vyrocka sk - csud.euCelkovo je možné rok 2012 hodnotiť ako úspešný i pri pohľade na ďalšie čísla: bilančná suma narástla o 43 % a základný kapitál vzrástol o 32 %

VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

2012

01

Obsah

2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Úvodne slovo predsedu predstavenstva

Základné údaje

Majetková štruktúra

Organizačná štruktúra

Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich

pracovníkov

Správa predstavenstva za rok 2012

Správa kontrolnej komisie za rok 2012

Správa úverovej komisie za rok 2012

Upozornenie o rozhodnutí Českej národnej banky voči sporiteľnému a úverovému družstvu

Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky

Ostatné

Správa o vzťahoch

Účtovná závierka

Príloha k účtovnej závierke

Výrok audítora o overení účtovnej závierky

Organizačná zložka Slovensko – pobočka Košice

Výrok audítora – organizačná zložka Slovensko

Účtovná závierka


Výrok audítora k výročnej správe

0203040507

09111213141516192444

4546495773

Vážené dámy, vážení páni,

dovoľte mi na tomto mieste krátke obzretie sa a zhrnutie roku 2012. Hlavným cieľom AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva, bolo v uplynulom roku dostať sa do prevádzkového zisku, teda prejsť z počiatočnej fázy troch rokov etablovania sa na finančnom trhu do fázy plne konsolidovanej a stabilnej finančnej inštitúcie. S radosťou môžem konštatovať, že sa nám to v konečnom výsledku podarilo. Stalo sa tak v roku, ktorý rozhodne nie je možné z ekonomického pohľadu hodnotiť ako jednoduchý a prajúci podnikaniu. O to väčšie úsilie musel celý tím nášho sporiteľného a úverového družstva vyvinúť, aby bol tento kľúčový cieľ plánu splnený. Za to by som rád všetkým zamestnancom na tomto mieste poďakoval.Okrem skvelej práce všetkých spolupracovníkov sa na dosiahnutí požadovaného cieľa podieľal tiež rad čiastkových opatrení a zmien v produktovej ponuke AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Počas uplynulého roka sa nám podarilo maximálne zefektívniť všetky kľúčové procesy. V oblasti depozitných produktov sme dokázali i naďalej naplňovať našu filozofiu a poskytovať sporiace produkty, ktoré patria k najlepšie úročeným na trhu, a to i napriek výraznému zníženiu základnej úrokovej sadzby na trhu. Nemalé zmeny zasiahli v roku 2012 tiež naše produktové portfólio v oblasti úverov. Nové VIP úvery pre podnikateľov i fyzické osoby spájajú výhody ešte nižšej ročnej úrokovej sadzby s oceňovaným individuálnym prístupom. Vďaka tomu sa stali naše úvery ešte dostupnejšie a mohli sme v uplynulom roku hrdo oznámiť, že sme našim klientom požičali už viac než 1 miliardu korún. I naďalej sme si však plne vedomí zodpovednosti a našim krédom zostáva zodpovedné úverovanie.Celkovo je možné rok 2012 hodnotiť ako úspešný i pri pohľade na ďalšie čísla: bilančná suma narástla o 43 % a základný kapitál vzrástol o 32 %. Výrazne, o 44 %, tiež stúpol objem depozít. Ešte väčší úspech sme dosiahli v oblasti úverov, kde sa nám podarilo ich objem viac než zdvojnásobiť. Je zrejmé, že predovšetkým malí a strední podnikatelia majú chuť investovať do svojho podnikania a naše produkty sú tými, ktoré dokážu vyriešiť ich často špecifické požiadavky. Dosiahnuť vyššie spomínané výsledky by ale nebolo možné bez jediného - našich členov. Ich dôvera je pre nás zaväzujúca a motivuje nás k ďalšiemu skvalitňovaniu našich služieb a produktov. Plánujeme v tom, a verím, že k ich plnej spokojnosti, pokračovať i v roku 2013.

Dňa 7. mája 2013

Radovan Martínekpredseda predstavenstva

02

Úvodné slovo predsedu predstavenstva


Obchodná firma:

IČO:

Sídlo družstva:

Základné údaje o družstve

Ustanovujúca členská schôdza družstva:

Počet zakladajúcich členov družstva:

Členský vklad (podiel):

Dátum zápisu družstva do obchodného registra:

Deň zmenového zápisu do obchodného registra:

Zapísaný (zapisovaný) základný kapitál:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

649 46 851

Gočárova třída 312/52

500 02 Hradec Králové

Česká republika

6. februára 1996

35

1,- Kč

20. februára 1996

27. októbra 2011

500 tis. Kč

Počet členovVýška členského podieluZákladný kapitálZapisovaný základný kapitálNesplatené členské podielyVlastný kapitál- základný kapitál- fondy zo zisku- kapitálové fondy- hospodársky výsledok minulých rokov- hospodársky výsledok pred zdanením- hospodársky výsledok bežného roku po zdaneníCelkový objem vkladov- vklady členov- vklady bánk a družstevných záložní- vklady iných právnických osôb- záväzky záložne zo zrušených vkladov a nepripísaných úrokovKapitálová primeranosť

3 0441 Kč

236 003 tis. Kč500 tis. Kč

0194 532 tis. Kč236 003 tis. Kč

00

- 35 521 tis. Kč732 tis. Kč

- 5 950 tis. Kč1 665 658 tis. Kč1 665 658 tis. Kč

00

011,07 %

Údaje o Družstevnej záložni k 31. 12. 2012

Dátum K 31. decembru 2012

03

Základné údaje


Platnosť 1. 1. 2013

04

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roku 2012 nemala žiadnu dcérsku spoločnosť.

Majetková štruktúra

Skupina AKCENTA

AKCENTA GROUP SEIba drží podiel v FPSROK

IČ: 282 52 900Sídlo: Hradec Králové

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02

Milan Lacina staršíFinančná holdingová osoba

r.č. 560603/0617Tábor, Měšice, Čekanická 325

PSČ 391 56

AKCENTA, a.s.IČ: 251 63 680Sídlo: Praha 10

U Vršovického hřbitova 554PSČ 101 00

MAGNA E.A. s.r.o.IČ: 357 435 65Sídlo: Piešťany

Beethovenova 5/1810PSČ 921 01

AKCENTA ENERGIE a.s.IČ: 279 45 251

Sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52

PSČ 500 02

TESTAMADO, a.s.IČ: 279 15 778

Sídlo: TáborTř. 9. května 693

PSČ 390 02

QARTA CZ s.r.o.IČ: 288 25 331

Sídlo: Vysoké MýtoDráby 542PSČ 566 01

Ing. Milan Lacina

FPSROK, spol. s r.o.Iba drží podiel v ASUD

IČ: 273 81 471Sídlo: Hradec Králové

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02


zodpovedná osoba v skupine finančné holdingové osoby

sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52

PSČ 500 02

AKCENTA LOGISTIC, a.s.IČ: 288 07 588


PSČ 500 02

PROAKCENT a.s.IČ: 288 07 596


PSČ 500 02

100 %

100 %

14,81 % 85,19 %

100 %

70 %

100 %

10 %

10 %

90 %

90 %

30 %


Členská schôdza

Úverová komisia Kontrolná komisia

Pobočka SR

Výkonný výbor

05

Uvedená štruktúra plne dodržuje nezávislosť útvaru vnútorného auditu a nezávislosť obchodu od tzv. back office činností.

Platnosť od: 4. 12. 2012

Predstavenstvo spoločnosti

Marketing(outsourcing)

ObchodObchodný riaditeľ

Compliance(outsourcing)

Facility(outsourcing)

Recepcia(outsourcing)

HR(outsourcing)

Risk management

Mzdová učtáreň(outsourcing)

Interný audit(outsourcing)

Správa portfólia

ÚveryFront office

Vymáhanie

Analýzy

Credit riskmanagement

Učtáreň

Reporting

IT(outsourcing)

Back office

Operácie

FinancieFinančný riaditeľ

Jiří MacekPodpredseda

predstavenstvaa Vrchný riaditeľ

František ŠtofilaČlen predstavenstva

Radovan MartínekPredseda predstavenstva

a Vrchný riaditeľ

Tomáš BroučekČlen predstavenstva

a Vrchný riaditeľ



06

Najvyšším orgánom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je členská schôdza. Družstvo vytvorilo ďalšie zákonom stanovené orgány, ktorými sú predstavenstvo, úverová komisia a kontrolná komisia.

ako štatutárny orgán družstva prekonalo v roku 2012 personálnu zmenu, takže k dátumu 31. 12. 2012 pracovalo v nižšie uvedenom zložení:

Radovan Martínek - predseda predstavenstva

Jiří Macek - podpredseda predstavenstva

František Štofila - člen predstavenstva

Tomáš Brouček - člen predstavenstva

pracovala k 31. 12. 2012 v zložení:

Milan Lacina starší - predseda komisie

Milan Lacina mladší - člen komisie

Martin Bříza - člen komisie

pracovala k 31. 12. 2012 v zložení:

Marek Macháček - predseda komisie

Zdeněk Pustějovský - člen komisie

Stanislav Rokos - člen komisie

Údaje o hospodárení družstva sú vedené v účtovnej závierke, ktorá je prílohou tejto výročnej správy.

K 31. 12. 2012 činil zostatok úverov 1 400 481 tis. Kč.

Predstavenstvo

Kontrolná komisia

Úverová komisia

Ročná závierka

Úvery



07

Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov

S ohľadom na zmeny osôb vo volených orgánoch táto časť uvádza iba údaje o aktuálnej odbornej spôsobilosti členov volených orgánov.

Radovan Martínek

Jiří Macek

Radovan Martínek je absolventom Univerzity Pardubice. Získal tiež doktorát v odbore financií a ekonómie na Vysokej škole chemicko-technologickej v Prahe. Od roku 1997 pracuje v bankovom sektore v oblasti risk manažmentu a finančného riadenia v ČR i v zahraničí. Od decembra roku 2009 je členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Je absolventom Univerzity Pardubice, Ekonomicko-správnej fakulty a funkciu podpredsedu predstavenstva vykonáva s účinnosťou od 11. mája 2011. Má skúsenosti z oblasti financií a bankovníctva, pôsobil ako senior dealer v bankovom sektore, ďalej pôsobil v pozícii Vedúceho útvaru Financie v spoločnosti Škoda Praha, a. s. V skupine AKCENTA vykonával do mája 2008 funkciu riaditeľa v spoločnosti AKCENTA CZ, a.s., ktorá je držiteľom licencie Platobnej inštitúcie od ČNB.

Tomáš Brouček

František Štofila

Tomáš Brouček má viac ako dvadsať rokov skúseností v sektore financie a bankovníctvo. Po štúdiu Matematicko-fyzikálnej fakulty Karlovej univerzity v Prahe ďalej rozšíril svoje vzdelanie štúdiom odboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahome v Spojených štátoch amerických. Bohaté manažérske skúsenosti získal v mnohých popredných českých finančných inštitúciách, ako je napríklad Komerčná banka, Československá obchodná banka, alebo Hypotečná banka a Artesa, sporiteľné a úverové družstvo, kde pôsobil tiež v predstavenstvách.

František Štofila vyštudoval pedagogickú fakultu UK Praha a následne zložil štátnu rigoróznu skúšku zo športovej psychológie. Má dlhoročné skúsenosti z práce v proble-matike HR, školení a vzdelávaní. Do spoločnosti AKCENTA nastúpil v roku 2010. Od 26. júna 2012 je členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Milan Lacina starší

Je jediným akcionárom spoločnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 pôsobil v tejto spoločnosti ako predseda predstavenstva a od roku 2010 je predsedom dozornej rady. Od 25. júna 2008 je tiež predsedom kontrolnej komisie sporiteľného a úverového družstva AKCENTA. Pôsobí tiež v dozorných radách a štatutárnych orgánoch ďalších spoločností. Vyštudoval strednú ekonomickú školu v Tábore, potom študoval na Pedagogickej fakulte v Českých Budějoviciach.


08

Milan Lacina mladší

Od 25. júna 2008 vykonáva funkciu člena kontrolnej komisie sporiteľného a úverového družstva AKCENTA, je tiež podpredsedom spoločnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a pôsobí v dozorných radách a štatutárnych orgánoch ďalších spoločností. Bohaté skúsenosti získal tiež v spoločnosti AKCENTA CZ, v ktorej pôsobil od roku 1999. Zastával tu rad rôznych funkcií – od devízového obchodníka, cez vedúceho oddelenia marketingu či interného auditu, až po predsedu predstavenstva. V súčasnosti je členom dozornej rady tejto spoločnosti. Titul inžinier v odbore Ekonomika a manažment získal na Obchodno-podnikateľskej fakulte Slezskej univerzity v Ostrave.

Martin Bříza

Marek Macháček

Martin Bříza je absolventom SEŠ Choceň. V rokoch 1992 – 2005 pôsobil na rôznych pozíciách českého komerčného bankovníctva. V júni 2005 bol spoluzakladateľom spoločnosti Pragma Finance, s. r. o., v septembri 2007 sa opäť vrátil do komerčného bankovníctva a pôsobil na manažérskej pozícii. Od októbra 2011 je riaditeľom spoločnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., súčasne zastáva pozíciu konateľa spoločnosti Král-řezník uzenář, s. r. o., je jedným z konateľov spoločnosti Qarta, s. r. o.

Je absolventom VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovom sektore na rôznych pozíciách, najmä v oblasti riadenia rizík a to v ČR a v SR. Od marca roku 2010 je členom úverovej komisie AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Zdeněk Pustějovský

Stanislav Rokos

Je absolventom Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovom sektore na rôznych odborných či manažérskych pozíciách. Získané skúsenosti sú najmä z oblasti úverovania, finančnej analýzy podniku a vymáhania pohľadávok. Pôsobil napríklad na pozíciách senior analytika v Komerčnej banke, úverového špecialistu v GECB, či collection manažéra v súkromnom nebankovom sektore. Od apríla 2010 je zamestnancom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od septembra 2010 je členom Úverovej komisie.

Je absolventom Vysokej školy ekonomickej v Prahe. Po jej absolvovaní nastúpil do centrálnej banky a v roku 1992 prešiel do komerčného bankovníctva. Prevažnú časť svojej doterajšej praxe pracuje v oblasti aktívnych (úverových) obchodov. Od augusta 2009 riadi obchodný úsek v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov




predkladáme vám komplexnú informáciu o aktivitách predstavenstva a družstevnej záložne za rok 2012. Správa výstižne obsahuje hlavné oblasti, ktoré predstavenstvo a celé družstvo v uplynulom roku riešilo.

Predstavenstvo sa schádzalo zhruba v 14-dňových intervaloch na zasadaniach predstavenstva v súlade so Stanovami družstva. Na svojich zasadaniach sa predstavenstvo zaoberalo riešením problematiky chodu družstva, či už išlo o podnikateľskú činnosť, spočívajúcu najmä v snahe zlepšovať ponuku depozitných či úverových produktov, rozšírenie aktivít v Slovenskej republike, alebo činnosť vzťahujúcu sa k regulačným orgánom a ďalej implementáciu zmien SW pre podporu činnosti družstva. Plnenie uznesení obsiahnutých v zápisoch vytvorených na rokovaniach predstavenstva bolo pravidelne vyhodnocované.

Predstavenstvo pokračovalo v snahe zlepšovať vnútornú predpisovú základňu a pravidelne vyhodnocovalo v spolupráci s interným auditom a kontrolnou komisiou vnútorný riadiaci a kontrolný systém družstva.

Aktivity družstevnej záložne

Dňa 26. 6. 2012 sa konalo zhromaždenie delegátov družstva, ktoré na svojom rokovaní schválilo správu o ročnej účtovnej závierke a výsledkoch hospodárenia družstva za rok 2011 a Správu Kontrolnej a Úverovej komisie za rok 2011. Ďalej členská schôdza schválila ročnú účtovnú závierku, návrh Výročnej správy za rok 2011, spôsob úhrady straty, zmenu stanov, rokovacie poriadky orgánov družstva a zvolila nového člena predstavenstva družstva.

Predstavenstvo zvolalo celkovo 5 zhromaždení delegátov. Na jednotlivých zhromaždeniach delegátov bolo odsúhlasené zvýšenie ďalších členských vkladov vybranými členmi družstva s cieľom dodržať výšku kapitálu požadovanú zákonom, určenie externého audítora na overenie závierky pre ČR a pre pobočku v SR pre rok 2012, stanovenie odmeny podľa § 66d ods. 3 Obchodného zákonníka, schválenie audítora pre rok 2012.

Hospodárenie s majetkom družstevnej záložne

V súlade s dlhodobým zámerom a stratégiou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, bolo v roku 2012 investovaných 5 863 tis. Kč do softvéru.

Činnosť predstavenstva

Aktivity a hospodárenie družstevnej záložne



Vývoj v objeme vkladov

Z účtovných výkazov vyplýva, že sporiteľné a úverové družstvo vykazovalo k záveru roku vklady od svojich členov vo výške 1 665 658 tis. Kč.

Hospodárenie a stav majetku družstevnej záložne

Hospodárenie sporiteľného a úverového družstva bolo v roku 2012 v súlade s dlhodobou stratégiou s vykázanou stratou vo výške 5 950 tis. Kč. Hospodársky výsledok bol pred zdanením 732 tis. Kč.

Podrobnosti o hospodárení a majetku družstva sú obsiahnuté v priložených účtovných výkazoch alebo rámcovo uvedených ekonomických ukazovateľoch.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, zaznamenala v r. 2012 niekoľko zmien. Boli zvolení dvaja noví členovia predstavenstva družstva. Boli zmenené Stanovy družstva. Úspešne boli implementované opatrenia vzťahujúce sa na kontrolu Českej národnej banky, ktorá bola začatá 31. 8. 2011.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, vykázalo za rok 2012 hospodársky výsledok po zdanení vo výške -5 950 tis. Kč. Predstavenstvo navrhuje vykázanú stratu previesť do neuhradených strát minulých rokov.

Tiež v roku 2013 plánuje predstavenstvo pokračovať v uskutočňovaní vytýčenej stratégie družstva. Naším krédom i naďalej zostáva "zodpovedné úverovanie". Predpokladáme dosiahnutie plánovaného prevádzkového zisku, ďalší rast bilancie a obchodov. V súvislosti s obchodnou činnosťou dôjde tiež k posilneniu kapitálu. Budeme i naďalej plniť všetky požiadavky legislatívy i oboch národných bánk (ČNB i NBS). Pre našich klientov budeme pripravovať nové produkty a optimalizovať procesy. Investovať budeme tiež do našich zamestnancov, bez ktorých by dosiahnutie vytýčených cieľov nebolo možné.

V Hradci Králové dňa 7. mája 2013

Dôležité skutočnosti, ktoré nastali v roku 2012

Návrh predstavenstva na rozdelenie zisku za r. 2012

Činnosť družstva v roku 2013

10

Tomáš Broučekčlen predstavenstva



Správa kontrolnej komisie za rok 2012


V úvode by som vás rád zoznámil so základnými údajmi týkajúcimi sa činnosti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva, v predchádzajúcom roku, najmä s činnosťou kontrolnej komisie, ktorá sa zúčastňuje zasadaní predstavenstva, úverovej komisie a aktívne dozerá na jeho chod a činnosť.

Kontrolná komisia pracovala v tomto zložení: Milan Lacina - predseda kontrolnej komisie, ďalej členovia Milan Lacina a Martin Bříza. Začiatkom roku 2013 je predseda komisie Milan Lacina zhromaždením delegátov odvolaný. Komisia sa schádzala ako v pravidelných kvartálnych intervaloch, tak na mimoriadnych zasadaniach, všetko v súlade so stanovami družstva.

Kontrolná komisia bola predstavenstvom pravidelne zoznamovaná s hospodárením družstva, preverovala informácie týkajúce sa nastavenia finančného i strategického plánu a zaoberala sa kontrolou jeho plnenia vrátane ukazovateľov stanovených existujúcimi platnými predpismi. Ďalšie kontroly boli zamerané na plnenie uznesení orgánov družstva, dodržovanie stanov družstva, priebežné hospodárenie či kontroly súladu ukazovateľov so stanovenými právnymi predpismi na základe podkladov oddelenia Compliance.

V neposlednom rade komisia tiež riešila niekoľko sťažností členov družstva, z ktorých bola jedna vyhodnotená ako oprávnená, kategória menej významná. Sťažnosť bola následne vyriešená k spokojnosti družstevníka.

Komisia prerokovala účtovnú závierku za rok 2012 a zoznámila sa so správou a výrokom audítora, spoločnosťou VGD - AUDIT, k tejto závierke. Na základe týchto podkladov komisia konštatuje, že nemá k predloženej účtovnej závierke námietky a odporúča jej schválenie členskou schôdzou.

Taktiež bola komisia zoznámená so správou predstavenstva za rok 2011. V uvedenej správe nenašla kontrolná komisia žiadne závažné nedostatky ani pochybenia.

Komisia taktiež nezistila skutočnosti, ktoré by boli v rozpore so schválenými stanovami družstva alebo platnými legislatívnymi normami.


Zloženie kontrolnej komisie

Činnosť komisie

Sťažnosti členov družstva

Účtovná závierka, hospodárenie a návrh na rozdelenie zisku, správa BOD

Zistené nedostatky a ich odstraňovanie

11

Milan Lacinapredseda kontrolnej komisie


Správa úverovej komisie za rok 2012

Úverová komisia sa schádzala v priebehu roku 2012 pravidelne, spravidla dvakrát týždenne a plnila úlohy v súlade s ustanoveniami § 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svojich zasadaniach sa zaoberala najmä schvaľovaním úverov, schvaľovaním zmien podmienok už schválených úverov, schvaľovaním limitov na banky a spôsobmi riešenia vybraných delikventných úverových obchodov.

V priebehu celého roka 2012 pracovala ÚK v rovnakom zložení - Marek Macháček - predseda, Zdeněk Pustějovský - podpredseda, Stanislav Rokos - člen.

I v roku 2012 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytovania úverov - úverová komisia zasadala celkovo 104-krát a schválila 169 úverových obchodov v celkovej výške 870,5 mil. Kč. Zároveň bolo schválených 86 úverových obchodov v celkovej výške 91,3 mil. Kč v rámci právomoci delegovanej úverovou komisiou na M. Macháčka alebo v rámci spoločnej delegovanej právomoci na M. Macháčka a Z. Pustějovského.

Úvery, ktoré boli schválené úverovou komisiou (prípadne v rámci udelenej delegácie), boli všetky posudzované v rámci nastavených interných pravidiel družstva. Všetky schválené úvery sú zaistené nehnuteľnosťami s tým, že ich trhová hodnota vždy presahuje výšku poskytnutého úveru tak, aby bolo minimalizované kreditné riziko.

V Hradci Králové 7. mája 2013

12

Marek Macháčekpredseda úverovej komisie


V r. 2011 bola začatá kontrola Českej národnej banky. Protokol o kontrole zo dňa 8. 2. 2012, Sp/2011/9/588, č. j. 2012/1293/580 dostalo sporiteľné a úverové družstvo od ČNB dňa 10. 2. 2012. Protokol obsahoval výsledky vykonanej kontroly – pripomienky a námety ČNB k vlastnej činnosti družstva. Sporiteľné a úverové družstvo implementovalo tieto pripomienky do svojich procesov v troch etapách do 31. 12. 2012. Z listu Českej národnej banky zo dňa 24. 1. 2013 vyplýva, že na základe informácií predložených sporiteľným a úverovým družstvom je možné považovať opatrenia za splnené s tým, že budú preverené pri budúcej kontrole.

13

Upozornenie a rozhodnutie Českej národnej banky voči sporiteľnému úverovému družstvu


Pomerové ukazovatele k 31. decembru 2012

Údaje o kapitáli

Kapitál sporiteľného a úverového družstva je stanovený na individuálnom základe. Kapitál družstva tvoria najmä splatené členské vklady vo výške 236 003 tis. Kč.

Súhrnná výška dodatkového kapitálu (zložka tier 2), súhrnná výška kapitálu na krytie trhového rizika (zložka tier 3) a súhrnná výška všetkých odčítateľných položiek sú nulové.

Súhrnná výška kapitálu po zohľadnení odčítateľných položiek a stanovených limitov pre dodatkový kapitál je:

Údaje o kapitálových požiadavkách:

Kapitálové požiadavky k vyrovnávaciemu riziku, k pozičnému, menovému, komoditnému, ďalej k riziku angažovanosti obchodného portfólia a k ostatným nástrojom obchodného portfólia sú nulové.


Ukazovateľ kapitálovej primeranostiRentabilita priemerných aktívRentabilita priemerného vlastného kapitálu (tier 1)Aktíva na jedného zamestnancaSprávne náklady na jedného zamestnancaZisk alebo strata po zdanení na jedného zamestnanca

11,07 %- 0,37 %- 3,60 %

43 684 tis. Kč1 652 tis. Kč- 138 tis. Kč

Pomerové ukazovatele Hodnoty

Súhrnná výška pôvodného kapitálu (tier 1) - z toho splatené členské vklady - neuhradená strata z predchádzajúceho obdobia - strata za bežné účtovné obdobie - nehmotný majetok iný než goodwill

187 152 tis. Kč236 003 tis. Kč-35 521 tis. Kč -5 950 tis. Kč -7 380 tis. Kč

Údaje o kapitáli Hodnoty

187 152 tis. Kč

Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky

14

Kapitálové požiadavky celkovo - kapitálová požiadavka k úverovému riziku pri STA - kapitálová požiadavka k operačnému riziku pri BIA

135 263 tis. Kč130 942 tis. Kč 4 321 tis. Kč

Údaje o kapitálových požiadavkách Hodnoty

Jiří Macekmístopredseda predstavenstva



Činnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nemá vplyv na životné prostredie. V tejto oblasti družstvo nevyvíja žiadne aktivity, takisto ich nevyvíja v oblasti výskumu a vývoja.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, zriadilo organizačnú zložku AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice so sídlom Krmanova 3, Košice, Slovenská republika.

V rámci pracovno-právnych vzťahov spoločnosť dodržuje všetky zákonné normy v súlade s právnym poriadkom Českej republiky.

15

Ostatné


Predstavenstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej tiež "ASUD") vyhotovuje v súlade s požiadavkou § 66a ods. 9 zákona č. 513/1991 Zb., Obchodní zákonník, v platnom znení (ďalej len "ObchZ"), túto Správu o vzťahoch medzi

ovládajúcou osobou, pánom Milanom Lacinom (ďalej tiež "ML"), R. Č. 560603/0617, bydliskom Tábor, Čekanická 325 (ďalej tiež "ovládajúca osoba")

a

ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, so sídlom Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČO 649 46 851, zapísanou v obchodnom registri vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr vložka 1358 (ďalej tiež "ovládaná osoba"),

za účtovné obdobie roku 2012.

Správa tiež obsahuje informáciu o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými prepojenými osobami. Prepojenými osobami k 31. 12. 2012 sú:

- spoločnosť , IČO: 25163680, so sídlom Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (ďalej tiež "ACZ")

- spoločnosť , IČO: 27945251, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AE")

- spoločnosť , IČO: 28252900, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AG")

- spoločnosť , IČO: 27381471, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "F")

- spoločnosť , IČO: 27915778, so sídlom Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (ďalej tiež "T")

- spoločnosť , IČO: 28807596, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "P")

- spoločnosť , IČO: 28807588, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AL")

Výška obchodného podielu ovládajúcej osoby je k 31. decembru 2012 v uvedených spoločnostiach nasledujúca: ACZ 100 %, AE 85,19 %, AG 100 %, F 70 %, T 100 %, P 90 %, AL 90 %.

Správa obsahuje informácie o tom, aké zmluvy boli uzatvorené medzi týmito osobami v účtovnom období roku 2012, aké iné právne úkony boli vykonané medzi prepojenými osobami v ich záujme a informácie o všetkých ostatných opatreniach, ktoré boli v záujme alebo na popud týchto osôb prijaté alebo uskutočnené ovládanou osobou.

Správa sa vyhotovuje písomne a je súčasťou výročnej správy podľa zvláštneho právneho predpisu.

AKCENTA CZ, a.s.

AKCENTA ENERGIE a.s.

AKCENTA GROUP SE

FPSROK, spol. s r.o.

TESTAMADO, a.s.

PROAKCENT a.s.

AKCENTA LOGISTIC, a.s.

Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou

ovládajúcou osobou za účtovné obdobie 2012

16 2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Uzatvorené zmluvy a dohody

1Bežný účet

Obchodné vzťahy medzi ovládanou osobou a osobami prepojenými boli v účtovnom období roku 2012 určené nasledujúcimi zmluvami a na základe zmlúv boli poskytnuté nasledujúce plnenia:

ASUD x ACZ

ASUD x AL

ASUD x ACZ

ASUD x ACZ

ASUD x ACZ

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AL

ASUD x AE

ASUD x F

ASUD x AG

ASUD x PA

Zmluva o poskytovaní vybraných služieb

Zmluva o nájme osobných automobilov

Rámcová zmluva

Rámcová zmluva

Zmluva o nájme nebytových priestorov

Zmluva o poskytovaní služieb, vrát. dodatkov

Zmluva o spracovaní osobných údajov

Zmluva o nájme nebytových priestorov






Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb





Zmluvné strany

Názov Zmluvy Popis predmetu plnenia

ASUD ako dodávateľ a ACZ ako odberateľ - predmetom zmluvy 1je vedenie BÚ

AL ako prenajímateľ - Škoda Octavia 4H9 2136

Medzi spoločnosťou ACZ ako dodávateľom a ASUD ako odberateľom - predmetom zmluvy je zmena devíz

Medzi spoločnosťou ACZ ako dodávateľom a ASUD ako odberateľom - predmetom zmluvy je zmena devíz

ASUD ako prenajímateľ - nájom nebytových priestorov

AL ako poskytovateľ a ASUD ako odberateľ, outsourcované činnosti

AL ako spracovateľ a ASUD ako správca, zaistenie ochrany osobných údajov správcu

ASUD ako prenajímateľ - nájom nebytových priestorov

AL ako prenajímateľ - Toyota Avensis 4H9 9143

AL ako prenajímateľ - Toyota Corolla 4H8 1540



AL ako prenajímateľ - Suzuki Grand Vitara 5H1 9154

1ASUD ako poskytovateľ BÚ





17




Plnenia a protiplnenia

Právne úkony a ostatné opatrenia

Plnenia a protiplnenia z vyššie uvedených zmluvných dohôd boli realizované za ceny v obchodnom styku obvyklé ako vo vzťahoch k ostatným neprepojeným osobám.Predstavenstvo ovládanej osoby vyhlasuje, že z vyššie uvedených zmlúv neboli poskytnuté žiadne výhody a nevýhody a že ovládanej osobe nevznikla žiadna ujma.

Iné právne úkony, ako vyššie uvedené zmluvy neboli v záujme ovládajúcej osoby vykonané, rovnako tak neboli ovládanou osobou na popud ovládajúcej osoby vykonané žiadne významné opatrenia.

Predstavenstvo ovládanej osoby vyhlasuje, že ovládanej osobe nevznikla z vyššie uvedených zmlúv, ostatných opatrení a úkonov alebo z iných prijatých alebo poskytnutých plnení žiadna ujma.

V Hradci Králové dňa 31. marca 2013

Jiří Macekpodpredseda predstavenstva


Tomáš Broučekčlen predstavenstva

František Štofilačlen predstavenstva

18




Účtovna závierka

19

VÝKAZ ZISKU A STRÁTY

ku dňu 31.12.2012

Názov a sídlo účtovnej jednotky :

AKCENTA, spořitelní a úvěrní

družstvo, Gočárova třída

312/52, 500 02 Hradec Králové

IČ 64946851x x x x

Bežné účtovné

obdobie

Minulé účtovné Predminulé účtovné

1 2 3

1. Výnosy z úrokov a podobné výnosy 72 550 22 463

z toho: úroky z dlhových cenných papierov

2. Náklady na úroky a podobné náklady 34 043 17 565

z toho: náklady na úroky z dlhových cenných papierov

3. Výnosy z akcií a podielov - - -

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vplyvom

b) výnosy z účastí s rozhodujúcim vplyvom

c) ostatné výnosy z akcií a podielov

4. 18 472 9 728 6 317

5. 494 260

6. 12 - 44 - 15 -

7. 25 641 1 505

8. 24 629 900

9. 51 442 25 798

27 080 16 659 6 953

20 142 12 677 5 182

6 938 3 982 1 771

37 320 34 783 18 845

10.

11. 3 320 2 855 1 777

12.Rozpustenie opr. pol. a rezerv k pohľadávkam a zárukám, výnosy zo skôr odpísaných pohľadávok

13.Odpisy, tvorba a použitie opravných položiek a rezerv k pohľadávkam a zárukám 16 310 13 020 33

14. Rozpustenie opr. pol. k účastiam s rozhod. a podst. vplyvom

15.Straty z prev. úč. s rozh. a podst. vplyvom, tvorba a použ. opr. pol. k účt. s rozh. a podst. vplyvom

16. Rozpustenie ostatných rezerv

17. Tvorba a použitie ostatných rezerv 506 - 1 022

18.

19. 732 18 102 - 17 085 -

20. Mimoriadne výnosy

21. Mimoriadne náklady

23.Zisk alebo strata za účtovné obdobie z mimoriadnej činnosti pred zdanením

24. Daň z príjmu 6 682 8 015 - 208

26. 5 950 - 10 087 - 17 293 -

Právna forma účtovnej jednotky

Zostavené dňa: 7. 5. 2013

124 122

Výnosy z poplatkov a provízií

Náklady na poplatky a provízie

Zisk alebo strata z finančných operácií

Ostatné prevádzkové výnosy

Ostatné prevádzkové náklady

Správne náklady

obdobie obdobie

v tom: a) náklady na zamestnanca

z toho: aa) na mzdy a platy

ab) sociálne a zdravotné poistenie

b) ostatné správne náklady

Rozpustenie rezerv a opr. položiek k dlh. hmotnému a nehmotnému majetku

Odpisy, tvorba a použitie rezerv a opr. položiek k dl. hm. a nehm. majetku

Podiel na ziskoch alebo stratách účastí s rozhod. alebo podst. vplyvom

Zisk alebo strata za účtovné obdobie z bežnej činnosti pred zdanením

Zisky alebo strata za účtovné obdobie po zdanení


20

AKTÍVABežné úč. období Min. úč. období Predmin. úč. období

netto netto netto

1. Pokladničná hotovosť 12 391 182 263 713

3. 428 019 602 189 215 299

207 913 254 061 109 775

220 106 348 128 105 524

4. 1 400 481 666 065 355 774

1 400 481 666 065 355 774

5.

6.

7.

8.

9. 7 380 3 800 3 195

10. 26 582 27 124 27 505

26 582 27 124 27 505

11. 3 371 11 767 1 249

12.

13. 208 1 875 103

1 878 432 1 313 002 866 838

AKTÍVA

2.

Účtovna závierka

SÚVAHA

ku dňu 31.12.2012

Názov a sídlo účtovnej jednotky :

AKCENTA, spořitelní a úvěrní

družstvo, Gočárova třída

312/52, 500 02 Hradec Králové

IČ 64946851

v tom: a) vydané vládnymi inštitúciami

b) ostatné

Pohľadávky voči bankám a družstevným záložniam

v tom: a) splatné na požiadanie

b) ostatné pohľadávky

Pohľadávky voči klientom - členom družstevných záložní


b) ostatné pohľadávky

Dlhové cenné papiere

v tom: a) vydané vládnymi inštitúciami

b) vydané ostatnými osobami

Akcie, podielové listy a ostatné podiely

Účasti s podstatným vplyvom

z toho: v bankách

Účasti s rozhodujúcim vplyvom

z toho: a) v bankách

Dlhodobý nehmotný majetok

z toho: a) zriaďovacie výdavky

b) goodwill

Dlhodobý hmotný majetok

z toho: a) pozemky a budovy pre prevádzkovú činnosť

Ostatné aktíva

Pohľadávky voči akcionárom a spoločníkom

Náklady a príjmy budúcich období

Štátne bezkupónové dlhopisy a ostatné cenné papiere prijímané centrálnou bankou na refinancovanie

Aktíva celkom


21

Bežné úč. období Min.úč. období Predmin. úč. období

netto netto netto

1. 5 312 834 -

5 312 834

2. 1 665 658 1 154 458 800 656

142 514 81 591 91 993

1 523 144 1 072 867 708 663

3. - - -

4. 7 888 6 857 4 720

5. 678 2 705 773

6. 4 364 517 1 022

4 364 517 1 022

7.

8. 236 003 183 152 85 102

236 003 183 152 85 102

9.

10. - - -

11.

12.

13.

14. 35 521 - 25 434 - 8 142 -

15. 5 950 - 10 087 - 17 293 -

1 878 432 1 313 002 866 838

Právna forma účtovnej jednotky

PASIVA

Zostavené dňa: 7.5.2013

Záväzky voči bankám a družstevným záložniam


b) ostatné záväzky

Záväzky voči klientom - členom družstevných záložní


b) ostatné záväzky

Záväzky z dlhových cenných papierov

v tom: a) emitované dlhové cenné papiere

b) ostatné záväzky z dlhových cenných papierov

Ostatné pasíva

Výnosy a výdavky budúcich období

Rezervy

v tom: a) na dôchodky a podobné záväzky

b) na dane

c) ostatné

Podriadené záväzky

Základný kapitál

z toho: a) splatený základný kapitál

b) vlastné akcie

Emisné ážio

Rezervné fondy a ostatné fondy zo zisku

v tom: a) povinné rezervné fondy a rizikové fondy

b) ostatné rezervné fondy

c) ostatné fondy zo zisku

Rezervný fond na nové ocenenie

Kapitálové fondy

Oceňovacie rozdiely

z toho: a) z majetku a záväzkov

b) zo zaisťovacích derivátov

c) z prepočtu účastí

Pasíva celkom

Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z predchádzajúcich období

Zisk alebo strata za účtovné obdobie

Účtovna závierka


22

PREHĽED O ZMENÁCH VLASTNÉHO

KAPITÁLU

tis. Kč)(v

ZÁKLADNÝ

KAPITÁL

VLASTNÉ

AKCIE

EMISNÉ

ÁŽIO

REZERVNÉ

FONDY

KAPIT.

FONDY

OCEŇOVACIE

ROZDIELY

ZISK/

STRÁTACELKOM

85 102 0 0 0 0 0 -25 434 59 668

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10 087 -10 087 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0

98 050 - - - - - - 98 050 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0

183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631

183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5 950 -5 950 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0

52 851 - - - - - - 52 851 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0

236 003 0 0 0 0 0 -41 471 194 532

Zostavené dňa: 7.5.2013

VÝKAZ O ZMENÁCH VLASTNÉHO KAPITÁLUku dňu: 31. 12. 2012

(v celých tisícoch Kč)

Právna forma účtovne jednoky

Účtovna závierka

Zostatok k 1. 1. 2011

Zmeny účtovných metód

Opravy zásadných chýb

Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV

Čistý zisk/strata za účtovné obdobie

Dividendy

Prevody do fondov

Prevod do nerozdeleného zisku

Emisie akcií

Zvýšenie základného kapitálu

Nákupy vlastných akcií

Použitie fondov

Zostatok k 31. 12. 2011

Zostatok k 1. 1. 2012

Zmeny účtovných metód

Opravy zásadných chýb

Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV

Čistý zisk/strata za účtovné obdobie

Dividendy

Prevody do fondov

Prevod do nerozdeleného zisku

Emisie akcií

Zvýšenie základného kapitálu

Nákupy vlastných akcií

Použitie fondov

Zostatok k 31. 12. 2012


23

Bežné účtovné

obdobie

Minulé účtovné

obdobie

Predminulé účtovné

obdobie

1 2 3

470 0 8 590

368 794 15 618 -

369 090 15 766 -

1 371 553 652 785 355 676

763 394 450

PODSÚVAHAku dňu: 31. 12. 2012

(v celých tisícoch Kč)

Účtovna závierka

Poskytnuté úverové prísľuby

Konfirmácia FWD/SWAP Banky kredit

Konfirmácia FWD/SWAP Banky debet

Prijaté záruky - nehnuteľnosť

Prijaté záruky - vklad ASUD



Príloha k účtovnej závierke zostavenejk 31. 12. 2012

Gočárova třída 312/52PSČ 500 02, Hradec KrálovéIČO: 649 46 851

(podľa § 18 ods. 1 písm. c zák. 563/1991 Zb., v znení neskorších predpisov a vyhlášky č. 501/2002 Zb.)


24 2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Informácie o použitých nových účtovných metódach

Informácie o spôsoboch oceňovania majetku a záväzkov

Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu

Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku

Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými papiermi, derivátmi

Informácie o postupoch účtovania úrokových výnosov a nákladov, spôsoboch vykazovania príjmov z ohrozených pohľadávok vrátane úrokov, prémií a diskontov vzniknutých pri obstaraní pohľadávok od tretích strán

Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, najmä pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetkov, najmä pohľadávok

Informácie o zásadách a postupoch výpočtu vyššie opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie

Kvalitatívne informácie o úverovom riziku

Kvantitatívne informácie o úverovom riziku

Kvalitatívne informácie o trhovom riziku

Kvantitatívne informácie o trhovom riziku

Ostatné druhy a kategórie rizík

Významné položky uvedené v súvahe a návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty

Významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

Ďalšie významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli

Súhrnná výška úverov poskytovaných účtovnou jednotkou členom štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancom podieľajúcim sa na riadení účtovnej jednotky

Súhrnná výška záruk vydaných účtovnou jednotkou za členov štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancami podieľajúcimi sa na riadení účtovnej jednotky

Názov a sídlo fyzických alebo právnických osôb, ak výška ich podielu na základnom kapitáli alebo hlasovacích právach účtovnej jednotky presiahla 10 %

OBSAH

1. Všeobecné informácie o účtovnej jednotke

2. Informácie o uplatnených účtovných metódach

3. Informácie o použitých finančných nástrojoch

4. Informácie o účastiach s rozhodujúcim a podstatným vplyvom

5. Informácie o odboroch činnosti a zemepisných oblastiach, v ktorých účtovná jednotka prevádzkuje svoju činnosť

6. Informácie o významných položkách uvedených v súvahe, výkaze zisku a strát a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli, návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnaní straty

7. Informácie o vzťahoch s prepojenými osobami alebo osobami so zvláštnym vzťahom k finančným inštitúciám (ďalej len "spriaznené osoby")

8. Informácie o udalostiach za obdobie začínajúce koncom súvahového dňa a končiace okamihom zostavenia účtovnej závierky

9. Informácie o prípadných opravách zásadných chýb minulých rokov a vplyv týchto zmien na vlastný kapitál k súvahovému dňu

0. Informácie o ďalších okolnostiach ovplyvňujúce výsledok hospodárenia a finančnú situáciu účtovnej jednotky, ktoré sú významné pre užívateľov účtovnej závierky

25

1



Označenie účtovnej jednotky:

Identifikačné číslo:

Sídlo:

Právna forma:

Dátum zápisu v obchodnom registri:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej len "AKCENTA" alebo "družstevná záložňa") je zapísaná v obchodnom registri, vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr, vložka 1358.

a) počet členov družstevnej záložne k 31. 12. 2012 - , (zvýšenie od 1. 1. 2012 o 757 členov)

b) výška zapisovaného a nezapisovaného základného kapitálu k 31. 12. 2012 - . Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč (došlo k zvýšeniu nezapisovaného základného kapitálu o 52 000 tis. Kč. Ide o členské vklady členov družstva)

c) výška členského vkladu k 31. 12. 2012 - Kč (došlo k zvýšeniu členských podielov na výšku 3 044 Kč)

d) výška nesplatených členských podielov k 31. 12. 2012 - Kč

e) výška poskytnutých úverov osobám podľa zvláštneho právneho predpisu k 31. 12. 2012 - Kč

f ) menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložňou ako ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2012 - Kč

g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - tis. Kč

h) celková výška ostatných pohľadávok (bez úverov) družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - Kč

i) ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regulačnými orgánmi k 31. 12. 2012

Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov:

a) prijímanie vkladov od členov

b) poskytovanie úverov členom

c) finančný lízing pre členov

d) platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov

e) poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov

f ) otváranie akreditívov pre členov

g) obstaranie inkasa pre členov

h) prenájom bezpečnostných schránok členom

i) nákup a predaj cudzej meny pre členov

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE


649 46 851

Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové

družstvo

20. 2. 1996

Údaje o družstevnej záložni k 31. 12. 2012

3 044 členov

236 003 tis

1,00

0

0

0

0

0

nie sú

Predmet podnikania:

26



Družstevná záložňa je výlučne s cieľom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 2 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená:

a) ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a v pobočkách zahraničných bánk,

b) prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,

c) nadobúdať majetok a disponovať s ním,

d) obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi zmenných kurzov a úrokových sadzieb s cieľom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov uvedených v ods. 1,

e) obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými papiermi, ak nestanovuje zákon č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, inak.

Štatutárnym orgánom je predstavenstvo, ktoré riadi činnosť družstevnej záložne.

Predseda predstavenstva:

od 11. mája 2011

Podpredseda predstavenstva:

od 11. mája 2011

Člen predstavenstva:

od 26. júna 2012

Člen predstavenstva:

od 4. decembra 2012

26. 6. 2012 bol menovaný nový člen predstavenstva František Štofila

4. 12. 2012 bol menovaný nový člen predstavenstva Tomáš Brouček

v priebehu roka 2012 boli zmenené stanovy družstva.

účinná zapísaním do obchodného registra dňa 20. 6. 2011

Štatutárny orgán

Členovia predstavenstva k 31. 12. 2012:

Radovan Martínek

Jiří Macek

František Štofila

Tomáš Brouček

Zmeny v predstavenstve v roku 2012:

Ďalšie zmeny v obchodnom registri:

Prokúra: Petra Nová

27



Vedenie účtovníctva AKCENTY sa riadi internými smernicami vypracovanými v súlade so Zákonom č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, v znení neskorších predpisov, vyhláškou č. 501/2002 Zb. a Zákonom č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách a niektorých opatreniach s tým súvisiacich.

Družstvo reklasifikovalo nasledujúce položky súvahy: 1) Náklady a príjmy budúcich období, 2) Výnosy a výdavky budúcich období.

V týchto položkách boli vykazované i dohadné účty aktívne a dohadné účty pasívne. Družstvo tieto účty preradilo do položiek súvahy Ostatné aktíva a Ostatné pasíva podľa platnej vyhlášky 501/2002 Zb.

Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:

obstarávaciu cenu - t. j. cenu, za ktorú bol majetok získaný a náklady s jeho obstaraním súvisiace - pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného nákupom,

menovitú hodnotu - pre ocenenie peňažných prostriedkov, cenín, pohľadávok a záväzkov pri ich vzniku.

Na prepočet cudzích mien na Kč pri zostavení účtovnej závierky boli používané kurzy podľa kurzového lístka ČNB k dátumu účtovnej závierky.

Pre potreby oceňovania cudzomenových pohľadávok a záväzkov ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu pri dodávateľskej faktúre deň prevzatia faktúry a pri odberateľskej deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na českú menu vždy denným kurzom ČNB ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dňu.

Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, § 30, 31, 32 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov a podľa Internej smernice AKCENTY.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 40 tis. Kč a lehotou použiteľnosti dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby.

- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 40 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 60 tis. Kč sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný.

- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 60 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.

AKCENTA využíva zaisťovacie finančné deriváty (SWAPY). Deriváty sú zachytené na podsúvahových i súvahových účtoch od okamihu ich dohodnutia až do okamihu ich vyrovnania.

V prípade uplatnenia metódy zaistenia reálnej hodnoty je zaisťovaný nástroj preceňovaný na reálnu hodnotu a rozdiely z tohto precenenia sú zachytené na účtoch nákladov a výnosov.

AKCENTA nevykonáva žiadne obchody s cennými papiermi.

AKCENTA neobstarávala pohľadávky od tretích strán.

2. INFORMÁCIE O UPLATNENÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH

2.1. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH

2.2. INFORMÁCIE O SPÔSOBOCH OCEŇOVANIA MAJETKU A ZÁVÄZKOV

2.3. INFORMÁCIE O OKAMIHU USKUTOČNENIA ÚČTOVNÉHO PRÍPADU

2.4. POSTUPY ODPISOVANIA DLHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU

2.5. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚČTOVANIA OBCHODOV S DERIVÁTMI A CENNÝMI PAPIERMI

2.6. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚROKOVÝCH VÝNOSOV A NÁKLADOV, SPÔSOBOCH VYKAZOVANIA PRÍJMOV Z OHROZENÝCH POHĽADÁVOK VRÁTANE ÚROKOV, PRÉMIÍ A DISKONTOV VZNIKNUTÝCH PRI OBSTARANÍ POHĽADÁVOK OD TRETÍCH STRÁN

28



Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve a § 26 až 33 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov. Družstvo vykonáva rovnomerné účtovné odpisy.

AKCENTA v sledovanom období neodpisovala pohľadávky.

Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornou smernicou AKCENTY. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnou knihou AKCENTY.

3.1.1. Spôsoby používania úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov, definícia pohľadávky po splatnosti, sledované a ohrozené pohľadávky

Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká - schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odbor činnosti, história, skúsenosti, atď.) a zaistenie úverových obchodov - bez zaistenia nehnuteľností alebo iným oceniteľným aktívom AKCENTA úvery v roku 2012 neposkytovala.

Pohľadávkami po splatnosti sa myslia pohľadávky, kde je klient s omeškaním so splátkou alebo jej časti nie dlhšie ako 30 dní.

Sledovanými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom pravdepodobné bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia. Splátky sú hradené s čiastkovými problémami, avšak žiadna splátka alebo jej časť nie je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo žiadna z pohľadávok voči dlžníkovi nebola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.

Ohrozenými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom neisté, vysoko nepravdepodobné alebo nemožné, ďalej kde splátka alebo jej časť je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo niektorá z pohľadávok voči dlžníkovi bola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.

3.1.2. Charakteristika pohľadávok, pri ktorých sa pri hodnotení uplatňuje portfóliový prístup a spôsob tvorby opravných položiek k týmto pohľadávkam

V súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Zb. pri jednotlivo posudzovaných pohľadávkach, pri ktorých jednotlivo nezistila znehodnotenie a netvorila opravnú položku, AKCENTA ešte posudzuje, či došlo k znehodnoteniu portfólia rovnorodých jednotlivo neznehodnotených pohľadávok. Do portfólia rovnorodých pohľadávok zaradzuje vzhľadom na jednotný systém vyhodnotenia podstúpeného úverového rizika a jednotné posúdenie zaistenia všetky pohľadávky z úverov. Ako objektívny dôkaz znehodnotenia portfólia rovnorodých pohľadávok je existencia pozorovateľných dát, ktoré indikujú zníženie očakávaných budúcich peňažných tokov z tohto portfólia. V podmienkach AKCENTY je vzhľadom na trvajúci pokles cien nehnuteľností a stagnáciu vývoja hrubého domáceho produktu portfóliová opravná položka tvorená v prípade, že rast tvorby opravných položiek nedosahuje rast salda pohľadávok z úverov a to až do výšky podielu daného Stratégiou rozvoja AKCENTY.

3.1.3. Stratégie a postupy zaistenia uznávaného na účely tvorby opravných položiek; sledovanie hodnoty zaistenia v priebehu času

AKCENTA poskytuje úvery, ktoré sú zaistené kvalitnými nehnuteľnosťami a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky poskytnutého každého jednotlivého úveru (s výnimkou 2 úverov, ktoré sú na 100 % zaistené sporiacim účtom vedeným v družstve AKCENTA).

Na účely tvorby opravných položiek uznáva AKCENTA 70 % hodnoty nehnuteľného zaistenia a 95 % zaistenia sporiacim účtom vedeným v družstve.

Sledovanie hodnoty jednotlivých zaistených nehnuteľností prebiehalo v roku 2012 priebežne.

Pri vybraných nehnuteľnostiach bola vykonaná revízia a stanovená hodnota nehnuteľnej zálohy kvalifikovaným externým odhadcom, prípadne do vykonania tejto revízie, bola nehnuteľnosť dočasne precenená na nulovú hodnotu

2.7. INFORMÁCIE O METÓDACH A POSTUPOCH IDENTIFIKÁCIE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, NAJMÄ POHĽADÁVOK, SPÔSOBOCH ODPISOVANIA MAJETKU, NAJMÄ POHĽADÁVOK

2.8. INFORMÁCIE O ZÁSADÁCH A POSTUPOCH VÝPOČTU VÝŠKY OPRAVNÝCH POLOŽIEK A REZERV VRÁTANE VYSVETLENIA ZÁKLADNÝCH PREDPOKLADOV PRE ICH POUŽITIE

3. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH FINANČNÝCH NÁSTROJOCH

3.1. KVALITATÍVNE INFORMÁCIE O ÚVEROVOM RIZIKU

29



3.1.4. Kvalita súčasného úverového portfólia vrátane uvedenia používaných typov zaistenia

AKCENTA v roku 2012 zaviedla systém priebežného monitoringu úverového portfólia, pri ktorom je overované plnenie zmluvných podmienok nefinančnej povahy a ďalších údajov slúžiacich na vyhodnotenie pravdepodobnosti úplného splatenia pohľadávky bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia, prípadne či už uspokojenie zo zaistenia nenastalo v podobe plnenia ručiteľom. Zároveň sú systematicky vyhodnocované i informácie z vonkajších zdrojov majúce vypovedajúcu schopnosť ako indície zvýšenia pravdepodobnosti zlyhania.

Na základe vykonaných zistení AKCENTA každý mesiac preklasifikováva pohľadávky do nižších stupňov klasifikácie a to i o viac stupňov, ako by zodpovedalo jednoduchému počtu dní v omeškaní. Výsledné presuny znamenajú vykazovanie nižších objemov pohľadávok v podkategórii štandardných pohľadávok a zároveň nárast pohľadávok v podkategóriách sledovaných a neštandardných pohľadávok.

3.1.5. Úverové prísľuby

3.1.6. Zaistenie

3.1.7. Použitie hodnotenia zverejňované hodnotiacimi agentúrami pri posudzovaní pohľadávok

Úverové pohľadávky nie sú ohodnocované s pomocou ratingových agentúr.

3.1.8. Interné hodnotenie, pokiaľ ho účtovná jednotka používa a vzťah medzi interným a externým hodnotením

AKCENTA používa iba interné hodnotení a to formou individuálneho hodnotenia jednotlivých úverových prípadov.

3.1.9. Modely merania úverového rizika portfólia, pokiaľ ich účtovná jednotka používa

AKCENTA tieto modely nepoužíva.

ŠtandardnéSledovanéNeštandardnéPochybnéStratovéCelkovo

23,35 %59,15 %7,03 %5,15 %5,32 %

100,00 %

5,49 %72,80 %14,80 %2,05 %4,86 %

100,00 %

85,53 %13,69 %0,67 %

0 %0,11 %

100,00 %

Podiel na celkovom objeme úverov k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

Fyzické osoby podnikateliaFyzické osobyPrávnické osobyCelkovo

47000

470

0000

6 0002 590

08 590

Úverový prísľub (výška v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

Fyzické osoby podnikatelia - nehnuteľnosťFyzické osoby - nehnuteľnosťPrávnické osoby - nehnuteľnosť

Fyzické osoby - vklad AKCENTAPrávnické osoby - vklad AKCENTA

Prijaté záruky - nehnuteľnosť

Prijaté záruky - vklad AKCENTA

327 267360 432683 854

1 371 553428336764

145 022238 597269 166

652 7850

394394

148 468146 243

355 2260

450450

60 515

Zaistenie (Účtovná hodnota v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

30



3.1.10.Zásady a postupy, ktorými sa riadi vymáhanie pohľadávok od dlžníkov

AKCENTA sa riadi v oblasti vymáhania pohľadávok internými postupmi, ktoré sú rozdelené do dvoch fáz – Early collection a Late collection. Fáza Early collection zahŕňa komunikáciu s dlžníkom, a to ako telefonicky, tak po e-maile a následne formou štruktúrovaných písomných upomienok. V prípade, že klient nemá dostatočné finančné prostriedky a ústretovo komunikuje, snaží sa AKCENTA dohodnúť s klientom získanie finančných zdrojov formou dobrovoľného predaja majetku a to podľa ponuky dlžníka, prípadne prostredníctvom nami odporúčanej preverenej realitnej kancelárie. Tento postup je možný výhradne u klientov, kde nie je riziko exekučného zaťaženia nehnuteľnosti z titulu záväzkov klienta voči tretím osobám. Vyplatenie býva realizovaná prostredníctvom notárskych/advokátskych depozitov, respektíve zložením hodnoty zálohovanej veci.

Súčasťou pravidelného monitorovania klienta dochádza i k monitoringu insolvenčných konaní a likvidácií z dôvodu nutnosti ošetrenia práva družstva AKCENTA a vykonaniu prihlášky pohľadávky v termíne.

Late collection je využívaný v prípade, že dobrovoľný spôsob uhradenia záväzkov nie je možný či úspešný. V tomto prípade dochádza k zosplatneniu úveru a následnému podaniu návrhu na exekúciu, resp. speňaženiu zaistenia formou nedobrovoľnej dražby. V individuálnych prípadoch je využité riešenie formou podstúpenia pohľadávky za princípe nulovej stratovosti pre družstvo AKCENTA.

3.1.11.Závery týkajúce sa zloženia úverového portfólia, ktoré vykonala účtovná jednotka na základe doterajších skúseností z neplnenia záväzkov dlžníkov

AKCENTA vykonala v roku 2012 dvakrát analýzu portfólia úverov. Na základe zistených rizikových charakteristík delikventných klientov neboli pozorované žiadne významné odchýlky, ktoré by viedli k úprave parametrov pre posudzovanie úverov.

3.1.12.Charakteristika významných koncentrácií úverového rizika s uvedením postupov a metód používaných na zistenie koncentrácie úverového rizika a vysvetlením pojmu „významná koncentrácia“

AKCENTA vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky spätým skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví či zemepisnej oblasti.

AKCENTA za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi alebo ekonomicky spätej skupine osôb presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásenia o angažovanosti (10 % regulátorného kapitálu).

3.1.13.Charakteristika použitých nových alebo inovovaných nástrojov realokácie úverového rizika, ako sú úverové deriváty, sekuritizácie, dôvod využívania týchto nástrojov účtovnou jednotkou, úloha účtovnej jednotky v týchto transakciách, najmä pôvodca, obsluhovateľ, úverový posilňovateľ

AKCENTA tieto nástroje nepoužíva

3.1.14.Charakteristika zmluvných záväzkov z rekurzných dohôd vrátane uvedenia prípadných strát z týchto dohôd

AKCENTA tieto nástroje nepoužíva

3.2.1. Členenie úverov podľa jednotlivých hlavných odvetví (partnerov) – v tis. Kč

3.2. KVANTITATÍVNE INFORMÁCIE O ÚVEROVOM RIZIKU

Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomz toho: Pohľadávky z úverov rezidentom Pohľadávky z úverov nerezidentom Pohľadávky z nepovolených debetov

428 0191 429 8441 089 044

340 71783

602 189679 118666 00013 035

83

355 806355 784

022

215 299

Pohľadávka (tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

31



3.2.2. Členenie majetku podľa zvyškovej lehoty splatnosti v členení na splatnosť do 3 mesiacov, od 3 mesiacov do 1 roka, od 1 roka do 5 rokov, nad 5 rokov (v tis. Kč)

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

3.2.3. Členenie pohľadávok z úverov za členov družstevnej záložne na štandardné, sledované, neštandardné, pochybné, stratové (v tis. Kč)

3.2.4. Výšky pohľadávok, ktoré boli počas účtovného obdobia reštrukturalizované

AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo neevidovalo v roku 2012 žiadne reštrukturalizované pohľadávky.

3.2.5. Výšky opravných položiek k majetku (v tis. Kč)

Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientom

428 01915 049

Pohľadávka (v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace

do 1 rokanad 1 rok

do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo

031 370

0187 104

01 055 071

0141 250

428 0191 429 844


602 1894 766


do 1 rokanad 1 rok


026 708

0143 906

0330 907

0172 831

602 189679 118


215 2994 013


do 1 rokanad 1 rok


036 309

095 335

0169 590

050 559

215 299355 806

ŠtandardnéSledovanéNeštandardnéPochybnéStratovéNepovolené debetyCelkovo

333 735845 769100 47073 66876 119

831 429 844

37 277494 314100 48313 93533 026

83679 118

304 29548 7082 397

038422

355 806

Pohľadávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

K pohľadávkam voči klientomz toho: k štandardným úverom k sledovaným úverom k neštandardným úverom k pochybným úverom k stratovým úverom k nepovoleným debetom portfóliová opravná položka

29 3630

1352 5275 919

20 6892964

13 0530

2823 069

5979 080

250

320

1600

1600

Opravné položky (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

32



3.2.6. Výška sekuritizovaného majetku podľa druhov

AKCENTA nevstupuje do tohto druhu transakcií.

3.3.1. Charakteristika operácií spojených s trhovým rizikom

AKCENTA je vystavená trhovým rizikám. Trhové riziká sú riziká straty v dôsledku zmeny trhových cien alebo úrokových sadzieb.

AKCENTA je vystavená úrokovému riziku v dôsledku nesúladu okamihu splatnosti, respektíve okamihu zmeny úrokovej sadzby finančných aktív a záväzkov, pretože AKCENTA poskytuje s fixnou úrokovou sadzbou úvery klientom, ukladá vklady vo finančných inštitúciách a prijíma záväzky z vkladov klientov.

AKCENTA je vystavená menovému riziku v dôsledku poskytnutia finančných aktív a prijatia finančných záväzkov v cudzích menách a v dôsledku nesúladu splatnosti aktív a záväzkov v cudzej mene. AKCENTA poskytuje úvery klientom v EUR, prijíma vklady klientov v EUR. Z dôvodu začatia plnej činnosti pobočky v SR vstupuje AKCENTA nielen do zúčtovania za zamestnancov a do pohľadávok a záväzkov z dodávateľsko-odberateľských vzťahov v EUR, ale poskytuje v SK úvery v EUR a vykazuje v SK záväzky za klientov v EUR.

3.3.2. Účel použitia derivátov, najmä použitia na tvorbu trhu, špekulácie, zaisťovanie

AKCENTA na riadenie menového rizika dohaduje menový SWAP/FORWARD v EUR. Výška a splatnosť týchto SWAP/FORWARD je určená s ohľadom na potreby riadenia menového rizika zo záväzkov a pohľadávok klientov v EUR a z ostatných záväzkov a pohľadávok v EUR.

3.3.3. Používanie inovovaných alebo komplexných nástrojov

AKCENTA nevstupuje do tohto druhu transakcií.

3.3.4. Spôsoby dohadovania derivátov, najmä na mimoburzovom trhu (OTC) alebo na burze

AKCENTA dohaduje menový SWAP/FORWARD na základe zmluvného rámca (OTC) formou objednávky a následnej konfirmácie.

3.3.5. Metódy používané na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika, typy modelov, hlavné predpoklady a parametre modelov, ako sú čas držania, hladina spoľahlivosti; zásady a postupy validácie vlastných modelov

AKCENTA meria menové riziko určením čistej menovej pozície v EUR v zmysle Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Zb. AKCENTA nepoužíva modely na meranie menového rizika. Menové riziko sleduje najmenej raz mesačne, ale podľa potreby i častejšie. Na riadenie menového rizika využíva AKCENTA eurový SWAP/FORWARD.

AKCENTA meria úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb PRIBOR do 1 roka a sadzieb úrokového SWAP nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej 1× mesačne. Na riadenie úrokového rizika potom AKCENTA využíva príslušné zmluvné dohody s klientmi.

3.3.6. Používanie stresového testovania, najmä zásady a postupy stresového testovania; frekvencia stresového testovania

Stresové testovanie úrokového rizika vychádza z metódy paralelného posunu výnosovej krivky o +-200 bps. Je vykonávané mesačne.

3.3.7. Metódy používané na zaistenie sa proti vplyvu zmien trhových úrokových mier

Náklady AKCENTY z depozít sú založené na fixných úrokových sadzbách alebo na sadzbách AKCENTOU vyhlasovaných. Úrokové výnosy z aktív sú fixné s možnosťou zmeny zo strany družstva AKCENTA pri zmenách trhových sadzieb.

AKCENTA nepoužíva žiadne externé nástroje proti vplyvu zmien trhových úrokových mier.

3.3. KVALITATÍVNE INFORMÁCIE O TRHOVOM RIZIKU

33



3.3.8. Úroková citlivosť majetku, záväzkov a podsúvahových položiek na zmeny úrokových mier

AKCENTA považuje za úrokovo citlivé tie aktíva a pasíva, ktorých súčasná hodnota sa môže zmeniť zároveň so zmenou trhových úrokových sadzieb, a to pohľadávky z úverov klientom, záväzky z vkladov klientov a pohľadávky z vkladov vo finančných inštitúciách. AKCENTA ďalej zaraďuje medzi úrokovo citlivé aktíva a pasíva tie, ktoré môžu okamžite slúžiť na pokrytie nesúladu termínu splatnosti, resp. zmeny sadzieb, t. j. hotovosť a regulátorný kapitál.

3.3.9. (VAR) a ďalšie súvisiace informácie, ako je najmä použitie intervalu spoľahlivosti

AKCENTA VAR nepoužíva.

3.4.1. Menovitá a reálna hodnota derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie, a ďalej členenie podľa rôznych typov derivátov, ako sú forwardy, futures, opcie, swapy a v rozdelení na burzové a mimoburzové (OTC)

AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 dohodnutý menový SWAP ako mimoburzový (OTC) s cieľom zaistenia menového rizika s menovitou hodnotou v EUR 14 585 tis. EUR a reálnou hodnotou mínus 292 tis v Kč.

V podsúvahovej evidencii AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 FORWARD vo výške 96 000 EUR.

3.4.2. Zvyšková splatnosť derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie AKCENTA dohodla menový SWAP vykázaný k 31. 12. 2012 so splatnosťou k 31. 1. 2013, t. j. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca.

AKCENTA dohodla FORWARD vykázaný k 31. 12. 2012 so splatnosťou k 31. 1. 2013, t. j. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca.

3.4.3. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) v netto hodnotách usporiadaný do skupín podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu splatnosti podľa toho, čo nastane skôr, a to v členení do troch mesiacov, do jedného roka, od jedného roka do piatich rokov, nad päť rokov. (v tis. Kč)

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

i

3.4. KVANTITATÍVNE INFORMÁCIE O TRHOVOM RIZIKU

Hotovosť a vklady

Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom

12 391428 01915 049

190 346

(v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace

do 1 rokanad 1 rok


00

1 273 545337 766

000

1 136 984

0000

00

111 887562

12 391428 019

1 400 4811 665 658

182602 189

4 766115 848

(v tis. Kč)

0501 521286 755

00

751 693

000

0159 778

162

182602 189666 065

1 154 458

34

v centrálnych bankách

Hotovosť a vklady



do 3 mesiacovnad 3 mesiace

do 1 rokanad 1 rok




k 31. 12. 2010

3.4.4. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) usporiadaných do skupín podľa cudzích mien (v tis. Kč)

AKCENTA z cudzích mien vykazuje aktíva a záväzky iba v mene EUR.

3.5.1. Riadenie operačných rizík

AKCENTA je vystavená operačným rizikám, t. j. rizikám straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora alebo systémov či riziko straty vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty v dôsledku porušenia či nenaplnenia zákonov či noriem regulátora.

AKCENTA vedie evidenciu jednotlivých udalostí operačného rizika a meria operačné riziko potenciálne a skutočnou stratou. Na riadenie operačných rizík má nastavený AKCENTA limit 10 tis. Kč pre povinnosť prerokovania udalosti operačného rizika predstavenstvom a limit 0,5 % regulátorného kapitálu na objem zúčtovaných strát ročne.

AKCENTA používa metódu BIA na určenie kapitálovej požiadavky na operačné riziko.

3.5.2. Riadenie menového rizika

AKCENTA meria menové riziko určením čistej menovej pozície v EUR v zmysle Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Zb. AKCENTA nepoužíva modely na meranie menového rizika. Menové riziko sleduje najmenej raz mesačne, ale podľa potreby i častejšie. Na riadenie menového rizika využíva AKCENTA eurový SWAP.

AKCENTA nemá žiadne účasti s rozhodujúcim a podstatným vplyvom.

AKCENTA podnikala v Českej republike a na Slovensku.

3.5. OSTATNÉ DRUHY A KATEGÓRIE RIZÍK

4. INFORMÁCIE O ÚČASTIACH S ROZHODUJÚCIM A PODSTATNÝM VPLYVOM

5. INFORMÁCIE O ZEMEPISNÝCH OBLASTIACH, V KTORÝCH ÚČTOVNÁ JEDNOTKA PREVÁDZKUJE SVOJU ČINNOSŤ

263 713215 299

4 013204 186

(v tis. Kč)

00

301 234239 430

000

356 887

0000

00

50 527153

263 713215 299355 774800 656

Hotovosť a vklady v centrálnych bankáchPohľadávky voči finančným inštitúciámPohľadávky voči klientomOstatné aktívaZáväzky voči finančným inštitúciámZáväzky voči klientomOstatné pasíva

10172 456

340 717381

044 939

367 458

1137 774

13 0351 753

04 066

17 935

000

1 2490

164 720

Položky v cudzej mene EUR (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010

35

do 3 mesiacovnad 3 mesiace

do 1 rokanad 1 rok


Hotovosť a vklady





6.1.1. Daň z príjmov, odložený daňový záväzok alebo pohľadávka (v tis. Kč)

Kalkulácia odloženej dane za rok 2012:

Odložená daň za rok 2012 bola zistená z odchýlky účtovného a daňového obrazu vybraných položiek účtovníctva, konkrétne účtovné a daňové zostatkové hodnoty odpisovaného dlhodobého nehmotného a hmotného majetku, z prechodných rozdielov pri tvorbe rezerv na nároky za nevyčerpanú dovolenku a z prevedenia nevyužitej daňovej straty z obdobia 2009 – 2012.

Reálnosť uplatnenia daňových strát vychádza z dlhodobého strategického plánu družstva, ktorý sa historicky darí naplňovať a ktorý dosiahnutím svojich obchodných aktivít deklaruje odčerpanie dosiahnutých daňových strát do času predloženia priznania k dani z príjmov právnických osôb za zdaňovacie obdobie 2013.

6.1.2. Vytvorené aktíva a záväzky s uvedením sumy, meny, úrokovej miery, pôvodnej a zvyškovej lehoty splatnosti, podmienok podriadenosti, prípadne dôvody požadovaného skoršieho zaplatenia týchto aktivít a záväzkov

AKCENTA nevykazuje podriadené aktíva ani podriadené záväzky.

6.1.3. Konzorciálne úvery

AKCENTA nemá žiadne konzorciálne úvery.

6.1.4. Ostatné pohľadávky a záväzky, pohľadávky a záväzky z repo obchodov a ďalej termínové so splatnosťou, s výpovednou lehotou, úsporné vklady so splatnosťou, s výpovednou lehotou a na požiadanie

Pohľadávky z úsporných vkladov v bankách a družstevných záložniach (v tis. Kč):

AKCENTA má záväzky z úsporných vkladov voči klientom (v tis. Kč):

V roku 2012 boli vykonané obchody s menovými derivátmi – SWAP v celkovej výške 98 587 tis. EUR.

6. INFORMÁCIE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V SÚVAHE, VÝKAZE ZISKU A STRATY A PREHĽADE O ZMENÁCH VO VLASTNOM KAPITÁLI, NÁVRHU NA ROZDELENIE ZISKU ALEBO VYROVNANIE STRATY

6.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V SÚVAHE A NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU ALEBO VYROVNANIE STRATY

Odložená daň: Záväzok (+) / Pohľadávka (-) -1 113 -7 794 222

31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

Pohľadávky z úsporných vkladov celkovo z toho so splatnosťou z toho s výpovednou lehotouPohľadávky z titulu bežných účtovPohľadávky voči bankám celkovo

146 08022 417

123 663281 939

428 019

(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

255 65625 000

230 656346 533

602 189

106 70450 00054 704

110 595215 299

Záväzky z úsporných vkladov celkovo z toho so splatnosťou: z toho s výpovednou lehotou:nešpecifikovanéZáväzky z úsporných vkladov celkovo

1 522 5641 468 887

53 677580

1 523 144

(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010

1 072 6311 037 075

35 556236

1 072 867

708 510652 32656 184

153708 663

36



6.1.5. Cenné papiere v členení na určené na obchodovanie, predaj a držané do splatnosti podľa týchto kategórií; cenné papiere v členení na kótované a nekótované na burze

Cenné papiere AKCENTA nevlastní.

6.1.6. Dlhové cenné papiere v členení držané do splatnosti a určené na obchodovanie a na predaj a emitovan

Documents

vyrocka sk - csud.euCelkovo je možné rok 2012 hodnotiť ako úspešný i pri pohľade na ďalšie čísla: bilančná suma narástla o 43 % a základný kapitál vzrástol o 32 %