Click here to load reader

Cims - trimestre/ quarter

  • View
    85

  • Download
    3

Embed Size (px)

Text of Cims - trimestre/ quarter

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    1

    Desenvolvido por Didaticativa

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    2

    Desenvolvido por Didaticativa

  • DRE Demonstrao do Resultado do Exerccio

    3 Desenvolvido por Didaticativa

    DEMONSTRAO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    Receita operacional lquida 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Custo dos produtos e servios vendidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Lucro Bruto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Margem bruta (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

    Despesas e receitas operacionais -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

    Operaes descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Lucro Operacional -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

    EBITDA -48 -24 -27 -46 -47 -25 -30 -26 -61

    Margem EBITDA (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

    Resultado financeiro 3 3 3 2 2 1 0 2 2

    Resultado antes de impostos -45 -21 -24 -44 -45 -24 -30 -24 -60

    Impostos sobre o lucro 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Minoritrios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Alquota efetiva de IR (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

    Lucro lquido do exerccio -45 -21 -24 -44 -45 -24 -30 -24 -60

    Margem lquida (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

  • Balano Patrimonial - Ativo

    4 Desenvolvido por Didaticativa

    ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    ATIVO CIRCULANTE 203 172 144 99 54 30 0 78 20

    Disponibilidades 195 168 144 99 54 30 0 76 18

    Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Estoques 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Tributos a recuperar 0 0 0 0 0 0 0 2 3

    Outros ativos circulantes 9 4 0 0 0 0 0 0 0

    check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    ATIVO NO CIRCULANTE 4 6 6 7 7 8 7 5 5

    Realizvel a longo prazo 4 6 6 7 7 8 7 5 5

    Tributos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Impostos a recuperar 4 6 6 0 0 8 7 5 5

    Contas a receber 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Caues e depsitos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Outros ativos no circulantes 0 0 0 7 7 0 0 0 0

    check ativo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Ativo Permanente 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Investimentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Intangvel 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    check ativo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    ATIVO TOTAL 208 177 150 106 62 37 8 83 25

  • Balano Patrimonial - Passivo

    5 Desenvolvido por Didaticativa

    PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    PASSIVO CIRCULANTE 9 0 0 0 0 0 0 0 1

    Fornecedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Obrigaes sociais e trabalhistas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Obrigaes fiscais 0 0 0 0 0 0 0 0 1

    Emprstimos e Financiamentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Dividendos a pagar 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Outras obrigaes 9 0 0 0 0 0 0 0 0

    check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PASSIVO NO CIRCULANTE 3 3 0 0 0 0 0 0 0

    Emprstimos e Financiamentos - LP 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Benefcio ps emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Provises 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Out. passivos no circulantes 3 3 0 0 0 0 0 0 0

    check passivo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PATRIMNIO LQUIDO 195 174 150 106 61 37 7 83 23

    Capital social 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.079 1.179 1.179

    Reserva legal 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Dividendo adicional proposto 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Outros resultados abrangentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Outras reservas de lucros -884 -905 -929 -973 -1.018 -1.042 -1.071 -1.096 -1.155

    check PATRIMNIO LQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    NO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PASSIVO TOTAL 208 177 150 106 62 37 8 83 25

  • FLUXO DE CAIXA

    6 Desenvolvido por Didaticativa

    As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

    vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

    gerais e administrativas, entre outras.

    As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

    sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicaes financeiras so

    consideradas como investimento, como conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

    maior parte dos casos, as atividades de investimento esto relacionadas a compra de mquinas e

    equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernizao de fbricas ou

    linha de produo, alm da aquisio de empresas, dentre outros exemplos;

    As atividades de financiamento so todos os valores captados e pagos relacionados com

    emprstimos, seja de instituies financeiras, seja de scios ou partes relacionadas (empresas

    coligadas ou do mesmo grupo econmico). Em alguns casos, dividendos pagos so considerados

    como financiamento pois trata-se de remunerao paga aos scios, que emprestam dinheiro para

    financiar as operaes da companhia.

    jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 0 0 0 -0 0 1 -2 -98 0

    FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS 0 0 0 0 0 0 0 100 0

    0 0 0 -0 0 1 -2 2 0

  • Fluxo de caixa

    7

    Fluxos de caixa R$ MM

    Desenvolvido por Didaticativa

    0,0

    0,1

    mar-16

    0,0 0,0

    mar-15

    0,0 0,0 0,0

    dez-15

    0,0

    -0,1

    0,0 0,0 0,0 0,0

    0,0

    set-15 jun-15

    0,0

    0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

    set-14 jun-14 dez-14

    0,0 0,0 0,0 0,0

    jun-16

    0,0 0,0 0,0

    Atividades operacionais Atividades de financiamento Atividades de investimentos

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    8

    Desenvolvido por Didaticativa

  • Evoluo da receita operacional lquida

    9

    0,00,00,00,00,00,00,00,00,0

    set-14 dez-14 dez-15 jun-15 jun-16 jun-14 mar-16 mar-15 set-15

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,00,00,00,00,00,00,00,00,0

    dez-14 jun-15 mar-15 jun-14 set-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

    Evoluo dos custos com produo

    10

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,0 0,00,00,00,00,00,00,00,0

    set-14 jun-14 jun-16 dez-14 set-15 mar-15 dez-15 mar-16 jun-15

    E consequente evoluo do lucro bruto

    11

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 00000000 00,0

    0,1

    0,2

    0,3

    0,4

    0,5

    0,6

    0,7

    0,8

    0,9

    1,0

    jun-14 set-14 mar-16 jun-15 dez-14 set-15 mar-15 jun-16 dez-15

    Lucro Bruto

    12

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • dez-15 jun-16

    0,0

    set-14 jun-14

    0,0

    0,0

    -0,1

    dez-14 set-15 jun-15 mar-16

    0,0

    0,0

    0,0

    0,0

    mar-15

    0,0

    EBITDA (Earnings before Interests, Taxes, Depreciation and Amortization)

    13

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0

    0

    0

    00

    0

    000

    0

    00

    0

    00

    00

    0

    jun-16 mar-16 set-15 dez-15 dez-14 jun-15 set-14 mar-15 jun-14

    EBITDA

    Fluxo de caixa operacional

    EBITDA no a gerao de caixa operacional

    14

    [R$ mil]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,0

    0,0

    0,0

    0,0

    0,0

    0,0

    0,00,0

    0,0

    jun-15 dez-15 mar-16 set-15 dez-14 jun-14 set-14 mar-15 jun-16

    Evoluo do resultado financeiro (receitas financeiras menos despesas financeiras

    15

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • set-15 jun-15

    0,0

    -0,1

    0,0

    jun-16 set-14

    0,0

    mar-15

    0,0

    dez-15

    0,0

    jun-14 dez-14

    0,0

    0,0

    0,0

    mar-16

    EBT Resultado antes de Impostos (Earnings before Taxes)

    16

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,0

    jun-16

    -0,1

    0,0 0,0

    0,0

    mar-15 dez-14 set-14 mar-16 dez-15

    0,0

    jun-14

    0,0

    set-15

    0,0 0,0

    jun-15

    Evoluo do lucro lquido

    17

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,0

    -0,1

    -0,02

    jun-15 dez-14

    -0,04

    mar-16

    -0,02

    mar-15

    -0,04

    -0,02

    dez-15

    -0,03

    -0,06

    -0,04

    set-14 set-15 jun-14

    -0,02

    jun-16

    Evoluo do lucro lquido ao longo do ano

    18

    Lucro lquido (R$ MM)

    Desenvolvido por Didaticativa

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    19

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,000,000,000,000,000,000,000,00 0,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0

    0,2

    0,4

    0,6

    0,8

    1,0

    dez-14 mar-15 jun-15 set-14 jun-14 set-15 dez-15 jun-16 mar-16

    Margem Operacional Margem Bruta

    Margens 1/2

    20

    Evoluo das diversas margens do resultado (%)

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 0,000,000,000,000,000,000,000,000,00 0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,0

    0,2

    0,4

    0,6

    0,8