1blberza.com/.../cms2/docver/22154/files/SMBT_RI_2011.doc · Web viewU Završnom računu za 2011. godinu, troškovi poslovanja su iskazani u iznosima koji su manji od ostvarenog ukupnog

DOO "REVISIO" BIJELJINA

AKCIONARSKO DRUŠTVO "SEMBERIJA-TRANSPORT"

B I J E LJ I N A

IZVJEŠTAJ O REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2011. GODINU

Bijeljina, april 2012. godine

Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja za 2011. godinu “Semberija-Transport” AD Bijeljina

S A D R Ž A J :

1. MIŠLJENJE REVIZORA................................................. ......3

2. PISMO O PREZENTACIJI......................................................6

3. FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI..................................................10

4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE.................. 32

5. ANALIZA ............................................................................. 66

DOO "REVISIO" Bijeljina

2


MIŠLJENJE REVIZORA


3


MIŠLJENJE REVIZORA

DOO "REVISIO" BIJELJINA

"SEMBERIJA-TRANSPORT" AD BIJELJINA

M I Š LJ E NJ E R E V I Z O R Ao reviziji finansijskih izvještaja za 2011. godinu

1. Izvršili smo reviziju finansijskih izvještaja Akcionarskog društva "Semberija-transport" Bijeljina, (u daljem tekstu Društvo) za 2011. godinu, koja je obuhvatila reviziju Bilansa stanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31.12.2011. godine, Bilans uspjeha za period (izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu) od 01.01 do 31.12.2011. godine, Bilans tokova gotovine (izvještaj o tokovima gotovine) za period od 01.01. do 31.12.2011. godine, Izvještaj o promjenama na kapitalu za period koji se završava na dan 31.12.2011. godine i Aneks -dodatni računovodstveni izvještaj za period od 01.01. do 31.12.2011. godine, sa prilozima, a na osnovu "Zakona o računovodstvu i reviziji" ("Službeni glasnik Republike Srpske" broj 36/09).

2. Reviziju smo izvršiili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji, kao i Kodeksom etike za profesionalne računovodstvene eksperte. Ovi propisi nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način, koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

3. Za finansijske izvještaje i podatke prikazane u njima, odgovorno je rukovodstvo Društva. Odgovornost revizora je, da na osnovu izvršene revizije, izrazi mišljenje o prikazanim finansijskim izvještajima. Informacije i objašnjenja koja su tražena u postupku revizije bili su na raspolaganju.

4. U postupku revizije, koja je obavljena u periodu decembar 2011. - april 2012. godine, kod Akcionarskog društva "Semberija-transport" Bijeljina, za iskazana stanja u finansijskim izvještajima, vršena je provjera na osnovu uzoraka kao i pojedinačna (uzorkovana) sravnjenja, kako bi se moglo izraziti revizorsko mišljenje o istinitosti i objektivnosti finansijskih izvještaja.


4


5. Takođe, za iskazivanje mišljenja uticalo je sagledavanje osnovnih i pomoćnih evidencija. Uvidom u cjelokupno poslovanje Društva, može se zaključiti da Društvo posluje u jednom dužem kontinuitetu. Smatramo da izvršena revizija, obezbjeđuje razumnu osnovu za izražavanje revizorskog mišljenja.

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno po svim bitnim pitanjima prikazuju stanje imovine, kapitala i obaveza Društva na dan 31. decembra 2011. godine i rezultate poslovanja za poslovnu godinu završenu na taj dan, u skladu sa računovodstvenim standardima i propisima Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, na način opisan u napomenama uz finansijske izvještaje, te izražavamo pozitivno mišljenje za finansijske izvještaje.

Ovlašćeni revizor: Bijeljina, april 2012. godine Goran Marković, dipl.ec.

__________________________


5


PISMO O PREZENTACIJI

Sadržaj

Status Društva.......................................................................................... 7 Računovodstvene evidencije i poslovne promjene.................................. 8 Aktiva...................................................................................................... 8 Pasiva...................................................................................................... 8 Prihodi..................................................................................................... 9 Rashodi.................................................................................................... 9 Finansijski rezultat.................................................................................. 9 Ostala pitanja ........... ............................................................................... 9


6



Akcionarsko društvo "SEMBERIJA-TRANSPORT" B I J E LJ I N A Ul. Moskovska br. 1

DOO "REVISIO" B I J E LJ I N A Ul. Račanska br. 33


GODIŠNJEG OBRAČUNA ZA 2011. GODINU

1. Ovim potvrđujemo da prema našem najboljem znanju i uvjerenju, a uz savjetovanje i konsultacije sa saradnicima na pojedinim poslovima, prezentiramo godišnji obračun za 2011. godinu za potrebe revizije finansijskih izvještaja.

Kao radnici sa posebnim ovlaštenjima, svjesni smo potrebe i svoje odgovornosti da obezbjedimo:

a) Pouzdanost računovodstvenih evidencija i ispravnost godišnjeg obračuna sastavljenog na osnovu tih evidencija,

b) Da godišnji obračun prikazuje realno, objektivno i zakonito stanje poslovanja “Semberija-Transport” AD Bijeljina (u daljem tekstu: Društvo), finansijski rezultat i promjene u toku 2011. godine.

2. Status Društva

Akcionarsko društvo “SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina formirano je 01.01.1974. godine kao OOUR “BIJELJINA” u sastavu SOUR “TRANSERVIS” Tuzla.Reorganizacijom koja je izvršena 01.01.1979. godine, preduzeće se transformiše u RO “SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina. Pod tim nazivom je ušlo u proces privatizacije, koji je započeo 1998. godine i završen upisom u sudski registar 07.08.2001. godine, kao Akcionarsko društvo “SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina.

Osnovna djelatnost Društva je prevoz putnika u drumskom saobraćaju –šifra 60.211 i prevoz putnika u gradskom saobraćaju –šifra 60.212.

Vrijednost osnovnog (akcijskog) kapitala na dan privatizacije iznosila je 1.757.137,00 KM i nije se mijenjala do dana bilansiranja.


7


Društvo je uskladilo svoje opšte akte shodno odredbama Zakona o privrednim društvima (“Sl. glasnik RS” broj 127/08).

3. Računovodstvene evidencije i poslovne promjene

Za potrebe revizije finansijskih izvještaja za 2011. godinu, stavljamo Vam na raspolaganje sve računovodstvene evidencije, uz napomenu da su ove evidencije pravilan odraz poslovnih događaja koji su se ostvarili u toku poslovne 2011. godine. Sve obaveze i potraživanja iskazani su realno i objektivno, svi rashodi i prihodi su utvrđeni u skladu sa računovodstvenim propisima i opštim aktima Društva. Sve ostale evidencije i odgovarajuće informacije koje mogu doprinijeti utvrđivanju realnosti i objektivnosti, kao i neophodna objašnjenja i obrazloženja stavljaju Vam se na raspolaganje i nema takvih informacija koje ne bi mogle biti dostupne.

4. Aktiva

Vrijednost poslovne aktive Društva, iskazane u bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine iznosi 8.785.065,00 KM bruto, 4.136.101,00 KM ispravka i 4.648.964,00 KM neto, od čega je:

- stalna imovina 3.895.732,00 KM- tekuća imovina 753.232,00 KM

Vrijednost vanbilansne aktive iznosi 286.523,00 KM

Ukupna aktiva (neto) na dan 31.12.2011. godine iznosi 4.935.487,00 KM.

5. Pasiva

Poslovna pasiva iskazana u Bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine, iznosi 4.935.487,00 KM, sa sledećom strukturom:

- Kapital 1.345.211,00 KM, od čega:

osnovni kapital 1.757.137,00 KM neraspoređeni dobitak 4.977,00 KM gubitak do visine kapitala (416.903,00 KM)

- Obaveze 3.303.753,00 KM od čega:

dugoročne obaveze 1.713.143,00 KM kratkoročne obaveze 1.590.610,00 KM

Vanbilansna pasiva na dan 31.12.2011. godine iznosi 286.523,00 KM Ukupna pasiva (neto) iznosi 4.935.487,00 KM.

Vrijednost osnovnog kapitala u iznosu od 1.757.137,00 KM upisana je kod Registarskog suda u Bijeljini i odgovara evidentiranom kapitalu u knjigovodstvu i Centralnom registru.


8


6. Prihodi

U periodu od 01.01.2011. do 31.12.2011. godine, ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od 4.641.873,00 KM od čega su:

- poslovni prihodi 4.567.535,00 KM- finansijski prihodi 566,00 KM- ostali prihodi 73.772,00 KM

7. Rashodi

U posmatranom obračunskom periodu iskazani su ukupni rashodi u iznosu od 4.636.896,00 KM, od čega su:

- poslovni rashodi 4.389.816,00 KM- finansijski rashodi 99.026,00 KM- ostali rashodi 147.572,00 KM- ras. po osnovu ispr. gr. ranijih. god. (482,00 KM)

8. Finansijski rezultat

Društvo je u poslovnoj 2011. godini, ostvarilo pozitivan finansijski rezultat, (dobitak) u iznosu od 4.977,00 KM, čija je struktura:

- dobitak iz redovne aktivnosti 79.259,00 KM- gub. po osnovu ostalih prih. i rash. (73.800,00 KM)- ras. po osn. prom. rač. pol. i ispr. gr. ran. god. (482,00 KM)

Ukupan neto dobitak: 4.977,00 KM

9. Ostala pitanja

Nemamo saznanja da je u toku 2011. godine bilo kršenja zakonskih propisa, uputstava i opštih akata Društva u postupku pripreme i izrade godišnjeg obračuna, niti su protiv Društva u toku postupci koji bi mogli rezultirati gubitkom pravnog statusa, plaćanjem značajnih kazni, penala ili bi mogli prouzrokovati značajne gubitke.Od datuma bilansiranja do datuma pripreme pisma o prezentaciji sa njegovim sadržajem, nisu se promjenile okolnosti, niti su nastali događaji koji bi zahtjevali ispravke u godišnjem obračunu ili obrazloženje godišnjeg obračuna namjenjenog organima upravljanja ili drugim korisnicima.

Bijeljina, februar 2012. godine. Direktor: Pantelija Mitrović


9


FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Sadržaj:

Bilans uspjeha.......................................................................................... 11 Bilans stanja............................................................................................. 16 Bilans tokova gotovine........................................................................... 22 Izvještaj o promjenama u kapitalu ......................................................... 24 Aneks –dodatni računovodstveni izvještaj............................................. 26 Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima u periodu................................. 28 Reklasifikacija finansijskih izvještaja .................................................... 29

Bilans uspjeha............................................................................. 29 Bilans stanja................................................................................ 30 Bilans tokova gotovine............................................................... 31


10


Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika "SEMBERIJA-TRANSPORT” AD Bijeljina

Žiro računi kod poslovnih banaka

555-001-00009061-43554-001-00001648-84562-003-00000598-09161-085-00002400-92568-403-11000104-19

Sjedište: BijeljinaMatični broj: 01151711Šifra djelatnosti: 60.212 JIB: 4400316260007PDV IB: 400316260007

B I L A N S U S P J E H A(Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu)

od 01.01. do 31.12.2011. godine

- iznosi u konvertibilnim markama-Grupa računaračun

POZICIJA AOP

Iznos Struktura 2011.

Tekuća godina

Prethodna godina

Ukupprih.

Ukuprash.

1 2 3 4 5 6A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I. POSLOVNI PRIHODI (202+206+210+211-212+213-214+215)

201 4.567.535 4.445.477 98,40 *

60 1. Prihodi od prodaje robe (203+205) 202 * * * *

600 a) Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 203 * * * *

601 b) Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 204 * * * *

602 v) Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 205 * * * *

61 2. Prihodi od prodaje učinaka (207 do 209) 206 4.557.255 4.436.057 98,18 *

610 a) Prihodi od prodaje učinaka povezanim pravnim licima 207 * * * *

611 b) Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 208 3.044.415 3.051.817 65,58 *

612 v) Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 209 1.512.840 1.384.240 32,59 *

62 3. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe učinaka 210 * * * *

630 4. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 211 * * * *631 5. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 212 * * * *

640 i 641

6. Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

213 * * * *

642 i 643

7. Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju

214 * * * *

650 do 659 8. Ostali poslovni prihodi 215 10.280 9.420 0,22 *

II POSLOVNI RASHODI (217+218+219+222+223+226+227+228) 216 4.389.816 4.458.988 * 94,67


11


Grupa računa,račun

P O Z I C I J A AOP

I Z N O S Struktura 2011.Tekuća godina Prethodna

godinaUkupprih.

Ukuprash.

1 2 3 4 5 6500 do

502 1. Nabavna vrijednost prodate robe 217 * * * *

510 do 513 2. Troškovi materijala 218 1.890.069 1.824.514 * 40,76

52 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (220+221) 219 1.370.144 1.428.703 * 29,55

520 i 521 a) Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 220 1.171.277 1.226.616 * 25,26

522 i 529 b) Ostali lični rashodi 221 198.867 202.087 * 4,29530 do

539 4. Troškovi proizvodnih usluga 222 594.028 631.025 * 12,81

54 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja (224+225) 223 291.303 335.034 * 6,28

540 a) Troškovi amortizacije 224 291.303 335.034 * 6,28541 do

549 b) Troškovi rezervisanja 225 * * * *

55 osim 555 i 556

6. Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 226 205.080 191.843 * 4,42

555 7. Troškovi poreza 227 27.016 35.990 * 0,58556 8. Troškovi doprinosa 228 12.176 11.879 * 0,26

B. POSLOVNI DOBITAK (201-216) 229 177.719 * 3,83* *V. POSLOVNI GUBITAK (216-201) 230 * 13.511 *

66 G. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODII. FINANSIJSKI PRIHODI (232 DO 237) 231 566 416 0,01 *

660 1. Finansijski prihodi od povezanih pravnih lica 232 * * * *

661 2. Prihodi od kamata 233 16 336 * *662 3. Pozitivne kursne razlike 234 550 80 0,01 *663 4. Prihodi od efekata valutne klauzule 235 * * * *

664 5. Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja 236 * * * *

669 6. Ostali finansijski prihodi 237 * * * *56 II FINANSIJSKI RASHODI (239 do 243) 238 99.026 92.086 * 2,13

560 1. Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica 239 * * * *

561 2. Rashodi kamata 240 97.102 88.233 * 2,09562 3. Negativne kursne razlike 241 280 3.035 * 0,006563 4. Rashodi po osnovu valutne klauzule 242 * * * *564 5. Ostali finansijski rashodi 243 1.644 818 * 0,03

D. DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (229+231-238) 244 79.259 * 1,71 *

Đ. GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (230+238-231) 245 * 105.181 * *

67 E. OSTALI PRIHODI I RASHODII OSTALI PRIHODI (247 do 256) 246 73.772 224.806 1,59 *


12


670 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 247 * * * *


P O Z I C I J A AOP


godinaUkupprih.

Ukuprash.

1 2 3 4 5 6

671 2. Dobici po osnovu prodaje investicionih nekretnina 248 * * * *

672 3.Dobici po osnovu prodaje biloških sredstava 249 * * * *

673 4. Dobici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 250 * * * *

674 5. Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 251 * * * *

675 6. Dobici po osnovu prodaje materijala 252 * 237 * *

676 7. Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 253 111 4 0,002 *

677 8. Naplaćena otpisana potraživanja 254 32.830 213.710 0,71 *

6789. Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

255 * * * *

67910. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

256 40.831 10.855 0,88 *

57 II OSTALI RASHODI (258 do 267) 257 147.572 105.166 * 318

5701. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

258 * 34.765 * *

571 2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina 259 * * * *

572 3. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja bioloških sredstava 260 * * * *

573 4. Gubici po osnovu prodaje sredstava obustavljenog poslovanja 261 * * * *

574 5. Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV 262 * 8.762 * *

575 6. Gubici po osnovu prodatog materijala 263 * * * *

576 7. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 264 * * * *

577 8. Rashodi po osnovu zaštite od rizika 265 * * * *

578 9. Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 266 13.127 * * 0,28

579 10. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 267 134.445 61.639 * 2,90

Ž. DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (246-257) 268 * 119.640 * *

Z. GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (257-246) 269 73.800 * * 1,59


13


68

II. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINEI. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (271 DO 279)

270 * * * *


P O Z I C I J A AOP


godinaUkupprih.

Ukuprash.

3 4 5 6

680 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja 271 * * * *

681 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme 272 * * * *

6823. Prihodi od usklađivanja vrijednosti investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija

273 * * * *

6834. Prihodi od usklađivanja vrijednosti bioloških sredstava za koje se obračunava amortizacija

274 * * * *

6845. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i fin. sredstava raspoloživih za prodaju

275 * * * *

685 6. Prihodi od usklađivanja vrijednosti zaliha materijala i robe 276 * * * *

686 7. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 277 * * * *

687 8. Prihodi od usklađivanja vrijednosti kapitala 278 * * * *

689 9. Prihodi od usklađivanja vrijednosti ostale imovine 279 * * * *

58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (281 do 288) 280 * * * *

580 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja 281 * * * *

581 2. Obezvrjeđenje nekretnina, postrojenja i opreme 282 * * * *

582 3. Obezvrjeđenje investicionih nekretnina za koje se obračunava amortizacija 283 * * * *

583 4. Obezvrjeđenje bioloških sredstava za koja se obračunava amortizacija 284 * * * *

5845. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

285 * * * *

585 6. Obezvrjeđenje zaliha materijala i robe 286 * * * *

586 7. Obezvrjeđenje kratkoročnih finansijskih plasmana 287 * * * *

589 8. Obezvrjeđenje ostale imovine 288 * * * *J. DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (270-280)

289 * * * *

K. GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (280-270)

290 * * * *


14


690 i 691

L. PRIHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

291 * * * *


P O Z I C I J A AOP


godinaUkupprih.

Ukuprash.

3 4 5 6

590 i 591

LJ. RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

292 482 * * 0,01

M. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA1. Dobitak prije oporezivanja (244+268+289+291-292)

293 4.977 14.459 0,11 *

2. Gubitak prije oporezivanja (245+269+290+292-291) 294 * * * *

721N. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT1. Poreski rashodi perioda

295 * * * *

dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 296 * * * *dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 297 * * * *

NJ. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA1. Neto dobitak tekuće godine (293-294-295-296+297)

298 4.977 14.459 0,11 *

2. Neto gubitak tekuće godine (294-293+295+296-297) 299 * * * *

UKUPNI PRIHODI (201+231+246+270+291) 300 4.641.873 4.670.699 1,00 *

UKUPNI RASHODI (2161+238+257+280+292) 301 4.636.896 4.656.240 * 1,00

723O. MEĐUDIVIDENDE I DRUGI VIDOVI PASPODJELE DOBITKA U TOKU PERIODA

302 * * * *

Dio neto dobitaka/gubitaka koji pripada većinskim vlasnicima 303 * * * *

Dio neto dobitka /gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 304 * * * *

Obična zarada po akciji 305 * * * *Razrijeđena zarada po akciji 306 * * * *Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 307 121,00 126,00 * *

Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 308 121,00 126,00 * *

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili direktor:


15


dana 31.12.2011. god. Ljubojević Mila Pantelija Mitrović CRT 0164/11

Napomena:Obrazac bilans uspjeha, predat je u APIF Banja Luka i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine

Naziv privrednog društva zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika "SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina

Žiro računi kod poslovnih banaka161-085-00002400-92555-001-00009061-43554-001-00001648-84562-003-00000598-09568-403-11000104-19

Sjedište: BijeljinaMatični broj: 01151711Šifra djelatnosti: 60.212 JIB: 4400316260007

B I L A N S S T A NJ A(izvještaj o finansijskom položaju)

na dan 31.12.2011. godine - iznosi u konvertibilnim markama-

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP

Iznos tekuće godine Iznos prethodne

godine(početno stanje)

Struktura naukup.aktivu2011.

BrutoIspravka

vrijednosti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 8

AKTIVAA. STALNA IMOVINA (002+008+015+021+030)

001 7.912.630 4.016.898 3.895.732 3.210.214 78,93

01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 * * * * *

010 1. Ulaganja u razvoj 003 * * * * *011 2. Koncesije, patenti, licence i ostala prava 004 * * * * *012 3. Goodwill 005 * * * * *014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 * * * * *

015 i 016

5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 * * * * *

02II NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (009 do 014)

008 7.912.630 4.016.898 3.895.732 3.210.214 78,93

020 1. Zemljište 009 996.878 * 996.878 996.878 20,20021 2. Građevinski objekti 010 1.380.510 992.821 687.689 406.328 13,93022 3. Postrojenja i oprema 011 5.535.242 3.024.077 2.511.165 1.784.810 50,88023 4. Investicione nekretnine 012 * 22.198 *

027 i 028

5. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 013 * * * * *

029 6. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 014 * * * * *

03 III BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE (016 do 020) 015 * * * * *

030 1. Šume 016 * * * * *031 2. Višegodišnji zasadi 017 * * * * *032 3. Osnovno stado 018 * * * * *033 4. Sredstva kulture 019 * * * * *


16


038 i 039

5. Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi 020 * * * * *

04 IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (022 do 029) 021 * * * * *

040, dio 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 022 * * * * *

041, dio 049 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 023 * * * * *

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP




BrutoIspravka

vrijednosti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 8042, dio

0493. Dugoročni krediti povezanim pravnim licima 024 * * * * *

043, dio 049 4. Dugoročni krediti u zemlji 025 * * * * *

044, dio 049 5. Dugoročni krediti u inostranstvu 026 * * * * *

045, dio 049

6. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 027 * * * * *

046, dio 049

7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća 028 * * * * *

048, dio 049 8. Ostali dugoročni finansijski plasmani 029 * * * * *

050 V ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 030 * * * * *B. TEKUĆA IMOVINA (032+039+060) 031 872.435 119.203 753.232 439.458 15,26

10 do 15

I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMJENJENA PRODAJI (033 do 038)

032 302.847 119.203 183.644 94.976 3,72

100 do 109 1. Zalihe materijala 033 301.586 119.203 182.383 92.651 3,69

110 do 112

2. Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usliga 034 * * * * *

120 3. Zalihe gotovih proizvoda 035 * * * * *130 do

139 4. Zalihe robe 036 * * * * *

140 do 149

5. Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji

037 * * * * *

150 do 159 6. Dati avansi 038 1.261 * 1.261 2.325 0,02

II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (040+046+055+058+059)

039 569.588 * 569.588 344.482 11,54

20,21,22

1. Kratkoročna potraživanja (041 do 045) 040 202.272 * 202.272 189.319 4,10

200, dio 209 a) Kupci – povezana pravna lica 041 * * * * *

201, dio b) Kupci u zemlji 042 81.662 * 81.662 96.559 1,65


17


209202, dio

209 v) Kupci u inostranstvu 043 66.323 * 66.323 44.137 1,34

210 do 219 g) Potraživanja iz specifičnih poslova 044 8.013 * 8.013 5.421 0,16

220 do 229 d) Druga kratkoročna potraživanja 045 46.274 * 46.274 43.202 0,94

Gruparačuna,račun

P O Z I C I J A AOP




BrutoIspravka

vrijednosti

Neto(4-5)

1 2 3 4 5 6 7 823 2. Kratkoročni finansijski plasmani (047 do 054) 046 * * * * *

230, dio 239 a) Kratkoročni krediti povezanim pravnim licima 047 * * * * *

231, dio 239 b) Kratkoročni krediti u zemlji 048 * * * * *

232, dio 239 v) Kratkoročni krediti u inostranstvu 049 * * * * *

233 i 234

g) Dio dugoročnih finansijskih plasmana koji dospjevaju na naplatu u periodu do godinu dana

050 * * * * *

235, dio 239

d) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namjenjena trgovanju

051 * * * * *

236, dio 239

đ) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 052 * * * * *

237e) Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udjeli namjenjeni prodaji ili poništavanju

053 * * * * *

238, dio 239 ž) Ostali kratkoročni plasmani 054 * * * * *

24 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 47.199 * 47.199 25.939 0,96

240 a) Gotovinski ekvivalenti – hartije od vrijednosti 056 * * * * *

241 do 249 b) Gotovina 057 47.199 * 47.199 25.939 0,96

270 do 279 4. Porez na dodatu vrijednost 058 1.475 * 1.475 4.704 0,03

280 do 289, osim 288

5. Aktivna vremenska razgraničenja 059 318.642 * 318.642 124.520 6,46

288 III ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 * * * * *

29 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 * * * * *

G. POSLOVNA AKTIVA (001+031+061) 062 8.785.065 4.136.101 4.648.964 3.649.672 94,19

880 do 888 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 286.523 * 286.523 290.875 5,80


18


Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 9.071.588 4.136.101 4.935.487 3.940.547 1,00


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansa tekuće

godine

Iznos prethodne


Struktura na ukup.aktivu2011.

1 2 3 4 5 6PASIVAA. KAPITAL (102-109+110+111+114+115-116+117-122)

101 1.345.211 1.340.234 27,25

30 I OSNOVI KAPITAL (103 do 108) 102 1.757.137 1.757.137 35,60300 1. Akcijski kapital 103 1.757.137 1.757.137 35,60

302 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104 * * *

303 3. Zadružni udjeli 105 * * *304 4. Ulozi 106 * * *305 5. Državni kapital 107 * * *306 6. Ostali osnovni kapital 108 * * *31 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109 * * *320 III EMISIONA PREMIJA 110 * * *

dio 32 IV REZERVE (112+113) 111 * * *321 1. Zakonske rezerve 112 * * *322 2. Statutarne rezerve 113 * * *

330, 331 i 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 114 * * *

332VI NERASPOREĐENI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

115 * * *

333VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU

116 * * *

34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (118 do 121) 117 4.977 14.459 0,10

340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 118 * * *341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 119 4.977 14.459 0,10342 3. Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima 120 * * *343 4. Neto prihodi od samostalne djelatnosti 121 * * *

35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (123+124) 122 416.903 431.362 8,45

350 1. Gubitak ranijih godina 123 416.903 431.362 8,45351 2. Gubitak tekuće godine 124 * * *

40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (126 do 131) 125 * * *

400 1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 126 * * *

401 2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 127 * * *

402 3. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 128 * * *


19


403 4. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 129 * * *

404 5. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 130 * * *


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansagodine

Iznos prethodne



1 2 3 4 5 6405 6. Ostala dugoročna rezervisanja 131 * * *

V. OBAVEZE (133+142) 132 3.303.753 2.309.438 66,9441, osim

418I DUGOROČNE OBAVEZE (134 do 141) 133 1.713.143 946.359 34,71

410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 134 * * *

411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 135 * * *

412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 136 * * *

413 i 414 4. Dugoročni krediti 137 584.774 640.031 11,85

415 i 416

5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 138 1.128.369 306.328 22,86

417 6. Dugoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 139 * * *

418 7. Odložene poreske obaveze 140 * * *419 8. Ostale dugoročne obaveze 141 * * *

42 do 48II KRATKOROČNE OBAVEZE (143+148+153+154+155+156+157+158+159+160)

142 1.590.610 1.363.079 32,23

42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (144 do 147) 143 530.895 648.574 10,76

420 do 423

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kartkoročnim hartijama od vrijednosti

144 364.000 349.124 7,37

424 i 425

b) Dio kratkoročnih obaveza koji za plaćanje dospjeva u periodu do godinu dana

145 166.895 299.450 3,38

426 v) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 146 * * *

429 g) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 147 * * *

43 2. Obaveze iz poslovanja (149 do 152) 148 562.952 430.248 11,41430 a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 149 6.684 3.892 0,13431 b) Dobavljači – povezana pravna lica 150 * * *

432 i 433 v) Ostali dobavljači 151 556.268 426.356 11,27


20


439 g) Ostale obaveze iz poslovanja 152 * * *


P O Z I C I J A AOP

Iznos na dan bilansagodine

Iznos prethodne



1 2 3 4 5 6440 do

449 3. Obaveze iz specifičnih poslova 153 * * *

450 do 458 4. Obaveze za zarade i naknade zarada 154 170.905 154.369 3,46

460 do 469 5. Druge obaveze 155 1.826 1.297 0,04

470 do 479 6. Porez na dodatu vrijednost 156 * * *

48 osim 481

7. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 157 5.390 4.071 0,11

481 8. Obaveze za porez na dobitak 158 * * *49, osim

495 9. Pasivna vremenska razgraničenja 159 318.642 124.520 6,46

495 10. Odložene poreske obaveze 160 * * *G. POSLOVNA PASIVA (101+125+132) 161 4.648.964 3.649.672 94,19

890 do 898 D. VANBILANSNA PASIVA 162 286.523 290.875 5,80

Đ. UKUPNA PASIVA (161+162) 163 4.935.487 3.940.547 1,00

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili direktor: dana 31.12.2011. god. Ljubojević Mila Pantelija Mitrović

CRT 0164/11

Napomena:Obrazac bilans stanja predat u APIF Banja Luka, i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine


21


Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika "SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina

Žiro računi kod poslovnih banaka

555-001-00009061-43554-001-00001648-84562-003-00000598-09161-085-00002400-92568-403-11000104-19


BILANS TOKOVA GOTOVINE(Izvještaj o tokovima gotovine)

za period od 01.01. do 31.12.2011. godine - u konvertibilnim markama-

P O Z I C I J A AOPI Z N O S

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTII. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (302 do 304)

301 4.644.099 4.662.981

1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 302 4.560.047 4.428.7552. Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. 303 5.000 *3. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 304 79.052 234.226II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (306 do 310) 305 3.020.159 4.177.3681. Odlivi po osnovu ispalta dobavljačima i dati avansi 306 1.615.098 2.679.9202. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 307 1.239.003 1.343.819

3. Odlivi po osnovu plaćenih kamata 308 97.102 88.2334. Odlivi po osnovu poreza na dobit 309 * *5. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 310 68.956 65.396III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-305) 311 1.623.940 485.613IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (305-301) 312 * *B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJAI Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (314 do 319)

313 16 336

1. Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 314 * *2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 315 * *3. Prilivi po odnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i biloških sredstava

316 * *

4. Prilivi po osnovu kamata 317 16 3365. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 318 * *


22


6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 319 * *

II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (321 do 324) 320 1.110.878 269.0331. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 321 * *2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela 322 * *

P O Z I C I J A AOPI Z N O S u KM

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 43. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, investicionih nekretnina i bioloških srestava

323 1.110.878 269.033

4. . Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 324 * *

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (313-320) 325 * *IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (320-313) 326 1.110.862 268.697V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAI Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 do 331)

327 599.524 791.991

1. Prilivi po osnovu povećanja osnovnog kapitala 328 * *2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 329 * 164.2903. Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 330 599.524 627.7014. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 331 * *

II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (333 do 338) 332 1.091.342 1.023.7021. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 333 * *2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 334 187.812 320.3073. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 335 584.648 599.4864. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 336 318.882 103.9095. Odlivi po osnovu isplaćenih dividendi 337 * *6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 338 * *

III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (327-332) 339 * *IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (332-327) 340 491.818 231.711G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+327) 341 5.243.639 5.455.308D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+320+332) 342 5.222.379 5.470.103Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 343 21.260 *E. NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) 344 * 14.795Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 345 25.939 40.734

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 346 * *

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 347 * *

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 348 47.199 25.939


23



CRT 0164/11

Napomena:Obrazac bilans tokova gotovine, predat je u APIF Banja Luka, i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine

Naziv privrednog društva, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika "SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina


Sjedište: BijeljinaMatični broj: 01151711Šifra djelatnosti: 060212 JIB: 4400316260007

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU za period koji se završava na dan 31.12.2011. godine

-u konvertibilnim markama-

R. br

VRSTA PROMJENE NA KAPITALU Aop

DIO KAPITALA KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRIVREDNOG DRUŠTVA

Man

jinsk

i int

eres

UK

UPN

I K

API

TAL

Akc

ijski

.kap

. i

udje

l. u

druš

. sa

ogr.

odgo

vorn

oš.

Rev

alor

. rez

erve

Ner

ealiz

ovan

i do

bici

/gub

ici f

in.

Ost

. rez

. (em

is.

prem

., za

kon.

i st

at. r

ezer

ve

Aku

mul

. ner

asp.

do

b. n

epok

riven

i gu

bita

k

Uku

pno

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101. Stanje na dan 31.12.2010.god. 901 1.757.137 * * * (431.362) 1.325.775 * *

2. Efekti promjenama u računovodstvenim politikama 902 * * * * * * * *

3. Efekti ispravke grešaka 903 * * * * * * * *Ponovo iskazano stanje na dan 01.01.2010. god (901+902+903)

904 1.757.137 * * * (431.362) 1.325.775 * *

4.Efekti revalorizacije materijalnih i nematerijalnih sredstava

905 * * * * * * * *

5.

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

906 * * * * * * * *

6.

Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

907 * * * * * * * *

7. Neto dobitak/gubitak perioda iskazan u bilansu uspjeha 908 * * * * * * * *

8.Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu31.12.2010. god

909 * * * * 14.459 14.459 * *

9.Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

910 * * * * * * * *


24


10.Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

911 * * * * * * * *

11. Stanje na dan 31.12.2010. god. 01.01.2011. god (904+905+906+907+908+909-910+911)

912 1.757.137 * * * (416.903) 1.340.234 * *

12. Efekti promjena u računovodstvenim politikama 913 * * * * * * * *

13. Efekti ispravke grešaka 914 * * * * * * * *14. Ponovo iskazano stanje na

dan 01.01.2011. god (912+913+914)

915 1.757.137 * * * (416.903) 1.340.234 * *

15. Efekti revalor. materijalnih. i nematerijalnih. sredstava 916 * * * * * * * *

16.

Nerealizovani dobici/gubici po osnovu finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju

917 * * * * * * * *

17.

Kursne razlike nastale po osnovu preračuna finansijskih izvještaja u drugu funkcionalnu valutu

918 * * * * * * * *

18. Neto dobitak/gubitak iskazan u bilansu uspjeha 31.12.2011. 919 * * * * 4.977 4.977 * *

19. Neto dobici/gubici perioda priznati direktno u kapitalu 920 * * * * * * * *

20.Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka

921 * * * * * * * *

21.Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenje osnovnog kapitala

922 * * * * * * * *

22. Stanje na dan 31.12.2011 god. (915+916+917+918+919+920-921+922)

923 1.757.137 * * * (411.926) 1.345.211 * *


CRT 0164/11

Napomena:Obrazac izvještaj o promjenama na kapitalu, predat je u APIF Banja Luka i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine


25


Naziv preduzeća, zadruge, drugog pravnog lica ili preduzetnika "SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina



A N E K S –Dodatni računovodstveni izvještajza period od 01.01. do 31.12.2011. godine

-iznosi u konvertibilnim markama-

R. br. O P I S


IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 51 Troškovi usluga na izradi učinaka 530 * *2 Troškovi transportnih usluga 531 62.612 53.0913 Troškovi usluga održavanja 532 183.519 220.8424 Troškovi zakupa 533 8.166 2.344

5 Troškovi sajmova, troškovi reklame i propagande i dio troškova ostalih usluga

534,535 dio 539

28.961287.170

29.884287.733

6 Ukupno troškovi proizvodnih usluga (1+2+3+4+5) 570.428 593.894

7 Troškovi naknada zaposlenim za službeno putovanje (osim troškova dnevnica) dio 529 * *

8 Troškovi naknada za prevoz na radno mjesto i sa radnog mjesta dio 529 * *

9

Ostali troškovi naknada: za terenski dodatak, za odvojen život, za korišćenje sopstvenog automobila, prekovremeni rad, usluge po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima, za autorska djela, dnevnice, za stručno obrazovanje i usavršavanje zaposlenih

dio 521,dio 529,dio 539

188.00523.600

173.66037.131

10 Ukupno troškovi naknada (7+8+9) 211.605 210.791

11 Troškovi neproizvodnih usluga dio 550 51.479 26.09812 Troškovi reprezentacije 551 4.805 3.30113 Troškovi premija osiguranja 552 90.925 101.69714 Troškovi platnog prometa 553 22.126 18.80215 Troškovi članarina 554 4.397 3.31616 Dio troškova poreza (korišćenje komunalnih dobara),

troškovi doprinosa i dio ostalih nematerijalnih troškovadio 555,556, dio

25.0087.356

27.83612.127


26


55917 Ukupno materijalni troškovi (11+12+13+14+15+16) 206.096 193.17718 Prihodi od zakupnina 651 5.280 9.42019 Prihodi od članarina 653 * *20 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja dio 679 * *21 Prihodi od tantijema i ostali poslovni prihodi 654,659 * *22 Ostali poslovni prihodi (18+19+20+21) 5.280 9.420

23 Obračunati porez na dodatu vrijednost 47, osim 479 590.668 580.432

24 Akontacioni porez na dodatu vrijednost 27, osim 279 529.528 429.348

25 Obaveze za porez na dodatu vrijednost 479 61.140 151.08426 Potraživanja po osnovu poreza na dodatu vrijednost 279 * 31.202

27

Troškovi ostalih poreza (porez na nepokretnosti, porez na plate i naknade, naknade za vodu, šume, protivgradnu i protivpožarnu zaštitu, republička i komunalna taksa, naknade koje se plaćaju radi dobijanja poslovnih i profesionalnih dozvola i sl.)

dio 520dio 521dio 522dio 555dio 559

73.422--

13.69819.991

38.191--

16.89626.502

28 Obaveze za carine dio 482 * 65.13829 Prihodi po osnovu subvencija na proizvode dio 650 * *30 Prihodi po osnovu ostalih subvencija na proizvodnju dio 650 * *

31 Vrijednost ukupnih ivesticionih ulaganja u toku obračunskog perioda 1.110.878 269.033

32 Prodajna vrijednost prodatih i rashodovanih osnovnih sredstava 261.828 409.058

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili direktor: dana 31.12.2011 god. Ljubojević Mila Pantelija Mitrović

CRT 0164/11

NapomenaObrazac - Aneks dodatni računovodstveni izvještaj, predat je u APIF Banja Luka i ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine


27


Matični broj: 01151711 Šifra djelatnosti: 060212 Naziv privrednog društva, zadruge ili drugog pravnog lica: “Semberija transport” ADSjedište: BijeljinaJIB: 4400316260007 IZVJEŠTAJ

o ostalim dobicima i gubicima u perioduod 01.01. do 31.12.2011. godine

-iznosi u konvertibilnim markama-Oznaka pozicije

.P O Z I C I J A

Oznaka za

AOP

IznosTekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4 5A NETO DOBITAK ILI NETO GUBITAK PERIODA (298 ili 299) 400 4.977 14.459I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (402 DO 407) 401 * *

1. Dobici po osnovu smanjenja pevalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju 402 * *

2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 403 * *

3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 404 * *

4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 405 * *

5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 406 * *

6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 407 * *

II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (409 DO 413) 408 * *

1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju

409 * *

2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 410 * *

3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 411 * *

4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 412 * *

5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 413 * *B OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (401-408) ili (408-401) 414 * *V POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE

ILI GUBITKE 415 * *

G NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (414+ - 415) 416 * *

DI

UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODUUKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (400+-416) 417 4.977 14.459


28


II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU(400+-416) 418 * *

U Bijeljini, Lice sa licencom: M.P. Vlasnik ili direktor: dana 31.12.2011 god. Ljubojević Mila Pantelija Mitrović

CRT 0164/11

NapomenaObrazac – Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima u periodu, predat je u APIF Banja Luka i

ovjeren od strane APIF-a -Poslovna jedinica Bijeljina dana 27.02.2012. godine

REKLASIFIKACIJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

BILANS USPJEHA

01.01.2011. do 31.12.2011. god

AOP PozicijaI Z N O S u KM

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4201 Poslovni prihodi 4.567.535 4.445.477216 Poslovni rashodi 4.389.816 4.458.988229 POSLOVNI DOBITAK 177.719 *230 POSLOVNI GUBITAK * 13.511231 Finansijski prihodi 566 416238 Finansijski rashodi 99.026 92.086244 DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 79.259 *245 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI * 105.181246 Ostali prihodi 73.772 224.806257 Ostali rashodi 147.572 105.166

268 DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA * 119.640

269 GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA 73.800 *

270 PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE * *

280 RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI E IMOVINE * *

289 Dobitak od usklađivanja * *290 Gubitak od usklađivanja * *

292RASHODI PO OSNOVU PROMJENE RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPREVKE GREŠAKA IZ RANIJIH GODINA

482 *

293 Dobitak prije oporezivanja 4.977 14.459


29


294 Gubitak prije oporezivanja * *295 TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT * *298 Neto dobitak tekuće godine 4.977 14.459299 Neto gubitak tekuće godine * *300 UKUPNI PRIHODI 4.641.873 4.670.699301 UKUPNI RASHODI 4.636.896 4.656.240

BILANS STANJA

31. decembar 2011. godine

AOP P O Z I C I J A Iznos - netoU KM

1 2

Tekuća godina

3

Prethodna godina

4

001 A K T I V A:Stalna imovina (002+008+015+021+030) 3.895.732 3.210.214

002 Nematerijalna ulaganja * *003 Ulaganja u razvoj * *008 NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I

INVESTICIONE NEKRETNINE 3.895.732 3.210.214015 BIOLOŠKA SREDSTVA I SREDSTVA KULTURE * *021 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI * *030 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *031 TEKUĆA IMOVINA (035+042+055) 753.232 439.458

032ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI

183.644 94.976

039 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 569.588 344.482

060 ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA * *061 GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA * *062 POSLOVNA AKTIVA 4.648.964 3.649.672063 VANBILANSNA AKTIVA 286.523 290.875064 UKUPNA AKTIVA 4.935.487 3.940.547

101 P A S I V A:KAPITAL 1.345.211 1.340.234

102 Osnovni kapital 1.757.137 1.757.137109 UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL * *110 EMISIONA PREMIJA * *111 REZERVE * *114 REVALORIZACIONE REZERVE * *115 NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH

SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *

116 NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * *


30


117 NERASPOREĐENI DOBITAK 4.977 14.459122 GUBITAK DO VISINE KAPITALA 416.903 431.362125 DUGOROČNA REZERVISANJA * *132 OBAVEZE 3.303.753 2.309.438133 DUGOROČNE OBAVEZE 1.713.143 946.359142 KRATKOROČNE OBAVEZE 1.590.610 1.363.079161 POSLOVNA PASIVA 4.648.964 3.649.672162 VANBILANSNA PASIVA 286.523 290.875163 UKUPNA PASIVA 4.935.487 3.940.547

BILANS TOKOVA GOTOVINE

01.01.2011. do 31.12.2011. godine

AOP P O Z I C I J AI Z N O S u KM

Tekuća godina

Prethodna godina

1 2 3 4

301TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTIPrilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 4.644.099 4.662.981

305 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.020.159 4.177.368311 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 1.623.940 485.613312 Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti * *

313TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVENSTIRANJAPrilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 16 336

320 Odlivi gotovine iz aktivnoisti investiranja 1.110.878 269.033325 Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja * *326 Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 1.110.862 268.697

327TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJAPriliv gotovine iz aktivnosti investiranja

599.524 791.991

332 Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.091.342 1.023.702339 Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja * *340 Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 491.818 231.711341 UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (301+313+329) 5.243.639 5.455.308342 UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (305+321I+333) 5.222.379 5.470.103343 NETO PRILIV GOTOVINE (341-342) 21.260 *344 NETO ODLIV GOTOVINE (342-341) * 14.795

345GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 25.939 40.734

346POZITIVNE KURSNE RAZLIKE POOSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE * *

347NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE POOSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE * *

348GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (345+343-344+346-347) 47.199 25.939


31


NAPOMENE UZ FINANSIJSKEIZVJEŠTAJE

Sadržaj:

Osnovni podaci o Društvu ............................................................33 Osnivanje i registracija...........................................................33 Proces privatizacije.................................................................35 Organizaciona struktura preduzeća.........................................35 Povezane strane.......................................................................35 Značajni ugovori………….....................................................35 Ocjena rizika revizije..............................................................35 Određivanje značajnosti (materijalnosti) ......................... ...36 Opšti plan revizije...................................................................37 Djelatnost Društva..................................................................37 Normativna akta................................................................. ....38 Organi Društva........................................................................39 Osnovne računovodstvene politike.................................... ....39 Zaposlenost.............................................................................41 Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja........................41

Bilans uspjeha ..............................................................................43 Poslovni prihodi......................................................................43 Finansijski prihodi..................................................................44 Ostali prihodi..........................................................................44 Poslovni rashodii.....................................................................45 Finansijski rashodi..................................................................49 Ostali rashodi...........................................................................49 Poreski bilans...........................................................................50

Bilans stanja..................................................................................51 Stalna imovina........................................................................51 Tekuća imovina.......................................................................53 Vanbilansna aktiva..................................................................57 Kapital.....................................................................................58 Obaveze...................................................................................59 Vanbilansna pasiva..................................................................62


32


Bilans tokova gotovine..................................................................62 Izvještaj o promjenama na kapitalu...............................................62 Popis..............................................................................................63 Izvještaj o poslovanju ...................................................................63 Pravni postupci Društva................................................................63 Naknadni događaji........................................................................63 Vanredni događaji.........................................................................64 Stalnost poslovanja.......................................................................64 Dokumentacija revizora................................................................64 Ostala pitanja................................................................................65

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU

1.1. Osnivanje i registracija

Akcionarsko društvo “SEMBERIJA-TRANSPORT” Bijeljina formirano je 01.01.1974. godine kao OOUR “BIJELJINA” u sastavu SOUR “TRANSERVIS” Tuzla.Reorganizacijom, koja je izvršena 01.01.1979. godine, preduzeće se transformiše u RO “Semberija-transport” Bijeljina. Pod tim nazivom je ušlo u proces privatizacije, koji je započeo 1998. godine i završen upisom u sudski registar 07.08.2001. godine, kao Akcionarsko društvo “Semberija-transport” Bijeljina, a na osnovu Zakona o privatizaciji državnog kapitala u preduzećima ("Sl. gl. RS" broj 24/98).

Vrijednost osnovnog (akcijskog) kapitala na dan privatizacije iznosila je 1.757.137,00 KM i ista je evidentirana na dan bilansiranja sa sledećom vlasničkom strukturom:

1. Fond Pio 8,349719 %2. Fond za restituciju 4,219136 %3. Mitrović Đorđe 25,943908 %4. Mitrović Pantelija 25,233035 %5. Mitrović Aleksandra 14,948180 %6. Sitni akcionari (zaklj. sa rb. 314) 21,306022 %

Ukupno: 100,000000 %

Kod Osnovnog suda u Bijeljini na osnovu Rješenja broj 080-0-0REG-09-000 228 od 26.05.2009. godine, upisana je promjena lica ovlašćenog za zastupanje Akcionarskog društva za transport, održavanje, trgovinu i turizam “Semberija-transport” Bijeljina, tako da se briše dosadašnji direktor Đorđe Mitrović, a imenuje Pantelija Mitrović iz Bijeljine, koji Društvo zastupa bez ograničenja.

Na osnovu Obavještenja Republičkog zavoda za statistiku broj 438 od 20.11.2008. godine, člana 10. Zakona o klasifikaciji djelatnosti i Registru jedinica razvrstavanja (“Službeni glasnik Republike Srpske” br. 113/04), a na osnovu člana 9. Uredbe o razvrstavanju jedinica razvrstavanja prema Klasifikaciji djelatnosti (“Službeni glasnik Republike Srpske” br. 13/97 i 14/05), Društvo je razvrstano po principu pretežne djelatnosti u podgrupu:


33


Prevoz putnika u gradskom saobraćaju šifra 60.212

Na osnovu istog Obavještenja o razvrstavanju jedinica po djelatnostima Društvo je razvrstano:Matični broj: 01151711Vrsta oblika organizovanja: Akcionarsko društvo -03Oblik svojine: Dva ili više oblika svojine -4Mjesto (sjedište): 76300 Ulica Moskovska broj 1

Dijelovi jedinica razvrstavanja:Naziv -sjedište Osnov Redni

broj Djelatnost

RJ "Servis i Remont" Bijeljina, Moskovska 1

Usklađivanje sa zakonom 0001 50.200

RJ " Turistička poslovnica" Bijeljina, Meše Selimovića bb


RJ "Putnički saobraćaj" BijeljinaMoskovska 1


RJ "Gradski i prigradski saobraćaj" BijeljinaMoskovska 1


"Autobuska stanica" BijeljinaMeše Selimovića BB


"Autobuska stanica" UgljevikUgljevik bb


Ugovorom sa Centralnim registrom hartija od vrijednosti broj: 04-80/2001 od 06.12.2001. godine, ugovoreno je obavezno vođenje knjige akcionara od strane Centralnog registra u ime i za račun emitenta (Društva).

Prema Obavještenju Banjalučke berze broj: 03-354/02 od 17.10.2002. godine, akcije Društva su uvrštene na SLOBODNO BERZANSKO TRŽIŠTE, na Banjalučkoj berzi.

Na osnovu člana 5. stav 4. Zakona o računovodstvu i reviziji (“Sl. glasnik RS” broj 36/09) “Semberija – Transport” AD Bijeljina ispunjava uslove za razvrstavanje u SREDNJE PRAVNO LICE, na dan sastavljanja finansijskih izvještaja u poslovnoj 2010. godini.

Društvo je registrovano kod Uprave za indirektno oporezivanje Bosne i Hercegovine, Regionalni centar Tuzla pod brojem: 400316260007.

Društvo je dana 02.02.2011. godine kod Okružnog privrednog suda u Bijeljini, pod brojem 059-0-Reg-10-000 615 izvršilo upis organizovanja i usklađivanja opštih akata Društva, shodno odredbama Zakona o privrednim društvima (“Službeni glasnik RS” broj 127/08), a na osnovu Odluke o izmjenama i dopunama Statuta Akcionarskog društva za transport, održavanje, trgovinu i turizam “Semberija-transport” Bijeljina broj OPU-1050/2010. od 13.11.2010. godine.

Svoje finansijsko poslovanje Društvo obavlja preko sledećih žiro računa: 555-001-00009061-43 Nova banka Bijeljina 562-003-00000598-09 Razvojna banka Bijeljina


34


554-001-00001648-84 Pavlović Internacional bank Bijeljina 161-085-00002400-92 Rajfajzen banka Bijeljina 568-403-11000104-19 Balkan Investment bank Bijeljina 551-790-22201130-82 Unicredit bank Bijeljina

Preduzeće ima otvoren nerezidentni račun u Srbiji kod “Alpha banka” Beograd broj: 503101/191001649

1.2. Proces privatizacije

Na dan revizije finansijskih izvještaja za poslovnu 2011. godinu, Društvo je imalo konstituisane sve organe upravljanja na osnovu izvršene privatizacije, kao i usklađena normativna akta, na osnovu odredaba Zakona o privrednim društvima („Sl. gl. RS“ broj 127/08, 58/09 i 100/11), koja prezentuju faktičko stanje.

1.3. Organizaciona struktura preduzeća

Organizacioni dijelovi Društva su: službe i odjeljenja.

Služba knjigovodstva je organizovana na: saldo konti (kupci i dobavljači) materijalno i finansijsko knjigovodstvo knjigovodstvo osnovnih sredstava

Kontiranje pojedinih poslovnih događaja, vrši se pojedinačno (izvorno na dokumentima).Dokumenta se odlažu na odgovarajuća mjesta. Služba knjigovodstva, podržana je softverski.

1.4. Povezane strane

Prema standardu revizije Republike Srpske br. 550 -povezani subjekti, revizor treba da obavi provjere koje su osmišljene tako da uz pomoć njih pribavi zadovoljavajući revizorski dokaz u vezi sa identifikacijom i objelodanjivanjem povezanih subjekata od strane rukovodstva i efektima poslovnih događaja s povezanim subjektima koji su materijalnog značaja za finansijske izvještaje.Rukovodstvo je odgovorno za identifikovanje i objelodanjivanje povezanih subjekata i poslovnih događaja s tim subjektima. Ta odgovornost odnosi se na obavezu rukovodstva da primjenjuje odgovarajući računovodstveni sistem i sistem interne kontrole radi obezbjeđenja odgovarajućeg identifikovanja poslovnih događaja s povezanim subjektima i računovodstvenim evidencijama i njihovog objelodanjivanja u finansijskim izvještajima.Subjekti se smatraju povezanim, ako jedan subjekt ima mogućnost da vrši kontrolu nad drugim subjektom ili da vrši značajan uticaj na donošenje finansijskih i poslovnih odluka drugog subjekta. Na osnovu provedenih procedura, moglo se steći saznanje i uvjerenje, da ne postoje povezne strane (subjekti).

1.5. Značajni ugovori

U okviru poslovnih aktivnosti, Društvo je stupalo u redovne ugovorne odnose.


35


Za poslovnu 2011. godinu, Društvo je sklopilo sve neophodne ugovore za nesmetan rad (linije i dr.).

1.6. OCJENA RIZIKA REVIZIJE

1.6.1. Ocjena inherentnog rizika

Inherentni rizik revizije povezuje se sa stanjima na pojedinim računima ili sa vrstom poslovnih događaja koji usljed pogrešnog iskazivanja, uzeti pojedinačno ili kumulativno, mogu biti materijalno značajni.

Ocjena inherentnog rizika izvršena je na nivou finansijskih izvještaja, nivou salda računa, te nivou značajnosti pojedinih ključnih poslovnih transakcija preduzeća.Na nivou finansijskih izvještaja izvršena je ocjena integriteta Uprave i upravljačke strukture preduzeća, ocjena složenosti organizacione strukture, te procjena značajnosti uticaja na preduzeće, odnosno, procjena onih faktora koji su važni za granu djelatnosti u kojoj se preduzeće nalazi.Na nivou salda računa metodom uzorka, provjerena su početna salda Bilansa stanja za 2011. godinu, obzirom da je revizorska kuća DOO "Revisio" Bijeljina radila reviziju finansijskih izvještaja za 2010. godinu, tako da je ovaj nivo uzoraka bio je dovoljan da se uvjerimo da su početna salda na računima zaliha i gotovine u blagajni ispravno evidentirani.Početna salda na računima kapitala i nematerijalnih sredstava detaljno su provjrerena analizom svih evidentiranih promjena u toku godine.Ocjena inherentnog rizika na nivou salda računa ukazala je na postojanje malog stepena tog rizika.

1.6.2. Ocjena kontrolnog rizika

Konrtolni rizik je rizik, da može doći do pogrešnih iskaza stanja na računu ili vrste poslovnih događaja koji, uzeti pojedinačno ili kumulativno sa pogrešnim iskazima na drugim računima ili vrstama poslovnih događaja, mogu biti materijalno značajni, a koje računovodstveni sistem i sistem interne kontrole neće blagovremeno spriječiti, otkriti ili ispraviti.Ocjena kontrolnog rizika podrazumjeva ocjenu kontrolnog okruženja, ocjenu pouzdanosti računovodstvenog sistema i ocjenu kontrolnih postupaka koje provodi rukovodstvo preduzeća.Kontrolno okruženje podrazumjeva opšte stavove, savjesnosti i aktivnosti direktora i rukovodstva koje se tiču sistema interne kontrole i značaja tog sistema za preduzeće. Uticaj karakteristika kontrolnog okruženja na nivo kontrolnog rizika u preduzeću “Semberija-Transport” AD Bijeljina, ocijenjen je malim.

1.6.3. Ocjena detekcionog rizika

Mali nivo inherentnog i mali nivo kontrolnog rizika, ne dovode do proširivanja obima revizorskih procedura s ciljem dobijanja što većeg broja revizorskih dokaza. Na osnovu rezultata preliminarno provedenih revizorskih procedura steklo se uvjerenje da su primjenjene računovodstvene politike i procjene u posmatranom periodu u potpunosti usaglašene sa Računovodstvenim standardima Republike Srpske.

1.6.4. Ocjena ukupnog revizorskog rizika

Na osnovu iznesenih navoda, može se doći do uvjerenja da je ukupan revizorski rizik prihvatljiv. Provedenim revizorskim procedurama, po mišljenju revizora, rizik neotkrivanja materijalno značajnih pogrešnih iskaza sveden je na razumnu i za reviziju prihvatljivu mjeru.


36


1.7. Određivanje značajnosti (materijalnosti)

Prihvatanjem standardnih metoda utvrđivanja materijalnosti tj. granice do koje se iskazana greška ne smatra značajnom sa stanovišta ukupne ocjene objektivnosti i istinitosti finansijskih izvještaja, a imajući u vidu vrijednost stalne imovine u iznosu od 3.895.732,00 KM i da poslovni prihodi u godini za koju se vrši revizija iznose 4.567.535,00 KM, revizor je odlučio da iznos preliminarne dopustive materijalne greške utvrdi primjenom odgovarajućih tablica (formula).

Procjena materijalnosti za 2011. godinu

Podaciza 12 mjeseci 2011. 2010. Raspon

Prosjek korišten u ovoj

reviziji

Primjena stope(2x5)

Prag značajnosti

za 2011. (zbir 6/6).

1 2 3 4 5 6 7Stalna sredstva 3.895.732 3.210.214 0.5-2% 1% 38.957,32Obrtna -tekuća sredstva 753.232 439.458 5-10% 5% 37.661,60

Kapital 1.345.211 1.340.234 1-5% 3% 40.356,33Obaveze 3.303.753 2.309.438 5-10% 7% 261.262,71Ukupan prihod 4.641.873 4.670.699 1-5% 3% 139.256,19Neto dobitak 4.977 14.459 5-10% 8% 398,16

Zbir: 517.892,31 86.315,38

Prag značajnosti (materijalnosti) za 2011. godinu utvrđen je u iznosu od 86.315,38 KM

1.8. Opšti plan revizije

Svrha revizije finansijskih izvještaja ovog preduzeća za 2011. godinu je, da se provjeri ispravnost, tačnost i pouzdanost podataka sadržanih u Bilansu stanja, Bilansu uspjeha, Bilansu novčanih tokova i ostalih relevantnih računovodstvenih (finansijskih) informacija za potrebe korisnika finansijskih izvještaja.Na osnovu upoznavanja sa osnovnim karakteristikama poslovanja preduzeća u 2011. godini, nameće se potreba da se pažnja naročito usmjeri na pitanje da li je finansijski rezultat iskazan u realnom iznosu.Revizija finansijskih izvještaja za 2011. godinu, treba da posluži i da sagleda mogućnost unapređenja metodologije u okviru računovodstveno-finansijske funkcije. To pitanje se direktno odnosi i na mogućnost poboljšanja informacione podloge za funkciju rukovođenja i upravljanja preduzećem u cijelini.Revizijom će biti obuhvaćeni svi finansijski izvještaji, primjenjujući koncept načela značajnosti, metod slučajnog statističkog uzorka, a prema potrebi i metod stratifikovanog uzorka.

1.9. Djelatnost Društva

37.100 Reciklaža metalnih otpadaka i ostataka,37.200 Reciklaža nemetalnih otpadaka i ostataka,50.200 Održavanje i opravka motornih vozila,50.301 Trgovina dijelovima i priborom za motorna vozila na veliko,


37


50.302 Trgovina dijelovima i priborom za motorna vozila na malo,50.303 Posredovanje u trgovini dijelovima i priborom za motorna vozila,50.500 Trgovina na malo motornim gorivima i mazivima,51.110 Posredovanje u trgovini poljoprivrednim sirovinama, živim životinjama, tekstilnim sirovinama i poluproizvodima,51.330 Trgovina na veliko mlijekom, mliječnim proizvodima, jajima, jestivim uljima i mastima,51.340 Trgovina na veliko alkoholnim i drugim pićima,51.360 Trgovina na veliko šećerom, čkoladom, i slatkišima od šećera,51.380 Trgovina na veliko ostalom hranom, uključujići ribu, ljuskare i mekušce,

51.410 Trgovina na veliko tekstilom,51.510 Trgovina na veliko čvrstim, tečnim, gasovitim gorivima i sličnim proizvodima,51.531 Trgovina na veliko drvetom,51.532 Trgovina na veliko građevinskim materijalom i sanitarnom opremom, 51.540 Trgovina na veliko metalnom robom, cijevima, uređajima i opremom za centralna grijanja,51.570 Trgovina na veliko otpacima i ostacima,52.120 Ostala trgovina na malo u nespecijalizovanim prodavnicama,60.211 Prevoz putnika u drumskom saobraćaju,60.212 Prevoz putnika u gradskom saobraćaju,60.230 Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju,60.240 Prevoz robe u drumskom saobraćaju60.300 Cjevovodni transport,61.200 Saobraćaj unutrašnjim vodenim putevima,63.110 Pretovar tereta,63.120 Skladišta i stovarišta,63.210 Ostale prateće djelatnosti u kopnenom saobraćaju,63.300 Djelatnost putničkih agencija i turoperatora, ostale usluge turistima, d.n.63.400 Aktivnost drugih posrednika u saobraćaju,71.100 Iznajmljivanje autimobila,74.300 Tehničko ispitivanje i analiza i80.410 Djelatnost škola za vozače.

Društvo obavlja spoljno trgovinski promet u okviru registrovanih djelatnosti.

1.10. NORMATIVNA AKTA

Osnovna normativna akta Akcionarskog društva "Semberija-transport" Bijeljina su:- Odluka o promjeni oblika organizovanja preduzeća,- Statut i druga normativna akta (Pravilnici, Odluke i Upustva)

Statutom Društva definisana su osnovna pitanja kao što su:- firma i sjedište Društva,- djelatnost Društva,- osnovni kapital, akcije, akcionari,- unutrašnja organizacija Društva,- organi Društva,- učešće zaposlenih u upravljanju društvom,- raspodjela dobiti i snošenje gubitaka,- rezerve Društva,- zastupanje Društva,


38


- zaštita životne sredine,- promjena oblika Društva,- prestanak Društva.

Pravilnici, Odluke i Uputstva

U primjeni i provođenju poslovne politike Društvo je primjenjivalo opšta akta kao što su: - Statut Društva,- Pravilnik o radu, - Pravilnik o zaštiti na radu- Pravilnik o pripravnicima,- Pojedinačni kolektivni ugovor,- Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova i radnih zadataka,- Pravilnik o platama radnika,- Pravilnik o računovodstvu,- Odluka o primjeni računovodstvenih politika,- Odluka o obezbjeđenju, čuvanju i korišćenju vijeka trajanja sredstava lične zaštite - Poslovnik o radu Skupštine, - Poslovnik o radu Upravnog odbora, - Poslovnik o radu Nadzornog odbora,

1.11. Organi Društa

Organi Društva su:- Skupština - Upravni odbor - Direktor- Izvršni odbor- Nezavisni revizor

Organizaciju računovodstvene funkcije, opredeljuje unutrašnja organizacija Društva, ustanovljena Statutom prema kojoj su organizovani nosioci poslova iz osnovne djelatnosti Društva.Za izradu Završnog računa 2011. godine donesena su sva neophodna akta (odluke o popisu, upustvo za popis i sl.), kao i sam Elaborat o izvršenom popisu.

Na osnovu finansijskih izvještaja, urađen je Izvještaj o poslovanju za period januar - decembar 2011. godine, koji u sebi sadrži naturalne i finansijske pokazatelje.

1.12. Osnovne računovodstvene politike

Društvo je donijelo jedinstveni interni akt o računovodstvenim politikama, kao i Pravilnik o računovodstvu, pa se prikazivanje poslovnih događaja primjenjivalo po utvrđenim računovodstvenim politikama, kao i na direktnoj primjeni računovodstvenih načela, principa, kodeksa i okvira sadržanih u računovodstvenim standardima.

Osnovne računovodstvene politike koje su primjenjene prilikom sastavljanja godišenjeg obračuna za 2011 godinu su sledeće:

1.12.1. Politika prihoda


39


U skladu sa propisima, realizacija i ostali odgovarajući prihodi iskazani su po fakturnoj vrijednosti. Svi iznosi realizacije odnose se na eksterno fakturisane, odnosno, na naplaćene i na nenaplaćene iznose.

1.12.2. Politika rashoda

Poslovni rashodi predstavljaju troškove nastale u odnosu na fakturisanu odnosno naplaćenu realizaciju, a obuhvataju troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada, naknada zarada i ostale lične rashode, usluge i amortizaciju.

U Završnom računu za 2011. godinu, troškovi poslovanja su iskazani u iznosima koji su manji od ostvarenog ukupnog prihoda, pa je iskazan dobitak u iznosu od 4.977,00 KM.

1.12.3. Politika dugoročne materijalne imovine

Oprema, postrojenja i nekretnine koje se koriste u proizvodnji usluga, iznajmljivanju drugima, za administrativne i ostale potrebe, za koju je očekivani vijek upotrebe duži od (1) jedne godine, čine dugoročnu materijalnu imovinu.Dijelovi koji su isključivo vezani za pojedinu opremu a očekuje se njihovo korištenje duže od (1) jedne godine, uključuju se u dugoročnu materijalnu imovinu (MRS 16).Početno iskazivanje dugoročne materijalne imovine iskazuje se po trošku nabavke (fakturisana cijena) umanjena za rabate, diskonte i subvencije, uvećana za plaćene carine i poreze i druge troškove koji se mogu povezati sa dovođenjem sredstava u radno stanje. Trošak nabavljenog sredstva, razmjenom za drugo sredstvo ili drugu imovinu utvrđuje se u visini fer vrijednosti primljenog sredstva usklađenog za iznos bilo kojeg transfera gotovine. (MRS 16 ).Sredstvo izrađeno u vlastitoj režiji i uključeno u korišćenje kao stalna materijalna imovina, iskazuje se u vrijednosti odnosno, visini cijene koštanja uz uslov da ona nije veća od neto tržišne vrijednosti.Izdatak na postojećoj imovini koji poboljšava sredstvo iznad njegovog procijenjenog standarda dodaje se sadašnjoj vrijednosti sredstva, u slučaju postizanja sledećih učinaka:

- produženje vijeka upotrebe ili povećanje kapaciteta autobusa i autobuskih stanica: (kompletnom zamjenom karoserije, ugradnjom novog motora, izmjenom novog diferencijala, zamjenom svih sjedišta u autobusu, dogradnjom novih perona ili garderoba).

Rashodovanje i povlačenje iz upotrebe predmeta nekretnine, postrojenja i opreme vrši se na osnovu komisijskog nalaza, odnosno procjene da određeno sredstvo više ne donosi korist Društvu.Prihodi i rashodi koji nastanu rashodovanjem ili otuđenjem dugoročne materijalne imovine između neto primitka i knjigovodstvenog iznosa utvrđuju se kao razlika čiji koristan ostatak čini prihod od preostalih imovinskih iznosa.

1.12.4. Politika amortizacije

Obračun amortizacije za dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu, vrši se na osnovu utvrđenog vijeka upotrebe i stopama amortizacije prema "Pravilniku o nomenklaturi osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja i stopama amortizacije".Za transportna sredstva u drumskom saobraćaju primjenjuje se funkcionalna metoda na bazi pređene kilometraže do 60.000, prosječno po vozilu (propisane stope), a preko 60.000 pređenih kilometara, procentualno se povećava stopa amortizacije.


40


Prilikom obračuna amortizacije primjenjuje se proporcionalna metoda na vrijednosti grupnih sredstava, saglasno računovodstvenim standardima.Osnovicu za obračun amortizacije čini bruto knjigovodstvena vrijednost. Obračun amortizacije se vrši do visine rezidualne vrijednosti.Politika amortizacije utvrđuje se za svaku poslovnu godinu i ne može se mijenjati tokom godine.

1.12.5. Politika finansijske imovine

Ulaganje novca, stvari i ustupanje prava, plasiranih na rok duži od (1) jedne godine u cilju sticanja prihoda (dividende) predstavlja dugoročnu finansijsku imovinu Društva.

Ulaganja koja su po svojoj prirodi odmah raspoloživa za realizaciju i ne namjeravaju se držati duže od godinu dana, kao i naplativi vrijedonosni papiri, kvalifikuju se kao tekuća ulaganja.Troškovi nabave ulaganja sa uključenjem brokerske provizije i ostalih naknada u vezi sa sticanjem istih utvrđuje se kao trošak ulaganja.Ulaganje stečeno u zamjenu za drugu aktivu, trošak ulaganja utvrđuje se u visini fer vrijednosti ustupljene aktive ili u visini fer vrijednosti nabavljene imovine.U bilansu, tekuća ulaganja vrednuju se po nižem trošku ulaganja ili tržišnoj vrijednosti na osnovu pojedinačnog ulaganja. Ako se prilikom vrednovanja tekućeg ulaganja smanji vrijednost ispod knjigovodstvenog iznosa, smanjenje se priznaje u rashode poslovanja.U knjigovodstvu, dugoročna ulaganja evidentiraju se po trošku ulaganja pojedinačno. U slučaju pada vrijednosti istog, koji nije privremen, vrijendost se usklađuje na teret rashoda finansiranja.

1.12.6. Politika zaliha

Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, zaštitnih sredstava i auto guma iskazuju se u poslovnim knjigama po nabavnoj vrijednosti.Trošak zaliha obuhvata troškove nabavke i sve druge troškove koji su vezani s nabavkom ili dovođenjem zaliha u magacin.Troškovi nabavke obuhvataju kupovnu vrijednost neto cijenu dobavljača, fiskalne obaveze, troškove prevoza, špediterske troškove i sve troškove koji se mogu pripisati nabavi.Stvarima sitnog inventara ili alata smatraju se stvari čija je pojedinačna vrijednost niža od Zakonom utvrđene ili čiji je vijek upotrebe kraći od jedne godine.Stavljanjem sitnog inventara i alata u upotrebu terećenjem troškova, obavlja se metodom jednokratnog otpisa.Troškovi zaliha sirovina, materijala i rezervnih dijelova utvrđuju se korištenjem prosječne ponderisane cijene, dok se troškovi zaštitnih sredstava i autoguma terete metodom jednokratnog otpisa.

1.12.7. Porezi i doprinosi

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata, a koji se odnose na domaća pravna lica, predstavljaju plaćanja prema važećim propisima radi finansiranja određenih komunalnih i republičkih potreba.

1.12.8. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu protivvrijednost KM, po srednjem kursu, važećim na dan bilansiranja.


41


1.13. Zaposlenost

Na dan bilansiranja Društvo je zapošljavalo 121 radnika, dok je u 2010. godini zapošljavalo 126 radnika.

1.14. Osnova za sastavljanje finansijskih izvještaja

Računovodstvene poslove organizuje Ljubojević Mila, sertifikovani računovodstveni tehničar sa licencom broj SRT 0164/11.

Finansijski izvještaji, tj. godišnji obračun sa stanjem na dan 31.12.2011. godine sastavljeni su na osnovama propisa Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, a posebno u skladu sa:

- Zakon o računovodstvu i reviziji,- Zakon o porezu na dobit preduzeća,- Zakon o akcizama i porezu na promet, - Zakon o obezbjeđenju sredstava za redovno i bezbjedno odvijanje željezničkog

saobraćaja,- Zakon o šumama, - Zakon o Privrednoj komori ,- Zakon o doprinosima ,- Zakon o vodama,- Zakon o privrednim društvima,- Zakon o deviznom poslovanju,- Zakon o porezu na dohodak građana,- Zakon o porezu na dodatu vrijednost,- Odluka o visini vodoprivrednih naknada, - Naredba o primjeni kontnog okvira za preduzeća i zadruge,- Pravilnik o obrazcima i sadržini pozicija u obrascima Bilans stanja i Bilans uspjeha za

preduzeća i zadruge,- Pravilnik o dodatnom računovodstvenom izvještaju -Aneksu za preduzeća i zadruge,- Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za preduzeća,- Pravilnik o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Izvještaj o promjenama u kapitalu,- Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa

stvarnim stanjem,- Pravilnik o načinima i rokovima procjene i knjiženja efekata procjene vrijednosti

pojedinih pozicija Bilansa stanja pravnih lica,- Pravilnik o primjeni Zakona o akcizama i porezu na promet,- Pravilnik o obrascima i sadržini pozicija u skraćenim obrascima Bilans stanja i Bilans

uspjeha,- Upustvo o načinu, postupku i rokovima obračunavanja i plaćanja opštih i posebnih

vodoprivrednih naknada,- Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dohodak građana,- Pravilnik o primjeni Zakona o porezu na dobit.

Društvo je finansijske izvještaje za 2011. godinu, sastavilo na osnovu aktiviranih računovodstvenih standarda.

Na osnovu gore navedenog, definisane su sledeće poslovne knjige: dnevnik, glavna knjiga i pomoćne knjige.


42


2. BILANS USPJEHA

A) PRIHODINaziv u KM

2011. god.u KM

2010. god.Index11/10

Napomenabroj

Poslovni prihodi 4.567.535 4.445.477 1,03 1 prihodi od prodaje učinaka 4.557.255 4.436.057 1,03 1 ostali poslovni prihodi 10.280 9.420 1,09 1

Finansijski prihodi 566 416 1,36 2 prihodi od kamata 16 336 0,05 2 pozitivne kursne razlike 550 80 6,87 2

Ostali prihodi 73.772 224.806 0,33 3 dobici po osnovu prodaje

materijala - 237 - -

viškovi, izuzimajući viškove zaliha i učinaka 111 4 27,75 3

naplaćena otpisana potraživanja 32.830 213.710 0,16 3 prihodi od smanjenja obaveza,

ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

40.831 10.855 3,76 3

Ukupno prihodi: 4.641.873 4.670.699 0,99 -

Napomena br. 1

2.1.1. POSLOVNI PRIHODI

Prihodi od prodaje učinaka

Prihodi od prodaje učinaka na domaćem i inostranom tržištu u iznosu od 4.567.535,00 KM, odnose se na: 2011. god. 2010. god .

- prihod na domaćem tržištu 3.044.415,00 KM 3.051.817,00 KM - prihod na inostranom tržištu 1.512.840,00 KM 1.384.240,00 KM

Prihodi od prodaje na domaćem tržištu u iznosu od 3.044.414,77 KM, obuhvataju prihode od prodaje autobuskih karata u gradskom i prigradskom prevozu, prihode od mjesečnih karata, provizije, peronizacije, staničnih usluga, prihode od vanrednih vožnji, usluge servisa, kao i agencijske usluge i to:- prihodi od reklame/oporezivi 3.600,00 KM - prihod od GSP i mj. karata 855.737,72 KM- prihod od GSP i fiksnih računa 496.666,25 KM


43


- prihod od međug. i prigrad. prtljaga 820.674,46 KM- prihod od stanič. usluga i karata i per. 487.253,90 KM- prihod od kooperacija dom. prevoz 45.517,19 KM- prihod od mj. karata škola oporezivo 193.723,75 KM- prihod od servisa oporezivo 18.215,37 KM- prihod od TP aranžmana 13.634,25 KM- prihod od vanrednih vožnji oporez. 105.449,90 KM- ostali oporezivi prihodi 3.941,98 KM Ukupno: 3.044.414,77 KM

Metodom uzorka mogli smo se uvjeriti da su knjiženja izvršena tačno po pojedinim nalozima. Prihode na inostranom tržištu u iznosu od 1.512.840,47 KM, odnose se na:- 6120 prih. Kooperacija Lasta T-T/INO/oporezivo 47.424,53 KM- 6120/1 prih. Kooperacija Lasta T-T/INO 169.986,05 KM- 6122 prih. od prod. karat. u inostran/Srb, CG 134.678,91 KM- 6122/1 prih. od prod. usl. u inostran/Srb, CG ino 310.632,42 KM- 6123 prih. od prod. usl. u inostr/more (sezon. lin. Budva) 52.974,54 KM- 6123/1 prih. od prod. usl. u inostr/more/Budva./ino 12.665,81 KM- 6124 prih od Beča/oporezivo 44.382,84 KM- 6124/1 prih. od Beča/ino 353.594,54 KM- 6125 prih. od pr.k. Berlin/oporezivo 14.000,17 KM- 6125/1 prih. od pr.k. Berlin/ino 287.998,10 KM- 6126 prih. od lin/Ljubljana/oporezivo 5.929,38 KM- 6126/1 prih. od lin/Ljubljana/ino 11.058,74 KM- 6127/1 prih. od turističke posl. u inostranstvu 381,39 KM- 6128 prih. od vanr. vož./ino/oporezivo 1.220,50 KM- 6128/1 prih. od vanr.vož/ino 65.912,55 KM

Ukupno: 1.512.840,47 KM

Metodom uzorka mogli smo se uvjeriti da su knjiženja izvršena tačno po pojedinim nalozima.

Ostali poslovni prihodi

Iznos od 10.280,00 KM, koji je evidentiran u okviru grupe računa 65, odnosi se na zakup lokala na autobuskoj stanici Bijeljina u iznosu od 5.280,00 KM i pomoć za otvaranje nove linije u Ugljeviku u iznosu od 5.000,00 KM.

Napomena br. 2

2.1.2. FINANSIJSKI PRIHODI

Finansijski prihodi evidentirani u okviru grupe računa 66 u iznosu od 566,00 KM, odnose se na prihode od kamata 16,00 KM i prihode od pozitivnih kursnih razlika u iznosu od 550,00 KM.

Napomena br. 3

2.1.3.OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi u iznosu od 73.771,93 KM, evidentirani u okviru grupe računa 67 odnose se na: - utvrđeni viškovi po popisu 111,43 KM- prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja 32.829,56 KM- prihod po osnovu otpisa zastarelih obaveza 14.626,20 KM


44


- prihod od povrata PDV-a iz Njemačke 3.776,97 KM- prihod od naplate kazni, šteta, penala 20.844,34 KM- prihod od povrata PDV-a iz Slovenije 1.154,30 KM- ostali nepomenuti prihodi 429,13 KM

Iznos od 32.829,56 KM, odnosi se na naplaćena otpisana potraživanja, čime su izmirene obaveze za doprinose na BLD za Maj 2010. godine, a na osnovu Pravosnažne sudske presude sa Ministarstvom finansija Republike Srpske.

Svi gore navedeni prihodi ispravno su evidentirani i kao takvi mogu se priznatii u bilansu uspjeha.

B) RASHODINaziv u KM

2011. god.u KM


Napomenabroj

Poslovni rashodi 4.389.816 4.458.988 0,98 - troškovi materijala 1.890.069 1.824.514 1,04 4 troškovi zarada, naknada zarada i

ostalih ličnih rashoda 1.370.144 1.428.703 0,96 5

troškovi proizvodnih usluga 594.028 631.025 0,94 6 troškovi amortizacije i rezervisanja 291.303 335.034 0,87 7 nematerijalni troškovi (bez poreza i

doprinosa) 205.080 191.843 1,07 8

troškovi poreza 27.016 35.990 0,75 9 troškovi doprinosa 12.176 11.879 1,02 10

Finansijski rashodi 99.026 92.086 1,07 11 rashodi kamata 97.102 88.233 1,10 11 negativne kursne razlike 280 3.035 0,09 11 ostali finansijski rashodi 1.644 818 2,01 11

Ostali rashodi 147.572 105.166 1,40 12 gubici po osnovu prodaje i

rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

- 34.765 - -

gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV - 8.762 - -

rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 13.127 - - 12

rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi 134.445 61.639 2,18 12

Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina

482,00 - - 12

Ukupno rashodi: 4.636.896 4.656.240 0,995 -

2.2.1. POSLOVNI RASHODI

Napomena br. 4

Troškovi materijala


45


Iznos od 1.890.068,95 KM, evidentiran na grupi računa 51, odnosi se na: 2011. 2010.

- troškovi rezervnih dijelova 130.932,50 KM 153.912,68 KM - troškovi pomoćnog materijala 51.992,15 KM 62.098,30 KM - troškovi sitnog inventara 18.313,07 KM 21.368,91 KM - troškovi auto guma - 88.419,32 KM - troškovi HTZ opreme 5.052,93 KM 17.562,79 KM - troškovi režijskog materijala 2.198,74 KM 2.589,59 KM - troškovi kancelarijskog materijala 24.853,66 KM 26.240,56 KM - utroš. gorivo i mazivo 1.604.695,18 KM 1.401.293,03 KM - utrošena električna energija 26.813,26 KM 28.498,70 KM - troškovi vode 23.107,96 KM 20.917,41 KM - troškovi grijanja 2.109,49 KM 1.612,91 KM

Ukupno: 1.890.068,95 KM 1.824.514,20 KM

Analitičko evidentiranje se vrši po nabavnim cijenama. Ovi troškovi priznati su i iskazani na osnovu vjerodostojnih knjigovodstvenih dokumenata u periodu u kom su nastali.

Napomena br. 5

Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

Društvo je u toku 2011. godine, uredno obračunalo i isplatilo sve zarade sa pripadajućim obavezama, u ukupnom iznosu od 1.370.144,00 KM evidentirane na grupi računa 52.Obračunate bruto zarade (grupa računa 520) za 2011. godinu su obračunate i isplaćene u iznosu od 1.171.277,52 KM od čega su:- neto zarade 778.779,74 KM- obaveze 392.497,78 KM

Društvo je u toku 2011. godine, uredno obračunalo i isplatilo sve zarade zaposlenim.Što se tiče obaveza na zarade, važno je napomenuti da je ostao neizmiren dio doprinosa za oktobar 2010. godine (18.772,25 KM) zbog neizvršenja uplate od strane Vlade Republike Srpske, a na osnovu Ugovora sa Vladom Republike Srpske -Ministarstvo finansija, o načinu izmirenja po sudskoj presudi.

Ostali lični rashodi evidentirani u okviru grupe računa 529 u iznosu od 198.867,42 KM, odnose se na: 2011. 2010 .

Opis KM KM1. Dnevnice za službeno putovanje 134.247,47 122.2932. Smještaj i ishrana na terenu 29.278,91 34.1993. Upotreba sopstvenog automobila 435,13 1734. Naknada članov. Uprav. i Nadzor. odbora 10.862,36 28.4275. Otpremnina radnika u penziju 19.696,10 12.1956. Pomoć radnicima i porodici 2.640,00 2.3007. Putni troškovi 438,75 -8. Troškovi toplog obroka u preduzeću 168,70 -

9. Ostala lična primanja (nova god. dječiji paketići, 8 mart) 1.100,00 2.500

Ukupno: 198.867,42 202.087


46


Napomena br. 6

Troškovi proizvodnih usluga

U okviru troškova proizvodnih usluga (grupa računa 53) u iznosu od 594.027,42 KM, učestvuju sledeći troškovi usluga:

2011. 2010. - troškovi transportnih usluga 23.035,08 KM 23.709,77 KM - troškovi telefonskih usluga 33.596,11 KM - - troškovi PTT usluga 2.153,50 KM 27.318,09 KM - troškovi turističkih usluga po aranžman. 3.783,35 KM 958,24 KM - troškovi ostalih transport. usluga 44,20 KM 1.105,21 KM - troškovi održavanja osn. sredstava 183.518,82 KM 220.842,13 KM - troškovi zakupnina posl. prostora 4.565,20 KM 2.243,59 KM - troškovi ostalih zakupnina -opreme 3.600,57 KM 100,00 KM - troškovi sajmova 89,97 KM 17,67 KM - troškovi reklame i propag. (radio i TV) 13.691,32 KM 14.606,25 KM - troškovi reklamnog materijala 2.318,89 KM 5.615,27 KM - troškovi oglasa novine, TV, Sl.gl. 2.499,56 KM

2.463,00 KM - troškovi izrade reklamnog panoa 1.525,59 KM 6.927,00 KM- troškovi izrade reklama na autobusima 1.180,00 KM - - troškovi ostalog reklamnog materijala 7.655,68 KM 254,90 KM- troškovi komunal usl. –odvoz smeća 6.091,40 KM 7.182,35 KM - troškovi peronizacije i prov.(na dr. AS) 131.649,91 KM 138.210,73 KM - troškovi registracije vozila 9.534,91 KM 7.356,98 KM - troškovi putarina 139.893,36 KM 134.688,32 KM - ostali nepomenuti troškovi –licence - 117,09 KM - obav. po osn. ispl. po Ug. o djelu - 2.456,51 KM - obav. po Ug. o djelu za povr. poslove 23.600,00 KM 34.674,66 KM - ostali nepomenuti trošk. –ug. o djelu - 177,47 KM

Ukupno: 594.027,42 KM 631.025,23 KM

Sve gore navedeni troškovi analitički ispravno su evidentirani.

Napomena br. 7

Troškovi amortizacije i rezervisanja

Amortizacija je obračunata primjenom proporcionalne metode obračuna za građevinske objekte i opremu, saglasno MRS 16 i usvojenim računovodstvenim politikama, a na osnovu amortizacionih stopa koje proizilaze iz procjenjenog vijeka korištenja (nematerijalnih i materijalnih) ulaganja, koje ne mogu biti niže od stopa utvrđenim Zakonom, a obračun se vrši po skupinama i dijelovima skupina utvrđenim nomenklaturom sredstava za amortizaciju.

Amortizacija obračunata primjenom proporcionalne metode saglasno - MRS 16 iznosi 291.303,00 KM, a obračunata amortizacija po Pravilnniku primjenom godišnjih amortizacionih stopa iznosi 464.224,00 KM. Priznata amortizacija u Poreskom bilansu iznosi +172.921,00 KM.Društvo u toku 2011. godine nije vršilo rezervisanja, koja se evidentiraju u okviru grupe računa 54.


47


Napomena br. 8

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

U okviru grupe računa 55 u iznosu od 205.080,00 KM, evidentirani su nematerijalni troškovi, koji se odnose na rad Društva, među kojima su najznačajniji:

2011. 2010. - troškovi rev. usluga APIF-a i dr. 5.117,00 KM 5.117,00 KM - troškovi adv. usl., sud. vješ. notar i dr. 3.933,00 KM 3.334,50 KM - troškovi zdravstvenih usluga 4.397,70 KM 7.621,18 KM - troškovi struč. obrazovanja zaposlenih 6.951,94 KM 3.708,60 KM - troškovi struč. obrazovanja –seminari 871,70 KM 613,84 KM - troškovi održ. softv. –internet 24.200,78 KM 1.939,74 KM - usluge Centralnog registra 2.562,70 KM 2.572,60 KM - troškovi usluga PP aparata 1.013,73 KM 667,90 KM - troškovi deratizacije 524,55 KM 259,41 KM - ostale nepr. usluge 1.906,15 KM 263,00 KM - troškovi reprezentacije u preduzeću 1.783,50 KM 849,30 KM - troškovi ugostitelj. usluga 2.825,77 KM - - troškovi za poklone 195,58 KM 224,36 KM - troškovi prem. i osig. vozila (redovno) 54.900,69 KM 69.492,63 KM - troškovi prem. i osig. putnika polisa 19.664,47 KM 19.363,94 KM - troškovi kolekt.osiguranja - 3.333,75 KM - troškovi kasko osiguranja 15.132,17 KM 6.069,78 KM - troškovi osig. imov. od pož. i dr. opas. 1.120,70 KM 6.630,80 KM - ostala osiguranja 107,10 KM 1.806,30 KM - troškovi platnog prometa 22.125,62 KM 18.802,00 KM - troškovi članarina kom. Regije BN 116,76 KM 1.409,52 KM - ostali nematerijalni troškovi 7.355,68 KM 9.127,13 KM - takse –sudske i administrativne 10.608,98 KM -- i dr.

Analitički, gore navedeni troškovi, evidentirani su na odgovarajućim kontima i kao takvi mogu se priznati u bilansu uspjeha.

Napomena br. 9

Troškovi poreza

U okviru grupe računa 555 u iznosu od 27.016,26 KM, evidentirani su sledeći troškovi: 2011. 2010 .

- naknade za šume 3.197,30 KM 3.111,83 KM - naknade za puteve pri registr. vozila 12.122,58 KM 15.225,00 KM - troškovi carina 238,60 KM 542,28 KM - carinsko evidentiranje 38,21 KM 1.579,45 KM - troškovi špediterskih usluga 209,60 KM 1.015,00 KM - trajna renta i kom. naknada 398,69 KM 3.625,32 KM - porez na imovinu 1.592,60 KM 1.594,90 KM - porez na motorna vozila 710,00 KM 732,50 KM - posebna republička taksa 400,00 KM 400,00 KM


48


- komunalna taksa 1.761,00 KM 1.761,00 KM - naknada za korišćenje voda 4.170,98 KM 4.160,33 KM

- naknada za protiv požar. zaštitu 1.827,00 KM 1.778,19 KM - vodni doprinos 349,70 KM 464,71 KM

Ukupno: 27.016,26 KM 35.990,51 KM

Svi gore navedeni troškovi, analitički su ispravno evidentirani i kao takvi mogu se priznati u bilansu uspjeha.

Napomena br. 10

Troškovi doprinosa

Iznos od 12.175,43 KM, evidentiran na grupi računa 556 odnsi se na: 2011. 2010 .

- dopr. za zapošlj. i rehabil. invalida 0,1% 1.185,91 KM 1.290,32 KM - dopr. za beneficirani radni staž 10.989,52 KM 10.588,70 KM - Ukupno: 12.175,43 KM 11.879,02 KM


Napomena br. 11

2.2.2. FINANSIJSKI RASHODI

U okviru finansijskih rashoda u iznosu od 99.026,00 KM, evidentirani su rashodi kamata u iznosu od 97.102,00 KM, negativne kursne razlike u iznosu od 280,00 KM i ostali finansijski rashodi u iznosu od 1.644,00 KM.

U okviru kamata u iznosu od 97.102,12 KM, evidentirane su sledeće kamate: 2011. 2010.

- troškovi kamata po osnovu kratkor. kredita 24.945,25 KM 16.146,08 KM - troškovi kamata po osnovu dugoroč. kredita 70.895,03 KM 71.575,99 KM - rashodi kamata po osnovu DPO 748,84 KM 462,40 KM - rashodi kamata po osn. nebl. plać. poreza i doprinosa 513,00 KM 48,59 KM

Napomena br. 12

2.2.3. OSTALI RASHODI

Ostali rashodi, evidentirani na grupi računa 57 iznose 147.572,00 KM, a odnose se na:- iznos od 13.127,00 KM evidentiran u okviru grupe računa 578 odnosi se na rashode po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja.- iznos od 134.445,42 KM evidentiran u okviru grupe računa 579 odnosi se na:

2011. 2010. - troškova sporova 3.678,34 KM 3.760,00 KM- naknada Sud. rj. SO BN-protokol 36.123,70 KM -- troš. par. postup. Trivun Milutin 1.160,00 KM -


49


- nakn. po Sud. rj. Blagojević Vukašin 15.217,51 KM -- nakn. po Sud. rj. Ćetković Mihajlo 26.140,00 KM -- nakn. po Sud. rj. Stankić Mića 11.119,87 KM -- nakn. po Sud. rj. Savić Milan 2.954,97 KM -- nakn. tr. par. post. Maksimović Slavko 13.500,00 KM -- kazni za privr. prekršaje 12.352,74 KM 16.762,00 KM- troškova naknade šteta 569,00 KM 4.307,00 KM - izdaci za human. sp. izdr. ciljeve 5.771,99 KM 2.760,00 KM - naknade po sudskom rješenju - 33.517,00 KM- nakn. po Sud. rj. Lakić Svetozar 732,19 KM -

- nakn. po Sud. rj. Sofrenić Marija 797,11 KM -- nakn. van sud. por. Miroslav Savić NS 4.000,00 KM -- nepomenuti ostali rashodi 328,00 KM 533,00 KM


Napomena br. 13

2.2.4. PORESKI BILANS

Dobit prije oporezivanja iznosi: 4.977,00 KM a čine je:- dobit redovne aktivnosti 79.259,00 KM- gubitak po osnovu ostalih prihoda (73.800,00 KM)- utvrđeni rashodi iz ranijih god. (482,00 KM)

Poslije svih usklađivanja prihoda i rashoda, u Poreskom bilansu utvrđena je dobit u iznosu od 10.128,00 KM, a preneseni poreski gubitak iz 2010. godine iznosi (190.970,00 KM).Bruto dobit na dan bilansiranja iskazana je u iznosu od 4.977,00 KM.

Troškovi koji nisu priznati u poreskom bilansu:- troškovi reprezentacije 70% (3.363,00 KM)- trošk. otp. zast. obav. i ostali fin. rashodi (14.770,00 KM)- zatezne kamate (482,00 KM)- gubici po osnovu prodaje HOV-a (8.761,00 KM)- troškovi sudskih sporova (128.673,00 KM)- kamata na kredit za nabav. osn sredstva (78.256,00 KM)

Ukupno nepriznati troškovi u PB: (225.544,00 KM) - Priznati troš. obrač. amort. po PB 172.921,00 KM

Razlika: nepriznati troškovi u PB (52.623,00 KM)

Prihodi koji nisu priznati u poreskom bilansu:- prihodi od kamata (16,00 KM)- naplaćena otpisana potraživanja (32.830,00 KM)- otpis zastarjelih obaveza (14.626,00 KM)

Ukupno: (47.472,00 KM)

Bilans uspjehaUkupni troškovi: 4.636.896,00 KM


50


Ukupni prihodi: 4.641.873,00 KMBruto dobit: 4.977,00 KM

Razlike:- nepriznati troškovi (225.544,00 KM)- priznati troškoviamort. 172.921,00 KM- nepriznati prihodi (47.472,00 KM )Ukupno nepriznati troškovi (52.623,00 KM)Ukupno nepriznati prihodi (47.472,00 KM)

Poreski Bilans:Ukupni troškovi: 4.584.273,00 KMUkupni prihodi: 4.594.401,00 KM Poreski dobitak: 10.128,00 KM

Na dan bilansiranja iskazan je poreski dobitak u iznosu od 10.128,00 KM korigovan je za preneseni poreski gubitak iz 2010. godine (dio 10.128,00 KM), dok ostatak poreskog gubitka iz 2010. godine iznosi 180.842,00 KM (190.970,00 – 10.128,00 = 180.842,00).

3. BILANS STANJA

A) AKTIVA

Naziv u KM2011. god.

u KM2010. god.

Index11/10

Napomenabroj

Stalna imovina 3.895.732 3.210.214 1,21 14 nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine 3.895.732 3.210.214 1,21 14

Tekuća imovina 753.232 439.458 1,71 15 zalihe, stal. sredstva i sredstva

obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji

183.644 94.976 1,93 15

kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 569.588 344.482 1,65 15

Vanbilansna aktiva 286.523 290.875 0,95 16Ukupno aktiva: 4.935.487 3.940.547 1,25 -

Napomena br. 14

3.1.1. STALNA IMOVINA

Struktura stalne imovine u iznosu od 3.895.732,00 KM evidentirana je na sledeći način:

Naziv Nabavna vrijednost

Ispravkavrijednosti

Sadašnjavrijednost

Zemljište Bijeljina 996.878 - 996.878Građevinski objekti 1.380.510 992.821 387.689Postrojenja i oprema 5.535.242 3.024.077 2.511.165Ukupno: 7.912.630 4.016.898 3.895.732


51


Struktura kretanja imovine u toku godine (nekretnina, postrojenja i opreme) su bila sledeća:Red. br. NABAVNA VRIJEDNOST Zemljište Građev.

objekti Oprema Svega:

1. Stanje na početku godine 996.878 1.380.510 4.826.216 7.203.6042. Nabavke u toku godine - - +1.110.879 +1.110.8793. Rashodi u toku godine - -261.828 -261.828

Stanje na kraju godine 996.878 1.380.510 5.535.242 7.912.630

Kretanje ispravke vrijednosti u toku godine:

Red. br. ISPRAVKA VRIJEDNOSTI Zemljište Građev. objekti Oprema Svega:

1. Stanje na početku godine - 974.182 2.879.183 3.853.3652. Amortizac. u toku godine - +18.639 272.664 291.3033. Rashodi u toku godine - - -127.770 -127.770

Stanje na kraju godine - 992.821 3.024.077 4.016.898

Novonabavljeni autobusi su:

Naziv: Datum nabavke: Nabavna vrijednost:- Autobus M45-J-091 31.05.2011. 510.904,26 KM- Autobus A26-T-145 08.12.2011 583.886,21 KM Ukupno nabavna vrijednost: 1.094.790,47 KM

Novonabavljena oprema: Naziv: Datum: Nabavna vrijednost:

- Kompjuter sa štampačem 31.03.2011. 1.355,94 KM- Foto aparat “ 231,62 KM- Laptop “ 1.101,71 KM- Projektor “ 820,51 KM- Računar “ 837,61 KM- Štampač 31.05.2011. 293,58 KM- Fiskalna kasa 31.10.2011. 250,00 KM- Fiskalna kasa 31.10.2011. 250,00 KM- Laptop 31.10.2011. 1.015,00 KM

6.155,97 KM

- Kanc stolice 31.01.2011 559,90 KM- Radni sto 31.01.2011. 478,63 KM- Vitrina “ 255,56 KM- Fotelja 30.04.2011. 83,76 KM- Stolica “ 136,75 KM- Stolica 01.08.2011. 55,56 KM- Fotelja “ 150,00 KM- Kanc. stolica “ 72,65 KM- Kanc. stolice “ 250,00 KM- Kanc. stolice 01.12.2011. 175,00 KM

2.217,81 KM


52


Električni alati i aparati- TV “Elit” sa nosačem 01.08.2011. 895.56 KM- Resiver “ 529,04 KM- Veš mašina 31.12.2011. 474,36 KM

1.898,96 KMOprema za navigaciju- Oprema za navigaciju 28.02.2011. 596,58 KM- Uređaj za sat. praćenje 31.10.2011. 2.470,40 KM- Uređaj za sat. praćenje 01.12.2011. 772,00 KM- Uređaj za sat. praćenje “ 463,20 KM

4.302,18 KM

- Peć na čvrsto gorivo 298,29 KM- Telefon “Panasonik” 89,75 KM- Fotokopirni aparat 1.125,00 KM

Ukupno: 1.110.878,43 KM.

U toku 2011. godine izvršeno je rashodovanje osnovnih sredstava, a odnose se na:Međugradski

autobusiNabavnavrijednost

Ispravkavrijednosti

Sadašnjavrijednost

619-E-156 22.844,09 22.844,09 -T58-O-550 7.115,00 7.155,00 -598-J-483 205.337,89 56.192,40 149.145,49Ukupno: 235.296,98 86.151,49 149.145,49

Prigradski autobus

Nabavnavrijednost

Ispravkavrijednosti

Sadašnjavrijednost

931-M-654 2.592,60 2.592,60 -

Takođe, izvršeno je rashodovanje sledećih zastarjelih osnovnih sredstava:

Naziv Nabavna vrijed. ispravka vrijednosti sadašnja vrijednost- Osnovna srdstva od drveta 331,31 KM 331,31 KM -- Električni alati 31,59 KM 31,59 KM -- Računske mašine 40,83 KM 40,83 KM -- Osnovna sredstva od metala 70,62 KM 72,62 KM -- Kompjuter 1.265,00 KM 1.265,00 KM -

Ukupno: 1.739,35 KM 1.739,35 KM Napomena br. 15

3.1.2. TEKUĆA IMOVINA

Tekuća imovina na dan bilansiranja iznosi 753.232,00 KM, a odnosi se na:- zalihe, stalna sredstva namijenjena otuđenju i dati avansi 183.644,00 KM - kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 569.588,00 KM

Zalihe

Zalihe materijala su sledeće:


53


Red. br. OPIS IZNOS31.12.2011. 31.12.2010.

1. Sirovine i materijal 4.946 5.4342. Gorivo i mazivo 18.722 8.3563. Rezervni dijelovi 74.185 78.3334. Sitan inventar 314 -5. Auto gume 84.216 1116. HTZ oprema - 416

Ukupno zalihe: 182.383 92.650

Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, zaštitnih sredstava i auto guma evidentiraju se po nabavnoj vrijednosti.

Dati avansi (račun 15) evidentirani na dan bilansiranja u iznosu od 1.261,00 KM odnose se na:

2011. 2010 .1500/4 - Gulivers Andreas - 349,10 KM 1502 – Keops Bijeljina - -1503 – Finrar B. Luka - 295,00 KM 1505 – M-tel Bijeljina - 7,85 KM 1510/1 - Argus tours Beograd - 500,00 KM 1515 - Brigita Shell - 557,42 KM 1519 - Društvo SRR RS BN - 30,00 KM 1516 - Jolly travel Beograd - 585,70 KM - MK Mountain Resort Kopaonik 1.261,00 KM - Ukupno: 1.261,00 KM 2.325,07 KM

Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

Na dan 31.12.2011. godine kratkoročna potraživanja se sastoje od:

Red. br. OPIS IZNOS31.12.2011. 31.12.2010.

1. Potraživanja od kupaca u zemlji 72.782 75.7562. Ispravka vrijednosti potraživanja (8.880) (20.803)3. Potraživanja kupaca u inostranstvu 66.323 44.1374. Potraživanja od zaposlenih 4.788 6.1915. Potraživanja po osn. por. i dopr., PDV 29.586 33.6026. Ostala potraživanja (Fond zdravstva) - 3.4027. Ostala potraživanja –aranžmani 8.013 5.421

8. Potraživanja od državnih organa i organizacija - 7

9 Potraž. od –OOS Sindikata S-T BN 11.900 Stanje na kraju godine: 202.272 189.319

Na prijedlog popisne komisije izvršen direktan otpis potraživanja po osnovu putne akontacije:- Krsmanović Živan 1.137,70 KM- Ivanović Drago 490,00 KM- Tešić Joco 100,00 KM- Spasojević Dejan 391,17 KM- Ljubinković Dragan 586,75 KM- Janković Veljko 252,20 KM


54


- Lukić Radovan 241,39 KM- Spasojević Slobodan 488,98 KM Ukupno: 3.688,19 KM

Popisna komisija je takođe, izvršila otpis potraživanja po osnovu pozajmica:- Babić Milko 243,60 KM- Šehović Smail 300,00 KM - Eskić Nebojša 88,82 KM Ukupno: 632,42 KM

Popisna komisija je izvršila otpis zastarjelih potraživanja:- “Oslobođenje” Banja Luka 2.340,00 KM- “Sjaj” Maglaj 495,15 KM- “Lukavac Trans” Lukavac 551,86 KM- “Socijalis. partija Banja Luka 936,00 KM Ukupno: 4.323,01 KM

Popisna komisija je takođe, izvršila direktan otpis potraživanja iz inostranstva:- “7 Juli” Šabac 3.195,81 KM- “Autoprevoz” Loznica 636,69 KM- “Autobanat” AS Bogatić 183,68 KM Ukupno: 4.016,18 KM

Popisna komisija je izvršila direktan otpis potraživanja iz ranijih godina.- “Brooklyne” Laktaši 447,22 KM- SO Bijeljina 613,72 KM- “Renome” Bijeljina 561,60 KM- “Jagoda” STR Bijeljina 1.681,33 KM- “Agro BN” Bijeljina 851,13 KM Ukupno: 4.155,00 KM

U okviru kratkoročnih potraživanja, koja su evidentirana na dan bilansiranja u okviru grupe računa 20, potraživanja od kupaca u iznosu od 147.985,00 KM, a odnose se na:

- potraživanje od kupaca u zemlji 81.662,00 KM- potraživanje od kupaca u inostranstvu 66.323,00 KM

Najznačajnija potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. god. (na osnovu salda) su:- OŠ “Vuk Karadžić” Bijeljina 10.075,00 KM- OŠ “Meša Selimović“ Janja 6.932,00 KM- OŠ “Knez Ivo od Semberije” Bijeljina 4.894,50 KM- OŠ “Stevan Nemanja” Dragaljevac 4.752,00 KM- “Prnjavor Ekspres” Prnjavor 4.359,29 KM- “Odbojkaški klub Radnik” Bijeljina 6.161,50 KM- “JU SKUD Semberija” 6.000,00 KM- i dr.

Najznačajnija potraživanja od kupaca u inostranstvu na dan 31.12.2011. godine (na osnovu salda) su:

- “Lasta SP” AD Beograd 36.432,12 KM


55


- JGSP Novi Sad 6.313,20 KM- “Grad Trans” Kranj 4.133,45 KM- BAS AD Beograd 3.490,02 KM- “Autotrans” Wien 14.146,24 KM- i dr.

Metodom uzorka, utvrdili smo sledeća usaglašavanja kupaca:- “Autoprevoz” Loznica, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 636,69 KM- “Autoboka Saobraćaj” DOO Kotor, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 7.041,10 KM

- “Semberija” PD Bijeljina, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 1.440,00 KM- TPV DOO autobuska stanica Modriča, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od

4.141,79 KM- “Centrotrans Eurolines” Sarajevo, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 5.737,03 KM- “Holding Drina-Trans” Zvornik, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 7.606,20 KM- “Autoprevoz” AD Banja luka, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 10.483,13 KM- “7 Juli” Šabac, usaglašeno stanje sa 31.10.2011. godine, na iznos od 3.195,81 KM

Potraživanja od kupaca, uredno su popisana i sravnjena sa knjigovodstvom na dan bilansiranja.

Potraživanja iz specifičnih poslova

Iznos od 8.012,60 KM, evidentiran u okviru grupe računa 219, odnosi se na ostala potraživanja -TP/aranžmani -Kontiki.

Druga kratkoročna potraživanja

Druga kratkoročna potraživanja u iznosu od 46.274,00 KM evidentirana u okviru grupe računa 22 odnose se na potraživanja od više plaćenog PDV-a (27.186,00 KM), potraživanja od OO Sindikata S.T. 11.900,00 KM, potraživanja po osnovu više plaćenog poreza na dobit 2.400,00 KM i dr.

Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Gotovina na žiro računima i blagajni na dan bilansiranja iznosi 47.199,33 KM. Komisija za popis novčanih sredstava usaglasila je stanje novčanih sredstava po pojedinim analitičkim pozicijama.

Stanje gotovine (žiro računi i blagajna) je sledeće:Red. br. OPIS IZNOS u KM

31.12.2011. 31.12.2010.1. Žiro računi

- Balkan invest bank- Razvojna banka- Reiffeisen banka

28.199,83135,86

-7,2616.332,04

1.514,85444,97665,96

-


56


- Reiffeisen banka TA –podračun- Nova banka- Nova banka TA –podračun- Pavlović banka- Unicredit bank Banja Luka

1,129,51

227,6211.480,98

19,96

52,12104,91227,6219,27

2. Blagajna- Glavna blagajna- Pomoćna blag. Ugljevik

12.072,5011.859,80

212,70

17.961,6517.500,20

461,45

3. Devizni računi- devizni račun –Reiffeisen (euro 25,34)- devizni račun Nova banka (euro 1.064,16)- nerezidentni računi Alpha banka Bgd. (dinari 33.561,20)- nerezidnetni računi Intesa banka (9.086,44 din)

2.758,1749,56

2.081,32627,29

-

1.608,53238,65

1.141,0060,66

168,22

4. Devizna blagajna 4.168,83 4.854,23- Glavna blagajna dinara 150,37 314,36- Glavna blagajna Eura 4.018,46 4.539,87

Stanje na kraju godine: 47.199,33 25.939,26

Porez na dodatu vrijednost

Porez na dodatu vrijednost u iznosu od 1.475,02 KM, evidentiran u okviru grupe računa 27 odnosi se na - PDV po primljenim fakturama.

Aktivna vremenska razgraničenja

Struktura aktivnih vremenskih razgraničenja:Red.br. OPIS IZNOS u KM

31.12.2011. 31.12.2010.1. Pred. kam na dug. kred Reiffisen banka 7 god. - 6.811,522. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god. 44.799,79 29.059,513. “ “ “ “ “Reiffisen banka 5 god. 61.905,33 71.155,114. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god. 31.318,05 11.394,015. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god. - 2.730,596. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god - 3.369,127. Predviđene obav. po protokolu sa SO Bijeljina 5. god. 180.618,45 -

Stanje na kraju godine: 318.641,62 124.520,26

Aktivna vremenska razgraničenja čine kamate na dugoročne kredite sadržane u anuitetima za otplatu u narednom periodu.

Napomena br. 16

3.1.3. VANBILANSNA AKTIVA

Vanbilansna aktiva evidentirana na dan bilansiranja u iznosu od 286.523,00 KM, odnosi se na autobuske karte. Popis uredno izvršen. Društvo autobuske karte štampa na jednom mjestu, te uz fakturu zaprima u glavnu blagajnu, koje se zatim prenose u pomoćne blagajne, da bi se zadužile i razdužile po pojedinim vozačima i kondukterima. Zaduženje i razduženje putnih karata se vrši u pomoćnim i glavnoj blagajni.


57


B) PASIVANaziv u KM

2011. god.u KM


Napomenabroj

Kapital 1.345.211 1.340.234 1,00 17 osnovni kapital 1.757.137 1.757.137 1,00 17 neraspoređeni dobitak 4.977 14.459 0,34 17 gubitak do visine kapitala 416.903 431.362 0,97 17

Obaveze 3.303.753 2.309.438 1,43 18 dugoročne obaveze 1.713.143 946.359 1,81 18 kratkoročne obaveze 1.590.610 1.363.079 1,17 18

Vanbilansna pasiva 286.523 290.875 0,98 19Ukupno pasiva: 4.935.487 3.940.547 1,25 -

Napomena br. 17

3.2.1. KAPITAL

Na dan bilansiranja (31.12.2011. godine) struktura kapitala po pojedinim pozicijama je sledeća:

Vrijednost osnovnog kapitala (u 2001. godini) 1.757.137 KMGubitak 2004. godine (dio nepokrivenog gubitka) (113.028) KMGubitak 2005. godine (348.971) KMGubitak 2006. godine (232.141) KMBruto dobit 2007. godine 9.595 KMBruto dobit 2008. godine (neraspoređena) 48.227 KMNeto dobit 2009. god. (poslije oporezivanja) 204.957 KMBruto dobit 2010. godine 14.459 KMBruto dobit 2011. godine 4.977 KMVrijednost kapitala na kraju 2011. godine 1.345.211 KM

Osnovni (akcijski) kapital na dan bilansiranja (31.12.2011. godine) iznosi 1.757.137,00 KM, pojedinačne nominalne vrijednosti 0,01 KM. Navedena vrijednost osnovnog (akcijskog) kapitala upisana je kod Registarskog suda u Bijeljini i identična sa akcijskim kapitalom evidentiranim u knjigovodstvu Društva.

Lista akcionara na dan bilansiranja (31.12.2011. god.):


58


Red. br. Naziv Mjesto Broj akcija Učešće %1. Mitrović Đorđe Bijeljina 455.870 25,9439082. Mitrović Pantelija Bijeljina 443.379 25,2330353. Mitrović Aleksandra Bijeljina 262.660 14,9481804. PREF AD Banja Luka 146.716 8,3497195. Fonda za restituciju RS AD Banja Luka 74.136 4,2191366. Ostali akcionari od rb.6 do rb. 314 Ukupno 374.376 21,306022

Ukupno: 1.757.137 100,000000

Neraspoređeni dobitak

Neraspoređeni dobitak, evidentiran na dan bilansiranja u iznosu od 4.977,00 KM, odnosi se na dobit iz tekuće godine.Neophodno je na Skupštini Društva donijeti odluku o sudbini neraspoređene dobiti.

Gubitak do visine kapitala

Iznos od 416.903,00 KM, se odnosi na gubitak iz ranijih godina, (kako je gore analitički navedeno).

Napomena 18

3.2.2. OBAVEZE

Ukupne obaveze na dan bilansiranja iznose 3.303.753,00 KM a odnose se na:- dugoročne obaveze 1.713.143,00 KM- kratkoročne obaveze 1.590.610,00 KM

Dugoročne obaveze

Dugoročne obaveze odnose se na:- dugoročne kredite u iznosu od 584.774,00 KM- dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od 1.128.369,00 KM

Iznos od 584.774,00 KM se odnosi na (dugoročne kredite) čija je struktura sledeća:

Red. br. OPIS Dospj. do 1 godine Ost. dug. obaveza Ukupno:

1. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. 52.287 191.620 243.9072. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. g. 78.004 259.030 337.0343. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. g. 36.604 134.124 170.728

Stanje na dan 31.12.2011. god. 166.895 584.774 751.669

U toku 2011. godine dugoročni krediti servisirani su uredno.

Dio dugoročnih obaveza koji dospijeva do jedne godine na dan bilansiranja iznosi 166.895,00 KM, tako da dugoročne obaveze na dan bilansiranja iznose 751.669,00 KM.


59


Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu

Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu u iznosu od 1.128.369,00 KM odnose se na:Red. br. OPIS Glavnica Kamata Ukupno:

1. Obaveze po fin. lizing Isuzy autobus 84.761 12.015 96.7762. “ “ “ “ Hyandai 26.101 3.947 30.0483. “ “ “ “ Man R08 514.537 91.436 605.9734. Raiff. lizing Man 342.602 52.970 395.572

Ukupno: 968.001 160.368 1.128.369

Ukupne dugoročne obaveze po finansijskom lizingu (glavnica i kamata) na dan bilansiranja iznose 1.128.369,00 KM

Kratkoročne obaveze

Kratkoročne obaveze na dan bilansiranja iznose 1.590.610,00 KM, a odnose se na:- kratkoročni krediti u iznosu od 364.000,00 KM- dio dug. kredita koji dospijevaju za plaćanje do godinu dana u iznosu od 166.895,00 KM- primljeni avansi u iznosu od 6.684,00 KM- dobavljači u iznosu od 556.268,00 KM- obaveze za zarade i naknade zarada u iznosu od 170.905,00 KM

- druge obaveze u iznosu od 1.826,00 KM- obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine u iznosu od 5.390,00 KM- pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 318.642,00 KM

- Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti u iznosu od 364.000,00 KM, odnose se na:- revolving Unicredit banka 150.000,00 KM- krat. kred Drina osiguranjeMilići 14.000,00 KM - revolving krat. kred. Reifeisen banke 200.000,00 KM

- Dio dugoročnih obaveza koji dospijeva do jedne godine na dan bilansiranja iznosi 166.895,00 KM, a odnosi se na:

1. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. g. 52.2872. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. g. 78.0043. Dug. kr. Reiffeisen banka 5. g. 36.604

Stanje na dan 31.12.2011. god. 166.895

- Primljeni avansi, depoziti i kaucije na dan bilansiranja iznose 6.683,65 KM odnose se na:- primljeni avans “MK Mountain Resort” Kopaonik 700,00 KM- primljeni avans “JU SKUD” Bijeljina 5.983,65 KM

- Dobavljači na dan bilansiranja evidentirani su sa sledećom strukturom: 2011. god. 2010. god.

- dobavljači u zemlji 480.563,44 KM 324.422,14 KM - dobavljači u inostranstvu 75.534,05 KM 101.933,71 KM

- Dobavljači u zemlji evidentirani u okviru grupe računa 432, u iznosu od 480.563,44 KM među kojima su najznačajniji (po osnovu salda na dan 31.12.2011 godine):

- “MB Radić” Brčko 221.014,63 KM- “Derventa” STP Derventa 7.323,36 KM


60

Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja za 2011. godinu “Semberija-Transport” AD Bijeljina - “Lovran” Živinice 9.616,37 KM- “Gumatekt AG” DOO Bijeljina 8.565,80 KM- “Bočac Turs” DOO Banja Luka 8.033,42 KM- “Centrotrans” I. Sarajevo 9.255,46 KM- “M-Tel telekom” RS AD B. Luka 6.049,07 KM- “Autoprevoz” Banja Luka 31.106,69 KM- “ Holding Drinatrans” Zvornik 22.468,71 KM- “Boksit” AD Milići 6.007,80 KM- “Zenica BUS” DOO Zenica 7.566,63 KM- “Teslić prevoz” Teslić 6.538,61 KM- “Kondor” DOO I. Sarajevo 5.420,88 KM- “Bosna ekspres” Doboj 5.078,46 KM

- “Sistem Mogul” Bijeljina 17.757,02 KM- “Vodovod i kanalizacija AD BN 5.510,17 KM- “Elektro Bijeljina” ZEDP BN 7.383,71 KM- “Drina osiguranje” AD Milići 9.449,25 KM- “VB Leasing” DOO Sarajevo 6.129,99 KM- i dr.

-Dobavljači u inostranstvu u okviru grupe računa 433 u iznosu od 75.534,05 KM među kojima su najznačajniji (po osnovu salda na dan 31.12.2011 godine):

- “Lasta” Beograd 42.229,59 KM- “Rumatrans” Ruma 8.178,59 KM - “Sever-Trans Sombor 6.373,62 KM- “Beokom” DOO Beograd 4.511,70 KM- “Jard” DOO Beograd 5.639,58 KM- “Kontiki Travel” Beograd 2.134,60 KM- “Milinivić” Novi Sad 2.032,93 KM- i dr.

Metodom uzorka utvrdili smo sledeće stanje kod usaglašenosti izvoda otvorenih stavki.- N I Š P “Oslobođenje” AD u stečaju Banja Luka nije prijavljeno potraživanje u ostavljenom

roku (90 dana poslije održanog prvog ispitnog ročišta na iznos od 2.340,00 KM), tako da se potraživanje od N I Š P “Oslobođenje” AD u stečaju Banja Luka smatra nepostojećim

- “Autobanat” DOO u stečaju Zrenjanin stanje usaglašeno - “Ruma-Trans” Ruma stanje usaglašeno

- Obaveze za zarade i naknade zarada na dan bilansiranja iznose 170.905,03 KM, a odnose se na:

o obaveze za neto zarade zaposlenih 63.700,94 KMo obaveze za porez LD 13.268,06 KMo obaveze za doprinose na bruto zarade 89.140,03 KMo obaveze za dnevnice XII/11 4.796,00 KM

- Druge obaveze u iznosu od 1.826,25 KM odnose se na:o obaveze po ugovoru o djelu 1.400,00 KMo obaveze za sp. trg. komora BiH 426,25 KM

- Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine na dan bilansiranja iznose 5.390,53 KM i to:


61


- obaveze za ispuš. i zag. vodu 196,98 KM- obaveze za protiv pož. zaštitu 962,83 KM- obaveze za dopr. za šume 1.685,00 KM- obaveze za zapošljavanje i inv. 213,17 KM- obaveze za benific. rad 2.065,88 KM- porez na doh. ugovor o djelu 266,67 KM Ukupno: 5.390,53 KM

Sve gore navedene obaveze su izmirene početkom 2012. godine.

-Pasivna vremenska razgraničenja na dan bilansiranja, u iznosu od 318.641,62 KM, odnose se na razgraničene kamate po dugoročnim i kratkoročnim kreditima sadržanim u anuitetima i to:

1. Predv. kam. na dug. kredit Reiffisen banka 5 god. 44.799,792. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god. 61.905,333. “ “ “ “ “ Reiffisen banka 5 god. 31.318,054. PVR protokol sa SO Bijeljina. 180.618,45

Stanje na kraju godine: 318.641,62

Pasivna vremenska razgranilčenje evidentirana u okviru grupe računa 49 imaju pandam na grupi 28 (AVR).

Napomena br. 19

3.2.4. VANBILANSNA PASIVA

U okviru vanbilansne pasive, evidentiran je iznos 286.523,00 KM (kako je rečeno u napomeni broj 16).

4. BILANS TOKOVA GOTOVINE

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu Bilans tokova gotovine za preduzeća i zadruge propisana je šema obrasca Bilansa tokova gotovine, koji su dužni popunjavati uz godišnji i polugodišnji obračun srednja i velika preduzeća. Tako je Društvo uredno sačinilo Bilans tokova gotovine za 2011 godinu u kojem su korektno prikazani svi prilivi i odlivi sredstava u okviru pojedinih podbilansnih pozicija.Prikazano stanje neto gotovine u ovom obrascu na početku, odnosno, na kraju obračunskog perioda odgovara stanju AOP-a -055 u Bilansu stanja. Na početku obračunskog perioda stanje gotovine iznosi 25.939,00 KM, a na kraju obračunskog perioda iskazani iznos od 47.199,00 KM odgovara bilansu stanja AOP -055.

5. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU

Pravilnikom o obrascu i sadržini pozicija u obrascu izvještaja o promjenama u kapitalu ustanovljena je šema obrasca, koja čini njegov sastavni dio.


62


Prema odredbama člana 3. stav 1. Pravilnika obveznici izrade izvještaja o promjenama u kapitalu su sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj, registrovani kao društva kapitala, saglasno odredbama računovodstvenog standarda Republike Srpske 1 –Predstavljanje–prezentacija finansijskih izvještaja.

Društvo je uredno sačinilo Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2011. godinu, u kojem je prikazano stanje i kretanje istog.

Prikazano stanje ukupnog kapitala u Izvještaju odgovara stanju po knjigama Društva i ono iznosi na dan bilansiranja i to:

- na dan 31.12.2011. godine 1.345.211,00 KM- na dan 31.12.2010. godine 1.340.234,00 KM

6. POPIS

Na osnovu odredaba Pravilnika o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem, Pravilnika o popisu (inventarisanju sredstava, potraživanja i obaveza) te člana 98. Statuta, direktor Društva je donio Odluku o obrazovanju komisija za popis i to:

- Centralna popisna komisija- Komisija za popis zaliha blagajne, deopa karata i ostalih vrijedonosnih papira,- Komisija za popis sitnog inventara, auto guma i HTZ opreme u upotrebi,- Komisija za popis zaliha auto dijelova, goriva, maziva i auto guma (magacin),- Komisija za popis osnovnih sredstava,- Komisija za popis potraživanja i obaveza po svim osnovama

Direktor Društva donio je Uputstvo o popisu i načinu obavljanja popisa, kojim se bliže uređuju pitanja vezana za popis (izrada plana popisa, predmet i način popisa, rokovi, izvještaj o izvršenom popisu i sl.).Izvještaj o izvršenom popisu na dan 31.12.2011. godine, Komisije su dostavile Centralnoj popisnoj komisiji. Centralna popisna komisija je sačinila zbirni Izvještaj o izvršenom popisu i dostavila direktoru na razmatranje.Upravni odbor je 31.01.2012. godine, na osnovu Odluke broj 541/12, razmatrao Izvještaj o izvršenom popisu na dan 31.12.2011. godine, te dao smjernice za njegovo knjiženje.

7. IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU

Rukovodstvo Društva je sastavilo Izvještaj o poslovanju na dan bilansiranja (31.12.2011. godine) sa uporednim pokazateljima u odnosu na prethodni izvještajni period u kome je dat globalan prikaz ostvarenih rezultata što zahtjeva MRS 1 -predstavljanje finansijskih izvještaja (P 91 do 102) budući da se ovaj standard primjenjuje za sve tipove preduzeća (P1 do 4).Na sjednici održanoj 31.01.2012. godine, Upravni odbor je donio Odluku broj 541/12 o usvajanju Izvještaja o finansijskom poslovanju za period od 01.01.2011. – 31.12.2011. godine.

8. PRAVNI POSTUPCI DRUŠTVA


63


Društvo na dan bilansiranja, vodi nekoliko sudskih sporova, koji su u toku, a koji bi mogli da utiču na likvidnost Društva:

1. Direkcija za privatizaciju RS ( V. S. 110.000,00 KM izvršni postupak u toku)2. SO Bijeljina ( V. S. 223.000,00 KM postupak u toku po reviziji)3. Petar Djokić – radni spor (V. S. 2.130,00 KM postupak u toku)4. Grebić Simo radni spor5. Blagojević Vukašin – nadoknada štete (postupak u toku).

9. NAKNADNI DOGAĐAJI

Polazeći od odgovornosti da se izrazi mišljenje po bitnim pitanjima vezane za naknadne događaje, mogli smo se uvjeriti da nije bilo naknadnih događaja koji bi mogli uticati na revizorsko mišljenje o objelodanjenim finansijskim izvještajima.

10. VANREDNI DOGAĐAJI

Kako je prezentovano revizoru od strane Uprave Društva, a u šta smo se mogli uvjeriti uvidom u dokumentaciju i evidenciju koje su poslužile kao osnova za izvršenje revizije, revizor nije naišao na poslovne događaje, koji bi se mogli okvalifikovati kao vanredni.

11. STALNOST POSLOVANJA

Na osnovu poslovanja u 2011. godini, kao i uvidom u ranije godine poslovanja, može se utvrditi da kontinuitet poslovanja u narednom periodu nije ugrožen, ali postoje određeni događaji (sudski sporovi) koji bi mogli da ugroze poslovanje Društva.

12. DOKUMENTACIJA REVIZORA

Dokumentacija revizora sadrži: Rješenja nadležnog registarskog suda o upisu preduzeća u sudski registar o izvršenim

statusnim promjenama do dana zaključivanja revizijskog angažmana, ZK uloške i posjedovne listove, Statut preduzeća, Pravilnik o radu, Pravilnik o sistematizaciji, Pravilnik o zaštiti na radu, Pravilnik o načinu i rokovima vršenja popisa i usklađivanja knjigovodstvenog sa

stvarnim stanjem, Pravilnik o disciplinskoj odgovornosti, Izvještaj o poslovanju za 2011. godinu, Note uz finansijske izvještaje za 2011. godinu, Bruto bilans (zaključni list) 31.12.2011. godine, Poreski bilans za 2010. i 2011. godinu, Finansijske kartice za 2010. i 2011. godinu, Materijalne kartice za 2011. godinu, Odluke organa upravljanja koje su revizoru bile dostupne a značajne su za poslovanje i

trenutni status preduzeća,


64


Dokumentaciju koja potkrepljuje revizorovo uvjerenje u vezi sa procesom privatizacije državnog kapitala,

Kopije zvaničnih bilansa stanja i bilansa uspjeha preduzeća koji se odnose na period revizije,

Značajne ugovore koji se odnose na uspostavljene poslovne odnose, Radne papire (radne dokumente) kojima se dokazuju iznosi i navodi za izražavanje

konačnog revizorskog mišljenja, Ostalu dokumentaciju za koju je revizor smatrao da je od značaja za sticanje razumnog

uvjerenja o iskazivanju revizorskog mišljenja,

13. OSTALA PITANJA

Društvo je u toku 2011. godine održalo dvije Skupštine akcionara i to:- jednu vanrednu sjednicu 12.05.2011. godine - i jednu redovnu sjednicu 05.12.2011. godine.

Upravni odbor je u toku 2011. godine održao 6 sjednica (31.01.2011. god., 11.04.2011.god., 28.07.2011.god., 22.08.2011.god., 27.10.2011.god. i 05.12.2011. godine) na kojima su razmatrana bitna pitanja za rad Društva.


65


Poslovni prihodi i rashodi.......................................................................... 67 Ostali prihodi i rashodi.............................................................................. 68 Finansijski prihodi i rashodi...................................................................... 68 Rekapitulacija............................................................................................. 70 Uporedni pokazatelji................................................................................... 71 Stalna imovina........................................................................................... 72 Tekuća imovina –zalihe............................................................................. 73 Tekuća imovina - kratkoročna potraživanja,plasmani i gotovina............... 73 Kapital........................................................................................................ 74 Obaveze...................................................................................................... 75 Zaključak ................................................................................................... 76


66

A N A L I Z A


ANALIZA BILANSA USPJEHA

Poslovni prihodi i rashodiRed. br. OPIS POZICIJE

Tekuća godina Prethodna godina

Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A. POSLOVNI PRIHODI 4.567.535 100,00 4.445.477 1,031 Prihodi od prodaje robe * * * *2 Prihodi od prodaje učinaka 4.557.255 99,77 4.436.057 1,03

3 Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka * * * *

4 Povećanje vrijednosti zaliha učinaka * * * *5 Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka * * * *

6Povećanje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju * * * *

7Smanjenje vrijednosti investicionih nekretnina i bioloških sredstava koja se ne amortizuju * * * *

8 Ostali poslovni prihodi 10.280 0,23 9.420 1,09B. POSLOVNI RASHODI 4.389.816 100,00 4.458.988 0,981 Nabavna vrijednost prodate robe * * * *

2 Troškovi materijala 1.890.069 43,06 1.824.514 1,04

3 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda 1.370.144 31,21 1.428.703 0,96

4 Troškovi proizvodnih usluga 594.028 13,53 631.025 0,945 Troškovi amortizacije i rezervisanja 291.303 6,64 335.034 0,87

6 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 205.080 4,67 191.843 1,07

7 Troškovi poreza 27.016 0,61 35.990 0,75


67


8 Troškovi doprinosa 12.176 0,28 11.879 1,02FINANS. REZULTAT (A-B) 177.719 100,00 -13.511 *

Finansijski rezultat po ovoj vrsti prihoda i rashoda, u tekućoj godini je pozitivan, dok je u prethodnoj bio negativan.

Finansijski prihodi i rashodi Red. br. OPIS POZICIJE


Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A PRIHODI 566 100,00 416 1,361 Fin. prihod. od povez. prav. lica * * * *2 Prihodi od kamata 16 2,83 336 0,053 Pozitivne kursne razlike 550 97,17 80 6,874 Prihodi od efekata valutne klauzule * * * *

5 Prihodi od učešća u dobitku zajedničkih ulaganja * * * *

6 Ostali finansijski prihodi * * * *B RASHODI: 99.026 100,00 92.086 1,07

1 Finansijski rashodi po osnovu odnosa povezanih pravnih lica * * * *

2 Rashodi kamata 97.102 98,06 88.233 1,103 Negativne kursne razlike 280 0,28 3.035 0,094 Rashodi po osnovu valutne klauzule * * * *5 Ostali finansijski rashodi 1.644 1,66 818 2,01

FINAN. REZULTAT(A-B) (98.460) 100,00 (91.670) 1,07

Finansijski rezultat na osnovu finansijskih prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan, kao i u prethodnoj.

Ostali prihodi i rashodi Red. br. OPIS POZICIJE


Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6

A. PRIHODI: 73.772 100,00 224.806 0,33


68


1Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

* * * *

2 Dobici od prodaje investicionih nekretnina * * * *

3 Dobici po osnovu prodaje bioloških sredstava * * * *

4 Dobici od prodaje sredstava obustavljenog poslovanja * * * *

5 Dobici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV * * * *

6 Dobici po osnovu prodaje matereijala * * 237 *

7 Viškovi, izuzimajući viškove zaliha učinaka 111 0,15 4 27,75

8 Naplaćena otpisana potraživanja 32.830 44,50 213.710 0,15

9

Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi

* * * *

10

Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

40.831 55,35 10.855 3,76

B. RASHODI: 147.572 100,00 105.166 1,40

1

Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

* * 34.765 *

2Gubici na osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina * * * *

3 Gubici po osnovu prodaje bioloških sredstava * * * *

4 Gubici od prodaje sredstava obustavljenog poslovanja * * * *

5 Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih HOV * * 8.762 *

6 Gubici po osnovu prodatog matereijala * * * *

7 Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka * * *

8 Rashodi po osnovu zaštite od rizika * * * *

9 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja 13.127 8,90 * *

10Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

134.445 91,10 61.639 2,18

FINAN. REZULTAT (A-B) -73.800 100,00 119.640 *


69


Finansijski rezultat po osnovu ostalih prihoda i rashoda u tekućoj godini je negativan, dok je u prethodnoj bio pozitivan.

Rekapitulacija (tekući pokazatelji)

Red. br. Vrsta prihoda i rashoda Iznos prihoda Iznos rashoda Finans.

rezultat1. Poslovni prihodi 4.567.535 4.389.816 177.7192. Finansijski prihodi 566 99.026 (98.460)3. Ostali prihodi 73.772 147.572 (73.800)

4. Rashodi po osnovu ispravke grešaka iz ranijih godina - 482 (482)Ukupan finansijski rezultat: 4.977

Ukupan finansijski rezultat, na kraju 2011 godine je pozitivan i iznosi 4.977,00 KM.

Grafički prikaz strukture prihoda tekućeg u odnosu na prethodni period.

Grafički prikaz strukture rashoda tekućeg i prethodnog perioda


70


Uporedni pokazatelji (tekuće i prethodne godine)

Redni br. Vrsta prihoda odnosno rashoda Tekući period Prethodni period Index2/3

1 2 2 3 4A) PRIHODI: (1 do 3) 4.641.873 4.670.699 0,991 Poslovni prihodi 4.567.535 4.445.477 1,032 Finansijski prihodi 566 416 1,363 Ostali prihodi 73.772 224.806 0,33B) RASHODI: (1 do 4) 4.636.896 4.656.240 0,9951 Poslovni rashodi 4.389.816 4.458.988 0,982 Finansijski rashodi 99.026 92.086 1,073 Ostali 147.572 105.166 1,404 Rashodi po osnovu ispravke

grešaka iz ranijih godina 482 * *

V) FINANSIJSKI REZULTAT 4.977 14.459 0,34

Finansijski rezultat u tekućoj godini je pozitivan kao i u prethodnoj.

Grafički prikaz strukture rashoda i prihoda sa 31.12.2011. godine.


71


ANALIZA BILANSA STANJA

Stalna imovina

Red. br. OPIS POZICIJETekuća godina Prethodna

godina Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6AKTIVA * * * *

I Nematerijalna ulaganja1 Ulaganja u razvoj * * * *

II Nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine 3.895.732 1,00 3.210.214 1,21

1 Zemljište 996.878 25,59 996.878 1,002 Građevinski objekti 387.689 9,95 406.328 0,953 Postrojenja i oprema 2.511.165 64,46 1.784.810 1,414 Investicione nekretnine * * 22.198 *

5Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi

* *

6 Ulaganje na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi * * * *

III Biološka sredstva i sredstva kulture * * * *1 Šume *2 Višegodišnji zasadi * * * *3 Osnovno stado * * * *


72


4 Sredstva kulture * * * *

5 Avansi i biološka sredstva i sredstva kulture u pripremi * * * *

IV Dugoročni finansijski plasmani * * * *1 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica * * * *2 Učešća u kapitalu drugih pravnih lica * * * *

3 Dugoročni krediti povezanim pravnim licima * * * *

4 Dugoročni krediti u zemlji * * * *5 Dugoročni krediti u inostranstvu * * * *

6 Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju * * * *

7 Finansijska sredstva koja se drže do roka dospjeća * * * *

8 Ostali dugoročni finansijski plasmani * * * *V Odložena poreska sredstva * * * *

UKUPNO STALNA IMOVINA: 3.895.732 100,00 3.210.214 1,21

Stalna imovina na kraju 2011. godine veća je za 21% u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja

namijenjena prodaji


godina Index3/5Iznos %

1 2 3 4 5 61 Zalihe materijala 182.383 99,31 92.651 1,97

2 Zalihe nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i nedovršenih usluga * * * *

3 Zalihe gotovih proizvoda * * * *4 Zalihe robe * * * *

5Stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji

* * * *

6 Dati avansi 1.261 0,69 2.325 0,54UKUPNO: 183.644 100,00 94.976 1,93

Tekuća imovina –zalihe, na kraju 2011. godine veće su za 93% u odnosu na prethodnu godinu.

Tekuća imovina – kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovinaRed. br. OPIS POZICIJE Tekuća godina Prethodna

godinaIndex

3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6


73


A. Kratkoročna potraživanja(1 do 5) 202.272 35,51 189.319 1,07

1. Kupci – povezana pravna lica * * * *2. Kupci u zemlji 81.662 14,34 96.559 0,853. Kupci u inostranstvu 66.323 11,64 44.137 1,504. Potraživanja iz specifičnih poslova 8.013 1,41 5.421 1,485. Druga kratkoročna potraživanja 46.274 8,12 43.202 1,07

B. Kratkoročni finans. plasmani(1 do 7) * * * *

7. Kratk. krediti u pov. prav. lic. * * * *8. Kratkoročni krediti u zemlji * * * *9 Kratkoroč. krediti u inostranstvu * * * *

10. Hartije od vrednosti * * * *11. Menice * * * *12. Ostali kratkoroč. plasmani * * * *C. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 47.199 8,29 25.939 1,82

Gotovina 47.199 8,29 25.939 1,82D. Porez na dodatu vrijednost 1.475 0,26 4.704 0,31E. Aktivna vremenska razgraničenja 318.642 55,94 124.520 2,56

UKUPNO (A+B+D+E) 569.588 100,00 344.482 1,65

Tekuća imovina -kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina u tekućoj godini veći su za 65% u odnosu na prethodnu godinu.

Kapital

Red. br. OPIS POZICIJE Tekuća godina Prethodna godina

Index3/5

1 2 3 4 5 6Iznos % Iznos

I Osnovni kapital: 1.757.137 130,62 1.757.137 1,001 Akcijski kapital obične akcije 1.757.137 130,62 1.757.137 1,002 Udjeli d.o.o. * * * *3 Zadružni udjeli * * * *4 Ulozi * * * *5 Državni kapital * * * *6 Ostali osnovni kapital * * * *II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL * * * *III EMISIONA PREMIJA * * * *IV REZERVE * * * *7 Zakonske rezerve * * * *8 Statutarne rezerve * * * *V REVALORIZACIONE REZERVE * * * *

VI

NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * * * *


74


VII

NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU * * * *

VIII NERASPOREĐENI DOBITAK 4.977 0,37 14.459 0,349 Ranijih godina * * * *10 Tekuće godine 4.977 0,37 14.459 0,34

11 Neraspoređeni višak prihoda nad rashodima * * * *

12 Neto prihod od samostalne djelatnosti * * * *

IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA 416.903 30,99 431.362 0,9713 Ranijih godina 416.903 30,99 431.362 0,9714 Tekuće godine * * * *

UKUPNO: 1.345.211 100,00 1.340.234 1,00

Ukupan kapital na kraju 2010. godine iznosi 1.345.211,00 KM.

Obaveze


godinaIndex3/5Iznos %

1 2 3 4 5 6A Dugoročne obaveze (1 do 7) 1.713.143 51,86 946.359 1,81

1 Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital * * * *

2 Obaveze prema povezanim pravnim licima * * * *

3 Obaveze po dugoročnim hartijama od vrijednosti * * * *

4 Dugoročni krediti 584.774 17,70 640.031 0,91

5 Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 1.128.369 34,16 306.328 3,68

6 Odložene poreske obaveze * * * *7 Ostale dugoročne obaveze * * * *B Kratkoročne obaveze (1 do 10) 1.590.610 48,14 1.363.079 1,171 Kratkoročne finansijske obaveze 530.895 16,07 648.574 0,82

a) Kratkoročni krediti i obaveze po emitovanim kratkoročnim hartijama od vrijednosti 364.000 11,02 349.124 1,04


75


b) Dio dugoročnih finansijskih obaveza koji za plaćanje dospijeva u periodu do godinu dana 166.895 5,05 299.450 0,56

2 Obaveze iz poslovanja 562.952 17,04 430.248 1,31a) Primljeni avansi, depoziti i kaucije 6.684 0,20 3.892 1,72v) ostali dobavljači 556.268 16,84 426.356 1,30g) ostale obaveze iz poslovanja * * * *

3 Obaveze iz specifičnih poslova * * * *

4 Obaveze za zarade i naknade zarada 170.905 5,17 154.369 1,11

5 Druge obaveze 1.826 0,06 1.297 1,416 Porez na dodatu vrijednost * * * *

7 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 5.390 0,16 4.071 1,32

8 Obaveze za porez na dobitak * * * *9 Pasivna vremenska razgraničenja 318.642 9,64 124.520 2,5610 Odložene poreske obaveze * * * *

UKUPNO (A+B) 3.303.753 100,00 2.309.438 1,43

Obaveze u tekućoj godini veće su za 43% u odnosu na prethodnu godinu.

ZAKLJUČAK

Informacije koje su prezentovane uz Izvještaj o reviziji finansijskih izvještaja, date su u svrhu dodatnih analiza i one nisu sastavni dio finansijskih izvještaja Društva. Date informacije bile su predmet pažnje u postupku revizije finansijskih izvještaja i primjenjenih revizorskih procedura, i po našem mišljenju, ove analize objektivno prezentuju, u materijalno značajnim aspektima vezu sa finansijskim izvještajima posmatrano u cjelini.

Direktor:

_______________________ Bijeljina, april 2012. god. /Goran Marković, dipl. ecc./

Ovlašteni revizor


76


" R E V I S I O "


77

Documents

1blberza.com/.../cms2/docver/22154/files/SMBT_RI_2011.doc · Web viewU Završnom računu za 2011. godinu, troškovi poslovanja su iskazani u iznosima koji su manji od ostvarenog ukupnog