Uredba (EU) 2020/ Europske središnje banke od 9. travnja

II

(Nezakonodavni akti)

UREDBE

UREDBA (EU) 2020/605 EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE

od 9. travnja 2020.

o izmjeni Uredbe (EU) 2015/534 o izvješćivanju o nadzornim financijskim podacima (ESB/2020/22)

UPRAVNO VIJEĆE EUROPSKE SREDIŠNJE BANKE,

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Uredbu Vijeća (EU) br. 1024/2013 od 15. listopada 2013. o dodjeli određenih zadaća Europskoj središnjoj banci u vezi s politikama bonitetnog nadzora kreditnih institucija ( 1 ), a posebno njezin članak 4. stavak 1. i 3., članak 6. stavak 2., članak 6. stavak 5. točku (d) i članak 10.,

uzimajući u obzir Uredbu (EU) br. 468/2014 Europske središnje banke od 16. travnja 2014. o uspostavljanju okvira za suradnju unutar jedinstvenog nadzornog mehanizma između Europske središnje banke i nacionalnih nadležnih tijela te s nacionalnim imenovanim tijelima (Okvirna uredba o SSM-u) (ESB/2014/17) ( 2 ), a posebno njezin članak 21. stavak 1., članak 140. i članak 141. stavak 1.,

budući da:

(1) Uredba (EU) 2015/534 Europske središnje banke (ECB/2015/13) ( 3 ) propisuje izvještajne zahtjeve u odnosu na nadzorne financijske podatke koje nadzirani subjekti dostavljaju nacionalnim nadležnim tijelima.

(2) Uredba (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) traži od nadziranih subjekata da izvješćuju o nadzornim financijskim podacima na obrascima Europskog nadzornog tijela za bankarstvo, koji su utvrđeni Provedbenom Uredbom Komisije (EU) 682/2014 ( 4 ).

(3) Provedbena uredba (EU) br. 680/2014 nedavno je izmijenjena, što je dovelo do promjena u obrascima i uputama vezanih uz izvješćivanje o nadzornim financijskim podacima

(4) Uredbu (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) potrebno je uskladiti s i Provedbenom uredbom o izmjeni Uredbe (EU) 2020/429 ( 5 ).

(5) Uredbu (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) potrebno je stoga na odgovarajući način izmijeniti u skladu s postupkom iz članka 26. stavka 7. i članka 26. stavka 8. Uredbe (EU) br. 1024/2013,

HR 7.5.2020. Službeni list Europske unije L 145/1

( 1 ) SL L 287, 29.10.2013., str. 63. ( 2 ) SL L 141, 14,5.2014., str. 1. ( 3 ) Uredba (EU) br. 2015/534 Europske središnje banke od 17. ožujka 2015. o izvješćivanju o nadzornim financijskim podacima

(ESB/2015/13) (SL L 86, 31.3.2015., str. 13.). ( 4 ) Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom

izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 191, 28.6.2014., str. 1). ( 5 ) Provedbena Uredba Komisije (EU) br. 2020/429 od 14. veljače 2020. o izmjeni Provedbene uredbe (EU) br. /2014 o utvrđivanju

provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s 5/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 96, 30.3.2020., str. 1.).

DONIJELO JE OVU UREDBU:

Članak 1.

Izmjene

Uredba (EU) br. 2015/534 (ESB/2015/13) mijenja se kako slijedi:

1. Prilog I. pod nazivom „Pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” mijenja se u skladu s Prilogom I. ovoj Uredbi;

2. Prilog II. pod nazivom „Izuzetno pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” mijenja se u skladu s Prilogom II. ovoj Uredbi;

3. Prilog IV. pod nazivom „FINREP točke podataka pod MSFI-jem ili nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima u skladu s MSFI-jem” zamjenjuje se Prilogom III. ovoj Uredbi;

4. Prilog V. pod nazivom „FINREP točke podataka prema nacionalnim računovodstvenim okvirima” zamjenjuje se Prilogom IV. ovoj Uredbi.

Članak 2.

Završne odredbe

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Primjenjuje se od 1. lipnja 2020.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i neposredno se primjenjuje u državama članicama u skladu s Ugovorima.

Sastavljeno u Frankfurtu na Majni 9. travnja 2020.

Za Upravno vijeće ESB-a Predsjednica ESB-a

Christine LAGARDE

HR L 145/2 Službeni list Europske unije 7.5.2020.

PRILOG I.

Prilog I. Uredbi (EU) br. 2015/534 (ESB/2015/13) pod nazivom „Pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” mijenja se kako slijedi:

Tablice 1. i 2. zamjenjuju se sljedećim:

„Tablica 1.

Broj obrasca Naziv obrasca ili skupine obrasca

DIO 1. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE]

Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

1.1. Bilanca: imovina

1.2. Bilanca: obveze

1.3. vlasnički udjeli

2. Račun dobiti i gubitka

Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane

4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina koja se drži radi trgovanja

4.2.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.2.2. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.3.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

4.4.1. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina po amortiziranom trošku

4.5. Podređena financijska imovina

5.1. Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

6.1. Raščlamba kredita i predujmova, osim onih koji se drže radi trgovanja, nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE

Raščlamba financijskih obveza

8.1. Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

8.2. Podređene financijske obveze

Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale obveze

9.1.1. Izvanbilančne izloženosti: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

9.2. Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze

10. Izvedenice – trgovanje i ekonomska ograničavanja rizika



Računovodstvo zaštite od rizika

11.1. Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika: Raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika

Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

12.1. Kretanje ispravaka vrijednosti i rezervacije za kreditne gubitke

Primljeni kolateral i primljena jamstva

13.1. Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja

13.2.1. Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na referentni datum]

13.3.1. Kolateral dobiven u posjed kumulativno

14. Hijerarhija fer vrijednosti: financijski instrumenti po fer vrijednosti

Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

16.1. Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

16.3. Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu

Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Bilanca

17.1. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Imovina

17.2. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

17.3. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Obveze

Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

18.0 Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

18.1. Priljevi i odljevi neprihodujućih izloženosti - krediti i predujmovi prema sektoru druge ugovorne strane

18.2. Krediti za poslovne nekretnine i dodatne informacije za kredite osigurane nekretninama

19. Restrukturirane izloženosti

DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]

Geografska raščlamba

20.4. Geografska raščlamba imovine prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.5. Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.6. Geografska raščlamba obveza prema rezidentnosti druge ugovorne strane



4. DIO [GODIŠNJE]

Grupna struktura

40.1. Grupna struktura: ‚prema pojedinom subjektu’

Tablica 2.















4.6. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina za trgovanje

4.7. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.8. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima

4.9. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

4.10. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje




6.1. Raščlamba kredita i predujmova, osim onih koji se drže radi trgovanja, nefinancijskim društvima prema šiframa djelatnosti NACE





9.1. Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze


9.2. Obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale primljene obveze




11.2. Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: raščlamba prema vrsti rizika


12. Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela


Primljeni kolateral i primljena jamstva

13.1. Raščlamba kolaterala i jamstava prema kreditima i predujmovima osim onih koji se drže radi trgovanja

13.2.1. Kolateral dobiven u posjed tijekom razdoblja [u posjedu na referentni datum]

13.3.1. Kolateral dobiven u posjed kumulativno


Raščlamba odabranih stavki računa dobiti i gubitka

16.1. Kamatni prihodi i rashodi prema instrumentu i sektoru druge ugovorne strane

16.3. Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema instrumentu

16.4. Dobici i gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koji se drže radi trgovanja, financijskoj imovini kojom se trguje i financijskim obvezama kojima se trguje prema riziku



Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Bilanca

17.1. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Imovina

17.2. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: izvanbilančne izloženosti – obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze

17.3. Usklađivanje između opsega računovodstvene konsolidacije i bonitetne (CRR) konsolidacije: Obveze






DIO 2. [TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE S PRAGOM: TROMJESEČNO IZVJEŠĆIVANJE ILI BEZ OBVEZE IZVJEŠĆIVANJA]

Geografska raščlamba

20.4. Geografska raščlamba imovine prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.5. Geografska raščlamba izvanbilančnih izloženosti prema rezidentnosti druge ugovorne strane

20.6. Geografska raščlamba obveza prema rezidentnosti druge ugovorne strane

4. DIO [GODIŠNJE]

Grupna struktura

40.1. Grupna struktura: ‚prema pojedinom subjektu’”


PRILOG II.

1. Prilog II. Uredbi (EU) br. 2015/534 (ESB/2015/13) pod nazivom „Izuzetno pojednostavljeno nadzorno financijsko izvješćivanje” mijenja se kako slijedi:

Tablice 3. i 4. zamjenjuju se sljedećim:

„Tablica 3.


































Tablica 4.






1.3. Bilanca: vlasnički udjeli









4.6. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: financijska imovina za trgovanje



4.7. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

4.8. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po fer vrijednosti prema vlasničkim udjelima

4.9. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje mjerena po troškovnoj metodi

4.10. Raščlamba financijske imovine prema instrumentu i prema sektoru druge ugovorne strane: ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje






9.1. Izvanbilančne izloženosti na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: obveze po kreditima, financijska jamstva i ostale preuzete obveze




11.1. Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika: Raščlamba prema vrsti rizika i vrsti ograničavanja rizika

11.2. Izvedenice – računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: Raščlamba prema vrsti rizika


12. Kretanje ispravaka vrijednosti za kreditne gubitke i umanjenje vrijednosti vlasničkih instrumenata na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela



18.0. Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima



19. Restrukturirane izloženosti”


HR

7.5.2020. Službeni list Europske unije

L 145/11

PRILOG III.

Prilog IV. Uredbi (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) pod nazivom „FINREP točke podataka” pod MSFI-jem ili nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima u skladu s MSFI-jem” zamjenjuje se sljedećim:

„PRILOG IV.

Obrasci financijskog izvješćivanja za MSFI

Broj obrasca Oznaka obrasca Naziv obrasca ili skupine obrasca



1.1 F 01.01 Bilanca: imovina

1.2 F 01.02 Bilanca: obveze

1.3 F 01.03 Bilanca: kapital

2 F 02.00 Račun dobiti i gubitka

5.1 F 05.01 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu


8.1 F 08.01 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

8.2 F 08.02 Podređene financijske obveze

10 F 10.00 Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

Računovodstvo zaštite

11.1 F 11.01 Izvedenice – računovodstvo zaštite: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite


18 F 18.00 Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

19 F 19.00 Restrukturirane izloženosti

BOJE U OBRASCIMA

Točke podataka koje se dostavljaju

1. Bilanca [Izvješće o financijskom položaju]

1.1 Imovina

Osnova

Rašč

lam

ba

iu t

ablic

i Knjigovodstvena

vrijednost

Prilog V. dio 1.27.

010

010 Novčana sredstva, novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

MRS 1.54.(i)

020 Novac u blagajni Prilog V. dio 2.1.

030 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama Prilog V. dio 2.2.

040 Ostali depoziti po viđenju Prilog V. dio 2.3. 5

050 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja MSFI 9 Dodatak A

060 Izvedenice MSFI 9 Dodatak A 10

070 Vlasnički instrumenti MRS 32.11. 4

080 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. 4

090 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. 4

096 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

MSFI 7.8.(a)(ii); MSFI 9.4.1.4. 4




100 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

MSFI 7.8.(a)(i); MSFI 9.4.1.5. 4



141 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MSFI 7.8.(h); MSFI 9.4.1.2.A 4




181 Financijska imovina po amortiziranom trošku MSFI 7.8.(f); MSFI 9.4.1.2. 4




Osnova

Rašč

lam

ba

iu t

ablic

i Knjigovodstvena

vrijednost

Prilog V. dio 1.27.

010

240 Izvedenice – računovodstvo zaštite MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

11

250 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

MRS 39.89.A(a); MSFI 9.6.5.8.

260 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridru žena društva

MRS 1.54.(e); Prilog V. dio 1.21., dio 2.4.

40

270 Materijalna imovina

280 Nekretnine, postrojenja i oprema MRS 16.6.; MRS 1.54.(a); MSFI 16.47.(a)

21, 42

290 Ulaganje u nekretnine MRS 40.5.; MRS 1.54.(b); MSFI 16.48.

21, 42

300 Nematerijalna imovina MRS 1.54.(c) članak 4. stavak 1. točka 115. CRR-a

310 Goodwill MSFI 3.B67.(d); članak 4. stavak 1. točka 113. CRR-a

320 Ostala nematerijalna imovina MRS 38.8., 118.; MSFI 16.47.(a)

21, 42

330 Porezna imovina MRS 1.54.(n-o)

340 Tekuća porezna imovina MRS 1.54.(n); MRS 12.5.

350 Odgođena porezna imovina MRS 1.54.(o); MRS 12.5.; članak 4. stavak 1. točka 106. CRR-a

360 Ostala imovina Prilog V. dio 2.5.

370 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

MRS 1.54.(j); MSFI 5.38., Prilog V. dio 2.7.

380 UKUPNA IMOVINA MRS 1.9.(a), UP 6.


1.2 Obveze

Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

Prilog V. dio 1.27.

010

010 Financijske obveze koje se drže radi trgovanja MSFI 7.8.(e) (ii); MSFI 9.BA.6. 8

020 Izvedenice MSFI 9. Dodatak A; MSFI 9.4.2.1(a); MSFI 9.BA.7(a)

10

030 Kratke pozicije MSFI 9.BA7(b); 8

040 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

8

050 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. 8

060 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41. 8

070 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

MSFI 7.8.(e) (i); MSFI 9.4.2.2. 8


8



110 Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1. 8


8



150 Izvedenice – računovodstvo zaštite MSFI 9.6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

11


MRS 39.89.A(b), MSFI 9.6.5.8.

170 Rezervacije MRS 37.10.; MRS 1.54.(l) 43

180 Mirovine i ostale obveze za definirana primanja nakon prestanka radnog odnosa

MRS 19.63.; MRS 1.78.(d); Prilog V. dio 2.9.

43


Osnova

Raš

člam

ba

u ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

Prilog V. dio 1.27.

010

190 Ostala dugoročna primanja zaposlenih MRS 19.153.; MRS 1.78.(d); Prilog V. dio 2.10.

43

200 Restrukturiranje MRS 37.71., 84.(a) 43

210 Pravni i porezni postupci u tijeku MRS 37. Dodatak C. primjeri 6. i 10.

43

220 Preuzete obveze i jamstva MSFI 9.4.2.1.(c),(d), 9.5.5., 9.B2.5; MRS 37., MSFI 4., Prilog V. dio 2.11.

9 12 43

230 Ostale rezervacije MRS 37.14. 43

240 Porezne obveze MRS 1.54.(n-o)

250 Tekuće porezne obveze MRS 1.54.(n); MRS 12.5.

260 Odgođene porezne obveze MRS 1.54.(o); MRS 12.5.; članak 4. stavak 1. točka 108. CRR-a

270 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev MRS 32. IP 33.; MOTFI 2; Prilog V. dio 2.12.

280 Ostale obveze Prilog V. dio 2.13.

290 Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

MRS 1.54.(p); MSFI 5.38., Prilog V. dio 2.14.

300 UKUPNE OBVEZE MRS 1.9.(b);VP 6.

1.3 Kapital

Osnova

Raš

člam

ba

u ta

blici

Knjigovodstvena vrijednost

010

010 Kapital MRS 1.54.(r), članak 22. BAD-a 46

020 Uplaćeni kapital MRS 1.78.(e)

030 Neuplaćeni kapital koji je pozvan na plaćanje Prilog V. dio 2.14.


Osnova

Raš

člam

ba

u ta

blici


010

040 Premija na dionice MRS 1.78.(e); članak 4. stavak 1. točka 124. CRR-a

46

050 Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala Prilog V. dio 2.18-19. 46

060 Komponenta kapitala u složenim financijskim instrumentima

MRS 32.28.-29.; Prilog V. dio 2.18.

070 Ostali izdani vlasnički instrumenti Prilog V. dio 2.19.

080 Druge stavke kapitala MSFI 2.10; Prilog V. dio 2.20.

090 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

46

095 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak MRS 1.82. A(a)

100 Materijalna imovina MRS 16.39.-41.

110 Nematerijalna imovina MRS 38.85.-87.

120 Aktuarski dobici ili (–) gubici po planovima definiranih mirovinskih primanja

MRS 1.7., UP6.; MRS 19.120.(c)


MSFI 5.38., UP primjer 12.

124 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

MRS 1.UP6.; MRS 28.10.

320 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1.7.(d); MSFI 9 5.7.5, B5.7.1; Prilog V. dio 2.21.

330 Neučinkovitost zaštite fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1.7.(e); MSFI 9.5.7.5.;.6.5.3.; MSFI 7.24C; Prilog V. dio 2.22.

340 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

MSFI 9.5.7.5;.6.5.8(b); Prilog V. dio 2.22.

350 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

MRS 1.7.(e); MSFI 9.5.7.5.;.6.5.8.(a);Prilog V. dio 2.57.

360 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku

MRS 1.7.(f); MSFI 9 5.7.7.;Prilog V. dio 2.23.

128 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak MRS 1.82.A(a) (ii)


Osnova

Raš

člam

ba

u ta

blici


010

130 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [učinkoviti dio] MSFI 9.6.5.13(a); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Prilog V. dio 2.24.

140 Zamjena strane valute MRS 21.52.(b); MRS 21.32., 38.-49.

150 Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Rezerva na osnovi zaštite novčanih tokova [učinkoviti dio]

MRS 1.7.(e); MSFI 7.24B(b)(ii)(iii); MSFI 7.24C(b)(i);.24E; MSFI 9.6.5.11(b); Prilog V. dio 2.25.

155 Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1.7.(da); MSFI 9.4.1.2A; 5.7.10; Prilog V. dio 2.26.

165 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni] MRS 1.7.(g)(h); MSFI 9.6.5.15.,.6.5.16.; MSFI 7.24.E(b)(c); Prilog V. dio 2.60.


MSFI 5.38., UP primjer 12.

180 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

MRS 1.UP6.; MRS 28.10.

190 Zadržana dobit članak 4. stavak 1. točka 123. CRR-a

200 Revalorizacijske rezerve MSFI 1.30, D5-D8; Prilog V. dio 2.28.

210 Ostale rezerve MRS 1.54.; MRS 1.78.(e)

220 Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunati metodom udjela

MRS 28.11.; Prilog V. dio 2.29.

230 Ostalo Prilog V. dio 2.29.

240 (-) Trezorske dionice MRS 1.79.(a)(vi); MRS 32.33- 34., VP 14., VP 36.; Prilog V. dio 2.30.

46

250 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva

MRS 1.81.B (b)(ii) 2


Osnova

Raš

člam

ba

u ta

blici


010

260 (-) Dividende tijekom poslovne godine MRS 32.35.

270 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] MRS 1.54.(q)

280 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit članak 4. stavak 1. točka 100. CRR-a

46

290 Ostale stavke 46

300 UKUPNI KAPITAL MRS 1.9.(c), UP6. 46

310 UKUPNI KAPITAL I UKUPNE OBVEZE MRS 1. UP6


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

010 Kamatni prihodi MRS 1.97.; Prilog V. dio 2.31. 16

020 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.


MSFI 7.20(a)(i), B5(e); MSFI 9.5.7.1


MSFI 7.20(a)(i), B5(e)


MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.10-11; MSFI 9.4.1.2A

051 Financijska imovina po amortiziranom trošku MSFI 7.20(b); MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

070 Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik MSFI 9 Dodatak A; .B6.6.16; Prilog V. dio 2.35.


085 Kamatni prihodi po obvezama MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.37


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

090 (Kamatni rashodi) MRS 1.97.; Prilog V. dio 2.31. 16

100 (Financijske obveze koje se drže radi trgovanja) MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

110 (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

MSFI 7.20.(a)i., B5.(e)

120 (Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku)

MSFI 7.20(b); MSFI 9.5.7.2.

130 (Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik) MRS 39.9.; Prilog V. dio 2.35.

140 (Ostale obveze) Prilog V. dio 2.38.

145 (Kamatni rashodi po imovini) MSFI 9.5.7.1, Prilog V. dio 2.39

150 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

MOTFI 2.11

160 Prihodi od dividende Prilog V. dio 2.40. 31

170 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja MSFI 7.20(a)(i), B5(e); Prilog V. dio 2.40.


MSFI 7.20(a)(i), B5(e), MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.40.


MSFI 7.20(a)(ii); MSFI 9.4.1.2A; MSFI 9.5.7.1A; Prilog V. dio 2.41.

192 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva koja se obračunavaju metodom koja nije metoda udjela

Prilog V. dio 2.42.

200 Prihodi od naknada i provizija MSFI 7.20(c) 22

210 (Rashodi od naknada i provizija) MSFI 7.20(c) 22


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

220 Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

Prilog V. dio 2.45. 16


MSFI 9.4.12A; MSFI 9.5.7.10- 11

241 Financijska imovina po amortiziranom trošku MSFI 7.20(a)(v);MSFI 9.4.1.2; MSFI 9.5.7.2.

260 Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku MSFI 7.20(a)(v); MSFI 9.5.7.2.

270 Ostalo

280 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto

MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.

16

287 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.

290 Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

MSFI 7.20(a)(i); MSFI 9.5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.

16, 45

300 Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto Prilog V. dio 2.47. 16

310 Tečajne razlike [dobit ili (-) gubitak], neto MRS 21.28., 52.(a)

330 Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

MRS 1.34.; Prilog V. dio 2.48. 45

340 Ostali prihodi iz poslovanja Prilog V. dio 2.314-316. 45

350 (Ostali rashodi iz poslovanja) Prilog V. dio 2.314-316. 45

355 UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO

360 (Administrativni rashodi)

370 (Rashodi za zaposlenike) MRS 19.7.; MRS 1.102., UP6. 44


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

380 (Ostali administrativni rashodi) 16

385 (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

Prilog V. dio 2.48.i

390 (Amortizacija) MRS 1.102., 104.

400 (Nekretnine, postrojenja i oprema) MRS 1.104.; MRS 16.73.(e)(vii)

410 (Ulaganja u nekretnine) MRS 1.104.; MRS 40.79.(d)(iv)

420 (Ostala nematerijalna imovina) MRS 1.104.; MRS 38.118.(e)(vi)

425 Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto MSFI 9.5.4.3, MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.


MSFI 7.35J

427 Financijska imovina po amortiziranom trošku MSFI 7.35J

430 (Rezervacije ili (-) ukidanje rezervacija) MRS 37.59., 84.; MRS 1.98.(b)(f)(g)

9 12 43

435 (obveze plaćanja sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

Prilog V. dio 2.48.i.

440 (Preuzete obveze i jamstva) MSFI 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; MRS 37., MSFI 4., Prilog V. dio 2.50.

450 (Ostale rezervacije)

460 (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

MSFI 7.20(a)(viii); MSFI 9.5.4.4.; Prilog V. dio 2.51, 53

12

481 (Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit)

MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

491 (Financijska imovina po amortiziranom trošku) MSFI 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 12


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

510 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

MRS 28.40-43. 16

520 (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)

MRS 36.126(a)(b) 16

530 (Nekretnine, postrojenja i oprema) MRS 16.73(e)(v-vi)

540 (Ulaganja u nekretnine) MRS 40.79(d)(v)

550 (Goodwill) MSFI 3. Dodatak B67(d)(v); MRS 36.124

560 (Ostala nematerijalna imovina) MRS 38.118 (e)(iv)(v)

570 (Ostalo) MRS 36.126 (a)(b)

580 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku MSFI 3. Dodatak B64(n)(i)

590 Dio dobiti ili (–) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela

Prilog V. dio 2.54.

600 Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

MSFI 5.37; Prilog V. dio 2.55.

610 DOBIT ILI (-) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

MRS 1.102, UP 6; MSFI 5.33 A

620 (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja koje će se nastaviti)

MRS 1.82(d); MRS 12.77

630 DOBIT ILI (-) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

MRS 1, UP 6

640 Dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

MRS 1.82(ea); MSFI 5.33(a), 5.33 A; Prilog V. dio 2.56.

650 Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

MSFI 5.33(b)(i)


Osnova

Rašč

lam

ba

u ta

blic

i Tekuće razdoblje

010

660 (Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

MSFI 5.33 (b)(ii),(iv)

670 DOBIT ILI (-) GUBITAK TEKUĆE GODINE MRS 1.81 A(a)

680 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] MRS 1.81B (b)(i)

690 Pripada vlasnicima matičnog društva MRS 1.81 B (b)(ii)


H

R L 145/24

Službeni list Europske unije 7.5.2020.

5. Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

5.1 Krediti i predujmovi osim onih koje se drži radi trgovanja i imovina kojom se trguje prema proizvodu

Osnova

Bruto knjigovodstvena vrijednost

Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.

Središnje banke Opće države Kreditne

institucije

Ostala financijska

društva

Nefinancijska društva Kućanstva

Prilog V. dio 1.34.

Prilog V. dio 1.42.(a)

Prilog V. dio 1.42.(b)

Prilog V. dio 1.42.(c)

Prilog V. dio 1.42.(d)

Prilog V. dio 1.42.(e)

Prilog V. dio 1.42.(f)

005 010 020 030 040 050 060

Prema proizvodu

010 Po viđenju [na zahtjev] i s kratkim otkaznim rokom [tekući račun]


020 Dugovanje po kreditnoj kartici Prilog V. dio 2.85.(b)

030 Potraživanja od kupaca Prilog V. dio 2.85.(c)

040 Financijski najmovi Prilog V. dio 2.85.(d)

050 Obratni repo krediti Prilog V. dio 2.85.(e)

060 Ostali dugoročni krediti Prilog V. dio 2.85.(f)

070 Predujmovi koji nisu krediti Prilog V. dio 2.85.(g)

080 KREDITI I PREDUJMOVI Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

HR


L 145/25

Osnova


Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.

Središnje banke Opće države Kreditne

institucije

Ostala financijska

društva


Prilog V. dio 1.34.







005 010 020 030 040 050 060

Prema kolateralu

090 od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87.

100 od čega: ostali krediti s kolateralom Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

Prema namjeni

110 od čega: potrošački krediti Prilog V. dio 2.88.(a)

120 od čega: kreditiranje kupnje stana ili kuće


Prema podređenosti

130 od čega: krediti za financiranje projekata

Prilog V. dio 2.89.; članak 147. stavak 8. CRR-a

HR

L 145/26 Službeni list Europske unije

7.5.2020.

8. Raščlamba financijskih obveza

8.1 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27. Akumulirane

promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika Držanje radi trgo

vanja

Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubi

tak

Amortizirani trošak


MSFI u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovod

stvenim načelima

MSFI 7.8.(e)(ii); MSFI 9 Dodatak A, MSFI 9.BA.6-BA.7, MSFI

9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.

MSFI 7.24A(a); MSFI 9.6

članak 33. stavak 1. točka (b), članak 33.

stavak 1. točka (c) CRR-a; Prilog V. dio

2.101.

010 020 030 037 040

010 Izvedenice MSFI 9.BA.7(a)

020 Kratke pozicije MSFI 9.BA.7(b)

030 Vlasnički instrumenti MRS 32.11

040 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31.

050 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

060 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

070 Tekući računi / prekonoćni depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.1.

080 Depoziti s ugovorenim dospijećem ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.2.

HR


L 145/27



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040

090 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.3; Prilog V. dio 2.97.

100 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9.4.

110 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)




HR


7.5.2020.



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040


160 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42(c), 44(c)





210 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

HR


L 145/29



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040





260 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)



HR


7.5.2020.



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040



310 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)




HR


L 145/31



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040


360 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37., dio 2.98.

370 Certifikati o depozitu Prilog V. dio 2.98.(a)

380 Vrijednosni papiri osigurani imovinom članak 4. stavak 1. točka 61. CRR-a

390 Pokrivene obveznice članak 129. CRR-a

400 Hibridni ugovori Prilog V. dio 2.98.(d)

410 Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 2.98.(e)

420 Konvertibilni složeni financijski instrumenti MRS 32.VP 31

HR


7.5.2020.



vanja


tak




stvenim načelima


9.6.7

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5

MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.




2.101.

010 020 030 037 040

430 Nekonvertibilni

440 Ostale financijske obveze Prilog V. dio 1.38-41.

445 od čega: obveze po najmu MSFI 16.22, 26-28, 47(b)

450 FINANCIJSKE OBVEZE

HR


L 145/33

8.2 Podređene financijske obveze

Osnova


Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak Po amortiziranom trošku

MSFI 7.8.(e)(i); MSFI 9.4.2.2, MSFI 9.4.3.5 MSFI 7.8.(g); MSFI 9.4.2.1.

010 020

010 Depoziti ESB/2013/33 Prilog 2. dio 2.9; Prilog V. dio 1.36.

020 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37.

030 PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE

Prilog V. dio 2.99.-100.

10. Izvedenice – trgovanje i ekonomske zaštite

Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta Osnova

Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos

Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i kojom se trguje

Financijske obveze koje se drže radi

trgovanja i kojima se trguje

Ukupno trgovanje od čega: prodano

Prilog V. dio 2.120., 131. MSFI 9.BA.7 (a);

Prilog V. dio 2.120., 131.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040

010 Kamatna stopa Prilog V. dio 2.129.(a)

020 od čega: ekonomske zaštite Prilog V. dio 2.137-139.

HR


7.5.2020.








Prilog V. dio 2.120., 131.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040

030 OTC opcije Prilog V. dio 2.136.

040 OTC ostalo Prilog V. dio 2.136.

050 Opcije organiziranog tržišta Prilog V. dio 2.136.

060 Organizirano tržište ostalo Prilog V. dio 2.136.

070 Kapital Prilog V. dio 2.129.(b)

080 od čega: ekonomske zaštite Prilog V. dio 2.137.-139.





HR


L 145/35








Prilog V. dio 2.120., 131.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040

130 Devize i zlato Prilog V. dio 2.129.(c)






190 Kredit Prilog V. dio 2.129.(d)

195 od čega: ekonomske zaštite uz primjenu opcije fer vrijednosti

MSFI 9.6.7.1.; Prilog V. dio 2.140.

201 od čega: ostale ekonomske zaštite Prilog V. dio 2.137-140.

210 Ugovor o razmjeni na osnovi nastanka statusa neispunjavanja obveza

220 Opcija kreditnog raspona

HR


7.5.2020.








Prilog V. dio 2.120., 131.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040

230 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa

240 Ostalo

250 Roba Prilog V. dio 2.129.(e)


270 Ostalo Prilog V. dio 2.129.(f)

280 od čega: ekonomske zaštite Prilog V. dio 2.137.-139.

290 IZVEDENICE MSFI 9 Dodatak A

300 od čega: OTC – kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

310 od čega: OTC – ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)

320 od čega: OTC – ostalo Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

HR


L 145/37

11. Računovodstvo zaštite

11.1 Izvedenice – računovodstvo zaštite: raščlamba prema vrsti rizika i vrsti zaštite

Prema proizvodu i prema vrsti tržišta


Imovina Obveze Ukupna zaštita od čega: prodano

Osnova

MSFI 7.24A; Prilog V. dio 2.120., 131.


Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040













HR


7.5.2020.




Osnova



Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040






Prilog V. dio 2.136.

180 Opcija kreditnog raspona Prilog V. dio 2.136.

190 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa Prilog V. dio 2.136.




230 ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI MSFI 7.24A; MRS 39.86.(a); MSFI 9.6.5.2(a)


HR


L 145/39




Osnova



Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040













HR


7.5.2020.




Osnova



Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040






410 Opcija kreditnog raspona Prilog V. dio 2.136.

420 Ugovor o razmjeni ukupnog prinosa Prilog V. dio 2.136.




460 ZAŠTITE NOVČANOG TOKA MSFI 7.24.A; MRS 39.86.(b); MSFI 9.6.5.2.(b)

470 ZAŠTITA NETO ULAGANJA U INOZEMNO POSLOVANJE

MSFI 7.24.A; MRS 39.86.(c) MSFI 9.6.5.2(c)

HR


L 145/41




Osnova



Prilog V. dio 2.133.- 135.

Prilog V. dio 2.133.- 135.

010 020 030 040

480 ZAŠTITE FER VRIJEDNOSTI PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

MRS 39.71., 81.A, 89.A, VP 114.-132.

490 ZAŠTITE NOVČANOG TOKA PORTFELJA OD KAMATNOG RIZIKA

MRS 39.71.

500 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE

MSFI 7.24A; MRS 39.9.; MSFI 9.6.1;

510 od čega: OTC – kreditne institucije Prilog V. dio 1.42(c), 44(e), dio 2.141(a), 142

520 od čega: OTC – ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42(d), 44(e), dio 2.141(b)

530 od čega: OTC – ostalo Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)

HR


7.5.2020.

18 Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima


Upućivanja

Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos

Prihodujuće

Nisu dospjela ili dospjela <= 30 dana Dospjela > 30 dana ≤ 90 dana

010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213–216, 223–239 Prilog V. dio 2. 222, 235 Prilog V. dio 2. 222, 235

005 Sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Prilog V. dio 2.2., 3.

010 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a)

030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b)

040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c)

050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d)

060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e)

070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a)



HR


L 145/43

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.





130 Od čega: mala i srednja poduzeća

MSP čl. 1. stavak 2. točka (a)

140 Od čega: krediti s poslovnim nekretninama kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)

150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)

160 Od čega: krediti sa stambenim nekretninama kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)

170 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i. (b)

180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI PO AMORTIZIRANOM TROŠKU


HR


7.5.2020.

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.












HR


L 145/45

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)

913 Od čega: potrošački kredit Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i (b)

201 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI


HR


7.5.2020.

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.












HR


L 145/47

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)

227 kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)


231 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO STROGOM LOCOM-U ILI PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT ILI KROZ KAPITAL KOJI PODLIJEŽU UMANJENJU VRIJEDNOSTI

Prilog V. dio 2.233(c), 234

HR


7.5.2020.

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.


330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI KOJIMA SE TRGUJE


335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI PRODAJE


340 Preuzete obveze po kreditima

Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116., 224.







HR


L 145/49

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.


410 Preuzeta financijska jamstva MSFI 4 Prilog A; Prilog I. CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116., 225.







480 Ostale preuzete obveze Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 115., 116., 224.

HR


7.5.2020.

Upućivanja


Prihodujuće


010 020 030 055

Prilog V. dio 1.34., dio 2.118., 221.








550 IZVANBILANČNE IZLOŽENOSTI


HR


L 145/51

Upućivanja


Prihodujuće Neprihodujuće

Od čega: Instrumenti bez značajnog povećanja

kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza

1)

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon

početnog priznavanja, ali za koju nije umanjena vrijednost za kreditne

gubitke (faza 2)

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu

dospjeli ili koji su dospjeli < =90 dana

Dospjela > 90 dana <= 180

dana


godina

056 057 060 070 080 090

MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35.M(a); Prilog V. dio 2.

237.(d)

MSFI 9.5.5.3.; MSFI 7.35.M(b)(i) Prilog V. dio 2.

237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236












HR


7.5.2020.

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/53

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236











HR


7.5.2020.

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


L 145/55

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236











HR


7.5.2020.

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/57

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236













HR


7.5.2020.

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236









HR


L 145/59

Upućivanja





1)



gubitke (faza 2)




dana


godina

056 057 060 070 080 090


237.(d)


237.(c)

Prilog V. dio 2.

213–216, 223–239

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236









HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina

Dospjeli > 2 godina <= 5

godina


godina

Dospjela > 7 godina


početnog priznavanja, ali kojima vrijednost nije umanjena za kreditne

gubitke (faza 2)

Od čega: sa statusom neispunjavanja obveza

101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

MSFI 9.5.5.3.; MSFI 7.35.M(b)i. Prilog V. dio 2. 237.(c)

članak 178. CRR- a; Prilog V. dio

2.237.(b)












HR


L 145/61

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)











HR


L 145/63

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)











HR


L 145/65

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)













HR


L 145/67

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)









HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće

Dospjeli > 1 godina

<= 2 godina


godina


godina

Dospjela > 7 godina



gubitke (faza 2)


101 102 106 107 109 110

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236

Prilog V. dio 2. 222, 235–236



2.237.(b)









HR


L 145/69

Upućivanja

Bruto knjigovodstvena vrijednost/ nominalni iznos

Akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

Neprihodujuće Prihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti i rezervacije

od čega: Instrumenti kojima je vrijednost

umanjena za kreditne gubitke

(faza 3)

od čega: Instrumenti bez značajnog povećanja kreditnog rizika nakon

početnog priznavanja (faza 1)

od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon


gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142

MSFI 9.5.5.1.; MSFI 9 Dodatak A; Prilog V. dio

2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 238


MSFI 9.5.5.5.; MSFI 7.35.M(a); Prilog V. dio 2. 237.(d)













HR


7.5.2020.

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)











Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/71

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)















HR


7.5.2020.

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)










Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


L 145/73

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)















HR


7.5.2020.

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)










Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/75

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)

















HR


7.5.2020.

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)













HR


L 145/77

Upućivanja






(faza 3)





gubitke (faza 2)

121 130 140 141 142


2.237.(a)













HR


7.5.2020.

Upućivanja


Neprihodujuće izloženosti – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

Mala vjerojatnost podmirenja koji nisu dospjeli ili koji su

dospjeli < =90 dana

Dospjela > 90 dana <= 180 dana

Dospjeli > 180 dana <= 1 godina

Dospjeli > 1 godina < = 2 godina

150 160 170 180 191

Prilog V. dio 2. 238 Prilog V. dio 2. 236, 238 Prilog V. dio 2. 236, 238

Prilog V. dio 2. 236, 238













HR


L 145/79

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191










Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191














HR


L 145/81

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191









Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191














HR


L 145/83

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191









Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191
















HR


L 145/85

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191












HR


7.5.2020.

Upućivanja




dospjeli < =90 dana




150 160 170 180 191












HR


L 145/87

Upućivanja



Dospjeli > 2 godine <= 5

godina

Dospjeli > 5 godina <= 7 godina Dospjeli > 7 godina


početnog priznavanja, ali kojima vrijednost nije

umanjena za kreditne gubitke (faza 2)

Od čega: Instrumenti kojima je vrijednost


192 196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236, 238 Prilog V. dio 2. 236, 238 Prilog V. dio 2. 236, 238

MSFI 9.5.5.3.; MSFI 7.35.M(b)i. Prilog V. dio 2.

237.(c)


2.237.(a)












HR


7.5.2020.

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/89

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)











HR


7.5.2020.

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


L 145/91

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)











HR


7.5.2020.

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)






Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/93

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)













HR


7.5.2020.

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)









HR


L 145/95

Upućivanja




godina







192 196 197 950 951



237.(c)


2.237.(a)









HR


7.5.2020.

Upućivanja

Najviši iznos kolaterala ili jamstva koji se može razmatrati Prilog V. dio 2.119.

Primljeni kolateral i primljena financijska jamstva

Primljeni kolaterali po prihodujućim izloženostima

Primljeni kolaterali po neprihodujućim izloženostima

Financijska jamstva primljena po prihodujućim izloženostima

Financijska jamstva primljena po neprihodujućim izloženo

stima

201 200 205 210

Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239 Prilog V. dio 2. 239












HR


L 145/97

Upućivanja







stima

201 200 205 210








Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja







stima

201 200 205 210












HR


L 145/99

Upućivanja







stima

201 200 205 210







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja







stima

201 200 205 210












HR


L 145/101

Upućivanja







stima

201 200 205 210







Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


7.5.2020.

Upućivanja







stima

201 200 205 210














HR


L 145/103

Upućivanja







stima

201 200 205 210










HR


7.5.2020.

Upućivanja







stima

201 200 205 210










HR


L 145/105

19. Informacije o restrukturiranim izloženostima

Upućivanja

Bruto knjigovodstvena vrijednost/nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja

Prihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja

Instrumenti s izmjenama u svojim uvjetima Refinanciranje

od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije neprihodujućih izloženosti

010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34., dio 2. 118,

240–245, 251–258

Prilog V. dio 2. 256, 259-262 Prilog V. dio 2.241(a), 266 Prilog V. dio 2. 241 (b),

265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261








HR


7.5.2020.

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261










HR


L 145/107

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)


180 DUŽNIČKI INSTRUMENTI PO TROŠKU ILI AMORTIZIRANOM TROŠKU



HR


7.5.2020.

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261







HR


L 145/109

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261








HR


7.5.2020.

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/111

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261







HR


7.5.2020.

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261









HR


L 145/113

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA ILI ONIH KOJIMA SE TRGUJE


HR


7.5.2020.

Upućivanja





010 020 030 040 050


240–245, 251–258


265–266 Prilog V. dio 2. 256(b), 261




Prilog I.CRR-u; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116., 246.”

HR


L 145/115

Upućivanja


Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja


od čega: sa statusom

neispunjavanja obveza

od čega: umanjeno

od čega: restrukturiranje izloženosti koje su bile

neprihodujuće prije restrukturiranja

060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259-263.

Prilog V. dio 2.241(a), 266

Prilog V. dio 2. 241 (b),

265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263








HR


7.5.2020.

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263










HR


L 145/117

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)





HR


7.5.2020.

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263







HR


L 145/119

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263








HR


7.5.2020.

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/121

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263







HR


7.5.2020.

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263









HR


L 145/123

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)






HR


7.5.2020.

Upućivanja






od čega: umanjeno



060 070 080 090 100 110




265–266


2.264(b)


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231, 252(a), 263





HR


L 145/125

Upućivanja


Prihodujuće izloženosti s mjerama

restrukturiranja – akumulirano

umanjenje vrijednosti i rezervacije

Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – akumulirano umanjenje vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti

zbog kreditnog rizika i rezervacije


120 130 140 150 160

Prilog V. dio 2. 267 Prilog V. dio 2. 207 Prilog V. dio 2. 207 Prilog V. dio 2. 241(a), 267

Prilog V. dio 2. 241(b), 267








HR


7.5.2020.

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267










HR


L 145/127

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)





HR


7.5.2020.

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267







HR


L 145/129

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267








HR


7.5.2020.

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/131

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267







HR


7.5.2020.

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267









HR


L 145/133

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)






HR


7.5.2020.

Upućivanja








120 130 140 150 160


Prilog V. dio 2. 241(b), 267





HR


L 145/135

Upućivanja



Primljeni kolateral za izloženosti s mjerama restrukturiranja Financijska jamstva primljena za izloženosti s mjerama restrukturiranja

Od čega: Kolaterali primljeni po neprihodujućim izloženostima s

mjerama restrukturiranja

Od čega: Financijska jamstva primljena po neprihodujućim izloženo

stima s mjerama restrukturiranja

170 175 180 185









HR


7.5.2020.

Upućivanja








170 175 180 185











HR


L 145/137

Upućivanja








170 175 180 185



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)





HR


7.5.2020.

Upućivanja








170 175 180 185








HR


L 145/139

Upućivanja








170 175 180 185









HR


7.5.2020.

Upućivanja








170 175 180 185



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)




HR


L 145/141

Upućivanja








170 175 180 185








HR


7.5.2020.

Upućivanja








170 175 180 185










HR


L 145/143

Upućivanja








170 175 180 185



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i. (a)






HR


7.5.2020.

Upućivanja








170 175 180 185






HR


L 145/145

PRILOG IV.

Prilog V. Uredbi (EU) 2015/534 (ESB/2015/13) pod nazivom „FINREP točke podataka prema nacionalnim računovodstvenim okvirima” zamjenjuje se sljedećim:

„PRILOG V.

Obrasci za financijsko izvješćivanje u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

Broj obrasca Oznaka obrasca Naziv obrasca ili skupine obrazaca

DIO 1. [TROMJESEČNO]

Bilanca [Izvještaj o financijskom položaju]

1.1 F. 01.01 Bilanca: imovina

1.2 F. 01.02 Bilanca: obveze

1.3 F. 01.03 Bilanca: kapital

2 F. 02.00 Račun dobiti i gubitka

5.1 F. 05.01 Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu Text to be deleted

8.1 F. 08.01 Raščlamba financijskih obveza prema proizvodu i prema sektoru druge ugovorne strane

8.2 F. 08.02 Podređene financijske obveze

10 F. 10.00 Izvedenice – Kojima se trguje i koje su ekonomske zaštite Računovodstvo zaštites

11.2 F 11.02 Izvedenice – Računovodstvo zaštite prema nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima Raščlamba prema vrsti rizika

Text to be deleted

18 F 18.00 Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

19 F 19.00 Informacije o restrukturiranim izloženostima

BOJE U OBRASCIMA:

Dijelovi za subjekte koji izvješćuju u skladu s nacionalnim općeprihvaćenim računovodstvenim načelima

Rubriku ne popunjavaju institucije na koje se primjenjuje relevantni računovodstveni okvir

Točke podataka koje se dostavljaju

1. Bilanca [Izvještaj o financijskom položaju]

1.1. Imovina

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena

načela na temelju BAD-a

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s MSFI-jima

Raš

člam

ba u

ta

blici


Prilog V. dio 1.27.–28.

010

010 Gotovina, sredstva u središnjim bankama i ostali depoziti po viđenju

Članak 4 BAD-a, Imovina (1) MRS 1, 54.(i)

020 Novac u blagajni Prilog V. dio 2.1. Prilog V. dio 2.1.

030 Sredstva u središnjim bankama Članak 13. stavak 2. BAD-a Prilog V. dio 2.2.

Prilog V. dio 2.2.

040 Ostali depoziti po viđenju Prilog V. dio 2.3. Prilog V. dio 2.3. 5

050 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 5. Računovodstvene direktive MRS 39, 9.

MSFI 9, Dodatak A

060 Izvedenice CRR, Prilog II. MSFI 9, Dodatak A 10

070 Vlasnički instrumenti ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

MRS 32, 11. 4

080 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.24., 26. Prilog V. dio 1.31. 4

090 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.24., 27. Prilog V. dio 1.32. 4

091 Financijska imovina kojom se trguje

Članci 32.–33. BAD-a Prilog V. dio 1.17.

092 Izvedenice CRR Prilog II. Prilog V. dio 1.17., 27.

10


4




MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.4.

4

097 Vlasnički instrumenti MRS 32, 11. 4







Raš

člam

ba u

ta

blici



010


Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive

MSFI 7, 8.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.5.

4

110 Vlasnički instrumenti MRS 32, 11.; ESB/2013/33 Prilog II. dio 2. 4.–5.

4

120 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31. Prilog V. dio 1.31. 4

130 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32. Prilog V. dio 1.32. 4


MSFI 7, 8.(h); MSFI 9, 4.1.2.A

4

142 Vlasnički instrumenti MRS 32, 11. 4



171 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Članak 36. stavak 2. BAD-a 4


4


174 Krediti i predujmovi Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.

4

175 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. Računovodstvene direktive

4


4


178 Krediti i predujmovi Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 4. točka (b) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.32.

4

181 Financijska imovina po amortiziranom trošku

MSFI 7, 8.(f); MSFI 9, 4.1.2.

4





Raš

člam

ba u

ta

blici



010



231 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri metodom troška

Članak 35. BAD-a; članak 6. stavak 1. točka (i) i stavak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.18., 19.

4


4



234 Ostala neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje

Članak 37. BAD-a; Članak 12. stavak 7. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.20.

4


4



240 Izvedenice – Računovodstvo zaštite

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.; Prilog V. dio 1.22.

MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.22.

11

250 Promjene fer vrijednosti zašti ćenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika

Članak 8. stavak 5. i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 89.(a)

MRS 39, 89. (a); MSFI 9. 6.5.8.

260 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva

Članak 4. BAD-a, Imovina (7)–(8); Članak 2. stavak 2. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.

MRS 1, 54.(e); Prilog V. dio 1. 21. dio 2. 4.

40

270 Materijalna imovina Članak 4. BAD-a, Imovina (10)

280 Nekretnine, postrojenja i oprema MRS 16, 6.; MRS 1, 54.(a); MSFI 16, 47.(a)

21., 42.

290 Ulaganje u nekretnine MRS 40, 5.; MRS 1, 54.(b); MSFI 16, 48.

21., 42.





Raš

člam

ba u

ta

blici



010

300 Nematerijalna imovina Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a

MRS 1, 54.(c); Članak 4. stavak 1. točka (115) CRR-a

310 Goodwill Članak 4. BAD-a, Imovina (9); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a

MSFI 3, B67.(d); Članak 4. stavak 1. točka (113) CRR-a

320 Ostala nematerijalna imovina Članak 4. BAD-a, Imovina (9) MRS 38, 8., 118.; MSFI 16, 47.(a)

21., 42.

330 Porezna imovina MRS 1, 54.(n–o)

340 Kratkotrajna porezna imovina MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.

350 Odgođena porezna imovina Članak 17 stavak 1. točka (f)Računovodstvene direktive; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a

MRS 1, 54.; MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (106) CRR-a

360 Ostala imovina Prilog V. dio 2. 5., 6. Prilog V. dio 2. 5.


MRS 1, 54.(j); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 7.

375 (–) Korektivni faktori za imovinu kojom se trguje po fer vrijednosti

Prilog V. dio 1.29.

380 UKUPNA IMOVINA Članak 4. BAD-a, Imovina MRS 1, 9.(a), UP 6.

1.2. Obveze



Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela usklađena s

MSFI-jima

Raš

člam

ba u

ta

blici


Prilog V. dio1. 27.–28.

010

010 Financijske obveze koje se drži radi trgovanja

MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9, BA.6

8

020 Izvedenice MSFI 9, Dodatak A; MSFI 9, 4.2.1.(a); MSFI 9, BA.7(a)

10

030 Kratke pozicije MSFI 9, BA.7(b) 8

040 Depoziti ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 2.36.

8





MSFI-jima

Raš

člam

ba u

ta

blici



010


060 Ostale financijske obveze Prilog V. dio1.38.–41. 8

061 Financijske obveze kojima se trguje Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive

8

062 Izvedenice CRR Prilog II. Prilog V. dio 1. 25.

10

063 Kratke pozicije 8


8



070 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Članak 8. stavak 1.točka (a) i stavak 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.

MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2.

8

080 Depoziti ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.;. Prilog V. dio 1.36.

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1.36.

8

090 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. Prilog V. dio 1.37. 8

100 Ostale financijske obveze Prilog V. dio1.38.–41. Prilog V. dio1.38.–41. 8


Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive; MRS 39, 47.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.

8

120 Depoziti ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.; Prilog V. dio 1. 30.


8

130 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1. 31. Prilog V. dio 1.37. 8

140 Ostale financijske obveze Prilog V. dio1. 32.–34. Prilog V. dio1.38.–41. 8

141 Neizvedene financijske obveze kojima se ne trguje koje se mjere metodom troška

Članak 8. stavak 3. Računovodstvene direktive

8





MSFI-jima

Raš

člam

ba u

ta

blici



010


8



150 Izvedenice – Računovodstvo zaštite

Članak 8. stavak 1.točka (a), stavak 6. i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 1.26.

MSFI 9, 6.2.1.; Prilog V. dio 1.26.

11


Članak 8. stavci 5. i 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.8.; MRS 39, 89.A.(b)

MRS 39, 89.A.(b), MSFI 9, 6.5.8.

170 Rezervacije Članak 4. BAD-a, Obveze (6) MRS 37, 10.; MRS 1, 54.(l)

43

175 Sredstva za opće bankovne rizike [ako ih ima među obvezama]

Članak 38. stavak 1. BAD-a Članak 4. točka (112) CRR-a; Prilog V. dio 2. 15.

180 Mirovine i ostale obveze za definirana primanja nakon prestanka radnog odnosa

Prilog V. dio 2. 9. MRS 19, 63.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 9.

43

190 Ostala dugoročna primanja zaposlenih

Prilog V. dio 2. 10. MRS 19, 153.; MRS 1, 78.(d); Prilog V. dio 2. 10.

43

200 Restrukturiranje MRS 37, 71., 84.(a) 43

210 Sudski i porezni sporovi u tijeku MRS 37, Dodatak C, primjeri 6 i 10

43

220 Preuzete obveze i jamstva Članak 4. BAD-a, Obveze (6)(c), Izvanbilančne stavke, članak 27. stavak 11., članak 28. stavak 8., članak 33.

MSFI 9, 4.2.1.(c),(d), 9.5.5., 9.B2.5.; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2. 11.

9 12 43

230 Ostale rezervacije Članak 4. BAD-a, Obveze (6)(c), Izvanbilančne stavke

MRS 37, 14. 43

240 Porezne obveze MRS 1, 54.(n–o)

250 Tekuće porezne obveze MRS 1, 54.(n); MRS 12, 5.





MSFI-jima

Raš

člam

ba u

ta

blici



010

260 Odgođene porezne obveze Računovodstvena direktiva, čl. 17 st.1.(f); Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a

MRS 1, 54.(o); MRS 12, 5.; Članak 4. stavak 1. točka (108) CRR-a

270 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev

MRS 32, IP 33.; OTMSFI 2.; Prilog V. dio 2.12.

280 Ostale obveze Prilog V. dio 2.13. Prilog V. dio 2.13.

290 Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju

MRS 1, 54.(p); MSFI 5, 38., Prilog V. dio 2. 14.

295 Korektivni faktori za obveze kojima se trguje po fer vrijednosti

Prilog V. dio 1.29.

300 UKUPNE OBVEZE MRS 1, 9.(b), UP 6.

1.3. Kapital




Raš

člam

ba u

ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

010

010 Kapital Članak 4. BAD-a, Obveze (9), članak 22. BAD-a

MRS 1, 54.(r), članak 22. BAD-a

46

020 Uplaćeni kapital Članak 4. BAD-a, Obveze (9) MRS 1, 78.(e)

030 Neuplaćeni kapital pozvan na plaćanje

Članak 4. BAD-a, Obveze (9); Prilog V. dio 2.17.

Prilog V. dio 2.14.

040 Premije na izdane dionice Članak 4. BAD-a, Obveze (10); Članak 4. stavak 1. točka (124) CRR-a

MRS 1, 78.(e); Članak 4. stavak 1. točka (124) CRR-a

46

050 Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala

Prilog V. dio 2.8.-19. Prilog V. dio 2.8.-19. 46

060 Komponenta kapitala u složenim financijskim instrumentima

Članak 8. stavak 6. Računovodstvene direktive; Prilog V. dio 2.18.

MRS 32, 28.–29.; Prilog V. dio 2.18.

070 Ostali izdani vlasnički instrumenti Prilog V. dio 2.19. Prilog V. dio 2.19.

080 Druge stavke kapitala Prilog V. dio 2.20. MSFI 2, 10.; Prilog V. dio 2.20.

090 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit

Članak 4. stavak 1. točka (100) CRR-a


46





Raš

člam

ba u

ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

010

095 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak

MRS 1, 82.A(a)

100 Materijalna imovina MRS 16, 39.–41.

110 Nematerijalna imovina MRS 38, 85.–87.

120 Aktuarski dobici ili (–) gubici po planovima definiranih mirovinskih primanja

MRS 1, 7., UP 6.; MRS 19, 120.(c)


MSFI 5, 38., UP Primjer 12

124 Udio drugih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridru žena društva

MRS 1, 7., UP 6.; MRS 28, 10.

320 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1, 7.(d); MSFI 9, 5.7.5., B5,7.1.; Prilog V. dio 2.21.

330 Neučinkovitost zaštite fer vrijednosti od rizika za vlasničke instrumente koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1, 7.(e); MSFI 9, 5.7.5.,6.5.3.; MSFI 7, 24.C; Prilog V. dio 2.22.

340 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]

MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(b); Prilog V. dio 2.22.

350 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]

MRS 1, 7.(e), MSFI 9, 5.7.5., 6.5.8.(a), Prilog V. dio 2. 57.

360 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku

MRS 1, 7.(f); MSFI 9, 5.7.7., Prilog V. dio 2. 23.





Raš

člam

ba u

ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

010

128 Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak

MRS 1, 82.A(a) (ii)

130 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [učinkoviti dio]

Članak 8. stavak 1. točka (a), stavci 6. i 8. Računovodstvene direktive

MSFI 9, 6.5.13.(a); MSFI 7, 24.B(b)(ii)(iii); MSFI 7, 24.C(b)(i)(iv), 24.E(a); Prilog V. dio 2.24.

140 Preračunavanje stranih valuta Članak 39. stavak 6. BAD-a MRS 21, 52.(b); MRS 21, 32., 38.–49.

150 Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti dio]


MRS 1, 7.(e); MSFI 7, 24.B(b)(ii)(iii); MSFI 7, 24.C(b)(i), 24.E; MSFI 9, 6.5.11.(b); Prilog V. dio 2.25.

155 Promjene fer vrijednosti dužničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

MRS 1, 7.(da); MSFI 9, 4.1.2.A 5.7.10.; Prilog V. dio 2.26.

165 Instrumenti zaštite [elementi koji nisu određeni]

MRS 1, 7.(g)(h); MSFI 9, 6.5.15., 6.5.16.; MSFI 7, 24.E (b)(c); Prilog V. dio 2.60.


MSFI 5, 38., UP Primjer 12

180 Udio drugih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridru žena društva

MRS 1, UP 6.; MRS 28, 10.

190 Zadržana dobit Članak 4. BAD-a, Obveze (13); Članak 4. stavak 1. točka (123) CRR-a


200 Revalorizacijske rezerve Članak 4. BAD-a, Obveze (12)

MSFI 1, 30., D5.–D8.; Prilog V. dio 2.28.

201 Materijalna imovina Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

202 Vlasnički instrumenti Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

203 Dužnički vrijednosni papiri Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

204 Ostalo Članak 7. stavak 1. Računovodstvene direktive

205 Rezerve fer vrijednosti Članak 8. stavak 1. točka (a) Računovodstvene direktive





Raš

člam

ba u

ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

010

206 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (b) Računovodstvene direktive

207 Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Zaštite novčanih tokova

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive; Članak 30. točka (a) CRR-a

208 Izvedenice namijenjene zaštiti od rizika. Ostale zaštite

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 8. točka (a) Računovodstvene direktive

209 Neizvedena financijska imovina kojom se ne trguje koja se mjeri po fer vrijednosti kroz kapital

Članak 8. stavak 1. točka (a) i članak 8. stavak 2. Računovodstvene direktive

210 Ostale rezerve Članak 4. BAD-a, Obveze (11)–(13)

MRS 1, 54.; MRS 1, 78.(e)

215 Sredstva za opće bankovne rizike [ako ih ima u kapitalu]

Članak 38. stavak 1. BAD-a Članak 4. stavak 1. točka (112) CRR-a; Prilog V. dio 2.15.

220 Rezerve ili akumulirani gubici od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunati metodom udjela

Članak 9. stavak 7. točka (a) Računovodstvene direktive; članak 27.; Prilog V. dio 2.29.

MRS 28, 11.; Prilog V. dio 2.29.

230 Ostalo Prilog V. dio 2.29. Prilog V. dio 2.29.

235 Prve konsolidacijske razlike Članak 24. stavak 3. točka (c) Računovodstvene direktive

240 (–) Trezorske dionice Imovina D III. 2. u Prilogu III. Računovodstvenoj direktivi; Članak 4. BAD-a, Imovina (12); Prilog V. dio 2.30.

MRS 1, 79.(a)(vi); MRS 32, 33.–34., UP 14., UP 36.; Prilog V. dio 2.30.

46

250 Dobit ili gubitak koji se može pripisati vlasnicima matičnog društva

Članak 4. BAD-a, Obveze (14)

MRS 1, 81.B (b)(ii) 2

260 (–) Dividende tijekom poslovne godine

Članak 26. stavak 2. točka (b) CRR-a

MRS 32, 35.

270 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]


MRS 1, 54.(q);

280 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit



46

290 Ostale stavke 46

300 UKUPNI KAPITAL MRS 1, 9.(c), UP 6. 46





Raš

člam

ba u

ta

blici

Knjigovodstvena

vrijednost

010

310 UKUPNI KAPITAL I UKUPNE OBVEZE

Članak 4. BAD-a, Obveze MRS 1, UP 6.





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

010 Kamatni prihodi Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (1); Prilog V. dio 2.31.


16

020 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja

MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.33., 34.


MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e);MSFI 9, 5.7.1.


MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e)


MSFI 7, 20.(b); MSFI 9, 5.7.10.–11.; MSFI 9, 4.1.2.A


MSFI 7, 20.(b), MSFI 9, 4.1.2.; MSFI 9, 5.7.2.

070 Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik

MSFI 9, Dodatak A; .B6.6.16.; Prilog V. dio 2.35.


085 Kamatni prihodi po obvezama Prilog V. dio 2.37. MSFI 9, 5.7.1., Prilog V. dio 2. 37.

090 (Kamatni rashodi) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (2); Prilog V. dio 2.31.


16

100 (Financijske obveze koje se drži radi trgovanja)

MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.33., 34.

110 (Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e)

120 (Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku)

MSFI 7, 20.(b); MSFI 9, 5.7.2.





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

130 (Izvedenice – računovodstvo zaštite, kamatni rizik)


140 (Ostale obveze) Prilog V. dio 2.38.

145 (Kamatni rashodi po imovini) Prilog V. dio 2.39. MSFI 9, 5.7.1., Prilog V. dio 2. 39.

150 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)

OTMSFI 2, 11.

160 Prihodi od dividende Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (3); Prilog V. dio 2.40.


170 (Financijska imovina koja se drži radi trgovanja)

MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); Prilog V. dio 2.40.


MSFI 7, 20.(a)(i), B5.(e); MSFI 9, 5.7.1.A; Prilog V. dio 2.40.


MSFI 7, 20.(a)(ii); MSFI 9, 4.1.2.A MSFI 9, 5.7.1.A; Prilog V. dio 2.41.

192 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva koja se obračunavaju metodom koja nije metoda udjela

Prilog V. dio 2.42. Prilog V. dio 2.42.

200 Prihodi od naknada i provizija Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (4);

MSFI 7, 20.(c) 22

210 (Rashodi za naknade i provizije) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (5);

MSFI 7, 20.(c) 22

220 Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (6);



MSFI 9, 4., 12.A; MSFI 9, 5.7.10.–11.


MSFI 7, 20.(a)(v), MSFI 9, 4.1.2.; MSFI 9, 5.7.2.





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010


MSFI 7, 20.(a)(v); MSFI 9, 5.7.2.

270 Ostalo

280 Dobici ili (–) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drži radi trgovanja, neto


MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.43., 46.

16

285 Dobici ili (–) gubici iz trgovanja financijskom imovinom i financijskim obvezama, neto


16

287 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.46.

290 Dobici ili (–) gubici od financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto

MSFI 7, 20.(a)(i); MSFI 9, 5.7.1.; Prilog V. dio 2.44.

16.,45.

295 Dobici ili (–) gubici od financijske imovine i financijskih obveza kojima se ne trguje, neto


16

300 Dobici ili (–) gubici od računovodstva zaštite



310 Tečajne razlike [dobit ili (–) gubitak], neto

Članak 39. BAD-a MRS 21, 28., 52.(a)

320 Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto

Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14); Prilog V. dio 1.56.

330 Dobici ili (–) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto

Prilog V. dio 2.48. MRS 1, 34.; Prilog V. dio 2.48.

45

340 Ostali prihodi iz poslovanja Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (7); Prilog V. dio 2.314.-316.

Prilog V. dio 2.314.-316. 45

350 (Ostali rashodi iz poslovanja) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (10); Prilog V. dio 2.314.-316.

Prilog V. dio 2.314.-316. 45





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

355 UKUPNI PRIHODI IZ POSLOVANJA, NETO

360 (Administrativni rashodi) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8);

370 (Troškovi zaposlenika) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8)(a)

MRS 19, 7.; MRS 1, 102., UP 6.

44

380 (Drugi administrativni rashodi) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (8)(b);

16

385 (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

Prilog V. dio 2.48.i. Prilog V. dio 2.48.i.

390 (Amortizacija) MRS 1, 102., 104.;

400 (Nekretnine, postrojenja i oprema) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 1, 104.; MRS 16, 73.(e)(vii)

410 (Ulaganje u nekretnine) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 1, 104.; MRS 40, 79.(d)(iv)

415 (Goodwill) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

420 (Ostala nematerijalna imovina) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 1, 104.; MRS 38, 118.(e)(vi)

425 Dobici ili (–) gubici zbog promjena, neto

MSFI 9, 5.4.3.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio 2.49.


MSFI 7, 35.J


MSFI 7, 35.J

430 (Rezervacije ili (–) ukidanje rezervacija)

MRS 37, 59., 84.; MRS 1, 98.(b)(f)(g)

9 12 43





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

435 (obveze plaćanja sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)

Prilog V. dio 2.48.i. Prilog V. dio 2.48.i.

440 (Preuzete obveze i jamstva) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (11)–(12)

MSFI 9, 4.2.1.(c),(d), 9.B2.5.; MRS 37, MSFI 4, Prilog V. dio 2. 50.

450 (Ostale rezervacije)

455 (Povećanja ili (–) smanjenja rezervi za opće bankovne rizike, neto)

Članak 38. stavak 2. BAD-a

460 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)

BAD čl. 35.–37., Prilog V. dio 2. 52., 53.

MSFI 7, 20.(a)(viii); MSFI 9, 5.4.4.; Prilog V. dio 2.51.,53.

12

481 „financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit”;

MSFI 9, 5.4.4., 9.5.5.1., 9.5.5.2., 9.5.5.8.

12

491 (Financijska imovina po amortiziranom trošku)

MSFI 9, 5.4.4., 9.5.5.1., 9.5.5.2., 9.5.5.8.

12

510 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)

Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)

MRS 28, 40.–43. 16





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

520 (Umanjenje vrijednosti ili (–) ukidanje umanjenja vrijednosti financijske imovine)

MRS 36, 126.(a)(b) 16

530 (Nekretnine, postrojenja i oprema) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 16, 73.(e)(v–vi)

540 (Ulaganje u nekretnine) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 40, 79.(d)(v)

550 (Goodwill) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MSFI 3, Dodatak B67(d)(v); MRS 36, 124.

560 (Ostala nematerijalna imovina) Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (9)

MRS 38, 118.(e)(iv)(v)

570 (Ostalo) MRS 36, 126.(a)(b)

580 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku

Članak 24. stavak 3. točka (f) Računovodstvene direktive

MSFI 3, Dodatak B64(n)(i)

590 Dio dobiti ili (–) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela

Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (13)–(14)

Prilog V. dio 2.54.

600 Dobit ili (–) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti

MSFI 5, 37.; Prilog V. dio 2.55.

610 DOBIT ILI (–) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI

MRS 1, 102., UP 6.; MSFI 5, 33.A

620 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje će se nastaviti)

Članak 27. BAD-a, Okomiti obrazac (15)

MRS 1, 82.(d); MRS 12, 77.





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

630 DOBIT ILI (–) GUBITAK NAKON OPOREZIVANJA IZ POSLOVANJA KOJE ĆE SE NASTAVITI


MRS 1, UP 6.

632 Izvanredna dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja


633 Izvanredna dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja


634 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s izvanrednom dobiti ili gubitkom)


640 Dobit ili (–) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

MRS 1, 82.(ea); MSFI 5, 33.(a), 5.33.A; Prilog V. dio 2.56.

650 Dobit ili (–) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti

MSFI 5, 33.(b)(i)

660 (Porezni rashodi ili (–) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)

MSFI 5, 33.(b)(ii), (iv)

670 DOBIT ILI (–) GUBITAK TEKUĆE GODINE


MRS 1, 81.A(a)





Raš

člam

ba u

ta

blici

Tekuće razdoblje

010

680 Koji se mogu pripisati manjinskim udjelima [nekontrolirajući udjeli]

MRS 1, 81.B (b)(i)

690 Koji se mogu pripisati vlasnicima matičnog društva

MRS 1, 81.B (b)(ii)


H

R L 145/164

Službeni list Europske unije 7.5.2020.

5. Raščlamba kredita i predujmova kojima se ne trguje prema proizvodu

5.1. Krediti i predujmovi osim onih koje se drži radi trgovanja i imovina kojom se trguje prema proizvodu

Upućivanja


Knjigovodstvena vrijednost Prilog V. dio 1.27.–28.

Središnje banke Opće države Kreditne insti

tucije

Ostala financijska

društva


Prilog V. dio 1.34.







005 010 020 030 040 050 060

Prema proizvodu

010 Po viđenju [na zahtjev] i s kratkim otkaznim rokom [tekući račun]


020 Dugovanje po kreditnoj kartici


030 Potraživanja Prilog V. dio 2.85.(c)

040 Financijski najmovi Prilog V. dio 2.85.(d)

050 Obratni repo ugovori Prilog V. dio 2.85.(e)

060 Ostali dugoročni krediti


070 Predujmovi koji nisu krediti

Prilog V. dio 2.85.;

080 KREDITI I PREDUJMOVI

Prilog V. dio 1.32., 44.(a)

Prema kolateralu

090 Od čega: krediti s nekretninom kao kolateralom


100 Od čega: ostali krediti s kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(b), 87.

HR


L 145/165

Upućivanja



Središnje banke Opće države Kreditne insti

tucije

Ostala financijska

društva


Prilog V. dio 1.34.







005 010 020 030 040 050 060

Prema namjeni

110 Od čega: potrošački krediti


120 Od čega: stambeni krediti


Prema podređenosti

130 Od čega: krediti za financiranje projekata

Prilog V. dio 2.89.; Članak 147. stavak 8. CRR-a

HR


7.5.2020.

8. Raščlamba financijskih obveza



Akumulirane negativne

promjene fer vrijednosti

zbog kreditnog

rizika

Koje se drži radi trgova

nja

Po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Po amortiziranom trošku

Kojima se trguje

Po metodi troška


Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena

računovodstvena načela usklađena s

MSFI-jima

MSFI 7, 8.(e)(ii);

MSFI 9, Dodatak A,

MSFI 9, BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g);

MSFI 9, 4.2.1.

IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

Članak 33. stavak 1. točka (b) i točka (c)

CRR-a; Prilog V. dio

2.101.

Upućivanja na nacionalna općeprih

vaćena računovodstvena načela na temelju BAD-a

Članak 8. stavak 1.

točka (a) i stavak 6.

Računovodstvene direk

tive; MRS 39, 9., UP 14.-15.



Računovodstvene direktive; MRS

39, 9.

Članak 8. stavak 3. i

stavak 6. Računovodstvene direk

tive; MRS 39, 47.



tive; Prilog V. dio 1.25.


Računovodstvene direktive

Članak 8. stavak 1. točka (a), stavak 6., stavak 8. točka 1.

podtočka (a) Računovod

stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

010 Izvedenice CRR, Prilog II. MSFI 9, BA.7 (a)

020 Kratke pozicije MSFI 9, BA.7.(b)


MRS 32, 11.

040 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1. 31.

Prilog V. dio 1. 31.



060 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(a), 44.(c)

HR


L 145/167




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima

MSFI 7, 8.(e)(ii); MSFI 9,

Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.

Članak 8. stavak 3. i stavak 6.


tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

070 Tekući računi / prekonoćni depoziti ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.1.

080 Depoziti s ugovorenim dospijećem ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.2.


090 Depoziti otkupivi uz najavu ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.3.; Prilog V. dio 2.97.

100 Repo ugovori ESB/2013/33 Prilog II. dio 2.9.4.


110 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(b), 44.(c)

HR


7.5.2020.




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040









160 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(c)

HR


L 145/169




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040









210 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(c)

HR


7.5.2020.




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040









HR


L 145/171




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

260 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(e), 44.(c)









HR


7.5.2020.




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

310 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)

Prilog V. dio 1.42.(f), 44.(c)









HR


L 145/173




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

360 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. 1.37., dio 2.98.

Prilog V. dio 1.37., dio 2.98.

370 Certifikati o depozitima Prilog V. dio 2.98.(a)


380 Vrijednosni papiri osigurani imovinom

Članak 4. točka (61) CRR-a


390 Pokrivene obveznice Članak 129. CRR-a Članak 129. CRR-a

400 Hibridni ugovori Prilog V. dio 2.98.(d)


410 Ostali izdani dužnički vrijednosni papiri



HR


7.5.2020.




zbog kreditnog

rizika


nja



Kojima se trguje

Po metodi troška




MSFI-jima


Dodatak A, MSFI 9,

BA.6.–BA.7., MSFI 9, 6.7.

MSFI 7, 8.(e)(i);

MSFI 9, 4.2.2.,

MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.




2.101.






tive; MRS 39, 9., UP 14.-

15.




39, 9.



tive; MRS 39, 47.








stvene direktive



2.102.

010 020 030 034 035 037 040

420 Konvertibilni složeni financijski instrumenti

MRS 32, UP 31.

430 Nekonvertibilni

440 Ostale financijske obveze Prilog V. dio1.38.–41.

Prilog V. dio1.38.–41.

445 Od čega: obveze po najmu MSFI 16, 22., 26.–28. 47.(b)

450 FINANCIJSKE OBVEZE

HR


L 145/175




Po amortiziranom trošku Po metodi troška


načela usklađena s MSFI-jima

MSFI 7, 8.(e)(i); MSFI 9, 4.2.2., MSFI 9, 4.3.5.

MSFI 7, 8.(g); MSFI 9, 4.2.1.


načela

Članak 8. stavak 1. točka (a) i stavak 6.

Računovodstvene direktive; MRS 39, 9.

Članak 8. stavci 3. i 6. Računovodstvene direktive;

MRS 39, 47.


010 020 030



020 Izdani dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.37. Prilog V. dio 1.37.

030 PODREĐENE FINANCIJSKE OBVEZE Prilog V. dio 2.99.-100. Prilog V. dio 2.99.-100.

HR


7.5.2020.

10. Izvedenice – Kojima se trguje i koje su ekonomske zaštite

Prema vrsti rizika / prema proizvodu ili vrsti tržišta

Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost Zamišljeni iznos

Pozitivna vrijednost

Negativna vrijednost

Ukupno trgovanje

Od čega: prodano

Financijska imovina koju se drži radi trgovanja i kojom se

trguje

Od čega: financijska

imovina koju se mjeri

metodom troška / LOCOM

Financijske obveze koje se drži radi trgovanja i kojima se

trguje

Od čega: financijske

obveze koje se mjeri



vaćena računovodstvena načela uskla

đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.

MSFI 9, BA.7 (a); Prilog V.

dio 2.120., 131.





Prilog V. dio 1.17. dio

2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040



020 Od čega: ekonomske zaštite







050 Opcije organiziranog tržišta



060 Organizirano tržište ostalo





HR


L 145/177





Ukupno trgovanje

Od čega: prodano


trguje





trguje






đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.

MSFI 9, BA.7 (a); Prilog V. dio

2.120., 131.






2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040














130 Strane valute i zlato



HR


7.5.2020.





Ukupno trgovanje

Od čega: prodano


trguje





trguje






đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.


2.120., 131.






2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040
















HR


L 145/179





Ukupno trgovanje

Od čega: prodano


trguje





trguje






đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.


2.120., 131.






2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040

195 Od čega: ekonomske zaštite s primjenom opcije fer vrijednosti


MSFI 9, 6.7.1.; Prilog V. dio 2.140.

201 Od čega: ostale ekonomske zaštite






HR


7.5.2020.





Ukupno trgovanje

Od čega: prodano


trguje





trguje






đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.


2.120., 131.






2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040

240 Ostalo











290 IZVEDENICE CRR Prilog II.; Prilog V. dio 1.16.(a)

MSFI 9., Dodatak A

HR


L 145/181





Ukupno trgovanje

Od čega: prodano


trguje





trguje






đena s MSFI-jima

Prilog V. dio 2.120., 131.


2.120., 131.






2.120.



2.120.






010 011 020 016 022 025 030 040

300 Od čega: OTC – kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

Prilog V. dio 1.42.(c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

310 Od čega: OTC – Ostala financijska društva

Prilog V. dio 1.42.(d), 44.(e), dio 2.141.(b)


320 Od čega: OTC – ostalo

Prilog V. dio 1.44.(e), dio 2.141.(c)


HR


7.5.2020.

11. Računovodsvto ograničavanja rizika

11.2. Izvedenice – Računovodstvo ograničavanja rizika na temelju nacionalnih općeprihvaćenih računovodstvenih načela: Raščlamba prema vrsti rizika

Prema proizvodu ili vrsti tržišta



Knjigovodstvena vrijednost Zamišljeni iznos Fer vrijednost


Negativna vrijednost Imovina

Od čega: imovina koja se

iskazuje po amortiziranom

trošku /LOCOM

Obveze

Od čega: obveze koje se

iskazuju po amortiziranom

trošku /LOCOM

Ukupna zaštita

Od čega: izvedenice koje se iskazuju po amortiziranom

trošku / LOCOM

Od čega: prodano


trošku / LOCOM


2.120.


Prilog V. dio 1.25.

dio 2.120.


Prilog V. dio 2.133.-

135.



135.




005 006 007 008 010 011 020 021 030 040













HR


L 145/183









trošku /LOCOM

Obveze



trošku /LOCOM

Ukupna zaštita


trošku / LOCOM

Od čega: prodano


trošku / LOCOM


2.120.


Prilog V. dio 1.25.

dio 2.120.



135.



135.




005 006 007 008 010 011 020 021 030 040



110 Strane valute i zlato











HR


7.5.2020.









trošku /LOCOM

Obveze



trošku /LOCOM

Ukupna zaštita


trošku / LOCOM

Od čega: prodano


trošku / LOCOM


2.120.


Prilog V. dio 1.25.

dio 2.120.



135.



135.




005 006 007 008 010 011 020 021 030 040








230 IZVEDENICE – RAČUNOVODSTVO ZAŠTITE


231 Od čega: zaštite fer vrijednosti


232 Od čega: zaštite novčanih tokova


HR


L 145/185









trošku /LOCOM

Obveze



trošku /LOCOM

Ukupna zaštita


trošku / LOCOM

Od čega: prodano


trošku / LOCOM


2.120.


Prilog V. dio 1.25.

dio 2.120.



135.



135.




005 006 007 008 010 011 020 021 030 040

233 Od čega: zaštite na temelju troška

Prilog V. dio 2.143., 144.

234 Od čega: zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje


235 Od čega: zaštite fer vrijednosti portfelja od kamatnog rizika


236 Od čega: zaštite novčanog toka portfelja od kamatnog rizika


240 Od čega: OTC – kreditne institucije

Prilog V. dio 1.42. (c), 44.(e), dio 2.141.(a), 142.

HR


7.5.2020.









trošku /LOCOM

Obveze



trošku /LOCOM

Ukupna zaštita


trošku / LOCOM

Od čega: prodano


trošku / LOCOM


2.120.


Prilog V. dio 1.25.

dio 2.120.



135.



135.




005 006 007 008 010 011 020 021 030 040

250 Od čega: OTC – Ostala financijska društva


260 Od čega: OTC – ostalo


HR


L 145/187

18. Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

18.0. Informacije o prihodujućim i neprihodujućim izloženostima

Upućivanja na nacionalna općeprihvaćena računovodstvena načela na temelju

BAD-a


MSFI-jima

Bruto knjigovodstvena vrijednost / nominalni iznos

Prihodujuće

Nedospjele ili dospjele <= 30

dana

Dospjele > 30 dana < = 90 dana

Od čega: instrumenti bez

značajnog pove ćanja kreditnog

rizika nakon početnog priz

navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);

Prilog V. dio 2. 237.(d)

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.


Članak 13. stavak 2. BAD- a; Prilog V. dio 2.2., 3.


010 Dužnički vrijednosni papiri Prilog V. dio 1.31., 44.(b) Prilog V. dio 1.31., 44.(b)

020 Središnje banke Prilog V. dio 1.42.(a) Prilog V. dio 1.42.(a)

030 Opće države Prilog V. dio 1.42.(b) Prilog V. dio 1.42.(b)

040 Kreditne institucije Prilog V. dio 1.42.(c) Prilog V. dio 1.42.(c)

050 Ostala financijska društva Prilog V. dio 1.42.(d) Prilog V. dio 1.42.(d)

060 Nefinancijska društva Prilog V. dio 1.42.(e) Prilog V. dio 1.42.(e)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

070 Krediti i predujmovi Prilog V. dio 1.32., 44.(a) Prilog V. dio 1.32., 44.(a)







MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


L 145/189


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

140 Od čega: krediti s poslovnom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

150 Kućanstva Prilog V. dio 1.42.(f) Prilog V. dio 1.42.(f)

160 Od čega: krediti sa stambenom nekretninom kao kolateralom

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

170 Od čega: potrošački krediti Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)

Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(a) Prilog V. dio 2.233.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.









HR


L 145/191


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(b) Prilog V. dio 2.233.(b)



HR


L 145/193


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/195


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

330 DUŽNIČKI INSTRUMENTI OSIM ONIH KOJE SE DRŽI RADI TRGOVANJA I ONIH KOJIMA SE TRGUJE


335 DUŽNIČKI INSTRUMENTI NAMIJENJENI ZA PRODAJU


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

340 Preuzete obveze po kreditima CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 113., 224.

CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116., 224.







HR


L 145/197


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

410 Preuzeta financijska jamstva CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.112., 114., 225.

MSFI 4, Prilog A; CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(f), dio 2.102.–105., 114., 116., 225.







HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

480 Ostale preuzete obveze CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.112., 115., 224.







HR


L 145/199


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće


dana





navanja (faza 1)

010 020 030 055 056

Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

MSFI 9, 5.5.5.; MSFI 7, 35.M(a);


Prilog V. dio 1.34. dio 2.118., 221.

Prilog V. dio 2. 213.-216., 223.-

239.

Prilog V. dio 2. 222.,235.

Prilog V. dio 2. 222.,235.




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima



Od čega: instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priz

navanja, ali kojima vrijednost nije



dospjele ili koji su dospjele

< =90 dana

Dospjele > 90 dana <= 180 dana

057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);

Prilog V. dio 2. 237.(c)

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.










HR


L 145/201


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/203


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/205


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


L 145/207


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


L 145/209


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


L 145/211


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








< =90 dana


057 060 070 080

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 213.- 216., 223.-239.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.




HR


L 145/213


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće

Dospjele > 180 dana <= 1 godina

Dospjele > 1 godine <= 2

godine


godina

Dospjele > 5 godina <= 7

godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


L 145/215


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


L 145/217


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


L 145/219


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/221


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


L 145/223


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.








HR


L 145/225


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće



godine


godina


godina

Dospjele > 7 godina

090 101 102 106 107

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.

Prilog V. dio 2. 222., 235.-236.




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće




Od čega: u statusu neispunjavanja obveza

Od čega: instrumenti kojima je vrijednost


Od čega: kojima je umanjena vrijednosti

109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Članak 178. CRR-a; Prilog V. dio 2.237.(b)

MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, Dodatak A;



Članak 4. točka (95) CRR-a; Prilog V. dio

2.237.(a)










HR


L 145/227


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/229


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/231


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)









HR


L 145/233


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


L 145/235


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)









HR


L 145/237


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće








109 110 121 122

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);







2.237.(a)




HR


L 145/239


BAD-a


MSFI-jima

Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

Prihodujuće izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti i rezervacije

Od čega: Instrumenti bez značajnog pove

ćanja kreditnog rizika nakon početnog priznavanja (faza 1) Od čega:Instrumenti sa

značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali kojima vrijednost

nije umanjena za kreditne gubitke

(faza 2)

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priznavanja, ali kojima vrijednost

nije umanjena za kreditne gubitke (faza

2) Od čega:Instrumenti kojima je vrijednost


130 140 141 142

Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238. MSFI 9, 5.5.5.;

MSFI 7, 35.M(a); Prilog V. dio 2. 237.(d)

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


Prilog V. dio 2. 238. Prilog V. dio 2. 238.










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142



MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i); Prilog V. dio

2. 237.(c)









MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


L 145/241


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)










HR


L 145/243


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


L 145/245


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/247


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)



Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)










HR


L 145/249


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)









HR


L 145/251


BAD-a


MSFI-jima







(faza 2)





130 140 141 142




2. 237.(c)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Neprihodujuće izloženosti – Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumulirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije

Mala vjerojatnost podmi

renja koji nisu dospjele ili

koji su dospjele

< =90 dana

Dospjele > 90 dana <= 180

dana

Dospjele > 180 dana <=

1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.










HR


L 145/253


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/255


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/257


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


L 145/259


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


L 145/261


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


L 145/263


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





koji su dospjele

< =90 dana


dana


1 godina


godine


godina

150 160 170 180 191 192


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.




HR


L 145/265


BAD-a


MSFI-jima



Dospjele > 5 godina <= 7 godina Dospjele > 7 godina

Od čega: Instrumenti sa značajnim povećanjem kreditnog rizika nakon početnog priz





196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);




Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9, Dodatak A; Prilog V. dio

2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


L 145/267


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


L 145/269


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.





MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


L 145/271


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/273


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


L 145/275


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.








HR


L 145/277


BAD-a


MSFI-jima









196 197 950 951

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.

MSFI 9, 5.5.3.; MSFI 7, 35.M(b)(i);



2.237.(a)

Prilog V. dio 2. 236.,238.

Prilog V. dio 2. 236.,238.




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima


Primljeni kolaterali i primljena financijska jamstva

Primljeni kolaterali po prihodujućim izlože

nostima

Primljeni kolaterali po neprihodujućim izlo

ženostima

Financijska jamstva primljena po prihodu

jućim izloženostima

Financijska jamstva primljena po neprihodujućim izloženostima

201 200 205 210

Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239. Prilog V. dio 2. 239.











HR


L 145/279


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210










MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210




Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/281


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210











HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210







MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/283


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210




Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210











HR


L 145/285


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210




Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)


Prilog V. dio 2.233.(c), 234.

Prilog V. dio 2.233.(c), 234.





HR


L 145/287


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210











HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210











HR


L 145/289


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima




nostima


ženostima




201 200 205 210






HR


L 145/291

19. Informacije o restrukturiranim izloženostima


BAD-a


MSFI-jima

Bruto knjigovodstvena vrijednost / nominalni iznos izloženosti s mjerama restrukturiranja


Instrumenti s izmjenama uvjeta Refinanciranje

Od čega: prihodujuće restrukturirane izloženosti

u probnom razdoblju koje su reklasificirane iz kategorije nepri

hodujućih izloženosti.

010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.,266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.







HR


L 145/293


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


L 145/295


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.







HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/297


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.








HR


L 145/299


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)



HR


L 145/301


BAD-a


MSFI-jima







010 020 030 040 050

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-258.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.


Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.

Prilog V. dio 1.34. dio 2. 118., 240.-

245., 251.-255.

Prilog V. dio 2. 256., 259.-262.

Prilog V. dio 2.241.(a), 266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Prilog V. dio 2. 256.(b), 261.






CRR Prilog I.; Prilog V. dio 1.44.(g), dio 2.102.–105., 113., 116., 246.”

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima



Instrumenti s izmjenama

uvjeta Refinanciranje

Od čega: u statusu



Od čega: restrukturiranje

izloženosti koje su bile

neprihodujuće prije odobrenja restrukturiranja

060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.

Prilog V. dio 2.241.(a),

266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.;

MSFI 9, Dodatak A;


Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.








HR


L 145/303


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,

Dodatak A; Prilog V. dio

2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.







HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/305


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.







HR


L 145/307


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/309


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/311


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)



HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima





Od čega: u statusu






060 070 080 090 100 110

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;


MSFI 9, 5.5.1.; MSFI 9,


2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.

Prilog V. dio 2. 259.-263.


266.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 265.-

266.

Članak 178. CRR-a;



2.264.(a)

Prilog V. dio 2. 231., 252.(a),

263.







HR


L 145/313


BAD-a


MSFI-jima


Prihodujuće izloženosti s

mjerama restrukturiranja – Akumulirana

umanjenja vrijednosti i rezervacije

Neprihodujuće izloženosti s mjerama restrukturiranja – Akumulirana umanjenja vrijednosti, akumu

lirane negativne promjene fer vrijednosti zbog kreditnog rizika i rezervacije


120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.








HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.







HR


L 145/315


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


L 145/317


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.







HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/319


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.








HR


L 145/321


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.



Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)



HR


L 145/323


BAD-a


MSFI-jima








120 130 140 150 160




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.




Prilog V. dio 2. 241.(a), 267.

Prilog V. dio 2. 241.(b), 267.







HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima



Kolaterali primljeni po izloženostima s mjerama restrukturiranja

Financijska jamstva primljena po izloženostima s mjerama restrukturiranja

Od čega: Kolaterali primljeni po neprihodujućim izloženostima s mjerama restrukturi

ranja

Od čega: Financijska jamstva primljena po

neprihodujućim izloženostima s mjerama

restrukturiranja

170 175 180 185










HR


L 145/325


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185









HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185






MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


HR


L 145/327


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185




Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)





HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185









HR


L 145/329


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185





Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)




HR


L 145/331


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185










HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185








MSP čl. 1.2.(a) MSP čl. 1.2.(a)


Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

HR


L 145/333


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185





Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)

Prilog V. dio 2.86.(a), 87., 234.i.(a)


Prilog V. dio 2.88.(a), 234.i.(b)



HR


7.5.2020.


BAD-a


MSFI-jima






ranja



restrukturiranja

170 175 180 185









Documents

Uredba (EU) 2020/ Europske središnje banke od 9. travnja