PROJETO SPED
Nota Fiscal Eletrônica, Escrituração Contábil Digital
e Escrituração Fiscal Digital
Edgar Madruga
“ESTA VIDA É UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA”
Seicho Taniguchi Maio de 2010
Escrituração Fiscal Digital (EFD)
Licença Creative Commons: permitido copia e distribuição não onerosa desta compilação desde
que citado em destaque a fonte e e-mail de contato, tanto do instrutor quanto dos sites de José
Adriano (www.joseadriano.com.br ) e Roberto Dias Duarte (www,robertodiasduarte.com.br)
DEUS: Muito Obrigado!
Edgar Madruga:
Currículo: Administrador de Empresas com larga experiência em cursos, palestras e perícias
(Mais de 40 cursos e palestras ministradas nos ultimos dois anos).
Ex-Coordenador do Sintegra e ex-representante da SEFAZ – Goiás nos Grupos de Trabalho
nacional do Sintegra e Processamento de Dados da COTEPE/CONFAZ. Instrutor e
palestrante da Secretaria da Fazenda de Goiás, Conselho Regional de Contabilidade de Goiás
– CRCGO, SESCON - Goiás, SESCON – Sudoeste, SINCODIVE, Floresta Treinamentos,
Objetiva Consultores, COBO educacional, Pontifícia Universidade Católica do Estado de
Goiás – PUC Goiás, UNIEVANGÉLICA e Universidade Estadual de Goiás – UEG.
Temas abordados e disponíveis para palestras e/ou cursos:
Educação e Ética Fiscal; A fiscalização e os arquivos digitais; A contabilidade na era dos
arquivos digitais; Arquivos Digitais; Nota Fiscal Eletrônica – NF-e; Sistema Publico de
Escrituração Digital –SPED; Escrituração Fiscal Digital – EFD; Escrituração Contábil Digital –
ECD; SINTEGRA; Uso da tecnologia da Informação pelas Administrações Públicas;
Certificação Digital; Emissor de Cupom Fiscal – ECF; Segurança da Informação e Gestão do
Risco Eletrônico; Direito Digital na Administração Pública.
Permita-me auxiliá-lo a desenvolver os potenciais de sua equipe!
Contato: [email protected]
“Sou um com Aquele que é a Essência de tudo e que está presente em toda parte”
Masaharu Taniguchi
Objetivos deste Treinamento:
PONTO DE VISTA
Atender as
expectativas
CONHECIMENTO
RISCOS TRIBUTÁRIOS
1
2
3
Origem e Evolução dos Arquivos Digitais
Projeto SPED
Conclusão
Estrutura do Treinamento:
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Origem e Evolução dos Arquivos Digitais
“A harmoniosa Vida de Deus ilumina o Universo, e no mundo reina a paz”Masaharu Taniguchi
Origens do SPED
O SPED é consequência de uma grandetransformação social:
O FIM DA ERA INDUSTRIAL
Causa ou Consequência
Oportunidade ou Fim do Mundo?
Era do Conhecimento
Do Limão Para a Limonada
Este escritório de contabilidade ainda existiria se não buscasse novas
oportunidades e formas de trabalho?
O Segredo da Vida Eterna
На тренуваннях відпрацьовував удари такого типу,використовуючи ефект Маґнуса. Завдяки цьому
вмінню Лобановського порівнювали з таким видатним
тогочасним майстром виконання цього технічного
елемента, як бразилець Діді —що саме на цьому.
турнірі зразково виконував підкручені і «різані» паси та
удари. Партнери відзначали нестандартне мислення
Валерія на футбольному полі, вміння застосовувати
дриблінг, що було незвично для таких високих гравців.
Instrumentos de localização
Era do Conhecimento
Instrumentos de localização
Era do Conhecimento
Fiscalização de Trânsito
A Fiscalização na Época dos Arquivos DigitaisA Fiscalização na Era do Conhecimento
TerceirosTerceiros
FornecedoresFornecedores
CARTÃO DE CRÉDITO
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
TICKET ALIMENTAÇÃO
DETRAN
RECEITA , SUFRAMA, SICOMEX
IMPOSTO DE RENDA
CARTÃO DE CRÉDITO
INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
TICKET ALIMENTAÇÃO
DETRAN
RECEITA , SUFRAMA, SICOMEX
IMPOSTO DE RENDA
INSTITUIÇÕESINSTITUIÇÕES
ClientesClientes
TRANSPORTADORASTRANSPORTADORAS Sefaz de Origem e DestinoSefaz de Origem e Destino
A Fiscalização na Era do Conhecimento
BEM-VINDO AO BIG BROTHER FISCAL
www.robertodiasduarte.com.brwww.joseadriano.com.br
A Fiscalização na Era do Conhecimento
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Projeto SPEDPremissas
“Manifeste o amor em todos os atos, faça da vida humana uma vida divina, avance crendo sempre na vitória infalível e agradeça a todas as coisas do Universo”
Masaharu Taniguchi
Premissas do SPED
MP 2.200-2/01Art. 1º- Fica instituída a Infra-Estrutura de Chaves Públicas Brasileira -ICP-Brasil, para garantir a autenticidade, a integridade e a validadejurídica de documentos em forma eletrônica, das aplicações desuporte e das aplicações habilitadas que utilizem certificadosdigitais, bem como a realização de transações eletrônicas seguras.
Os documentos certificados pela ICP-Brasilpresumem-se verdadeiros em relação aos signatários, na forma do Código Civil.
O disposto na MP não obsta a utilização de outro meio de certificação, desde que admitido pelas partes ou aceito pela pessoa a quem for oposto o documento.
Certificação Digital
Autoridades Certificadoras
Autoridades de Registro
Infra-estrutura de Chaves Públicas Brasileiras
ICP - Brasil
Presidência Serpro
Cartórios
SRF
Agências BB
SRF
Serpro
Caixa
AgênciasCEF
CertiSign
CRC
Certificação Digital
Pessoas Físicas e Jurídicas
Usuários de Certificação Digital
1 Receita Federal
2 Supremo Tribunal Federal
3 Superior Tribunal de Justiça
4 Justiça Federal
5 Tribunais de Justiça Estaduais
6 Varas da Fazenda Pública de Goiás
ResumoDocumento
Envio
RecebimentoSão Iguais ?
Sim
Não
Comparação
Assinatura Digital
Privada
Pública
Certificação Digital
Exemplo:
SPED
Quem?
Certificado Digital
Armazena
mento
NF-e
PJ emitente da NF de mercadorias
e-PJ ou e-CNPJ
A1 (software)
A3 (token, smartcard)
CT-e
PJ emitente
e-PJ ou e-CNPJ
A1 (software)
A3 (token, smartcard)
EFD
Representante Legal ou seus
procuradores em relação à PJ
e-PF ou e-CPF
e-PJ ou e-CNPJ
A1 (software)
A3 (token, smartcard)
ECD
PF cadastrada na Junta Comercial e o
Contabilista
e-PF ou e-CPF
A3 (token, smartcard)
Certificação Digital
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Projeto SPED
“Manifeste o amor em todos os atos, faça da vida humana uma vida divina, avance crendo sempre na vitória infalível e agradeça a todas as coisas do Universo”
Masaharu Taniguchi
SPED: Ficção Científica?
O SPED vai
pegar?
7/4/2009 1/9/20095/7/2009
Hoje: 5 milhões/dia
11/11/2009
19/05/2010
O SPED vai pegar?
Sistema Público de Escrituração Digital
Instrumento que unifica as atividades derecepção, validação e autenticação delivros e documentos que integram aescrituração comercial e fiscal dosempresários e das sociedadesempresárias.
Sistema Público de Escrituração Digital
Sistema Público de Escrituração Digital
Mensal
Anual
Diariamente
SPED
CONTÁBIL
SPED FISCAL
Monito
ramento Consta
nte
Sistema Público de Escrituração Digital
"No mundo criado por Deus não existem obstáculos irremovíveis. Se nos encontramos numa situação aparentemente sem saída, é porque nossa
mente não está sintonizada com Deus”
Conclusões
� Profissionalização das atividades gerenciais e operacionais
� Planejamento tributário� Organização de processos contábeis� Revisão de processos, em especial administrativos e
logísticos� Auditoria� Integração eletrônica de informações fiscais e
logísticas com clientes, fornecedores e contadores� Capacitação profissional� Segurança da informação� Implantação de sistemas de apoio a gestão
empresarial (ERP)
Impactos do SPED
Muito Obrigado!
Contato para dúvidas, cursos e palestras:
“Feliz aquele que transfere o que sabe e
aprende o que ensina.” Cora Coralina
Escrituração Fiscal Digital (EFD)
Licença Creative Commons: permitido copia e distribuição não onerosa desta compilação desde
que citado em destaque a fonte e e-mail de contato, tanto do instrutor quanto dos sites de José
Adriano (www.joseadriano.com.br ) e Roberto Dias Duarte (www,robertodiasduarte.com.br)
DEUS: Muito Obrigado!
Edgar Madruga:
Currículo: Administrador de Empresas com larga experiência em cursos, palestras e perícias
(Mais de 40 cursos e palestras ministradas nos ultimos dois anos).
Ex-Coordenador do Sintegra e ex-representante da SEFAZ – Goiás nos Grupos de Trabalho
nacional do Sintegra e Processamento de Dados da COTEPE/CONFAZ. Instrutor e
palestrante da Secretaria da Fazenda de Goiás, Conselho Regional de Contabilidade de Goiás
– CRCGO, SESCON - Goiás, SESCON – Sudoeste, SINCODIVE, Floresta Treinamentos,
Objetiva Consultores, COBO educacional, Pontifícia Universidade Católica do Estado de
Goiás – PUC Goiás, UNIEVANGÉLICA e Universidade Estadual de Goiás – UEG.
Temas abordados e disponíveis para palestras e/ou cursos:
Educação e Ética Fiscal; A fiscalização e os arquivos digitais; A contabilidade na era dos
arquivos digitais; Arquivos Digitais; Nota Fiscal Eletrônica – NF-e; Sistema Publico de
Escrituração Digital –SPED; Escrituração Fiscal Digital – EFD; Escrituração Contábil Digital –
ECD; SINTEGRA; Uso da tecnologia da Informação pelas Administrações Públicas;
Certificação Digital; Emissor de Cupom Fiscal – ECF; Segurança da Informação e Gestão do
Risco Eletrônico; Direito Digital na Administração Pública.
Permita-me auxiliá-lo a desenvolver os potenciais de sua equipe!
Contato: [email protected]
“Sou um com Aquele que é a Essência de tudo e que está presente em toda parte”
Masaharu Taniguchi
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