код ЄДРПОУ33662473р/р 26006060720995 МФО 312378в ПА Т ПриватбанкуСвідоцтво про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності за № 4484

USREOU 33662473 operating account 26006060720995 MFO 312378

in PRIVATBANKCertificate o f Inclusion in the Register o f auditing entities

№ 4484

Управлінському персоналу та тим, кого наділено найвищими повноваженнями

©ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Думка із застереженнямМи провели аудит фінансової звітності товариства з обмеженою відповідальністю «ТИСАГАЗ», що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2018 р. та звіту про сукупний дохід, звіту про. зміни у власному капіталі та звіту про рух грощових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, та приміток до фінансової звітності та інформації, що не є фінансовою звітністю.На нашу думку, за винятком впливу питання, описаного в розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Компанії на 31 грудня 2018 р., та її фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до положень ( стандартів) фінансової звітності України (П(С)БО).Основа для думки із застереженнямМи не отримали достатні та прийнятні аудиторські докази щодо залишків на початок

періоду внутрішньо створених нематеріальних активів та незавершених інвестицій в нематеріальні активи, пов’язаних з видобутком корисних копалин, зокрема витрат на дослідження та розробку , сформованих Компанією з застосуванням П(С)БО 33 «Витрати на розвідку корисних копалин», оскільки в обліковій політиці Компанії чітко не прописані критерії визнання нематеріальних активів, порядок включення фінансових витрат до кваліфікаційних активів за П(С)БО 31 «Фінансові витрати» та не визначено ознаки втрати корисності нематеріальних активів за П(С)БО 28 «Зменшення корисності активів».

Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Компанії згідно з етичними вимогами, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.Ключові питання аудиту.Ключові питання аудиту - це питання, що, на наше професійне судження, були найбільш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядалися в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та при формуванні думки щодо неї; при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань.Додатково до питання, описаного в розділі «Основа для думки із застереженням», ми визначили, що питання, які стосуються суджень , зроблених управлінським персоналом з оцінки довгострокових зобов’язань, резерву сумнівних боргів, формування забезпечень, припущень про безперервність діяльності товариства були зн^ущими під час аудиту фінансової звітності.

Інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї.Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію, яку Компанія

зобов’язана оприлюднювати разом з фінансовою звітністю. Інша інформація складається з Звіту про управління та не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора шодо неї.

Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію та ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації, у зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією і фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. Ми не виявили таких фактів, які потрібно було б включити до звіту.Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітністьУправлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності відповідно до Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовно, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Компанію чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Компанії.Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності.Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, який містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:• ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок

шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;• отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю• оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;• доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом

припущення про безперервність як основи для бухгалтерського обліку та на основі отриманих аудиторських доказів робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, що може поставити під значний сумнів здатність Компанії продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої

суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в нашому звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Компанію припинити свою діяльність на безперервній основі.Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які значні недоліки системи внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

Сертифікований аудитор Ганіна-Орос А.С.Сертифікат аудитора Серія А № 00697^ Аудиторської Палати України , виданий 29.11.2012 року згідно рішення Аудиторсь|й^®ІЙйй,Ко 261/2 продовжений рішенням Аудиторської Палати № 351/2 від 27.10.2О1^ф0Ку.Диплом АССА по Міжнаро^даЙ'Ф^нднсовій звітності ПірІРК № 1816855 Міжнародна кваліфікація ЖІІЩ:3,901 від'іЙД 2.2010 року;

•/їр, іШ'Ш т

*АФ ПП «Стандарт-Проф» ке^^СДРПрУ місто Ужгород Закарпатськошбіїасті,' площа Б.Хмельницького 21 А.

Директор ПП «Стандарт-Проф» Аудитор Якима Н.В.сертифікат аудиторах« 003362 серії А.

29 березня 2019 року

Додаток Ідо Національного положення (стандарту)бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТИСАГАЗ"ЗАКАРПАТСЬКА

Дата (рік, місяць, число)_____ за ЄДРПОУ_____ за КОАТУУ_____ за КОПФГ_____ за КВЕД

615979

ірисмство іторіяінізаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою відповідальністюекономічної діяльності Добування природного газу_______________________

їдня кількість працівників * 46________________________________________еса, телефон ВУЛИЦЯ Тайня, 5 км, с. ВОВКОВЕ, УЖГОРОДСЬКИЙ РАЙОН. ЗАКАРГ НШ1Я виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сук7 пний дохід) (форма №2), сові показники якого наводяться в гривнях з копійками)злено (зробити позначку' "у" у відповідній клітинці): патоженнями (стандартами) бухгалтерського обліку міжнародними стандартами фінансової звітності

Баланс (Звіт про фінансивнй стан)

КОДИ2018 І10 |01

220911212124855501

24006,20

на 31 гвулня 2018 р.Форма №1 Код за ДКУД| 1801001

у*’А К Т И ВКод

рядкаНа початок

звітного періодуНа кінець

звітного періоду1 2 3 4

І. Необоротні активиі><_=гсріальні активи 1000 4 896 4 507ьггаїсна вартість 1001 7 245 7 245іїїоличена амортизація 1002 2 349 2 738паядзшені капітальні інвестиції 1005 54 046 55 016Г5С5Н1 засоби 1010 112 434 1 13 280сг;:з:сна вартість 1011 127 636 132 345знос 1012 15 202 19 065&г” щійна нерухомість 1015 - -Первісна вартістьінвестишйної нерухомості 1016 - -ІНОС інвестиційної нсрч-хомості 1017 - -свгострокові біологічні активи 1020 - -Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 - -Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 - -іовгострокові фінансові інвестиції: кт обліковуються за методом участі в капіталі ІЕласс підприємств 1030ІЕлл фінансові інвестиції 1035 - -Ісвгострокова дебіторська заборгованість 1040 6 507 -Клггрочені податкові активи 1045 - -улзіл 1050 - -клстрочені аквізиційні витрати 1060 - -Ьлишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 - -кгл необоротні активи 1090 - -»'сього за розділом І 1095 177 883 172 803

II. Оборотні активикласи 1100 12 107 50 874Ітрсбничі запаси 1101 6 724 6 861^>£ьершене виробництво 1102 - -

продукція ПОЗ - 6 849Г:в.іги 1104 5 383 37 1641с*сяні біологічні активи 1110 - -іеосзнти перестрахування 1115 - -Есіселі одержані 1120 - -!1е-5;торська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 22 323 16 676Іе^торська заборгованість за розрахунками: V-

і і зйданими авансами 1130 22 754 ■ 13 434з 5боджетом 1135 5 841 7 550:■ тому числі 3 податку на прибуток 1136 194 194Дес:тор>ська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів 1140 - -Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків 1145 - -

1=л-і поточна дебіторська заборгованість 1155 81 479 16П—очні фінансові інвестиції 1160 - -Гтсгл: та їх еквіваленти 1165 83 349 65 604Гт-зга 1166 - -Рьг.'яки в банках 1167 83 349 65 604Егггати майбутніх періодів 1170 - -“ —■за перестраховика у страхових резервах 1180 - -^ *: числі в:

довгострокових зобов’язань1181 - •

ргтесеах збитків або резервах належних виплат 1182 - -резервах незароблених прс.мій 1183 _____________ - І __________ -

інших страхових резервах 1184 - -Інші оборотні активи 1190 5 755 2 769Усього за розділом II 1195 233 608 156 923

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - -Баланс 1300 411 491 329 726

Пасив Кодрядка

На початок звітного пепіолу

На кінець звітного періоду

1 2 3 4І. Власний капітал

Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 50 50Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 . -Капітал у дооцінках 1405 1 1Додатковий капітал 1410 . -

Емісійний дохід 1411 - -

Накопичені курсові різниці 1412 - -Резервний капітал 1415 973 973Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 (162 401) (245 350)Неоплачений капітал 1425 ( - ) (Вилучений капітал 1430 ( - ) (Інші резерви 1435 . -

Усього за розділом І 1495 (161 3""І (244 326)11. Довгострокові зобов’язання і забезпечення

Відстрочені податкові зобов'язання 1500 . -Пенсійні зобов’язання 1505 - -Довгострокові кредити банків 1510Інші довгострокові зобов’язання 1515 450 042 408 936Довгострокові забезпечення 1520 -

Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 -

Цільове фінансування 1525 -Благодійна допомога 1526 -Страхові резерви * 1530 -У тому числі;резерв довгострокових зобов’язань

1531 -

резерв збитків або резерв належних виплат 1532 -резерв незароблених пре.мій 1533 - г - _

І Н Ш І страхові резерви 1534 і

Інвестиційні контракти 1535 -Призовий фонд 1540 - ■ - ■Резерв на виплату джек-поту 1545 -Усього за розділом II 1595 4V. 408 936

III. Поточні зобов’язання і забезпеченняКороткострокові кредити банків 1600Векселі видані 1605 -Поточна кредиторська заборгованість за:

довгостроковими зобов'язаннями1

1610 !товари, роботи, послуги 1615 — If - 91 365розрахунками з бюджетом 1620 ’ 3>t 251у тому числі 3 податку на прибуток 1621розрахунками зі страхування 1625 - 1розрахунками з оплати праці 1630 - 14Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами 1635 3- 52- 16 616Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками 1640Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків 1645Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю 1650

Поточні забезпечення 1660 3-:- 433Доходи майбутніх періодів 1665Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670Інші поточні зобов'язання 1690 2 і - ї 56 436Усього за розділом III 1695 : - ; е * 165 116

IV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утрпмуваппми для продажу, та групами вибуття

1700

V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800Баланс 1900 - • 329 726

Керіпііик /X -----‘У«,/1 0Л0ВН1Ш б у Х Г ї Л ^ І

1̂ о ,

В у к т УТп м т і г іС*р»йовнч

Фтзер МжТДІГ !

* Визначається \̂г̂ |р| і̂дку, BCTaHofiSfc t̂H '̂dteSrilfli^HM органом виконавчої влади, шо р>еаліззє zrrj

\ ^ \ ^ 2 0 9 l l 2 i

— ІГІСТИІСИ.

п риєм ство Т О В А Р И С Т В О З О Б М Е Ж Е Н О Ю В ІД П О В ІД А Л Ь Н ІС Т Ю "Т И С А Г А З "__________________________________________________

(найменування)

Д ата (рік, м ісяць, число) за ЄДРП О У

2 0 1 8

К О Д И 1 10 01

2 2 0 9 1 1 2 1

З в іт про ф ін ан со в і р езу л ь тати (З в іт про су к у п н и й дохід) за Р ік 2018 р.

Ф орм а N 2 К од за ДКУД 1801003І. Ф ІН А Н С О В І Р Е З У Л Ь Т А Т И

С т а т т я К одр я д к а

За зв ітн и й період

За ан ал о гіч н и й період

п опереднього ______ року

1Ч истий д о х ід в ід р е а л із а ц і ї п р о д у к ц і ї (то в а р ів , р о б іт , п о с л у г ) 2000Нисті зароблені страхові премії 2010

премії підписані, ваю ва сума 2011премії, передані у перестрсаувания 2012зміна резерву незаробяетіх премій, валова сума 2013зміна частки перестраховиків у резерві незаробденіа премій 2014

о б ів а р т іс т ь р е а л із о в а н о ї п р о д у к ц ії (то в а р ів ,р о б іт , п о с л у г )________________ 2050. Чисті понесені збитки за страховшт виплатами 2070В а л о в и й :

п р и б у то к 2090зо и то к 2095

- І

Похід (витрати) від зм інну резервах довгострокових •зобов ’язань

2105

Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів 2110— зміна iHutiLX страхових резервів, валова суша 2111

зміна частки перестраховиків в інших страховш резервах 2112Інш і о п е р а ц ій н і д о х о д и 2120

у тому числі:дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2121

дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукгрї

2122

дохід від використання коштів, вивільнених від оподатку’вання

2123

■ А дміністративні в и т р а т и 2130В и тр ати н а зб у т 2150Інш і о п е р а ц ій н і в и т р а т и 2180

у тому числі:витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю

2181

витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції

2182

Ф ін а н с о в и й р е з у л ь т а т в ід о п е р а ц ій н о ї д ія л ь н о с т і :п р и б у то к ________________________________________________ 2190

— зо и т о к 2195Д о х о д в ід у ч а с т і в к а п іт а л і 2200Інш і ф ін а н с о в і д о х о д и 2220Інш і д о х о д и 2240

у тому числі:дохід від благодійної допомоги

2241

Ф ін а н со в і в и т р а т и 2250В тр ати в ід у ч ас т і в к а п іт а л і 2255Інш і в и тр а ти 2270Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275

584 956

35 867

4 692

9 686

і ____ 92 599

61 726

4 75341 144

26 187

40 933

351 422

L___549 0 8 9 _ _ ) ( 338 911 )

12511

782

20 922

7 454

15 083

З 61525 169

( 24 045 )1 1

32 321

Продовження додаткаФ ін а н с о в и й р е з у л ь т а т д о о п о д а т к у в а н н я :

п р и б у т о к 2 2 9 0зб и т о к 2 2 9 5 ( 82 9 4 9 ) ( 42 665 )

В и т р а т и (д о х ід ) з п о д а т к у н а п р и б у т о к 2 3 0 0 - -

П р и б у т о к (зб и то к ) в ід п р и п и н е н о ї д ія л ь н о с т і п іс л я о п о д а т к у в а н н я

2 3 0 5 - -

Ч и с т и н ф ін а н с о в и й р е з у л ь т а т :п р и б у т о к 2 3 5 0зб и т о к 2 3 5 5 ( 82 9 4 9 ) ( 4 2 665 )

I I . С У К У П Н И Й Д О Х І Д

С т а т т я К о др я д к а

З а з в іт н и й п е р іо д

З а а н а л о г іч н и й п е р іо д

п о п е р е д н ь о г о 1 р о к у 1

1 2 3 1Д о о ц ін к а (у ц ін к а ) н е о б о р о т н и х а к т и в ів 2 4 0 0 -

Д о о ц ін к а (у ц ін к а ) ф ін а н с о в и х ін с т р у м е н т ів 2 4 0 5 - щН а к о п и ч е н і к у р с о в і р із н и ц і 2 4 1 0 -

Ч а с т к а ін ш о го с у к у п н о г о д о х о д у а с о ц ій о в а н и х та с п іл ь н и х п ід п р и єм с т в

2 4 1 5 -

Ін ш и й с у к у п н и й д о х ід 244 5 - 1

І н ш и й с у к у п н и й д о х ід д о о п о д а т к у в а н н я 2 4 5 0 -

П о д а т о к н а п р и б у т о к , п о в ’я за н и й з ін ш и м с у к у п н и м д о х о д о м 2 4 5 5 - и

І н ш и й с у к у п н и й д о х ід п іс л я о п о д а т к у в а н н я 2 4 6 0 - І

С у к у п н и й д о х ід (с у м а р я д к ів 2 3 5 0 , 2 3 5 5 т а 2 4 6 0 ) 2 4 6 5 (8 2 9 4 9 ) (4 2 6 6 5 ) ■

I I I . Е Л Е М Е Н Т И О П Е Р А Ц І Й Н И Х В И Т Р А Т

Н а з в а с т а т т і К о др я д к а

З а з в іт н и й п е р іо д

З а а н а л о г іч н і

п е р іо дп о п е р е д н ь о г і

р о к уІ 2 3 4

М а т е р іа л ь н і за т р а т и 2 5 0 0 1 0 3 5 4 8 6В и т р а т и н а о п л а т у п р а ц і 250 5 6 9 3 4 5 606В ід р а х у в а н н я н а с о ц іа л ь н і з а х о д и 2 5 1 0 1 471 1 164 1А м о р т и за ц ія 2 5 1 5 -і 3 4 0 1 530 1Ін ш і о п е р а ц ій н і в и т р а т и 2 5 2 0 88 50 5 20 143 1Р а з о м 2 5 5 0 102 285 28 92 9 1

IV . Р О З Р А Х У Н О К П О К А З Н И К І В П Р И Б У Т К О В О С Т І А К Ц І Й

Н а з в а с т а т т і

і

К о д 1 р я д к а І

З а з в іт н и й п е р іо д

З а а н а л о г іч и п е р іо д 1

н о п е р е д н ь а р о к у 1

1 2 і 3 4 1С е р е д н ь о р іч н а к іл ь к іс т ь п р о с т и х а к ц ій 2 6 0 0 -

С к о р и г о в а н а с е р е д н ь о р іч н а к іл ь к іс т ь п р о с т и х а к ц ій 260 5 -

Ч и с т и й п р и б у т о к (зб и т о к ) н а о д н у п р о с т у ак ц ію 2 6 1 0 ; -

С к о р и г о в а н и й ч и с т и й п р и б у т о к (зб и т о к ) н а о д н у п р о с т у ак ц ію 2 6 1 5 !Д и в ід е н д и н а о д н у 5 й ^ о ^ ) ^ й ї [ ію 2 6 5 0 ' - 1

^іпріїсмство ТО ВА РИ СТВ О З О БМ ЕЖ ЕН О Ю В ІД П О В ІД А Л Ь Н ІС ТЮ "ТИ СА ГА З"____________(найменування)

З в іт п р о р у х г р о ш о в и х к о ш т ів (з а п р я м и м м е т о д о м ) з а Р ік 2 0 1 8 р .

Дата (рік, місяць, число) за ЄДРПОУ

КОДИ2019 01 Ж

22091121

Ф о р м а N 3 К о д з а Д К У Д 1 8 0 1 0 0 4

С т а т т я К о д З а з в іт н и й п е р іо д З а а н а л о г іч н и й п е р іо д п о п е р е д н ь о г о р оку

1 2 3 4І. Р у х к о ш т ів у р е з у л ь т а т і о п е р а ц ій н о ї д ія л ь н о с т і

-за х о д ж е н н я від:■галізації п р о д у к ц ії (то в а р ів , р о б іт , п о с л у г ) 300 0 192 78 4 167 4 12'о в е р н е и н я п о д а т к ів і зб о р ів 300 5 - -

тому ч и сл і податкл ' н а д о д а н у в а р т іс т ь 3 0 0 6 - -

д л ь о в о го ф ін а н с у в а н н я ЗОЮ 103 127-ад х о д ж е н н я в ід о т р и м а н н я с у б с и д ій , д о т а ц ій ЗО Н - -

-а д х о д ж е н н я ав а н с ів в ід п о к у п ц ів і з а м о в н и к ів 30 1 5 4 9 8 613 30 9 866Н адходж ення в ід п о в е р н е н н я ав а н с ів 3 0 2 0 1 21-Надходження в ід в ід с о т к ів за з а л и ш к а м и к о ш т ів н а

'о т о ч н и х р а х у н к а х 30 2 5 2 140.-Надходження в ід б о р ж н и к ів н е у с т о й к и (ш т р а ф ів , п ен і) 303 5 - 190.-Надходження в ід о п е р а ц ій н о ї о р е н д и 3 0 4 0 18 13.-Надходження в ід о т р и м а н н я р о я л т і, а в т о р с ь к и х и н аго р о д

304 5 - -

-Надходження в ід с т р а х о в и х п р е м ій 3 0 5 0 - -

-Надходження ф ін а н с о в и х у с т а н о в в ід п о в е р н е н н я п о зи к 3055 - -

нш і н а д х о д ж е н н я 3095 20 603 13 494В итрачання н а оплатуч “о вар ів (р о б іт , п о с л у г ) 3 1 0 0 ( 4 9 7 2 0 4 ) ( 2 9 9 76 8 )Ірац і 3105 ( 5 54 5 ) ( 5 03 3 )В ідрахувань на с о ц іа л ь н і за х о д и 3 1 1 0 ( 1 4 7 2 ) ( 1 3 2 0 )Нобов’я зан ь 3 п о д а т к ів і зб о р ів 3115 ( 2 7 6 4 ) ( 1 9 1 9 )В итрачання н а о п л а т у з о б о в 'я за н ь з п о д а т к у н а п р и б у т о к 3 1 1 6 ( . - ) ( 122 )В итрачання н а оплату ' зо б о в 'я за н ь з п о д а т к у н а д о д а н у зартість

3 1 1 7 ( - ) ( - )

В итрачання н а оплату' зо б о в 'я зан ь з ін ш и х п о датк ів і зб о р ів 3 1 1 8 ( 2 7 6 4 ) ( 1 797 )В итрачанн я н а о п л а т у ав а н с ів 3135 ( 176 31 1 1 ( 100 324 )В итрачанн я н а о п л а т у п о в е р н е н н я а в а н с ів 3 1 4 0 ( 1 4 3 8 ) ( 13 705 )В итр ач анн я н а о п л а т у ц іл ь о в и х в н е с к ів 314 5 і ________ - ) ( - ІВ и тр ач ан н я н а о п л а т у зо б о в 'я за н ь за с т р а х о в и м и х о н тр актам и 3 1 5 0

( ) ( )

В и тр ач ан н я ф ін а н с о в и х у с т а н о в н а н а д а н н я п о зи к 3155 і ________ - ) ( - )Інш і в и т р а ч а н н я 31 9 0 ( 21 81 3 ) ( 2 4 6 8 )Ч и с т и й р у х к о ш т ів в ід о п е р а ц ій н о ї д ія л ь н о с т і 3 1 9 5 •' 7 715 66 586

I I . Р у х к о ш т ів у р е з у л ь т а т і ін в е с т и ц ій н о ї д ія л ь н о с т і

Н ад х о д ж ен н я в ід р е а л іза ц ії;І)ін ансових ін в е с т и ц ій 3 2 0 0н ео б о р о тн и х а к ти в ів 320 5 - -

Н ад х о д ж ен н я в ід о т р и м а н и х : в ід со тк ів 32 1 5д и в ід ен д ів 3 2 2 0 - -

Н ад х о д ж ен н я в ід д е р и в а т и в ів 322 5 - -

Н ад х о д ж ен н я в ід п о га ш е н н я п о зи к 323 0 - -

Н ад х о д ж ен н я в ід в и б у т т я д о ч ір н ь о г о п ід п р и є м с т в а т а ІНШОЇ г о с п о д а р с ь к о ї о д и н и ц і 3235інш і н ад х о д ж ен н я 3 2 5 0 - -

В и т р а ч а н н я н а п р и д б а н н я : ф ін а н с о в и х ін в е с т и ц ій 32 5 5 ( - ) 1.н е о б о р о т н и х а к ти в ів 3 2 6 0 ( 7 6 6 9 ) ( 3 7 9 9 4В и п л а т и за д е р и в а т и в а м и 3 2 7 0 1____________ ) іВ и т р а ч а н н я н а н а д а н н я п о зи к 3275 і ____________ ____________ І (В и т р а ч а н н я н а п р и д б а н н я д о ч ір н ь о г о п ід п р и є м с т в а та ін ш о ї г о с п о д а р с ь к о ї о д и н и ц і 328 0

( ) (

Ін ш і п л а те ж і 3 2 9 0 ( - ) (Ч и с т и й р у х к о ш т ів в ід ін в е с т и ц ій н о ї д і я л ь н о с т і 3 2 9 5 -7 669 -3 7 994

П І. Р у х к о ш т ів у р е з у л ь т а т і ф ін а н с о в о ї д ія л ь н о с т іН а д х о д ж е н н я в ід :В л а с н о го к а п іт а л у 3 3 0 0О тр и м а н н я п о зи к 3305 з о 191 -

Н а д х о д ж е н н я в ід п р о д а ж у ч а с т к и в д о ч ір н ь о м у п ід п р и єм с т в і 3 3 1 0І Н Ш І н а д х о д ж е н н я ^ 33 4 0 - 135 891В и т р а ч а н н я на: В и к у п в л а с н и х ак ц ій 3345 ( - ) (П о га ш е н н я п о зи к 3 3 5 0 4 9 015 28 379С п л а ту д и в ід е н д ів 335 5 і ____________ ) (_В и т р а ч а н н я н а с п л а ту в ід с о т к ів 3 3 6 0 і ____________ _̂___________І ( 5 959В и т р а ч а н н я н а с п л а т у з а б о р г о в а н о с т і з ф ін а н с о в о ї о р е н д и

336 5 ( - ) (

В и т р а ч а н н я н а п р и д б а н н я ч а с т к и в д о ч ір н ь о м у п ід п р и єн Ь т в і 3 3 7 0

( ) (

В и т р а ч а н н я н а в и п л а т и и е к о н т р о л ь о в а н и м ч а с тк а м у д о ч ір н іх п ід п р и єм с т в а х 3375

( ) (

Ін ш і п л а т е ж і 3 3 9 0 і ____________ ) ( 135 885Ч и с т и й р у х к о ш т ів в ід ф ін а н с о в о ї д і я л ь н о с т і 3 3 9 5 -1 8 82-1 -3 4 332Ч и с т и й р у х г р о ш о в и х к о ш т ів з а з в іт н и й п е р іо д 3 4 0 0 -1 8 7 ‘ 8 -5 740З а л и ш о к к о ш т ів н а п о ч а т о к р о к у 340 5 83 3-19 89 051В п л и в зм ін и в а л ю т н и х к у р с ів н а за л и ш о к к о ш т ів 34 1 0 1 033 38З а л и ш о к к о ш т ів н а д ін е д ь р о к у 3415 65 6 0 4 83 349

К е р ів н і^

І!Вукста Миіайло Юрійович

Фізер Миіанло Іванович

Дата (рік, місяць, число)1

:їнємство ТО ВА РИ СТВ О З О Б М ЕЖ ЕН О Ю В ІД П О В ІД А Л Ь Н ІС ТЮ "ТИ СА ГА З" за ЄДРПОУ

2019

КОДИ

~оГ22091121

(найменування)

З в і т п р о в л а с н и й к а п і т а л

з а Р і к 2 0 1 8 р .

Ф о р м а № 4 К о д з а Д К У Д 1 8 0 1 0 0 5

Колряд­ка

Стаття

Зареє­строва­

ний(пайовий)

капітал

капітал у дооцін­

ках

Додат­ковий

капітал

Резер­вний

капітал

Нерозпо­ділений

прибуток(непокри­

тийзбиток)

Нео-пла-

ченийкапітал

Вилу­чений

капітал

Всього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10пишок на початок

“р ' 4000 50 11'

973 (162 401) - - (161 377)Іригування:Іна обліковоїГітики 4005Правлення поміиок 4010 - - - - - - - -сі зміни 4090 - - - - - - - -коригований залп-

на початок рок\* 4095 50 1 - 973 (162 401) _ . (161 377)кстпп прибуток *

"Іиток) за звітний !ПІод ! 4100

•(82 949) (82 949)

■^інй сукупний ІТІД за звітний іЬіод 4110■тзцінка (уцінка)■■ І боротних активів 4111 _ - - - . _ _

:оцінка (уцінка)“ гЗНСОВИХ інструментів 4112 - - - . - - _ -

.юпичені курсові: -1ИЦІ 4113 - - - - - _ _ _|.тка іншого сук-уішого І: оду асоційованих і і льних підприємств 4114:зи й сукупний дохід 4116 - - - - - - - -1 зподіл приб>тк>': ! плати власникам ; івіденди) 4200прямування приб>тку' с зареєстрованого іліталу 4205драхування до лервного капітал>- 4210 _ - - - _ _ . _ма чистого приб>тк-у-,

дежна до бюджету іповідно до

, чонодавства 4215\іа чистого приб>тку створення сціальних льових) фондів 4220

14̂ I 11 I U' L' !■ І. І. 1.il K II I M i i i u u: iK. I l ia II m a i II ni Уі и і а мі ї ї J

29.1 1.2000 N 302 (y редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.10.2003 N 602)

ІІІдіїрпсмсіїи) ГОЕІЛІЧК І ИО t ОІІМІ/ЖКІІОЮ І{ІД ІІО тД Л Л І,т< ГЮ " І ІК ЛІ ЛЧ"Гсрігк(|)ія ЧЛК ЛІ'ІІЛІСІ.КЛ Орі іін дгржаїтін о уііраіі.ііінни0|)і аніч:ініііно-н|):ж(ж:і форма і опіодаріоііаііті Гоиарнстші з о()мсжсііоіо ііідновідаїїі.інстіоВид економічної діялі.non і Добування нрнродното газуОдиниця виміру: гнс.і рн.

П Р И М ІТ К И Д О Р ІЧ Н О Ї Ф ІН А Н С О В О Ї З В ІТ Н О С Т Іза_____ 2018_____ рік

<І>орма №5

ї. Нематеріальні активи

Дата (рік, місяць,число) за Є Д Р ІІО У за КОЛ Г У У за С П О Д У за К О П Ф Г за КВКД

Коди2018 12

220911212124855501

24006.20

Код за Д К УД 1801008

Г р у п и

н е м а т е р іа л ь н и х

а к т и в ів

К о д

р я д ­

к а

З а л и ш о к н а

п о ч а т о к р о к у

Н а д ій ш л о

за р ік

П е р е о ц ін к а

(д о о ц ін к а + ,

у ц ін к а -)

В и б у л о з а р ік

Н а р а х о ­

в а н о

а м о р т и з а -

ц і ї з а р ік

В т р а т а

в ід з м е н -

ш е ш ія

к о р и с н о с т і

:іа р ік

Ін ш і зм іїти за

р ік

З ш іи н іо к н а

к ін е ц ь р о к у

п е р в іс н а

(п е р е ­

о ц ін е н а )

в а р т іс т ь

н а к о п и ­

ч е н а

а м о р т и ­

за ц ія

п е р в іс н о ї

(п е р е о ц і­

н е н о ї)

в а р т о с т ї

н а к о п и ­

ч е н о ї

а м о р г и -

з а ц ії

т іе р в іс н а

(п е р е о ц і­

н ен а )

в а р т іс т ь

н а к о п и ­

ч е н а

а м о р 'п і-

зац ія

п е р в іс н о ї

(п е р е о ­

ц ін е н о ї)

в а р т о с т і

н а к о н и -

ч е н о ї

а м о р т и ­

з а ц ії

п е р в іс н а

(п е р е о ­

ц ін е н а )

в а р т іс п .

н а к о ш ї-

ч е н а

а м о р т и ­

з а ц ія1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 П 12 13 14 15

П р а в а к о р н с г у 'в а н н я

п р и р о д н и м и р е е у р е а м и

010 1569 519 - “ ■ - - 81■

" 1569 600

П р а в а к о р и с іт в а н и я

м а й н о м

020 “ ■ - - - - ■ “ ** ■

П р а в а н а к о м е р ц ій н і

п о з н а ч е н н я

030 “ ■ ‘ " ■ - - "■

■ "

П р а в а н а о б 'є к т и

п р о м и с л о в о ї в л а с н о с т і

040 " ■ ■ ■ - - - - ■* ” ■

А в т о р с ь к е п р а в о т а

с у м іж н і 3 н и м п р а в а

050 “ - - - - “ ■ “ “

060 - - - - - - - - - - - - -Ііп п і н е м а т е р іа л ь н і а к п ів и 070 5676 1830 - - - - - 308 - - - 5676 2138Р азо м 080 7245 2349 - - - - - 389 - - - 7245 2738Г у д в іл 090 - - - - - - - - - - - - -

Із ряд4*й̂ 080 графа 14

Із рядка 080 і'рафа 5 Із рядка 080 графа 15

вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власностівартіед ь оформлених у заставу нематеріальних активіввартість створених підприємством нематеріальних активіввартість нематеріальних активів, отрішаїнгх за рахлдіок цільових асигнуваньнакопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності

(081)(082)(083)(084)(085)

П. Основні засоби1 Залишок на Надій- 1 Іереоиінка Вибул О за рік Нарах О - Втрати Інші зміни Зазіииіок на У тому Ч И С Л І

групиосновних

Кодряд-

початок року шло аа рік

(дооцінка + ,

уцінка - )

наноамор-

В І Д

змем-за рік кінець року одержані за фінан­

совою орендоюпередані в опера­

тивну орендузасобів ка первісна

(пере­оцінена)вар'псчъ

З Н О С

первіс­ної (пе­реоці­неної)

вартості

а носупервісна(пере­

оцінена)вартість

зностизації за рік

шення' шкорис­

ності

первіс­ної (пе­реоці­неної) варто­

сті

зносупервісна(пере­

оцінена)вартість

З Н О С

первісна(перео­цінена)вартість

знос первісна(перео­цінена)вартість

З Н О С

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 13 14 15 1 6 17 18 19Земельні ділянки 1(1(1 - - - - - - - - - - - - - - - -

Інвестиційнанерухомість

1 0 5 ■ ■ ■ ■ ■ ■ - - - • • ■■

Капігальні втрати на поліпшення земель

1 1 (1 ■ ■ " - ■ ■ - - ■ ■ ■ “■

Будинки,споруди та нередавальні пристрої

1 2 0 1 1 6 5 3 6 1 0 5 5 9 5 1 - ■ ■ ■ 2 9 9 7 ■ 4 2 7 8 ■ 1 2 0 8 6 5 1 , 1 3 5 5 6

Матими та обладнання 1 3 0 7 1 0 9 1 7 7 5 2 1 1 - - 5 9 5 9 3 8 1 - - - 7 2 6 1 2 0 9 7 - - - -Граисмортмі засоби 1 4 0 4 7 8 4 7 8 1 2 5 - - - - 2 1 - - - 6 0 3 4 9 9 - - - -Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

1 5 0 3 0 4 2 4 1 5 3 -•

■ 4 4 - • 3 5 7 2 8 5

Тварини 1 6 0 - - - - - - - - - - - - - - - - -Багаторічні насадження 1 7 0 - - - - - - - - - - - - - - - - -Іиіиі основні засоби 1 Я 0 7 3 9 2 3 7 - - - - - 6 2 - - - 7 3 9 2 9 9 - - - -Бібліотечні фоЕ(ди 1 9 0 - - - - - - - - - - - - - - - - -Малоцінні необоротні матеріальні активи

2 0 0 2 1 9 2 1 9 7 9 - ■ 2 9 2 9 7 9 - ■ ■ 2 6 9 2 6 9

Тимчасові (нетитульні) споруди

2 1 0 2 0 8 6 1 5 9 6 * - - - - 3 5 3 - - • 2 0 8 6 1 9 4 9

Природні ресурси 2 2 0 - - - - - - - - - - - - - - - ■ •Інвентарна тара 2 3 0 - - - - - - - - - - - - - - - - •Предмети нрокаїу 2 4 0 - - - ■ ■ ■ - - - - - - - - ■ ■ІптПїЬоборотні матсрішіьмі акі'иии

2 5 0 1 6 5 9 7 ■ • ■ ■ • 1 4 • • 1 6 5 1 1 1

І’азом 2 6 0 І 2 7 < ) 4 6 1 5 2 0 2 5 1 9 КК НК 1 9 5 1 ■ _ 4 2 7 8 ■ 1 3 2 3 4 5 1 9 0 6 5 - - -

Із рядка 260 гра(|)а 14 парі ісгі. осікжмих засоПіи, щодо яких ісііуюи, іісрсдбачсім чііітим закоііодаїїсіном оСімсжсіііія ираиа тіасіїосгі вартість оформлсіїмх у заставу осіїовмпх засоіивзадиііікова вартість осіїовміїх засобів, що з іімчасово ііс використовуються (консервація, реконструкція тощо) нсрвісіїа (нсрсоцінсна ) вартість новністіо амортизованих основних засобів основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів

варі ість основних засобів, нризначсинх для продаже' залишкова вартість основних засобів, у ірачсиих унаслідок надзвичайних подій вартість основиїтх засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування

Вартість осиовиюс засобів, що взяті в онераційну орендуІз рядка 260 трафа 15 знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власностіІз рядка 105 і'рафа 14 ва(гі іі-ті. іііів з і їїшТніог м ерухом пті і, п ііімсіїо 'і'за із іравгаїїііппк^ иарг іі~і іо

ІЗ рядка 260 трафа 8

Із рядка 260 графа 5

. 1 1 1 1 f .1 І Ц . Г Г Т 1

Найменування ноказника Кодрядка

За рік На кінець року

1 2 3 4Капітальііе будішіицтво 2S0 - -

Придбання (виготовлення) основних ;шсобів 2Щ] 5 167 .32506Придбання (виї'отовлсння) іііііінх нсобороі'них матсрііиіьііих активів

.1(10 117 41

Придбання (створення) іісмагсріальних активів .4 0 4К,’ І(.')Придбання (внрощуваня) довгострокових біолоі ічних активів .120 - -ІІНПІ 330 '■ А -Разом 340 5766 55016

Із рядка 340 графа З капітальні інвестиції в інвестиційн)' нерухомістьфінансові витрати, включені до капітальних інвестицій

IV. Фінансові інвестиції

(341)(342)

Найменування показника Кодрядка

За рік На кінець рокудовгострокові поточні

1 2 3 4 5

А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:

асоційовані підприємства 3 5 0 - - -дочірні підприємства 3 6 0 - - -спільну діяльність 3 7 0 - - -Б. Інші Фінансові інвестиції в:частки і паї у статутному капіталі інпіих підприємств

3 8 0 - - -

акції 3 9 0 - - -облігації 4 0 0 - - -інші 4 1 0 - - -Разом (розд.А + розд.Б) 4 2 0 - - -

З рядка 1035 і'р. 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан)

З рядка 1 160 гр. 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан)

Інші довгострокові фінансові ігівссгиції відображені:за собівартістю (421)за справедливою вартістю (422)за аморти:юваною собівартістю (423)

Поточні фінансові інвестиції відображені:за собівартіспо (424)за справедливою вартістю (425)за амортизованою собівартістю (426)

V . Доходи і витрати

Найменувапия показника Кодрядка

Доходи Витрати

1 2 3 4А. Інші оіісраціГнн доходи і вигратиО п е р а ц і й н а о р е н д а а к т и в і в 440 16 -О п е р а ц і й н а к у р с о в а р і з н и ц я 450 2440 1216Р е а л і з а ц і я і н ш и х о б о р о т н и х а к т и в і в 460 - -П і г р а ф и , п е н і , н е у с т о й к и 470 - 15У т р и м а н н я о б ' є к т і в ж и т л о в о - к о м у н а л ь н о г о

і с о ц і а л ь н о - к у л ь т у р н о г о п р и з н а ч е н н я

480 - -

Іт іш і о п е р а ц і й н і д о х о д и і в и т р а т и 490 2236 91368 \

у т о м у ч и с л і : в і д р а х у в а н н я д о р е з е р в у с у м н і в н и х б о р г і в 491 X 86596н е п р о д у к т и в н і в и т р а т и і в т р а т и 492 X 51Б. Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в:а с о ц і й о в а н і п і д п р и є м с т в а ^ 500 - -д о ч і р н і п і д п р и є м с т в а 510 - -с п і л ь н у д і я л ь н і с т ь 520 - -В. Інші фінансові доходи і витратиД и в і д е н д и 530 - X

П р о ц е н т и 540 X -Ф і н а н с о в а о р е н д а а к т и в і в 550 - -І н ш і ф і н а н с о в і д о х о д и і в и т р а т и 560 4753 26187Г. Інші доходи і витратиР с а з г ^ ^ а ц і я ф і н а н с о в и х і н в е с т и ц і й 570 - -Д о х о д и в і д о б ' є д н а н н я п і д п р и є м с т в 580 - -Р е з у л ь т а т о ц і н к и к о р и с н о с т і 590 - -І І е о н е р а ц і й н а к у р с о в а р і з н и ц я 600 41144 409331 ) С з о н л а т і і о о д е р ж а н і а к т и в и 610 - X

С п и с а н н я н е о б о р о т н и х а к т и в і в 620 X -І н ш і д о х о д и і в и т р а т и 630 - -

'Говарообміїїііі (бартерні) операції з продукцією (товарами, роботами, послугами) Частка доходу від рсшіізації продукції (товарів, робіт, послуг ) за товарообміппими (бартерними) коїгфактами з пов'язаними сторонамиІз рядків 540-560 гр. 4 фінансові витрати, уключені до собівартості активів

(631)

(632)(633)

%

і іаймснуваїїия ііоказіпіка Кодрядка

Па кінець року

1 2 ■ 3Готівка 640 -

Поточний рахунок у банку 650 65604Інші рахунки в банку (акрсди і ивн, чекові книжки) 66(1 -

Гротові ко їт и в дорозі 67(1 -

Еквіваленти гроіноиих коїігі ів 6Н0 -

Разом 690 65604

з рядка 1090 і р. 4 Балансу (Зні їу про (І)іііансовий Сіам) Гротові копн и, використання яких обмежено (<>91)

УП. Забезпечення і резерви

Збільнісипя за звіт, рік Використано Сторновано Сума очікува-Види забезпечень

і резервівКод

рядкаЗалиток

на початок року

нараховано(створено)

додатковівідрахуван­

ня

у звітному році

невикорис­тану суму у

ЗВІ'ПІОМуроці

його відиткоду- вання витрат

іншою стороною, що врахована при оцішц' за­

безпечення

Зіинніюк па кінець

року

1 2 3 4 5 6 ■ -7 8 9Забезпечення на виїинпу відпусток працівникам 710 343 715 - 626 - - 432Забезпечення наступних витрат па додаткове

пенсіьте забезпечення

720■ ■

“ “ ■ “

Забезпечення иасгунних витрат па виконання

гараитійних зобов'язань

730■ ■

”

Забезпечення наступних витрат па реструктуризацію 740 - - - - - - -Забезпечення наступних витрат на виконання

зобов'язаіп, щодо обтяжливих контрактів

750■ ■

“ ” “

760 - - - - - - -770 - - - - - - -

Резерв сумнівних бортів 775 - 86596 - - - - 86596Разом 780 343 87311 - 626 - - 87028

/

VI11.Запаси

К о д Б а л а н е о в а в а р - П е р е о ц і н к а з а р і к

І І а й м с н у в а н н я п о к а з н и к а р я д к а т і е т ь н а к і н е ц ь

р о к у

з б і л ь ш е н н я ч и с т о ї

в а р т о с т і р е а л і з а ц і ї * у ц і н к а

1 2 3 4 5

С и р о в и н а і м а т е р і а л и 8 0 0 6 9 5 - -

К у п і в е л і . н і н а п і в ф а б р и к а т и т а к о м п л е к т у ю ч і

в и р о б и

8 1 0 " " -

П а л и в о 8 2 0 8 5 - -

Т а р а і т а р н і м а т е р і а л и 8 3 0 ] - -

Б у д і в е л ь н і м а т е р і а л и 8 4 0 5 9 2 2 - -

З а п а е н і ч а с т и н и 8 5 0 9 9 - -

М а т е р і а л и с і л ь е ь к о г о с н о д а р е ь к о г о

п р и з н а ч е н н я

8 6 0 “ “ -

П о т о ч н і б і о л о г і ч н і а к т и в и 8 7 0 - ->

-

М а л о ц і н н і т а ш в и д к о з н о ш у в а н і п р е д м е т и 8 8 0 5 9 - -

Н е з а в е р ш е н е в и р о б н и ц т в о 8 9 0 - - -

Г о т о в а п р о д у к ц і я 9 0 0 6 8 4 9 - -

Т о в а р и \ 9 1 0 3 7 1 6 4 - -

Разом 9 2 0 5 0 8 7 4 - -

Тз рядка 920 графа З Балансова вартість запасів:відображених за чнсгою вартістю реалізації переданих у переробку 0(|)ормлсних в заставу переданих на комісію

Активи на відіювідальтюму зберіганні (иозабалансовиіі рахунок 02)З рядка 1200 гр. 4 Бшіансу (Звіту про фіііанеовиіі етан) запаси, нризначсін для нро і̂ажу

(921)

(922)

С)23)

( ‘>24)

С>2Я) (920)

визначаггьея за іі. 28 Иоложеіііія (сзаидаріу) бухгал іереі.кого обліку 9 "Запаси".

І X . ;і,» о і • по ,І

Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості Із рядків 940 і 950 гра(1)а З заборговапісп, з пов'язаними сгороиами

051)(952)

Код Нсього на У . за строками ііеііогаїїіеііііяІІаймсіїунаиии показииіса рядка кінець року

до 12 місяців від 12 до від 18 до18 місяців 36 місяців

1 2 .1 4 5 6Дебіторська заборговаиіп ь за товари, роботи, послуги

94» І(і07б 5КІ« - 10858

Ініна поточна дебі торська заборгованість

95(1 10 к . ■ -

1

X. Нестачі і втрати від псування цінностей

МаГшенування пиказиика Кодрядка

Сум а

1 2 3Виявлено (списано) за рік нестач і втрат 960 51

Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році 970 -

Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців , за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072)

980 -

XI. Будівельні контракти

Найм енування показника Кодрядка Сум а

І 2 3Дохід за будівельними контрактами за зві тний рік т о -Заборгованість на кінець звітного року: валова замовників 1120в ало ^ замовникам 1130 -

3 авансів отриманих 1140 -Сума затриманих коштів иа кінець року 1150 -Вартість виконаних субпідрядниками робі т за незаверіненимн будівельними контрактами 1160 -

ХП. Податок на прибутокН анм сіїува їїия ікж азп ііка Код

рядка Сум а1 2 3

Поточний податок на прибуток 1210 -

ГЗідстрочепі податконі активи: па початок звітного року 1220 -

на кінець звітного року 1225 -

Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року 1230 -

на кінець звітного року 1235 -

Включено до Звії-у про фінансові результати - усього 1240 -

у тому числі:поточний податок на прибуток 1241зменінення (збільніення) відстрочених податкових активів 1242 >

збільїнення (зменінення) відстрочених податкових зобов'язань 1243 -

Відображено у складі власного капіталу - усього 1250 -

у тому числі:поточний податок на прибуток 1251зменінення (збільшення) відстрочених податіфдих активів 1252 -

збільніення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 1253 -

ХПІ. Використання амортизаційних відрахуваньН айм енування показника Код

рядка Сум а1 2 3

Нараховано за звітний рік 1300 4340Використано за рік - усього 1310 4340в тому числі на: будівіїицтво об'єктів 13 11придбання (виготовлення) та ноліннісння основних засобів 1312 43403 них машини та обладнання 1313 210придбання (створення) нематеріальних активів 1314 -

ногашення отриманих на капі тальні інвестиції позик 1315 -

1316 -

13 17 -

щтшшт J( З б л ік о н у ю т ь с я з а п е р в іс н о ю в а р 'п с п о О б л в к о в у ю 1 і.с я ;іц е і ір а в с д л і і іи ж ) в а р і СІ ІО

Г р у н и К о д

з а л и ш о к н а п о ч а т о к

р о к у н а д ій ш л о

в и б у л о з а р ік н а р а х о ­

в а н о

в т р а т и

в і д з м е н -

ВШ'ОДИ

в ід

з а з п ш ю к н а к ін е ц ь

р о к у

з а л и ш о к

н а н а д ій ш л о а м іт ш в и б у л о ЗШІИНІОК

б і о л о г і ч і т х

а к т и в і»

р я д ­

к а

п е р в іс н а

в а р т і с т ь

н а к о п и ­

ч е н а

а м о р ­

т и з а ц ія

з а р ік н е р в іс в іа

в а р т і с т ь

н а к о і ін -

ч е н а

а м о |і -

т и з а ц ія

а м о р і 'и -

з а ц і ї

з а р ік

і і і с т і я

к о р п е -

ІІОСІІ

ВІДІІОВ-

ЛСІІИЯ

к о р п е -

ІІОСТІ

м с р в іс ік і

в а р 'г іс г ь

н а к о п и ­

ч е н а

а м о р ­

т и з а ц ія

п о ч а т о к

р о к у

з а р ік в а р т о с т і

з а р ік

з а р ік н а к ін е ц і .

р о к у

І 2 3 4 5 (і 7 н •) И) 11 12 ІЗ 14 15 16 17

Д о в г о е т р о к о в і бІОЛОІ'ІЧНІ

а к п і в и - у с ь о г о

в т о м у ч и с л і : 1 4 1 0

р о б о ч а х у д о б а 1411 - - - - - - - - - - - - - - -

н р о д у к 'г и в н а х у д о б а 1 4 1 2 - - - - - - - - - - - - - - -

б а г а т о р і ч н і н а с а д ж е н н я 1 4 1 3 - - - - - - - - - - - - - - -

1414 - - - - - - - - - - - - - . .

ін ш і д о в г о с т р о к о в і

б іо л о г і ч н і а к т и в и 1415 . ; .

Поточні оіологічіїі а к т и в и —

усього в т о м у ч и с л і : 1420 X X X X

■95.

т в а р и н и н а в и р о іц у в а т ш і

т а в ід г о д і в л і 1421 X X X . Xб іо л о г і ч н і а к т и в и в с т а н і

б іо л о г і ч н и х п е р е т в о р е н ь

( к р ім т в а р и н н а

в п р о ш у в а н н і т а в і д г о д і в л і ) 1422 X X X X1423 - X - - X X - - - X - - - - -

ін ш і п о т о ч н і б іо л о г і ч н і

а к т и в и 1424 _ X _ _ X X _ _ . XР а з о м 1430 - - - - - - - - - - - - - - -

Із рядка 1430 графа 5 і гра(|)а 14 варі'ість біологічігих активів, придбаних за рахунок цільового фінансувашзяІз рядка 1430 графа 6 і графа 16 залишкова вартість довгострокових біологічних акпгвів, первісна вартість

ноточштх біологічіигх ак'пзвів і справедлива вартість біологічінгх активів, утрачених унаслідок надзвичатшх подій

Із ряді^^И430 графа 1 І і гра<1)а 17 бшіансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбаченізаконодавегвом обмеження права влаеності

(1431)(1432)

(1433)

XV. (фінансові результат від первісного визнання га реалізації сільської оснодарськ'ої продукції і а додаткових біологічних активів

Н а й м е н у в а н н я п о к а з н и к а К о д

В а р т і е л ь

п е р в іс н о г о

В и г р а т и , п о ­

в 'я з а н і 3

Р е з у л ь т а т в ід

п е р в іс н о г о в и з н а н н я

Ф ін а н с о в и й р е з у л ь т а т

( і і р и б у з 'о к + , з б и т о к - ) в ід

р я д к а в и з н а н н я б іо л о г і ч н и м и

н е р с г в о р с и -

п я м и

д о х і д в н т р а з т і

У ц і н к а В и р у ч к а в ід

р е а л і з а ц і ї

С о б і в а р т і с т ь

р е а л і з а ц і ї р с іи і і з а ц і ї

п е р в іс н о г о

в и з н а н н я т а

р с а л і з а т і і ї

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11П р о д у к ц ія т а д о д а т к о в і б іо л о г іч н і а к т и в и

ІШСЛІІІІІІИЦТКИ - у с ь о п » 1500 - - - ( ) - - - - -

у т о м у м и сл і;

з е р н о в і і з е р н о б о б о в і 1510 - ( ) - ( ) - - - ) - -

3 н и х ;

ІИІІСПИЦЯ 1511 ( ) ( ) ( )

со я 1512 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

СОМЯІІІМИК 1513 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

р іп а к 1514 ----------------------------( ) - ( ) - - ( - ) - -

ц у к р о в і б у р я к и (ф а б р и ч н і) 1515 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

кар 'го м л я 1516 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

н д о д н ( з е р н я т к о в і , к іс т о ч к о в і) 1517 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

іі ііі іа п р о д у к ц ія р о с л и іш н ц т г іа 1518 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

д о д а т к о в і б іо л о п ч н і а к т и в и р о с л и н н и ц т в а 1519 - { ) - ( ) - - ( - ) - -

П р о д у к ц ія т а д о д а т к о в і б іо л о г іч н і а к т и в и

1 і ( : ір і і і і і і і іи і н а - у с іи и 0 1520 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

у т о м у ч и с л і:

п р и р іс т ж и в о ї м а с и - у с ь о г о 1530 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

3 н ь о го ;

•ч# і :д и к о ї р о г а т о ї х у д о б и 1531 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

сп и м ей 1532 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

м о л о к о 1533 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

в о н п а 1534 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

я ііц я 1535 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

т п і а п р о д у к ц ія 'П іа р и їт и ц г к а 1536 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

д о д а т к о в і б іо д о т іч и і ак 'ти ви т в а р и ііі іи і іт в а 1537 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

п р о д у к ц ія р ііб и и ц т в а 1538 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

1539 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

С ' і л і .е ь к о т о с і їо д а р с ь к а і і |) о д у к ц ія з а

д о д а т к о в і б іо л о т іч і ї і а к т и в и - р а з о м 1540 - ( ) - ( ) - - ( - ) - -

Керівник иГоловний бухгаДуі

Вукста Михайло Юрійович

Фізер Михайло Іванович

XV. (І)інаіісові результати від первісного визнання та реалізації еільеькогоснодарськ’ої продукції та додаткових біологічних активів

М а й м е и у в а їт я п о к а з н и к а К о д

р я д к а

В а р т іе з ь

п е р в іс н о г о

в и зн а н н я

В н тра ї н , п о ­

в 'я за н і 3

б іо л о г іч н и м и

н с р с г е о р с н -

н я м и

Р е з у л ь т а т в ід

п е р в іс н о г о в и зн а н н я

В и р у ч к а в ід

р е а л із а ц ії

С о б ів а р т іс т ь

р е а л із а ц ії

(б іііа ігс о в и й р е з у л ь т а т

(п р и б у т о к + , зб и ток -) в ід

д о х ід вн т р азз іУ ц ін к а

р е а л із а ц ії

п е р в іс н о г о

в и зн а н н я та

р е а л із а ц ії1 2 3 4 5 6 7 8 9 НІ II

П р о д у к ц ія т а д о д а т к о в і б іол огіп ііі а к т и в и

р о с л и ііі іи ц т в а - усьо го 1500 - - - ( - ) - - - - -

у том у числі:

зернові і зернобобові 1510 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

3 них:

н ш епиця 1511 - ( - ) - ( - ) - ( ) - -соя 1512 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

с о н я ііт и к 1513 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -р іпак 1514 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -цукрові буряки (ф абри чн і) 1515 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

к а р т о п л я 1516 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

п л о д и (з е р н я т к о в і, к іс т о ч к о в і) 151 7 ' - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

ін ш а п р о д у к ц ія р о с л и н н и ц т в а 1 518 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

д о д а т к о в і б іо л о г іч н і а к т и в и р о с л и н н и ц т в а 1 519 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

П р о д у к ц ія т а д о д а т к о в і б іо л о г іч н і а к т и в и

т п а р і ї і і і і і і ц т в и - у с ь о г о 1520 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

у т о м у ч и с л і:

п р и р іс т ж и в о ї м а с и - у с ь о г о 1530 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

3 нього:в е л и к о ї р о т а т о ї х у д о б и 1531 - ( - ) - ( - ) - - ( ) - -

с в и н е й 153 2 ( - ) ( - ) - - ( ) - -

м о л о к о 1533 ( - ) ( - ) - - ( - ) - -

в о в н а 1534 ( ■ ) ( - ) - - ( ) - -

я й ц я 1535 ( - ) ( ) . ( ) - -

іііи ш п р о д у к ц ія т в а р и т іи ц т в а 1 5 3 6 ( ) ( ) ( ) -

д о д а т к о в і б іо л о т іч іїі а к т и в и ■ г в а р т ін н ц ів а І 5 Г / ( ) ( І ( 1

іг р о д у к ц ія р и б н и ц іїш І51К ( ) ( 1 ( І

1539 ( - ) - ( ) ( І

С ' і л і .с і .к о т о с і їо д а р п .к а і і |( о д у к ц іи та

д о д а т к о в і б іо л о г іч н і а к і и в і ї - р а з о м 1540 - ( - ) - ( - ) - - ( ) . . .

ЗВІТ ПРО УПРАВЛІННЯ ЗА 2018 РІК ТОВ«ТИСАГАЗ»

МЕТА ПРОВАДЖЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВАРИСТВА.

Згідно Статуту Товариства метою діяльності є підприємницька діяльність, спрямована на отримання прибутку в інтересах акціонерів Товариства.

ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ.

ТОВ «ТИСАГАЗ» є товариством з обмеженою відповідальністю з 100% іноземними інвестиціями, Компанія‘ЗПІ Інтернешенл Енерджі Лімітед (ЗРІ International Energy Limited).

Основна діяльність Товариства:

Добування природного газу (06.20 за КВЕД-2010);

Торгівля газом через місцеві (локальні) трубопроводи (35.23 за КВЕД-2010).

Юридична адреса:

89452, Закарпатська обл.. Ужгородський р-н, с. Вовкове, вул. Тайня, 5 км.

Поштова Адреса:

88000, м.Ужгород, вул. Фединця, 7.

Органи управління та контролю підприємства:

Виїцим органом Товариства є Загальні Збори Учасників.

Виконавчим органом Товариства, ідо здійснює поточне управління діяльністю Товариства, є Директор.

Контролюючим органом Товариства з Ревізійна комісія.

СТРУКТУРА УПРАВЛІННЯ ТОВАРИСТВА:

Директор Товариства, якому підпорядковані:

Директор з розвитку - відділ зовнішніх звязків

Директор фінансовий - заступник фінансового директора - відділ обліку та збуту

Головний бухгалтер - відділ бухгалтерського обліку

Головний інженер - заступник директора з видобутку газу, головний енергетик, інженер, майстер - виробничі дільниці

Головний геолог - геологічний відділ

Начальник юридичного відділу - юридичний відділ

Інспектор з кадрів

Інспектор з охорони праці

Адміністративний відділ.

Чисельність працівників на 31.12.2018р. становить 46 чол.

НАПРЯМКИ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА.

Основними напрямками діяльності є видобуток природного газу та торгівля газом за нерегульованим тарифом.Підприємство володіє наступними ліцензіями на розробку газових родовищ:

Русько-Комарівське газове родовище. Спеціальний дозвіл на користування надрами № 1151 від 04.12.1997р. Термін дії до 04.12.2030 року. Видобуток природного газу з даного родовища здійснюється з 2002 року.На даний час на родовищі проводиться реконструкція, яка передбачає встановлення спеціалізованого обладнання для підвищення калорійності газу шляхом видалення азоту.

Станівське газове родовище. Спеціальний дозвіл на користування надрами № 6163 від 23.12.2016р. Термін дії до 22.12.2036 року.

Товариство має наміри продовжувати розробку та дослідження цього родовища у відповідності до ліцензійних умов.

Торгівля газом здійснюється на підставі Ліцензія НКРЕ № 287944. Від 17.07.2014р. «Постачання природного газу, газу (метену) вугільних родовищ за нерегульованим тарифом». Термін дії до 16.07.2019р.

ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА.

Організація бухгалтерського обліку.Для забезпечення ведення бухгалтерського обліку на підприємстві і на

виконання пункту 4 статті 8 Закону «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні (далі - Закон про бухгалтерський облік), у 2018 у ТОВ «Тисагаз» діяли такі засади організації бухгалтерського обліку:

- Бухгалтерський облік здійснюється бухгалтерією підприємства, яку очолює головний бухгалтер.

(

Кількісний та якісний склад бухгалтерії визначається штатним розписом який затверджується наказом директора підприємства.Права і обов’язки головного бухгалтера та всіх посадових осіб бухгалтерії визначаються затвердженим посадовими інструкціями. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій.Облікові регістри повинні мати повну назву, період реєстрації господарських операцій, посаду, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати'осіб, які брали участь в їх складанні. Бухгалтерський облік здійснюється із застосуванням комп’ютерної програми ІСіБухгалтерія.Для визнання основних засобів, інших необоротних матеріальних і нематеріальних активів, встановлення строку корисного використання об’єктів та вибору методу нарахування амортизації створюється постійно діюча експертна технічна комісія.

Інвентаризація.З метою забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку і

звітності проводити інвентаризацію активів та зобов’язань відповідно до ст.Ю Закону про бухгалтерський облік та інших нормативних документів;

- Для проведення інвентаризаційної роботи створити постійно діючу інвентаризаційну комісію.

- Планову інвентаризацію проводити один раз на рік ( у 4 кварталі). Конкретна дата проведення інвентаризації встановлюється наказом по підприємству.

- В разі необхідності проводиться позапланова інвентаризація на підставі наказу генерального директора.

Основні засоби.Визнання, оцінку та облік основних засобів здійснювати відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби».

Класифікацію активів та зобов’язань здійснювати виходячи з терміну один рік.

Для відокремлення в складі основних засобів малоцінних необоротних активів встановити вартісну межу у розмірі 6000 грн.

Одиницею обліку визначити окремий об’єкт основних засобів та малоцінних необоротних матеріальних активів. ^

Метод амортизації основних засобів - прямолінійний.

Строк експлуатації та норми амортизації об’єктів основних засобів в бухгалтерському та податковому обліку встановлює експертна технічна комісія з врахуванням вимог, передбаченими ст. 138 Податкового кодексу України.

Ліквідаційну вартість об’єктів основних засобів прийняти рівною 0 (нуль) грн.

Малоцінні необоротні матеріальні активи:

- критерієм віднесення активу до малоцінних необоротних матеріальних активів вважати: вартість до 6000 грн. та термін використання більше одного року;

- метод нарахування амортизації - 100% вартості у першому місяці експлуатації об’єкта;

- термін експлуатації малоцінних необоротних матеріальних активів для кожного'засобу встановлюється згідно з рішенням технічної комісії.

Облік нематеріальних активів.Облік нематеріальних активів на підприємстві ведеться з врахуванням норм передбачених Національними стандартами «Положення (стандарти) бухгалтерського обліку» з дотриманням вимог Податкового кодексу України.

Враховуючи специфіку діяльності підприємства пов’язану з видобутком корисних копалин, витрати на розвідку та оцінку запасів корисних копалин та придбання інших прав на користування геологічною та іншою інформацією про природнє середовище включаються до складу нематеріальних активів, якщо існує імовірність одержання майбутніх економічних вигод, в Т . Ч . :

- права на використання ліцензій (спеціальних дозволів);

- права користування природними ресурсами, геологічною та іншою інформацією про природнє середовище;

- права на проектно-кошторисну документацію, матеріали з геолого­розвідувальних робіт , геохімічних та геодезичних досліджень;

- права на сейсмологічні матеріали та інтерпретацію даних;

- права використання геолого-економічних оцінок родовищ;

- права на використання геологічних звітів;

- права на користування матеріалами промислово-геофізичнихдосліджень;

- права на методики розрахунків та аналізи результатів робіт передбачених ліцензійними умовами та інше.

Строк амортизації нематеріальних активів встановлюється з врахуванням висновків технічної комісії підприємства та обмежень передбачених Податковим кодексом України.

Нарахування амортизації здійснюється з місяця слідуючого за місяцем, у якому нематеріальний актив введено в експлуатацію на підставі наказу по підприємству.

Метод амортизації нематеріальних активів у бухгалтерському та податковому обліку - прямолінійний.

Облік нематеріальних активів ведеться за кожним окремим родовищем.

Ліквідаційну вартість об’єктів нематеріальних активів прийняти 0 (нуль) грн.

Нематеріальний актив списується з балансу в разі його повного замортизування або неможливості отримання підприємством надалі економічних вигод від його використання.

Облік газових свердловин.В обліку газових свердловин підприємство дотримується методу капіталізації витрат пов’язаних з бурінням та облаштуванням видобувних свердловин з подальшою їх амортизацією за лінійним методом.

Норми амортизації та термін використання газових свердловин встановлюються технічною комісією підприємства з дотриманням вимог ПСБО та ПКУ.

Неуспішні розвідувальні свердловини відносяться на рахунок витрат тоді, коли свердловина або інша розвідувальна діяльність визнаються непродуктивними.

Облік запасів.Одиницею бухгалтерського обліку запасів визначається кожне їх найменування. Облік запасів ведеться у натуральному та грошовому вимірниках.

Придбані (отримані) або вироблені запаси зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю.

Транспортно-заготівельні витрати безпосередньо включаються до складу собівартості придбаних запасів.

(

При відпуску запасів у виробництво, продаж та іншому вибутті оцінка їх здійснюється за методом ідентифікованої вартості.

При передачі в експлуатацію малоцінних та швидкозношуваних предметів, що використовуються протягом не більше одного року, їх вартість виключається зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і матеріально-відповідальними особами протягом строку їх фактичного використання та обліковується на позабалансовому субрахунку М Ц «МШ П в експлуатації». З оперативного обліку малоцінні та швидкозношувані предмети, які вийшли з ладу, списуються відповідно до актів, складених комісією та затверджених керівником підприємства.

Запаси, які зіпсовані, застарілі або іншим чином втратили первісно очікувану економічну вигоду, відображаються за чистою реалізаційною вартістю, яку визначає постійно діюча інвентаризаційна комісія. Суми нестач І втрат від псування цінностей до прийняття рішення про конкретно винних осіб відображаються на відповідному позабалансовому субрахунку. Списання проводиться відповідно до розпорядчого документу по підприємству.

Облік дебіторської заборгованості та створення забезпечень.Бухгалтерський облік дебіторської заборгованості ведеться за первісною вартістю окремо за кожним дебітором.

Дебіторська заборгованість включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю.

За сумами дебіторської заборгованості необхідно обов’язково вживати заходів досудового чи судового врегулювання спорів відповідно до умов договорів щодо їх стягнення.

Якщо дебіторська заборгованість відповідає будь-якій з ознак, наведених у п.п. 14.1.11 п.14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, ця дебіторська заборгованість визнається безнадійною і підлягає списанню.

Строк позовної давності встановлюється відповідно до статті 257 Цивільного кодексу України і складає три роки.

Постійне проведення розрахунків між ТОВ «Тисагаз» і підприємствами- юридичними особами та підтвердження боргу шляхом складання Акту звірки за цими розрахунками є діями, що свідчать про визнання боргу і

/

відповідно до статті 264 Цивільного кодексу України є підставою для перебігу строку позовної давності.

Списання безнадійної дебіторської заборгованості проводиться при наявності розпорядчого документа по підприємству.

Поточна дебіторська заборгованість, щодо якої не створювався резерв сумнівних боргів, у разі визнання її безнадійною списується з балансу з відображенням у складі інших операційних витрат.

Сума списаної дебіторської заборгованості обліковується на позабалансовому субрахунку 071 «Списана дебіторська заборгованість» протягом не менше трьох років з дати списання для спостереження за можливістю її стягнення у випадках зміни майнового становища боржника.

Метод нарахування резерву сумнівних боргів - виходячи з платоспроможності окремих дебіторів із застосуванням абсолютної суми заборгованості з відображенням за кредитом рахунку 38.

У податковому обліку витрати на створення резерву сумнівної заборгованості визнаються витратами з метою оподаткування з врахуванням п.п. 14.1.11 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України.

Резерв на виплату відпусток нараховується щоквартально з врахуванням кількості днів невикористаних відпусток та відображається на рахунку 471.

Облік доходів.Облік доходів визначається виключно у відповідності з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 15 «Дохід».

Облік витрат.Відображення витрат підприємством на рахунках з обліку витрат

здійснюється за статтями та економічними елементами витрат відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати».

Облік витрат здійснюється за такими групами:

- прямі виробничі витрати;

- загальновиробничі витрати;

- адміністративні витрати;

- витрати на збут;

- інші операційні витрати;

- неопераційні витрати. /

Облік витрат здійснюється з використанням рахунків класу 8 та 9.

Облік собівартості продукціїДо вартості виробництва включаються виробничі та загальновиробничі

витрати, як то:

- оренда та утримання основних засобів;

- амортизація основних засобів;

- технічне обслуговування основних засобів;

- утримання виробничих приміщень;

- амортизація нематеріальних активів;

- зарплата виробничого та загальновиробничого персоналу;

- нарахування на ФОП;

- змішування газу;

- вивіз пластових вод;

- витрати палива;

- електроенергія;

- зв’язок виробничий;

- хіманалізи, екоекспертизи;

- орендна плата за землю;

- рентна плата;

- відрядження загальновиробничі;

- прямі матеріальні витрати;

- екологічний податок;

- протифонтанна безпека

- витрати на охорону праці.

Фінансові результати.Фінансовий результат від діяльності підприємства визначається

щоквартально на рахунку 79 «Фінансові результати».

Бухгалтерський облік фінансових витрат.Фінансові витрати визнаються витратами того звітного періоду, в якому

вони нараховані. (

Підприємство відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 1 «Фінансові витрати» капіталізує фінансові витрати безпосередньо пов’язані зі створенням кваліфікаційного активу (активу, який обов’язково потребує суттєвого часу для його створення).

Витрати на створення кваліфікаційного активу для цілей капіталізації включають лише витрати, для здійснення яких безпосередньо сплачуються грошові кошти, передаються інші активи.

До вартості спорудження (буріння ) свердловин також включаються витрати на оплату праці:

- штатних працівників підїіриємства задіяних до виконання даних робіт- з дати забурки до введення в експлуатацію свердловини.

- оплата роботи супервайзерів та виконавців за договорами ЦПХ, що пов’язані з обслуговуванням процесу буріння.

При застосуванні Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 1 «Фінансові витрати» суттєвим часом вважати час, що становить більше трьох місяців.

Кваліфікаційними активами визнаються:

- незавершені капітальні інвестиції;

- інвестиційна нерухомість.

РЕЗУЛЬТАТИ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВАРИСТВА У 2018 РОЦІ (в тис.грн.) у порівнянні з 2017 р., %:Чистий дохід від реалізації продукції 584956.0 (166,5% )Собівартість реалізованої продукції 549089.0 (162,0%)Валовий прибуток 35867.0 (286,7% )Інші операційні доходи 4692.0 (600,0%)Адміністративні витрати 9686.0 (46,3%)Інші операційні витрати 92599.0 (12422,7%)Чистий фінансовий результат -82949.0 (194,4%)

Від'ємний результат фінансової діяльності пов'язаний із створення резерву сумнівних боргів у розмірі 86596,1 тис.грн.

У звіті Форма №3 «Звіт про рух грошових коштів» склад статей, представлено наступним чином:

/

0 рядок 3095 Інші надходження включає повернення фінансових забезпечень, дохід від депозитів, надходження від купівлі-продажу іноземної валюти;

0 рядок 3190 Інші витрачання включає витрати на фінансове забезпечення; витрати на купівлю-продаж іноземної валюти та інші витрачання.

Забезпечення - Забезпечення визнаються на виплату відпусток працівникам, ІДО прописане в Колективному договорі Товариства. На кінець 2018 року забезпечення складає 432,4 тйс. грн.

Перерахунок іноземних валют - Операції у валютах, інших ніж українська гривня, перераховані за офіційними обмінними валютними курсами Національного банку України, ідо мали місце на дати операцій. Монетарні активи та зобов'язання в іноземній валюті перераховані в гривню за курсами обміну валют, які діяли на кінець звітного періоду. Доходи та витрати в іноземній валюті перераховуються за курсами на дати проведення відповідних операцій. Усі прибутки та збитки, ідо виникають при перерахуванні, включаються до звіту про фінансові результати.

НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ

На балансі Товариства станом на 31 грудня 2018 року обліковуються нематеріальні активи залишковою вартістю 4507.0 тисяч гривень (первісна вартість складає 7245.0 тисяч гривень, накопичена амортизація складає 2738.0 тисяч гривень).

Протягом 2018 року нарахована амортизація по нематеріальним активам склала 389.0 тисяч гривень.

Склад та структура нематеріальних активів Товариства на 31.12.2018р. має наступний вид:

Клас нематеріальних активів

Первіснапереоціненавартість

Знос Залишковавартість

Права користування природними ресурсами

1569.0 600.0 969.0

Інші нематеріальні активи

5676.0 2138.0 3538.0

Всього 7245.0 2738.0 4507.0

ОСНОВНІ ЗАСОБИ

На балансі Товариства станом на 31 грудня 2018 року обліковуються основні засоби залишковою вартістю 113280.0 тисяч гривень (первісна вартість складає 132345.0 тисяч гривень, накопичена амортизація складає 19065.0 тисяч гривень).

Термін корисного використання основних засобів, встановлений в Товаристві:

Будинки та споруди - від 10 років до 20 років;

машини та обладнання - 5 років ; транспортні засоби - 5 років ; інструменти, прилади, інвентар (меблі) - 4 роки ;інші основні засоби - 12 років ;малоцінні необоротні матеріальні активи-від 1 року до 10 років; тимчасові (нетитульні споруди)-5 років; інші необоротні матеріальні активи-від 5 років до 12 років

Протягом року нарахована амортизація по основним засобам склала 3951.0 тис. грн.

Склад та структура основних засобів Товариства має наступний вид:

Найменування Первісна вартість Знос Залишковавартість

Будівлі та споруди 120864.1 13556.0 107308.1Машини та обладнання 7261.1 2097.0 5164.1Транспортні засоби 603.2 499.0 104.2Інструменти, прилади, інвентар

357.4 285.0 72.4

Інші основні засоби 738.9 299.0 439.9МНМА 269.7 269.7 0Тимчасові (нетитульні) споруди

2085.7 1949.0 136.7

ІНМА 165.2 111.0 54.2Всього: 132345,3 19065.7 113279,6

Станом на 31.12.2018 р.

Розрахунки з вітчизняними покупцями - 16676.0 тис. грн

Розрахунки за виданими авансами - 13434.0 тис. грн.

В тому числі з бюджетом- 7550.0 тис. грн./

з податку на прибуток-194.0 тис .грн

Інша поточна дебіторська заборгованість -16.0 тис. грн

ГРОШОВІ кош ти ТА їх ЕКВІВАЛЕНТИ

Станом на 31.12.2018р. грошові кошти та їх еквіваленти включали:

Поточні рахунки в банках в національній валюті - 65466,7.0 тис. грн.

Поточні рахунки в банках в іноземній валюті -137.1 тис. грн./

..ус та ту тн и й к а п іта л

Статутний капітал товариства скадається із грошового внеску Компанії ЗПІ «Інтернешенл Енерджі Лімітед» в розмірі 50.0 тис грн.

Капітал у дооцінках. Товариством було дооцінено програмне забезпечення в сумі 1.0 грн.

Резервний капітал Компанії складається із власних коштів в сумі 973.0 тис. грн

НЕРОЗПОДІЛЕНИЙ ПРИБУТОК (непокритий збиток)

Станом на 31 грудня 2018 року нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Товариства склав 245350.0 тис. грн., ідо на 82949.0 тис. грн. більший за нерозподілений прибуток(непокритий збиток), який було сформовано станом на 31 грудня 2017 року, та який становив (162401.0) тис. грн.

Інші довгострокові зобов'язання

Зобов'язання виникли шляхом надання фінансової поворотної допомоги компанією «ЗПІ Інтернешенл Енерджі Лімітед».

Станом на 31 грудня 2018 року довгострокові зобов'язання Товариства складають 408936.0 тис. грн.

ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИПЛАТ ПЕРСОНАЛУ

Станом на 31 грудня 2018р. сформовано забезпечення на виплату відпусток працівникам - 433.0 тис. грн.

ПОТОЧНА КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Станом на 31 грудня 2018р. поточна кредиторська заборгованість Товариства представлена наступним чином:

Станом на 31.12.2018р.

Заборгованість перед постачальниками за товари, роботи, послуги - 91365.0 тис. грн. Заборгованість за розрахунками з бюджетом -251.0 тис. грн.

Заборгованість за розрахунками зі страхування-1.0 тис. грн.

Заборгованість перед персоналом з оплати праці, відмінної від заробітної плати (лікарняні)-14,0 тис. грн.

Заборгованість за одержаними авансами -16616.0 тис. грн

Усього: 108248.0 тис. грн.

ІНШІ ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ.

Інші поточні зобов'язання станом 31.12.2018р. становили 56436.0 тис. грн., відповідно.

Собівартість реалізованої продукції

У 2018р. собівартість продукції та товарів становлять 549089.0 тис.грн.

Інші операційні доходи

Інші операційні доходи за 2018р. складалися з таких елементів:

Станом на 31.12.2018р:

Відсоткові доходи за поточними рахунками в банках - 2140.0 тис. грн.

Дохід від операційної курсової різниці - 2440.0 тис. грн.

Дохід від купівлі-продажу іноземної валюти - 97.0 тис. грн.

Дохід від оренди -15.0 тис. грн.

Усього: 4692.0 тис. грн.

АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ

Склад адміністративних витрат за 2018р. у звітності відображено в розрізі наступних елементів

Станом на 31.12.2018р.

Витрати на персонал - 3916.6 тис. грн.

Комунальні послуги - 5.0 тис. грн

Оренда автомобіля -162.0 тис. грн

Послуги інформаційно- консультативні - 681.0 тис. грн.

Послуги зв'язку -169.7 тис. грн ^

Амортизація основних засобів та нематеріальних активів -161.7 тис. грн.

Витрати на відрядження- 297.4 тис .грн

Транспортні витрати - 309.5 тис. грн.

Оренда офісних приміщень - 1636.8 тис. грн.

Витрати на банківське обслуговування - 716.7 тис. грн

Інші витрати - 1629.0 тис грн.

Усього: 9686.3 тис.грн. ,,

ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ.

Інші операційні витрати за 2018р. складалися з таких елементів:

Станом на 31.12.2018р.

Витрати від операційної курсової різниці-1 216 ,2 тис. грн

Нестачі; втрати від псування цінностей-51,1 тис. грн

Витрати від зміни резерву сумнівної та безнадійної заборгованості -86 596 ,1 тис.грн.

Витрати, пов'язані з купівлею-продажем іноземної валюти - 162,9 тис. грн.

Визнані штрафи, пені, неустойки-14,9 тис. грн.

Витрати, понесені на утримання родовища під час припинення видобутку газу “ 2665.0 тис грн.

Інші витрати - 892.6 тис.грн.

Усього: 9599.0 тис. грн.

ІНШІ ФІНАНСОВІ ДОХОДИ.

інші фінансові доходи за 2018р. складалися з таких елементів:

Станом на 31.12.2018р.

Дохід від отриманих відсотків по депозитах- 4753.0 тис. грн

Усього: 4753.0 тис. грн.

ІНШІ ДОХОДИ.

Інші доходи за 2018р. складалися з таких елементів:

Станом на 31.12.2018р. ^

Дохід від неопераційної курсової різниці - 41144.0 тис. грн

Усього: 41144.0 тис. грн.

Інші фінансові витрати

Інші фінансові витрати за 2018р. складалися з таких елементів:

Станом на 31.12.2018р.

Відсотки за позику - 26187.0 тис. грн

Усього: 26187.0 тис. грн.

Інші витрати

Станом на 31.12.2018р.

Втрати від неопераційних курсових різниць - 40933.1 тис. грн.

Усього: 40933.1 тис. грн.

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК

Протягом 2018 року діяла ставка податку на прибуток 18% від фінансового результату, відкоригованого на різниці, які виникають відповідно до норм податкового законодавства.

У декларації за 2018 рік фінансовий результат до оподаткування (-82948952 грн.) скориговано на різниці які виникають відповідно до Податкового кодексу України 7143191 грн. та становить -75805761 грн.

Керівник Вукста М.Ю.

Головний бухгалтер Фізер М.1.

(підпис)

^підпис)