HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb

Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji i Izvješće neovisnih revizora

za 2020. godinu

SADRŽAJ

Odgovornost za godišnje financijske izvještaje ........................................................ 1

Izvješće neovisnih revizora ................................................................................... 2-8

Nekonsolidirani Račun dobiti i gubitka i Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti ............ 9-10 Nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) .............................. 11-13 Nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala ................................................... 14 Nekonsolidirani Izvještaj o novčanom tokovima ................................................ 15-16 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje ............................................. 17-94

2

Moore Audit Zagreb

IZVJEŠĆE NEOVISNIH REVIZORA

Vlasniku društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb,

Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje s rezervom

Obavili smo reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12 (Društvo), koji obuhvaćaju nekonsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2020. godine, nekonsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i nekonsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja. Prema našem mišljenju, osim mogućih ispravaka koji mogu proizaći iz iznijetog u odjeljku Osnova za Mišljenje s rezervom, priloženi godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju godišnjih nekonsolidirani financijski položaj Društva na 31. prosinca 2020. godine te godišnjih nekonsolidiranu financijsku uspješnost i godišnjih nekonsolidirane novčane tokove Društva za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za Mišljenje s rezervom

/i/ Vlasništvo nad nekretninama Društvo nad značajnim brojem nekretnina evidentiranih u izvještaju o nekonsolidiranom financijskom položaju (Bilanci) na 31. prosinca 2020. godine nema sređene imovinsko-pravne odnose, odnosno nije riješen vlasnički status nad nekretninama koje Društvo koristi. Postupci sređivanja imovinsko-pravnih odnosa i upisa vlasništva nad tim nekretninama su u tijeku. Slijedom navedenog nismo u mogućnosti utvrditi učinke mogućih ispravaka godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu.

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom.

3

Moore Audit Zagreb

Isticanje pitanja

/i/ Pandemija uzrokovana COVID – 19 nije značajnije utjecala na nekonsolidirane financijske rezultate, nekonsolidirani financijski položaj i nekonsolidirane novčane tokove Društva za 2020. godinu, a ne očekuje se ni značajniji utjecaj pandemije na poslovanje u 2021. godini. /ii/ Skrećemo pozornost na Bilješku 48. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje zbog neizvjesnosti u vezi sa sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. /iii/ Isto tako skrećemo pozornost na činjenicu da postoje međusobno neusklađeni iznosi potraživanja i obveze sa povezanim društvom, kao i sa ostalim društvima željezničke djelatnosti. Naše mišljenje s rezervom nije modificirano u vezi s tim pitanjima.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti u našoj reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored naših raspoloživih resursa i utrošak vremena angažiranih revizijskih timova. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koje treba objaviti u našem Izvješću neovisnih revizora.

Priznavanje prihoda

Društvo je u nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu iskazalo iznos od 1.228.164 tisuće kuna poslovnih prihoda. Opis ključnih politika i informacija u vezi priznavanja prihoda prikazan je u bilješkama 2.5., 3. i 4. uz godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje.

Ključno revizijsko pitanje Kako smo revidirali ključno revizijsko pitanje

Značajniji prihodi Društva su prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina, prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka, prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala. Vezano uz kompleksnosti naplate i evidentiranja prihoda u financijskim izvještajima, općenito, bitne su sljedeće tvrdnje vezane uz priznavanje prihoda:

Ocijenili smo dizajn i implementaciju ključnih kontrola kod praćenja sustava fakturiranja. Analizirali smo adekvatnost i konzistentnost usvojenih politika Društva u vezi priznavanja prihoda. Pregledani su ugovori i obavljeni postupci razumijevanja sustava internih kontrola i informacijske sigurnosti i pregled kontrola transakcijskog integriteta podataka. Neovisnim potvrdama kupaca na referentnom uzorku potvrdili smo obračunata stanja i promete.

4

Moore Audit Zagreb

-točnost iskazivanja prihoda priznatih na temelju transakcija, - potpunost iskazivanja prihoda, Obzirom na kompleksnost obračuna prihoda i njihovu raznovrsnost, zaključili smo da je priznavanje prihoda ključno revizijsko pitanje.

Provjerili smo prema uzorku pravilnost iskazivanja prihoda po pripadajućim razdobljima. Također, procijenili smo adekvatnost objava u godišnjim financijskim izvještajima. Našim revizorskim postupcima uvjerili smo se da su prihodi u materijalno značajnim stavkama evidentirana u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i odgovarajuće objavljena u godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima.

Vrednovanje potraživanja od kupaca

Bruto potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2020. godine (kratkoročna) iskazana su u nekonsolidiranom izvještaju o financijskom položaju ( Bilanci ) u iznosu od 455.100 tisuća kuna, a umanjenje vrijednosti u iznosu od 222.902 tisuće kuna. Za detaljne informacije vidi bilješku 2.5., 21. i 22.

Ključno revizijsko pitanje Kako smo revidirali ključno revizijsko pitanje

U skladu sa računovodstvenim politikama potraživanja od kupaca iskazuju se po nominalnoj vrijednosti umanjenoj za odgovarajući ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose kako je opisano u bilješci 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjene, uz nekonsolidirane godišnje financijske izvještaje. Zbog značajnog iznosa potraživanja od kupaca u nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / (Bilanci), kompleksnosti evidentiranja umanjenja vrijednosti istih, te kategorizacije kupaca na osnovu kojih se provode vrijednosna usklađenja potraživanja, ovo je jedno od ključnih pitanja kojem smo se posvetili u našoj reviziji.

Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • pribavili smo revizijske dokaze o ključnim

kontrolama u vezi s prihvaćanjem kupca i ulaženjem u poslovni odnos, praćenju potraživanja od kupca i njihove naplate;

• pregledali smo značajne ugovore s klijentima;

• razumijevanje procesa koji se odnose na procjenu i knjiženje umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca.

• analizirali smo naplativost potraživanja od kupaca i procijenili moguće umanjenje , obzirom na starosnu strukturu, a za značajne iznose i kroz dinamiku plaćanja i javne financijske informacije o klijentima;

• slanje, zaprimanje i analiziranje eksternih konfirmacija kupaca te razmatranje određenih pitanja s njima;

Našim revizorskim postupcima uvjerili smo se da su potraživanja od kupaca u materijalno značajnim stavkama evidentirana u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i odgovarajuće objavljena u godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima.

5

Moore Audit Zagreb

Ostale informacije u Godišnjem izvješću

Uprava Društva je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnih revizora o njima.

Naše mišljenje s rezervom o godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg Izvješća neovisnih revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom nekonsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne nekonsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim tijekom obavljanja revizije ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. U tom smislu, osim navedenog u odlomku Mišljenje s rezervom i Isticanje pitanja, mi nemamo nešto za izvijestiti.

Odgovornosti Uprave Društva i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje

Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, Uprava Društva je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Društva ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji.

Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

6

Moore Audit Zagreb

• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.

• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Društva.

• zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Društva i temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnih revizora na povezane objave u godišnjim financijskim nekonsolidiranim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnih revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.

• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama ukoliko su otkriveni tijekom naše revizije.

Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima

Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 1. Na temelju provedenog otvorenog postupka javne nabave, dana 12. listopada 2020. godine donesena je Odluka o odabiru revizorskog društva Audit d.o.o., Zagreb i IRIS Nova d.o.o., Rijeka da obave zajedničku reviziju godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2020. godinu. Ugovor o zajedničkoj reviziji za 2020. godinu sklopljen je 21.12.2020. godine.

7

Moore Audit Zagreb

2. Na datum ovog izvješća, revizorsko društvo Audit d.o.o. neprekinuto je angažirano u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2019. godinu do revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu što ukupno iznosi dvije godine. Na datum ovog izvješća, revizorsko društvo Iris Nova d.o.o., Rijeka neprekinuto je angažirano u obavljanju zakonske revizije Društva od revizije godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu, što ukupno iznosi jednu godinu.

3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnih revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. 4. Našom zakonskom revizijom godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225 Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne.

Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove sudionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnih revizora.

U reviziji godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 18.600 tisuća kuna koji predstavlja približno 1,5% ukupnih prihoda koji predstavljaju stabilan indikator poslovanja i uključuju ključne prihode od djelatnosti kojom se Društvo bavi.

5. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

6. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene ne revizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

9

2020. godina

2019. godina

Bilješka HRKˊ000 HRKˊ000

Prihodi od prodaje s poduzetnicima

unutar grupe 3

117.025

135.759

Prihodi od prodaje 3 57.027 53.470

Prihodi na temelju upotrebe vlastitih

proizvoda, robe i usluga 4 8.674 5.742

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima

4

unutar grupe 2.202 3.451

Prihodi iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu

4 894.215

913.023

Ostali poslovni prihodi 4 149.021 206.965

Poslovni prihodi 1.228.164 1.318.410

Troškovi sirovina i materijala 5 (103.078) (91.251)

Troškovi prodane robe 6 (4.753) (7.995)

Ostali vanjski troškovi 7 (214.791) (259.171)

Materijalni troškovi (322.622) (358.417)

Neto plaće i nadnice (413.998) (412.011)

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (151.884) (155.545)

Doprinosi na plaće (95.084) (97.317)

Troškovi osoblja 8 (660.966) (664.873)

Amortizacija 9 (36.228) (41.125)

Ostali troškovi 10 (110.036) (120.071)

Vrijednosno usklađenje 11 (61.275) (65.552)

Rezerviranja 12 (30.231) (40.519)

Ostali poslovni rashodi 13 (9.991) (20.267)

Poslovni rashodi (1.231.349) (1.310.824)

Prihodi od ostalih dugotrajnih

financijskih ulaganja i zajmova

poduzetnicima unutar grupe

10

26

Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa

s poduzetnicima unutar grupe

5.596

245

Ostali prihodi s osnove kamata 1.004 3.074

Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 7.492 567

Financijski prihodi 14 14.102 3.912

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA I IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

10

2020. godina

2019. godina


Rashodi s osnove kamata i slični rashodi

s poduzetnicima unutar grupe (343) (436)

Rashodi s osnove kamata i slični rashodi (4.178) (9.320)

Tečajne razlike i drugi rashodi (4.508) (509)

Ostali financijski rashodi (1.182) (766)

Financijski rashodi 15 (10.211) (11.031)

UKUPNI PRIHODI 1.242.266 1.322.322

UKUPNI RASHODI (1.241.560) (1.321.855)

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 706 467

Porez na dobit 16 - -

DOBIT RAZDOBLJA 32 706 467

SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA 706

467

Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaj.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

11

31. prosinca 2020.

31. prosinca 2019.


AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije, robne i

uslužne marke, softver i ostala prava 27.551 30.817

Nematerijalna imovina 17 27.551 30.817

Zemljište 1.937.682 1.937.682

Građevinski objekti 7.017.175 7.333.378

Postrojenja i oprema 124.360 146.030

Imovina s pravom korištenja 28.637 5.248

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina 39.952 48.145

Predujmovi za nekretnine,

postrojenja i opremu 493.033 214.173

Nekretnine, postrojenja i oprema u

pripremi 3.015.863 2.631.025

Ostala materijalna imovina 49.874 57.748

Materijalna imovina 17 12.706.576 12.373.429

Ulaganja u udjele poduzetnika

unutar grupe 60.976 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire 469 820

Ostala dugotrajna financijska

imovina 32 32

Financijska imovina 18 61.477 61.828

Ostala potraživanja 13.611 16.871

Potraživanja 19 13.611 16.871

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 28 5.397 6.207

DUGOTRAJNA IMOVINA 12.814.612 12.489.152

Zalihe 20 160.205 128.961

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 21 208.412 201.625

Potraživanja od kupaca 22 23.788 13.829

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 23 6.742 6.682

Potraživanja od države i drugih institucija 24 10.747 13.571

Ostala potraživanja 25 16.909 17.514

Potraživanja 266.598 253.221


12

31. prosinca 2020.

31. prosinca 2019.


Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.333 8.222

Financijska imovina 26 8.333 8.222

Novac u banci i blagajni 27 236.972 489.672

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 28 3.064 2.788

KRATKOTRAJNA IMOVINA 675.172 882.864

UKUPNO AKTIVA 13.489.784 13.372.016

IZVANBILANČNI ZAPISI 44 14.102.528 9.954.955


13

31. prosinca 2020.

31. prosinca 2019.


PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 29 224.188 224.188

Kapitalne rezerve 30 7.066.309 7.903.872

Zadržana dobit 31 4.058 0

Dobit poslovne godine 32 706 467

KAPITAL I REZERVE 7.295.261 8.128.527

Rezerviranja 33 156.125 155.664

Obveze za zajmove, depozite i slično 34 28.937 5.322

Obveze prema bankama i drugim

34

financijskim institucijama 1.279.153 841.921

Ostale dugoročne obveze 34 15.247 19.755

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 43 2.658.856 2.303.368

Dugoročne obveze 3.982.193 3.170.366

Obveze prema poduzetnicima

unutar grupe 35 105.873 130.420

Obveze za zajmove, depozite slično poduzetnika unutar grupe 36 - 36

Obveze za zajmove, depozite i slično 36 194.427 194.507


financijskim institucijama 37 196.664 223.678

Obveze za predujmove 38 2.199 2.282

Obveze prema dobavljačima 39 303.288 260.930

Obveze prema zaposlenicima 40 36.895 33.565

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 41 21.335 22.121

Ostale obveze 42 3.365 3.132

Obveze prema Ministarstvu financija 42 1.166.937 1.001.935

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 43 25.222 44.853

Kratkoročne obveze 2.056.205 1.917.459

UKUPNO PASIVA 13.489.784 13.372.016

IZVANBILANČNI ZAPISI 44 14.102.528 9.954.955

Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaj.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

14

O P I S Upisani kapital

Kapitalne

rezerve Javno dobro Zadržana dobit

Dobit/gubitak

tekuće godine UKUPNO

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Stanje 1. siječnja 2019. godine - prepravljeno 224.188 3.074 8.224.026 - (95.969) 8.355.319

Raspored gubitka 2018. godine - - (95.969) - 95.969 -

Prijenos Infrastrukture u Javno dobro - - 449 - - 449

Aktivirana osnovna sredstva - - 147.272 - - 147.272

Amortizacija osnovnih sredstava - - (364.484) - - (364.484)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine - - (10.852) - - (10.852)

Višak osnovnih sredstava javnog dobra - - 356 - - 356

Dobit tekuće godine - - - - 467 467

Stanje 31. prosinca 2019. godine 224.188 3.074 7.900.798 - 467 8.128.527

Stanje 1. siječnja 2020. godine 224.188 3.074 7.900.798 - 467 8.128.527

Raspored dobiti 2019. godine - - - 467 (467) -

Ostale nevlasničke promjene - - - 3.591 - 3.591

Aktivirana osnovna sredstva - - 55.454 - - 55.454

Amortizacija osnovnih sredstava - - (361.757) - - (361.757)

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi - - (499.837) - - (499.837)

Aktiviranje prethodno ispravljene (VU) imovine u pripremi - - 1.506 - - 1.506

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine - - (32.290) - - (32.290)

Manjak osnovnih sredstava javnog dobra - - (639) - - (639)

Dobit tekuće godine - - - - 706 706

Stanje 31. prosinca 2020. godine 224.188 3.074 7.063.235 4.058 706 7.295.261

Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih godišnjih financijskih izvještaja.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

15

Naziv pozicije 2020. 2019.

HRK'000 HRK'000

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti

Dobit prije oporezivanja 706 467

Usklađenja 36.537 27.580

Amortizacija 36.228 41.125

Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 500 -

Prihodi od kamata i dividendi (6.610) (3.345)

Vrijednosna usklađenja 61.275 65.552

Prihodi od državnih potpora (34.426) (34.426)

Rashodi od kamata 4.520 9.756

Rezerviranja 30.231 40.519

Tečajne razlike (nerealizirane) (36) (7)

Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke (55.145) (91.594)

Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu 37.243 28.047

Promjene u radnom kapitalu 432.211 557.565

Povećanje kratkoročnih obveza 532.037 662.947

(Povećanje) kratkotrajnih potraživanja (74.117) (96.669)

(Povećanje) zaliha (25.709) (8.713)

Novac iz poslovanja 469.454 585.612

Novčani izdaci za kamate (707) (1.383)

NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 468.747 584.229

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

Novčani primici od kamata 6.610 3.345

Novčani primici od dividendi - 7

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti (480) (1.982)

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 6.130 1.370

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (988.834) (852.861)

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (278.861) -

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (1.267.695) (852.861)

NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (1.261.565) (851.491)

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

16

Naziv pozicije 2020. 2019.

HRK'000 HRK'000

Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 600.500 275.099

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 7.492 560

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 607.992 275.659

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata (64.012) (45.453)

Novčani izdaci za operativni najam (3.862) (932)

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (67.874) (46.385)

NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 540.118 229.274

NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (252.700) (37.988)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 489.672 527.660

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 236.972 489.672

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

17

1. OPĆI PODACI

1.1. Djelatnost

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb, Mihanovićeva 12, (''Društvo'' ili „HŽI“) bavi se upravljanjem,

održavanjem i izgradnjom željezničke infrastrukture kao svojom osnovnom djelatnošću.

1.2. Zaposleni

Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2020. godine iznosi 4.888 djelatnika (31.prosinca 2019.

godine iznosio je 5.044 djelatnika).

Struktura zaposlenih je, kako slijedi:

31. prosinca

31. prosinca

2020. 2019.

DR 1 1

MR 19 22

VSS 728 736

VŠS 413 423

SSS 2.804 2.861

KV 114 126

NKV 17 19

VKV 73 81

NSS 710 766

PKV 9 9

Ukupno 4.888 5.044

1.3. Upravljačku strukturu HŽI u 2020. godini čine

Skupština Društva:

- Oleg Butković, Ministar mora, prometa i infrastrukture, od 22. siječnja 2016.

Nadzorni odbor Društva:

- Ivan Miloš, predsjednik, od 06. lipnja 2016. do 31. svibnja 2020., te od 19. lipnja 2020. - Anto Iličić, član od 30. prosinca 2019., zamjenik predsjednika od 19. lipnja 2020. - Tomislav Jukić, član, od 31. svibnja 2016. do 31. svibnja 2020., te od 16. lipnja 2020.

Revizorski odbor Društva:

- Ivana Varga, članica od 13. ožujka 2017. godine,

- Rudi Grubišić, član od 13. ožujka 2017. godine

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

18

Članovi Uprave Društva su:

- Ivan Kršić, predsjednik Uprave od 02.10.2017.

- Darko Barišić, član Uprave od 02.10.2017. - Nikola Ljuban, član Uprave od 02.10.2017. - Marko Zdravko Žubrinić, član Uprave od 02.10.2017. - Krunoslav Papić, dipl. ing, član Uprave od 14.06.2018.

Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješci 8. uz godišnje financijske izvještaje.


19

2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva za 2020. godinu sastavljeni su u skladu sa

Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su

utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

Društvo pored godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva sastavlja i godišnje konsolidirane

financijske izvještaje Društva. Ove godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva treba čitati zajedno sa godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Društva koji će biti dostupni u registru godišnjih financijskih izvještaja.

Dana 23. ožujka 2019. godine stupio je na snagu novi Zakon o željeznici, kojim je ukinut čl. 21.st.2 kojim je bilo regulirano da se preneseni gubici i razlike između prihoda i rashoda ostvarenih u poslovnoj godini nadoknađuju na teret javnog kapitala. Navedeni članak Zakona primjenjivao se zadnji put za godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za godinu koja završava 31.12.2018. godine.

Osnove pripreme i utjecaj pandemije COVID-19 i potresa na poslovanje Društva

2020. godina je zbog posljedica COVID-19, koje su se osjetile u svim industrijama bila zahtjevna godina.

Istodobno smo bili svjedocima koliko su digitalna infrastruktura i digitalizacija važni za sve aspekte naših života, za gospodarstvo, lokalne zajednice i društvo. Izbijanje epidemije COVID-19 predstavlja

značajan događaj i izvor neizvjesnosti koji zahtijeva da rukovodstvo donosi prosudbe i procjene u procjeni utjecaja na financijski položaj i uspješnost.

Uprava smatra da pojava epidemije COVID-19 tijekom financijske 2020. godine i s tim povezane mjere

zatvaranja nisu imale negativan utjecaj na poslovanje Društva.

Prirodne katastrofe potresa u Zagrebu iz ožujka 2020. godine i okolice Petrinje iz prosinca 2020. godine te oštećenja uzrokovana potresom nisu značajno utjecala na obavljanje poslova iz osnovnih djelatnosti.


20

Uprava je uzela u obzir ove okolnosti u procjenama značajnih stavki godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Uvažavajući nepredvidivost ekonomskog oporavka i učinak usvojenih mjera zatvaranja, Uprava sa razumnom sigurnošću vjeruje da će Društvo nastaviti poslovati sa dobiti u doglednoj budućnosti.

Kao rezultat toga, u skladu s odredbama MRS-a 1, ovi godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni na osnovi vremenske neograničenosti poslovanja.

2.2. Prva primjena novih i izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno

razdoblje

Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (ʺMSFI“)

Društvo je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020. godine usvojila sljedeće nove i dopunjene MSFI-je i tumačenja Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvješćivanja (IFRIC) koje je odobrila EU. Ukoliko je primjena standarda ili tumačenja utjecala na nekonsolidirane

financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.


21

• MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune)

Odbor za MSFI-eve je izdao izmjene i dopune definicije poslovanja (izmjene i dopune MSFI-ja 3)

usmjerene na rješavanje poteškoća koje nastaju kada društvo utvrđuje je li preuzelo poslovanje ili je samo steklo imovinu. Izmjene i dopune se odnose samo na poslovne kombinacije čiji je datum stjecanja u prvom godišnjem izvještajnom razdoblju koje počinje 1. siječnja 2020. godine ili nakon toga i na

akvizicije imovine koje nastaju nakon početka tog razdoblja, s dozvoljenom ranijom primjenom. Uprava je procijenila da navedeno neće imati učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.

• MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MRS 8 Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške: Definicija „značajnosti'' (Izmjene i dopune)

Izmjene i dopune se primjenjuju za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2020. ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Izmjene i dopune pojašnjavaju definiciju značajnosti i njenu primjenu. Nova definicija navodi: „Informacija je značajna ako se razumno može očekivati da će njeno izostavljanje ili pogrešno prikazivanje utjecati na odluke koje korisnici financijskih izvještaja donose na osnovi tih financijskih izvještaja, a koji pružaju financijske informacije o određenom izvještajnom subjektu“. Dodatno, objašnjenja popratnih definicija su poboljšana. Izmjenama i dopunama se osigurava konzistentnost definicije značajnosti kroz sve MSFI standarde. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.

• Reforma ujednačavanja kamatne stope - MSFI 9, MRS 39 i MSFI 7 (Izmjene i dopune)

U rujnu 2019. godine Odbor za MSFI-eve je donio izmjene i dopune MSFI-ja 9, MRS-ja 39 i MSFI-ja 7,

čime je završio prvu fazu svog rada na projektu definiranja učinaka reforme međubankarskih ponuđenih stopa (IBOR) na financijsko izvještavanje. Objavljene Izmjene i dopune bave se pitanjima

koja utječu na način financijskog izvještavanja u razdoblju prije zamjene postojećih referentnih kamatnih stopa s alternativnim kamatnim stopama, te adresiraju implikacije vezane uz posebne

zahtjeve za računovodstvo zaštite (hedge) zbog progresivne analize koju zahtijevaju MSFI 9 Financijski

instrumenti i MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje.

Izmjene i dopune osigurale su privremene olakšice primjenjive na sve odnose računovodstva zaštite koji su izravno pod utjecajem reforme međubankarskih kamatnih stopa, čime se omogućio nastavak primjene računovodstva zaštite tijekom razdoblja neizvjesnosti prije zamjene postojećih kamatnih stopa s alternativnom kamatnom stopom koja je gotovo bez rizika.

Donesene su i izmjene i dopune MSFI-ja 7 Financijski instrumenti: Objave koje se odnose se na dodatne

objave neizvjesnosti koja proizlazi iz reforme ujednačavanja referentnih kamatnih stopa. Navedene su izmjene primjenjive za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2020. ili nakon toga te se moraju

primijeniti retroaktivno. Druga faza bit će usredotočena na pitanja koja bi mogla utjecati na financijsko izvještavanje kada se postojeća referentna kamatna stopa zamijeni nerizičnom kamatnom stopom (RFR). Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske

izvještaje Društva.


22

Standardi koji su izdani, ali još nisu na snazi i nisu ranije usvojeni • MSFI 17 Ugovori o osiguranju

Standard stupa na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2021. s dozvoljenom ranijom primjenom ako su već usvojeni MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima i MSFI 9 Financijski instrumenti.

Na svom sastanku u ožujku 2020. godine Odbor za MSFI-eve odgodio je primjenu standarda do 2023.

godine. MSFI 17 Ugovori o osiguranju uspostavlja principe priznavanja, mjerenja, prezentiranja i

objavljivanja izdanih ugovora o osiguranju. Osim toga, standard zahtjeva primjenu sličnih principa na ugovore o re-osiguranju i izdane investicijske ugovore s diskrecijskim značajkama sudjelovanja. Cilj je osigurati da Društva iskažu sve relevantne informacije kako bi se takvi ugovori vjerno prikazali. Takve informacije korisnicima financijskih izvještaja pružaju osnove za procjenu utjecaja ugovora o osiguranju, unutar opsega MSFI-ja 17, na financijski položaj, financijske rezultate i novčane tijekove Društva. Standard još nije usvojen na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.

• Izmjene i dopune MSFI-ja 10 Konsolidirani financijski izvještaji i MRS-a 28 Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima: Prodaja ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata

Izmjene i dopune se odnose na ispravak utvrđene nedosljednosti između zahtjeva standarda MSFI-ja

10 i MRS-ja 28 vezanih uz prodaju ili doprinos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata. Kao glavni rezultat izmjena i dopuna, ukupna dobit ili gubitak se priznaju kada transakcija uključuje poslovanje (neovisno o tome odnosi li se poslovanje na ovisno

društvo ili ne). Djelomična dobit ili gubitak se priznaje kada transakcija uključuje imovinu koja ne predstavlja poslovanje društva, čak i onda kada se ta imovina nalazi u ovisnom društvu. U prosincu 2015. godine, Odbor za MSFI-eve je odgodio datum primjene ovih izmjena i dopuna na neodređeno vrijeme, ovisno o rezultatu projekta istraživanja računovodstvene metode udjela. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.

• MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza (Izmjene i dopune)

Izmjene i dopune se primjenjuju za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2022. ili nakon toga, s

dopuštenom ranijom primjenom. Međutim, kao odgovor na COVID-19 pandemiju Odbor za MSFI-eve

odgodio je primjenu za godinu dana, tj. na 1. siječnja 2023. godine, kako bi pružio društvima više vremena za provedbu klasifikacijskih promjena koje proizlaze iz izmjena i dopuna. Cilj izmjena i dopuna

je potaknuti dosljednost u primjeni zahtjeva standarda na način da se društvima pomogne utvrditi trebaju li se dugovanja i ostale obveze s neizvjesnim datumom podmirenja u izvještaju o financijskom

položaju klasificirati kao dugoročne ili kratkoročne obveze. Izmjene i dopune utječu na prezentaciju obveza u izvještaju o financijskom položaju, ali ne mijenjaju postojeće zahtjeve oko mjerenja ili trenutka priznavanja imovine, obveza, prihoda ili rashoda, ni informacija koje društvo objavljuje u bilješkama vezanim uz te pozicije.


23

Osim navedenog, izmjene i dopune pojašnjavaju zahtjeve za klasifikaciju dugovanja koja društvo može podmiriti izdavanjem vlasničkih instrumenata. Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske

Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske

izvještaje Društva.

• MSFI 3 Poslovne kombinacije, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina te ciklus Godišnjih poboljšanja MSFI-ja 2018-2020

(Izmjene i dopune)

Izmjene i dopune primjenjuju se za godišnja razdoblja koja počinju na 1. siječnja 2022. godine ili nakon toga, pri čemu je ranija primjena dopuštena. Odbor za MSFI-eve izdao je izmjene MSFI-a ograničenog opsega kako slijedi:

• MSFI 3 Poslovne kombinacije (Izmjene i dopune) uključuje ažuriranu referencu na Konceptualni okvir za financijsko izvještavanje bez promjene računovodstvenih zahtjeva za poslovne kombinacije.

• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema (Izmjene i dopune) zabranjuje društvu umanjenje troška nekretnina, postrojenja i opreme za iznose dobivene od prodaje stavki proizvedenih tijekom pripreme imovine za namjeravanu upotrebu. Umjesto toga, društvo će takav prihod od prodaje i povezane troškove iskazati u računu dobiti i gubitka.

• MRS 37 Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina (Izmjene i dopune) precizira koje troškove društvo uključuje u određivanje troška ispunjenja ugovora u svrhu

procjene je li ugovor štetan.

Godišnja poboljšanja 2018-2020 uključuju manje izmjene i dopune MRS-ja 1 Prva primjena

Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, MSFI-ja 9 Financijski instrumenti, MRS-ja 41

Poljoprivreda i prateće ilustrativne primjere uz MSFI 16 Najmovi.

Izmjene i dopune još nisu usvojene na razini Europske Unije. Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.


24

• MSFI 16 Najmovi – COVID-19 olakšice za najam (Izmjene i dopune)

Izmjene i dopune primjenjuju se retroaktivno za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na ili nakon 1. lipnja 2020. godine. Ranija primjena je dopuštena uključivo u financijskim izvještajima koji još nisu odobreni za objavu na dan 28. svibnja 2020. godine. Odbor za MSFI-eve izmijenio je i dopunio standard

kako bi pružio olakšice najmoprimcima od primjene smjernica o računovodstvu modifikacije najma iz MSFI-ja 16 vezano za olakšice za najam nastale kao izravna posljedica pandemije COVID-19. Izmjena i

dopuna pruža praktično izuzeće za najmoprimce omogućavajući im da svaku promjenu u plaćanjima najma koja je posljedica utjecaja COVID-19 računovodstveno tretiraju na isti način na koji bi evidentirali promjenu prema MSFI-ju 16, ako promjena nije modifikacija najma, ali samo ako su ispunjeni svi

sljedeći uvjeti:

• Promjena plaćanja najma rezultira revidiranom naknadom za najam koja je u osnovi ista ili manja od naknade za najam neposredno prije promjene.

• Svako smanjenje plaćanja najma utječe samo na plaćanja koja su izvorno dospjela na datum 30. lipnja 2021. ili prije njega

• Nema bitnih promjena u ostalim uvjetima najma.

Uprava je procijenila da navedeno neće imati značajniji učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.


25

Standard i tumačenja na snazi u usporednom razdoblju

• MSFI 9 Financijski instrumenti : Klasifikacija i mjerenje

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje

kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja

vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

Na datum početne primjene, 1. siječnja 2018. godine, financijski instrumenti su bili kako slijedi:

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i

mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja,

umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva usvojio je standard s datumom stupanja na snagu te njegovom primjenom nije bilo značajnih utjecaja na nekonsolidirane financijske

izvještaje Društva. (učinak na godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje za 2020. godinu vidljiv je

u Bilješci 11. i 33.)

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi

Kategorija mjerenja Knjigovodstveni iznos

Original Novo Original Novo Razlika efekt (u tis. kn) (MRS 39) (MSFI 9) (MRS 39) (MSFI 9)

Dugotrajna imovina

Vlasnički instrumenti Raspoloživo za prodaju

Fer vrijednost

kroz OSD

665 665 -

Potraživanja od prodaje stanova

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

11.177 11.177 -

Kratkotrajna imovina

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

226.609 226.609 -

Kratkotrajna financijska imovina

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

6.175 6.175 -

Novac i novčani ekvivalenti

Amortizirani

trošak

Amortizirani

trošak

668.608 668.608 -

Ukupno -


26

standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

• MSFI 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima (pojašnjenja)

Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-a 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija „odvojeno prepoznatljivog“ principa., razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za

ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u EU. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio

je navedeni standard s datumom stupanja na snagu.

• Izmjene i dopune MRS 40: Prijenos ulaganja u nekretnine

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. Usvajanje

spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na financijske izvještaje Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o.

• IFRIC 22: Transakcije u stranoj valuti i predujmovi

Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj

valuti u kojima društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, društvo mora odrediti datum transakcije za svako

plaćanje. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je

navedeni standard s datumom stupanja na snagu.


27

Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju

• MSFI 16 Najmovi

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana,

odnosno kupca („najmoprimca“) i dobavljača („najmodavca“). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. usvojio je navedeni standard s datumom stupanja na snagu. (referenca

na Bilješku 17.3.)

• Značajke prijevremene otplate s negativnom naknadom (Izmjene i dopune MSFI-ja 9)

Izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postojeće zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amortiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda

neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.

• Dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a

28)

Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Menadžment Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. i Grupe HŽ infrastruktura d.o.o. procjenjuje da primjenom novog standarda neće doći do značajnih efekata na financijske izvještaje Društva i Grupe.

2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju nekonsolidiranih financijskih

izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja nekonsolidiranih

financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.


28

Društvo ne provodi procjenu ostatka vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne

imovine.

Model očekivanog gubitka

S primjenom MSFI-ja 9, uvodi se model očekivanog gubitka (ECL). Mjerenje očekivanog gubitka od umanjenja vrijednosti temelji se na razumnim i potpornim informacijama koje su dostupne bez

pretjeranih troškova i napora, i koje uključuju informacije o prošlim događajima, trenutnim te predviđenim budućim uvjetima i okolnostima.

Prilikom utvrđivanja očekivanih budućih potreba za umanjenjem vrijednosti obično se koriste povijesne vjerojatnosti neispunjavanja obveza, koje se nadopunjuju budućim parametrima relevantnim za kreditni rizik. (referenca na Bilješku 11. i 33.)

Najznačajniji dio financijske imovine čine potraživanja od kupaca i novčana sredstva. Pritom potraživanja od kupaca najvećim dijelom se odnose na potraživanja od pravnih subjekata

i. Potraživanja od kupaca iskazana su po fakturiranom iznosu. Ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja temelji se a najboljoj procjeni Uprave Društva o nenaplativosti potraživanja. Sva potraživanja od subjekata u stečaju, kao i utužena potraživanja u cijelosti su otpisana.

ii. Uprava Društva provodi ispravak sumnjivih i spornih potraživanja na temelju pregleda ukupne starosne strukture svih potraživanja, te na temelju pregleda značajnih, pojedinačnih iznosa uključenih u potraživanja.

2.4. Izvještajna valuta

Godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.

2.5. Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa kontrole na

robom.

Značajniji prihodi Društva HŽ Infrastruktura d.o.o. su prihodi od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi, prihodi od usluga informatike, prihodi od usluga formiranja i rasformiranja sastava vlaka,

prihodi od zakupa poslovnih prostora (otvorenih i zatvorenih), prihodi od prodaje robe i materijala te

prihodi od proračuna za održavanje i reguliranje prometa kao i prihodi od trošarina.


29

Sukladno MSFI 15, glede priznavanja ugovora s kupcima Društvo primjenjuje model pet koraka: 1) Utvrditi ugovor s kupcem

2) Utvrditi obveze isporuke u ugovoru

3) Utvrditi cijenu transakcije

4) Dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru

5) Priznati prihod kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke

Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena

transakcije je iznos naknada u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos

obećane robe ili usluga kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost.

Vrsta proizvoda Ispunjenje obveze

Promjene računovodstvenih politika sukladno novom standardu

Prodaja robe

Kupac preuzima kontrolu nad robom, u

potpunosti raspolaže istima i ne postoji nepodmirena obveza koja bi mogla utjecati na

njegovo prihvaćanje

Prihod se priznaje u trenutku

isporuke robe kupcu

Ugovoreno dospijeće plaćanja u većini slučajeva jest 30 dana

MSFI 15 nije imao utjecaj na

računovodstvene politike Društva

Prema prethodno navedenom, priznavanje prihoda odvija se u isto vrijeme kada je na snazi bio MRS

18- Prihodi, te nisu utvrđeni značajni utjecaji MSFI 15.

Prihodi od kamata

Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u nekonsolidiranom računu dobiti i gubitka tek po naplati.

Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti.

2.6. Troškovi posudbe

Troškovi posudbe terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

2.7. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilanci.

Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u nekonsolidiranom Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Na 31. prosinca 2020. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,54 kuna za 1 euro (31. prosinca 2019.

godine 7,44 kuna) i 6,14 kn za 1 usd (31. prosinca 2019. godine 6,65 kuna).


30

2.8. Porez na dobit

Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,

usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju /

Bilance.

Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u nekonsolidiranim financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. (referenca na Bilješku 16.)

2.9. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, nekretnine, postrojenja i oprema

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu.

Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kuna.

Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu

amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.

Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u

nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka

uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:


31

Stopa amortizacije

(od – do %)

Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

20

Građevinski objekti 1 – 10

Postrojenja i oprema 7 – 50

Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 5 – 25

Ostala materijalna imovina 2 – 10

2.10. Financijska imovina

Društvo je usvojilo MSFI 9 – Financijski instrumenti sa danom 1. siječnja 2018. godine te njegova primjena nije imala značajnog utjecaja na nekonsolidirane financijske izvještaje Društva.

Društvo priznaje financijsku imovinu u svojim nekonsolidiranim financijskim izvještajima kada postaje strana u ugovornim odredbama instrumenta. Ovisno o poslovnom modelu za upravljanje imovinom te

ugovornim značajkama novčanih tokova financijske imovine Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku, fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka.

Društvo klasificira imovinu kako je prikazano u nastavku:

O P I S Klasifikacija / mjerenje

Dugotrajna imovina

Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu

dobit

Vlasnički instrumenti / fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Dugotrajna potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Kratkotrajna imovina

Dani zajmovi Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Novac i novčani ekvivalenti Držanje radi naplate / amortizirani trošak

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Držanje radi naplate / amortizirani trošak

i) Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz prikaz promjena fer vrijednosti u dobiti ili

gubitku se iskazuje po fer vrijednosti, pri čemu se svaka dobit i svaki gubitak priznaje u dobit ili gubitak. Neto dobit i neto gubitak priznat u dobit ili gubitak obuhvaća i dividende i kamate zarađene na financijskom sredstvu i iskazuje se u sklopu ostale dobiti i ostalih gubitaka.


32

Početno priznavanje

Društvo priznaje financijsku imovinu ili obvezu kada i samo kada postaje ugovorna strana u ugovornim odredbama instrumenta.

Društvo početno priznaje financijsku imovinu po fer vrijednosti uvećanu za transakcijske troškove koji se izravno mogu pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine.

Naknadno mjerenje

Nakon početnog priznavanja Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu

sveobuhvatnu dobit.

ii) Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca koja nemaju značajnu financijsku komponentu pri početnom priznavanju mjerena su sukladno MSFI 15 po njihovoj transakcijskoj cijeni.

iii) Umanjenje

Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja potraživanja od kupaca primjenom pojednostavljenog pristupa.

Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u nekonsolidiranim financijskim izvještajima.

Društvo je na analizom starosne strukture provelo umanjenje potraživanja od kupaca za sva ona potraživanja starija od godine dana. Za ona potraživanja koja su nedospjela i dospjela do godine dana, Društvo je provelo analizu na sljedeći način;

Na osnovi povijesnih podataka za zadnje tri godine, analiziran je udio ispravka vrijednosti u odnosu na

iskazan promet kupaca. Analizom je dobiven postotak očekivanih kreditnih gubitaka od 6,80% koji je

usklađen za buduća makroekonomska kretanja, te postotak umanjenja ukupno iznosi 4,71%.

Očekivani kreditni gubici procijenjeni su u iznosu od 612 tisuća kuna. Očekivani kreditni gubici evidentirani su u korist konsolidiranog računa dobiti i gubitka u navedenom iznosu. (referenca na

Bilješku 11. i 33.)


33

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu kada;

• Ističu ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine,

• Prenosi financijsku imovinu i pritom prijenos ispunjava uvjete za prestanak

priznavanja.

Društvo prenosi financijsku imovinu ako, i samo ako, ili:

(a) prenosi ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ili

(b) zadržava ugovorna prava na primanje novčanih tokova od financijske imovine, ali pretpostavlja ugovornu obvezu plaćanja novčanih tokova jednom ili više primatelja u aranžmanu

Kada Društvo prenosi financijsku imovinu dužno je procijeniti obujam do kojeg zadržava rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom. U ovom slučaju kada se prenose svi rizici i koristi od vlasništva, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva

prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.

Ako se zadržavaju gotovo svi rizici i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine.

Ako Društvo niti prenosi niti zadržava gotovo sve rizike i koristi od vlasništva nad financijskom imovinom, Društvo određuje je li zadržana kontrola nad financijskom imovinom. Ukoliko nije zadržana kontrola nad financijskom imovinom, Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu i i priznaje zasebno kao imovinu ili obveze sva prava i obveze koje su nastale ili zadržane u okviru prijenosa.

Ukoliko je zadržana kontrola, Društvo nastavlja s priznavanjem financijske imovine u mjeri u kojoj i

dalje sudjeluje u toj financijskoj imovini.

2.11. Udjeli kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika.

Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna i pridružena društva iskazana su po metodi troška.

2.12. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.

Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena

za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.


34

Obračun utroška sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrđuje se primjenom metode prosječne ponderirane cijene.

U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.

2.13. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma

klasifikacije.

Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj

za troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.

2.14. Novac u banci i blagajni

Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire

unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.

2.15. Umanjenja

Na svaki datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos

sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos

nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u

nekonsolidiranom Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.16. Imovina s pravom korištenja i obveza za najam

a) Imovina s pravom korištenja

Svi najmovi iskazuju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obveza za najam, osim za: - najmove imovine male vrijednosti i

- najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće.

Imovina s pravom korištenja prikazuje odvojeno u nekonsolidiranom Izvještaju u financijskom položaju

/ Bilanci.


35

Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za: - sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma

- sve početne izravne troškove i - iznos rezervacije priznate u slučaju kada Grupa ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na koje se imovina nalazi.

Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma.

Korisni vijek trajanja imovine s pravom korištenja prikazan je kako slijedi:

2020.

godine

Zemljište 24 – 50 godina

Postrojenja i oprema 3 godine

Vozila 4-5 godina

b) Obveza za najam

Obveza za najam mjerena je po sadašnjoj vrijednosti preostalih otplata najma, diskontiranih korištenjem inkrementalne stope zaduživanja Grupe na dan 1. siječnja 2019. godine. Inkrementalna stopa zaduživanja Grupe je stopa po kojoj bi u sličnom roku i na temelju sličnog jamstva Grupe plaćalo za posudbu sredstava nužnih za stjecanje imovine čija je vrijednost slična vrijednosti imovine s pravom uporabe u sličnom gospodarskom okruženju, po usporedivim odredbama i uvjetima.

Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje i: - iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti

- cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost i

- plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćana najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma.


36

2.17. Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na

svaki datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama.

Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) te za troškove neiskorištenog godišnjeg odmora. (referenca na Bilješku 12. i 33.)

Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice. (referenca na Bilješku 12. i 33.)

2.18. Potencijalne obveze i imovina

Potencijalne obveze se ne priznaju u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje.

Potencijalna imovina se ne priznaje u nekonsolidiranim financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.

2.19. Događaji nakon datuma bilance

Događaji nakon datuma nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju

/ Bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u nekonsolidiranim financijskim

izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.


37

3. PRIHODI OD PRODAJE

Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 85.220 95.998

Prihod od usluga informatike 4.478 5.586

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 10.886 13.547

Prihodi od korištenja putničkih kolodvora 6.942 9.803

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.132 1.513

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 786 639

Prihod od prodaje prijevoznih karata 211 939

Prihodi od zakupnine prostora 5.860 5.837

Prihodi od zakupa optičke opreme 616 671

Prihod od davanja strojeva i opreme u najam poduzetnicima

96 143 unutar grupe

Prihodi od sporedne djelatnosti 278 303

Prihodi od prodaje materijala i robe - 372

Prihod od ostalih usluga i radova 520 408

Ukupno 117.025 135.759

Prihodi od prodaje s poduzetnicima izvan grupe

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od pristojbi za pristup željezničkoj infrastrukturi 27.313 20.801

Prihod od formiranja i rasformiranja sastava vlaka 3.300 3.818

Prihodi od korištenja kolosijeka za garažiranje 1.250 623

Prihod od usluga informatike 84 60

Prihod od naknada za rezervaciju kapaciteta 358 252

Prihodi od zakupnine prostora 15.328 14.879

Prihodi od zakupa optičke opreme 208 138

Prihodi od zakupa - ostalo 3.567 4.056

Prihodi od sporedne djelatnosti 753 782

Prihodi od prodaje materijala 4.725 7.999

Prihod od ostalih usluga i radova 141 62

Ukupno 57.027 53.470


38

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod od telekomunikacijskih usluga 842 1.157

Prihod od naknade šteta 836 43

Prihod od cassa-sconto 21 47

Ostali prihodi 503 2.204

Ukupno 2.202 3.451

Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima izvan grupe

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Prihod iz Proračuna RH za željezničku infrastrukturu 445.000 445.000

Prihod iz Proračuna RH za želj. infrastrukturu - trošarine 445.134 468.023

Prihod od proračuna - otplata zajma IBRD 4.081 -

Prihod iz Proračuna u visini alikvotnog dijela amortizacije 34.426 34.426

Prihod od upotrebe vlastitih proizvoda 8.674 5.742

Prihod od kasacije 17.008 19.285

Prihod od najma službenih stanova 2.784 2.830

Prihod od prodaje stanova (35%) 2.171 2.645

Prihod od naknade šteta 890 1.569

Prihod od sufinanciranja 1.593 1.478

Prihod od ukidanja rezerviranja 37.805 78.002

Prihod od naplate vrijednosno usklađenih potraživanja 42.327 52.328

Prihod od prodaje imovine - 29

Prihodi od penala 1.255 322

Prihod od vrijednosnog usklađenja nekurentnih zaliha 5.535 5.119

Ostali prihodi 3.227 8.932

Ukupno 1.051.910 1.125.730

Prihodi od preračuna troškova režija na dan 31.12.2020. godine iznose 9.857 tisuća kuna te su isti u

godišnjim financijskim izvještajima Društva netirani s troškovima drugih društava (preračun troškova režija po ulaznim računima dobavljača) u istom iznosu (vidi Bilješku 28.).

Prihodi od preračuna troškova električne energije za vuču vlakova na dan 31.12.2020. godine iznose

86.784 tisuće kuna te su isti netirani s troškovima električne energije (vidi Bilješku 5.).


39

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

Troškovi sirovina i materijala I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Trošak sirovina i materijala 60.486 37.544

Trošak rezervnih dijelova 7.541 14.070

Trošak sitnog inventara, autoguma i zaštitne odjeće 5.257 7.206

Trošak energije 7.008 10.747

Trošak energije - povezana društva 22.786 21.684

Ukupno 103.078 91.251

Troškovi električne energije vuče vlakova na dan 31.12.2020. iznose 82.957 tisuća kuna te su isti

netirani u cijelosti s prihodima od preračuna el.energije za vuču vlakova (vidi Bilješku 4.).

6. TROŠKOVI PRODANE ROBE

Troškovi prodane robe u iznosu od 4.753 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 7.995 tisuća kuna)

odnose se na nabavnu vrijednost prodane robe.

7. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Usluge telefona, pošte i prijevoza 10.847 8.139

Troškovi prijevoza - povezana društva 3.859 5.152

Usluge održavanja 49.212 50.816

Usluge održavanja - povezana društva 121.649 160.629

Usluge najma 7.110 9.264

Usluge najma - povezana društva 4 4

Usluge čišćenja 14.202 13.039

Usluge čuvanja imovine 4.367 3.649

Komunalne usluge 3.292 7.380

Ostali vanjski troškovi 249 1.099

Ukupno 214.791 259.171


40

8. TROŠKOVI OSOBLJA

Neto plaće u iznosu od 413.998 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 412.011 tisuća kuna) sadrže i primanja Uprave Društva u iznosu od 1.508 tisuća kuna (2019. godine u iznosu od 1.473 tisuća kuna),

te su sastavni dio iskazanih troškova osoblja.

9. AMORTIZACIJA

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Amortizacija nematerijalne imovine 12.815 14.737

Amortizacija nekretnina, postrojenja i imovine 23.413 26.388

Ukupno 36.228 41.125

10. OSTALI TROŠKOVI

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 2.036 3.008

Prijevoz na službenom putu - povezana društva 280 897

Nadoknade troškova zaposlenima, potpore i otpremnine 47.254 54.613

Nadoknade troškova zaposlenima (prijevoz) - povezana društva 1.365 3.791

Troškovi reprezentacije 101 219

Naknade članovima nadzornog odbora 116 130

Naknade članovima revizorskog odbora 60 80

Konzultantske usluge 176 318

Odvjetničke usluge 507 589

Intelektualne usluge 866 576

Troškovi obuke i izobrazbe, stipendije 1.102 2.138

Zdravstvene usluge (sistematski pregledi i ostalo) 83 288

Premije osiguranja 192 238

Održavanje SAP sustava 3.224 2.658

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 315 301

Doprinosi, članarine i slična davanja 40.464 38.436

Vodoprivredna naknada i sl. - povezana društva 4.451 4.461

Ostali troškovi 7.072 6.743

Ostali troškovi - povezana društva 372 587

Ukupno 110.036 120.071

U 2020. godini isplaćeno je ukupno 298 tisuća kuna revizorskim društva za uslugu revizije godišnjih

financijskih izvještaja za 2019. godinu dok ostale revizorske usluge iznose ukupno 49 tisuća kuna.


41

11. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 1.812 4.040

Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja - povezana društva 59.337 52.551

Vrijednosno potraživanje kratkotrajnih potraživanja - MSFI 9 126 8.961

Ukupno 61.275 65.552

12. REZERVIRANJA

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Troškovi rezerviranja za poticajne otpremnine - 5.775

Troškovi rezerviranja za sudske sporove 11.229 8.582

Troškovi rezerviranja za porezne obveze 923 1.410

Troškovi rezerviranja za neiskorišteni GO 17.026 24.752

Troškovi rezerviranja za jubilarne nagrade 1.053 -

Ukupno 30.231 40.519

13. OSTALI POSLOVNI RASHODI

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Neotpisana vrijednost rashodovane imovine 566 373

Manjkovi 330 381

Naknade - kašnjenje u prometu 1.059 2.104

Vrijednost kasiranog i otpisanog materijala 971 1.048

Troškovi vezani uz naknade šteta 2.287 4.848

Troškovi vezani uz naknade šteta - povezana društva 1.318 2.440

Sudski troškovi i kazne 2.743 6.031

Ostali poslovni rashodi 644 2.779

Ostali poslovni rashodi - povezana društva 73 263

Ukupno 9.991 20.267


42

14. FINANCIJSKI PRIHODI

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Prihod od kamata 5.606 271

5.606 271

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Prihod od kamata 1.004 3.074

Prihod od tečajnih razlika 7.492 560

Prihod od dividendi - 7

8.496 3.641

Ukupno 14.102 3.912

15. FINANCIJSKI RASHODI

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Iz odnosa s povezanim poduzetnicima

Rashodi od kamata 343 436

343 436

Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

Rashodi od kamata 4.178 9.320

Rashodi od tečajnih razlika 4.508 509

8.686 9.829

Ostali financijski rashodi - troškovi kredita 1.182 766

Ukupno 10.211 11.031


43

16. POREZ NA DOBIT

16.1. Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:

I-XII 2020. I-XII 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Računovodstvena dobit 706 467

Povećanje dobiti 6.133 9.941

Smanjenje dobiti (5.535) (5.126)

Osnovica za oporezivanje 1.304 5.282

Preneseni porezni gubitak (86.476) (220.394)

Iskorišteni preneseni porezni gubitak - 128.636

Porezni gubici za prijenos (85.172) (86.476)

Važeća stopa poreza na dobit za 2020. i 2019. godinu iznosi 18%.

16.2. Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2020. godine ukupni neto

preneseni gubici utvrđeni su u iznosu od 85.172 tisuće kuna.

Pregled prenesenih poreznih gubitaka po godinama (HRKˊ000)

Godina Porezni gubitak

tekuće godine

Porezni dobitak tekuće godine

Iskoristivo

do godine Iskorišten Neiskorišten

2012. 262.372 - 2017. 105.173 157.199

2013. 783.555 - 2018. - 783.855

2014. 133.918 - 2019. 5.282 128.636

2015. - 50.299 - - -

2016. - 8.043 - - -

2017. - 46.831 - - -

2018. 86.476 - 2023. 85.172 -

2019. - 5.282 - - -

2020. - 1.304 - - -

Na 31.12.2020. porezni gubitak za prijenos u iduće porezno razdoblje iznos ukupno 85.172 tisuća kuna te se

isti odnosi na ostvarene porezne gubitke u 2018. godini.

Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u nekonsolidiranim

financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE – nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

44

17. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA I MATERIJALNA IMOVINA

UKUPNO HRK'000 Nematerijalna

imovina Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna

sredstva-

MSFI 16

Ostala

materijalna

imovina

Mater.

imovina u

pripremi

Predujmovi

za

materijalnu

imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac 2019.godine 246.882 1.937.682 21.269.250 716.880 452.787 6.211 161.501 3.209.582 220.544 27.974.437

Nove nabavke i investicije 9.613 - 51.479 3.982 2.823 26.874 3.226 954.292 608.374 1.651.050

Prijenos s imovine u pripremi - - - - - - - (71.123) - (71.123)

Reklasifikacija (102) - (44.259) (2.049) (13.477) - 58.105 - (1.680)

Prijenos iz JD U Infru - - - - - - - - - -

Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - - - -

Višak i besplatno primljena imovina

- - - - 20 - - - - 20

Manjak i besplatno dana imovina - - (639) - - - - - - (639)

Rashod, prodaja i likvidacija - - (22.916) - (14.775) - (74.206) - (329.159) (441.056)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 256.393 1.937.682 21.252.915 718.813 427.378 33.085 148.626 4.092.751 499.759 29.111.009

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 31.prosinac 2019.godine 216.065 0 13.935.872 570.850 404.642 963 103.753 578.557 6.371 15.601.008

Amortizacija u toku godine 12.815 - 344.182 25.719 11.096 3.485 627 - - 385.109

Reklasifikacija knjiženja (38) - (42.961) (2.116) (13.537) - 57.924 - - (690)



Višak i besplatno primljena

imovina - - - - - - - - - -


Ispravak vrijednosti imovine u

pripremi - - - - - - - 499.837 355 500.192

Aktiviranje prethodno ispravljene

(VU) imovine u pripremi - - - - - - - (1.506) - (1.506)

Rashod, prodaja i likvidacija - - (714) - (14.775) - (63.552) - - (79.041)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 228.842 0 14.235.740 594.453 387.426 4.448 98.752 1.076.888 6.726 16.404.433

SADAŠNJA VRIJEDNOST




45

Na dan 31.12.2020. ukupna vrijednost imovine u pripremi iznosi 4.092.751 tisuća kuna. Društvo kontinuirano provodi procjenu nadoknadive vrijednosti

dugotrajne materijalne imovine iskazane u skladu sa zahtjevima MRS-a 36 Umanjenje imovine te sukladno navedenom provelo vrijednosno usklađenje imovine u pripremi u ukupnom iznosu 1.100.506 tisuća kuna na teret javnog kapitala (u 2017. godini u iznosu 600.669 tisuća kuna te u 2020. godini u iznosu od 499.837 tisuća kuna) . U nastavku slijedi prikaz vrijednosnog usklađenje imovine u pripremi po godina s pripadajućim aktiviranjima:

Na dan 31.12.2020. provedeno je aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene imovine u pripremi u iznosu 1.506 tisuća kuna te je za isti iznos umanjen

ispravak vrijednosti imovine u pripremi i uvećan kapital javnog dobra na dan 31.12.2020. Kao što je navedeno gore, na isti dan provedeno je i dodatno

vrijednosno usklađenje imovine u pripremi u ukupnom iznosu 499.837 tisuća kuna.

Na dan 31.12.2020. ukupan ispravak vrijednosti materijalne imovine u pripremi iznos 1.076.888 tisuća kuna, a na dan 31.12.2019. iznosio je 578.557

tisuća kuna.

Na 31.prosinca 2020. godine imovina u pripremi sadrži i investicije u tijeku starije od 3 i više godina u iznosu od 1.662.498 tisuća kuna. Od navedenog

iznosa vrijednosno je usklađeno imovine u iznosu od 1.076.888 kn na teret javnog kapitala.

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi 2017. - 2020. HRK'000

Ispravak vrijednosti imovine u pripremi (IuP) na dan 01.01.2017. -

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Lička pruga - 2017. 535.611

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Ostali projekti - 2017. 65.058

Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2017. 600.669

Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2018. (1.631)

Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Ostali projekti - 2018. (19.653)


Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2019. (758)

Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Ostali projekti - 2019. (70)


Aktiviranje prethodno vrijednosno usklađene IuP Lička pruga - 2020. (1.506)

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Lička pruga - 2020. 66.105

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi Ostali projekti - 2020. 433.732

Saldo ispravka vrijednosti IuP na 31.12.2020. 1.076.888


46

17.1. Tabela kretanja imovine Javnog dobra:

JAVNO DOBRO HRK'000 Nematerijalna

imovina Zemljište


Postrojenja i

oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna

sredstva- MSFI

16

Ostala

materijalna

imovina

Mater.

imovina u

pripremi

Predujmovi za

materijalnu

imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac 2019.godine 0 1.744.817 20.822.376 538.080 314 0 66.778 0 0 23.172.365

Nove nabavke i investicije - - 51.479 3.975 - - - - - 55.454


Reklasifikacija knjiženja - - (42.075) (1.238) - - 43.684 - - 371


Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - 55.454 - 55.454


- - - - - - - - - -


Rashod, prodaja i likvidacija - - (22.800) - - - (57.796) - - (80.596)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 0 1.744.817 20.808.341 540.817 314 0 52.666 0 0 23.146.955


Stanje 31.prosinac 2019.godine 0 0 13.619.056 394.720 198 0 55.748 0 0 14.069.722

Amortizacija u toku godine - - 337.281 24.439 37 - - - - 361.757

Reklasifikacija knjiženja - - (41.264) (1.316) - - 42.797 - - 217




- - - - - - - - - -



pripremi - - - - - - - - - -


(VU) imovine u pripremi - - - - - - - - - -

Rashod, prodaja i likvidacija - - (681) - - - (47.625) - - (48.306)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 0 0 13.913.753 417.843 235 0 50.920 0 0 14.382.751





47

17.2. Tabela kretanja imovine Društva, kao i imovine nabavljene korištenjem EU fondova, bez imovine javnog dobra:

INFRASTRUKTURA + EU HRK'000 Nematerijalna

imovina Zemljište


Postrojenja i

oprema

Alati, pog.inv.i

transp.sredstva

Cestovna

sredstva-

MSFI 16

Ostala

materijalna

imovina

Mater.

imovina u

pripremi

Predujmovi

za

materijalnu

imovinu

MATERIJALNA

IMOVINA

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 31.prosinac 2019.godine 246.882 192.865 446.874 178.800 452.473 6.211 94.723 3.209.582 220.544 4.802.072

Nove nabavke i investicije 9.613 - - 7 2.823 26.874 3.226 954.292 608.374 1.595.596


Reklasifikacija knjiženja (102) - (2.184) (811) (13.477) - 14.421 - - (2.051)

Prijenos iz JD u Infru - - - - - - - - - -

Prijenos iz Infre/ EU u JD - - - - - - - (55.454) - (55.454)


- - - - 20- - - - - 20

Manjak i besplatno dana imovina - - - - - - - - - -

Rashod, prodaja i likvidacija - - (116) - (14.775) - (16.410) - (329.159) (360.460)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 256.393 192.865 444.574 177.996 427.064 33.085 95.960 4.092.751 499.759 5.964.054


Stanje 31.prosinac 2019.godine 216.065 0 316.816 176.130 404.444 963 48.005 578.557 6.371 1.531.286

Amortizacija u toku godine 12.815 - 6.901 1.280 11.059 3.485 627 - - 23.352

Reklasifikacija knjiženja (38) - (1.697) (800) (13.537) - 15.127 - - (907)

Prijenos iz JD u Infru - - - - - - - - - -



- - - - - - - - - -

Manjak i besplatno dana imovina - - - - - - - - - -


pripremi - - - - - - - 499.837 355 500.192


(VU) imovine u pripremi - - - - - - - (1.506) - (1.506)

Rashod, prodaja i likvidacija - - (33) - (14.775) - (15.927) - - (30.735)

Stanje 31.prosinac 2020. godine 228.842 0 321.987 176.610 387.191 4.448 47.832 1.076.888 6.726 2.021.682





48

17.3. Imovina s pravom korištenja – MSFI 16

Društvo je priznalo imovinu s pravom korištenja i obveze za najam koje se odnose na korištenje osobnih i teretnih vozila, a prethodno su bila klasificirana kao operativni najmovi.

Sadašnja vrijednost imovine s pravom korištenja na dan 31.12.2020. iznosi 28.637 tisuća kuna.

Društvo je priznalo obveze za najam kako slijedi:

31. prosinca

2020.

31. prosinca

2019.

01. siječnja 2019.

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

Povećanje dugoročne obveza po najmu

34.210 6.368 -

Smanjenje dugoročnih obveza po najmu

(5.273) (1.046) -

28.937 5.322 -

Rashodi od kamata uključeni u financijske troškove u 2020. godini iznosili su 550 tisuća kuna.

Ukupni novčani odljev za najam u 2020. je bio 3.862 tisuća kuna (2019. godine 933 tisuća kuna), na

glavnicu najma odnosi se 3.312 tisuća kuna (2019. godine 792 tisuća kuna), a na kamatu 550 tisuća kuna

(2019. godine 141 tisuća kuna).


49

18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o. 60.684 60.684

Croatia expres d.o.o. 292 292

60.976 60.976

Pridružena društva

Proizvodnja-regeneracija d.o.o. 4.522 4.522

Minus - ispravak vrijednosti udjela Proizvodnja-

regeneracija d.o.o. (4.522) (4.522)

- -

60.976 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire

Dionice - Industrogradnja - 95

Dionice - Industrogradnja grupa - 133

Dionice - Salonit Vranjic - 3.866

Dionice - Đuro Đaković 1 1

Dionice - Končar 269 295

Dionice - OT - Optima telekom 199 296

Dionice - Željezara Sisak - 31

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Salonit

(3.866) Vranjic -

Minus - ispravak vrijednosti dionica - Željezara

(31) Sisak -

469 820

Ostala dugotrajna financijska imovina 32 32

Ukupno 61.477 61.828

Ulaganja u vrijednosne papire u trgovačkim društvima u zemlji i bankama stavljena su na raspolaganje Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar za restrukturiranje i prodaju), temeljem Zaključka Vlade RH od 25.06.2001. godine u svrhu rješavanja dugovanja i potraživanja društava u državnom i pretežito državnom vlasništvu.


50

19. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA

31.

prosinac

2020.

31.

prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanja za prodane stanove 15.263 19.760

Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 25.) (4.282) (5.808)

10.981 13.952

Ostala potraživanja

Stambeni krediti djelatnicima 2.630 2.919

2.630 2.919

Ukupno 13.611 16.871

U okviru dugotrajnih potraživanja evidentirane su obveznice za prodane stanove za staru deviznu štednju u iznosu 5.762 tisuća kuna. Stara devizna štednja zadržana je u bankama u kojima se nalazila u trenutku kupnje stana i ista je sukladno Zakonu (Narodne novine br. 71/91.) pretvorena u javni dug za koji je

država izdala obveznice. Potraživanja po osnovi obveznica u iznos od 5.762 tisuća kuna netirana su u financijaškim izvještajima Društva s obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi

Bilješku 42.).

20. ZALIHE

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Sirovine i materijal 140.612 108.103

Rezervni dijelovi 305.720 312.488

Sitan inventar i ambalaža na zalihi 3.059 3.126

Stanje zaliha 449.391 423.717

Roba na putu - 102

Materijal u tuđem skladištu 3.958 3.958

Materijal u obradi i doradi 219 81

Sitan inventar i ambalaža u upotrebi 42.118 41.562

Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala,

(335.481) (340.459) rezervni dijelova, sitnog inventara i ambalaže

Ukupno 160.205 128.961


51

20.1. Zalihe bez prometa u 2020. godini u iznosu od 237.017 tisuća kuna bile su predmet preispitivanja, a

u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom prosudbi o

njihovoj iskoristivosti ukinut je ispravak vrijednosti u iznosu 5.536 tisuća kuna u korist nekonsolidiranog

Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, što je objašnjeno u nastavku.

Pregledom planiranih potreba Plana utroška u 2021. godine za materijal koji je predmet preispitivanja

zaliha bez prometa ukupno je planirano utrošiti vrijednost od 7.714 tisuća kuna što daje sljedeće iznose ispravke vrijednosti (IV):

HRKˊ000

Zaliha redovnog održavanja bez prometa 2 god (bez minimalne zalihe) od 01.01.2019.-31.12.2020. 16.149

Planirane potrebe materijala po Planu utroška u 2021.godini (7.714)

Razlika 8.435

IV zaliha na 31.12.2020. u poslovnim knjigama Društva prije IV na dan 31.12.2020. (13.971)

Potrebno umanjiti VU zaliha na 31.12.2020. (5.536)

Ukupna vrijednost zaliha redovnog poslovanja bez prometa u razdoblju promatranja od 01.01.2019.-

31.12.2020. godine iznosi 19.669 tisuća kuna od čega vrijednost minimalnih zaliha koje nisu imale promet iznosi 3.520 tisuća kuna, a zaliha nekurentne robe smještene u CS Zagreb iznosi 1.351 tisuća kuna (ista se

nalazi u IV na dan 31.12.2020.).

Ukupna vrijednost investicijske zaliha bez prometa u razdoblju promatranja od 01.01.2019.-31.12.2020.

godine iznosi 217.348 tisuća kuna. Vrijednost od 216.856 tisuća kuna odnosi na zalihe nabavljene u svrhu

modernizacije pruge Oštarije-Knin-Split, što čini 77,18% ukupne vrijednosti zalihe projekta od 280.966

tisuća kuna. U iznosu ispravka vrijednosti na dan 31. prosinca 2020. od 335.481 tisuća kuna, iznos ispravka

vrijednosti investicijskih zaliha iznosi 280.966 tisuća kuna, a ovaj ispravak je bio evidentiran u godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2017.godinu .


52

21. POTRAŽIVANJA OD PODUZETNIKA UNUTAR GRUPE

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe za isporučenu robu i usluge i kupaca odnose se na potraživanja od povezanih kupaca za prodaju materijala, zakup optičke opreme, najam strojeva i opreme, usluge pristupa infrastrukturi, usluge informatike, preračun troškova, naknade šteta itd.

Potraživanja od povezanih poduzetnika

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 5.907 6.476

Minus: Ispravak vrijednosti (3.652) (3.652)

Croatia expres d.o.o, Zagreb 197 180

Minus: Ispravak vrijednosti (180) (174)

2.272 2.830

Pridruženo društvo

Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 8.851 8.851


- -

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 25.471 25.390


HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 359.663 334.989


Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 2.206 1.428


Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.537 4.963


TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 154 144


206.049 198.716

Ostala društva u većinskom vlasništvu države

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 73 75

HEP ODS d.o.o., Zagreb 12 2

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 6 5

Minus: Ispravak vrijednosti - (3)

91 79

Ukupno 208.412 201.625


53

21.1. Starosna struktura potraživanja od povezanih društava slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000 do 30

dana

30-60

dana

60-90

dana

90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2020. 118.037 9.829 4.474 9.354 9.026 57.692 208.412

31. prosinca 2019. 149.555 14.342 15.712 10.523 1.372 10.121 201.625

Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na dan 31.12.2020. provedeno umanjenje ispravka vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 1.012 tisuća kuna, a u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

U tabeli u nastavku je prikazan izračun očekivanih kreditnih gubitaka koji uključuje potraživanja od povezanih poduzetnika i potraživanja od ostalih kupaca. Efekt izračuna ovih gubitaka iznosi 612 tisuća kuna umanjenja Ispravka vrijednosti, a u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti (na 31.12.2019. u iznosu 8.961 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti). Iznos se sastoji od 1.012 tisuća kuna umanjena očekivanih kreditnih gubitaka za potraživanja od povezanih poduzetnika i 400 tisuća kuna dodatnih rezerviranja na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti koji se odmori na

potraživanja od ostalih kupaca (referenca na Bilješka 22.2)

Izračun očekivanih kreditnih gubitaka na dan 31.12.2020

HRKˊ000

Dospjelo Nedospjelo <= 60 61 - 120 121 - 365 366 -

730 > 731 Ukupno

99.581 144.100 18.123 23.266 55.799 1.395 998

Umanjenje (4,71%) 6.790 854 1.096 2.629 66 47 11.482

Kao što se vidi uz gornje tabele umanjen je Ispravak vrijednosti potraživanja od Poduzetnika unutar grupe

i ostalih kupaca za iznos od 612 tisuća kuna na iznos od 11.482 tisuća kuna na dan 31.12.2020. (u iznosu od 12.094 tisuća kuna na dan 31.12.2019.).


54

21.2. Usklada iskaza dijela potraživanja od poduzetnika unutar grupe, temeljem dobivenih potvrda od

povezanih društava prikazana je u sljedećoj tabeli:

31. prosinca

2020.

Potvrđeno od društva Razlika


Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 5.907 1.775 4.132

Minus: Ispravak vrijednosti (3.652) - (3.652)

Croatia expres d.o.o., Zagreb 197 124 73

Minus: Ispravak vrijednosti (180) - (180)

2.272 1.899 373


Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 8.851 - 8.851


- - -


HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 25.471 19.784 5.687


HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 359.663 276.953 82.710


Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 2.206 1.461 745


Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.537 2.117 420


TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 154 154 -


206.049 300.469 (94.420)


Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb 73 73 -

HEP ODS d.o.o., Zagreb 12 7 5

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb 6 - 6

91 80 11

Ukupno 208.412 302.448 (94.036)


55

21.3. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 49.178 tisuća

kuna bila su predmet preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret nekonsolidiranog

Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od

poduzetnika unutar grupe sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 49.178 tisuće

kuna.

U skladu s računovodstvenim politikama Društva u poslovnim knjigama je na dan 31.12.2020. proveden

ispravak vrijednosti kratkoročnih potraživanja od kupaca koja nisu naplaćena, a starija su od 1 godine u

ukupnom iznosu od 51.595 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti.

KUPAC

VRIJEDNOST

POTRAŽIVANJA STARIJA OD 1 GODINE

(HRKˊ000)

HŽ Putnički prijevoz d.o.o. 40

HŽ Cargo d.o.o. 48.841

OV-Održavanje vagona d.o.o. 292

CROATIA EXPRES put. agencija d.o.o. u stečaju 5

Ostali kupci 2.417

UKUPNO 51.595

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o. na dan 31.12.2020. ukupno iznosi 48.841 tisuća kuna, isti se odnosi na račune van nagodbe po kojima je potraživanje nastalo tijekom 2019. godine, a isti

do dana sastavljanja godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja za 2020. godinu nisu naplaćeni.

Po računima koji su sastavni dio nagodbe sklopljene s kupce HŽ Cargo d.o.o. dana 31.12.2020., nije

proveden ispravak vrijednosti potraživanja iako su potraživanja starija od 1 godine. Na dan sastavljanja

izvještaja Društvo HŽ Cargo d.o.o. uredno ispunjava svoje obveze sukladno Sporazumu (jednake mjesečne uplate u iznosu od 4.451 tisuća kuna (36 rata po Sporazumu) te dio svojih obveza podmiruje međusobnim kompenzacijama). Društvo HŽ Infrastruktura d.o.o. je dodatno osigurala naplatu svojih potraživanja od Društva HŽ Cargo d.o.o. ovim Sporazumom na način da je HŽ Cargo kao instrument osiguranja priložio zadužnicu na iznos od 160.250 tisuća kuna.

Ukupan iznos računa iz nagodbe po kojima nije proveden ispravak vrijednosti potraživanja od kupca HŽ Cargo d.o.o., a stariji su od 1 godine na dan 31.12.2020. iznosi 88.426 tisuću kuna.


56

22. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanje od kupaca

Kupci u zemlji 47.136 38.240


23.777 13.702

Kupci u inozemstvu 2.889 3.026


11 127

Ukupno 23.788 13.829

22.1. Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 2.417 tisuća kuna bila su predmet

preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca sukladno prosudbama u neizvjesnost njihove naplate u iznosu od 2.417 tisuća kuna.

22.2. Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000 do 30

dana

30-60

dana

60-90

dana

90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2020. 13.062 3.810 761 666 2.190 3.299 23.788

31. prosinca 2019. 8.319 1.148 884 308 336 2.834 13.829

Vodeći se zahtjevima MSFI 9 Društvo je izradilo tzv. model očekivanih kreditnih gubitaka po kojem je na

dan 31.12.2020. proveden dodatan ispravak vrijednosti potraživanja od povezanih poduzetnika u iznosu od 400 tisuća kuna na teret nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti (referenca na Bilješku 21.1.).


57

23. POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

Potraživanja za manjkove 6.774 6.774

Ostala potraživanja od zaposlenika (32) (92)

Ukupno 6.742 6.682

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika odnose se na potraživanja za akontacije za službeni put, potraživanja za manjkove i učinjene štete, potraživanja za troškove mobitela i drugo.

24. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

Potraživanja od države i drugih institucija HRKˊ000 HRKˊ000

Potraživanja od države za preuzimanje kredita 300.923 300.923

Minus: Ispravak vrijednosti potraživanja od države (300.923) (300.923)

Potraživanja za PDV 6.999 11.188

Potraživanja iz proračuna za EU projekte (Bilješka 42.) 3.748 3.184

Potraživanja od MPPI - zajam IBRD 8500 - (801)

Ukupno 10.747 13.571

U okviru potraživanja od države i drugih institucija evidentirano je potraživanje od države za preuzimanje

kredita u iznosu 300.923 tisuće kuna.

Slijedom Odluke Skupštine broj: S-12/13 od 26.04.2013. godine Uprava Društva dana 30.04.2013. donijela je Odluke broj: UI-73-12/13 i UI-73-13/13 kojima HŽ Infrastruktura d.o.o. u cijelosti oprašta potraživanja od društava HŽ Putnički prijevoz d.o.o. i HŽ Cargo d.o.o. nastala do 31.12.2012. godine, a nenaplaćena do dana 26.04.2013. godine, osim potraživanja nastalih po osnovu korištenja električne energije.

Poslovni događaj je evidentiran u financijskim izvještajima Društva za poslovnu godinu 2012.


58

Uprava društva HŽ Infrastruktura d.o.o. je slijedom prije navedene Odluke Skupštine predložila Skupštini Društva da na odlučivanje Vladi Republike Hrvatske uputi prijedlog o donošenju odluke o namjeri preuzimanja slijedećih kreditnih obveza:

- kreditno zaduženje kod OTP banke d.d. broj 130213357791 zaključeno dana 13.02.2013. godine uz državno jamstvo za osiguranje tekuće likvidnosti u iznosu od 170.000 tisuća kuna,

- kreditno zaduženje kod Erste & Steiermaerkische bank d.d. – (u trenutku donošenja prijedloga bilo je u postupku realizacije, u međuvremenu je zaduženje realizirano a namijenjeno je za financiranje Plana poslovanja za 2013. godinu na održavanju željezničke infrastrukture i upravljanja prometom) u iznosu 650.000 tisuća kuna

- kreditno zaduženje za financijska sredstva za zbrinjavanje viška radnika u 2012. i 2013. godini u iznosu 250.000 tisuća kn (postupak nabave bio je u tijeku prilikom donošenja prijedloga).

Na navedene prijedloge Skupština Društva dala je suglasnosti Odlukom broj S-14-1/13 od 14.06.2013.,

međutim do dana sastavljanja Financijskih izvještaja za 2013. godinu krediti nisu preuzeti. Slijedom navedenog, u 2013. godini napravljen je ispravak vrijednosti potraživanja.

Dana 23.12.2014. godine Vlada Republike Hrvatske donijela je Odluku o davanju suglasnosti za

preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem

kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u iznosu od 1.915.791 tisuća kuna (1.770.963 tisuće kuna na ime glavnice, 63.902 tisuće

kuna na ime redovne kamate, 73.386 tisuća kuna na ime plaćene glavnice te 7.540 tisuća kuna na ime

obračunate zatezne kamate). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische bank d.d. i Sberbank d.d. te

kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d..

U aktivi nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance Društva u poziciji potraživanja od države netirana su potraživanja iz proračuna za EU projekte u iznosu 161.851 tisuća kuna na dan

31.12.2020. te iznosu 63.034 tisuće kuna na dan 31.12.2019. godine s obvezama za povrat infrastrukturi (vidi Bilješku 42.).

Potraživanja iz proračuna za EU projekte u ukupnom iznosu od 161.851 tisuća kuna odnose se na:

- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno u iznosu 12.445 tisuća kuna

- projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –

Križevci u iznosu 48.717 tisuće kuna

- projekt vezan uz radove na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji

intermodalnog kontejnerskog terminala Brajdica u iznosu 34.097 tisuća kuna

- projekt vezan uz modernizaciju i elektrifikaciju željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić – Zabok u iznosu 51.388 tisuća kuna

- projekt povezivanja željeznicom unutar funkcionalne regije Središnja Hrvatska - Lepoglavska

spojnica u iznosu 846 tisuća kuna

- projekt vezan radove na rekonstrukciji pruge dionice Oštarije – Škrljevo (tehnička dokumentacija) u iznosu 224 tisuća kuna

projekt nadogradnje i elektrifikacije postojeće željezničke pruge od značaja za međunarodni promet M601 Vinkovci – Vukovar u iznosu 14.134 tisuća kuna


59

25. OSTALA POTRAŽIVANJA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Ostala potraživanja

Dani predujmovi u zemlji 9.491 9.489

Dani predujmovi povezanim društvima 636 301

Minus: Ispravak vrijednosti predujmova (1.356) (1.572)

Tekuće dospijeće dugoročnih potraživanja (prodani stanovi) 4.282 5.808

Ostala kratkotrajna potraživanja 5.305 4.937

Minus: Ispravak vrijednosti ostalih kratkotrajnih potraživanja (1.449) (1.449)

Ukupno 16.909 17.514

U okviru ostalih potraživanja najveću stavku čine potraživanja za prodane stanove za novu deviznu štednju u iznosu od 67.954 tisuća kuna (potraživanja za prodane stanove za staru deviznu štednju iznose 123 tisuće kuna). Ista je zadržana u Privrednoj banci Zagreb kao prihod Proračuna RH (Narodne novine br. 43/92. čl. 44) za koje je Država trebala izdati obveznice putem Privredne banke.

Navedena potraživanja netirana su u nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / Bilanci s

obvezama po osnovi otkupa stanova (stara i nova devizna štednja, vidi Bilješku 42.).

26. FINANCIJSKA IMOVINA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 14.234 14.234

Pružne građevine d.o.o., Zagreb - 895

Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.072 546


1.072 1.441

Dani zajmovi, depoziti i sl.

Depoziti 7.121 6.641

Ostalo 140 140

7.261 6.781

Ukupno 8.333 8.222

Kao sudužnik za dugoročni kredit Pro-Reg-a u Zagrebačkoj banci Društvo je platilo rate kredita i kamate u iznosu 17.719 tisuća kuna od čega je 3.485 tisuća kuna kompenzirano. Ostatak potraživanja od Pro-Reg-a

za plaćene rate kredita iznosi 14.234 tisuća kuna. Za navedeni iznos 2013. godine proveden je ispravak

vrijednosti.


60

Dana 21.11.2016. godine dan je zajam društvu kćeri Pružne građevine d.o.o. u ukupnom iznosu 3.982

tisuća kuna (glavnica) s rokom otplate 3 godine. Tijekom 2020. godine podmirena je u preostala dospjela

glavnica i kamata u iznosu 895 tisuća kuna.

Osim prethodno navedenog zajma tijekom 2019. godine dano je sedam zajmova društvu kćer Croatia

expres putnička agencija d.o.o. u stečaju u ukupnom iznosu 793 tisuća kuna (glavnica i kamata):

Zajmoprimac Namjena

Datum

potpisa

Ugovora

Valuta

Ugovorni

iznos u

valuti

Rok i način povrata

CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o.

Za isplatu plaća radnicima za mjesec

prosinac 2018. g.

18.1.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u tri (3)

mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora

CROATIA EXPRES putnička agencija d.o.o. Za isplatu plaća radnicima za mjesec

siječanj 2019. g. 22.2.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u tri (3)

mjesečne rate počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora


svibanj 2019. g.

17.6.2019 Kn 140 tis kuna

Otplata glavnice u šest (6) mjesečnih rata počevši 15. dan od dana sklapanja

ugovora


lipanj 2019. g.

19.7.2019 Kn 90 tis kuna


ugovora


srpanj 2019. g.

30.8.2019 Kn 55 tis kuna


ugovora


kolovoz 2019. g.

30.9.2019 Kn 100 tis kuna


ugovora


listopad 2019. g.

20.11.2019 Kn 120 tis kuna


ugovora

Na dan 31.12.2020. dospjela glavnica i kamata po danim zajmovima društvu kćer Croatia expres putnička agencija d.o.o. u stečaju ukupno iznose 793 tisuće kuna.


61

Depoziti (oročena sredstva) iskazana na ovoj poziciji odnose se na depozite za izvlaštenja zemljišta na:

a) Ličkoj pruzi u iznosu 787 tisuća kuna,

b) Pruzi Gradec – Sv. Ivan Žabno u iznosu 148 tisuća kuna,

c) Pruzi Plavno – Buzin u iznosu 116 tisuća kuna,

d) Pruzi Dugo Selo – Križevci u iznosu 3.122 tisuća kuna,

e) Pruzi Križevi – Koprivnica – Državna granica u iznosu 92 tisuća kuna,

f) Pruzi Zaprešić – Čakovec u iznosu 657 tisuća kuna,

g) Pruzi Dugo Selo – Novska u iznosu 210 tisuća kuna,

h) Pruzi Vinkovci – Vukovar u iznosu 10 tisuća kuna i

i) Pruzi Hrvatski Leskovac – Karlovac u iznosu 1.979 tisuća kuna.

27. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac u banci i iskazuju se u bilanci. Devizna sredstva u bankama iskazana su u hrvatskoj valutnoj jedinici primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan bilance. Tečajne razlike s naslova usklađenja deviznih sredstava sa srednjim tečajem HNB-a evidentirane

su u nekonsolidiranom računu dobiti i gubitka.

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Stanje na žiro računima 94.424 77.004

Stanje na deviznim računima 76.552 85.959

Oročena devizna sredstva 75.369 327.474

Minus: Prekoračenje po transakcijskim računima (Bilješka 37.) (9.373) (765)

Ukupno 236.972 489.672

Oročena devizna sredstva u iznosu 10.000 tisuća EUR (75.369 tisuća kuna) odnose se na bespovratna sredstva EU primljena za potrebe projekata financiranih iz Instrumenta za povezivanje Europe (CEF –

Connecting Europe Facilitiy):

- Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica

Na dan 31.12.2020. u godišnjem nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju/ Bilanci iskazan je

minus po bankovnom računu u iznosu 9.373 tisuća kuna koji se odnosi na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu sukladno Ugovoru br. 1100651303 sklopljenim s Erste & Steiermaerkische Bank

d.d i Ugovoru br. 679/20 sklopljenim s OTP banka d.d..

Prekoračenje po transakcijskim računima (revolving kredit) u godišnjim nekonsolidiranim financijskim

izvještajima na dan 31.12.2020. reklasificirano je na poziciju kratkoročnih obveza prema bankama i drugim financijskim institucijama (vidi Bilješku 37.).


62

28. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (dugoročni)

HRKˊ000 HRKˊ000

Plaćeni troškovi za željezničke nesreće 5.317 5.317

Ostala vremenska razgraničenja - 627

Ostala vremenska razgraničenja - povezana (Bilješka 43.) 80 263

5.397 6.207

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (kratkoročni)

Preračunati troškovi drugim društvima 332 1

Preračun troškova MMPI - zajam IBRD 8500 2.732 2.787

3.064 2.788

Ukupno 8.461 8.995

Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 8.461 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od

8.995 tisuća kuna) odnose se na plaćene troškove budućeg razdoblja.

U okviru aktivnih vremenskih razgraničenja evidentirani su i plaćeni troškovi za željezničku nesreću u Rudinama u iznosu 5.317 tisuća kuna (na 31.12.2019. iznosili su 5.317 tisuća kuna).

Ostala vremenska razgraničenja prema povezanim društvima većim djelom odnose se na vrijednosno usklađenje potraživanja po osnovi kamata, a koje se tek po naplati evidentiraju kao financijski prihod u korist nekonsolidiranog Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. U iznosu od 26.574 tisuća kuna koliko iznose

vrijednosno usklađena potraživanja po osnovi kamata (HŽ Cargo d.o.o) netirana su s prihodima budućeg razdoblja u poziciji pasive nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilanci Društva na 31.12.2020. i 31.12.2019. godine (vidi Bilješku 43.).

Preostali iznos vremenska razgraničenja prema povezanim društvima odnosi se na nedospjelu glavnicu i kamatu po danim zajmovima društvima kćeri.

Investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra na 31.12.2020. i

31.12.2019. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je

Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.

1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje

dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d. , Erste & Steiermaerkische Bank d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita

Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija izvršena korekcija kapitala.


63

Troškovi drugih društava (preračuni režijskih troškova po ulaznim računima dobavljača) na dan 31.12.2020. iznose 9.857 tisuća kuna te su godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima netirani s prihodima od preračuna troškova režija u istom iznosu na teret poslovnog rezultata (vidi Bilješku 4.).

Prihodi od preračuna troškova režija u 2019. godini iznosili su 9.857 tisuća kuna te isti ne predstavljaju

prihod Društva.

29. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 224.188 tisuća kuna (31. prosinca 2019.

godine u istom iznosu). Jedini član Društva je Republika Hrvatska.

30. KAPITALNE REZERVE

Kapitalne rezerve ukupno iznose 7.066.309 tisuća kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 7.903.872

tisuća kuna). Od navedenog iznosa 7.063.235 tisuća kuna čini imovinu Javnog dobra u općoj uporabi u vlasništvu Republike Hrvatske (31. prosinca 2019. godine u iznosu od 7.900.798 tisuća kuna) te 3.074

tisuća kuna odnosi se na rezerve HŽ Infrastrukture d.o.o., Zagreb na dan 31.12.2020. i 31.12.2019.

godine(vidi Bilješku 50.).

Promjene na kapitalnim rezervama su, kako slijedi:

Javno dobro

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2020. 7.900.798

Aktivirana osnovna sredstva iz sredstava proračuna RH 55.454

Amortizacija osnovnih sredstava Javnog dobra (361.757)

Aktiviranje prethodno ispravljene (VU) imovine u pripremi 1.506

Vrijednosno usklađenje imovine u pripremi starije od 3 godine (499.837)

Sadašnja vrijednost rashodovane imovine Javnog dobra (32.290)

Manjak osnovnih sredstava (639)

Stanje na dan 31.12.2020. 7.063.235

Infrastruktura Stanje na dan 01.01.2020. 3.074

Stanje na dan 31.12.2020. 3.074

31. ZADRŽANA DOBIT

HRKˊ000

31. prosinac 2019. -

Ostale nevlasničke promjene 3.591

Dobit za 2019. godinu (Bilješka 32.) 467

31. prosinac 2020. 4.058


64

32. DOBIT POSLOVNE GODINE

Poslovanje Društva tijekom 2020. godine rezultiralo je dobiti u iznosu od 706 tisuća kuna (2019. godine u

iznosu od 467 tisuća kuna).

Dobit ostvarena poslovanjem Društva tijekom 2019. godine u iznosu od 467 tisuća kuna raspoređena je, po Odluci Skupštine na zadržanu dobit (vidi Bilješku 31.).

33. REZERVIRANJA

Troškovi po sudskim

sporovima

Troškovi jubilarnih nagrada i redovnih

otpremnina

Troškovi po osnovi

poreznih

obveza Ukupno

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

31. prosinca 2019. godine 97.688 37.882 20.094 155.664

Dodatna rezerviranja 11.229 1.053 923 13.205

Ukinuće rezerviranja (11.988) (756) - (12.744)

31. prosinca 2020. godine 96.929 38.179 21.017 156.125

Obveza rezerviranja za primanja zaposlenika proizlazi iz kolektivnog ugovora, a rezerviranja su utvrđena sukladno MRS-u 19 "Primanja zaposlenih" uz korištenje procjene ovlaštenog akturara. Rezerviranja za

primanja zaposlenih uključuju rezerviranja za otpremnine, jubilarne nagrade. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, uz korištenje diskontne stope od 0,63 %.

Aktuarske procjene su izvedene na temelju sljedećih glavnih pretpostavki i to prema izračunu:

31. prosinac 2020.

Diskontna stopa 0,63%

Stopa fluktuacije 2,99%


65

34. DUGOROČNE OBVEZE

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska

poštanska banka d.d.

361.772 357.244

Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP banka d.d. 16.799 166.029

Europska banka za obnovu i razvoj (EBRD) 117.932 121.151

Svjetska banka (IBRD) 314.932 209.801

OTP banka d.d. 355.009 210.609

HBOR 300.000 -

1.466.444 1.064.834

Minus: Tekuće dospijeće (Bilješka 37.) (187.291) (222.913)

1.279.153 841.921

Ostale dugoročne obveze

Obveze za prodane stanove 15.247 19.755

15.247 19.755

Obveze za zajmove, depozite i slično

Dugoročne obveze iz operativnog najma - MSFI 16 28.937 5.322

28.937 5.322

Ukupno 1.323.337 866.998

Dugoročne obveze po kreditima zaključenima do 1. siječnja 2006. godine i obveze za kamate po kreditima, sukladno Zakonu o željeznici, preuzela je za plaćanje Republika Hrvatska te su obveze za kredite isknjižene u korist državnih potpora. Po aktiviranju osnovnih sredstava javnog dobra nabavljenih iz kredita uvećava se kapital Javnog dobra. Amortizacija osnovnih sredstava javnog dobra ne priznaje se kao rashod i tereti

kapital Javnog dobra.

Tečajne razlike i kamate po dugoročnim obvezama po kreditima (investicijskim) iskazuju se na teret / u

korist državnih potpora.

Kredit na iznos od 1 mlrd sklopljen s Erste& Steiermaerkische bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i OTP

banka d.d. ima fiksnu kamatnu stopu i ista iznosi 2,80%, kredit na iznos od 48 mil EUR sklopljen s

Zagrebačkom bankom d.d., Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Privrednom bankom Zagreb d.d., HBOR, Splitskom bankom d.d. i Hrvatskom poštanskom bankom d.d. također ima fiksnu kamatnu stopu od 2,92%,

kredit sklopljen s OTP bankom d.d. također ima fiksnu kamatnu stopu i ista iznosi 1,67% te novi kredit

sklopljen s HBOR-om (dana 04.05.2020.) s fiksnom kamatnom stopom od 1,48%.

Ostale dugoročne obveze odnose se na dugoročne kredite radnicima za otkup stanova HŽ. Sukladno Zakonu o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo (Narodne novine 43/1992.) prodani stanovi

su stornirani sa imovine i kapitala HŽ, proknjiženi kao potraživanja od radnika i istovremeno je stvorena obveza prema prodavatelju stana.


66

34.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako

slijedi:

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2020. 1.064.834

Novi zajmovi 600.500

Otplate (214.467)

Tečajne razlike 15.577

1.466.444

Minus: Tekuće dospijeće (187.291)

Stanje na dan 31.12.2020. 1.279.153

Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje, kako slijedi:

HRKˊ000

Dospijeće od jedne do dvije godine 161.954

Dospijeće od dvije do tri godine 145.155

Dospijeće od tri do četiri godine 214.126

Dospijeće od četiri do pet godina 236.347

Dospijeće preko pet godina 521.571

Ukupno 1.279.153


67

35. OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE

U okviru kratkoročnih obveza iskazane su obveze prema poduzetnicima unutar grupe za nabavljeni materijal, izvršene radove, usluge te ostale obveze (preračuni troškovi režija (struje, vode, mrežarina itd.), preračunu renti i ostalo po točki 6.2. Plana podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o. (obveze i prava definirane sudskim odlukama, odlukama upravnih tijela i javnih bilježnika, te izvansudske nagodbe), dnevnice, troškovi sl. automobila i troškovi službenog puta, odštetnim zahtjevima, štetama, željezničar, P-2d karte, subvencije P-7 itd.).

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

Obveze prema poduzetnicima unutar grupe HRKˊ000 HRKˊ000

Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 64.270 78.855

64.270 78.855

Pridruženo društvo Proizvodnja i regeneracija d.o.o. u stečaju, Zagreb 2.699 2.699

Ostala društva željezničke djelatnosti u vlasništvu države HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.956 3.981

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 2.650 5.870

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 773 710

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.738 6.219

TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.235 2.378

9.352 19.158

Ostala društva u većinskom vlasništvu države Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o., Zagreb 1.606 1.524

HEP ODS d.o.o., Zagreb 1.395 2.587

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 25.962 24.134

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 455 420

HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 77 159

Narodne novine d.d., Zagreb 19 43

Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 38 841 29.552 29.708

Ukupno 105.873 130.420


68

35.1. Starosna struktura obveza prema poduzetnicima unutar grupe slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000

do 30

dana

30-60

dana

60-90

dana

90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2020. 98.685 2.066 338 71 102 4.611 105.873

31. prosinca 2019. 122.590 2.147 786 870 735 3.292 130.420

35.2. Usklada iskaza dijela obveza prema poduzetnicima unutar grupe, temeljem dobivenih potvrda od

povezanih društava prikazana je u sljedećoj tabeli:

31. prosinca

2020.

Potvrđeno od društva

Razlika


Ovisna društva

Pružne građevine d.o.o., Zagreb 64.270 61.900 2.370

64.270 61.900 2.370


Proizvodnja-regeneracija d.o.o., Zagreb 2.699 2.699 -


HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb 1.956 5.851 (3.895)

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 2.650 14.815 (12.165)

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb 773 773 -

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb 2.738 2.868 (130)

TŽV Gredelj d.o.o. u stečaju, Zagreb 1.235 1.248 (13)

9.352 25.555 (16.203)


Hrvatski operator prijenosnog sustava d.o.o.,

Zagreb 1.606 1.606 -

HEP ODS d.o.o., Zagreb 1.395 1.085 310

HEP Opskrba d.o.o., Zagreb 25.962 25.962 -

HEP Toplinarstvo d.o.o., Zagreb 455 420 35

HP - Hrvatska pošta d.d., Zagreb 77 122 (45)

Narodne novine d.d., Zagreb 19 19 -

Hrvatske vode d.o.o., Zagreb 38 13 25

29.552 29.227 325

Ukupno 105.873 119.381 (13.508)


69

36. OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za zajmove, depozite i slično

Obveze za primljene depozite 4.274 4.389

Ostalo 99 100

4.373 4.489

Javno dobro

Obveze prema CERP-u 190.054 190.054

Ukupno 194.427 194.543

Iznos od 190.054 tisuća kuna odnosi se na obveze prema Hrvatskom fondu za privatizaciju (danas Centar

za restrukturiranje i prodaju) s osnova podmirenja duga INI i HEP-u.

Sukladno zaključku Vlade RH klasa:305-01/01-02/06 Ur.broj.503114-01-3 od 25.06.2001. godine Hrvatski

fond za privatizaciju podmirio je dug od 283.833.813 kuna Hrvatskih željeznica prema INI i HEP-u Zagreb.

Hrvatske željeznice su za ukupni iznos podmirenih obaveza INI i HEP-u dostavile Hrvatskom fondu za

privatizaciju dionice i nekretnine koje nisu u funkciji osnovne djelatnosti. HFP je zaračunao i kamate na iznos dugovanja nakon čega je dugovanje Društva iznosilo 319.415 tisuća kuna.

Dio dugovanja podmireno je tijekom 2013. i 2014. godine, na slijedeći način:

- prijebojem potraživanja u iznosu od 15.360 tisuća kuna (potraživanja za prodane dionice Privredne banke Zagreb i dividendu prethodno uplaćenu od strane Privredne banke i od strane Končar d.d. na žiro račun HFP),

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Miror d.o.o. u vrijednosti od 75.544

tisuća kuna

- prijenosom na Republiku Hrvatsku poslovnog udjela društva Hotel Mursa d.o.o. u vrijednosti od 42.682

tisuća kuna.

- prijenosom na Republiku Hrvatsku nekretnina u k.o. Vinkovci („Mađarska škola“), k.o. Kozala („konačište Rijeka“) i k.o. Koprivnica („konačište Koprivnica“) u vrijednosti od 56.586 tisuća kuna


70

U Odluci Vlade RH Klasa:022-03/13-04/266, Urbroj:50301-05/20-13-2 od 13. lipnja 2013. pod tč.I.st.3. navedeno je da će za ostatak duga u iznosu 304.055 tisuća kuna (saldo duga nakon izvršenog prijeboja u

iznosu od 15.360 tisuća kuna) izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna vrijednost mora biti 20% veća od navedenog iznosa, odnosno u iznosu 364.866 tisuća

kuna.

S obzirom da HŽ Infrastruktura d.o.o., prema ranije navedenoj Odluci Vlade RH treba izvršiti prijenos poslovnih udjela i nekretnina u vlasništvu HŽ Infrastrukture d.o.o. čija tržišna cijena mora biti u iznosu od

364.866 tisuća kuna, a do sada je provedeno isto za iznos od 174.812 tisuća kuna ostalo je za podmiriti

dugovanje u preostalom iznosu od 190.054 tisuća kuna, a sve sukladno Odluci Vlade RH o izmjenama i

dopuni Odluke o međusobnom podmirivanju dugovanja između HŽ Infrastrukture d.o.o., Agencije za upravljanje državnom imovinom i Republike Hrvatske od 19. ožujka 2014. godine, Klasa: 022-03/14-04/69,

Urbroj: 50301-05/18-14-2.

Sukladno navedenom postojeće dugovanje prema CERP-u bilo je potrebno je povećati za 20%, odnosno

za 60.811 tisuća kuna u poslovnim knjigama HŽ Infrastrukture d.o.o. nakon čega isto iznosi 190.054 tisuća

kuna.

37. OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

Plus: Tekuće dospijeće - krediti u zemlji (Bilješka 34.) 68.479 149.440

Plus: Tekuće dospijeće - ino krediti (Bilješka 34.) 118.812 73.473

Plus: Prekoračenje po transakcijskom računu (revolving kredit) /i/ 9.373 765

Ukupno 196.664 223.678

/i/ Obveze po kreditima koji se odnose na dopušteno prekoračenje po transakcijskom računu (revolving krediti) iskazane su temeljem ugovorenog dopuštenog prekoračenja sa OTP bankom d.d. i Erste & Steiermaerkische Bank d.d., oba ugovorena na iznos do 5.000 tisuća kuna. Na dan 31.12.2020. Društvo je iskoristilo prekoračenje u iznosu od 9.373 tisuća kuna.


71

Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako slijedi:

HRKˊ000

Stanje na dan 01.01.2020. 223.678

Otplata glavnice kreditnog zaduženja EBRD (15.376)

Otplata glavnice kreditnog zaduženja EBRD - dospijeva u 2021. 16.265

Otplata glavnice kreditnog zaduženja IBRD (58.097)

Otplata glavnice kreditnog zaduženja IBRD - dospijeva u 2021. 102.547

Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka

d.d. i OTP banka d.d. (149.440)

Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska

banka d.d. i OTP banka d.d. - dospijeva u 2021. 16.799

Otplata glavnice kreditnog zaduženja Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska

poštanska banka d.d. - otplata dospijeva u 2021. 51.680

Otplata revolving kredita (prekoračenje po transakcijskom računu) (765)

Otplata revolving kredita (prekoračenje po transakcijskom računu) - dospijeva u 2021. 9.373

Stanje na dan 31.12.2020. 196.664

38. OBVEZE ZA PREDUJMOVE

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za predujmove Od kupaca u zemlji 281 360

Od kupaca u inozemstvu - devizni polozi 1.918 1.922

Ukupno 2.199 2.282

39. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema dobavljačima

Dobavljači u zemlji 281.429 256.215

Dobavljači u inozemstvu 21.859 4.715

Ukupno 303.288 260.930


72

39.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:

Nedospjelo

Dospjelo

Ukupno HRKˊ000

do 30

dana

30-60

dana

60-90

dana

90-120

dana

>od 120

dana

31. prosinca 2020. 276.200 9.071 3.414 357 292 13.954 303.288

31. prosinca 2019. 244.904 2.149 586 2.335 - 10.956 260.930

40. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze prema zaposlenicima

Obveze za neto plaće 33.455 33.018

Obveze za otpremnine 232 192

Ostale obveze 3.208 355

Ukupno 36.895 33.565

41. OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

Doprinosi iz plaća 9.838 9.961

Doprinosi na plaću 8.292 8.421

Porezi i prirezi 3.160 3.724

Ostale obveze 45 15

Ukupno 21.335 22.121


73

42. OSTALE OBVEZE

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Ostale kratkoročne obveze

Obveza za nefakturiranu robu 738 396

Obveze prema Ministarstvu financija /i/ 1.166.937 1.001.935

Ostale obveze 2.627 2.736

Ukupno 1.170.302 1.005.067

/i/ Obveze prema Ministarstvu financija u iznosu od 1.166.937 tisuća kuna odnose se na obveze za kamate,

glavnicu i naknadu po kreditnim obvezama Društva koje je platilo Ministarstvo financija (na dan

31.12.2019. obveze iznose 1.001.935 tisuća kuna ). 31.12.2020.

HRKˊ000

Obveze prema Ministarstvu financija po kreditnim

obvezama Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., SG - Splitska banka d.d. i

OTP banka d.d. 957.756

- glavnica 826.838

- dospjela kamata 127.403

- naknada 3.515

Po kreditnom zaduženju kod Privredna banka Zagreb d.d., Istarska kreditna banka Umag d.d. i OTP banka d.d. 178.363

- glavnica 149.949


- naknada 60

Po kreditnom zaduženju kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Zagrebačka banka d.d., Privredna banka Zagreb d.d., HBOR, Splitska banka d.d. i Hrvatska poštanska banka d.d. 25.982

- glavnica -


- naknada 427

Po kreditnom zaduženju kod HBOR 626

- glavnica -

- dospjela kamata i naknada 626

Po kreditnom zaduženju kod OTP banka d.d. 4.210

- glavnica -

- dospjela kamata i naknada 4.210

Ukupno 1.166.937

U okviru ostalih kratkoročnih obveza u iznosu od 73.840 tisuća kuna iskazane su obveze prema prodavatelju

stana po osnovu otkupa za deviznu štednju koja će se zatvoriti nakon naplate deviza od banaka. Prethodno

navedene kratkoročne obveze u Bilanci Društva netirane su s potraživanjima od kupaca za prodane stanove u

iznosu 73.840 tisuća kn (vidi Bilješku 19. i 25.).


74

Društvo na dan 31.12.2020. godine ima iskazane obveze povrata sredstava po osnovi nastalih obveza po

EU projektima plaćenih iz vlastitih izvora u iznosu 161.851 tisuću kuna, a vezano za radove po slijedećim ugovorima:

31. prosinac 2020.

HRKˊ000

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 48.717

IZGRADNJA NOVE ŽELJEZNIČKE PRUGE ZA PRIGRADSKI PROMET DIONICA GRADEC-SVETI IVAN ŽABNO 12.445

POVEZIVANJE ŽELJEZNICOM UNUTAR FUNKCIONALNI REGIJE SREDIŠNJA HRVATSKA - LEPOGLAVSKA

SPOJNICA 846

RADOVI NA REKONSTRUKCIJI PRUGE DIONICE OŠTARIJE - ŠKRLJEVO 224

RADOVI NA REKONTSRUKCIJI ŽELJEZNIČKOG KOLODVORA RIJEKA - BRAJDICA 34.097

NADOGRADNJA I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE OD ZNAČAJA ZA MEĐ.PROMET VINKOVCI – VUKOVAR 14.134

MODERNIZACIJA I ELEKTRIFIKACIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE ZAPREŠIĆ –

ČAKOVEC 51.388

UKUPNO 161.851

U nekonsolidiranom Izvještaju o financijskom položaju / Bilanci Društva navedene obveze netirane su s potraživanjima iz proračuna za EU projekte u iznosu 161.851 tisuća kuna (vidi Bilješku 24.).

43. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Državne potpore za modernizaciju željeznica /i/ 173.150 151.343

Državne i EU potpore za modernizaciju željeznice (EU projekti) 1.507.248 1.350.922

Prihodi budućeg razdoblja 4.125 4.125

Dividende od ulaganja 954 954

Obračunate obveze za prodane stanove /ii/ 143.408 139.375

Tečajne razlike po kreditima (309) 14.050

Odgođeno plaćanje troška u garantnom roku - EU 95.832 82.267

Bespovratna sredstva – CEF /iii/ 657.517 550.223

Bespovratna sredstva - EU (ESF) 74.039 1.077

Ostalo 2.892 9.032

2.658.856 2.303.368

Odgođeno plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja (kratkoročni)

Kamate i troškovi kredita JD (3.520) (1.894)

Bespovratna sredstva - EU (ESF) 3.067 21.819

Ostalo 25.675 24.928

25.222 44.853

Ukupno 2.684.078 2.348.221


75

Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 2.648.078 tisuću kuna (31. prosinca 2019. godine u iznosu

od 2.348.221 tisuću kuna) odnose se na:

/i/ Državne potpore vezane za modernizaciju javnog dobra i otplate kredita odnose se na sredstva

potpore Republike Hrvatske za kupnju osnovnih sredstava. Po aktiviranju osnovnih sredstava

povećava se kapital Javnog dobra. Iznos amortizacije osnovnih sredstava javnog dobra tereti

kapital Javnog dobra.

/ii/ Do 31.12.2000. godine HŽ je od naplaćenih kredita od radnika sukladno Zakonu o prodaji stanova zadržavao 35 % sredstva a uplaćivao 65 % u Državni proračun. Od 01.01.2001. godine HŽ zadržava ukupna sredstva, a obveza je iskazana na posebnoj poziciji u pasivi što na dan 31.12.2020. iznosi

143.408 tisuća kuna (na dan 01.01.2020. godine iznosi 139.376 tisuća kuna).

/iii/ U iznosu 657.517 tisuća kuna iskazana su bespovratna sredstva za projekte financirane iz

Instrumenata za povezivanje Europe (CEF – Connecting Europe Facility):

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada projektne i ostale dokumentacije za izgradnju drugog kolosijeka, modernizaciju i obnovu na dionici željezničke pruge Škrljevo –

Rijeka – Jurdani“ (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044654 – potpisan u studenom 2015.

godine) – primljena bespovratna sredstva na 31.12.2020. iznose 30.912 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Multimodalna platforma razvoja luke Rijeka i međuveza s Kontejnerskim terminalom Jadranska vrata“, radovi na rekonstrukciji željezničkog kolodvora Rijeka – Brajdica i izgradnji intermodalnog kontejnerskog terminala

Brajdica (Ugovor br. INEA/CEF/TRAN/M2014/1044613 – potpisan u studenom 2015. godine) –

primljena bespovratna sredstva na 31.12.2020. iznose 155.011 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Tehnička pomoć za poboljšanje izgradnje kapaciteta upravitelja željezničke infrastrukture u Hrvatskoj“ (Ugovor br. MOVE/B4/SUB/2014-

705/CEF/PSA2/2/SI2.714460 – potpisan u prosincu 2015.godine) - primljena bespovratna

sredstva na 31.12.2020. iznose 730 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II. kolosijeka željezničke pruge na dionici Križevci-Koprivnica-Državna granica“ (Ugovor br.

INEA/CEF/TRAN/M2015/1126931 – potpisan u listopadu 2016.godine) – primljena bespovratna

sredstva na 31.12.2020. iznose 435.915 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija izvodljivosti i ekonomsko financijska analiza modernizacije željezničke pruge M104 Novska-Tovarnik-DG, dionica Okučani-Novska“ - primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2020. iznose 12.276 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Studija modernizacije željezničke pruge M202 Zagreb GK – Rijeka na dionici Oštarije-Škrljevo“ - primljena bespovratna sredstva na dan

31.12.2020. iznose 4.195 tisuća kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt „Izrada Studije razvoja željezničkog čvora Zagreb“ i projekt „Izrada studije uvođenja Europskog sustava upravljanja željezničkim prometom

(ERTMS)“ – primljena bespovratna sredstva na dan 31.12.2020. iznose 1.782 tisuća kuna


76

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava br. INEA/CEF/TRAN/M2018/1171547 za projekt

„Primjena telematskih aplikacija za europsku interoperabilnost“ - financiran iz Instrumenta za

povezivanje Europe (CEF) 2014. – 2020. – primljena sredstva na dan 31.12.2020. iznose 469 tisuća

kuna

- Sporazum o dodjeli bespovratnih sredstava br. INEA/CEF/TRAN/M2019/2097375 za projekt

„Uspostava sustava praćenja za sigurnost, osiguranje i tehničke kontrole“ - primljena bespovratna

sredstva na dan 31.12.2020. iznose 16.227 tisuća kuna

U iznosu 26.574 tisuća kuna netirani su odgođeni prihodi po osnovi kamata (nenaplaćenih) a po kojima je u 2017. godini provedeno vrijednosno usklađenje evidentirano u poslovnim knjigama Društva na poziciji ostalih aktivnih vremenskih razgraničenja prema povezanim stranama (vidi Bilješku 28.).

U poziciji odgođena plaćanje troškova i prihoda budućeg razdoblja prikazana su i bespovratno primljena

sredstva za projekte OPKK u ukupnom iznosu 77.106 tisuća kuna:

- projekt Izgradnje nove željezničke pruge za prigradski promet dionica Gradec- Sveti Ivan Žabno

u iznosu 870 tisuća kune

- projekt Rekonstrukcija postojećeg i izgradnja II kolosijeka željezničke pruge dionica Dugo Selo –

Križevci u iznosu 406 tisuća kuna

- projekt Modernizacije i elektrifikacije željezničke pruge Zaprešić – Čakovec na dionici Zaprešić

(isključivo) – Zabok (uključivo) u iznosu 2.661 tisuća kuna

- projekt rekonstrukcije postojećeg i izgradnja drugog kolosijeka na dionici Hrvatski Leskovac-

Karlovac u iznosu 11.477 tisuća kuna

- projekt studijske i projektne dokumentacije za dionicu pruge Karlovac – Oštarije u iznosu 20 tisuća

kuna

- projekt povezivanja željeznicom unutar funkcionalne regije središnje Hrvatske - Lepoglavska

spojnica u iznosu 57 tisuća kuna

- projekt rekonstrukcije teretnog dijela kolodvora Rijeka i izgradnja terminala za željeznički

intermodalni prijevoz na kontejnerskom terminalu Zagrebačka obala u iznosu 61.615 tisuća kuna


77

Prilikom sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja obračunata je naknada za neiskorištene dane godišnjeg odmora na teret rezultata tekućeg obračunskog razdoblja.

Prema članku 82. Zakona o radu u slučaju prestanka ugovora o radu, poslodavac je dužan radniku koji nije iskoristio godišnji odmor u cijelosti, isplatiti naknadu umjesto korištenja godišnjeg odmora. Naknada se određuje razmjerno broju dana neiskorištenoga godišnjeg odmora.

Na teret nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u 2020. godini knjižen je ukalkulirani trošak u iznosu od 17.026 tisuća kuna .

Ukalkulirani troškovi neiskorištenih godišnjih odmora koji su bili knjiženi na dan 31.12.2019. godine u

iznosu od 24.752 tisuće kuna, ukinuti su do dana 30.06.2020. godine u korist nekonsolidiranog Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, a radi realizacije ovih troškova po osnovi prava korištenja dana godišnjeg odmora za 2019. godinu.

Ukalkuliranje novih troškova za neiskorištene dane godišnjih odmora za 2020. godinu i ukidanje oviih

troškova iz 2019. godine, rezultiralo je pozitivnim neto efektom na godišnja nekonsolidirana financijska izvješća za 2020. godinu u iznosu 7.726 tisuća kuna.

Na poziciji kratkoročnih odgođenih plaćenih troškova i prihoda budućeg razdoblja evidentirana je obveza poslodavca za neiskorišteni godišnji odmor radniku na dan 31.12.2020. u iznosu 17.026 tisuća kuna.


78

44. IZVANBILANČNI ZAPISI

Izvanbilančni zapisi iskazani su na dan 31. prosinca 2020. godine u iznosu od 14.102.528 tisuća kuna (31.

prosinca 2019. u iznosu od 9.954.955 tisuća kuna).

31. prosinac

2020.

31. prosinac

2019.

HRKˊ000 HRKˊ000

Primljena jamstva 4.849.822 767.762

Dana jamstva 12.113 12.112

Potraživanja za sredstva uništena u ratu 269 269

Imovina na nedostupnom području 369.836 369.836

EU - garantna pisma 355.036 355.035

EU ugovori 8.672.613 8.291.143

EU - zahtjev NF-u za plaćanje - 42.066

EU - zahtjev SAFU za plaćanje (157.161) 116.732

Ukupno 14.102.528 9.954.955

Evidentiranje nedostupne, oduzete i potpuno uništene imovine u ratu obavljeno je u skladu s Uredbom o iskazivanju imovine, šteta i obveza u ratnim uvjetima (NN br.2/92) i Zakona o hrvatskim željeznicama (NN br. 53/94). U izvanbilančnim zapisima imovina je iskazana po nabavnoj vrijednosti.

Evidencija sredstava na nedostupnom području RH odnosi se na područja koja su bila minirana i nedostupna popisnoj komisiji i koja do danas nije popisana:

- pruge i građevinski objekti na dionici Sl. Brod – Bosanski Brod

- pruge i građevinski objekti, SIT i ETP uređaji na dionicama:

- Sisak-Caprag-Topusko i Sisak-Caprag-Sunja-Jasenovac

- ostala imovina na nedostupnom području.


79

Društvo na 31.12.2020. u svojim izvanbilančnim evidencijama ima evidentirane EU ugovore u ukupnoj vrijednosti 8.672.613 tisuća kuna:

31.12.2020.

HRKˊ000

1.

DB ENGINEERING

GERMANY REKONSTRUKCIJA PRUGE DUGO SELO-NOVSKA I. faza 40.391

TYPSA SPAIN

PRIPREMA PROJEKTNE DOK. ZA REKONSTRUKCIJU PR. DUGO SELO -

NOVSKA, ZGB-SISAK-MOSLAVINA 77.935

2.

MMPI - SPORAZUM O

DODJELI BESPOV.

SRED.

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.517.122

DIV-DALEKOVOD-

ZAGREB-MONTAŽA

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 1.239.558

SGS ADRIATICA -

INVESTINŽENJERING

REKONSTRUKCIJA POSTOJEĆEG I IZGRADNJA II KOLOSJEKA ŽELJEZNIČKE PRUGE DIONICA DUGO SELO - KRIŽEVCI 14.425

3. URS POLSKA ŽELJEZNIČKA LINIJA GOLJAK - SKRADNIK 67.290

4.

MMPI - SPORAZUM O

DODJELI BESPOV.

SRED.


SGS ADRIATICA -

INVESTINŽENJERING


COMSA - H.F. WIEBE


5. ITALFERR ITALY REKONSTRUKCIJA ŽELJEZNIČKE PRUGE HRVATSKI LESKOVAC - KARLOVAC 41.372

6. URS POLSKA II KOLOSJEK PRUGE KRIŽEVCI - KOPRIVNICA 39.937

7.

BOMBARDIER ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 64.507

DB ENGINEERING

GERMANY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 14.364

SALCEF ITALY RADOVI - SS DVOKOL. PRUGE OKUČANI-NOVSKA I KOLODVOR RAJIĆ 193.936

8. ACCIONA ITALY

PRIPREMA PROJEKTNE I OST. DOK. ZA REKONSTRUKCIJU I ELEKTRIFIK.

PRUGE VINKOVCI - VUKOVAR 18.830

9. MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA IDEJNIH RJEŠENJA I STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE I RAZVOJA ŽELJEZNIČKOG ČVORA ZAGREB 22.738

10. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT REKONSTRUKCIJE POSTOJEĆEG I IZGRADNJA DRUGOG KOLOSJEKA NA DIONICI HRVATSKI LESKOVAC-KARLOVAC 2.720.993

11. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT POVEZIVANJA ŽELJEZNICOM UNUTAR FUNCIONALNE REGIJE SREDIŠNJE HRVATSKE - LEPOGLAVSKA SPOJNICA 11.209

12.

MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE KNIN-SPLIT

ŽELJEZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT, ŽELJEZNIČKE PRUGE M606 KNIN-ZADAR I M607 PERKOVIĆ-ŠIBENIK 15.608

13. MMPI-SAFU-HŽI

IZRADA STUDIJSKE DOKUMENTACIJE MODERNIZACIJE DIONICE OŠTARIJE-

KNIN ŽRLJRZNIČKE PRUGE M604 OŠTARIJE-KNIN-SPLIT 15.422

14.

DB ENGINEERING

GERMANY ZAPREŠIĆ-ZABOK DB 13.476

SWIETELSKY ZAPREŠIĆ-ZABOK SWIET 530.655

MMPI-SAFU-HŽI PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI ZAPREŠIĆ-ZABOK 614.390

15. MMPI-SAFU-HŽI

PROJEKT NADOGRADNJE I ELEKTRIFIKACIJA POSTOJEĆE ŽELJEZNIČKE PRUGE NA DIONICI VINKOVCI-VUKOVAR 516.331

16.

MMPI-SAFU-HŽI

STUDIJSKA I PROJEKTNA DOKUMENTACIJA ZA MODERNIZACIJU

ŽELJEZNIČKE PRUGE M202 ZAGREB GK-RIJEKA, DIONICA KARLOVAC-

OŠTARIJE 69.504

17. COMSA


18. RUBICON


UKUPNO 8.672.613


80

45. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA

Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane

stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

2020. godina

Croatia expres d.o.o.

u stečaju, Zagreb 17 - - - - - - -

Pružne građevine d.o.o., Zagreb

2.255 64.270 2.724 115.199 - - 10 67

Proizvodnja i

regeneracija d.o.o.,

Zagreb

- 2.699 - - - - - -

HŽ Putnički prijevoz d.o.o. ,Zagreb

20.719 1.956 68.950 3.555 - - 19 68

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb

181.658 2.650 44.357 4.456 - - 3.850 35

Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o.,

Zagreb

10 1.235 7 1.104 - - - -

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb

2.138 2.738 984 2.452 - - - -

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb

1.524 773 1.365 3.121 - - 1.727 3

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb

73 - 658 - - - - -

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb

6 - 116 - - - - -

Hrvatski operator

prijenosnog sustava

d.o.o., Zagreb

- 1.606 10 - - - - -

HEP Opskrba d.o.o.,

Zagreb - 25.962 - 12.209 - - - 150

HEP ODS d.o.o.,

Zagreb 12 1.395 55 8.012 - - - 16

Hrvatske vode, Zagreb - 38 - 4.451 - - - 3

HEP Toplinarstvo

d.o.o., Zagreb - 455 - 2.274 - - - -

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb

- 77 - - - - - 1

Narodne Novine d.d.,

Zagreb - 19 - 168 - - - -

Ukupno 208.412 105.873 119.226 157.001 - - 5.606 343


81

45. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM STRANAMA - nastavak

Poslovne aktivnosti Financijske aktivnosti

Naziv povezane

stranke Potraživanja Obveze Prihod Rashod Potraživanja Obveze Prihod Rashod

HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000 HRKˊ000

2019. godina

Croatia expres d.o.o. u

stečaju, Zagreb 6 - 32 341 - - - -

Pružne građevine d.o.o., Zagreb

2.824 78.855 2.886 147.228 - - 26 183

Proizvodnja i

regeneracija d.o.o.,

Zagreb

- 2.699 - - - - - -

HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb

20.677 3.981 81.351 9.557 - - 14 54

HŽ Cargo d.o.o., Zagreb 172.641 5.870 51.627 4.238 - - 231 96

Tvornica željezničkih vozila Gredelj d.o.o.,

Zagreb

- 2.378 17 3.232 - - - 5

Održavanje vagona d.o.o., Zagreb

4.657 6.219 1.580 7.736 - - - -

Tehnički servisi željezničkih vozila d.o.o., Zagreb

741 710 860 3.290 - - - 19

Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb

75 - 723 - - - - -

Hrvatske šume d.o.o., Zagreb

2 - 129 - - - - -

Hrvatski operator

prijenosnog sustava

d.o.o., Zagreb

- 1.524 - - - - - -

HEP Opskrba d.o.o.,

Zagreb - 24.134 - 12.454 - - - 67

HEP ODS d.o.o., Zagreb 2 2.587 5 7.290 - - - 3

Hrvatske vode, Zagreb - 841 - 4.525 - - - 5

HEP Toplinarstvo

d.o.o., Zagreb - 420 - 1.871 - - - 4

HP – Hrvatska pošta d.d., Zagreb

- 159 - 16 - - - 0

Narodne Novine d.d.,

Zagreb - 43 - 235 - - - -

Ukupno 201.625 130.420 139.210 202.013 - - 271 436


82

46. NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE I KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

Izrada zasebnog nefinancijskog izvješća o održivosti Društva za 2020. godinu je u tijeku. Nefinancijsko

izvješće će sukladno odredbama čl.21a st.2 Zakona o računovodstvu biti objavljeno na ovim na stranicama

Društva u roku od najkasnije 8 mjeseci od datuma bilance tj. do 31. kolovoza 2021. godine. Izvješće će se objaviti na sljedećoj poveznici http://www.hzinfra.hr/ .

Godišnji konsolidirani financijski izvještaji Društva će se objaviti do 31.listopada 2021. sukladno

odredbama čl.30 st.2 Zakona o računovodstvu.

47. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

47.1. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.

47.2. Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će Društvo biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala.

Struktura kapitala Društva se sastoji od duga, novca i novčanih ekvivalenata i kapitala koji se pripisuje vlasnicima, a koji se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih i ostalih pričuvi i zadržane dobiti/prenesenog gubitka.

47.3. Pokazatelj zaduženosti

Uprava prati strukturu izvora financiranja na tromjesečnoj osnovi. Kao dio ovog praćenja, Uprava uzima u obzir trošak financiranja i rizike povezane sa svakom od klasa izvora financiranja. Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:

31.12.2020. 31.12.2019.

O P I S HRK '000 HRK '000

Dug 1.475.817 1.065.598

Novac i novčani ekvivalenti (236.972) (489.672)

Neto dug 1.238.845 575.926

Kapital 7.295.262 8.128.527

Omjer neto duga i kapitala 16,98% 7,09%

http://www.hzinfra.hr/


83

Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2020. 31.12.2019.

O P I S HRK '000 HRK '000

Financijska imovina

Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) 258.916 514.765

Financijske obveze

Amortizirani trošak 3.354.321 2.739.605

47.4. Tržišni rizik

Društvo posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno za domaće i međunarodna tržišta.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva.

47.5. Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa

kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom

razdoblja.

Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, izloženo je riziku promjene kamatnih stopa.

Analiza osjetljivosti kamatne stope

Analiza efekta promjene kamatne stope obavljena je samo za financijske instrumente s promjenjivom

kamatnom stopom, za koje je Društvo izloženo kamatnom riziku na kraju izvještajnog razdoblja. Za promjenjive kamatne stope analiza je napravljena pod pretpostavkom da je nepodmireni iznos obveza na

kraju izvještajnog razdoblja bio nepodmiren čitavu godinu. U slučaju povećanja kamatnih stopa za 50 baznih jedinica, na stanje kreditne zaduženosti na dan 31. prosinca 2020. godine uzrokovalo bi povećanje troška kamata u iznosu od 7.332 tisuću kuna (na 31. prosinca 2019. u iznosu od 5.324 tisuća kuna) po osnovi izloženosti kamatnom riziku. Ovo se uglavnom može pripisati izloženosti Društva kamatnim stopama na zajmovima sa promjenjivim kamatnim stopama.

47.6. Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu.

Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.

Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva.


84

47.7. Valutni rizik

Funkcionalna valuta Društva je hrvatska kuna (''kuna''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance, te je, slijedom toga, Društvo potencijalno izloženo rizicima promjena valutnih tečajeva. Kako Društvo ima značajan broj kredita ugovorenih s valutnom klauzulom (u pravilu su vezani uz EUR-o), Društvo je značajno izloženo ovom riziku.

Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum prikazani su kako slijedi:

Stanje 31.

prosinca

Obveze Imovina

2020. 2019. 2020. 2019.

HRK 000 HRK 000 HRK '000 HRK '000

EUR 1.517.240 1.074.870 169.825 436.245

Analiza osjetljivosti strane valute

Društvo je uglavnom izloženo valuti zemalja čija je valuta EUR. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Društva na promjene tečaja kune od 1% u odnosu na euro. Stopa osjetljivosti od 1% je stopa koja se koristi

u internim analizama i procjenama rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 1-postotne promjene valutnih tečajeva. Utjecaj promjene tečaja vidljiv je u priloženoj tablici:

Utjecaj valute EUR

O P I S

Smanjenje za 1 p.p. Povećanje za 1 p.p. 2020. 2019. 2020. 2019.

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Utjecaj na dobit ili gubitak razdoblja 1.451.779 1.054.185 1.481.108 1.075.482


85

47.8. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani.

Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.

Tablična analiza rizika likvidnosti

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Društva može zatražiti plaćanje.

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijskih obveza Društva prikazano je kako slijedi:

OBVEZE Do 1 mjeseca

Od 1 do 3

mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Preko 1

godine Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

31.12.2020.

Beskamatne - - - 194.427 194.427

Kamatonosne - - 196.664 1.308.090 1.504.754

31.12.2019.

Beskamatne - - - 194.507 194.507

Kamatonosne - - 223.678 847.242 1.070.920

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijske imovine Društva. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih priljeva po financijskoj imovini po najranijem datumu na koji Društva može zatražiti plaćanje.

Preostalo razdoblje do ugovornih dospijeća financijske imovine Društva prikazano je kako slijedi:

IMOVINA Do 1 mjeseca

Od 1 do 3

mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Preko 1

godine Ukupno

HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000 HRK '000

31.12.2020.

Beskamatne - - 140 - 140

Kamatonosne - - 5.353 14.007 19.360

31.12.2019.

Beskamatne - - 140 - 140

Kamatonosne - - 7.249 17.267 24.516


86

48. POTENCIJALNE OBVEZE

Sudski sporovi u kojima je Društvo tužena stranka sa stanjem na 31. prosinca 2020. godine su, kako slijedi:

/i/ Društvo kao tuženik zajedno sa HŽ Cargo d.o.o., Zagreb i HŽ Putnički prijevoz d.o.o., Zagreb sudjeluje u brojnim sudskim sporovima u ukupnom iznosu od 69.523 tisuća kuna čiji je ishod neizvjestan. Sukladno Planu podjele trgovačkog društva HŽ Hrvatske željeznice d.o.o., Zagreb, nastale eventualne

obveze po tim sporovima snose novoosnovana društva temeljem njihovog učešća u kapitalu. Društvo, kao tuženik, sudjeluje u sudskim sporovima započetim u 2007., 2008., 2012., 2013., 2014., 2015.,

2016., 2017. , 2018., 2019. i 2020. godini u iznosu od 193.466 tisuća kuna i 144 tisuća EUR.

Na 31. prosinca 2020. godine za potencijalne obveze po sudskim sporovima utvrđeno je rezerviranje troškova u iznosu od 96.929 tisuća kuna (vidi Bilješku 33.).

/ii/ Društvo je za određena ovisna društva u Hrvatskoj opterećeno jamstvima u iznosu od 12.113 tisuća

kuna.

/iii/ Sukladno usvojenom planu poslovanja Društva za razdoblje 2021.-2025. godine troškovi budućih otpremnina iznose ukupno 38 milijuna kuna, po godinama kako slijedi:

• 2021. 6,0 mil kn • 2022. 8,0 mil kn • 2023. 8,0 mil kn • 2024. 8,0 mil kn • 2025. 8,0 mil kn

49. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA NEKONSOLIDIRANOG IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM

POLOŽAJU

Nakon datuma nekonsolidiranog Izvještaja o financijskom položaju / Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje Društva za 2020. godinu, koji bi,

slijedom toga, trebali biti objavljeni.

50. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI DRUŠTVA I JAVNOG DOBRA

Kako kapitalni pristup podrazumijeva postojanje dvije paralelne evidencije javnog dobra i vlastitih prihoda

i rashoda, kao i imovine, obveza i kapitala proizašlih iz tih promjena, u nastavku su prikazani financijski izvještaji Društva i financijski izvještaji Javnog dobra.


87

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2020.

31. prosinac 2020.

Društvo Javno dobro Ukupno


AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije,

robne i uslužne

-

marke, softver i ostala prava 27.551 27.551

Nematerijalna imovina 27.551 - 27.551

Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.682

Građevinski objekti 122.587 6.894.588 7.017.175

Postrojenja i oprema 1.386 122.974 124.360

Imovina s pravom korištenja 28.637 - 28.637


transportna imovina 39.873 79 39.952


postrojenja i opremu 493.033 - 493.033

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi 3.015.863 - 3.015.863

Ostala materijalna imovina 48.128 1.746 49.874

Materijalna imovina 3.942.372 8.764.204 12.706.576


unutar grupe 60.976 - 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire 469 - 469


imovina 32 - 32

Financijska imovina 61.477 - 61.477

Ostala potraživanja 13.611 - 13.611

Potraživanja 13.611 - 13.611

DUGOTRAJNA IMOVINA 4.045.011 8.764.204 12.809.215

Zalihe 160.205 - 160.205

Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 208.412 - 208.412

Potraživanja od kupaca 23.788 - 23.788

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 6.742 - 6.742

Potraživanja od države i drugih

institucija 10.747 - 10.747



Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.333 - 8.333



88

31. prosinac 2020.



Novac u banci i blagajni 236.972 - 236.972

KRATKOTRAJNA IMOVINA 672.108 - 672.108

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 5.401.102 3.879.950 9.281.052

UKUPNO AKTIVA 10.118.221 12.644.154 22.762.375

IZVANBILANČNI ZAPISI 13.806.491 296.037 14.102.528


89

31. prosinac 2020.

Društvo Javno dobro ukupno


PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188

Kapitalne rezerve 3.074 7.063.235 7.066.309

Zadržana dobit 4.058 - 4.058

Dobit poslovne godine 706 - 706

KAPITAL I REZERVE 232.026 7.063.235 7.295.261

Rezerviranja 156.125 - 156.125

Obveze za zajmove, depozite i

slično 28.937 - 28.937

Obveze prema bankama i

drugim

financijskim institucijama 1.279.153 - 1.279.153

Ostale dugoročne obveze 15.247 - 15.247

Dugoročne obveze 1.323.337 - 1.323.337


unutar -

105.873 grupe 105.873

Obveze za zajmove, depozite -

-

slično poduzetnika unutar grupe -


slično 4.373 190.054 194.427

Obveze prema bankama i

drugim -

196.664 financijskim institucijama 196.664

Obveze za predujmove 2.199 - 2.199

Obveze prema dobavljačima 303.288 - 303.288

Obveze prema zaposlenicima 36.895 - 36.895

Obveze za poreze, doprinose -

21.335 i slična davanja 21.335

Ostale obveze 3.365 - 3.365

Obveze prema Ministarstvu

financija 1.166.937 - 1.166.937

Kratkoročne obveze 1.840.929 190.054 2.030.983

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 6.565.804 5.390.865 11.956.669

UKUPNO PASIVA 10.118.221 12.644.154 22.762.375



90

Temeljem odredbi čl. 21 st.2 Zakona o željeznici Društvo na teret javnog kapitala nadoknađuje prenesene gubitke ili isti povećava zadržanom dobiti. Slijedom Odlukama Vlade Republike Hrvatske iz 2013. i 2014.

godine o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva, Društvo je isknjižilo dugoročne obveze po kreditima te kamate i tečajne razlike povećanjem kapitala Javnog dobra. Ukupan efekt svih prethodno

navedenih aktivnosti su promjene na kapitalu Javnog dobra (povećanje kapitala za iznos od 3.879.951

tisuća kuna i smanjenje kapitala za iznos od 3.751.186 tisuća kuna) koje su iskazane u pojedinačnim bilancama Društva i Javnog dobra u okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' dok su u ukupnoj bilanci Društva te promjene konsolidirane u iznosu od 7.631.137 tisuća kuna.

U okviru pozicija ''Plaćeni troškovi budućeg razdoblja'' i ''Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja'' iskazane su investicije koje su financirane iz kredita za koje je povećan kapital javnog dobra, na

31.12.2020. iznose 1.639.038 tisuća kuna. U 2013. i 2014. godini Vlada Republike Hrvatske donijela je

Odluku o davanju suglasnosti za preuzimanje duga Društva temeljem danih jamstava i neplaćenih obveznih davanja dužnika povećanjem kapitala javnog dobra a radi smanjenja zaduženosti i financijske konsolidacije upravitelje željezničke infrastrukture u ukupnom iznosu 3.334.166 tisuća kuna (2013.

1.418.375 tisuća kuna i 2014. 1.915.791 tisuća kuna). Dana suglasnost odnosi se na preuzimanje

dugoročnog kreditnog zaduženja kod Erste & Steiermaerkische Bank d.d., Erste & Steiermaerkische Bank

d.d. i Sberbank d.d., Privredna banka Zagreb d.d., Zagrebačka banka d.d. te kratkoročnog zaduženja kod OTP banke d.d.. Navedenim kreditima financirane su investicije javnog dobra. Nakon preuzimanja kredita

Društvo je za prethodno navedeni iznos povećalo kapital javnog dobra te je za iznos aktiviranih investicija

bilo potrebno izvršiti korekciju kapitala.


91

BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU NA 31. PROSINCA 2019.

31. prosinac 2019.



AKTIVA

Koncesije, patenti, licencije,

robne i uslužne

-

marke, softver i ostala prava 30.817 30.817

Nematerijalna imovina 30.817 - 30.817

Zemljište 192.865 1.744.817 1.937.682

Građevinski objekti 130.058 7.203.320 7.333.378

Postrojenja i oprema 2.670 143.360 146.030

Imovina s pravom korištenja 5.248 - 5.248


transportna imovina 48.029 116 48.145


postrojenja i opremu 214.173 - 214.173

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi 2.631.025 - 2.631.025

Ostala materijalna imovina 46.718 11.030 57.748

Materijalna imovina 3.270.786 9.102.643 12.373.429


unutar grupe 60.976 - 60.976

Ulaganja u vrijednosne papire 820 - 820


imovina 32 - 32




DUGOTRAJNA IMOVINA 3.380.302 9.102.643 12.482.945


92

31. prosinac 2019.



Zalihe 128.961 - 128.961

Potraživanja od poduzetnika

unutar grupe 201.625 - 201.625

Potraživanja od kupaca 13.829 - 13.829

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

6.682 - 6.682

Potraživanja od države i drugih institucija 13.571 - 13.571



Dani zajmovi, depoziti i sl. 8.222 - 8.222


Novac u banci i blagajni 489.672 - 489.672

KRATKOTRAJNA IMOVINA 880.076 - 880.076

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 4.890.815 3.869.260 8.760.075

UKUPNO AKTIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096



93

31. prosinac 2019.

Društvo Javno dobro ukupno


PASIVA

Temeljni (upisani) kapital 224.188 - 224.188

Kapitalne rezerve 3.074 7.900.798 7.903.872

Dobit poslovne godine 467 - 467

KAPITAL I REZERVE 227.729 7.900.798 8.128.527

Rezerviranja 155.664 - 155.664


slično 5.322 - 5.322


-

financijskim institucijama 841.921 841.921

Ostale dugoročne obveze 19.755 - 19.755

Dugoročne obveze 866.998 - 866.998


unutar -

130.420 grupe 130.420

Obveze za zajmove, depozite -

36 slično poduzetnika unutar grupe 36


slično 4.453 190.054 194.507

Obveze prema bankama i drugim -

223.678 financijskim institucijama 223.678

Obveze za predujmove 2.282 - 2.282

Obveze prema dobavljačima 260.930 - 260.930

Obveze prema zaposlenicima 33.565 - 33.565

Obveze za poreze, doprinose -

22.121 i slična davanja 22.121

Ostale obveze 3.132 - 3.132

Obveze prema Ministarstvu

financija 1.001.935 - 1.001.935

Kratkoročne obveze 1.682.552 190.054 1.872.606

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 6.218.250 4.881.051 11.099.301

UKUPNO PASIVA 9.151.193 12.971.903 22.123.096


Documents

HŽ INFRASTRUKTURA d.o.o., Zagreb