HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb
Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji i Izvješće neovisnih revizora
za 2020. godinu
SADRŽAJ
Odgovornost za godišnje financijske izvještaje ........................................................ 1
Izvješće neovisnih revizora ................................................................................... 2-8
Nekonsolidirani Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ............ 9-10 Nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) .............................. 11-13 Nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala ................................................... 14 Nekonsolidirani Izvještaj o novčanom tokovima ................................................ 15-16 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje ............................................. 17-94
2
Moore Audit Zagreb
IZVJEŠĆE NEOVISNIH REVIZORA
Vlasniku društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb,
Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Mišljenje s rezervom
Obavili smo reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12 (Društvo), koji obuhvaćaju nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2020. godine, nekonsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja. Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju godišnjih nekonsolidirani financijski položaj Društva na 31. prosinca 2020. godine te godišnjih nekonsolidiranu financijsku uspješnost i godišnjih nekonsolidirane novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za Mišljenje s rezervom
/i/ Vlasništvo nad nekretninama Društvo nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u izvještaju o nekonsolidiranom financijskom položaju (Bilanci) na 31. prosinca 2020. godine nema sređene imovinsko-pravne odnose, odnosno nije riješen vlasnički status nad nekretninama koje Društvo koristi. Postupci sređivanja imovinsko-pravnih odnosa i upisa vlasništva nad tim nekretninama su u tijeku. Slijedom navedenog nismo u mogućnosti utvrditi učinke mogućih ispravaka godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu.
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom.
Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.
3
Moore Audit Zagreb
Isticanje pitanja
/i/ Pandemija uzrokovana COVID – 19 nije značajnije utjecala na nekonsolidirane financijske rezultate, nekonsolidirani financijski položaj i nekonsolidirane novčane tokove Društva za 2020. godinu, a ne očekuje se ni značajniji utjecaj pandemije na poslovanje u 2021. godini. /ii/ Skrećemo pozornost na Bilješku 48. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. /iii/ Isto tako skrećemo pozornost na činjenicu da postoje međusobno neusklađeni iznosi potraživanja i obveze sa povezanim društvom, kao i sa ostalim društvima željezničke djelatnosti. Naše mišljenje s rezervom nije modificirano u vezi s tim pitanjima.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored naših raspoloživih resursa i utrošak vremena angažiranih revizijskih timova. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koje treba objaviti u našem Izvješću neovisnih revizora.
Priznavanje prihoda
Društvo je u nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu iskazalo iznos od 1.228.164 tisuće kuna poslovnih prihoda. Opis ključnih politika i informacija u vezi priznavanja prihoda prikazan je u bilješkama 2.5., 3. i 4. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje.
Ključno revizijsko pitanje Kako smo revidirali ključno revizijsko pitanje
Značajniji prihodi Društva su prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina, prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka, prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala. Vezano uz kompleksnosti naplate i evidentiranja prihoda u financijskim izvještajima, općenito, bitne su sljedeće tvrdnje vezane uz priznavanje prihoda:
Ocijenili smo dizajn i implementaciju ključnih kontrola kod praćenja sustava fakturiranja. Analizirali smo adekvatnost i konzistentnost usvojenih politika Društva u vezi priznavanja prihoda. Pregledani su ugovori i obavljeni postupci razumijevanja sustava internih kontrola i informacijske sigurnosti i pregled kontrola transakcijskog integriteta podataka. Neovisnim potvrdama kupaca na referentnom uzorku potvrdili smo obračunata stanja i promete.
4
Moore Audit Zagreb
-točnost iskazivanja prihoda priznatih na temelju transakcija, - potpunost iskazivanja prihoda, Obzirom na kompleksnost obračuna prihoda i njihovu raznovrsnost, zaključili smo da je priznavanje prihoda ključno revizijsko pitanje.
Provjerili smo prema uzorku pravilnost iskazivanja prihoda po pripadajućim razdobljima. Također, procijenili smo adekvatnost objava u godišnjim financijskim izvještajima. Našim revizorskim postupcima uvjerili smo se da su prihodi u materijalno značajnim stavkama evidentirana u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i odgovarajuće objavljena u godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima.
Vrednovanje potraživanja od kupaca
Bruto potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2020. godine (kratkoročna) iskazana su u nekonsolidiranom izvještaju o financijskom položaju ( Bilanci ) u iznosu od 455.100 tisuća kuna, a umanjenje vrijednosti u iznosu od 222.902 tisuće kuna. Za detaljne informacije vidi bilješku 2.5., 21. i 22.
Ključno revizijsko pitanje Kako smo revidirali ključno revizijsko pitanje
U skladu sa računovodstvenim politikama potraživanja od kupaca iskazuju se po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za odgovarajući ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose kako je opisano u bilješci 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjene, uz nekonsolidirane godišnje financijske izvještaje. Zbog značajnog iznosa potraživanja od kupaca u nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / (Bilanci), kompleksnosti evidentiranja umanjenja vrijednosti istih, te kategorizacije kupaca na osnovu kojih se provode vrijednosna usklađenja potraživanja, ovo je jedno od ključnih pitanja kojem smo se posvetili u našoj reviziji.
Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • pribavili smo revizijske dokaze o ključnim
kontrolama u vezi s prihvaćanjem kupca i ulaženjem u poslovni odnos, praćenju potraživanja od kupca i njihove naplate;
• pregledali smo značajne ugovore s klijentima;
• razumijevanje procesa koji se odnose na procjenu i knjiženje umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca.
• analizirali smo naplativost potraživanja od kupaca i procijenili moguće umanjenje , obzirom na starosnu strukturu, a za značajne iznose i kroz dinamiku plaćanja i javne financijske informacije o klijentima;
• slanje, zaprimanje i analiziranje eksternih konfirmacija kupaca te razmatranje određenih pitanja s njima;
Našim revizorskim postupcima uvjerili smo se da su potraživanja od kupaca u materijalno značajnim stavkama evidentirana u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i odgovarajuće objavljena u godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima.
5
Moore Audit Zagreb
Ostale informacije u Godišnjem izvješću
Uprava Društva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnih revizora o njima.
Naše mišljenje s rezervom o godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnih revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom nekonsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne nekonsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu, osim navedenog u odlomku Mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti.
Odgovornosti Uprave Društva i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje
Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.
Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.
Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
6
Moore Audit Zagreb
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva.
• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnih revizora na povezane objave u godišnjim financijskim nekonsolidiranim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnih revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama ukoliko su otkriveni tijekom naše revizije.
Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima
Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 1. Na temelju provedenog otvorenog postupka javne nabave, dana 12. listopada 2020. godine donesena je Odluka o odabiru revizorskog društva Audit d.o.o., Zagreb i IRIS Nova d.o.o., Rijeka da obave zajedničku reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2020. godinu. Ugovor o zajedničkoj reviziji za 2020. godinu sklopljen je 21.12.2020. godine.
7
Moore Audit Zagreb
2. Na datum ovog izvješća, revizorsko društvo Audit d.o.o. neprekinuto je angažirano u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu do revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu što ukupno iznosi dvije godine. Na datum ovog izvješća, revizorsko društvo Iris Nova d.o.o., Rijeka neprekinuto je angažirano u obavljanju zakonske revizije Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu, što ukupno iznosi jednu godinu.
3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnih revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. 4. Našom zakonskom revizijom godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225 Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.
Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove sudionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnih revizora.
U reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 18.600 tisuća kuna koji predstavlja približno 1,5% ukupnih prihoda koji predstavljaju stabilan indikator poslovanja i uključuju ključne prihode od djelatnosti kojom se Društvo bavi.
5. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.
6. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene ne revizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
9
2020. godina
2019. godina
Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000
Prihodi od prodaje s poduzetnicima
unutar grupe 3
117.025
135.759
Prihodi od prodaje 3 57.027 53.470
Prihodi na temelju upotrebe vlastitih
proizvoda, robe i usluga 4 8.674 5.742
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima
4
unutar grupe 2.202 3.451
Prihodi iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu
4 894.215
913.023
Ostali poslovni prihodi 4 149.021 206.965
Poslovni prihodi 1.228.164 1.318.410
Troškovi sirovina i materijala 5 (103.078) (91.251)
Troškovi prodane robe 6 (4.753) (7.995)
Ostali vanjski troškovi 7 (214.791) (259.171)
Materijalni troškovi (322.622) (358.417)
Neto plaće i nadnice (413.998) (412.011)
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (151.884) (155.545)
Doprinosi na plaće (95.084) (97.317)
Troškovi osoblja 8 (660.966) (664.873)
Amortizacija 9 (36.228) (41.125)
Ostali troškovi 10 (110.036) (120.071)
Vrijednosno usklađenje 11 (61.275) (65.552)
Rezerviranja 12 (30.231) (40.519)
Ostali poslovni rashodi 13 (9.991) (20.267)
Poslovni rashodi (1.231.349) (1.310.824)
Prihodi od ostalih dugotrajnih
financijskih ulaganja i zajmova
poduzetnicima unutar grupe
10
26
Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa
s poduzetnicima unutar grupe
5.596
245
Ostali prihodi s osnove kamata 1.004 3.074
Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 7.492 567
Financijski prihodi 14 14.102 3.912
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
10
2020. godina
2019. godina
Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi
s poduzetnicima unutar grupe (343) (436)
Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (4.178) (9.320)
Tečajne razlike i drugi rashodi (4.508) (509)
Ostali financijski rashodi (1.182) (766)
Financijski rashodi 15 (10.211) (11.031)
UKUPNI PRIHODI 1.242.266 1.322.322
UKUPNI RASHODI (1.241.560) (1.321.855)
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 706 467
Porez na dobit 16 - -
DOBIT RAZDOBLJA 32 706 467
SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA 706
467
Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaj.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
11
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2019.
Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000
AKTIVA
Koncesije, patenti, licencije, robne i
uslužne marke, softver i ostala prava 27.551 30.817
Nematerijalna imovina 17 27.551 30.817
Zemljište 1.937.682 1.937.682
Građevinski objekti 7.017.175 7.333.378
Postrojenja i oprema 124.360 146.030
Imovina s pravom korištenja 28.637 5.248
Alati, pogonski inventar i
transportna imovina 39.952 48.145
Predujmovi za nekretnine,
postrojenja i opremu 493.033 214.173
Nekretnine, postrojenja i oprema u
pripremi 3.015.863 2.631.025
Ostala materijalna imovina 49.874 57.748
Materijalna imovina 17 12.706.576 12.373.429
Ulaganja u udjele poduzetnika
unutar grupe 60.976 60.976
Ulaganja u vrijednosne papire 469 820
Ostala dugotrajna financijska
imovina 32 32
Financijska imovina 18 61.477 61.828
Ostala potraživanja 13.611 16.871
Potraživanja 19 13.611 16.871
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 28 5.397 6.207
DUGOTRAJNA IMOVINA 12.814.612 12.489.152
Zalihe 20 160.205 128.961
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 21 208.412 201.625
Potraživanja od kupaca 22 23.788 13.829
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 23 6.742 6.682
Potraživanja od države i drugih institucija 24 10.747 13.571
Ostala potraživanja 25 16.909 17.514
Potraživanja 266.598 253.221
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
12
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2019.
Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000
Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.333 8.222
Financijska imovina 26 8.333 8.222
Novac u banci i blagajni 27 236.972 489.672
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 28 3.064 2.788
KRATKOTRAJNA IMOVINA 675.172 882.864
UKUPNO AKTIVA 13.489.784 13.372.016
IZVANBILANČNI ZAPISI 44 14.102.528 9.954.955
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
13
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2019.
Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000
PASIVA
Temeljni (upisani) kapital 29 224.188 224.188
Kapitalne rezerve 30 7.066.309 7.903.872
Zadržana dobit 31 4.058 0
Dobit poslovne godine 32 706 467
KAPITAL I REZERVE 7.295.261 8.128.527
Rezerviranja 33 156.125 155.664
Obveze za zajmove, depozite i slično 34 28.937 5.322
Obveze prema bankama i drugim
34
financijskim institucijama 1.279.153 841.921
Ostale dugoročne obveze 34 15.247 19.755
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 43 2.658.856 2.303.368
Dugoročne obveze 3.982.193 3.170.366
Obveze prema poduzetnicima
unutar grupe 35 105.873 130.420
Obveze za zajmove, depozite slično poduzetnika unutar grupe 36 - 36
Obveze za zajmove, depozite i slično 36 194.427 194.507
Obveze prema bankama i drugim
financijskim institucijama 37 196.664 223.678
Obveze za predujmove 38 2.199 2.282
Obveze prema dobavljačima 39 303.288 260.930
Obveze prema zaposlenicima 40 36.895 33.565
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 41 21.335 22.121
Ostale obveze 42 3.365 3.132
Obveze prema Ministarstvu financija 42 1.166.937 1.001.935
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 43 25.222 44.853
Kratkoročne obveze 2.056.205 1.917.459
UKUPNO PASIVA 13.489.784 13.372.016
IZVANBILANČNI ZAPISI 44 14.102.528 9.954.955
Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaj.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
14
O P I S Upisani kapital
Kapitalne
rezerve Javno dobro Zadržana dobit
Dobit/gubitak
tekuće godine UKUPNO
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
Stanje 1. siječnja 2019. godine - prepravljeno 224.188 3.074 8.224.026 - (95.969) 8.355.319
Raspored gubitka 2018. godine - - (95.969) - 95.969 -
Prijenos Infrastrukture u Javno dobro - - 449 - - 449
Aktivirana osnovna sredstva - - 147.272 - - 147.272
Amortizacija osnovnih sredstava - - (364.484) - - (364.484)
Sadašnja vrijednost rashodovane imovine - - (10.852) - - (10.852)
Višak osnovnih sredstava javnog dobra - - 356 - - 356
Dobit tekuće godine - - - - 467 467
Stanje 31. prosinca 2019. godine 224.188 3.074 7.900.798 - 467 8.128.527
Stanje 1. siječnja 2020. godine 224.188 3.074 7.900.798 - 467 8.128.527
Raspored dobiti 2019. godine - - - 467 (467) -
Ostale nevlasničke promjene - - - 3.591 - 3.591
Aktivirana osnovna sredstva - - 55.454 - - 55.454
Amortizacija osnovnih sredstava - - (361.757) - - (361.757)
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi - - (499.837) - - (499.837)
Aktiviranje prethodno ispravljene (VU) imovine u pripremi - - 1.506 - - 1.506
Sadašnja vrijednost rashodovane imovine - - (32.290) - - (32.290)
Manjak osnovnih sredstava javnog dobra - - (639) - - (639)
Dobit tekuće godine - - - - 706 706
Stanje 31. prosinca 2020. godine 224.188 3.074 7.063.235 4.058 706 7.295.261
Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaja.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
15
Naziv pozicije 2020. 2019.
HRK'000 HRK'000
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja 706 467
Usklađenja 36.537 27.580
Amortizacija 36.228 41.125
Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 500 -
Prihodi od kamata i dividendi (6.610) (3.345)
Vrijednosna usklađenja 61.275 65.552
Prihodi od državnih potpora (34.426) (34.426)
Rashodi od kamata 4.520 9.756
Rezerviranja 30.231 40.519
Tečajne razlike (nerealizirane) (36) (7)
Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke (55.145) (91.594)
Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu 37.243 28.047
Promjene u radnom kapitalu 432.211 557.565
Povećanje kratkoročnih obveza 532.037 662.947
(Povećanje) kratkotrajnih potraživanja (74.117) (96.669)
(Povećanje) zaliha (25.709) (8.713)
Novac iz poslovanja 469.454 585.612
Novčani izdaci za kamate (707) (1.383)
NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 468.747 584.229
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
Novčani primici od kamata 6.610 3.345
Novčani primici od dividendi - 7
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti (480) (1.982)
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 6.130 1.370
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (988.834) (852.861)
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (278.861) -
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (1.267.695) (852.861)
NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (1.261.565) (851.491)
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
16
Naziv pozicije 2020. 2019.
HRK'000 HRK'000
Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 600.500 275.099
Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 7.492 560
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 607.992 275.659
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata (64.012) (45.453)
Novčani izdaci za operativni najam (3.862) (932)
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (67.874) (46.385)
NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 540.118 229.274
NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (252.700) (37.988)
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 489.672 527.660
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 236.972 489.672
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
17
1. OPĆI PODACI
1.1. Djelatnost
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12, (''Društvo'' ili „HŽI“) bavi se upravljanjem,
održavanjem i izgradnjom željezničke infrastrukture kao svojom osnovnom djelatnošću.
1.2. Zaposleni
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2020. godine iznosi 4.888 djelatnika (31.prosinca 2019.
godine iznosio je 5.044 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
31. prosinca
31. prosinca
2020. 2019.
DR 1 1
MR 19 22
VSS 728 736
VŠS 413 423
SSS 2.804 2.861
KV 114 126
NKV 17 19
VKV 73 81
NSS 710 766
PKV 9 9
Ukupno 4.888 5.044
1.3. Upravljačku strukturu HŽI u 2020. godini čine
Skupština Društva:
- Oleg Butković, Ministar mora, prometa i infrastrukture, od 22. siječnja 2016.
Nadzorni odbor Društva:
- Ivan Miloš, predsjednik, od 06. lipnja 2016. do 31. svibnja 2020., te od 19. lipnja 2020. - Anto Iličić, član od 30. prosinca 2019., zamjenik predsjednika od 19. lipnja 2020. - Tomislav Jukić, član, od 31. svibnja 2016. do 31. svibnja 2020., te od 16. lipnja 2020.
Revizorski odbor Društva:
- Ivana Varga, članica od 13. ožujka 2017. godine,
- Rudi Grubišić, član od 13. ožujka 2017. godine
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
18
Članovi Uprave Društva su:
- Ivan Kršić, predsjednik Uprave od 02.10.2017.
- Darko Barišić, član Uprave od 02.10.2017. - Nikola Ljuban, član Uprave od 02.10.2017. - Marko Zdravko Žubrinić, član Uprave od 02.10.2017. - Krunoslav Papić, dipl. ing, član Uprave od 14.06.2018.
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješci 8. uz godišnje financijske izvještaje.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
19
2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva za 2020. godinu sastavljeni su u skladu sa
Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su
utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Društvo pored godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva sastavlja i godišnje konsolidirane
financijske izvještaje Društva. Ove godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva treba čitati zajedno sa godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva koji će biti dostupni u registru godišnjih financijskih izvještaja.
Dana 23. ožujka 2019. godine stupio je na snagu novi Zakon o željeznici, kojim je ukinut čl. 21.st.2 kojim je bilo regulirano da se preneseni gubici i razlike između prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuju na teret javnog kapitala. Navedeni članak Zakona primjenjivao se zadnji put za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za godinu koja završava 31.12.2018. godine.
Osnove pripreme i utjecaj pandemije COVID-19 i potresa na poslovanje Društva
2020. godina je zbog posljedica COVID-19, koje su se osjetile u svim industrijama bila zahtjevna godina.
Istodobno smo bili svjedocima koliko su digitalna infrastruktura i digitalizacija važni za sve aspekte naših života, za gospodarstvo, lokalne zajednice i društvo. Izbijanje epidemije COVID-19 predstavlja
značajan događaj i izvor neizvjesnosti koji zahtijeva da rukovodstvo donosi prosudbe i procjene u procjeni utjecaja na financijski položaj i uspješnost.
Uprava smatra da pojava epidemije COVID-19 tijekom financijske 2020. godine i s tim povezane mjere
zatvaranja nisu imale negativan utjecaj na poslovanje Društva.
Prirodne katastrofe potresa u Zagrebu iz ožujka 2020. godine i okolice Petrinje iz prosinca 2020. godine te oštećenja uzrokovana potresom nisu značajno utjecala na obavljanje poslova iz osnovnih djelatnosti.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
20
Uprava je uzela u obzir ove okolnosti u procjenama značajnih stavki godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Uvažavajući nepredvidivost ekonomskog oporavka i učinak usvojenih mjera zatvaranja, Uprava sa razumnom sigurnošću vjeruje da će Društvo nastaviti poslovati sa dobiti u doglednoj budućnosti.
Kao rezultat toga, u skladu s odredbama MRS-a 1, ovi godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni na osnovi vremenske neograničenosti poslovanja.
2.2. Prva primjena novih i izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno
razdoblje
Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (ʺMSFI“)
Društvo je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine usvojila sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC) koje je odobrila EU. Ukoliko je primjena standarda ili tumačenja utjecala na nekonsolidirane
financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
21
• MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune)
Odbor za MSFI-eve je izdao izmjene i dopune definicije poslovanja (izmjene i dopune MSFI-ja 3)
usmjerene na rješavanje poteškoća koje nastaju kada društvo utvrđuje je li preuzelo poslovanje ili je samo steklo imovinu. Izmjene i dopune se odnose samo na poslovne kombinacije čiji je datum stjecanja u prvom godišnjem izvještajnom razdoblju koje počinje 1. siječnja 2020. godine ili nakon toga i na
akvizicije imovine koje nastaju nakon početka tog razdoblja, s dozvoljenom ranijom primjenom. Uprava je procijenila da navedeno neće imati učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške: Definicija „značajnosti'' (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune se primjenjuju za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2020. ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Izmjene i dopune pojašnjavaju definiciju značajnosti i njenu primjenu. Nova definicija navodi: „Informacija je značajna ako se razumno može očekivati da će njeno izostavljanje ili pogrešno prikazivanje utjecati na odluke koje korisnici financijskih izvještaja donose na osnovi tih financijskih izvještaja, a koji pružaju financijske informacije o određenom izvještajnom subjektu“. Dodatno, objašnjenja popratnih definicija su poboljšana. Izmjenama i dopunama se osigurava konzistentnost definicije značajnosti kroz sve MSFI standarde. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
• Reforma ujednačavanja kamatne stope - MSFI 9, MRS 39 i MSFI 7 (Izmjene i dopune)
U rujnu 2019. godine Odbor za MSFI-eve je donio izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-ja 39 i MSFI-ja 7,
čime je završio prvu fazu svog rada na projektu definiranja učinaka reforme međubankarskih ponuđenih stopa (IBOR) na financijsko izvještavanje. Objavljene Izmjene i dopune bave se pitanjima
koja utječu na način financijskog izvještavanja u razdoblju prije zamjene postojećih referentnih kamatnih stopa s alternativnim kamatnim stopama, te adresiraju implikacije vezane uz posebne
zahtjeve za računovodstvo zaštite (hedge) zbog progresivne analize koju zahtijevaju MSFI 9 Financijski
instrumenti i MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.
Izmjene i dopune osigurale su privremene olakšice primjenjive na sve odnose računovodstva zaštite koji su izravno pod utjecajem reforme međubankarskih kamatnih stopa, čime se omogućio nastavak primjene računovodstva zaštite tijekom razdoblja neizvjesnosti prije zamjene postojećih kamatnih stopa s alternativnom kamatnom stopom koja je gotovo bez rizika.
Donesene su i izmjene i dopune MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objave koje se odnose se na dodatne
objave neizvjesnosti koja proizlazi iz reforme ujednačavanja referentnih kamatnih stopa. Navedene su izmjene primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2020. ili nakon toga te se moraju
primijeniti retroaktivno. Druga faza bit će usredotočena na pitanja koja bi mogla utjecati na financijsko izvještavanje kada se postojeća referentna kamatna stopa zamijeni nerizičnom kamatnom stopom (RFR). Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske
izvještaje Društva.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
22
Standardi koji su izdani, ali još nisu na snazi i nisu ranije usvojeni • MSFI 17 Ugovori o osiguranju
Standard stupa na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2021. s dozvoljenom ranijom primjenom ako su već usvojeni MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i MSFI 9 Financijski instrumenti.
Na svom sastanku u ožujku 2020. godine Odbor za MSFI-eve odgodio je primjenu standarda do 2023.
godine. MSFI 17 Ugovori o osiguranju uspostavlja principe priznavanja, mjerenja, prezentiranja i
objavljivanja izdanih ugovora o osiguranju. Osim toga, standard zahtjeva primjenu sličnih principa na ugovore o re-osiguranju i izdane investicijske ugovore s diskrecijskim značajkama sudjelovanja. Cilj je osigurati da Društva iskažu sve relevantne informacije kako bi se takvi ugovori vjerno prikazali. Takve informacije korisnicima financijskih izvještaja pružaju osnove za procjenu utjecaja ugovora o osiguranju, unutar opsega MSFI-ja 17, na financijski položaj, financijske rezultate i novčane tijekove Društva. Standard još nije usvojen na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
• Izmjene i dopune MSFI-ja 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MRS-a 28 Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima: Prodaja ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata
Izmjene i dopune se odnose na ispravak utvrđene nedosljednosti između zahtjeva standarda MSFI-ja
10 i MRS-ja 28 vezanih uz prodaju ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Kao glavni rezultat izmjena i dopuna, ukupna dobit ili gubitak se priznaju kada transakcija uključuje poslovanje (neovisno o tome odnosi li se poslovanje na ovisno
društvo ili ne). Djelomična dobit ili gubitak se priznaje kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje društva, čak i onda kada se ta imovina nalazi u ovisnom društvu. U prosincu 2015. godine, Odbor za MSFI-eve je odgodio datum primjene ovih izmjena i dopuna na neodređeno vrijeme, ovisno o rezultatu projekta istraživanja računovodstvene metode udjela. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
• MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune se primjenjuju za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2022. ili nakon toga, s
dopuštenom ranijom primjenom. Međutim, kao odgovor na COVID-19 pandemiju Odbor za MSFI-eve
odgodio je primjenu za godinu dana, tj. na 1. siječnja 2023. godine, kako bi pružio društvima više vremena za provedbu klasifikacijskih promjena koje proizlaze iz izmjena i dopuna. Cilj izmjena i dopuna
je potaknuti dosljednost u primjeni zahtjeva standarda na način da se društvima pomogne utvrditi trebaju li se dugovanja i ostale obveze s neizvjesnim datumom podmirenja u izvještaju o financijskom
položaju klasificirati kao dugoročne ili kratkoročne obveze. Izmjene i dopune utječu na prezentaciju obveza u izvještaju o financijskom položaju, ali ne mijenjaju postojeće zahtjeve oko mjerenja ili trenutka priznavanja imovine, obveza, prihoda ili rashoda, ni informacija koje društvo objavljuje u bilješkama vezanim uz te pozicije.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
23
Osim navedenog, izmjene i dopune pojašnjavaju zahtjeve za klasifikaciju dugovanja koja društvo može podmiriti izdavanjem vlasničkih instrumenata. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske
Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske
izvještaje Društva.
• MSFI 3 Poslovne kombinacije, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina te ciklus Godišnjih poboljšanja MSFI-ja 2018-2020
(Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja razdoblja koja počinju na 1. siječnja 2022. godine ili nakon toga, pri čemu je ranija primjena dopuštena. Odbor za MSFI-eve izdao je izmjene MSFI-a ograničenog opsega kako slijedi:
• MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune) uključuje ažuriranu referencu na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje bez promjene računovodstvenih zahtjeva za poslovne kombinacije.
• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (Izmjene i dopune) zabranjuje društvu umanjenje troška nekretnina, postrojenja i opreme za iznose dobivene od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za namjeravanu upotrebu. Umjesto toga, društvo će takav prihod od prodaje i povezane troškove iskazati u računu dobiti i gubitka.
• MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (Izmjene i dopune) precizira koje troškove društvo uključuje u određivanje troška ispunjenja ugovora u svrhu
procjene je li ugovor štetan.
Godišnja poboljšanja 2018-2020 uključuju manje izmjene i dopune MRS-ja 1 Prva primjena
Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, MSFI-ja 9 Financijski instrumenti, MRS-ja 41
Poljoprivreda i prateće ilustrativne primjere uz MSFI 16 Najmovi.
Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
24
• MSFI 16 Najmovi – COVID-19 olakšice za najam (Izmjene i dopune)
Izmjene i dopune primjenjuju se retroaktivno za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. lipnja 2020. godine. Ranija primjena je dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na dan 28. svibnja 2020. godine. Odbor za MSFI-eve izmijenio je i dopunio standard
kako bi pružio olakšice najmoprimcima od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16 vezano za olakšice za najam nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19. Izmjena i
dopuna pruža praktično izuzeće za najmoprimce omogućavajući im da svaku promjenu u plaćanjima najma koja je posljedica utjecaja COVID-19 računovodstveno tretiraju na isti način na koji bi evidentirali promjenu prema MSFI-ju 16, ako promjena nije modifikacija najma, ali samo ako su ispunjeni svi
sljedeći uvjeti:
• Promjena plaćanja najma rezultira revidiranom naknadom za najam koja je u osnovi ista ili manja od naknade za najam neposredno prije promjene.
• Svako smanjenje plaćanja najma utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2021. ili prije njega
• Nema bitnih promjena u ostalim uvjetima najma.
Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
25
Standard i tumačenja na snazi u usporednom razdoblju
• MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje
kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja
vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.
Na datum početne primjene, 1. siječnja 2018. godine, financijski instrumenti su bili kako slijedi:
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i
mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja,
umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bilo značajnih utjecaja na nekonsolidirane financijske
izvještaje Društva. (učinak na godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje za 2020. godinu vidljiv je
u Bilješci 11. i 33.)
• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi
Kategorija mjerenja Knjigovodstveni iznos
Original Novo Original Novo Razlika efekt (u tis. kn) (MRS 39) (MSFI 9) (MRS 39) (MSFI 9)
Dugotrajna imovina
Vlasnički instrumenti Raspoloživo za prodaju
Fer vrijednost
kroz OSD
665 665 -
Potraživanja od prodaje stanova
Amortizirani
trošak
Amortizirani
trošak
11.177 11.177 -
Kratkotrajna imovina
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
Amortizirani
trošak
Amortizirani
trošak
226.609 226.609 -
Kratkotrajna financijska imovina
Amortizirani
trošak
Amortizirani
trošak
6.175 6.175 -
Novac i novčani ekvivalenti
Amortizirani
trošak
Amortizirani
trošak
668.608 668.608 -
Ukupno -
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
26
standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.
• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)
Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-a 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija „odvojeno prepoznatljivog“ principa., razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za
ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u EU. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio
je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.
• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. Usvajanje
spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na financijske izvještaje Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o.
• IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj
valuti u kojima društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako
plaćanje. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je
navedeni standard s datumom stupanja na snagu.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
27
Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju
• MSFI 16 Najmovi
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana,
odnosno kupca („najmoprimca“) i dobavljača („najmodavca“). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. (referenca
na Bilješku 17.3.)
• Značajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (Izmjene i dopune MSFI-ja 9)
Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postojeće zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amortiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda
neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.
• Dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a
28)
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.
2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju nekonsolidiranih financijskih
izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja nekonsolidiranih
financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
28
Društvo ne provodi procjenu ostatka vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne
imovine.
Model očekivanog gubitka
S primjenom MSFI-ja 9, uvodi se model očekivanog gubitka (ECL). Mjerenje očekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez
pretjeranih troškova i napora, i koje uključuju informacije o prošlim događajima, trenutnim te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.
Prilikom utvrđivanja očekivanih budućih potreba za umanjenjem vrijednosti obično se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju budućim parametrima relevantnim za kreditni rizik. (referenca na Bilješku 11. i 33.)
Najznačajniji dio financijske imovine čine potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Pritom potraživanja od kupaca najvećim dijelom se odnose na potraživanja od pravnih subjekata
i. Potraživanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja temelji se a najboljoj procjeni Uprave Društva o nenaplativosti potraživanja. Sva potraživanja od subjekata u stečaju, kao i utužena potraživanja u cijelosti su otpisana.
ii. Uprava Društva provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja.
2.4. Izvještajna valuta
Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.
2.5. Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa kontrole na
robom.
Značajniji prihodi Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. su prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka,
prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala te
prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
29
Sukladno MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka: 1) Utvrditi ugovor s kupcem
2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru
3) Utvrditi cijenu transakcije
4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena
transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos
obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.
Vrsta proizvoda Ispunjenje obveze
Promjene računovodstvenih politika sukladno novom standardu
Prodaja robe
Kupac preuzima kontrolu nad robom, u
potpunosti raspolaže istima i ne postoji nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na
njegovo prihvaćanje
Prihod se priznaje u trenutku
isporuke robe kupcu
Ugovoreno dospijeće plaćanja u većini slučajeva jest 30 dana
MSFI 15 nije imao utjecaj na
računovodstvene politike Društva
Prema prethodno navedenom, priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS
18- Prihodi, te nisu utvrđeni značajni utjecaji MSFI 15.
Prihodi od kamata
Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u nekonsolidiranom računu dobiti i gubitka tek po naplati.
Prihodi od dividendi
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.
2.6. Troškovi posudbe
Troškovi posudbe terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
2.7. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilanci.
Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u nekonsolidiranom Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2020. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,54 kuna za 1 euro (31. prosinca 2019.
godine 7,44 kuna) i 6,14 kn za 1 usd (31. prosinca 2019. godine 6,65 kuna).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
30
2.8. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,
usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju /
Bilance.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u nekonsolidiranim financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. (referenca na Bilješku 16.)
2.9. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kuna.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu
amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u
nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka
uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
31
Stopa amortizacije
(od – do %)
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava
20
Građevinski objekti 1 – 10
Postrojenja i oprema 7 – 50
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5 – 25
Ostala materijalna imovina 2 – 10
2.10. Financijska imovina
Društvo je usvojilo MSFI 9 – Financijski instrumenti sa danom 1. siječnja 2018. godine te njegova primjena nije imala značajnog utjecaja na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.
Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim nekonsolidiranim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te
ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.
Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:
O P I S Klasifikacija / mjerenje
Dugotrajna imovina
Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu
dobit
Vlasnički instrumenti / fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Dugotrajna potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak
Kratkotrajna imovina
Dani zajmovi Držanje radi naplate / amortizirani trošak
Novac i novčani ekvivalenti Držanje radi naplate / amortizirani trošak
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak
i) Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili
gubitku se iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit i svaki gubitak priznaje u dobit ili gubitak. Neto dobit i neto gubitak priznat u dobit ili gubitak obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu i iskazuje se u sklopu ostale dobiti i ostalih gubitaka.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
32
Početno priznavanje
Društvo priznaje financijsku imovinu ili obvezu kada i samo kada postaje ugovorna strana u ugovornim odredbama instrumenta.
Društvo početno priznaje financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećanu za transakcijske troškove koji se izravno mogu pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine.
Naknadno mjerenje
Nakon početnog priznavanja Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu
sveobuhvatnu dobit.
ii) Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.
iii) Umanjenje
Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja potraživanja od kupaca primjenom pojednostavljenog pristupa.
Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u nekonsolidiranim financijskim izvještajima.
Društvo je na analizom starosne strukture provelo umanjenje potraživanja od kupaca za sva ona potraživanja starija od godine dana. Za ona potraživanja koja su nedospjela i dospjela do godine dana, Društvo je provelo analizu na sljedeći način;
Na osnovi povijesnih podataka za zadnje tri godine, analiziran je udio ispravka vrijednosti u odnosu na
iskazan promet kupaca. Analizom je dobiven postotak očekivanih kreditnih gubitaka od 6,80% koji je
usklađen za buduća makroekonomska kretanja, te postotak umanjenja ukupno iznosi 4,71%.
Očekivani kreditni gubici procijenjeni su u iznosu od 612 tisuća kuna. Očekivani kreditni gubici evidentirani su u korist konsolidiranog računa dobiti i gubitka u navedenom iznosu. (referenca na
Bilješku 11. i 33.)
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
33
Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kada;
• Ističu ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine,
• Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak
priznavanja.
Društvo prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili:
(a) prenosi ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ili
(b) zadržava ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu plaćanja novčanih tokova jednom ili više primatelja u aranžmanu
Kada Društvo prenosi financijsku imovinu dužno je procijeniti obujam do kojeg zadržava rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom. U ovom slučaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasništva, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva
prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.
Ako se zadržavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine.
Ako Društvo niti prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo određuje je li zadržana kontrola nad financijskom imovinom. Ukoliko nije zadržana kontrola nad financijskom imovinom, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.
Ukoliko je zadržana kontrola, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i
dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini.
2.11. Udjeli kod povezanih poduzetnika
Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.
Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna i pridružena društva iskazana su po metodi troška.
2.12. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena
za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
34
Obračun utroška sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrđuje se primjenom metode prosječne ponderirane cijene.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
2.13. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma
klasifikacije.
Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj
za troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.
2.14. Novac u banci i blagajni
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire
unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
2.15. Umanjenja
Na svaki datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos
sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos
nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u
nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
2.16. Imovina s pravom korištenja i obveza za najam
a) Imovina s pravom korištenja
Svi najmovi iskazuju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obveza za najam, osim za: - najmove imovine male vrijednosti i
- najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.
Imovina s pravom korištenja prikazuje odvojeno u nekonsolidiranom Izvještaju u financijskom položaju
/ Bilanci.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
35
Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za: - sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma
- sve početne izravne troškove i - iznos rezervacije priznate u slučaju kada Grupa ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.
Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma.
Korisni vijek trajanja imovine s pravom korištenja prikazan je kako slijedi:
2020.
godine
Zemljište 24 – 50 godina
Postrojenja i oprema 3 godine
Vozila 4-5 godina
b) Obveza za najam
Obveza za najam mjerena je po sadašnjoj vrijednosti preostalih otplata najma, diskontiranih korištenjem inkrementalne stope zaduživanja Grupe na dan 1. siječnja 2019. godine. Inkrementalna stopa zaduživanja Grupe je stopa po kojoj bi u sličnom roku i na temelju sličnog jamstva Grupe plaćalo za posudbu sredstava nužnih za stjecanje imovine čija je vrijednost slična vrijednosti imovine s pravom uporabe u sličnom gospodarskom okruženju, po usporedivim odredbama i uvjetima.
Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i: - iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti
- cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost i
- plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.
Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
36
2.17. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na
svaki datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) te za troškove neiskorištenog godišnjeg odmora. (referenca na Bilješku 12. i 33.)
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice. (referenca na Bilješku 12. i 33.)
2.18. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.19. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju
/ Bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u nekonsolidiranim financijskim
izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
37
3. PRIHODI OD PRODAJE
Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 85.220 95.998
Prihod od usluga informatike 4.478 5.586
Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 10.886 13.547
Prihodi od korištenja putničkih kolodvora 6.942 9.803
Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.132 1.513
Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 786 639
Prihod od prodaje prijevoznih karata 211 939
Prihodi od zakupnine prostora 5.860 5.837
Prihodi od zakupa optičke opreme 616 671
Prihod od davanja strojeva i opreme u najam poduzetnicima
96 143 unutar grupe
Prihodi od sporedne djelatnosti 278 303
Prihodi od prodaje materijala i robe - 372
Prihod od ostalih usluga i radova 520 408
Ukupno 117.025 135.759
Prihodi od prodaje s poduzetnicima izvan grupe
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 27.313 20.801
Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 3.300 3.818
Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.250 623
Prihod od usluga informatike 84 60
Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 358 252
Prihodi od zakupnine prostora 15.328 14.879
Prihodi od zakupa optičke opreme 208 138
Prihodi od zakupa - ostalo 3.567 4.056
Prihodi od sporedne djelatnosti 753 782
Prihodi od prodaje materijala 4.725 7.999
Prihod od ostalih usluga i radova 141 62
Ukupno 57.027 53.470
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
38
4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Prihod od telekomunikacijskih usluga 842 1.157
Prihod od naknade šteta 836 43
Prihod od cassa-sconto 21 47
Ostali prihodi 503 2.204
Ukupno 2.202 3.451
Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima izvan grupe
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Prihod iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu 445.000 445.000
Prihod iz Proračuna RH za želj. infrastrukturu - trošarine 445.134 468.023
Prihod od proračuna - otplata zajma IBRD 4.081 -
Prihod iz Proračuna u visini alikvotnog dijela amortizacije 34.426 34.426
Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda 8.674 5.742
Prihod od kasacije 17.008 19.285
Prihod od najma službenih stanova 2.784 2.830
Prihod od prodaje stanova (35%) 2.171 2.645
Prihod od naknade šteta 890 1.569
Prihod od sufinanciranja 1.593 1.478
Prihod od ukidanja rezerviranja 37.805 78.002
Prihod od naplate vrijednosno usklađenih potraživanja 42.327 52.328
Prihod od prodaje imovine - 29
Prihodi od penala 1.255 322
Prihod od vrijednosnog usklađenja nekurentnih zaliha 5.535 5.119
Ostali prihodi 3.227 8.932
Ukupno 1.051.910 1.125.730
Prihodi od preračuna troškova režija na dan 31.12.2020. godine iznose 9.857 tisuća kuna te su isti u
godišnjim financijskim izvještajima Društva netirani s troškovima drugih društava (preračun troškova režija po ulaznim računima dobavljača) u istom iznosu (vidi Bilješku 28.).
Prihodi od preračuna troškova električne energije za vuču vlakova na dan 31.12.2020. godine iznose
86.784 tisuće kuna te su isti netirani s troškovima električne energije (vidi Bilješku 5.).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
39
5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA
Troškovi sirovina i materijala I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Trošak sirovina i materijala 60.486 37.544
Trošak rezervnih dijelova 7.541 14.070
Trošak sitnog inventara, autoguma i zaštitne odjeće 5.257 7.206
Trošak energije 7.008 10.747
Trošak energije - povezana društva 22.786 21.684
Ukupno 103.078 91.251
Troškovi električne energije vuče vlakova na dan 31.12.2020. iznose 82.957 tisuća kuna te su isti
netirani u cijelosti s prihodima od preračuna el.energije za vuču vlakova (vidi Bilješku 4.).
6. TROŠKOVI PRODANE ROBE
Troškovi prodane robe u iznosu od 4.753 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 7.995 tisuća kuna)
odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.
7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Usluge telefona, pošte i prijevoza 10.847 8.139
Troškovi prijevoza - povezana društva 3.859 5.152
Usluge održavanja 49.212 50.816
Usluge održavanja - povezana društva 121.649 160.629
Usluge najma 7.110 9.264
Usluge najma - povezana društva 4 4
Usluge čišćenja 14.202 13.039
Usluge čuvanja imovine 4.367 3.649
Komunalne usluge 3.292 7.380
Ostali vanjski troškovi 249 1.099
Ukupno 214.791 259.171
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
40
8. TROŠKOVI OSOBLJA
Neto plaće u iznosu od 413.998 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 412.011 tisuća kuna) sadrže i primanja Uprave Društva u iznosu od 1.508 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 1.473 tisuća kuna),
te su sastavni dio iskazanih troškova osoblja.
9. AMORTIZACIJA
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Amortizacija nematerijalne imovine 12.815 14.737
Amortizacija nekretnina, postrojenja i imovine 23.413 26.388
Ukupno 36.228 41.125
10. OSTALI TROŠKOVI
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 2.036 3.008
Prijevoz na službenom putu - povezana društva 280 897
Nadoknade troškova zaposlenima, potpore i otpremnine 47.254 54.613
Nadoknade troškova zaposlenima (prijevoz) - povezana društva 1.365 3.791
Troškovi reprezentacije 101 219
Naknade članovima nadzornog odbora 116 130
Naknade članovima revizorskog odbora 60 80
Konzultantske usluge 176 318
Odvjetničke usluge 507 589
Intelektualne usluge 866 576
Troškovi obuke i izobrazbe, stipendije 1.102 2.138
Zdravstvene usluge (sistematski pregledi i ostalo) 83 288
Premije osiguranja 192 238
Održavanje SAP sustava 3.224 2.658
Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 315 301
Doprinosi, članarine i slična davanja 40.464 38.436
Vodoprivredna naknada i sl. - povezana društva 4.451 4.461
Ostali troškovi 7.072 6.743
Ostali troškovi - povezana društva 372 587
Ukupno 110.036 120.071
U 2020. godini isplaćeno je ukupno 298 tisuća kuna revizorskim društva za uslugu revizije godišnjih
financijskih izvještaja za 2019. godinu dok ostale revizorske usluge iznose ukupno 49 tisuća kuna.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
41
11. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 1.812 4.040
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja - povezana društva 59.337 52.551
Vrijednosno potraživanje kratkotrajnih potraživanja - MSFI 9 126 8.961
Ukupno 61.275 65.552
12. REZERVIRANJA
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Troškovi rezerviranja za poticajne otpremnine - 5.775
Troškovi rezerviranja za sudske sporove 11.229 8.582
Troškovi rezerviranja za porezne obveze 923 1.410
Troškovi rezerviranja za neiskorišteni GO 17.026 24.752
Troškovi rezerviranja za jubilarne nagrade 1.053 -
Ukupno 30.231 40.519
13. OSTALI POSLOVNI RASHODI
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Neotpisana vrijednost rashodovane imovine 566 373
Manjkovi 330 381
Naknade - kašnjenje u prometu 1.059 2.104
Vrijednost kasiranog i otpisanog materijala 971 1.048
Troškovi vezani uz naknade šteta 2.287 4.848
Troškovi vezani uz naknade šteta - povezana društva 1.318 2.440
Sudski troškovi i kazne 2.743 6.031
Ostali poslovni rashodi 644 2.779
Ostali poslovni rashodi - povezana društva 73 263
Ukupno 9.991 20.267
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
42
14. FINANCIJSKI PRIHODI
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Prihod od kamata 5.606 271
5.606 271
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Prihod od kamata 1.004 3.074
Prihod od tečajnih razlika 7.492 560
Prihod od dividendi - 7
8.496 3.641
Ukupno 14.102 3.912
15. FINANCIJSKI RASHODI
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima
Rashodi od kamata 343 436
343 436
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Rashodi od kamata 4.178 9.320
Rashodi od tečajnih razlika 4.508 509
8.686 9.829
Ostali financijski rashodi - troškovi kredita 1.182 766
Ukupno 10.211 11.031
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
43
16. POREZ NA DOBIT
16.1. Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
I-XII 2020. I-XII 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Računovodstvena dobit 706 467
Povećanje dobiti 6.133 9.941
Smanjenje dobiti (5.535) (5.126)
Osnovica za oporezivanje 1.304 5.282
Preneseni porezni gubitak (86.476) (220.394)
Iskorišteni preneseni porezni gubitak - 128.636
Porezni gubici za prijenos (85.172) (86.476)
Važeća stopa poreza na dobit za 2020. i 2019. godinu iznosi 18%.
16.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2020. godine ukupni neto
preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 85.172 tisuće kuna.
Pregled prenesenih poreznih gubitaka po godinama (HRKˊ000)
Godina Porezni gubitak
tekuće godine
Porezni dobitak tekuće godine
Iskoristivo
do godine Iskorišten Neiskorišten
2012. 262.372 - 2017. 105.173 157.199
2013. 783.555 - 2018. - 783.855
2014. 133.918 - 2019. 5.282 128.636
2015. - 50.299 - - -
2016. - 8.043 - - -
2017. - 46.831 - - -
2018. 86.476 - 2023. 85.172 -
2019. - 5.282 - - -
2020. - 1.304 - - -
Na 31.12.2020. porezni gubitak za prijenos u iduće porezno razdoblje iznos ukupno 85.172 tisuća kuna te se
isti odnosi na ostvarene porezne gubitke u 2018. godini.
Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u nekonsolidiranim
financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
44
17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA
UKUPNO HRK'000 Nematerijalna
imovina Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i
oprema
Alati, pog.inv.i
transp.sredstva
Cestovna
sredstva-
MSFI 16
Ostala
materijalna
imovina
Mater.
imovina u
pripremi
Predujmovi
za
materijalnu
imovinu
MATERIJALNA
IMOVINA
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2019.godine 246.882 1.937.682 21.269.250 716.880 452.787 6.211 161.501 3.209.582 220.544 27.974.437
Nove nabavke i investicije 9.613 - 51.479 3.982 2.823 26.874 3.226 954.292 608.374 1.651.050
Prijenos s imovine u pripremi - - - - - - - (71.123) - (71.123)
Reklasifikacija (102) - (44.259) (2.049) (13.477) - 58.105 - (1.680)
Prijenos iz JD U Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - - - -
Višak i besplatno primljena imovina
- - - - 20 - - - - 20
Manjak i besplatno dana imovina - - (639) - - - - - - (639)
Rashod, prodaja i likvidacija - - (22.916) - (14.775) - (74.206) - (329.159) (441.056)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 256.393 1.937.682 21.252.915 718.813 427.378 33.085 148.626 4.092.751 499.759 29.111.009
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 31.prosinac 2019.godine 216.065 0 13.935.872 570.850 404.642 963 103.753 578.557 6.371 15.601.008
Amortizacija u toku godine 12.815 - 344.182 25.719 11.096 3.485 627 - - 385.109
Reklasifikacija knjiženja (38) - (42.961) (2.116) (13.537) - 57.924 - - (690)
Prijenos iz JD U Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - - - -
Višak i besplatno primljena
imovina - - - - - - - - - -
Manjak i besplatno dana imovina - - (639) - - - - - - (639)
Ispravak vrijednosti imovine u
pripremi - - - - - - - 499.837 355 500.192
Aktiviranje prethodno ispravljene
(VU) imovine u pripremi - - - - - - - (1.506) - (1.506)
Rashod, prodaja i likvidacija - - (714) - (14.775) - (63.552) - - (79.041)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 228.842 0 14.235.740 594.453 387.426 4.448 98.752 1.076.888 6.726 16.404.433
SADAŠNJA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2020. godine 27.551 1.937.682 7.017.175 124.360 39.952 28.637 49.874 3.015.863 493.033 12.706.576
Stanje 31.prosinac 2019. godine 30.817 1.937.682 7.333.378 146.030 48.145 5.248 57.748 2.631.025 214.173 12.373.429
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
45
Na dan 31.12.2020. ukupna vrijednost imovine u pripremi iznosi 4.092.751 tisuća kuna. Društvo kontinuirano provodi procjenu nadoknadive vrijednosti
dugotrajne materijalne imovine iskazane u skladu sa zahtjevima MRS-a 36 Umanjenje imovine te sukladno navedenom provelo vrijednosno usklađenje imovine u pripremi u ukupnom iznosu 1.100.506 tisuća kuna na teret javnog kapitala (u 2017. godini u iznosu 600.669 tisuća kuna te u 2020. godini u iznosu od 499.837 tisuća kuna) . U nastavku slijedi prikaz vrijednosnog usklađenje imovine u pripremi po godina s pripadajućim aktiviranjima:
Na dan 31.12.2020. provedeno je aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene imovine u pripremi u iznosu 1.506 tisuća kuna te je za isti iznos umanjen
ispravak vrijednosti imovine u pripremi i uvećan kapital javnog dobra na dan 31.12.2020. Kao što je navedeno gore, na isti dan provedeno je i dodatno
vrijednosno usklađenje imovine u pripremi u ukupnom iznosu 499.837 tisuća kuna.
Na dan 31.12.2020. ukupan ispravak vrijednosti materijalne imovine u pripremi iznos 1.076.888 tisuća kuna, a na dan 31.12.2019. iznosio je 578.557
tisuća kuna.
Na 31.prosinca 2020. godine imovina u pripremi sadrži i investicije u tijeku starije od 3 i više godina u iznosu od 1.662.498 tisuća kuna. Od navedenog
iznosa vrijednosno je usklađeno imovine u iznosu od 1.076.888 kn na teret javnog kapitala.
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi 2017. - 2020. HRK'000
Ispravak vrijednosti imovine u pripremi (IuP) na dan 01.01.2017. -
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Lička pruga - 2017. 535.611
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Ostali projekti - 2017. 65.058
Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2017. 600.669
Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2018. (1.631)
Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Ostali projekti - 2018. (19.653)
Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2018. 579.385
Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2019. (758)
Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Ostali projekti - 2019. (70)
Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2019. 578.557
Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2020. (1.506)
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Lička pruga - 2020. 66.105
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Ostali projekti - 2020. 433.732
Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2020. 1.076.888
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
46
17.1. Tabela kretanja imovine Javnog dobra:
JAVNO DOBRO HRK'000 Nematerijalna
imovina Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i
oprema
Alati, pog.inv.i
transp.sredstva
Cestovna
sredstva- MSFI
16
Ostala
materijalna
imovina
Mater.
imovina u
pripremi
Predujmovi za
materijalnu
imovinu
MATERIJALNA
IMOVINA
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2019.godine 0 1.744.817 20.822.376 538.080 314 0 66.778 0 0 23.172.365
Nove nabavke i investicije - - 51.479 3.975 - - - - - 55.454
Prijenos s imovine u pripremi - - - - - - - (55.454) - (55.454)
Reklasifikacija knjiženja - - (42.075) (1.238) - - 43.684 - - 371
Prijenos iz JD U Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - 55.454 - 55.454
Višak i besplatno primljena imovina
- - - - - - - - - -
Manjak i besplatno dana imovina - - (639) - - - - - - (639)
Rashod, prodaja i likvidacija - - (22.800) - - - (57.796) - - (80.596)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 0 1.744.817 20.808.341 540.817 314 0 52.666 0 0 23.146.955
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 31.prosinac 2019.godine 0 0 13.619.056 394.720 198 0 55.748 0 0 14.069.722
Amortizacija u toku godine - - 337.281 24.439 37 - - - - 361.757
Reklasifikacija knjiženja - - (41.264) (1.316) - - 42.797 - - 217
Prijenos iz JD U Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - - - -
Višak i besplatno primljena imovina
- - - - - - - - - -
Manjak i besplatno dana imovina - - (639) - - - - - - (639)
Ispravak vrijednosti imovine u
pripremi - - - - - - - - - -
Aktiviranje prethodno ispravljene
(VU) imovine u pripremi - - - - - - - - - -
Rashod, prodaja i likvidacija - - (681) - - - (47.625) - - (48.306)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 0 0 13.913.753 417.843 235 0 50.920 0 0 14.382.751
SADAŠNJA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2020. godine 0 1.744.817 6.894.588 122.974 79 0 1.746 0 0 8.764.204
Stanje 31.prosinac 2019. godine 0 1.744.817 7.203.320 143.360 116 0 11.030 0 0 9.102.643
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
47
17.2. Tabela kretanja imovine Društva, kao i imovine nabavljene korištenjem EU fondova, bez imovine javnog dobra:
INFRASTRUKTURA + EU HRK'000 Nematerijalna
imovina Zemljište
Građevinski objekti
Postrojenja i
oprema
Alati, pog.inv.i
transp.sredstva
Cestovna
sredstva-
MSFI 16
Ostala
materijalna
imovina
Mater.
imovina u
pripremi
Predujmovi
za
materijalnu
imovinu
MATERIJALNA
IMOVINA
NABAVNA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2019.godine 246.882 192.865 446.874 178.800 452.473 6.211 94.723 3.209.582 220.544 4.802.072
Nove nabavke i investicije 9.613 - - 7 2.823 26.874 3.226 954.292 608.374 1.595.596
Prijenos s imovine u pripremi - - - - - - - (15.669) - (15.669)
Reklasifikacija knjiženja (102) - (2.184) (811) (13.477) - 14.421 - - (2.051)
Prijenos iz JD u Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - (55.454) - (55.454)
Višak i besplatno primljena imovina
- - - - 20- - - - - 20
Manjak i besplatno dana imovina - - - - - - - - - -
Rashod, prodaja i likvidacija - - (116) - (14.775) - (16.410) - (329.159) (360.460)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 256.393 192.865 444.574 177.996 427.064 33.085 95.960 4.092.751 499.759 5.964.054
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI
Stanje 31.prosinac 2019.godine 216.065 0 316.816 176.130 404.444 963 48.005 578.557 6.371 1.531.286
Amortizacija u toku godine 12.815 - 6.901 1.280 11.059 3.485 627 - - 23.352
Reklasifikacija knjiženja (38) - (1.697) (800) (13.537) - 15.127 - - (907)
Prijenos iz JD u Infru - - - - - - - - - -
Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - - - -
Višak i besplatno primljena imovina
- - - - - - - - - -
Manjak i besplatno dana imovina - - - - - - - - - -
Ispravak vrijednosti imovine u
pripremi - - - - - - - 499.837 355 500.192
Aktiviranje prethodno ispravljene
(VU) imovine u pripremi - - - - - - - (1.506) - (1.506)
Rashod, prodaja i likvidacija - - (33) - (14.775) - (15.927) - - (30.735)
Stanje 31.prosinac 2020. godine 228.842 0 321.987 176.610 387.191 4.448 47.832 1.076.888 6.726 2.021.682
SADAŠNJA VRIJEDNOST
Stanje 31.prosinac 2020. godine 27.551 192.865 122.587 1.386 39.873 28.637 48.128 3.015.863 493.033 3.942.372
Stanje 31.prosinac 2019. godine 30.817 192.865 130.058 2.670 48.029 5.248 46.718 2.631.025 214.173 3.270.786
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
48
17.3. Imovina s pravom korištenja – MSFI 16
Društvo je priznalo imovinu s pravom korištenja i obveze za najam koje se odnose na korištenje osobnih i teretnih vozila, a prethodno su bila klasificirana kao operativni najmovi.
Sadašnja vrijednost imovine s pravom korištenja na dan 31.12.2020. iznosi 28.637 tisuća kuna.
Društvo je priznalo obveze za najam kako slijedi:
31. prosinca
2020.
31. prosinca
2019.
01. siječnja 2019.
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
Povećanje dugoročne obveza po najmu
34.210 6.368 -
Smanjenje dugoročnih obveza po najmu
(5.273) (1.046) -
28.937 5.322 -
Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove u 2020. godini iznosili su 550 tisuća kuna.
Ukupni novčani odljev za najam u 2020. je bio 3.862 tisuća kuna (2019. godine 933 tisuća kuna), na
glavnicu najma odnosi se 3.312 tisuća kuna (2019. godine 792 tisuća kuna), a na kamatu 550 tisuća kuna
(2019. godine 141 tisuća kuna).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
49
18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Ovisna društva
Pružne građevine d.o.o. 60.684 60.684
Croatia expres d.o.o. 292 292
60.976 60.976
Pridružena društva
Proizvodnja-regeneracija d.o.o. 4.522 4.522
Minus - ispravak vrijednosti udjela Proizvodnja-
regeneracija d.o.o. (4.522) (4.522)
- -
60.976 60.976
Ulaganja u vrijednosne papire
Dionice - Industrogradnja - 95
Dionice - Industrogradnja grupa - 133
Dionice - Salonit Vranjic - 3.866
Dionice - Đuro Đaković 1 1
Dionice - Končar 269 295
Dionice - OT - Optima telekom 199 296
Dionice - Željezara Sisak - 31
Minus - ispravak vrijednosti dionica - Salonit
(3.866) Vranjic -
Minus - ispravak vrijednosti dionica - Željezara
(31) Sisak -
469 820
Ostala dugotrajna financijska imovina 32 32
Ukupno 61.477 61.828
Ulaganja u vrijednosne papire u trgovačkim društvima u zemlji i bankama stavljena su na raspolaganje Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar za restrukturiranje i prodaju), temeljem Zaključka Vlade RH od 25.06.2001. godine u svrhu rješavanja dugovanja i potraživanja društava u državnom i pretežito državnom vlasništvu.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
50
19. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
31.
prosinac
2020.
31.
prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Potraživanja za prodane stanove 15.263 19.760
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 25.) (4.282) (5.808)
10.981 13.952
Ostala potraživanja
Stambeni krediti djelatnicima 2.630 2.919
2.630 2.919
Ukupno 13.611 16.871
U okviru dugotrajnih potraživanja evidentirane su obveznice za prodane stanove za staru deviznu štednju u iznosu 5.762 tisuća kuna. Stara devizna štednja zadržana je u bankama u kojima se nalazila u trenutku kupnje stana i ista je sukladno Zakonu (Narodne novine br. 71/91.) pretvorena u javni dug za koji je
država izdala obveznice. Potraživanja po osnovi obveznica u iznos od 5.762 tisuća kuna netirana su u financijaškim izvještajima Društva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi
Bilješku 42.).
20. ZALIHE
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Sirovine i materijal 140.612 108.103
Rezervni dijelovi 305.720 312.488
Sitan inventar i ambalaža na zalihi 3.059 3.126
Stanje zaliha 449.391 423.717
Roba na putu - 102
Materijal u tuđem skladištu 3.958 3.958
Materijal u obradi i doradi 219 81
Sitan inventar i ambalaža u upotrebi 42.118 41.562
Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,
(335.481) (340.459) rezervni dijelova, sitnog inventara i ambalaže
Ukupno 160.205 128.961
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
51
20.1. Zalihe bez prometa u 2020. godini u iznosu od 237.017 tisuća kuna bile su predmet preispitivanja, a
u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom prosudbi o
njihovoj iskoristivosti ukinut je ispravak vrijednosti u iznosu 5.536 tisuća kuna u korist nekonsolidiranog
Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, što je objašnjeno u nastavku.
Pregledom planiranih potreba Plana utroška u 2021. godine za materijal koji je predmet preispitivanja
zaliha bez prometa ukupno je planirano utrošiti vrijednost od 7.714 tisuća kuna što daje sljedeće iznose ispravke vrijednosti (IV):
HRKˊ000
Zaliha redovnog održavanja bez prometa 2 god (bez minimalne zalihe) od 01.01.2019.-31.12.2020. 16.149
Planirane potrebe materijala po Planu utroška u 2021.godini (7.714)
Razlika 8.435
IV zaliha na 31.12.2020. u poslovnim knjigama Društva prije IV na dan 31.12.2020. (13.971)
Potrebno umanjiti VU zaliha na 31.12.2020. (5.536)
Ukupna vrijednost zaliha redovnog poslovanja bez prometa u razdoblju promatranja od 01.01.2019.-
31.12.2020. godine iznosi 19.669 tisuća kuna od čega vrijednost minimalnih zaliha koje nisu imale promet iznosi 3.520 tisuća kuna, a zaliha nekurentne robe smještene u CS Zagreb iznosi 1.351 tisuća kuna (ista se
nalazi u IV na dan 31.12.2020.).
Ukupna vrijednost investicijske zaliha bez prometa u razdoblju promatranja od 01.01.2019.-31.12.2020.
godine iznosi 217.348 tisuća kuna. Vrijednost od 216.856 tisuća kuna odnosi na zalihe nabavljene u svrhu
modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split, što čini 77,18% ukupne vrijednosti zalihe projekta od 280.966
tisuća kuna. U iznosu ispravka vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. od 335.481 tisuća kuna, iznos ispravka
vrijednosti investicijskih zaliha iznosi 280.966 tisuća kuna, a ovaj ispravak je bio evidentiran u godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2017.godinu .
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
52
21. POTRAŽIVANJA OD PODUZETNIKA UNUTAR GRUPE
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe za isporučenu robu i usluge i kupaca odnose se na potraživanja od povezanih kupaca za prodaju materijala, zakup optičke opreme, najam strojeva i opreme, usluge pristupa infrastrukturi, usluge informatike, preračun troškova, naknade šteta itd.
Potraživanja od povezanih poduzetnika
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Ovisna društva
Pružne građevine d.o.o., Zagreb 5.907 6.476
Minus: Ispravak vrijednosti (3.652) (3.652)
Croatia expres d.o.o, Zagreb 197 180
Minus: Ispravak vrijednosti (180) (174)
2.272 2.830
Pridruženo društvo
Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 8.851 8.851
Minus: Ispravak vrijednosti (8.851) (8.851)
- -
Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države
HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 25.471 25.390
Minus: Ispravak vrijednosti (4.752) (4.713)
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 359.663 334.989
Minus: Ispravak vrijednosti (178.005) (162.348)
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 2.206 1.428
Minus: Ispravak vrijednosti (682) (687)
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.537 4.963
Minus: Ispravak vrijednosti (399) (306)
TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 154 144
Minus: Ispravak vrijednosti (144) (144)
206.049 198.716
Ostala društva u većinskom vlasništvu države
Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 73 75
HEP ODS d.o.o., Zagreb 12 2
Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 6 5
Minus: Ispravak vrijednosti - (3)
91 79
Ukupno 208.412 201.625
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
53
21.1. Starosna struktura potraživanja od povezanih društava slijedi:
Nedospjelo
Dospjelo
Ukupno HRKˊ000 do 30
dana
30-60
dana
60-90
dana
90-120
dana
>od 120
dana
31. prosinca 2020. 118.037 9.829 4.474 9.354 9.026 57.692 208.412
31. prosinca 2019. 149.555 14.342 15.712 10.523 1.372 10.121 201.625
Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na dan 31.12.2020. provedeno umanjenje ispravka vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 1.012 tisuća kuna, a u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.
U tabeli u nastavku je prikazan izračun očekivanih kreditnih gubitaka koji uključuje potraživanja od povezanih poduzetnika i potraživanja od ostalih kupaca. Efekt izračuna ovih gubitaka iznosi 612 tisuća kuna umanjenja Ispravka vrijednosti, a u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti (na 31.12.2019. u iznosu 8.961 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti). Iznos se sastoji od 1.012 tisuća kuna umanjena očekivanih kreditnih gubitaka za potraživanja od povezanih poduzetnika i 400 tisuća kuna dodatnih rezerviranja na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti koji se odmori na
potraživanja od ostalih kupaca (referenca na Bilješka 22.2)
Izračun očekivanih kreditnih gubitaka na dan 31.12.2020
HRKˊ000
Dospjelo Nedospjelo <= 60 61 - 120 121 - 365 366 -
730 > 731 Ukupno
99.581 144.100 18.123 23.266 55.799 1.395 998
Umanjenje (4,71%) 6.790 854 1.096 2.629 66 47 11.482
Kao što se vidi uz gornje tabele umanjen je Ispravak vrijednosti potraživanja od Poduzetnika unutar grupe
i ostalih kupaca za iznos od 612 tisuća kuna na iznos od 11.482 tisuća kuna na dan 31.12.2020. (u iznosu od 12.094 tisuća kuna na dan 31.12.2019.).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
54
21.2. Usklada iskaza dijela potraživanja od poduzetnika unutar grupe, temeljem dobivenih potvrda od
povezanih društava prikazana je u sljedećoj tabeli:
31. prosinca
2020.
Potvrđeno od društva Razlika
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
Ovisna društva
Pružne građevine d.o.o., Zagreb 5.907 1.775 4.132
Minus: Ispravak vrijednosti (3.652) - (3.652)
Croatia expres d.o.o., Zagreb 197 124 73
Minus: Ispravak vrijednosti (180) - (180)
2.272 1.899 373
Pridruženo društvo
Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 8.851 - 8.851
Minus: Ispravak vrijednosti (8.851) - (8.851)
- - -
Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države
HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 25.471 19.784 5.687
Minus: Ispravak vrijednosti (4.752) - (4.752)
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 359.663 276.953 82.710
Minus: Ispravak vrijednosti (178.005) - (178.005)
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 2.206 1.461 745
Minus: Ispravak vrijednosti (682) - (682)
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.537 2.117 420
Minus: Ispravak vrijednosti (399) - (399)
TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 154 154 -
Minus: Ispravak vrijednosti (144) - (144)
206.049 300.469 (94.420)
Ostala društva u većinskom vlasništvu države
Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 73 73 -
HEP ODS d.o.o., Zagreb 12 7 5
Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 6 - 6
91 80 11
Ukupno 208.412 302.448 (94.036)
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
55
21.3. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 49.178 tisuća
kuna bila su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret nekonsolidiranog
Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od
poduzetnika unutar grupe sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 49.178 tisuće
kuna.
U skladu s računovodstvenim politikama Društva u poslovnim knjigama je na dan 31.12.2020. proveden
ispravak vrijednosti kratkoročnih potraživanja od kupaca koja nisu naplaćena, a starija su od 1 godine u
ukupnom iznosu od 51.595 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.
KUPAC
VRIJEDNOST
POTRAŽIVANJA STARIJA OD 1 GODINE
(HRKˊ000)
HŽ Putnički prijevoz d.o.o. 40
HŽ Cargo d.o.o. 48.841
OV-Održavanje vagona d.o.o. 292
CROATIA EXPRES put. agencija d.o.o. u stečaju 5
Ostali kupci 2.417
UKUPNO 51.595
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o. na dan 31.12.2020. ukupno iznosi 48.841 tisuća kuna, isti se odnosi na račune van nagodbe po kojima je potraživanje nastalo tijekom 2019. godine, a isti
do dana sastavljanja godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2020. godinu nisu naplaćeni.
Po računima koji su sastavni dio nagodbe sklopljene s kupce HŽ Cargo d.o.o. dana 31.12.2020., nije
proveden ispravak vrijednosti potraživanja iako su potraživanja starija od 1 godine. Na dan sastavljanja
izvještaja Društvo HŽ Cargo d.o.o. uredno ispunjava svoje obveze sukladno Sporazumu (jednake mjesečne uplate u iznosu od 4.451 tisuća kuna (36 rata po Sporazumu) te dio svojih obveza podmiruje međusobnim kompenzacijama). Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. je dodatno osigurala naplatu svojih potraživanja od Društva HŽ Cargo d.o.o. ovim Sporazumom na način da je HŽ Cargo kao instrument osiguranja priložio zadužnicu na iznos od 160.250 tisuća kuna.
Ukupan iznos računa iz nagodbe po kojima nije proveden ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o., a stariji su od 1 godine na dan 31.12.2020. iznosi 88.426 tisuću kuna.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
56
22. POTRAŽIVANJA OD KUPACA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Potraživanje od kupaca
Kupci u zemlji 47.136 38.240
Minus: Ispravak vrijednosti (23.359) (24.538)
23.777 13.702
Kupci u inozemstvu 2.889 3.026
Minus: Ispravak vrijednosti (2.878) (2.899)
11 127
Ukupno 23.788 13.829
22.1. Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 2.417 tisuća kuna bila su predmet
preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 2.417 tisuća kuna.
22.2. Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:
Nedospjelo
Dospjelo
Ukupno HRKˊ000 do 30
dana
30-60
dana
60-90
dana
90-120
dana
>od 120
dana
31. prosinca 2020. 13.062 3.810 761 666 2.190 3.299 23.788
31. prosinca 2019. 8.319 1.148 884 308 336 2.834 13.829
Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na
dan 31.12.2020. proveden dodatan ispravak vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 400 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti (referenca na Bilješku 21.1.).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
57
23. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
Potraživanja za manjkove 6.774 6.774
Ostala potraživanja od zaposlenika (32) (92)
Ukupno 6.742 6.682
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika odnose se na potraživanja za akontacije za službeni put, potraživanja za manjkove i učinjene štete, potraživanja za troškove mobitela i drugo.
24. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
Potraživanja od države i drugih institucija HRKˊ000 HRKˊ000
Potraživanja od države za preuzimanje kredita 300.923 300.923
Minus: Ispravak vrijednosti potraživanja od države (300.923) (300.923)
Potraživanja za PDV 6.999 11.188
Potraživanja iz proračuna za EU projekte (Bilješka 42.) 3.748 3.184
Potraživanja od MPPI - zajam IBRD 8500 - (801)
Ukupno 10.747 13.571
U okviru potraživanja od države i drugih institucija evidentirano je potraživanje od države za preuzimanje
kredita u iznosu 300.923 tisuće kuna.
Slijedom Odluke Skupštine broj: S-12/13 od 26.04.2013. godine Uprava Društva dana 30.04.2013. donijela je Odluke broj: UI-73-12/13 i UI-73-13/13 kojima HŽ Infrastruktura d.o.o. u cijelosti oprašta potraživanja od društava HŽ Putnički prijevoz d.o.o. i HŽ Cargo d.o.o. nastala do 31.12.2012. godine, a nenaplaćena do dana 26.04.2013. godine, osim potraživanja nastalih po osnovu korištenja električne energije.
Poslovni događaj je evidentiran u financijskim izvještajima Društva za poslovnu godinu 2012.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
58
Uprava društva HŽ Infrastruktura d.o.o. je slijedom prije navedene Odluke Skupštine predložila Skupštini Društva da na odlučivanje Vladi Republike Hrvatske uputi prijedlog o donošenju odluke o namjeri preuzimanja slijedećih kreditnih obveza:
- kreditno zaduženje kod OTP banke d.d. broj 130213357791 zaključeno dana 13.02.2013. godine uz državno jamstvo za osiguranje tekuće likvidnosti u iznosu od 170.000 tisuća kuna,
- kreditno zaduženje kod Erste & Steiermaerkische bank d.d. – (u trenutku donošenja prijedloga bilo je u postupku realizacije, u međuvremenu je zaduženje realizirano a namijenjeno je za financiranje Plana poslovanja za 2013. godinu na održavanju željezničke infrastrukture i upravljanja prometom) u iznosu 650.000 tisuća kuna
- kreditno zaduženje za financijska sredstva za zbrinjavanje viška radnika u 2012. i 2013. godini u iznosu 250.000 tisuća kn (postupak nabave bio je u tijeku prilikom donošenja prijedloga).
Na navedene prijedloge Skupština Društva dala je suglasnosti Odlukom broj S-14-1/13 od 14.06.2013.,
međutim do dana sastavljanja Financijskih izvještaja za 2013. godinu krediti nisu preuzeti. Slijedom navedenog, u 2013. godini napravljen je ispravak vrijednosti potraživanja.
Dana 23.12.2014. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za
preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem
kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u iznosu od 1.915.791 tisuća kuna (1.770.963 tisuće kuna na ime glavnice, 63.902 tisuće
kuna na ime redovne kamate, 73.386 tisuća kuna na ime plaćene glavnice te 7.540 tisuća kuna na ime
obračunate zatezne kamate). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische bank d.d. i Sberbank d.d. te
kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d..
U aktivi nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance Društva u poziciji potraživanja od države netirana su potraživanja iz proračuna za EU projekte u iznosu 161.851 tisuća kuna na dan
31.12.2020. te iznosu 63.034 tisuće kuna na dan 31.12.2019. godine s obvezama za povrat infrastrukturi (vidi Bilješku 42.).
Potraživanja iz proračuna za EU projekte u ukupnom iznosu od 161.851 tisuća kuna odnose se na:
- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno u iznosu 12.445 tisuća kuna
- projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –
Križevci u iznosu 48.717 tisuće kuna
- projekt vezan uz radove na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji
intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica u iznosu 34.097 tisuća kuna
- projekt vezan uz modernizaciju i elektrifikaciju željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić – Zabok u iznosu 51.388 tisuća kuna
- projekt povezivanja željeznicom unutar funkcionalne regije Središnja Hrvatska - Lepoglavska
spojnica u iznosu 846 tisuća kuna
- projekt vezan radove na rekonstrukciji pruge dionice Oštarije – Škrljevo (tehnička dokumentacija) u iznosu 224 tisuća kuna
projekt nadogradnje i elektrifikacije postojeće željezničke pruge od značaja za međunarodni promet M601 Vinkovci – Vukovar u iznosu 14.134 tisuća kuna
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
59
25. OSTALA POTRAŽIVANJA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Ostala potraživanja
Dani predujmovi u zemlji 9.491 9.489
Dani predujmovi povezanim društvima 636 301
Minus: Ispravak vrijednosti predujmova (1.356) (1.572)
Tekuće dospijeće dugoročnih potraživanja (prodani stanovi) 4.282 5.808
Ostala kratkotrajna potraživanja 5.305 4.937
Minus: Ispravak vrijednosti ostalih kratkotrajnih potraživanja (1.449) (1.449)
Ukupno 16.909 17.514
U okviru ostalih potraživanja najveću stavku čine potraživanja za prodane stanove za novu deviznu štednju u iznosu od 67.954 tisuća kuna (potraživanja za prodane stanove za staru deviznu štednju iznose 123 tisuće kuna). Ista je zadržana u Privrednoj banci Zagreb kao prihod Proračuna RH (Narodne novine br. 43/92. čl. 44) za koje je Država trebala izdati obveznice putem Privredne banke.
Navedena potraživanja netirana su u nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / Bilanci s
obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi Bilješku 42.).
26. FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 14.234 14.234
Pružne građevine d.o.o., Zagreb - 895
Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.072 546
Minus: Ispravak vrijednosti (14.234) (14.234)
1.072 1.441
Dani zajmovi, depoziti i sl.
Depoziti 7.121 6.641
Ostalo 140 140
7.261 6.781
Ukupno 8.333 8.222
Kao sudužnik za dugoročni kredit Pro-Reg-a u Zagrebačkoj banci Društvo je platilo rate kredita i kamate u iznosu 17.719 tisuća kuna od čega je 3.485 tisuća kuna kompenzirano. Ostatak potraživanja od Pro-Reg-a
za plaćene rate kredita iznosi 14.234 tisuća kuna. Za navedeni iznos 2013. godine proveden je ispravak
vrijednosti.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
60
Dana 21.11.2016. godine dan je zajam društvu kćeri Pružne građevine d.o.o. u ukupnom iznosu 3.982
tisuća kuna (glavnica) s rokom otplate 3 godine. Tijekom 2020. godine podmirena je u preostala dospjela
glavnica i kamata u iznosu 895 tisuća kuna.
Osim prethodno navedenog zajma tijekom 2019. godine dano je sedam zajmova društvu kćer Croatia
expres putnička agencija d.o.o. u stečaju u ukupnom iznosu 793 tisuća kuna (glavnica i kamata):
Zajmoprimac Namjena
Datum
potpisa
Ugovora
Valuta
Ugovorni
iznos u
valuti
Rok i način povrata
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o.
Za isplatu plaća radnicima za mjesec
prosinac 2018. g.
18.1.2019 Kn 140 tis kuna
Otplata glavnice u tri (3)
mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
siječanj 2019. g. 22.2.2019 Kn 140 tis kuna
Otplata glavnice u tri (3)
mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
svibanj 2019. g.
17.6.2019 Kn 140 tis kuna
Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
lipanj 2019. g.
19.7.2019 Kn 90 tis kuna
Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
srpanj 2019. g.
30.8.2019 Kn 55 tis kuna
Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
kolovoz 2019. g.
30.9.2019 Kn 100 tis kuna
Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec
listopad 2019. g.
20.11.2019 Kn 120 tis kuna
Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja
ugovora
Na dan 31.12.2020. dospjela glavnica i kamata po danim zajmovima društvu kćer Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju ukupno iznose 793 tisuće kuna.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
61
Depoziti (oročena sredstva) iskazana na ovoj poziciji odnose se na depozite za izvlaštenja zemljišta na:
a) Ličkoj pruzi u iznosu 787 tisuća kuna,
b) Pruzi Gradec – Sv. Ivan Žabno u iznosu 148 tisuća kuna,
c) Pruzi Plavno – Buzin u iznosu 116 tisuća kuna,
d) Pruzi Dugo Selo – Križevci u iznosu 3.122 tisuća kuna,
e) Pruzi Križevi – Koprivnica – Državna granica u iznosu 92 tisuća kuna,
f) Pruzi Zaprešić – Čakovec u iznosu 657 tisuća kuna,
g) Pruzi Dugo Selo – Novska u iznosu 210 tisuća kuna,
h) Pruzi Vinkovci – Vukovar u iznosu 10 tisuća kuna i
i) Pruzi Hrvatski Leskovac – Karlovac u iznosu 1.979 tisuća kuna.
27. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u banci i iskazuju se u bilanci. Devizna sredstva u bankama iskazana su u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tečajne razlike s naslova usklađenja deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentirane
su u nekonsolidiranom računu dobiti i gubitka.
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Stanje na žiro računima 94.424 77.004
Stanje na deviznim računima 76.552 85.959
Oročena devizna sredstva 75.369 327.474
Minus: Prekoračenje po transakcijskim računima (Bilješka 37.) (9.373) (765)
Ukupno 236.972 489.672
Oročena devizna sredstva u iznosu 10.000 tisuća EUR (75.369 tisuća kuna) odnose se na bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz Instrumenta za povezivanje Europe (CEF –
Connecting Europe Facilitiy):
- Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica
Na dan 31.12.2020. u godišnjem nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju/ Bilanci iskazan je
minus po bankovnom računu u iznosu 9.373 tisuća kuna koji se odnosi na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu sukladno Ugovoru br. 1100651303 sklopljenim s Erste & Steiermaerkische Bank
d.d i Ugovoru br. 679/20 sklopljenim s OTP banka d.d..
Prekoračenje po transakcijskim računima (revolving kredit) u godišnjim nekonsolidiranim financijskim
izvještajima na dan 31.12.2020. reklasificirano je na poziciju kratkoročnih obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (vidi Bilješku 37.).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
62
28. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (dugoročni)
HRKˊ000 HRKˊ000
Plaćeni troškovi za željezničke nesreće 5.317 5.317
Ostala vremenska razgraničenja - 627
Ostala vremenska razgraničenja - povezana (Bilješka 43.) 80 263
5.397 6.207
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (kratkoročni)
Preračunati troškovi drugim društvima 332 1
Preračun troškova MMPI - zajam IBRD 8500 2.732 2.787
3.064 2.788
Ukupno 8.461 8.995
Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 8.461 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od
8.995 tisuća kuna) odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja.
U okviru aktivnih vremenskih razgraničenja evidentirani su i plaćeni troškovi za željezničku nesreću u Rudinama u iznosu 5.317 tisuća kuna (na 31.12.2019. iznosili su 5.317 tisuća kuna).
Ostala vremenska razgraničenja prema povezanim društvima većim djelom odnose se na vrijednosno usklađenje potraživanja po osnovi kamata, a koje se tek po naplati evidentiraju kao financijski prihod u korist nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. U iznosu od 26.574 tisuća kuna koliko iznose
vrijednosno usklađena potraživanja po osnovi kamata (HŽ Cargo d.o.o) netirana su s prihodima budućeg razdoblja u poziciji pasive nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilanci Društva na 31.12.2020. i 31.12.2019. godine (vidi Bilješku 43.).
Preostali iznos vremenska razgraničenja prema povezanim društvima odnosi se na nedospjelu glavnicu i kamatu po danim zajmovima društvima kćeri.
Investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra na 31.12.2020. i
31.12.2019. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je
Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.
1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje
dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. , Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita
Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija izvršena korekcija kapitala.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
63
Troškovi drugih društava (preračuni režijskih troškova po ulaznim računima dobavljača) na dan 31.12.2020. iznose 9.857 tisuća kuna te su godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima netirani s prihodima od preračuna troškova režija u istom iznosu na teret poslovnog rezultata (vidi Bilješku 4.).
Prihodi od preračuna troškova režija u 2019. godini iznosili su 9.857 tisuća kuna te isti ne predstavljaju
prihod Društva.
29. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 224.188 tisuća kuna (31. prosinca 2019.
godine u istom iznosu). Jedini član Društva je Republika Hrvatska.
30. KAPITALNE REZERVE
Kapitalne rezerve ukupno iznose 7.066.309 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 7.903.872
tisuća kuna). Od navedenog iznosa 7.063.235 tisuća kuna čini imovinu Javnog dobra u općoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 7.900.798 tisuća kuna) te 3.074
tisuća kuna odnosi se na rezerve HŽ Infrastrukture d.o.o., Zagreb na dan 31.12.2020. i 31.12.2019.
godine(vidi Bilješku 50.).
Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:
Javno dobro
HRKˊ000
Stanje na dan 01.01.2020. 7.900.798
Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava proračuna RH 55.454
Amortizacija osnovnih sredstava Javnog dobra (361.757)
Aktiviranje prethodno ispravljene (VU) imovine u pripremi 1.506
Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi starije od 3 godine (499.837)
Sadašnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra (32.290)
Manjak osnovnih sredstava (639)
Stanje na dan 31.12.2020. 7.063.235
Infrastruktura Stanje na dan 01.01.2020. 3.074
Stanje na dan 31.12.2020. 3.074
31. ZADRŽANA DOBIT
HRKˊ000
31. prosinac 2019. -
Ostale nevlasničke promjene 3.591
Dobit za 2019. godinu (Bilješka 32.) 467
31. prosinac 2020. 4.058
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
64
32. DOBIT POSLOVNE GODINE
Poslovanje Društva tijekom 2020. godine rezultiralo je dobiti u iznosu od 706 tisuća kuna (2019. godine u
iznosu od 467 tisuća kuna).
Dobit ostvarena poslovanjem Društva tijekom 2019. godine u iznosu od 467 tisuća kuna raspoređena je, po Odluci Skupštine na zadržanu dobit (vidi Bilješku 31.).
33. REZERVIRANJA
Troškovi po sudskim
sporovima
Troškovi jubilarnih nagrada i redovnih
otpremnina
Troškovi po osnovi
poreznih
obveza Ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
31. prosinca 2019. godine 97.688 37.882 20.094 155.664
Dodatna rezerviranja 11.229 1.053 923 13.205
Ukinuće rezerviranja (11.988) (756) - (12.744)
31. prosinca 2020. godine 96.929 38.179 21.017 156.125
Obveza rezerviranja za primanja zaposlenika proizlazi iz kolektivnog ugovora, a rezerviranja su utvrđena sukladno MRS-u 19 "Primanja zaposlenih" uz korištenje procjene ovlaštenog akturara. Rezerviranja za
primanja zaposlenih uključuju rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, uz korištenje diskontne stope od 0,63 %.
Aktuarske procjene su izvedene na temelju sljedećih glavnih pretpostavki i to prema izračunu:
31. prosinac 2020.
Diskontna stopa 0,63%
Stopa fluktuacije 2,99%
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
65
34. DUGOROČNE OBVEZE
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska
poštanska banka d.d.
361.772 357.244
Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 16.799 166.029
Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 117.932 121.151
Svjetska banka (IBRD) 314.932 209.801
OTP banka d.d. 355.009 210.609
HBOR 300.000 -
1.466.444 1.064.834
Minus: Tekuće dospijeće (Bilješka 37.) (187.291) (222.913)
1.279.153 841.921
Ostale dugoročne obveze
Obveze za prodane stanove 15.247 19.755
15.247 19.755
Obveze za zajmove, depozite i slično
Dugoročne obveze iz operativnog najma - MSFI 16 28.937 5.322
28.937 5.322
Ukupno 1.323.337 866.998
Dugoročne obveze po kreditima zaključenima do 1. siječnja 2006. godine i obveze za kamate po kreditima, sukladno Zakonu o željeznici, preuzela je za plaćanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjižene u korist državnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvećava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti
kapital Javnog dobra.
Tečajne razlike i kamate po dugoročnim obvezama po kreditima (investicijskim) iskazuju se na teret / u
korist državnih potpora.
Kredit na iznos od 1 mlrd sklopljen s Erste& Steiermaerkische bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP
banka d.d. ima fiksnu kamatnu stopu i ista iznosi 2,80%, kredit na iznos od 48 mil EUR sklopljen s
Zagrebačkom bankom d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d. i Hrvatskom poštanskom bankom d.d. također ima fiksnu kamatnu stopu od 2,92%,
kredit sklopljen s OTP bankom d.d. također ima fiksnu kamatnu stopu i ista iznosi 1,67% te novi kredit
sklopljen s HBOR-om (dana 04.05.2020.) s fiksnom kamatnom stopom od 1,48%.
Ostale dugoročne obveze odnose se na dugoročne kredite radnicima za otkup stanova HŽ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine 43/1992.) prodani stanovi
su stornirani sa imovine i kapitala HŽ, proknjiženi kao potraživanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
66
34.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi:
HRKˊ000
Stanje na dan 01.01.2020. 1.064.834
Novi zajmovi 600.500
Otplate (214.467)
Tečajne razlike 15.577
1.466.444
Minus: Tekuće dospijeće (187.291)
Stanje na dan 31.12.2020. 1.279.153
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:
HRKˊ000
Dospijeće od jedne do dvije godine 161.954
Dospijeće od dvije do tri godine 145.155
Dospijeće od tri do četiri godine 214.126
Dospijeće od četiri do pet godina 236.347
Dospijeće preko pet godina 521.571
Ukupno 1.279.153
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
67
35. OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE
U okviru kratkoročnih obveza iskazane su obveze prema poduzetnicima unutar grupe za nabavljeni materijal, izvršene radove, usluge te ostale obveze (preračuni troškovi režija (struje, vode, mrežarina itd.), preračunu renti i ostalo po točki 6.2. Plana podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o. (obveze i prava definirane sudskim odlukama, odlukama upravnih tijela i javnih bilježnika, te izvansudske nagodbe), dnevnice, troškovi sl. automobila i troškovi službenog puta, odštetnim zahtjevima, štetama, željezničar, P-2d karte, subvencije P-7 itd.).
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
Obveze prema poduzetnicima unutar grupe HRKˊ000 HRKˊ000
Ovisna društva
Pružne građevine d.o.o., Zagreb 64.270 78.855
64.270 78.855
Pridruženo društvo Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 2.699 2.699
Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.956 3.981
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 2.650 5.870
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 773 710
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.738 6.219
TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.235 2.378
9.352 19.158
Ostala društva u većinskom vlasništvu države Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 1.606 1.524
HEP ODS d.o.o., Zagreb 1.395 2.587
HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 25.962 24.134
HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 455 420
HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 77 159
Narodne novine d.d., Zagreb 19 43
Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 38 841 29.552 29.708
Ukupno 105.873 130.420
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
68
35.1. Starosna struktura obveza prema poduzetnicima unutar grupe slijedi:
Nedospjelo
Dospjelo
Ukupno HRKˊ000
do 30
dana
30-60
dana
60-90
dana
90-120
dana
>od 120
dana
31. prosinca 2020. 98.685 2.066 338 71 102 4.611 105.873
31. prosinca 2019. 122.590 2.147 786 870 735 3.292 130.420
35.2. Usklada iskaza dijela obveza prema poduzetnicima unutar grupe, temeljem dobivenih potvrda od
povezanih društava prikazana je u sljedećoj tabeli:
31. prosinca
2020.
Potvrđeno od društva
Razlika
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
Ovisna društva
Pružne građevine d.o.o., Zagreb 64.270 61.900 2.370
64.270 61.900 2.370
Pridruženo društvo
Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 2.699 2.699 -
Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države
HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.956 5.851 (3.895)
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 2.650 14.815 (12.165)
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 773 773 -
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.738 2.868 (130)
TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.235 1.248 (13)
9.352 25.555 (16.203)
Ostala društva u većinskom vlasništvu države
Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o.,
Zagreb 1.606 1.606 -
HEP ODS d.o.o., Zagreb 1.395 1.085 310
HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 25.962 25.962 -
HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 455 420 35
HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 77 122 (45)
Narodne novine d.d., Zagreb 19 19 -
Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 38 13 25
29.552 29.227 325
Ukupno 105.873 119.381 (13.508)
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
69
36. OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze za zajmove, depozite i slično
Obveze za primljene depozite 4.274 4.389
Ostalo 99 100
4.373 4.489
Javno dobro
Obveze prema CERP-u 190.054 190.054
Ukupno 194.427 194.543
Iznos od 190.054 tisuća kuna odnosi se na obveze prema Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar
za restrukturiranje i prodaju) s osnova podmirenja duga INI i HEP-u.
Sukladno zaključku Vlade RH klasa:305-01/01-02/06 Ur.broj.503114-01-3 od 25.06.2001. godine Hrvatski
fond za privatizaciju podmirio je dug od 283.833.813 kuna Hrvatskih željeznica prema INI i HEP-u Zagreb.
Hrvatske željeznice su za ukupni iznos podmirenih obaveza INI i HEP-u dostavile Hrvatskom fondu za
privatizaciju dionice i nekretnine koje nisu u funkciji osnovne djelatnosti. HFP je zaračunao i kamate na iznos dugovanja nakon čega je dugovanje Društva iznosilo 319.415 tisuća kuna.
Dio dugovanja podmireno je tijekom 2013. i 2014. godine, na slijedeći način:
- prijebojem potraživanja u iznosu od 15.360 tisuća kuna (potraživanja za prodane dionice Privredne banke Zagreb i dividendu prethodno uplaćenu od strane Privredne banke i od strane Končar d.d. na žiro račun HFP),
- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Miror d.o.o. u vrijednosti od 75.544
tisuća kuna
- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Mursa d.o.o. u vrijednosti od 42.682
tisuća kuna.
- prijenosom na Republiku Hrvatsku nekretnina u k.o. Vinkovci („Mađarska škola“), k.o. Kozala („konačište Rijeka“) i k.o. Koprivnica („konačište Koprivnica“) u vrijednosti od 56.586 tisuća kuna
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
70
U Odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. pod tč.I.st.3. navedeno je da će za ostatak duga u iznosu 304.055 tisuća kuna (saldo duga nakon izvršenog prijeboja u
iznosu od 15.360 tisuća kuna) izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna vrijednost mora biti 20% veća od navedenog iznosa, odnosno u iznosu 364.866 tisuća
kuna.
S obzirom da HŽ Infrastruktura d.o.o., prema ranije navedenoj Odluci Vlade RH treba izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna cijena mora biti u iznosu od
364.866 tisuća kuna, a do sada je provedeno isto za iznos od 174.812 tisuća kuna ostalo je za podmiriti
dugovanje u preostalom iznosu od 190.054 tisuća kuna, a sve sukladno Odluci Vlade RH o izmjenama i
dopuni Odluke o međusobnom podmirivanju dugovanja između HŽ Infrastrukture d.o.o., Agencije za upravljanje državnom imovinom i Republike Hrvatske od 19. ožujka 2014. godine, Klasa: 022-03/14-04/69,
Urbroj: 50301-05/18-14-2.
Sukladno navedenom postojeće dugovanje prema CERP-u bilo je potrebno je povećati za 20%, odnosno
za 60.811 tisuća kuna u poslovnim knjigama HŽ Infrastrukture d.o.o. nakon čega isto iznosi 190.054 tisuća
kuna.
37. OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Plus: Tekuće dospijeće - krediti u zemlji (Bilješka 34.) 68.479 149.440
Plus: Tekuće dospijeće - ino krediti (Bilješka 34.) 118.812 73.473
Plus: Prekoračenje po transakcijskom računu (revolving kredit) /i/ 9.373 765
Ukupno 196.664 223.678
/i/ Obveze po kreditima koji se odnose na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu (revolving krediti) iskazane su temeljem ugovorenog dopuštenog prekoračenja sa OTP bankom d.d. i Erste & Steiermaerkische Bank d.d., oba ugovorena na iznos do 5.000 tisuća kuna. Na dan 31.12.2020. Društvo je iskoristilo prekoračenje u iznosu od 9.373 tisuća kuna.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
71
Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:
HRKˊ000
Stanje na dan 01.01.2020. 223.678
Otplata glavnice kreditnog zaduženja EBRD (15.376)
Otplata glavnice kreditnog zaduženja EBRD - dospijeva u 2021. 16.265
Otplata glavnice kreditnog zaduženja IBRD (58.097)
Otplata glavnice kreditnog zaduženja IBRD - dospijeva u 2021. 102.547
Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka
d.d. i OTP banka d.d. (149.440)
Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska
banka d.d. i OTP banka d.d. - dospijeva u 2021. 16.799
Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska
poštanska banka d.d. - otplata dospijeva u 2021. 51.680
Otplata revolving kredita (prekoračenje po transakcijskom računu) (765)
Otplata revolving kredita (prekoračenje po transakcijskom računu) - dospijeva u 2021. 9.373
Stanje na dan 31.12.2020. 196.664
38. OBVEZE ZA PREDUJMOVE
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze za predujmove Od kupaca u zemlji 281 360
Od kupaca u inozemstvu - devizni polozi 1.918 1.922
Ukupno 2.199 2.282
39. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze prema dobavljačima
Dobavljači u zemlji 281.429 256.215
Dobavljači u inozemstvu 21.859 4.715
Ukupno 303.288 260.930
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
72
39.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:
Nedospjelo
Dospjelo
Ukupno HRKˊ000
do 30
dana
30-60
dana
60-90
dana
90-120
dana
>od 120
dana
31. prosinca 2020. 276.200 9.071 3.414 357 292 13.954 303.288
31. prosinca 2019. 244.904 2.149 586 2.335 - 10.956 260.930
40. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze prema zaposlenicima
Obveze za neto plaće 33.455 33.018
Obveze za otpremnine 232 192
Ostale obveze 3.208 355
Ukupno 36.895 33.565
41. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja
Doprinosi iz plaća 9.838 9.961
Doprinosi na plaću 8.292 8.421
Porezi i prirezi 3.160 3.724
Ostale obveze 45 15
Ukupno 21.335 22.121
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
73
42. OSTALE OBVEZE
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Ostale kratkoročne obveze
Obveza za nefakturiranu robu 738 396
Obveze prema Ministarstvu financija /i/ 1.166.937 1.001.935
Ostale obveze 2.627 2.736
Ukupno 1.170.302 1.005.067
/i/ Obveze prema Ministarstvu financija u iznosu od 1.166.937 tisuća kuna odnose se na obveze za kamate,
glavnicu i naknadu po kreditnim obvezama Društva koje je platilo Ministarstvo financija (na dan
31.12.2019. obveze iznose 1.001.935 tisuća kuna ). 31.12.2020.
HRKˊ000
Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim
obvezama Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i
OTP banka d.d. 957.756
- glavnica 826.838
- dospjela kamata 127.403
- naknada 3.515
Po kreditnom zaduženju kod Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 178.363
- glavnica 149.949
- dospjela kamata 28.354
- naknada 60
Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska poštanska banka d.d. 25.982
- glavnica -
- dospjela kamata 25.555
- naknada 427
Po kreditnom zaduženju kod HBOR 626
- glavnica -
- dospjela kamata i naknada 626
Po kreditnom zaduženju kod OTP banka d.d. 4.210
- glavnica -
- dospjela kamata i naknada 4.210
Ukupno 1.166.937
U okviru ostalih kratkoročnih obveza u iznosu od 73.840 tisuća kuna iskazane su obveze prema prodavatelju
stana po osnovu otkupa za deviznu štednju koja će se zatvoriti nakon naplate deviza od banaka. Prethodno
navedene kratkoročne obveze u Bilanci Društva netirane su s potraživanjima od kupaca za prodane stanove u
iznosu 73.840 tisuća kn (vidi Bilješku 19. i 25.).
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
74
Društvo na dan 31.12.2020. godine ima iskazane obveze povrata sredstava po osnovi nastalih obveza po
EU projektima plaćenih iz vlastitih izvora u iznosu 161.851 tisuću kuna, a vezano za radove po slijedećim ugovorima:
31. prosinac 2020.
HRKˊ000
REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 48.717
IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 12.445
POVEZIVANJE ŽELJEZNICOM UNUTAR FUNKCIONALNI REGIJE SREDIŠNJA HRVATSKA - LEPOGLAVSKA
SPOJNICA 846
RADOVI NA REKONSTRUKCIJI PRUGE DIONICE OŠTARIJE - ŠKRLJEVO 224
RADOVI NA REKONTSRUKCIJI ŽELJEZNIČKOG KOLODVORA RIJEKA - BRAJDICA 34.097
NADOGRADNJA I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE OD ZNAČAJA ZA MEĐ.PROMET VINKOVCI – VUKOVAR 14.134
MODERNIZACIJA I ELEKTRIFIKACIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE ZAPREŠIĆ –
ČAKOVEC 51.388
UKUPNO 161.851
U nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / Bilanci Društva navedene obveze netirane su s potraživanjima iz proračuna za EU projekte u iznosu 161.851 tisuća kuna (vidi Bilješku 24.).
43. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Državne potpore za modernizaciju željeznica /i/ 173.150 151.343
Državne i EU potpore za modernizaciju željeznice (EU projekti) 1.507.248 1.350.922
Prihodi budućeg razdoblja 4.125 4.125
Dividende od ulaganja 954 954
Obračunate obveze za prodane stanove /ii/ 143.408 139.375
Tečajne razlike po kreditima (309) 14.050
Odgođeno plaćanje troška u garantnom roku - EU 95.832 82.267
Bespovratna sredstva – CEF /iii/ 657.517 550.223
Bespovratna sredstva - EU (ESF) 74.039 1.077
Ostalo 2.892 9.032
2.658.856 2.303.368
Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja (kratkoročni)
Kamate i troškovi kredita JD (3.520) (1.894)
Bespovratna sredstva - EU (ESF) 3.067 21.819
Ostalo 25.675 24.928
25.222 44.853
Ukupno 2.684.078 2.348.221
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
75
Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 2.648.078 tisuću kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu
od 2.348.221 tisuću kuna) odnose se na:
/i/ Državne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstva
potpore Republike Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava. Po aktiviranju osnovnih sredstava
povećava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti
kapital Javnog dobra.
/ii/ Do 31.12.2000. godine HŽ je od naplaćenih kredita od radnika sukladno Zakonu o prodaji stanova zadržavao 35 % sredstva a uplaćivao 65 % u Državni proračun. Od 01.01.2001. godine HŽ zadržava ukupna sredstva, a obveza je iskazana na posebnoj poziciji u pasivi što na dan 31.12.2020. iznosi
143.408 tisuća kuna (na dan 01.01.2020. godine iznosi 139.376 tisuća kuna).
/iii/ U iznosu 657.517 tisuća kuna iskazana su bespovratna sredstva za projekte financirane iz
Instrumenata za povezivanje Europe (CEF – Connecting Europe Facility):
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada projektne i ostale dokumentacije za izgradnju drugog kolosijeka, modernizaciju i obnovu na dionici željezničke pruge Škrljevo –
Rijeka – Jurdani“ (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044654 – potpisan u studenom 2015.
godine) – primljena bespovratna sredstva na 31.12.2020. iznose 30.912 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Multimodalna platforma razvoja luke Rijeka i međuveza s Kontejnerskim terminalom Jadranska vrata“, radovi na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala
Brajdica (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044613 – potpisan u studenom 2015. godine) –
primljena bespovratna sredstva na 31.12.2020. iznose 155.011 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Tehnička pomoć za poboljšanje izgradnje kapaciteta upravitelja željezničke infrastrukture u Hrvatskoj“ (Ugovor br. MOVE/B4/SUB/2014-
705/CEF/PSA2/2/SI2.714460 – potpisan u prosincu 2015.godine) - primljena bespovratna
sredstva na 31.12.2020. iznose 730 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica“ (Ugovor br.
INEA/CEF/TRAN/M2015/1126931 – potpisan u listopadu 2016.godine) – primljena bespovratna
sredstva na 31.12.2020. iznose 435.915 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija izvodljivosti i ekonomsko financijska analiza modernizacije željezničke pruge M104 Novska-Tovarnik-DG, dionica Okučani-Novska“ - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2020. iznose 12.276 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija modernizacije željezničke pruge M202 Zagreb GK – Rijeka na dionici Oštarije-Škrljevo“ - primljena bespovratna sredstva na dan
31.12.2020. iznose 4.195 tisuća kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada Studije razvoja željezničkog čvora Zagreb“ i projekt „Izrada studije uvođenja Europskog sustava upravljanja željezničkim prometom
(ERTMS)“ – primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2020. iznose 1.782 tisuća kuna
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
76
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava br. INEA/CEF/TRAN/M2018/1171547 za projekt
„Primjena telematskih aplikacija za europsku interoperabilnost“ - financiran iz Instrumenta za
povezivanje Europe (CEF) 2014. – 2020. – primljena sredstva na dan 31.12.2020. iznose 469 tisuća
kuna
- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava br. INEA/CEF/TRAN/M2019/2097375 za projekt
„Uspostava sustava praćenja za sigurnost, osiguranje i tehničke kontrole“ - primljena bespovratna
sredstva na dan 31.12.2020. iznose 16.227 tisuća kuna
U iznosu 26.574 tisuća kuna netirani su odgođeni prihodi po osnovi kamata (nenaplaćenih) a po kojima je u 2017. godini provedeno vrijednosno usklađenje evidentirano u poslovnim knjigama Društva na poziciji ostalih aktivnih vremenskih razgraničenja prema povezanim stranama (vidi Bilješku 28.).
U poziciji odgođena plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja prikazana su i bespovratno primljena
sredstva za projekte OPKK u ukupnom iznosu 77.106 tisuća kuna:
- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno
u iznosu 870 tisuća kune
- projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –
Križevci u iznosu 406 tisuća kuna
- projekt Modernizacije i elektrifikacije željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić
(isključivo) – Zabok (uključivo) u iznosu 2.661 tisuća kuna
- projekt rekonstrukcije postojećeg i izgradnja drugog kolosijeka na dionici Hrvatski Leskovac-
Karlovac u iznosu 11.477 tisuća kuna
- projekt studijske i projektne dokumentacije za dionicu pruge Karlovac – Oštarije u iznosu 20 tisuća
kuna
- projekt povezivanja željeznicom unutar funkcionalne regije središnje Hrvatske - Lepoglavska
spojnica u iznosu 57 tisuća kuna
- projekt rekonstrukcije teretnog dijela kolodvora Rijeka i izgradnja terminala za željeznički
intermodalni prijevoz na kontejnerskom terminalu Zagrebačka obala u iznosu 61.615 tisuća kuna
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
77
Prilikom sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja obračunata je naknada za neiskorištene dane godišnjeg odmora na teret rezultata tekućeg obračunskog razdoblja.
Prema članku 82. Zakona o radu u slučaju prestanka ugovora o radu, poslodavac je dužan radniku koji nije iskoristio godišnji odmor u cijelosti, isplatiti naknadu umjesto korištenja godišnjeg odmora. Naknada se određuje razmjerno broju dana neiskorištenoga godišnjeg odmora.
Na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u 2020. godini knjižen je ukalkulirani trošak u iznosu od 17.026 tisuća kuna .
Ukalkulirani troškovi neiskorištenih godišnjih odmora koji su bili knjiženi na dan 31.12.2019. godine u
iznosu od 24.752 tisuće kuna, ukinuti su do dana 30.06.2020. godine u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, a radi realizacije ovih troškova po osnovi prava korištenja dana godišnjeg odmora za 2019. godinu.
Ukalkuliranje novih troškova za neiskorištene dane godišnjih odmora za 2020. godinu i ukidanje oviih
troškova iz 2019. godine, rezultiralo je pozitivnim neto efektom na godišnja nekonsolidirana financijska izvješća za 2020. godinu u iznosu 7.726 tisuća kuna.
Na poziciji kratkoročnih odgođenih plaćenih troškova i prihoda budućeg razdoblja evidentirana je obveza poslodavca za neiskorišteni godišnji odmor radniku na dan 31.12.2020. u iznosu 17.026 tisuća kuna.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
78
44. IZVANBILANČNI ZAPISI
Izvanbilančni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 14.102.528 tisuća kuna (31.
prosinca 2019. u iznosu od 9.954.955 tisuća kuna).
31. prosinac
2020.
31. prosinac
2019.
HRKˊ000 HRKˊ000
Primljena jamstva 4.849.822 767.762
Dana jamstva 12.113 12.112
Potraživanja za sredstva uništena u ratu 269 269
Imovina na nedostupnom području 369.836 369.836
EU - garantna pisma 355.036 355.035
EU ugovori 8.672.613 8.291.143
EU - zahtjev NF-u za plaćanje - 42.066
EU - zahtjev SAFU za plaćanje (157.161) 116.732
Ukupno 14.102.528 9.954.955
Evidentiranje nedostupne, oduzete i potpuno uništene imovine u ratu obavljeno je u skladu s Uredbom o iskazivanju imovine, šteta i obveza u ratnim uvjetima (NN br.2/92) i Zakona o hrvatskim željeznicama (NN br. 53/94). U izvanbilančnim zapisima imovina je iskazana po nabavnoj vrijednosti.
Evidencija sredstava na nedostupnom području RH odnosi se na područja koja su bila minirana i nedostupna popisnoj komisiji i koja do danas nije popisana:
- pruge i građevinski objekti na dionici Sl. Brod – Bosanski Brod
- pruge i građevinski objekti, SIT i ETP uređaji na dionicama:
- Sisak-Caprag-Topusko i Sisak-Caprag-Sunja-Jasenovac
- ostala imovina na nedostupnom području.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
79
Društvo na 31.12.2020. u svojim izvanbilančnim evidencijama ima evidentirane EU ugovore u ukupnoj vrijednosti 8.672.613 tisuća kuna:
31.12.2020.
HRKˊ000
1.
DB ENGINEERING
GERMANY REKONSTRUKCIJA PRUGE DUGO SELO-NOVSKA I. faza 40.391
TYPSA SPAIN
PRIPREMA PROJEKTNE DOK. ZA REKONSTRUKCIJU PR. DUGO SELO -
NOVSKA, ZGB-SISAK-MOSLAVINA 77.935
2.
MMPI - SPORAZUM O
DODJELI BESPOV.
SRED.
REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.517.122
DIV-DALEKOVOD-
ZAGREB-MONTAŽA
REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.239.558
SGS ADRIATICA -
INVESTINŽENJERING
REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 14.425
3. URS POLSKA ŽELJEZNIČKA LINIJA GOLJAK - SKRADNIK 67.290
4.
MMPI - SPORAZUM O
DODJELI BESPOV.
SRED.
IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 222.733
SGS ADRIATICA -
INVESTINŽENJERING
IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 12.822
COMSA - H.F. WIEBE
IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 195.595
5. ITALFERR ITALY REKONSTRUKCIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE HRVATSKI LESKOVAC - KARLOVAC 41.372
6. URS POLSKA II KOLOSJEK PRUGE KRIŽEVCI - KOPRIVNICA 39.937
7.
BOMBARDIER ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 64.507
DB ENGINEERING
GERMANY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 14.364
SALCEF ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 193.936
8. ACCIONA ITALY
PRIPREMA PROJEKTNE I OST. DOK. ZA REKONSTRUKCIJU I ELEKTRIFIK.
PRUGE VINKOVCI - VUKOVAR 18.830
9. MMPI-SAFU-HŽI
IZRADA IDEJNIH RJEŠENJA I STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE I RAZVOJA ŽELJEZNIČKOG ČVORA ZAGREB 22.738
10. MMPI-SAFU-HŽI
PROJEKT REKONSTRUKCIJE POSTOJEĆEG I IZGRADNJA DRUGOG KOLOSJEKA NA DIONICI HRVATSKI LESKOVAC-KARLOVAC 2.720.993
11. MMPI-SAFU-HŽI
PROJEKT POVEZIVANJA ŽELJEZNICOM UNUTAR FUNCIONALNE REGIJE SREDIŠNJE HRVATSKE - LEPOGLAVSKA SPOJNICA 11.209
12.
MMPI-SAFU-HŽI
IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE KNIN-SPLIT
ŽELJEZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT, ŽELJEZNIČKE PRUGE M606 KNIN-ZADAR I M607 PERKOVIĆ-ŠIBENIK 15.608
13. MMPI-SAFU-HŽI
IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE OŠTARIJE-
KNIN ŽRLJRZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT 15.422
14.
DB ENGINEERING
GERMANY ZAPREŠIĆ-ZABOK DB 13.476
SWIETELSKY ZAPREŠIĆ-ZABOK SWIET 530.655
MMPI-SAFU-HŽI PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI ZAPREŠIĆ-ZABOK 614.390
15. MMPI-SAFU-HŽI
PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI VINKOVCI-VUKOVAR 516.331
16.
MMPI-SAFU-HŽI
STUDIJSKA I PROJEKTNA DOKUMENTACIJA ZA MODERNIZACIJU
ŽELJEZNIČKE PRUGE M202 ZAGREB GK-RIJEKA, DIONICA KARLOVAC-
OŠTARIJE 69.504
17. COMSA
PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI VINKOVCI-VUKOVAR 376.340
18. RUBICON
PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI VINKOVCI-VUKOVAR 5.130
UKUPNO 8.672.613
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
80
45. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA
Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti
Naziv povezane
stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
2020. godina
Croatia expres d.o.o.
u stečaju, Zagreb 17 - - - - - - -
Pružne građevine d.o.o., Zagreb
2.255 64.270 2.724 115.199 - - 10 67
Proizvodnja i
regeneracija d.o.o.,
Zagreb
- 2.699 - - - - - -
HŽ Putnički prijevoz d.o.o. ,Zagreb
20.719 1.956 68.950 3.555 - - 19 68
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb
181.658 2.650 44.357 4.456 - - 3.850 35
Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o.,
Zagreb
10 1.235 7 1.104 - - - -
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb
2.138 2.738 984 2.452 - - - -
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb
1.524 773 1.365 3.121 - - 1.727 3
Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb
73 - 658 - - - - -
Hrvatske šume d.o.o., Zagreb
6 - 116 - - - - -
Hrvatski operator
prijenosnog sustava
d.o.o., Zagreb
- 1.606 10 - - - - -
HEP Opskrba d.o.o.,
Zagreb - 25.962 - 12.209 - - - 150
HEP ODS d.o.o.,
Zagreb 12 1.395 55 8.012 - - - 16
Hrvatske vode, Zagreb - 38 - 4.451 - - - 3
HEP Toplinarstvo
d.o.o., Zagreb - 455 - 2.274 - - - -
HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb
- 77 - - - - - 1
Narodne Novine d.d.,
Zagreb - 19 - 168 - - - -
Ukupno 208.412 105.873 119.226 157.001 - - 5.606 343
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
81
45. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA - nastavak
Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti
Naziv povezane
stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
2019. godina
Croatia expres d.o.o. u
stečaju, Zagreb 6 - 32 341 - - - -
Pružne građevine d.o.o., Zagreb
2.824 78.855 2.886 147.228 - - 26 183
Proizvodnja i
regeneracija d.o.o.,
Zagreb
- 2.699 - - - - - -
HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb
20.677 3.981 81.351 9.557 - - 14 54
HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 172.641 5.870 51.627 4.238 - - 231 96
Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o.,
Zagreb
- 2.378 17 3.232 - - - 5
Održavanje vagona d.o.o., Zagreb
4.657 6.219 1.580 7.736 - - - -
Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb
741 710 860 3.290 - - - 19
Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb
75 - 723 - - - - -
Hrvatske šume d.o.o., Zagreb
2 - 129 - - - - -
Hrvatski operator
prijenosnog sustava
d.o.o., Zagreb
- 1.524 - - - - - -
HEP Opskrba d.o.o.,
Zagreb - 24.134 - 12.454 - - - 67
HEP ODS d.o.o., Zagreb 2 2.587 5 7.290 - - - 3
Hrvatske vode, Zagreb - 841 - 4.525 - - - 5
HEP Toplinarstvo
d.o.o., Zagreb - 420 - 1.871 - - - 4
HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb
- 159 - 16 - - - 0
Narodne Novine d.d.,
Zagreb - 43 - 235 - - - -
Ukupno 201.625 130.420 139.210 202.013 - - 271 436
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
82
46. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE I KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Izrada zasebnog nefinancijskog izvješća o održivosti Društva za 2020. godinu je u tijeku. Nefinancijsko
izvješće će sukladno odredbama čl.21a st.2 Zakona o računovodstvu biti objavljeno na ovim na stranicama
Društva u roku od najkasnije 8 mjeseci od datuma bilance tj. do 31. kolovoza 2021. godine. Izvješće će se objaviti na sljedećoj poveznici http://www.hzinfra.hr/ .
Godišnji konsolidirani financijski izvještaji Društva će se objaviti do 31.listopada 2021. sukladno
odredbama čl.30 st.2 Zakona o računovodstvu.
47. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
47.1. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom
Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
47.2. Upravljanje rizikom kapitala
Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će Društvo biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala.
Struktura kapitala Društva se sastoji od duga, novca i novčanih ekvivalenata i kapitala koji se pripisuje vlasnicima, a koji se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih i ostalih pričuvi i zadržane dobiti/prenesenog gubitka.
47.3. Pokazatelj zaduženosti
Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjesečnoj osnovi. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:
31.12.2020. 31.12.2019.
O P I S HRK '000 HRK '000
Dug 1.475.817 1.065.598
Novac i novčani ekvivalenti (236.972) (489.672)
Neto dug 1.238.845 575.926
Kapital 7.295.262 8.128.527
Omjer neto duga i kapitala 16,98% 7,09%
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
83
Kategorije financijskih instrumenata
31.12.2020. 31.12.2019.
O P I S HRK '000 HRK '000
Financijska imovina
Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) 258.916 514.765
Financijske obveze
Amortizirani trošak 3.354.321 2.739.605
47.4. Tržišni rizik
Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.
47.5. Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa
kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom
razdoblja.
Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izloženo je riziku promjene kamatnih stopa.
Analiza osjetljivosti kamatne stope
Analiza efekta promjene kamatne stope obavljena je samo za financijske instrumente s promjenjivom
kamatnom stopom, za koje je Društvo izloženo kamatnom riziku na kraju izvještajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravljena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na
kraju izvještajnog razdoblja bio nepodmiren čitavu godinu. U slučaju povećanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduženosti na dan 31. prosinca 2020. godine uzrokovalo bi povećanje troška kamata u iznosu od 7.332 tisuću kuna (na 31. prosinca 2019. u iznosu od 5.324 tisuća kuna) po osnovi izloženosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom može pripisati izloženosti Društva kamatnim stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama.
47.6. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu.
Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
84
47.7. Valutni rizik
Funkcionalna valuta Društva je hrvatska kuna (''kuna''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Društvo ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Društvo je značajno izloženo ovom riziku.
Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum prikazani su kako slijedi:
Stanje 31.
prosinca
Obveze Imovina
2020. 2019. 2020. 2019.
HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000
EUR 1.517.240 1.074.870 169.825 436.245
Analiza osjetljivosti strane valute
Društvo je uglavnom izloženo valuti zemalja čija je valuta EUR. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na promjene tečaja kune od 1% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 1% je stopa koja se koristi
u internim analizama i procjenama rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 1-postotne promjene valutnih tečajeva. Utjecaj promjene tečaja vidljiv je u priloženoj tablici:
Utjecaj valute EUR
O P I S
Smanjenje za 1 p.p. Povećanje za 1 p.p. 2020. 2019. 2020. 2019.
HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000
Utjecaj na dobit ili gubitak razdoblja 1.451.779 1.054.185 1.481.108 1.075.482
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
85
47.8. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.
Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
Tablična analiza rizika likvidnosti
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje.
Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijskih obveza Društva prikazano je kako slijedi:
OBVEZE Do 1 mjeseca
Od 1 do 3
mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Preko 1
godine Ukupno
HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000
31.12.2020.
Beskamatne - - - 194.427 194.427
Kamatonosne - - 196.664 1.308.090 1.504.754
31.12.2019.
Beskamatne - - - 194.507 194.507
Kamatonosne - - 223.678 847.242 1.070.920
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Društva može zatražiti plaćanje.
Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijske imovine Društva prikazano je kako slijedi:
IMOVINA Do 1 mjeseca
Od 1 do 3
mjeseca
Od 3 mjeseca
do 1 godine
Preko 1
godine Ukupno
HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000
31.12.2020.
Beskamatne - - 140 - 140
Kamatonosne - - 5.353 14.007 19.360
31.12.2019.
Beskamatne - - 140 - 140
Kamatonosne - - 7.249 17.267 24.516
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
86
48. POTENCIJALNE OBVEZE
Sudski sporovi u kojima je Društvo tužena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2020. godine su, kako slijedi:
/i/ Društvo kao tuženik zajedno sa HŽ Cargo d.o.o., Zagreb i HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 69.523 tisuća kuna čiji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne
obveze po tim sporovima snose novoosnovana društva temeljem njihovog učešća u kapitalu. Društvo, kao tuženik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015.,
2016., 2017. , 2018., 2019. i 2020. godini u iznosu od 193.466 tisuća kuna i 144 tisuća EUR.
Na 31. prosinca 2020. godine za potencijalne obveze po sudskim sporovima utvrđeno je rezerviranje troškova u iznosu od 96.929 tisuća kuna (vidi Bilješku 33.).
/ii/ Društvo je za određena ovisna društva u Hrvatskoj opterećeno jamstvima u iznosu od 12.113 tisuća
kuna.
/iii/ Sukladno usvojenom planu poslovanja Društva za razdoblje 2021.-2025. godine troškovi budućih otpremnina iznose ukupno 38 milijuna kuna, po godinama kako slijedi:
• 2021. 6,0 mil kn • 2022. 8,0 mil kn • 2023. 8,0 mil kn • 2024. 8,0 mil kn • 2025. 8,0 mil kn
49. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA NEKONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM
POLOŽAJU
Nakon datuma nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za 2020. godinu, koji bi,
slijedom toga, trebali biti objavljeni.
50. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA
Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda
i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
87
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2020.
31. prosinac 2020.
Društvo Javno dobro Ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
AKTIVA
Koncesije, patenti, licencije,
robne i uslužne
-
marke, softver i ostala prava 27.551 27.551
Nematerijalna imovina 27.551 - 27.551
Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.682
Građevinski objekti 122.587 6.894.588 7.017.175
Postrojenja i oprema 1.386 122.974 124.360
Imovina s pravom korištenja 28.637 - 28.637
Alati, pogonski inventar i
transportna imovina 39.873 79 39.952
Predujmovi za nekretnine,
postrojenja i opremu 493.033 - 493.033
Nekretnine, postrojenja i
oprema u pripremi 3.015.863 - 3.015.863
Ostala materijalna imovina 48.128 1.746 49.874
Materijalna imovina 3.942.372 8.764.204 12.706.576
Ulaganja u udjele poduzetnika
unutar grupe 60.976 - 60.976
Ulaganja u vrijednosne papire 469 - 469
Ostala dugotrajna financijska
imovina 32 - 32
Financijska imovina 61.477 - 61.477
Ostala potraživanja 13.611 - 13.611
Potraživanja 13.611 - 13.611
DUGOTRAJNA IMOVINA 4.045.011 8.764.204 12.809.215
Zalihe 160.205 - 160.205
Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 208.412 - 208.412
Potraživanja od kupaca 23.788 - 23.788
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 6.742 - 6.742
Potraživanja od države i drugih
institucija 10.747 - 10.747
Ostala potraživanja 16.909 - 16.909
Potraživanja 266.598 - 266.598
Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.333 - 8.333
Financijska imovina 8.333 - 8.333
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
88
31. prosinac 2020.
Društvo Javno dobro Ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
Novac u banci i blagajni 236.972 - 236.972
KRATKOTRAJNA IMOVINA 672.108 - 672.108
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 5.401.102 3.879.950 9.281.052
UKUPNO AKTIVA 10.118.221 12.644.154 22.762.375
IZVANBILANČNI ZAPISI 13.806.491 296.037 14.102.528
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
89
31. prosinac 2020.
Društvo Javno dobro ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
PASIVA
Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188
Kapitalne rezerve 3.074 7.063.235 7.066.309
Zadržana dobit 4.058 - 4.058
Dobit poslovne godine 706 - 706
KAPITAL I REZERVE 232.026 7.063.235 7.295.261
Rezerviranja 156.125 - 156.125
Obveze za zajmove, depozite i
slično 28.937 - 28.937
Obveze prema bankama i
drugim
financijskim institucijama 1.279.153 - 1.279.153
Ostale dugoročne obveze 15.247 - 15.247
Dugoročne obveze 1.323.337 - 1.323.337
Obveze prema poduzetnicima
unutar -
105.873 grupe 105.873
Obveze za zajmove, depozite -
-
slično poduzetnika unutar grupe -
Obveze za zajmove, depozite i
slično 4.373 190.054 194.427
Obveze prema bankama i
drugim -
196.664 financijskim institucijama 196.664
Obveze za predujmove 2.199 - 2.199
Obveze prema dobavljačima 303.288 - 303.288
Obveze prema zaposlenicima 36.895 - 36.895
Obveze za poreze, doprinose -
21.335 i slična davanja 21.335
Ostale obveze 3.365 - 3.365
Obveze prema Ministarstvu
financija 1.166.937 - 1.166.937
Kratkoročne obveze 1.840.929 190.054 2.030.983
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 6.565.804 5.390.865 11.956.669
UKUPNO PASIVA 10.118.221 12.644.154 22.762.375
IZVANBILANČNI ZAPISI 13.806.491 296.037 14.102.528
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
90
Temeljem odredbi čl. 21 st.2 Zakona o željeznici Društvo na teret javnog kapitala nadoknađuje prenesene gubitke ili isti povećava zadržanom dobiti. Slijedom Odlukama Vlade Republike Hrvatske iz 2013. i 2014.
godine o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva, Društvo je isknjižilo dugoročne obveze po kreditima te kamate i tečajne razlike povećanjem kapitala Javnog dobra. Ukupan efekt svih prethodno
navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (povećanje kapitala za iznos od 3.879.951
tisuća kuna i smanjenje kapitala za iznos od 3.751.186 tisuća kuna) koje su iskazane u pojedinačnim bilancama Društva i Javnog dobra u okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' dok su u ukupnoj bilanci Društva te promjene konsolidirane u iznosu od 7.631.137 tisuća kuna.
U okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra, na
31.12.2020. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je
Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.
1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje
dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank
d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita
Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija
bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
91
BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2019.
31. prosinac 2019.
Društvo Javno dobro Ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
AKTIVA
Koncesije, patenti, licencije,
robne i uslužne
-
marke, softver i ostala prava 30.817 30.817
Nematerijalna imovina 30.817 - 30.817
Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.682
Građevinski objekti 130.058 7.203.320 7.333.378
Postrojenja i oprema 2.670 143.360 146.030
Imovina s pravom korištenja 5.248 - 5.248
Alati, pogonski inventar i
transportna imovina 48.029 116 48.145
Predujmovi za nekretnine,
postrojenja i opremu 214.173 - 214.173
Nekretnine, postrojenja i
oprema u pripremi 2.631.025 - 2.631.025
Ostala materijalna imovina 46.718 11.030 57.748
Materijalna imovina 3.270.786 9.102.643 12.373.429
Ulaganja u udjele poduzetnika
unutar grupe 60.976 - 60.976
Ulaganja u vrijednosne papire 820 - 820
Ostala dugotrajna financijska
imovina 32 - 32
Financijska imovina 61.828 - 61.828
Ostala potraživanja 16.871 - 16.871
Potraživanja 16.871 - 16.871
DUGOTRAJNA IMOVINA 3.380.302 9.102.643 12.482.945
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
92
31. prosinac 2019.
Društvo Javno dobro Ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
Zalihe 128.961 - 128.961
Potraživanja od poduzetnika
unutar grupe 201.625 - 201.625
Potraživanja od kupaca 13.829 - 13.829
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
6.682 - 6.682
Potraživanja od države i drugih institucija 13.571 - 13.571
Ostala potraživanja 17.514 - 17.514
Potraživanja 253.221 - 253.221
Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.222 - 8.222
Financijska imovina 8.222 - 8.222
Novac u banci i blagajni 489.672 - 489.672
KRATKOTRAJNA IMOVINA 880.076 - 880.076
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 4.890.815 3.869.260 8.760.075
UKUPNO AKTIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096
IZVANBILANČNI ZAPISI 9.658.918 296.037 9.954.955
HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.
93
31. prosinac 2019.
Društvo Javno dobro ukupno
HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000
PASIVA
Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188
Kapitalne rezerve 3.074 7.900.798 7.903.872
Dobit poslovne godine 467 - 467
KAPITAL I REZERVE 227.729 7.900.798 8.128.527
Rezerviranja 155.664 - 155.664
Obveze za zajmove, depozite i
slično 5.322 - 5.322
Obveze prema bankama i drugim
-
financijskim institucijama 841.921 841.921
Ostale dugoročne obveze 19.755 - 19.755
Dugoročne obveze 866.998 - 866.998
Obveze prema poduzetnicima
unutar -
130.420 grupe 130.420
Obveze za zajmove, depozite -
36 slično poduzetnika unutar grupe 36
Obveze za zajmove, depozite i
slično 4.453 190.054 194.507
Obveze prema bankama i drugim -
223.678 financijskim institucijama 223.678
Obveze za predujmove 2.282 - 2.282
Obveze prema dobavljačima 260.930 - 260.930
Obveze prema zaposlenicima 33.565 - 33.565
Obveze za poreze, doprinose -
22.121 i slična davanja 22.121
Ostale obveze 3.132 - 3.132
Obveze prema Ministarstvu
financija 1.001.935 - 1.001.935
Kratkoročne obveze 1.682.552 190.054 1.872.606
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 6.218.250 4.881.051 11.099.301
UKUPNO PASIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096
IZVANBILANČNI ZAPISI 9.658.918 296.037 9.954.955