03 Guia para la auditoria

Todo lo que se hace se puede medir,sólo si se mide se puede controlar,sólo si se controla se puede dirigir ysólo si se dirige se puede mejorar.

Sistema de calidad

Orientación al cliente

La auditoría es el examen de lasdemostraciones y registros. El auditorobserva la exactitud, integridad yautenticidad de tales demostraciones,registros y documentos.

El consiste en apoyar a los miembros dela empresa en el desempeño de susactividades. Para ello les proporcionaanálisis, evaluaciones, recomendaciones,asesoría e información concerniente a lasactividades revisadas.

Comprobación de los estados patrimoniales y financieros

Comprobación de las operativas y calidades del trabajo

Descubrir y/o prevenir errores y fraudes

Realizar estudios generales sobre casos especiales

Control Produc -tividad

Organi -zación

Servicio Calidad Cambio

Aprendizaje Toma de decisiones

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Destinados a orientar los esfuerzos en suaplicación y poder evaluar elcomportamiento organizacional enrelación con estándares preestablecidos.

Control Productividad Organi-zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Encauzan las acciones para optimizar elaprovechamiento de los recursos deacuerdo con la dinámica instituida por laorganización.

Control Produc -tividad Organización Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Determinan que su curso apoye ladefinición de la estructura, competencia,funciones y procesos a través del manejoefectivo de la delegación de autoridad yel trabajo en equipo.

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Representan la manera en que se puedeconstatar que la organización estáinmersa en un proceso que la vinculacuantitativa y cualitativamente con lasexpectativas y satisfacción de sus clientes.

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Disponen que tienda a elevar los nivelesde actuación de la organización en todossus contenidos y ámbitos, para queproduzca bienes y servicios altamentecompetitivos.

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

La transforman en un instrumento quehace más permeable y receptiva a laorganización auditada como elementode apoyo.

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Aprendizaje Toma de decisiones

Permiten que se transforme en unmecanismo de aprendizaje institucionalpara que la organización pueda asimilarsus experiencias y las capitalice paraconvertirlas en oportunidades de mejora.

Control Produc -tividad

Organi -zación Servicio

Calidad Cambio Apren -dizaje

Toma de decisiones

Traducen su puesta en práctica yresultados en un sólido instrumento desoporte al proceso de gestión de laorganización.

Planes y objetivos

Organi -zación

Políticas y prácticas

Regla -mentos

Procedi -mientos Controles Opera -

ciones Personal

Equipo y disposición

Informe final

Auditoría

Externa Interna

Auditoría

Externa

Sin vinculación laboral Certificación pública

Auditoría

Interna

Con vinculación laboral

Sin certificación pública

Auditoría

Administrativa No administrativa

Auditoría

Financiera De calidad

En el ámbito de la calidad es el resultado de lapuesta en marcha de una determinadametodología de control relativa a asegurar eladecuado nivel de calidad de un servicio. Por suparte y concretamente, el control de calidad esconjunto de acciones que impiden que un procesose desvíe de los objetivos previamente fijados.

Todo lo que se hace se puede medir,sólo si se mide se puede controlar,sólo si se controla se puede dirigir ysólo si se dirige se puede mejorar.

Lo peor de los defectos esignorarlos.

Publius SyrusSiglo I AC

¿Qué?

¿Quién?

¿Cómo?

¿Cuándo?

Escuchar lo que los responsables tengan que explicar.

Verificar que la realidad se corresponde a la teoría, constatando las deficiencias si estas existen.

Referenciar el funcionamiento operativo a las normas aplicables.

Actitud positiva, objetividad, sentidoinstitucional, saber escuchar, mente analítica,capacidad de negociación, claridad deexpresión verbal y escrita, capacidad deobservación, iniciativa, discreción, facilidadpara trabajar en grupo y comportamientoético.

Preservar la independencia mental, realizandosu trabajo sobre la base del conocimiento y lacapacidad profesional adquiridas. Cumplir conlas normas o criterios señalados. Capacitarse enforma continua.

Objetividad Responsa -bilidad Integridad

Confiden -cialidad Compromiso

Equilibrio Institucio -nalidad Criterio

Iniciativa Creatividad

Valor cliente

Nivel de los contactos

Relación profesional

Calidad del servicio

Evaluación percepción

Documento elaborado por

Manuel J. García

Sabadell, febrero de 2012