Upload
others
View
8
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…Økonomisjefsamling Ålesund 24.10.2018
Ståle Anker Ljøen - Økonomisjef/Skatteoppkrevjar - Stranda kommune
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• Stranda kommune hadde allereie i 1999 eit akkumulert underskot på 9,6 MNOK
• Ført opp i ROBEK frå starten av registeret i 2001
• Kommunen "jobba planmessig" med å dekke inn det akkumulerte underskotet fram t.o.m. 2004
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• I perioden etter utmeldinga frå ROBEK i 2005 var positive resultat avhengig av inntektsføring av mva-kompensasjon frå investeringar.
2004 2005 2006 2007 2008
Netto driftsresultat 5 360 272 1 680 610 2 526 555 -5 606 674 -4 522 484
Mva-kompensasjon investering -2 364 498 -5 307 472 -12 334 896 -7 334 234 -10 824 648
Korrigert netto driftsresultat 2 995 774 -3 626 862 -9 808 341 -12 940 908 -15 347 132
Mindreforbruk/meirforbruk 2 575 272 786 209 6 347 984 - -
Korrigert mindreforbruk/meirforbruk 210 773 -4 521 264 -5 986 912 -7 334 234 -10 824 648
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• Stranda kommune jobba frå dag ein etter at dei kom ut av ROBEK for å kome innatt igjen.
• Ein nytta fullt ut høvet til å inntektsføre mva-kompensasjon frå investeringar i driftsrekneskapen.
• Kommunen vart avhengig av vedvarande høge investeringar for å gå i tilsynelatande driftsmessig balanse.
• Oppbygging av ein stadig høgare gjeldsgrad.
• Investeringar i Stranda Hamnevesen KF og Strandafjellet KF i tillegg.
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• Frå og med 2009 gikk Stranda kommune med rekneskapsmessig meirforbruk
2009 2010 2011 2012
Netto driftsresultat -3 900 872 -12 717 094 -3 356 432 3 681 668
Mva-kompensasjon investering -12 310 518 -11 189 026 -10 969 468 -9 082 185
Korrigert netto driftsresultat -16 211 390 -23 906 121 -14 325 901 -5 400 517
Mindreforbruk/meirforbruk -1 792 656 -10 933 558 -7 276 365 -9 738 430
Korrigert mindreforbruk/meirforbruk -14 103 174 -22 122 584 -18 245 833 -18 820 615
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• I tillegg gikk det "svært lønnsomme" kommunale føretaket Strandafjellet KF med aukande meirforbruk.
• Akkumulert meirforbruk på 51 MNOK ved utgangen av 2012.
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
2012:
• Nytt politisk fleirtal i kommunestyret
• Hardt og aggressivt politisk ordskifte
• Ikkje godkjent budsjett
• Depresjon i organisasjonen
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
Forpliktande plan:
• Vedteke i januar 2013
• Blanding av syndsvedkjenning og botsgang
• Stranda kommune vart gitt 10 år av KRD til å dekke inn akkumulert meirforbruk frå perioden 2009-2012
• Planlagt utmelding av ROBEK sommaren 2013
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
• Forpliktande plan - kortsikrige målsetjingar:
• Balansering av utgifter og inntekter
• System for månadleg økonomirapportering
• Låneopptak lågare enn årlege avdrag
• Utnytte potensielle nye kjelder til inntekt
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
Forpliktande plan - langsiktige målsetjingar:
• Inndekning av akkumulert meirforbruk fram mot 2022
• Netto driftsresultat på 1,75% per år
• Stabilisering av kommunen si lånegjeld
• Oppbygging av disposisjonsfond
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
2013 2014 2015 2016 2017
Netto driftsresultat 17 219 398 6 176 616 629 960 20 792 937 20 773 085
Mva-kompensasjon investering -12 780 990 - - - -
Korrigert netto driftsresultat 4 438 408 6 176 616 629 960 20 792 937 20 773 085
Mindreforbruk/meirforbruk 2 388 035 5 159 606 1 507 305 11 396 263 15 628 945
Korrigert mindreforbruk/meirforbruk -10 392 955 5 159 606 1 507 305 11 396 263 15 628 945
Vegen inn på ROBEK og vegen ut…
Framvekst og inndekning av meirforbruk:
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Meirforbruk Stranda Kommune -1 552 458 -10 933 558 -7 276 075 -9 738 430 - - -
Meirforbruk Strandafjellet KF 150 920 -2 471 688 -7 166 677 -11 662 134 - - -
Meirforbruk Konsern -1 401 538 -13 405 246 -14 442 752 -21 400 564 - - -
Inndekning - konsern - - - - - 2 929 396 6 684 678
Akkumulert meirforbruk - konsern -1 401 538 -14 806 784 -29 249 536 -50 650 100 -50 650 100 -47 720 704 -41 036 026
2016 2017 2018E 2019E 2020E 2021E 2022E
Meirforbruk Stranda Kommune - - - - - - -
Meirforbruk Strandafjellet KF - - - - - - -
Meirforbruk Konsern - - - - - - -
Inndekning - konsern 8 507 226 15 888 958 16 639 842 - - - -
Akkumulert meirforbruk - konsern -32 528 800 -16 639 842 - - - - -