ZYRA E AUDITORIT PËRGJITHSHËM KANCELARIJA …

REPUBLIKA E KOSOVËS/REPUBLIKA KOSOVA/REPUBLIC OF KOSOVA

ZYRA E AUDITORIT PËRGJITHSHËM KANCELARIJA GENERALNOG REVIZORA

OFFICE OF THE AUDITOR GENERAL

GODIŠNJI IZVEŠTAJ PERFORMANSE

2013

Priština, April 2014

2 GODIŠNJI IZVEŠTAJ PERFORMANSE

GODIŠNJI IZVEŠTAJ PERFORMANSE 3

Republike Kosova

Ovo je moj šesti Godišnji Izveštaj Performanse kojeg vam ja dostavljam.

Ovaj izveštaj se fokusira na tome kako sam koristio resurse koji su mi povereni. Pored toga, on nastoji da sumira rezultate koje je moja kancelarija postigla tokom 2013 godine. Ovaj

Godišnji Izveštaj Performanse pruža osnovu za moje održavanje odgovornim za izvršenje mog mandata u 2013 godini. Istovremeno, izveštaj treba da služi kao doprinos za budžetski dijalog za budžetsku godinu 2015. Tokom budžetske godine 2013 mi smo završili

smo sa sezonom revizije 2013/14 u u da

preduslovi pruženi od strane

pokrivenost revizijom sveobuhvatnija. Pokazatelji u vezi sa kvalitetom revizije i uticaj našeg rada pokazuje pozitivne trendove tokom godina. To je posledica nezavisnog pristupa i fokusa na

privrženi razvoju koji je u toku i izmenama radi

eristika i potreba Kosova.

Naša konstruktivna saradnja sa Skupštinom i

veoma važna. Dijalog koji je u toku sa

doprinosi za ovaj oNezavisnost i nepristrasnost su preduslovi za spoljnu javnu reviziju koja dobro funkcioniše. Novi pravni okvir za Generalnog Revizora je u toku, uprkos nekim zakašnjenjima u procesu

skladu revizije na javnom sektoru i njeno pravilno

tokom naredne godine.

orijentisana ka rezultatima. Mi ispunjavamo naše operativne i administrativne ciljeve kroz

svim nivoima, koji su u stanju da se konstantno menjaju u skladu sa novim zahtevima i

umima koji su

Naša misija je da postanemo javna spoljna

standarde revizije na javnom sektoru i dobre Evropske prakse.

Konstruktivna saradnja i snažan budžetski

za ispunjenje ovih ambicija.

Shpresoj që ky raport do të kontribuoj në këtë. Priština, 30 April 2014

Generalni Revizor


TABELA SADRŽAJA

......................................................................................3

TABELA SADRŽAJA............................................................................................................................4

1. REZIME PERFORMANSE...............................................................................................................6

2. POKAZATELJI REZULTATA.........................................................................................................8

2.2 KVALITET NAŠIH IZVEŠTAJA.......................................................................................................10

2.3 UTICAJ........................................................................................................................................11

2.4 SPOLJNA I UNUTRAŠNJA PROCENA...........................................................................................13

3. IZVORI............................................................................................................................................15

3.1 IZVORI SA KOSOVSKOG BUDŽETA............................................................................................15

3.2 UPRAVLJANJE FIKSNOM IMOVINOM.........................................................................................18

3.3 LJUDSKI RESURSI........................................................................................................................18

3.4 PREPORUKE OD SPOLJNIH REVIZORA.......................................................................................21

4. SARADNJA.....................................................................................................................................22

4.1 PROJEKTI.....................................................................................................................................23

4.2 UMREŽAVANJE.................................................................................................... ........................24

4.3 REVIZIJE DONATORSKIH FONDOVA...................................................................................................24

........................................................................................................25

6. ODGOVORNOST KGR......................................................................................................27

DODATAK 1: KRATAK UVOD O KANCELARIJI GENERALNOG REVIZORA.........................................28

DODATAK 2: GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I ADRESIRANE PREPORUKE ZA 2012 GODINU........31

DODATAK 3: MIŠLJENJE SPOLJNE REVIZIJE 2013.......................................................................................38


KGR UKRATKO

Naša misija je da “Doprinosimo jakom finansijskom upravljanju u javnoj

izgraditi poverenje u trošenju javnog

odgovornosti”.

Naša vizija je da zauzmemo mesto u Vrhovnoj Instituciji za Reviziju (VIR),

kao VIR koja Dobro Funkcioniše.

Kako mi to radimo? Naša spoljna perspektiva revizije pomaže Skupštini da drži odgovornim Vladu i poboljša javne usluge. Mi obavljamo reviziju godišnjih finansijskih izveštaja i osim toga mi obavljamo i neobavezne revizije sa ciljem poboljšanja usluga i obe

svoje finansijske sisteme upravljanja - d

da pomognemo u izgradnji dobrog upravljanja u Javnoj


1. REZIME PERFORMANSE

Izvršenje revizije na vreme, kvalitetno i relevantno

Sezona revizije 2012/13 se završila u Avgustu 2013 godine. Ukupno izvršili smo 108 revizija. U više detalja mi smo dostavili:

Obavezni izveštaj revizije KB; Osamdeset i osam obaveznih revizija regularnosti pod KB; Jedna obavezna revizija regularnosti van KB; Šesnaest neobaveznih revizija; i Dve revizija fondova donatora.

Sezona revizije 2013/14 4 revizija:

Obavezni izveštaj revizije KB; Osamdeset i osam obaveznih revizija regularnosti pod KB; Sedamnaest neobaveznih revizija; i Osam revizija fondova donatora.

Mi smo dalje razvili našu saradnju sa Skupštinom. Osim Komiteta za Nazor Javnih Finansija (KNJF) koji koristi naše izveštaje kao doprinos za držanje menadžere odgovornim, mi smo

Mi smo primenili Izlazn

unutrašnjih delegiranja;

celokupnim osobljem kroz pokretanje novog programa certifikacije za revizore na javnom sektoru;

Revizije je uspostavljeno; i


Mi smo podsticali profesionalizam i efikasnost, kao i razvoj novih alata i instrumenata, radi

upravljanja.

Održanje odgovornim

Mi smo dostavili Godišnji Izveštaj Performanse za 2012 godinu na vreme i raspravljali smo o njemu sa KNJF kao osnova za držanje Generalnog Revizora Odgovornim za upravljanje Kancelarije.


2. POKAZATELJI REZULTATA

2.1 Pokrivenost revizije– obaveznim revizijama i datim brojem ostalih završenih revizija;

2.2 Kvalitet revizija i izveštaja – mereno brojem završenih revizija i objavljenih izveštaja koji podležu Sistemu Upravljanja Kvaliteta;

2.3 Uticaj–mereno brojem sastanaka održanih sa KNJF u cilju razmatranja naših izveštaja, obim do kojeg su adresirane naše preporuke od strane entiteta pod revizijom i zakljrevizije; i

2.4 Unutrašnje i spoljne procene – partnnašeg rada.

2.1 POKRIVENOST REVIZIJE

U skladu sa našim mandatom revizije, mi obavljamo obavezne1 i neobavezne2 revizije. Obavezne revizije regularnosti su obavljene na godišnjim osnovama i izveštavane su unutar jasnog roka, dok neobavezne revizije su izveštavanje na kontinuiranim osnovama. Oba ova oblika revizija podržavaju na

rocesa trošenja budžeta.

spoljne podrške za ekipe.

pokriva našom revizijom.

drevizijama regularnosti Budžetskih Organizacija i pružali

polovini 2014 godine. Naša revizija Godišnjih Finansijskih Izveštaja 2013 pokriva sve Budžetske Organizacije osim Kosovske Agencije Inteligencije (KAI)3

ukupnih troškova Budžeta Kosova.

Godišnji Izveštaj Revizije o Godišnjim Finansijskim Izveštajima Budžeta Kosova za 2012 godinu,

Oktobru Godišnji Izveštaj Revizije je predstavljen pred Skupštinom od strane Generalnog Revizora i raspravljen je u otvorenoj plenarnoj sednici.

1 finansijskih izveštaja i usaglašenost. 2 performanse, upravljanja ili sistema i ne postoje pravnih vremenskih

3 Zbog njegovog pravnog okvira


Broj izveštaja revizije

Na kraju sezone revizije 2012/2013 mi smo objavili 108 izveštaja revizije:

Izveštaj Revizije KB; Osamdeset i osam izveštaja revizije regularnosti pod KB; Jedna obavezna revizije regularnosti van KB; Jedna revizija zasnovana na sistem– Revizija Sistema SIGTAS;

akovica), Ekoregjioni (Prizren) i Pastrimi (Priština); Deset revizija Upravljanja: Infra Kos, Agencija Veterinarstva i Hrane, Upravljanje Šuma - Agencija Šuma Kosova, Upravljanje licenci u Ministarstvu Trgovine i Industrije; Upravljanje nabavki kapitalnih investicija u Opštinama Mitrovica i Štimlje, Policiji Kosova, KUCK, Ministarstvo Infrastrukture kao i Agencija Kosova za Medicinske Proizvode; i Dve revizija fondova donatora, u vezi sa “Promovisanje Zapošljavanja kroz razvoj biznisa i veština ” (DANIDA).

o da izveštavamo o 114 revizija:

Izveštaj Revizije KB; Osamdeset i osam revizija regularnosti pod KB;

Medicinska oprema, Radio Televizija Kosova, Sistem Nabavke u Sektor Zdravstva i Održavanje i Popravka službenih vozila, Nadzor sistema otpadaka, Projekat PPP u vezi sa Prištinskim Aerodromom, Energetska pitanja, Nadoknade za Odbor Direktora centralnih JP 2009-2012, Eksproprijacija imovine, Bezbednost u sao

de (TAMAD), Promovisanje Zapošljavanja kroz razvoj biznisa i veština (DANIDA) i šest od ukupno dvanaest

4 u ko-finansiranju UN-

j i vrste revizija izvršenih u sezoni

glavni fokus je bio u konsolidaciji naših revizija regularnosti, obavljanje neobaveznih revizija u smislu pokrivanja, kvaliteta i fokusa, kao i za reviziju više projekata fondova donatora.

donatora u

budžetsku potrošnju.

4 lez Han, Junik, Kaçaniku, Kamenica, Klina, Mališevo, Mamuša, Srbica i Vitine su opštine koje su ugovorene vani.


Tabela1: Broj i vrste revizija obavljenih tokom sezona

Vrste revizija Sezona revizije Sezona revizije Sezona revizije

2013/2014 2012/2013 2011/2012

Obavezne revizije 89 90 87

KB 1 1 1

Državni Autoriteti 24 24 25

Opštine 38 38 37

Ugovorene vani -11 -11 -18

Nezavisne Institucije 25 26 24

Van KB 0 1 0

Neobavezne institucije 17 16 14

Revizije Upravljanja 0 10 8

Revizije Performanse 16 5 4

Revizije Sistema 0 1 2

Revizija fondova donatora 8 2 1

Ukupno 114 108 102

Na lokalnom nivou upravljanja, mi smo nastavili da ugovorimo rad privatnih kompanija revizije u nekoliko opština. Broj revizija ugovorenih vani je ostao isti kao u prethodnoj godini. Mi nameravamo

liteta naših revizija sa privatnim sektorom, iako je naš plan da smanjimo broj revizija koje se ugovaraju vani. Naredne sezone revizije planiramo da ih smanjimo na šest.

Tabela 2: Revizije Opština koje su ugovorene sa spoljnim kompanijama revizije

2013/14 2012/13 2011/12

Broj revizija 11 11 18

Broj kompanija revizije 1 1 2

Troškovi 44,900 42,900 94,000

2.2 KVALITET NAŠIH IZVEŠTAJA

Sistem Upravljanja Kvalitetom (SUK) ostaje jedan od glavnih prioriteta Kancelaria Generalnog Revizora. Do sada, mi smo razvili politike i procedure da bismo ugradili razumevanje kvaliteta kao osnovnog zahteva.

Standarda Revizije na Javnom Sektoru (MSRJS) i

na vreme, i sa visokim kvalitetom.

Kontrola kvaliteta; Nadzor kvaliteta; i Osiguranje kvaliteta.


Kontrola Kvaliteta

registriranje revizija, pregl

Sve revizije Godišnjih Finansijskih Izveštaja za 2012 godinu su kontinuirano nadgledane od strane vizora do

Generalnog Revizora. Osim toga, jezik i pravna gledišta kao i pružanje istog formata za sve izveštaje

Nadzor Kvaliteta je funkcija unutrašnjeg pregleda obavljena od Departmana Podrške Revizije.

dardima revizije, lokalnim zakonima, kao i politikama i procedurama ustanovljenih.

U sezoni revizije 2012/2013, naš Departman Podrške Revizije je nadgledao 13 revizija, od kojih 12

revizija regularnosti.

partnerima su nadgledali 17 revizija. Ove revizije nastavljaju da se nadgledaju tokom sezone 2013/14 u odnosu na završnu fazu terenskog rada i fazu izveštavanja.

Osiguranje Kvaliteta

kav pregled u vezi sa obaveznim revizijama je bio mesec Maj 2011 godine i za neobavezne revizije u Oktobru 2012.

Mi pridodajemo posebnu pažnju kvalitetu našeg rada i proizvedenih izveštaja. Mi smo svesni potrebe za dalji razvoj. Iz tog razloga, svake god

Mi smo privrženi da konsolidiramo naše obavezne revizije i da razvijamo kvalitet i delokrug za

2.3 UTICAJ

Mi merimo uticaj našeg rada na osnovu mere do koje skupštinske komisije koriste naše izveštaje kao doprinos za njihovo donošenje odluka i funkcije nadzora, u kojoj meri organizacije pod revizijom cene

u javnom sektoru.

iskustvo nam pruža šire razum

šanjima.

aja revizije i Godišnji Izveštaj Revizije, i od odgovornih lica je naknadno zatraženo da sprovode potrebne akcije i poboljšanja. Mi smo aktivno


Na našim izveštajima predrevizije i na završnim izveštajima revizije mnalazima revizije organizacijama pod revizijom i pružili smo savete i preporuke o tome kako da

stvaranju osnovnih preduslova z

im upravljanjem

postupale prema našim preporukama su uštedela i izvršili poboljšanja.

MIŠLJENJA REVIZIJE

Nekvalifikovanog mišljenja sa Isticanjem Pitanja.

Izveštaja. Kvalitet informacija se poboljšava. To je u velikoj meri rezultat naših saveta i preporuka revizije.

Tabela 3. Mišljenja revizije date u poslednje tri godine

Godišnji Finansijski Izveštaji

Vrste mišljenja revizije

2012 2011 2010

Nekvalifikovano Mišljenje 38 35 15Nekvalifikovano sa isticanjem pitanja 42 32 35Kvalifikovano Mišljenje 2 15 19Kvalifikovano sa isticanjem pitanja 6 4 0Negativno Mišljenje 0 0 3Odricanje od mišljenja 3 3 9Ukupno 915 89 81

poboljšanje dobrog upravljanja. U tom cilju, mi sprovodimo istraživanje u zdravstvenom sektoru koji

sa fokusom na razvoj finansijskog upravljanja i kontrole i unutrašnje revizije u javnom sektoru. Pored

BROJ I PROCENAT ADRESIRANIH PREPORUKA

U svakoj od naših izveštaja revizije mi pružamo preporuke menadžerima organizacija pod revizijom u vezi sa poboljšanjem kvaliteta finansijskog izveštavanja, proširenja finansijskog upravljanja i kontrole unutar njih

cesu u izgradnji dobrog upravljanja.

kako su primenjene preporuke iz prethodne godine. Takva analiza je bio subjekat našeg rada na svim jama Budžetskih Organizacija. Rezultati sa ovih analiza su rezimirani u tabeli 4. Mu

smo klasifikovali organizacije pod revizijom kao organizacije na Centralnom nivou (Ministarstva,

5 Ukupan broj od 91 Programu DANIDA (revizija fonda donatora) i mišljenje revizije o JP “TREP A”.


Kancelarija Predsednika i Kancelarija Premijera, i Administracija Skupštine), Nezavisne Institucije i Opštine.

Tabela 4: Adresiranje preporuka iz ustupvsi GFI 2011

Adresanje preporuka date u GFI 2011

Preporuke Potpuno adresirane adresirane

Ne adresirane

Nr Nr % Nr % Nr %Vladine Organizacije

199 54 27 100 50 45 23

Nezavisne Institucije

157 86 55 43 27 28 18

Opštine 306 80 26 113 37 113 37

662 220 33 256 39 186 28

godinom; dok Opštine su se neznatno poboljšale.

da se preduzmu za dalje poboljšanje finansijskog upravljanja i izveštavanja. Budžetske Organizacije su

Uprkos postignutom napretku, mi smo još uvek zabrinuti u vez

U prošlosti uopštene preporuke su mogli biti jedan od razloga za njihovo nepotpuno adresiranje. Zato, mi smo dali naše preporuke na kon

preporuka.

2.4 SPOLJNA I UNUTRAŠNJA PROCENA

Konstantna re-evaluacija i preispitivanje efektivnosti našeg delovanja je zahtev u okruženju koje se stalno menja.

Naše delovanje je ocenjeno iznutra i spolja. Revizija naših Godišnjih Finansijskih Izveštaja za 2012 godinu su rezultirala nekvalifikovanim mišljenjem dok date preporuke u pismo Menadžmentu su prikladno adresirane.

niji sa dobrim praksama na osnovu kojih treba da deluje jedna VIR. Kao deo unutrašnje procene, naše delovanje je kontinuirano procenjeno od strane unutrašnje revizije koja procenjuje efektivnost naših unutrašnjih sistema.


potrebama skupštine kada smo planirali naš rad i izradili naše izveštaje. Mi smo pomogli Skupštinskim drške

njihovog rada. Kratki sastanci sa poslanicima KNJF u pripremnom sastanku pre javnog saslušanja i

Komisijama.

Ova saradnja je zasnovana na jakom razumevanju i poštovanju obostranih uloga i nezavisnih mandata su smatrane od obostrane koristi. Kada je raspravljen GIR za 2012 godinu raspravljen od strane Skupštine u plenarnom sastanku, mnogi poslanici su prepoznali vrednost rada pružen od strane KGR i izrazili su njihovo poverenje u nezavisnost njenih aktivnosti revizije.

iše, naše


3. IZVORI

Glavni izvor finansiranja KGR je Kosovski Budžet. Plate Generalnog Revizora i Šef Kabineta/Vršilac Dužnosti Generalnog Revizora su ko-finansirani od strane Švedske Vlade i Kosovskog Budžeta i

Osim toga, sada stvaramo prihode sa revizije projekata fondova donatora. Ova sredstva se direktno

sa našim partnerima.

3.1 IZVORI SA KOSOVSKOG BUDŽETA

U Junu – Ambasada Britanije u Prištini je ko-finansirala modul za obuku trenera “Upravljanje, Rizik i Kontrola”, iznosom od 14,268�; U Avgustu – Švedska Državna Kancelarija Revizije je donirala 7,000� za ko-finansiranje pete godišnje konferencije KGR održanoj u Ohridu, Makedonija. Osim toga, Evropska Unija kroz naš projekat bratimljenja je ko-finansirala godišnju konferenciju naše kancelarije; U Septembru Vlada Kosova, na naš zahtev, je donela odluku za smanjenje budžeta KGR za

6, 20,000� od Plata & Dnevnica i 4,500� od Robe & Usluga; i U Decembru – podržala našu kancelariju 20-profesionalnih veština u reviziji sistema nabavke i donošenju pravilnih odluka kod nabavki. Prva rata isplate od 29,334� je dodeljena našem budžetu na kraju Decembra.

Na osnovu ovih promena, naš budžet na kraju 2013 godine je bio 2,121,055�.

6 Preostali deo iznosa od 100.000€ budžetiran za Subvencije & Transfere ej preneto od strane Ministarstva Finansija kod MGU kao ko-finansiranje Generalnog Revizora za period do kraja Avgusta 2014 godine.


Tabela 5: Kancelarija Generalnog Revizora (u Evrima `000)

Izveštaj Budžeta Završni budžet Potrošeni budžet Procenat

2013

Ukupan Budžet 2,120 2,121 2,006 95%Plate & Dnevnice 1,305 1,285 1,268 99%Roba & Usluge 620 666 614 92%Komunalije 45 45 29 64%Subvencije & transferi 100 75 75 100%Kapitalne Investicije 50 50 20 41% 2012

Ukupan Budžet2,010 1,937 1,822 94%

Plate & Dnevnice 1,198 1,215 1,174 97%

Roba & Usluge 622 622 561 90%

Komunalije 40 40 32 80%

Subvencije & transferi 1000%

Kapitalne Investicije 50 60 5592%

2011

Ukupan Budžet1,810 1,866 1,728 93%

Plate & Dnevnice 1,098 1,098 1,036 94%

Roba & Usluge 672 648 575 89%

Komunalije 40 38 35 92%Subvencije & transferi 60 60 100%

Kapitalne Investicije 22 22 100%

Budžet Kancelarije je tokom protekle tri godine u stalnom porastu. Završni budžet za 2013 je

enju sa budžetom za 2011 godinu;

, kao i

obe i Usluge u 2013 je nastalo kao rezultat primljenih donacija.

još tri kapitalna projekta. Kašnjenja u usvajanju Zakona o Pregledu Budžeta za 2013 koje je izazvalo pravne prepreke za pokretanje procedura nabavki. Dalje, neuspeh ugovorene kompanije za isporuku

projekata.


Grafikon 1. Troškovi prema ekonomskim kategorijama

Grafikon 2. Trošenje budžeta za Robe u Usluge

nastavku:

za finansiranje programa certifikacije revizora nakon spr

Plate i dnevnice

63%

Roba i usluge 31%

Komunalije 1%

Transferi i subvencije

4%

Kapitalni troskovi

1%

Putovanja van i unutar zemlje

11%

Profesionalne obuke 18%

Ugovorene revizije

13%

Održavanje i osiguranja

9%

Nafta (vozila, grejanje

generator) 4%

Oprema i snabdevanje

8%

Putovanja van i unutar zemlje

30%

Drugi (postanske usluge, Z-

mobile, internet...)

7%


donacija koja je dodeljena od strane Ambasade Britanije u Prištini za finansiranje programa Obuke Trenera koji je održan od strane CIPFA;

13% budžetskih troškova se odnose na ugovaranja privatnih kompanija revizije za vršenje

7. Osim toga, jedan deo njih se odnosi vorima i na

privremenoj osnovi; i

11% budžetskih troškova se odnosi na je potrošen kao ekstra troškovi za reviziju opština koje se nalaze na više od 50 km udaljenosti

pri reviziji Ambasada Republike Kosova.

3.2 UPRAVLJANJE FIKSNOM IMOVINOM

Sva naša službena vozila u 2013 imaju nula neto vrednost. Bilo je i nekih kupovina koje su se odnosila na naše potrebe. Osim toga imali smo jedan broj kompjutera koji nisu dalje u upotrebi a koje smo dali kao donaciju jednoj od osnovnih škola “Hilmi Rakovica”.

3.3 LJUDSKI RESURSI

zaposlila 144 radnika. Od ovog broja zaposlenih, 138 imaju redovan radni odnos, dok je šest angažovano kao zamena za osoblje na porodiljskom odsustvu. Generalni Revizor i Šef Njegovog

radnika su bila angažovana Sporazumima za Posebne Usluge.

postigavši 144 zaposlenih

podizanje kapaciteta KGR-a.

Kao rezultat toga, obezb

Neke osnovne statistike o razvoju osoblja tokom

7 Cena spoljnih revizija je bila malo zbog obima posla revizije koje je izvršeno. U 2013/14 revizija je izvršena u obe faze kako u pred reviziji tako i u fazi završne revizije, dok je u 2012/ 13 izvršena samo na završnoj fazi.


Tabela 6 Osoblje tokom godina

Tabela 7 Kategorije Osoblja (prema položajima na kraju godine)

PROCESI REGRUTACIJE

Tokom 2013 smo sproveli tri procesa regrutacije: jedan za privremene prevodioce, jedan za trajnog prevodioca za Albansko - Srpski jezik, a jedan za Asistenta LJR. Zapošljavanje privremenih prevodilaca tokom sezone s obzirom na obim posla, postaje nužnost.

Mi imamo transparentne procese regrutacije i uvek pokušavamo da imamo brze odgovore na

Nezavisnom Nadzornom Odboru, koji je odbijen u korist KGR.

OBUKA I RAZVOJ

menadžere je preduslov sa sposobnost da se sprovede efikasna revizija i podrška reviziji. Stoga smo fokusirani na razvoj našeg osoblja, menadžera, radnih procesa i sistema.

Švedske Državne Kancelarije za Reviziju. Potonji je uglavnom pružio podršku sa fokusom u Reviziju Performanse dok se Bratimljenje fokusirao kod Revizije Regularnosti.

a i certifikacija jednog broja zaposlenih u modulima Upravljanja, Rizika i

8 Tokom 2008, primenili 9 Dvojica su dali otkaz a jedan je preminuo. 10

zamena za osoblje koje se nalazi na porodiljskom odmoru.

Godina

Tavanica

Broj zajednica

Procenat ženskog osoblja

Broj direktora žena

a starostBroj

Timova

% Odlazak osoblja

Iskustvo u kancelariji duže od dve godine

2008 85 4 17.5% 1 37.4 N/A8 11.8 56 2009 106 5 24.7% 2 38.5 14 13 59 2010 116 6 38.6% 3 36.8 22 5.2 67 2011 130 6 43.7% 5 37.0 26 3.2 73 2012 136 6 45.8% 5 36.7 29 0.7 108 2013 140 6 47.9% 6 37.1 38 3.75%9 127

Kategorija 2013 2012 2011

Sadašnje brojke

Položaji Sadašnje brojke

Položaji Sadašnje brojke

Položaji

Osoblje Revizije

121 114 98

Administrativno osoblje

27 28 28

Ukupno 14810 140 142 136 126 124


deo menadžera prošao kroz program certifikacija i certificirani su kao kvalitetni menadžeri u skladu sa ISO 9001 (UBT).

Pored toga, osoblje je prisustvovalo certifikacionoj šemi koja je pružena od DKRRK. Ukupno 102

kojih su 57, ili 36,8 %, uspešno položili. Na osnovu toga, tri radnika su uspela da završe nivo certifikacija, pet su prošla sa nivoa dva na nivo tri, pet drugih su uspešno završili drugi nivo šeme certifikacije DKRRK za privatne revizore.

Tabela: 8 Gradiranje/kvalifikacije revizora

Kategorija 2013 2012 2011

Certificirani Revizor 28 25 24

31 29 27

24 28 20

Revizor na treningu 23 14 21

Revizori performanse 11 8 4

Unutrašnji Revizor 1 1 1

Ukupno 119 106 97

Sve u svemu mi smo obezbedili preko 10,000 sati treninga van i unutar kancelarije. Priprema ispita je

Pored toga, nastavljamo da pružamo program praktikanta za studente. Ovo se zasniva prema ugovoru o saradnji sa Univerzitetom“Hasan Priština”.

zaposlenih tako da oni postaju certificirani, kvalifikovani i kompetentni za obavljanje poslova.

NOVI PROGRAM CERTIFIKACIJE ZA REVIZORE REGULARNOSTI

U septembru 2013 smo pokrenuli novi Program Certifikacije za Revizore Regularnosti na Javnom

administrac

Fazu Indukcije; Fazu Pripreme; Fazu Formalne Certifikacije; i Fazu Kontinuiranog Profesionalnog Razvoja (KPR)

Faza Indukcije i Pripreme se obavljaju interno, dok se KPR obavlja u saradnji sa DKRRK i ostalih provajdera razvoja ljudskih kapaciteta.

DKRRK je ugovoren za pružanje formalne Certifikacije. Za nas je važno da su se obuka i ispiti obavili van kancelarije


oskudnih resursa i smanjujemo rizik za nepotizam. Šema certifikacije se sasi osam ispita.

Tabela 9 Nova Šema Certifikacije Javnog Sektora: razni moduli

ŠEMA CERTIFIKACIJE JAVNOG SEKTORA Revizor Javnog Sektora (R/JS)

Viši Revizor Javnog Sektora (VR/JS)

Certifikovani Revizor Javnog Sektora (CR/JS)

M1. Finansijsko IzveštavanjeM2. Planiranje i Budžetiranje M3. Nacionalni Zakoni (Pravni modul)

M4. Procedure i Tehnike Upravljanje Javnim Finansijama M5. Upravljanje, Rizik, i Kontrola M6. Metodologija Revizije I

M7. Metodologija Revizije IIM8. Finansijsko Upravljanje

se ocenjivati u Julu 2014.

Za istu svrhu, radimo na uspostavljanju programa certifikacije za revizore performanse. Neki od

SINDIKAT RADNIKA

Osoblje kancelarije je osnovalo sindikat radnika (SRKGR) u 2012 godini. Podrška je pružena od naših

resa naše institucije. Postoji veliki broj mera

3.4 PREPORUKA OD SPOLJNIH REVIZORA

Skupština je imenovala jednu privatnu kompaniju revizije za reviziju naših Godišnjih Finansijskih Izveštaja za 2013 godinu. Revizori su dali ne-modifikovano mišljenje, što podrazumeva da finansijski izveštaji sa svih materijalnih gledišta su prikazani pravilno (vidi Dodatak III).

naše unutrašnje kontrole i operacije koje se smatraju da imaju materijalnih slabosti. Revizori su ipak primetili ostaloperativna pitanja, koje su prikazane u pismu. Pismo Preporuka za Menadžment je dostavljeno


4. SARADNJA

Mi doprinosi daljem poboljšanju kvaliteta i uticaj našeg rada u promovisanju odgovornosti u upravljanju javnim sredstvima.

Naši odnosi na Skupštinom, kao i njenim Komisijama, posebno sa Komisijom za Nadzor Javnih

smo odgovornosti u njihovim razmatranjima.

pružanja naše podrške u i

uticaj privrženosti za UJF na Kosovu.

Mi smo nastavili da pružimo podršku istražnim Organima i Zakonodavnim autoritetima u njihovim

“Ordenom Zahvalnosti”


4.1 PROJEKTI

Njihovom podrškom mi želimo da proširimo obim i teme revizije, da poboljšamo kvalitet i da podignemo odziv prema potrebama Skupštine i javnosti.

Naši partneri u projektu bratimljenja su nastavili da pruže njihovu podršku u obaveznoj reviziji. Uz ti.

planiranja.

Bilateralna saradnja sa Švedskom Državnom Kancelarijom Revizije se nastavlja. Pored direktnog angažovanja u razvoju veština o meto

-obavezne

Osim preko di

aju.

Najnoviji projekat podrške, finansiran

javnih sredstava.

Peta godišnja konferencija KGR


4.2 UMREŽAVANJE

posebno za promovisanje KGR- mi pripremnom zasedanju za naredni kongres EUROSAI i na sastanku mreže Evropskog Suda Revizora i

u Upravnog Odbora MOSAIC11

sektoru.

Dalje umrežavanje i promocija KGR je po eo u narednim paralelnim revizijama performanse sa ostalZapadne Evrope.

Osim toga, imamo posebnu saradnju sa Vrhovnom Institucijom Revizije Albanije sa ciljem efikasnog

4.3 REVIZIJE DONATORSKIH FONDOVA

Young EUROSAI Congress

11 IFAC,

,


U poslednjim godinama smo, uprkos mnogobrojnih izazova imali i brojne pozitivne razvoje. Mandat

promenama. Naši strateški ciljevi su ambiciozni i oni su upravljani ka promenama i kontinuiranim poboljšanjima opšte performanse.

- na Evropskih Integracija.

upravljanja rizikom. Cilj j

Kao što je pomenuto u izveštaju iz prošle godine, sa ciljem izvršenja našeg mandata, mi planiramo da u srednjem roku ostvarimo slede

Osiguranje lokalnog vlasništva i institucionalnu održivost;

Razvoj i održavanje organizacije i kvaliteta revizija.

da primenimo

unutrašnje smernice o novom zakonu i da ih sprovedemo; vojne Strategije do Septembra 2014;

naše operativne i administrativne ciljeve kroz profesionalnesvim nivoima; Razvoj dijaloga sa Sindikatom Kancelarije u skladu sa dobrim Evropskim Praksama;

mrežama; i Neprekidno osnaživanje i razvoj unutrašnjih organizacionih kapaciteta.

Konsolidiranje kvaliteta obavezne revizije i dalji razvoj ne obavezne revizije; Preduzimanje više revizija donatorskih fondova;

Dalji razvoj revizije sistema IT;


Budžetnim Organizacijama; Razvoj dalje podrške celokupnog funkcionisanju Skupštine posebno KNJF, da osnaži odgovornost lica koja su odgovorni za upravljanje;

Javne Administracije; i Proširenje spoljne saradnje i komunikacije sa civilnim društvom, medijima i projektima.

Dalje proširenje funkcije kvaliteta; g programa;

Mi imamo ugovor o zakupu do Avgusta 2014. Vlada Kosova treba -u dovoljnog smeštaja u javnim objektima radi smanjenja

ukupnih troškova.


6. ODGOVORNOST KGR

Osiguranje integriteta

.

Lars Lage Olofsson, Generalni Revizor

Izjava transparentnosti

Ovim vas uveravamo da je naša aktivnost tokom 2012 obavljena u skladu sa Poveljom Javne Službe kao i Kodeksom Ponašanja KGR

Artan Venhari, Zamenik Generalnog Revizora

Qerkin Morina,

Ilire Daija-Buza, Vršilac Dužnosti Generalnog Direktora


DODACI

DODATAK 1: KRATAK UVOD O KANCELARIJI GENERALNOG REVIZORA

ULOGA

K ncel rij Gener lnog Revizor (KGR) je nez visn ust vn institucij koja direktno izvešt vSkupštini. KGR je rukovo ena od Gener lnog revizor iji m nd t i ob veze su utvr ene Ust vom i Z konom br. 03/L-75 o osniv nju K ncel rije Gener lnog Revizor i Kancelarije Generalnog Revizora n Kosovu. Do okon anja period me un rodnog n dzor , Gener lni Revizor e biti imenov n od str ne Me un rodnog civilnog predst vnik (MCP). Njegov mandat e se završiti u Avgustu 2014 godine.

U ostvarivanju i ispunjavanju svojih obaveza Generalni Revizor je slobodan da preduzme sve potrebne radnje u funkciji njegovog mandata. On je odgovoran Skupštini.

nje n še objektivnosti i nez visnosti od organizacija kod kojih obavljamo reviziju je od klju nog zn j . N š objektivnost i nez visnost treb se obezbediti pr vilnim izvršenjem širokog, održivog i z konitog m nd t ; uskla eno u s profesion lnim st nd rdim revizije; javnog sektora kao i j kim unutrašnjim Kodeksom Profesion lnog Pon š nj .

NAŠA AKTIVNOST

Mi obavljamo godišnju reviziju regularnosti Budžeta Kosov i Budžetskih Org niz cijSkupštinu, K ncel riju Predsednik , sv ko minist rstvo i izvršne gencije, opštine, nez visne org ne te druge subjekte.

Mi t ko e ob vlj mo reviziju Performanse, Upravljanja i Sistema Revizije. Ovaj posao je u n šem delokrugu, li ne i godišnja z konsk ob vez . Ove revizije se obavljaju k ko bi se procenilo d li se vl dini progr mi pr vilno, ekonomi no i efik sno upr vlj ju, i d li funkcionišu sistemi z merenje i izvešt v nje njihove efik snosti.

Mi izvešt vamo o n šim revizij m revidir nim entitetim i Skupštini (ONJF) i ovi izvešt ji e biti obj vljeni. N ši izvešt ji e s drž ti preporuke koje adresiraju n jozbiljnije identifikov ne sl bosti. Rade i to, želimo obezbediti Skupštini, Vl di i poreskim obveznicima profesion lnu i integris nu uslugu revizije.

U cilju pruž nj pomo i pri primeni, r zvoju i održivosti upr vlj nj j vnim fin nsij m , mi emo osigurati poreske obveznike i me un rodne don tore d se j vni fondovi koriste ekonomi no, efektivno i efik sno i d ju vrednost odgov r zvojnim procesim . Mi emo ur diti to tako što emo osigur ti d se j vni fondovi izveštavaju, dministrir ju i koriste na mudar i ispr van na in.


PROCES ODGOVORNOSTI

N ši Godišnji fin nsijski izvešt ji (GFI) su pripremljeni u skl du s z konom o upr vlj nju J vnim fin nsij m i odgovornostim . One su u skl du s me un rodnim r unovodstvenim st nd rdimz j vni sektor n gotovinskoj osnovi i v že im modifik cij ma prema odluci Vl de. D bi n m omogu ila d dok žemo svoju odgovornost i objektivnost, Skupštin bi treb l , sv ke godine, imenovati spoljnog revizor d izvrši reviziju n ših GFI.

Skupština imenuje naše spoljne Godišnjem Izveštaju Performanse, zajedno sa GFI. Preporuke sa pisma upravljanje spoljnog revizora

dobiju pravu sliku o tome kako smo se bi bavili našim finansijama zajedno sa slikom toga kako smo mi iskoristili naše dodeljene resurse i njihove rezultate. Izveštaji su objavljeni na našoj veb stranici12. Pored spoljnje revizije, unutr šnje revizije ob vljene od Jedinice z unutr šnju reviziju osigurava Generalnog Revizora d K ncel rij radi u skl du s z konim i svojim politik m .

KO TREBA DA PROCENI METODOLOGIJE NAŠE REVIZIJE?

Mi smo ur dili mnogo k ko bi se osigur li d sledimo dobre pr kse metodologija revizije. Raspolažemo okvirom upr vlj nj kv litetom. Dobre metodologije i okvir kv litet pružaju sigurnost d je n ša revizij bila u skl du s utvr enim st nd rdim 13 profesion lne pr kse.

Mi sledimo st nd rdni me un rodni sistem provere svog revizorskog r d ; n š revizij egzistira unut r okvir rigoroznih st nd rda revizije, koje z posleni n u e d koriste preko n šeg progr mobuke. N l zi revizije se t d dogovaraju s entitetom u procesu razjašnjavanja. Preispitiv nje od str ne rukovodstv je ugr eno u n š sistem i d lje pr enje se vrši putem odre ene funkcije unutar k ncel rije. N ši izvešt ji se z tim obj vljuju široj javnosti z pregled. N kon tog se obavljaju r zm tr nj i diskusije o preporuk revizije u Skupštini, z jedno s izvršnom vla u.

KO TREBA PREGLEDATI NAŠE FONDOVE?

- pored Godišnjeg Izvešt ja Performanse koji se fokusir n to k ko je utrošen budžet Kancelarije Revizora i o rezultatima našeg rada – pripremiti i podneti Skupštini godišnje budžetske z hteve. KNJF k o i Komisije z budžet i finansije može me pozvati dobrazložim budžetski z htev z k ncel riju i d diskutiramo n š izvešt j o pl novim i prioritetim , ciljevima performanse, n š Godišnji Izvešt j Performanse k o i n še pr kse upr vlj nj .

Vl d e inkorporirati moj budžetski zahtev u predloženi Budžet Kosova i može komentarisati o njemu u odvojenom dokumentu. Budžet k ncel rije e biti odobren od str ne Skupštine.

12 www.oag-rks.org13 ISSAI, ucija Revizije profesionalnu performansu takvih institucija: www.issai.org


ORGANIZACIJA KGR-A 2013/14

GENERALNI REVIZORPODRŠKA REVIZIJE

UNUTRAŠNJAREVIZIJA

DEPARTMANREVZIJE 1

DEPARTMANREVZIJE 2

DEPARTMANREVZIJE 3

ZAJEDNI KEUSLUGE

3 P

PERFORMANSA

SISTEMNABAVKE

SPPS

NEZAVISNE INSTITUCIJE

FJA

INFRASTRUKTURA

ROKZ

LOKALNA SAMOUPRAVA 1

LOKALNA SAMOUPRAVA 2

ADMINISTRATIVNAPODRŠKA

LJUDIRESURSI

PRAVNAPODRŠKA

KOM, PRISTUP&IZVRŠNA PODRŠKA

ITKPODRŠKA

PODRŠKA PREVOZA


DODATAK 2: GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI I ADRESIRANE PREPORUKE ZA 2012 GODINU

Finansijski izveštaj 1. 1

2013 2013 2012 2011

Trezora Trezora TrezoraBK BK BK

Beleške objašnjenja

€ '000 € '000 € '000 € '000

IZVORI FONDOVAVladin Grant 1 1,985 1,815 1,728

2 21 7* 7

Ukupno Primanja 2,006 7 1,822 1,728

OperacijePlate i dnevnice 3 1,268 1,174 1,037 Roba i usluge 4 614 7 561 574 Javne Usluge 5 29 32 35

1,911 7 1,767 1,646

Subvencije i transferi 6 75 - 60

Kapitalni troškovi 7 20 55 22 95 - 55 82

Ukupno isplate 2,006 7 1,822 1,728

Izveštaj primanja i isplata u gotov novac za Kancelariju Generalnog Revizora za godinu završenu sa 31 Decembrom 2013

2

2012 2011

(Izdvajanje)Završni budžet

(Izdvajanje) Sadašnji Varijanca Izvršenje IzvršenjeA B C D=C-B E F

objašnjenja € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000

Donacije 8 - 51 21 (29) 7 Ukupna primanja prikupljena za BK - 51 21 (29) 7 -

Plate i dnevnice 9 1,305 1,285 1,268 (17) 1,174 1,037 Roba i usluge 10 620 666 614 (52) 561 574Javne Usluge 45 45 29 (16) 32 35Subvencije i transferi 11 100 75 75 - 0 60 Kapitalni troškovi 12 50 50 20 (30) 55 22

Ukupno isplate obavljene sa BK kroz JRT 2,120 2,121 2,006 (115) 1,822 1,728

2013

Finansijski izveštaj 2.Izveštaj izvršenja budžeta


Beleške objašnjenja o finansijskim izveštajima 3

Beleška objašnjenja 1. Izdvajanja od opšteg fonda

2013 2012 2011

Ekonomska klasifikacija BK BK BK

Beleške€ '000 € '000 € '000

Plate i dnevnice 1,268 1,174 1,037 Roba i usluge 593 554 574 Javne Usluge 29 32 35 Subvencije i transferi 75 - 60 Kapitalni troškovi 20 55 22

Ukupno 1,985 1,815 1,728

2013 2012 2011

Ekonomska klasifikacija BK BK BK

Beleške € '000 € '000 € '000

Roba i usluge 21 7

Ukupno 2.1 21 7 -

2.1. Sa ovog iznosa: a) 7,000 b) 14,268 službenika KGR i svi su certfiikovani, 2 službenika od DKRRK i 2 službenika KLSH.

IZVOR FONDOVA

Beleška objašnjenja 3. Plate i dnevnice 4

2013 2012 2011

BK BK BK

Opis Beleške € '000 € '000 € '000

Isplate sa BK

Neto plate 1,066 988 876

77 71 63

Isplata za penzijske doprinose od poslodavca 60 56 49

Isplata za penzijske doprinose od zaposlenog 60 56 49

Isplate za Sindikat 5 3 0

Ukupno 3.1 1,268 1,174 1,037


Beleška objašnjenja 4. Roba i usluge2013 2012 2011

Opis BK BK BK Beleške € '000 € '000 € '000

Troškovi putovanja unutar zemlje 4.1 33 30 24 Troškovi putovanja van zemlje 4.2 31 21 12 Internet 3 3 3 Ostali telefonski troškovi (Z -mobile) 4.3 23 20 16 Poštanski troškovi 1 1 0 Usluge obrazovanja i obuke 4.4 108 36 32 Razne intelektualne i savetodavne usluge 4.5 57 77 102 Ostale ugovorne usluge 4.6 23 8 18

1 2 1 1 1 2

Nameštaj i oprema (manje od 1000) 4.7 2 10 9 Telefoni (manje od 1000€) 4.8 0 3 10 Kompjuteri (manje od 1000€) 4.9 26 27 Hardver za IT <1000€ 4.10. 0 5 1 Ostala oprema <1000€ 4.11. 2 15 5 Snabdevanje za kancelariju 4.12. 25 12 20

4.13. 12 17 4 2 3 5 1 1

Akomodacija 5 5 Ulje za loženje 4.14. 12 6 16 Gorivo za generator 0 1 2 Gorivo za vozila 4.15. 11 8 7 Registracija vozila 1 0 1 Osiguranje vozila 5 5 6 Opštinske takse 0 0 0 Osiguranje zgrada i ostalo 13 12 13 Održavanje i popravka vozila 4.16. 13 6 4 Održavanje zgrada 13 15 14 Održavanje informativne tehnologije 14 12 6 Održavanje nameštaja i opreme 1 2 1 Kirija za zgrade 168 168 168 Kirija-oprema 4.17. 19 16 15 Kirija-ostale upotrebe prostorija 1 Reklame i konkursi 1 3 3 Usluge štampanja -ne marketing 9 10 10 Javno informisanje 0 1 9

4.18. 3 1 7 Ukupno: 614 561 - 574

Isplate sa BK

6

6

troškovi ugovaranje jednog fotografa / kamermana za našu petu godišnju konferenciju.

Beleške:

Kosova.

4.5 Ovaj iznos prikazuje isplatu izvršenoj privatnoj kompaniji revizije KPMG, ugovorena od strane KGR za spoljnu reviziju GFI -2012 za 11 Opština, kao i za pred reviziju za ove Opštine za 2013 godinu. Broj ugovorenih

ugovorene predrevizije vani.

6306€na budžet KGR - sa kategorije Plate i Dnevnice. Ovo pokazuje da je kancelarija imala troškove u iznosu od 16,984

revizora). Iznos od 90,086

€ koja je donacija data od strane Ambasade Ujedinjenjog Kraljevstva u Prištini za finansiranje projekta za obuku trenera KGR na modul " Dobro Upravljanje i Kontrola" održane od CIPFA- UK


4.13. Ovaj trošak za ovu kategoriju je povezan sa našu godišnju konferenciju (6,370 DRK i projekat bratimljenja financiran od EU je doprinela za ovu namenu sa po 7,000 godinu. Zbog ovog ko-finansiranja imamo ovu razliku u nastalim troškovima za 2013 i 2012 godinu. Iznos od 7,000 € koji je ko-finansiran od strane projekta bratimljenja prikazan je u Izveštaju o primanjima i isplatama, u

4.10. U 2013 godini, zahtevi za snabdevanje Hardverom za IT < 1000 su bili manji, i mi smo bili u stanju da ih pokrivamo od sitnog novca.

planirane da se kupuju kao kapitalne investicije. Pored toga, kompanija snabdevanja koja je dobila ugovor je otkazala da ih dostavi na vreme i ceo proces je otkazan.

4.11. Nisu bila potrebna dodatne investicije u zgradu koju imamo pod zajam tokom godine.

4.16. U 2013 godini je bila potreba za snabdevanje gumama pošto su one bile dotrajale. U isto vreme potreba za njihove popravke rastu iz godine u godinu zbog zastarelosti.

4.18. Troškovi u vezi sa posetom delegacije VIR Albanije za predavanje održanom od strane Generalnog Revizora - približno 30 službenika tokom proslave pete godišnjice proglašenja Nezavisnosti Kosova, kao i ostalih troškova koji su izvršeni tokom poseta ostalih delegacija našoj Instituciji.

Beleška objašnjenja 5 : Komunalije 7

2013 2012 2011BK BK BK

Beleška € '000 € '000 € '000Struja 18 19 16 Voda 2 1 2 Otpaci 1 1 1 PTK-fiksna 5.1 8 11 16

Ukupno 29 32 35

Beleška:

Beleška objašnjenja 6: Subvencije i transferi2013 2012 2011BK BK BK

€ '000 € '000 € '000

Subvencione dhe transfere 75 60

Ukupno 6.1 75 - 60

Opis

sa smanjenjem troškova tri godina za redom.

produžena nakon završetka nadzora nezavisnosti. Ovaj iznos pokriva troškove koji se završavaju u Avgustu 2014 godine.


Beleška objašnjenja 7: Kapitalni troškovi 8

2013 2012 2011BK BK BK

Beleška € '000 € '000 € '000Kupovina licenci za softver IDEA 22Kupovina servera 55Softver za intranet 6

10 Softver za dizajniranje izveštaja 4Ukupno 20 55 22

Beleška objašnjenja 8: Donacije

Ime Donatora

Br projekta 2013

€ '000

Donacija od Britanske Vlade94426 14

Donacija od Švedske Vlade96207 7

Donacija od Svetske Banke94134 29

Ukupno 51

Beleška:U 2013 godini su primljene tri donacije u vrednosti od 50,602pete godišnje konferencije KGR održanoj datumom 03-05, Juli u Ohridu; dok iznos od 14,268€ - data donacija od strane Ambasade Ambasade Ujedinjenog Kravljevstva u Prištini za finansiranje projekta za obuku trenera KGR na modul " Dobro Upravljanje i Kontrola". Ovu obuku su pratili: 15 službenika KGR i svi su certifikovani, 2 službenika DKRRK kao i 2 službenika KLSH.

jednim grantom za jedan projekat koji traje 20 meseci, koji se fokusira na razvoj profesionalnih sposobnosti na reviziji sistema nabavke i donošenju prikladnih poslovnih odluka € je dodeljen našem budžetu na kraju Decembra i još uvek

nije potrošen.

Razvoj sposobnosti za reviziju sistema nabavke na Kosovu

Opis

Ostala oprema ( Skaner i metalski kabineti)

Naziv projekta

Obuka "Dobro upravljanje i kontrola"

9

Beleška objašnjenja 10: Roba i Usluge

Beleška objašnjenja 11: Transferi i subvencije

Beleška objašnjenja 12. Kapitalni Troškovi

projekta ( snabdevanje Intranetom, snabdevanje profesionalnom kamerom kao i snabdevanje sa dva digitalna okvira).

Beleška objašnjenja 9: Plate i Dnevnice

Usvojeni budžet za plate i dnevnice za 2013 godinu je bio u vrednosti od 1,305,453€. Na predlog naše kancelarije i uz odluku Vlade Kosova, br:11/152 , usvaja se zahtev Ministarstva Finansija za smanjenje budžetskih izdvajanja za ovu budžetsku kategoriju za 2013 godinu u ukupnoj vrednosti od 20,000€ u ime budžetske uštede.

Usvojeni budžet za robu i usluge je bio u vrednosti od 620,000€. Tokom 2013 godine budžet za ovu kategoriju, sa jedne strane je smanjen za 4,500donacija u vrednosti od 50,602€.( Pogledaj belešku objašnjenja 4 - detalji o tome kako su ovi fondovi upotrebljeni i beleška 8 detalji o donacijama).

Usvojeni budžet za transfere i subvencije za 2013 godinu je bio u vrednosti od 100,000€. Od njih 25,500€ su umanjene odlukom Vlade br.11/152 u ime budžetskih ušteda. Dok preostali deo od 74,500produžena imenovanja nakon završetka nadgledanja nezavisnosti.


10Potencijalne obaveze

2013 2012 2011Priroda potencijalnih obaveza Beleške € '000 € '000 € '000

Kirija 10 10 10Ukupno 15.1 10 10 10Beleška:

€). Klasifikacija imovine Neto vrednost u 2013 Neto vrednost u 2012 Neto vrednost u 2011

Beleška € '000 € '000 '000 €Vozila 16a.1 23 45IT oprema 16a.2 63 83 34Ostala oprema 16a.3 11 9 11Ne materijalna imovina 16a.4 10 Ukupno 84 115 90Beleška:

2013 Neto vrednost u 2012 Istorijska vrednost u 2011Beleška € '000 € '000 € '000

Imovina ispod 1000€ 101 115 343

Ukupno 16b.1 101 115 343Beleška:

16.c) Sažetak zaliha na kraju perioda Istorijska vrednost u 2013 Istorijska vrednost u 2012 Istorijska vrednost u 2011

Klasifikacija imovine Beleška € '000 € '000 € '000

Potrošni materijal 15 13 7Derivati za centralno grejanje i generator 5 5 9Ukupno 20 18 16

16.a1 Sva službena vozila u 2013 godini imaju nula neto vrednost. Uprkos tome, sve su u upotrebi od naše kancelarije. 16.a2 Snabdevanje sa skanerom predstavljaju novu kupovinu obavljene u 2013 godini u iznosu od 5,420 € u ovoj kategoriji opreme. Ostala razlika predstavlja amortizovanu vrednost. 16.a3 U ovoj kategoriji u 2013 su registrovana (4) kamera u iznosu od 4,080€ i 3 (tri) metalnih kabineta u iznosu od 4,470€. Ostala razlika predstavlja amortizovanu vrednost iznosa 16a.4 Softver za razvoj intraneta (to je investicija u toku) i softver za diyajniranje izveštaja predstavlja izvršene kupovine tokom 2013 godine u vrednosti od 10,491€.

16.b) Sažetak ne finansijske imovine (vrednost ispod 10,000€) u vlasništvu budžetske organizacije

16b.1. Nove kupovine u 2013 imaju iznos od 6,802amortizacije (13,904€)


11

Budžetsko Izdvajanje (Zakon o budžetu)

Izmena prema

Br.03/L-048

Izmena prema

Zakon Br.03/L-048

Izmena o sopstvenim prihodima

Izmene o

donatorskim fondovima

Završna budžetska izdvajanja ISFUK budžeta

Kategorija izdvajanja Beleška € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000 € '000a b c e f (f-a)/f

UnosiVladin grant 18.1 2,120 2,120 2,070 2,070 -2.4%Sopstveni prihodi 18.2 7 0.0%

18.3 51 51 2,120 2,120 2,070 51 2,121 0.0%

Izlivi (budžet)Plate i Dnevnice 1,305 1,305 1,285 1,285 -1.6%Roba i Usluge 18.3 620 620 615 51 666 6.8%Javne usluge 45 45 45 45 0.0%Transferi i subvencije 18.4 100 100 75 75 Kapitalni Troškovi 50 50 50 50 0.0%Ostalo 0.0%Ukupno 2,120 2,120 2,070 51 2,121 0.0%Beleške:

18.4.Pogledaj belešku objašnjenja 11.

ZUJFO

18.3.Pogledaj belešku objašnjenja 4 i 8.

18.1 Predlogom naše kancelarije i uz odluku Vlade Kosova broj 11/152 , odobrava se zahtev od Ministarstva Finansija za smanjenje budžetskih izdvajanja za našu Instituciju za 2013 godinu u ukupnoj vrednosti od 50,000€ i to: 25,500€ u kategoriji Subvencije i Transferi; 20,000€ Plate i Dnevnice i 4,500€ za Robu i Usluge.

18.2 Sopstveni prihodi prikazuju tarifu za Reviziju Finansijskih Izveštaja Programa Danida “Promocija zapošljavanja mladih kroz program razvoja poslovnih veština 2008-2012” za analiziranje

Kosovu U isto vreme iznos od 987.65€ predstavlja tarifu sa zaplene osiguranja izvršenja ugovora od kompanije PBC, zbog ne dostavljanja ugovorenih Laptopa.

12

Br radnika Zakonom o budžetu 04/L-079

Broj radnika na kraju 2013

140* 149** 144***

)Beleška

Br.Preporuka ili nalaz Preduzete ili predložene mere Rok za primenu Uticaj

1 Na planu upravljanja ugovora trebaju biti celokupno osoblje koje je imenovano za izvršenje ugovora Izvršeno Bolje administrativno tretiranje

2 procedura za ugovorni autoritet kada se planira dodeljivanje nekoliko istih ugovora (proces uzimanja pod zajan fotokopija)

fotokopirne aparate u vezi sa uslugama za KGR koja pokriva 36 Izvršeno

Bolje administrativno tretiranje i jeftinija usluga.

3 iznad 1,000 Evra kroz Registar imovine i registra sistemu Free Balance (ISFUK). Izvršeno Bolje administrativno tretiranje

4 amortizaciji prema životnom veku. jednu ulogu pružanja saveta za ovu grupu. Novo Administrativno Uputstvo je u pripremi od strane MF.

Izvršeno

5 formatu izveštaja primanja robe i usluga od strane Izvršeno Bolje administrativno tretiranje

Nad GFI KGR za 2013 je izvršena revizija od strane nezavisne kompanije revizije BDO (imenovana od Skupštine). Dato je nekvalifikovano mišljenje. Na pismu menadžmenta su date preporuke u vezi sa nekoliko nedostataka FUK.

Izveštaj o preduzetim i predloženim merama o nalazima i preporukama nezavisnog Revizora

Departman

Osoblje (Revizori & Podrške)UKUPNO


Dodatak 3: Mišljenje Spoljne Revizije 2013


Documents

ZYRA E AUDITORIT PËRGJITHSHËM KANCELARIJA …