пасивними операціями банку;- приймати рішення щодо методики визначення тарифів за послугами,
що надаються банком;- розглядати прогнози та визначати напрямки оптимізації тарифної
політики банку;- контролювати відповідність дійсного рівня дохідності операційної
діяльності запланованому та визначати дії по його забезпеченню;- розглядати прогнозування тенденцій зміни ринкових відсоткових
ставок та робити пропозиції щодо оперативного реагування на ринкову ситуацію відповідно до стратегічних та тактичних завдань банку;
- контролювати дотримання банком вимог нормативних актів щодо питань, пов’язаних з тарифною політикою банку.
17
Комітет заслуховує звіти керівників окремих структурних підрозділів банку з питань операційних доходів та приймає відповідні рішення.
Склад Комітету затверджується Правлінням банку. До складу Комітету входять: Голова, заступник Голови, секретар і члени Комітету, які обираються з числа керівників основних структурних підрозділів банку.
Комітет з питань управління активами та пасивамиМетою створення Комітету є забезпечення сприятливих фінансових
умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, а також застосування додаткових заходів щодо управління ризиками.
Комітет розглядає стратегічні напрями кредитно - ресурсної діяльності банку.
Комітет уповноважений:- визначати механізм координації активно-пасивної діяльності;- приймати рішення щодо методики управління фінансовими ризиками;- розглядати прогнози та визначати напрямки оптимізації структури
балансу банку;- контролювати відповідність дійсного рівня прибутковості
запланованому та визначати дії по його забезпеченню;- встановлювати потреби банку в ліквідності та постійне відстеження
позицій за ліквідністю;- визначати рівень процентної маржі;- визначати поточну політику банку в галузі кредитування;- розглядати короткострокове та довгострокове прогнозування
тенденцій змін ринкових відсоткових ставок;- визначати стратегію банку щодо його присутності та ролі на ринках;- визначати стратегію щодо банківських продуктів та доцільність
впровадження нових;- затверджувати доцільність та перспективи розвитку мережі банку;- визначати нові пріоритетні напрямки роботи;- контролювати дотримання банком вимог нормативних актів щодо
політики управління ліквідністю, визначення та мінімізацію ризику втрати ліквідності.
Комітет заслуховує звіти керівників окремих структурних підрозділів банку з питань здійснення активно-пасивних операцій та приймає відповідні рішення.
Склад Комітету затверджується Правлінням банку. До складу Комітету входять: Голова, заступник Голови, секретар і члени Комітету, які обираються з числа керівників основних структурних підрозділів банку.
Кредитний комітетМетою створення Комітету є забезпечення сприятливих фінансових
умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів, а також застосування додаткових заходів щодо управління ризиками.
18
Комітет розглядає стратегічні напрями кредитно - ресурсної діяльності банку.
Комітет уповноважений:- визначати механізм координації активно-пасивної діяльності;- приймати рішення щодо методики управління фінансовими ризиками;- розглядати прогнози та визначати напрямки оптимізації структурибалансу банку;- контролювати відповідність дійсного рівня прибутковості
запланованому та визначати дії по його забезпеченню;- встановлювати потреби банку в ліквідності та постійне відстеження
позицій за ліквідністю;- визначати рівень процентної маржі;- визначати поточну політику банку в галузі кредитування;- розглядати короткострокове та довгострокове прогнозування
тенденцій змін ринкових відсоткових ставок;- визначати стратегію банку щодо його присутності та ролі на ринках;- визначати стратегію щодо банківських продуктів та доцільність
впровадження нових;- затверджувати доцільність та перспективи розвитку мережі банку;- визначати нові пріоритетні напрямки роботи;- контролювати дотримання банком вимог нормативних актів щодо
політики управління ліквідністю, визначення та мінімізацію ризику втрати ліквідності.
Комітет заслуховує звіти керівників окремих структурних підрозділів банку з питань здійснення активно-пасивних операцій та приймає відповідні рішення
До складу Комітету входять: Голова, заступник Голови, секретар і члени Комітету, які обираються з числа керівників основних структурних підрозділів банку.
Технологічний комітетКомітет створений для вирішення питань з вдосконалення існуючих та
розвитку нових банківських технологій, забезпечення високої якості банківських продуктів і обслуговування, застосування додаткових заходів щодо зменшення операційно-технологічного ризику.
З цією метою Комітет:- розглядає та приймає рішення з питань реалізації політики Банку
стосовно доцільності впровадження нових банківських технологій;- розглядає та приймає рішення з питань розробки нових банківських
продуктів, їх застосування та контролю за впровадженням;- розглядає та приймає рішення з питань розробки типових форм
договорів з банківської діяльності та типових форм інших технологічних документів;
19
- розглядає та приймає рішення щодо внутрішніх документів Банку з питань технології здійснення банківських операцій, що не мають нормативного характеру;
- розглядає та подає на затвердження Правлінню Банку нормативні акти (положення, інструкції, порядки тощо), що регулюють порядок здійснення банківських операцій;
- розглядає висновки відділу управління ризиками по операційно-технологічному ризику, розробляє відповідні заходи щодо його зменшення та надає їх Правлінню Банку для прийняття рішення.
3 Організаційно – правова база функціонування Банку
3.1. Нормативно-правові акти України, якими керується ВАТ «УПБ» під час виконання своїх функцій.
Під час виконання своїх функцій, Банк керується нормами чинного законодавства України, що регулюють банківську діяльність, зокрема нормативними актами Верховної Ради України, КМУ та профільних міністерств, Національного банку України, ДКЦПФР та іншими актами законодавства України та чинного на території України.
Структурні одиниці і підрозділи, що входять до системи банку і забезпечують його діяльність.
Банківська діяльність Відкритого акціонерного товариства «Український Професійний Банк» забезпечується силами працівників Головного офісу (м. Київ), що зосереджує функціонування керівних органів, контролюючих та обслуговуючих підрозділів та надання послуг клієнтам Банку та працівників територіально відокремлених відділень, що відкриті в усіх регіонах України.
Діяльність банку забезпечують підрозділи (служби, департаменти, управління, відділи) та колегіальні органи відповідно до організаційної структури Банку та функцій, визначених відповідними внутрішніми положеннями.
Організаційна структура ВАТ «УПБ» затверджена спільним рішенням Спостережної Ради Банку та Правління.
Організаційна структура Банку надається окремою схемою.Характер операцій та основної діяльності банкуДіяльність Відритого акціонерного товариства «Український
Професійний Банк» носить виключно законний характер – Банк дотримується вимог чинного законодавства, що регулюють банківські операції, діє виключно у правовому полі при вирішенні спорів.
Операції Банку мають універсальний характер – ВАТ «УПБ» обслуговує банківські установи з національним та іноземний капіталом, бюджетні установи України, підприємства усіх форм власності, що
20
здійснюють свою діяльність у різних сферах економіки та визначаються як великі, так і малі та середні, фізичних осіб - громадян України, іноземних громадян, що належать до різних соціальних верств.
Відкрите акціонерне товариство «Український Професійний Банк» виконує банківські операції із дотриманням орієнтирів щодо їх низько ризикованого характеру – Банк виважено та стримано приймає ризики, застосовує диференційовані методи їх уникнення або зменшення.
Банк надає послуги своїм клієнтам практично по всій території України, здійснюючи обслуговування через мережу відділень та за допомогою систем Клієнт-банку, що дозволяє реалізовувати високоякісні банківські продукти для клієнтів, що віддалені від офісів Банку. Таким чином, діяльність ВАТ «УПБ» носить загальнонаціональний характер.
Спрямованість на досягнення цілей, визначених Стратегією розвитку Банку, виконання тактичних планів, розвиток банківської мережі, динамічне зростання основних показників діяльності, нарощування клієнтської бази, отримання прибутків, що визначають рентабельність вищу за середнє значення по банківській системі, підвищення позицій у банківських рейтингах, - формує стратегічний характер діяльності ВАТ «УПБ»
3.2 Характеристика банківської діяльності та економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність.
Характеристика банківської діяльностіПротягом 2008 року показники діяльності ВАТ «УПБ» відзначилися
динамічним зростанням. Про це свідчать зміни обсягу активів з 1’516’800 тис. грн. станом на 31/12/2007 р. до 1’813’192 тис. грн. на 31/12/2008 р., що становить приріст 120%.
0
200
400
600
800
1'000
1'200
1'400
1'600
1'800
2'000
31/12/07 31/03/08 30/06/08 30/09/08 31/12/08дата
Динаміка та структура активів ВАТ "УПБ" за 2008 рік млн. грн.
Інші активибанку
ЧистийкредитнийпортфельОсновні засоби та нематеріальніактивиВкладення вцінні папери
Операції зіншими банками
Готівка, банк.метали та коштив НБУ
21
Динаміка та структура високоліквідних активів банку за 2008 рік, млн. грн.
-100
0
100
200
300
400
500
600
700
дата
Сумнiвна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за мiжбанкiвськими операціямиКошти в інших банках
Кошти в Національному банку України
Банківські метали
Готiвковi кошти
Рис 3.1 – Динаміка та структура активів банкуЗа даними за звітний рік структура активів ВАТ «УПБ» мала такий
вигляд:-в структурі активів Банку станом на 31/12/2008 р. найбільшу питому
вагу (64,2%) або 1’164 млн. грн., займають кредити, надані суб’єктам господарської діяльності; - кредити фізичних осіб, заборгованість по яких на кінець звітного року становила 220 млн. грн., складає 12,1% загальних активів Банку; - крім того, суттєву частку активів займають вкладення в цінні папери (10,9%), кошти в інших банках (11,1%), кошти в Національному банку України (1,5%), основні засоби та нематеріальні активи (1,5%), готівкові кошти (1,3%). Інші вкладення Банку станом на 31/12/2008 р. становлять менше 1% загальних активів.
В порівнянні із структурою активів Банку станом на 31/12/2007 р. найбільші зміни відбулись в частках кредитів, наданих суб’єктам господарювання (питома вага зросла з 49% до 64%) та відносно обсягу коштів в інших банках – їх частка скоротилась з 27% на початок звітного року до 11 % на кінець звітного року.
Структура активів ВАТ "УПБ" станом на 31.12.2008 р.
Готівкові кошти-1.3%
Інші фінансові активи-0.0%
Інші активи-0.8%
Основні засоби та нематеріальні активи-1.5%
Резерви під заборгованість за
кредитами, та іншими активами--
3.4%
Кошти в інших банках-11.1%
Кошти в Національному
банку України-1.5%
Вкладення в цінні папери-10.9%
Кредити, що надані суб'єктам
господарювання-64.2%
Кредити, що надані фізичним особам-
12.1%
Рис 3.2 – Структура активів ВАТ "УПБ"
У зв’язку із негативними тенденціями на банківському ринку в 2008 році, Відкрите акціонерне товариство «Український Професійний Банк» скоротило обсяг високоліквідних активів на 223’296 тис. грн. за звітний рік або на 53,29% та станом на 31/12/2008 р. обсяг високоліквідних коштів становив 254’705 тис. грн.
В сукупних активах Банку найбільшу частку займають операції з клієнтами 73% на кінець 2008 року та 58% на кінець 2007 року.
Тенденція до зростання активів мала місце завдяки посиленню позицій ВАТ "УПБ" на ринку кредитних ресурсів. Обсяг кредитного портфелю Банку за мінусом сформованих резервів на кінець 2008 року становив 1 325 млн. грн., що на 151% більше, ніж на кінець попереднього звітного періоду.
За звітний період в структурі портфеля кредитів, наданих клієнтам, відбулись зміни. Так, через зростання обсягу кредитів, наданих юридичним
22
158
741
220
1'164
0
200
400
600
800
1'000
1'200
1'400
сума, млн. грн.
31/12/07 31/03/08 30/06/08 30/09/08 31/12/08
дата
Структура та динаміка кредитного портфеля ВАТ "УПБ"за 2008 рік.
КредитиСГД
КредитиФО
особам, частка кредитів, виданих в приватний сектор економіки зменшилась з 18% до 16% в загальному кредитному портфелі. Відповідно, суб’єктам господарської діяльності було надано 84% загального обсягу кредитних коштів. Такі зміни відбуваються в рамках дотримання стратегії розвитку Банку, що затверджена на період до 2011 року.
Рис3.3 – Структура та динаміка кредитного портфеля
Обсяг кредитування суб’єктів господарювання за звітний період збільшився в 1,57 рази та станом на 31/12/2008 р. становить 1 164 млн. грн. При цьому кредити суб’єктам господарської діяльності (СГД) надавались, в основному в національній валюті.
За 2008 рік кредитний портфель фізичних осіб (ФО) збільшився в 1,39 рази та станом на 31/12/2008 р. становив близько 220 млн. грн.
Кредитний портфель Банку за звітний рік визначався високою якістю. Ризики за кредитними операціями покриваються за рахунок створення спеціальних резервів під можливі втрати за кредитними операціями, відповідно до норм чинного законодавства України. На кінець звітного року сума резервів за кредитними операціями ВАТ "УПБ" (без врахування міжбанківських операцій) становить 58’150 тис. грн., що на 33’227 тис. грн. більше ніж на кінець 2007 року. Резерви створені в повному обсязі.
Резерви за міжбанківськими наданими кредитами на кінець 2008 року створено в обсязі, що складає 3.05% від суми заборгованості інших банків
23
0
10
20
30
40
50
60
70
2007 2008
Динаміка сформованих резервів за активними операціями в 2008 році, млн. грн.
Резерви занарахованимидоходами та іншимиактивами
резерви за кредитамиклієнтам
Резерви заміжбанківськимиопераціями
перед ВАТ «УПБ». За звітний період сума сформованих резервів за операціями з іншими банками збільшилась на 1 173 тис. грн.
Покриття кредитного портфеля клієнтів створеними спеціальними
резервами на кінець 2008 року становить 4,20%.
Рис 3.4 – Динаміка та структура спеціальних резервів, за активними операціями за звітний період
Динамічний розвиток активних операцій з клієнтами у звітному періоді забезпечувався збалансованим підкріпленням пасивів Банку залишками на коштах клієнтів, в тому числі і виваженою політикою щодо співвідношення активів та зобов’язань у національній та іноземній валютах.
Зростання обсягу пасивів Банку в звітному періоді відбулося за рахунок збільшення статутного капіталу Банку та нарощування суми залучених коштів від клієнтів.
Кошти на рахунках клієнтів, а також строкові депозити фізичних та юридичних осіб збільшились до 1 003 255 тис. грн. станом на 31/12/2008р., що на 118% більше за попередній період
Станом на 31/12/2008 р. клієнтами Банку було 33297 осіб, що на 5910 осіб більше, ніж на початок звітного року.
24
Зростання кількості клієнтів відбулось за рахунок збільшення кількості фізичних осіб, що користуються послугами Банку на 5633 особи до 31324 на кінець звітного року. Серед контрагентів банку-фізичних осіб найбільшу питому вагу займають власники карткових рахунків та вкладники банку.
Кількість клієнтів – суб’єктів господарювання збільшилась на 274 особи, було залучено також 3 нових бюджетних установи для обслуговування в Банку. ВАТ «УПБ» обслуговує рахунки 67 небанківських фінансових установ станом на звітну дату, з іншими банками укладено 88 генеральних угод.
Кабінет Міністрів України не є клієнтом Банку.
Власний капітал
У звітному році власний капітал Банку зріс на 229’526 тис. грн. і досяг 443’179 тис. грн. Зміни у власному капіталі пов’язані із збільшенням статутного капіталу на 200 млн. грн. та отриманням позитивного фінансового результату за 2008 звітний рік (близько 10% власного капіталу на 31/12/2008 р. становить прибуток).
Звітний рік Банк закінчив з позитивним фінансовим результатом діяльності, який становить 42’826 тис. грн., що в 2.71 рази більше ніж за попередній період. Чиста процентна маржа Банку за 2008 рік становить 5,37%, рентабельність активів - 2,44%, рентабельність балансового капіталу – 10,86%
За 2008 рік Банк отримав 307’833 тис. грн. доходів, що в 2.29 рази більше, ніж за попередній звітний період.
Здійснення кредитних операцій – основне джерело доходів Банку. Найбільшу питому вагу в структурі доходів Банку станом на 31/12/2008 р. займають процентні доходи за кредитами - 83% сукупних доходів або більше 259 млн. грн. за рік.
Серед вагомих джерел надходжень в 2008 році слід також відзначити комісійні доходи, вони становлять 7% доходів Банку, - понад 20 млн. грн.., результат від торгівельних операцій 9%. Інші джерела займають незначну частку в структурі доходів близько 1%.
25
Рис.3.5 - Структура доходів і витрат ВАТ "УПБ" за 2008 рік.Витрати Банку зросли з 118’830 тис. грн. станом на 31/12/2007 р. до
254’206 тис. грн. станом на 31/12/2008 р., що становить 214% приросту за рік. Результати порівняння цього показника з показником темпу зростання доходів, свідчать про рівномірне зростання доходів та витрат Банку.
Зміни в структурі витрат викликані, в основному, збільшенням частки процентних витрат за коштами фізичних осіб та клієнтів – суб’єктів господарювання, а також за рахунок збільшення відрахувань на формування резервів та витрат на податок на прибуток.
Платоспроможність банкуПротягом 2008 року Банком виконувались усі вимоги щодо
обов’язкових економічних нормативів, встановлених Національним банком України.
Розмір регулятивного капіталу ВАТ “УПБ” відповідно до даних форми №611.01 (використовуються коефіцієнти, що встановлені Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами) станом за 31/12/2008 р. становив 438’698 тис. грн., в тому числі статутний фонд – 380 000 тис. грн.
Відповідно до значень нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) який за 31/12/2008 р. становив 25,10% та нормативу адекватності основного капіталу (Н3), середньозважене значення за грудень 2008 року знаходиться на рівні 23,58%, ВАТ “УПБ” за класифікацією Національного банку України віднесено до добре капіталізованих банків.
Діяльність Банку за 2008 рік відповідала вимогам чинного законодавства щодо обов’язкового резервування, створення загального резерву, обов’язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку України та спеціальних резервів за активними операціями.
Структура доходів ВАТ "УПБ" за 2008 рік (зовнішнє кільце), внутрішнє кільце - 2007 рік
12%
3% 1%
84%
Інші операційні доходи 1909
1%
Комісійні доходи 20169
7%
Результат від торговельних
операцій 263609%
Процентні доходи 259395
83%
Структура витрат ВАТ "УПБ" за 2008 рік (зовнішнє кільце), внутрішнє кільце - 2007 рік
1%9%
5%
28%
57%
Процентні витрати 16204161%
Загальні адміністративні та інші витрати 55139
21%
Податок на прибуток 108014%
Відрахування в резерви 3516913%
Комісійні витрати 18571%
26
Припинення окремих видів банківських операційЗа 2008 рік ВАТ “УПБ” не припиняло здійснювати банківські
операції, визначені ліцензіями та дозволами, рішеннями, угодами та договорами Банку.
Обмеження щодо володіння активамиВАТ “УПБ” не має обмежень щодо володіння активами.
Спеціалізація БанкуВідкрите акціонерне товариство “Український Професійний Банк” має
ліцензію та дозвіл Національного банку України на здійснення усіх видів банківських операцій. Надання послуг у різних сферах народного господарства визначає ВАТ “УПБ” як фінансово-кредитну установу універсального типу.
Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність
Опис економічного середовища, в умовах якого ВАТ «УПБ» здійснює свою діяльність
За результатами 2008 року макроекономічні умови розвитку економіки значно погіршилися. Обсяги реального валового внутрішнього продукту та промисловості зменшилися через несприятливу кон’юнктуру на зовнішніх ринках, зниження внутрішнього попиту та обсягів інвестицій в основний капітал у промисловості. Мало місце рекордне падіння індексу ПФТС до рівня 2004 року.
Індекс споживчих цін знизився, що зумовлювалося здешевленням світових цін на нафту та нафтопродукти, низькою динамікою внутрішніх цін на пшеницю, стримуючим характером монетарної політики Національного банку України, а також уповільненням темпів зростання бюджетних видатків.
Зростання доходів населення, насамперед, забезпечувалося підвищенням соціальних стандартів (мінімальної заробітної плати, стипендій, величини коефіцієнта оцінки одного року страхового стажу тощо). Наслідком цього стало зростання вищими темпами соціальних допомог та інших соціальних трансфертів порівняно із зростанням заробітної плати. З іншого боку, динаміка реальних доходів продовжувала уповільнюватися.
Зниження індексу цін виробників та сповільнення темпів зростання доходів Зведеного бюджету України через невиконання плану надходжень від ПДВ на вироблені в Україні товари свідчили про закріплення тенденцій гальмування економічної активності.
Розгортання світової економічної кризи та посилення недовіри до фінансового стану окремих банків вплинуло на зниження довіри населення до банківської системи. Мав місце значний відплив депозитів із банківської системи. Це призвело до стрімкого скорочення тимчасово вільних коштів на коррахунках банків. З метою підтримки ліквідності банківської системи
27
Національним банком України було надано значний обсяг кредитів рефінансування.
Переважна частина вилучених з банківської системи коштів спровокувала підвищення попиту на іноземну валюту. Для стабілізації ситуації на валютному ринку Національний банк України активізував свою участь на міжбанківському валютному ринку. Сальдо валютних інтервенцій в останньому кварталі 2008 року було від’ємним. Крім того, з метою стабілізації ситуації на грошовому ринку Правлінням Національного банку України було прийнято рід постанов, якими, зокрема призупинено дострокове зняття коштів з депозитних рахунків та запроваджено обмеження щодо зростання розміру кредитного портфеля банків та відкритої валютної позиції, а також урегульовано питання підкріплення ліквідності банків.
Найбільший відплив депозитів було спричинено домогосподарствами, зменшилися і депозити не фінансових корпорацій у національній валюті.
Для підвищення залучення коштів іншими депозитними корпораціями було переглянуто процентні ставки. Середньозважена процентна ставка за депозитами зростала протягом всього другого півріччя 2008 року. Крім того, для упередження подальшого відпливу коштів з рахунків фізичних осіб Законом України «Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» було збільшено розмір відшкодування коштів за вкладами фізичних осіб, включаючи відсотки, в розмірі вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 150 тис. гривень.
Темпи зростання вимог за кредитами інших депозитних корпорацій у річному обчисленні зростали, середньозважена процентна ставка збільшилась.
В останньому кварталі 2008 року основні показники діяльності більшості банків (ліквідність, прибутковість, якість активів) значно погіршились. Значний відтік клієнтських ресурсів істотно знизив ліквідність банківських установ та поставив низку фінансових організацій перед загрозою невиконання зобов`язань. Дії регулятора щодо стабілізації ситуації на фінансовому ринку не дали змогу вирішити глобальну проблему банківського сегмента відновлення довіри до фінансових установ, хоча дозволили багатьом банкам уникнути дефолтів в аналізованому періоді.
Враховуючи ситуацію в економіці та на фінансових ринках, у 2009 році очікується подальше погіршення якості активів, проблеми з ліквідністю у низці фінансових установ, обмеження можливостей рефінансування зовнішніх запозичень, підвищення недовіри межі суб`єктами фінансового ринку, вимивання грошей з банківської системи, а також збільшення кількості випадків оперативного втручання НБУ в діяльність банківських установ (тимчасові адміністрації). Це буде спричиняти вимушений продаж банків, і як наслідок розширення банківської системи за рахунок поглинання та ліквідації низки банків.
28
Вплив умов економічного середовище на фінансовий стан та результати діяльності ВАТ «УПБ»
Скорочення ділової активності клієнтів, викликане загальним послабленням економіки країни призвело до скорочення залишків на рахунках клієнтів та кореспондентському рахунку банку в Національному банку України. Спрямованість ВАТ «УПБ» на першочергове задоволення потреб клієнтів у своєчасних платежах та поступання у власних інтересах щодо збереження достатньої ліквідності на фоні затримки здійснення платежів деякими іншими банками , викликало часові розриви в підтримці необхідних залишків ліквідних коштів ВАТ «УПБ» .
Зміна вимог Національного банку призвела до зростання нормативів обов’язкового резервування і викликали необхідність залучати додаткові кошти в тому числі і на малоактивному «дорогому» міжбанківському ринку на фоні скорочення лімітів на міжбанківські операції між банками.
Всі ці фактори і відповідна економічна та політична ситуація, яка виникла в країні, цілком закономірно вплинули і на діяльність ВАТ «УПБ », що позначилося на сповільненні темпів росту активів, погіршенні ситуації із залученням коштів від фізичних осіб, перерозподілі структури залучених коштів на користь валютних депозитів, погіршенні якості кредитного портфеля у зв’язку із фінансовими труднощами деяких позичальників.
В той же час, Банк виконує всі обов’язкові економічні нормативи, встановлені Національним банком України та має адекватні показники якості активів та рентабельності.
Перехід на нові та переглянуті стандарти .
В поточному році Банк використав всі нові і змінені стандарти і інтерпретації, затверджені РМСБО та КТМФЗ, які відносяться до його операцій і які набули чинності при складанні звітності за період, який почався з 1 січня 2008 року. Прийняття нових і змінених стандартів і інтерпретацій не призвело до змін в обліковій політиці Банку, яка використовувалась для відображення даних поточного і попередніх років.
Нижче наведено ті нові або змінені стандарти та тлумачення, які застосовуються, або будуть застосовуватися у майбутньому до діяльності Банку.
МСБО 1 "Подання фінансової звітності" (переглянуто у вересні 2007 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати). Основна зміна МСБО 1 - це заміна звіту про фінансові результати звітом про всі види доходів, в якому повинні також відображатися всі зміни у капіталі підприємства, які не пов'язані із операціями з власниками, такі як переоцінка фінансових активів для подальшого продажу.
29
Як альтернативний варіант, підприємствам дозволяється подавати два звіти: окремий звіт про фінансові результати та звіт про всі види доходів. Крім того, переглянутий МСБО 1 вводить вимогу подавати звіт про фінансовий стан на початок самого раннього порівняльного періоду у кожному випадку, коли підприємство трансформує порівняльні показники в результаті рекласифікації, змін в обліковій політиці або виправлення помилок.
МСФЗ 8 "Операційні сегменти" (застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати). МСФЗ 8 застосовується до підприємств, з борговими або дольовими інструментами яких здійснюються торгові операції на відкритому ринку, а також до підприємств, які подають або планують подати фінансову звітність регулюючим органам у зв'язку з розміщенням інструментів будь-якого класу на відкритому ринку. МСФЗ 8 вимагає від підприємств надавати фінансову та описову інформацію про сегменти, в яких воно здійснює свою діяльність, та визначає, яким чином підприємство повинне надавати таку інформацію.
МСБО 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність" (переглянутий у січні 2008 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати). Відповідно до вимог переглянутого МСБО 27, загальна сума усіх видів доходів суб'єкту господарської діяльності має відноситися до власників материнської компанії та не контролюючих учасників (раніше - "частка меншості"), навіть якщо внаслідок цього у не контролюючих учасників виникає збиток. Існуючий стандарт у більшості випадків вимагає, щоб збитки, що перевищують частку не контролюючих учасників, відносилися до власників материнської компанії. Крім того, у переглянутому МСБО 27 також вказано, що зміни частки власності материнської компанії у дочірній компанії, що не призводять до втрати контролю, слід визнавати як операції з капіталом. У стандарті також описаний метод оцінки прибутку або збитку, що виникає в результаті втрати контролю над дочірньою компанією. Будь-яку інвестицію, що зберігається у колишній дочірній компанії, слід оцінювати за справедливою вартістю на дату втрати контролю.
МСФЗ 3 "Об'єднання компаній" (переглянутий у січні 2008 року; застосовується до операцій з об'єднання компаній, в яких дата придбання відноситься до першого річного фінансового періоду, який починається 1 липня 2009 року або після цієї дати). Переглянутий МСФЗ 3 надає суб'єктам господарської діяльності право вибору стосовно оцінки часток неконтролюючих учасників - або за методом, що описаний в існуючому МСФЗ 3 (пропорційна частка покупця в чистих активах, що можуть бути визначені), або за справедливою вартістю. У зміненому МСФЗ 3 детальніше описані принципи обліку операції з об'єднання компаній за методом придбання. Крім того, була скасована вимога оцінювати за справедливою вартістю кожний актив та кожне зобов'язання на кожному етапі операції поетапного придбання, для того щоб визначити частку гудвілу. Тепер гудвіл оцінюється як різниця на дату придбання між справедливою вартістю
30
інвестиції у компанію, що існувала до придбання, переданою винагородою та придбаними чистими активами. Витрати, пов'язані з операцією з придбання, відображаються окремо від витрат, пов'язаних з об'єднанням компаній, відповідно, визнаються у складі витрат, а не у складі гудвілу. На дату придбання покупець зобов'язаний визнавати зобов'язання, пов'язане з сумою умовної винагороди за компанію, яку він купує. Зміни справедливої вартості такого зобов'язання після дати придбання визнаються у відповідних випадках згідно з іншими чинними МСФЗ, а не за допомогою коригування гудвілу. Сфера застосування переглянутого МСФЗ поширюється тепер на об'єднання компаній за участю лише спільних підприємств та на об'єднання компаній винятково шляхом укладення договору.
Удосконалення Міжнародних стандартів фінансової звітності (опубліковані у травні 2008 року). У 2007 році Рада з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку прийняла рішення про реалізацію річного проекту з удосконалення МСФЗ як методу, що дозволяє вносити необхідні, але не термінові зміни до існуючих Міжнародних стандартів фінансової звітності. Зміни, опубліковані у травні 2008 року, являють собою поєднання змін, роз'яснень та виправлень термінології різних стандартів по суті. Зміни по суті стосуються наступного: класифікація статей, що утримуються для продажу, відповідно до МСФЗ 5 у випадку втрати контролю над дочірньою компанією; можливість віднесення фінансових інструментів, що утримуються для торгівлі, до категорії довгострокових відповідно до МСБО 1; облік продажу активів за МСБО 16, які раніше утримувались для отримання орендного доходу, та класифікація відповідних грошових потоків за МСБО 7 як грошових потоків від операційної діяльності; роз'яснення, що стосується визначення скорочення пенсійного плану за МСБО 19; облік урядових кредитів, виданих за нижчими за ринкові процентними ставками, відповідно до МСБО 20; приведення визначення витрат по позикових коштах у МСБО 23 у відповідність методу ефективної процентної ставки; роз'яснення обліку дочірніх компаній, які утримуються для продажу, відповідно до МСБО 27 та МСФЗ 5; зменшення обсягу вимог щодо розкриття інформації про асоційовані компанії та спільні підприємства відповідно до МСБО 28 та МСБО 31; збільшення обсягу інформації, яку необхідно розкривати відповідно до вимог МСБО 36; роз'яснення обліку витрат на рекламу відповідно до МСБО 38; зміна визначення категорії фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням її змін на фінансовий результат, для приведення його у відповідність принципам обліку хеджування за МСБО 39; визначення облікового підходу до інвестиційної нерухомості, що знаходиться на етапі будівництва, відповідно до МСБО 40; та скорочення обмежень щодо способу визначення справедливої вартості біологічних активів відповідно до МСБО 41. Інші зміни, внесені до МСБО 8, 10, 18, 20, 29, 34, 40, 41 та МСФЗ 7, - це виключно зміни термінології або редакторські зміни, які, на думку РМСБО, взагалі не матимуть впливу на бухгалтерський облік або матимуть мінімальний вплив.
31
Рекласифікація фінансових активів - Зміни до МСБО 39 "Фінансові інструменти: Визнання та оцінка" та МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: Розкриття інформації". Ці зміни надають можливість підприємствам (а) рекласифікувати фінансовий актив з категорії для торгівлі якщо, у рідкісних обставинах, актив більше не утримується для продажу або зворотного викупу в близькому майбутньому; і (б) рекласифікувати актив, наявний для продажу або актив для торгівлі до категорії кредитів та дебіторської заборгованості у тому випадку, якщо підприємство має намір та здатність утримувати фінансовий актив протягом майбутнього часу або до строку погашення (за умови, що актив відповідає визначенню кредитів та дебіторської заборгованості з точки зору інших критеріїв). Ці зміни можуть застосовуватись з ретроспективним ефектом з 1 липня 2008 року для будь-яких рекласифікацій, проведених до 1 листопада 2008 року; до 1 липня 2008 року рекласифікації, які дозволяються цими змінами, не можуть застосовуватись. Будь-які рекласифікації фінансових активів, проведені протягом періоду, який починається 1 листопада 2008 року або після цієї дати, набувають чинності лише з дати здійснення рекласифікації.
Розрахунок впливу запровадження нових або переглянутих стандартів та тлумачень на фінансовий стан на 31 грудня 2007 року та 31 грудня 2008 року та на результати його діяльності за 2008 та 2007 фінансові роки не проводився. Разом з цим, Банк вважає, що прийняті, але ще не чинні перелічені нові стандарти і інтерпретації, не будуть мати суттєвого впливу на фінансову звітність Банку.
4. Економічні показники фінансово-господарської діяльності ВАТ «Український Професійний Банк»
Грошові кошти та їх еквіваленти
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Грошові кошти та їх еквіваленти» рядок 1 звіту «Баланс», частково для розрахунку статті «Нараховані доходи» рядок 4 звіту про рух грошових коштів, та в повному обсязі для розрахунку статей «Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року» рядок 29 та «Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року» рядок 30 звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.1 - Грошові кошти та їх еквівалент, тис. грн. Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 1 Готівкові кошти 24 071 27 423
32
2 Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів)
12 969 24 818
3 Кошти обов'язкових резервів 14 257 9 307
4 Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України - -
5 Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках: 60 832 198 565
5.1 України 60 832 198 565
6 Усього грошових коштів та їх еквівалентів 112 129 260 113
Грошові кошти та їх еквіваленти не обтяжені договірними
зобов’язаннями за договорами РЕПО.
Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах» рядок 2 звіту «Баланс», частково для розрахунку статей «Нараховані доходи» рядок 4 та «Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки».
Таблиця 4.2 - Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах , тис. грн.Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 1 Облігації підприємств 193 334 98 237
2
Усього боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
193 334 98 237
3 Корпоративні акції , інвестиційні сертифікати. 2 700 45 045
4
Усього інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результат ату переоцінки у фінансових результатах
196 034 143 282
Банк не відніс інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах до торгових цінних паперів, у зв»язку з тим, що не мав наміру отримання прибутків у результаті короткотермінових коливань ціни або дилерської маржі та продажу цих цінних паперів в найближчий час.
33
Кошти в інших банках
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Кошти в інших банках» рядок 3 звіту «Баланс», частково для розрахунку статті «Резерв під заборгованість за кредитами та іншими фінансовими активами» рядок 8 Звіту про фінансові результати, та частково для розрахунку статей «Чисте збільшення (зменшення) резервів за активами» рядок 3, «Нараховані доходи» рядок 4, та «Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків» рядок 11 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.3 - Кошти в інших банках (тис.грн.)Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 1 Депозити в інших банках: 13136 3347
1.1 Короткострокові депозити 13136 33472 Кредити, надані іншим банкам: 126957 216025
2.1 Короткострокові 89301 2160252.2 Довгострокові 37656 -
3 Резерв під знецінення коштів в інших банках (4276) (3103)
4 Усього коштів у банках за мінусом резервів 135817 216269
Кредити та заборгованість клієнтів
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Кредити та заборгованість клієнтів» рядок 4 звіту «Баланс», частково для розрахунку статті «Резерв під заборгованість за кредитами» рядок 8 Звіту про фінансові результати, та частково для розрахунку статей «Чисте збільшення (зменшення) резервів за активами» рядок 3, «Нараховані доходи» рядок 4, та «Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтів» рядок 12 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.5 - Кредити та заборгованість клієнтів (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 41 Кредити, що надані органам
державної влади та місцевого самоврядування
- -
2 Кредити юридичним особам 1 162 675 740 2713 Кредити, що надані за операціями
репо- -
4 Кредити фізичним особам-підприємцям
1 019 1 228
34
5 Іпотечні кредити фізичних осіб 22 806 15 5206 Споживчі кредити фізичним особам 195 855 142 0557 Інші кредити фізичним особам
(овердрафти по поточних рахунках та карткових рахунках)
1 109 459
8 Резерв під знецінення кредитів (58 150 ) (24 923) 9 Усього кредитів за мінусом резервів 1 325 314 874 610
Цінні папери у портфелі банку на продаж
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Цінні папери в портфелі банку на продаж» рядок 5 звіту «Баланс», частково для розрахунку статей «Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж» рядок 9 та «Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж» рядок 10 Звіту про фінансові результати, та частково для розрахунку статей «Чисте збільшення (зменшення) резервів за активами» рядок 3, «Нараховані доходи» рядок 4, та «Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж» рядок 21 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.6 - Цінні папери у портфелі банку на продаж (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 1 Боргові цінні папери: - -
1.1 Державні облігації - -1.2 Облігації місцевих позик - -1.3 Облігації підприємств - -1.4 Векселя - -
2 Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: 916 909
2.1 Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах
- -
2.2 Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом - -
2.3 За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)
916 909
3 Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж - -
4 Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів 916 909
35
Згідно з додатком М , основні засоби та нематеріальні активи, данні примітки використовуються для розрахунку статті «Основні засоби та нематеріальні активи» рядок 9 звіту «Баланс», для розрахунку статей «Амортизація» рядок 2, «Придбання основних засобів» рядок 22 та «Придбання нематеріальних активів» рядок 23 Звіту про рух грошових коштів, для розрахунку статей «Амортизація основних засобів» рядок 2 та «Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів» рядок 6 примітки 23 «Адміністративні та інші операційні витрати». Із колонки 27.1 рядка 12 :
- вартість основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження - відсутня;- вартість оформлених у заставу основних засобів та нематеріальних активів - відсутня;- залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) – відсутня;- залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації на продаж - відсутня;- первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів становить - 4764 тис. грн.; З них:
- машини і обладнання 2121 тис. грн.; - транспортні засоби 185 тис. грн.; - інструменти, прилади,інвентар (меблі) 2199 тис. грн.; - інші основні засоби 259 тис. грн.;
-вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності - відсутня;- вартість створених нематеріальних активів – відсутня;- збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у результаті переоцінок, а також у результаті збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі – відсутні.
Інші фінансові активи
Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Інші фінансові активи» рядок 8 звіту «Баланс», частково для розрахунку статті «Резерв під заборгованість за кредитами та іншими фінансовими активами» рядок 8 Звіту про фінансові результати, та частково для розрахунку статей «Чисте збільшення (зменшення) резервів за активами» рядок 3, «Нараховані доходи» рядок 4, та «Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами» рядок 13 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.7 - Інші фінансові активи (тис. грн.)Рядок Найменування статті Примітка 2008 рік 2007 рік
36
1 2 3 4 5
1 Дебіторська заборгованість за торговими операціями - 7
2 Заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) - -
3 Дебіторська заборгованість за операціями з кредитовими та дебетовими картками
488 413
4 Розрахунки за конверсійними операціями - -
5 Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками
- -
6 Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
- -
7 Грошові кошти з обмеженим правом користування - -
8 Інші 72 2119 Резерв під знецінення (16) (23)
10 Усього інших фінансових активів за мінусом резервів 544 608
Розшифровка статті «Інші»:Дебіторська заборгованість за депозитарні послуги - 39 тис. грн.Дебіторська заборгованість по обміну зношених банкнот iн. валюти – 12 тис. грн.Дебіторська заборгованість по операціях з використанням міжнародних систем переказу коштів - 6 тис. грн. Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку – 13 тис. грн.Дебіторська заборгованість за розрахунково-касове обслуговування - 2 тис. грн.
Інші активи Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Інші активи»
рядок 9 звіту «Баланс», та частково для розрахунку статей «Чисте збільшення (зменшення) резервів за активами» рядок 3, «Нараховані доходи» рядок 4, та «Чистий (приріст)/зниження за іншими активами» рядок 14 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.8 - Інші активи (тис. грн.)Рядок Найменування статті Примітки 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 5
1 Дебіторська заборгованість з придбання активів 470 673
37
2 Передоплата за послуги 379 237
3 Запаси матеріальних цінностей 384 307
4 Дорогоцінні метали - -5 Банківські метали 6 757 1 619
6Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя
6 122 -
7 Інше 1 054 2128 Резерв (63) (67)
9 Усього інших активів за мінусом резервів 15 103 2 981
У грудні 2008 року згідно з Іпотечним Договором р/н 3042 від
29/11/2007 року та Протоколом засідання Правління ВАТ “УПБ” №128 від 16/12/2008 року у власність Банку як заставодержателя перейшло заставне майно ТОВ “Очаковская пищевкусовая фабрика” у вигляді комплексу нерухомого майна харчосмакової фабрики. Політика Банку щодо нього - подальша реалізація на максимально вигідних умовах.
Розшифровка статті "Iнше": - 600 тис.грн. – сума відпускних майбутніх періодів та нарахувань на
них;- 226 тис.грн. – сума оренди на майбутні періоди;- 59 тис.грн. - придбання ювілейних монет;- 36 тис.грн. - сума авансу на супроводження програмного засобу;- 31 тис.грн. – підписка періодичних видань;- 3 тис.грн. – інші майбутні господарські витрати;- 89 тис.грн. – сума дебіторської заборгованості з ПДВ;- 10 тис.грн. – сума дебіторської заборгованості за податками та
обов‘язковим платежам по зарплаті.
Кошти банків Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Кошти
банків» рядок 11 звіту «Баланс», та частково для розрахунку статей «Нараховані витрати» рядок 5, та «Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків» рядок 15 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.9 - Кошти банків (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4
1 Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків 75 122 139 772
2 Депозити інших банків: - -2.1 Короткострокові - -2.2 Довгострокові - -
38
3 Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками
- -
4 Кредити, отримані: 264 677 193 7864.1 Короткострокові 227 021 193 7864.2 Довгострокові 37 656 -
5 Прострочені залучені кошти інших банків - -
6 Усього коштів інших банків 339 799 333 558
Кошти клієнтів Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Кошти
клієнтів» рядок 12 звіту «Баланс», та частково для розрахунку статей «Нараховані витрати» рядок 5, та «Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів» рядок 16 Звіту про рух грошових коштів.
Таблиця 4.10 - Кошти клієнтів (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік
1 2 3 4 1 Державні та громадські організації: 7 117 7 050 1.1 Поточні рахунки - -1.2 Вклади на вимогу 6 967 -1.3 Строкові кошти 150 7 050 2 Інші юридичні особи 328 599 417 359
2.1 Поточні рахунки 120 052 175 796 2.2 Вклади на вимогу 22 235 -2.3 Строкові кошти 186 312 241 563 3 Фізичні особи: 667 539 422 774
3.1 Поточні та карткові рахунки 24 676 23 259
3.2 Вклади на вимогу 9 713 3 1233.3 Строкові кошти 633 150 396 392 4 Усього коштів клієнтів 1 003 255 847 183
Згідно з додатком С сума гарантійних залучених депозитів, які є забезпеченням по наданих кредитах юридичним та фізичним особам станом на 31 грудня 2008 року та 31 грудня 2007 року, складає 225 183 тис. грн. та 197 822 тис.грн.
Боргові цінні папери, емітовані банком Данні примітки використовуються для розрахунку статті «Боргові цінні
папери, емітовані банком» рядок 13 звіту «Баланс», та частково для розрахунку статей «Нараховані витрати» рядок 5, та «Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком рядок 17 Звіту про рух грошових коштів.
39
Таблиця 4.11 - Боргові цінні папери, емітовані банком (тис. грн.)
Рядок Найменування статті 2008 рік 2007 рік 1 2 3 4 1 Векселі - -2 Єврооблігації - -
3 Облігації, випущені на внутрішньому ринку - -
4 Депозитні сертифікати - 16 5825 Облігації 23 372 102 398 5.1 Облігації серія А 1 001 25 8405.2 Облігації серія В 18 683 25 9045.3 Облігації серія С 1 018 25 3215.4 Облігації серія D 2 670 25 3336 Усього 23 372 118 980
Погашення облігацій серії А та В здійснюється 27 червня 2010 року.
Погашення облігацій серії С та D здійснюється 25 листопада 2010 року.
40
41
