LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E

IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON

RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

E.E. Estrategias tributarias

Fernando Alzate Alcalá

Generalidades

• Publicado en el DOF 17 de octubre de 2012.

• Entró en vigor el pasado 17 de julio de 2013.

• Reglamento fue publicado en el DOF el 16 de agosto de 2013.

• Fue creada con la “intención” de identificar y controlar las operaciones que utilicen dinero que provenga de alguna actividad ilegal o que no haya pagado impuestos.

“Ley anti lavado”

Sospechoso = Vulnerable

¿Qué comportamientos pueden

ser VULNERABLES?

Operaciones que incluye

1) Actividades que requieren que el cliente se identifique

• Compraventa de cheques de viajeros

• Préstamos

• Construcción de inmuebles

• Traslado de valores

• Servicios inmobiliarios

2) Actividades cuyo monto obligan al proveedor a identificar al cliente

• Juegos y sorteos, si superan 21,000 pesos• Las operaciones de los agentes aduanales si estas exceden

de 31,000 pesos• Compraventa de tarjetas pre pagadas mayores a 41,000

pesos• Compraventa de joyas y de tarjetas de servicios superiores a

52,000 pesos.• Arrendamiento de inmuebles si la renta mensual supera

103,000 pesos• Compraventa de obras de arte y blindaje de autos, si la

transacción es de más de 156,000 pesos• Compraventa de vehículos si su precio supera 207,000

pesos.

3) Actividades cuyo monto requieren que se informe a la SHCP• Operaciones que superen 41,000 pesos: realización de

juegos y sorteos; emisión de tarjetas pre pagadas; compraventa de cheques de viajero.

• Operaciones que excedan 83,000 pesos: Emisión de tarjetas de servicios.

• Operaciones de más de 103,000 pesos: Préstamos y compraventa de joyas.

• Operaciones superiores a 207,000 pesos: Traslado de dinero y valores; recepción de donativos; pago mensual de arrendamiento de inmuebles.

• Operaciones de más de 311,000 pesos: Compraventa de obras de arte; servicios de blindaje de vehículos o inmuebles.

• Operaciones que excedan 415,000 pesos: Compraventa de vehículos, barcos o aviones.

• Operaciones que superen 519,000 pesos: Construcción, compraventa o transmisión de inmuebles; modificación patrimonial de personas morales; creación de fideicomisos.

• Operaciones de más de un millón de pesos: Todas las operaciones que realicen los notarios públicos, si involucran inmuebles que exceden ese monto.

4) Actividades que se deben informar siempre a la SHCP

• Compraventa de inmuebles, administración de recursos y valores, manejo de cuentas bancarias, administración de sociedades mercantiles; todas las actividades que realizan los Notarios y Corredores Públicos.

• Las operaciones de los agentes aduanales si despachan joyas, obras de arte, vehículos, barcos o aviones; máquinas de juego; materiales para la elaboración de tarjetas de crédito o débito, y materiales de blindaje.

Obligaciones a cumplir• A. Al llevar a cabo la actividad siempre se debe Identificar

al cliente, obteniendo copia de su credencial o de cualquier otro documento que revele su identidad.

• B. Al realizarse la actividad, por un monto señalado en la norma, el proveedor de bienes o servicios debe Identificaral cliente.

• C. Si la actividad supera el límite establecido en la ley, además de la identificación del cliente, se debe Informar a la Unidad de Inteligencia Financiera de la SHCP.

• D. Por el sólo hecho de que se lleva a cabo la actividad, independientemente del monto, el proveedor debe Informar en todos los casos a la Unidad de Inteligencia Financiera de Hacienda.

… ¿Y si no aviso?

• Si una persona realiza operaciones por una suma acumulada -en un periodo de seis meses- que suponen los montos establecidos en la ley, se deben avisar a SHCP.

• Esto quiere decir que, por ejemplo, una empresa vendedora de arte deberá informar a la SHCP si en un lapso de seis meses un mismo cliente adquirió cuadros y esculturas con un valor superior a los $311,819.

• Las sanciones en este caso incluyen multas de entre $12,952 a $129,520, sólo por no identificar al cliente, en tanto que la suma se eleva hasta los cuatro millones de pesos por omitir el envío de avisos a la autoridad.

Limites en operaciones con efectivo

Montos máximos para operaciones con efectivo.Operación Salarios minimos

vigentes en el D.F.Equivalente en pesos aprox.

Transmisión de propiedad de inmuebles 8,025 $519,700

Transmisiones de propiedad de:

Vehículos nuevos o usados, ya sean marítimos, aéreos o terrestres.

3,210 $207,879

Relojes, joyería, metales y piedras preciosas, obras de arte.

Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos.

Prestación de servicios de blindaje

Pago mensual de rentas de inmuebles o vehículos

MONTOS PARA IDENTIFICAR Y

DAR AVISO A LA SHCP

RESUMEN

Actividad vulnerable Monto a partir del cual se

considera como actividad

vulnerable (Miles de pesos)

Monto a partir del cual se da

aviso a la SHCP

Práctica de juegos con

apuesta, concursos o sorteos

21,047.00 41,770.00

Tarjetas de servicios y de

crédito que no sean emitidas

por entidades financieras.

52,132.00 83,217.00

Tarjetas prepagadas 41,770.00 41,770.00

La emisión y comercialización

habitual o profesional de

cheques de viajero.

Siempre se considera

vulnerable

41,770.00

Operaciones de mutuo,

garantía y otorgamiento de

préstamos o créditos.

Siempre se considera

vulnerable

103,940.00

Servicios de construcción,

desarrollo y constitución de

derechos de bienes inmuebles

o de intermediación en la

transmisión de la propiedad.

Siempre se considera

vulnerable

519,699.00

Metales preciosos, piedras

preciosas, joyas o relojes

52,132.00 103,940.00

Obras de arte 156,072.00 311,819.00

Vehículos 207,880.00 415,759.00

Servicios de blindaje 156,072.00 311,819.00

Servicios de traslado o

custodia de dinero o valores

Siempre se considera

vulnerable

207,880.00

Prestación de servicios

profesionales

Siempre se considera

vulnerable

Siempre se dará aviso

Prestación de servicios de fe

pública (notarios públicos y

corredores públicos)

Siempre se considera

vulnerable

Dependiendo de la actividad

vulnerable

Recepción de donativos 103,940.00 207,880.00

Prestación de servicios de

comercio exterior

(agentes aduanales)

Siempre se considera

vulnerable

Siempre se dará aviso

Derechos personales de uso o

goce de bienes inmuebles

103,940.00 207,880.00

RIESGOS Y PREOCUPACIONES DE LA “LEY ANTI LAVADO”

• Incremento potencial de la corrupción por la burocracia y centralización del poder.

• Alto riesgo en el robo de información personal.

• Surgimiento o crecimiento de industrias como la de armamento.

¿PREGUNTAS?