UAB „FORTUM KLAIPĖDA“€¦ · Kaip pagalbinis kuras jėgainės paleidimo ir stabdymo ... alternatyvus šilumos šaltinis (toliau – AŠŠ), ... Vandens technologinėms reikmėms

1

UAB „FORTUM KLAIPĖDA“

REGULIAVIMO APSKAITOS SISTEMOS APRAŠAS

2018-01-01

(4 leidimas)

UAB „Fortum Klaipėda“ RAS aprašas

2

UAB „FORTUM KLAIPĖDA“ REGULIAVIMO APSKAITOS SISTEMOS APRAŠAS

I SKYRIUS

BENDROJI DALIS

1. Uždaroji akcinė bendrovė „Fortum Klaipėda“ (toliau – Ūkio subjektas) yra ribotos

civilinės atsakomybės privatus juridinis asmuo, turintis komercinį, ūkinį ir finansinį

savarankiškumą. Ūkio subjekto buveinės registracijos adresas - Kretainio g. 3, Klaipėda.

2. UAB „Fortum Klaipėda“ eksploatuoja 1 termofikacinę jėgainę. Šioje jėgainėje

deginant biokurą, nepavojingas komunalines atliekas po antrinio rūšiavimo ir nepavojingas

pramonines atliekas, gaminama šiluma, kuri tiekiama į Klaipėdos miesto centralizuotą

šildymo sistemą ir elektros energija. Kaip pagalbinis kuras jėgainės paleidimo ir stabdymo

metu naudojamos gamtinės dujos.

3. Jėgainėje sumontuotas 85 MW galios ardyninis garo katilas. Projektinis jėgainės

pajėgumas - 50 MW šilumos ir 20 MW elektros energija. Dar apie 15 MW šilumos gaunama

iš dūminių dujų kondensatoriaus (kondensacinio ekonomaizerio), kuris eksploatuojamas

šaltuoju metų laiku.

4. Nuo ūkio subjekto jėgainės iki šilumos tiekėjo AB „Klaipėdos energija“ sąlyginis

šilumos trasos ilgis yra 3,3346 kms.

5. Bendrovė 2014 m. sausio 23 d. pasirašė sutartį su BALTPOOL UAB dėl viešuosius

interesus atitinkančių paslaugų lėšų išmokėjimo. Pagal Lietuvos Respublikos šilumos ūkio

įstatymo (toliau – Įstatymas) 10 straipsnio 3 dalį nepriklausomiems šilumos gamintojams

(toliau – NŠG) reguliuojama šilumos kainodara yra privaloma Įstatymo nustatyta tvarka, jeigu

NŠG naudojasi elektros energijos gamybai termofikaciniu režimu kombinuotojo elektros

energijos ir šilumos gamybos ciklo elektrinėse patvirtintomis viešuosius interesus atitinkančių

paslaugų lėšomis ir (ar) remtinos elektros energijos gamybos apimčių priemonėmis, ar

atsinaujinančių energijos išteklių naudojimui skatinti taikomomis fiksuoto tarifo priemonėmis.

6. Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau – Komisija) 2014 m.

gruodžio 19 d. nutarimu Nr. O3-949 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Fortum Klaipėda“

šilumos gamybos (produkto) bazinės kainos dedamųjų nustatymo“ patvirtino Bendrovės

reguliuojamas šilumos bazines kainas penkerių metų laikotarpiui (iki 2019 m. gruodžio 31d.)

bei nutarimu Nr.O3-950 „Dėl uždarosios akcinės bendrovės „Fortum Klaipėda“ 2013-2016

metų investicijų“ suderino šilumai priskiriamas Bendrovės investicijas.

2017 m. liepos 17 d. direktoriaus įsakymu Nr. IV-17-10 buvo nustatytos

perskaičiuotos šilumos kainos dedamosios ateinantiems šilumos bazinės kainos (kainos

dedamųjų) galiojimo metams, kurios įsigaliojo nuo 2017 m. rugpjūčio 1 d. Komisija 2017 m.

liepos 28 d. nutarimu Nr. O3E-354 patvirtino, kad perskaičiuotos šilumos kainos dedamosios

įmonėje nustatytos be pažeidimų.

7. Bendrovės finansiniai metai sutampa su kalendoriniais metais. Finansinių metų

pradžia – sausio 1 d., pabaiga – gruodžio 31 d.

8. Buhalterinė apskaita Bendrovėje tvarkoma vadovaujantis patvirtinta apskaitos

politika, Lietuvos Respublikos buhalterinės apskaitos įstatymu, Lietuvos Respublikos įmonių

finansinės atskaitomybės įstatymu bei kitais Lietuvos Respublikos įstatymais, Lietuvos

Respublikos vyriausybės nutarimais, verslo apskaitos standartais, direktyvomis ir kitais teisės

aktais. Buhalterinę apskaitą Bendrovėje organizuoja ir už ją atsakingas vyr. finansininkas, o

apskaitą vykdo Buhalterinės apskaitos skyrius ir kitų Bendrovės padalinių darbuotojai.


3

9. Bendrovė vykdo apskaitos atskyrimą, siekdama Bendrovės finansinę informaciją

(pajamas, sąnaudas, turtą, nuosavą kapitalą ir įsipareigojimus) paskirstyti verslo vienetams ir

juos sudarančioms paslaugoms, atskirai identifikuojant nepaskirstytinas ir nebūtinąsias

sąnaudas. Apskaitos atskyrimas vykdomas Reguliavimo apskaitos sistemoje (toliau – RAS).

10. Reguliavimo apskaita Bendrovėje tvarkoma, atsižvelgiant į Bendrovės veiklos

specifiką, remiantis buhalterinės apskaitos duomenimis ir vadovaujantis Reguliavimo

apskaitos sistemos aprašu, šilumos ir elektros energijos veiklą reglamentuojančiais teisės

aktais, Valstybinės kainų ir energetikos kontrolės komisijos (toliau – Komisija) nutarimais,

metodiniais nurodymais, įsakymais. Reguliavimo apskaitą organizuoja ir už ją yra atsakingas

Bendrovės ekonomistas (nuo 2017 m. balandžio 1 d. ekonominės ir reguliacinės veiklos vyr.

ekspertas). Vykdant Reguliavimo apskaitą taip pat dalyvauja Buhalterinės apskaitos skyriaus

ir kitų Bendrovės padalinių darbuotojai.

11. RAS aprašo tikslas – atskleisti Bendrovės reguliavimo (apskaitos atskyrimo ir

sąnaudų paskirstymo) apskaitoje naudojamus principus, metodus ir tvarkas, atliekant

apskaitos atskyrimą ir sąnaudų paskirstymą.

12. RAS aprašas parengtas vadovaujantis Šilumos kainų nustatymo metodika,

patvirtinta Komisijos 2009 m. liepos 8 d. nutarimu Nr. O3-96 „Dėl Šilumos kainų nustatymo

metodikos“ (toliau – Metodika) ir Komisijos 2009 m. liepos 22 d. nutarimu Nr. O3-107

patvirtintomis Kogeneracinių jėgainių šilumos ir elektros energijos sąnaudų atskyrimo

metodikos (toliau - Sąnaudų atskyrimo metodika) nuostatomis.

II SKYRIUS

REGULIAVIMO APSKAITOS SISTEMA

13. Bendrovė eksploatuoja tik vieną bendro technologinio šilumos ir elektros

energijos gamybos ciklo sistemą, šilumos ir elektros energijos gamybai naudojančią atliekas.

Vadovaudamasi Metodikos ir Sąnaudų atskyrimo metodikos nuostatomis, Bendrovė

kogeneracinės jėgainės pajamas, sąnaudas, turtą ir įsipareigojimus privalo atskirti į Šilumos

gamybos veiklos verslo vienetą (nurodytą Metodikos 13.1 punkte) ir į Elektros energijos

gamybos veiklos verslo vienetą (nurodytą Metodikos 13.7 punkte), atskirai identifikuojant

nepaskirstinas ir nebūtinąsias sąnaudas. Šiam tikslui pasiekti yra parengta Bendrovės

poreikiams pritaikyta reguliavimo apskaitos sistema (RAS).

14. Pagal Sąnaudų atskyrimo metodiką, sąnaudų tarp šilumos ir elektros energijos

gamybos atskyrimui taikomas Alternatyvaus šilumos šaltinio metodas, kuris yra pagrįstas

būtinosiomis šilumos gamybos sąnaudomis. Esamai kogeneracinei jėgainei suformuojamas

alternatyvus šilumos šaltinis (toliau – AŠŠ), kuris gali patiekti į aprūpinimo šiluma sistemą

analogišką šilumos kiekį, naudojant biokurą (medieną) ir kitus resursus be elektros

generavimo įrenginių.

15. Pagal Sąnaudų atskyrimo metodikos 2 priedo lentelę Bendrovė priskiriama II

kategorijos įmonių grupei pagal biokuru kūrenamų katilinių galią (50 MWšil < Nšil ≤ 100

MWšil), todėl Bendrovei yra taikytini šios metodikos 4 priedo lentelėje patvirtinti II

kategorijos biokuru kūrenamo AŠŠ sąnaudų ir turto rodikliai. Todėl RAS suformuotas AŠŠ ir

sąnaudos apskaičiuotos pagal II įmonių kategorijos sąnaudų ir turto rodiklius.

16. Bendrovės RAS duomenys gaunami iš pirminių ir antrinių informacijos

šaltinių:

16.1. buhalterinės apskaitos informacija;

16.2. ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto apskaitos, vedamos reguliavimo

tikslais informacija.


4

17. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buhalterinės apskaitos informacija ir

ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto apskaitos informacija perkeliama į RAS, t. y.

grupuojama pagal reguliavimo apskaitoje naudojamas pajamų, sąnaudų, turto ir įsipareigojimų

kategorijas, grupes ir pogrupius ir vykdomas apskaitos atskyrimas.

18. Bendrovėje taikoma RAS apskaitos atskyrimo veiksmų seka:

1. Galutinių paskirstymo centrų (paslaugų ir centralizuoto šilumos tiekimo

sistemų) nustatymas.

2. Sąnaudų priskyrimas reguliavimo apskaitos grupėms ir pogrupiams.

3. Balanso straipsnių priskyrimas reguliavimo apskaitos grupėms ir pogrupiams.

4. Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto vienetų priskyrimas reguliavimo

apskaitos grupėms ir pogrupiams.

5. Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto vienetų paskirstymas

paslaugoms.

6. Pajamų paskirstymas paslaugoms.

7. Sąnaudų paskirstymas paslaugoms:

7.1. Sąnaudų priskyrimas kategorijoms;

7.2. Tiesioginių sąnaudų paskirstymas;

7.3. Netiesioginių sąnaudų paskirstymas;

7.4. Kogeneracijos sąnaudų atskyrimas;

7.6. Bendrųjų sąnaudų paskirstymas.

8. Balanso straipsnių paskirstymas.

9. RAS Metinės atskaitomybės parengimas ir pateikimas.


5

PRIEDAS NR. 1

VERSLO VIENETŲ (PASLAUGŲ) SĄRAŠAS

Nr. Verslo vienetas, paslauga Aprašymas Pastabos

Šilumos gamybos (įskaitant perkamą šilumą) veiklos verslo vienetas

1 Šilumos (produkto) gamyba Šilumos garo arba karšto vandens

pavidalu generavimas jėgainių

įrenginiuose (katiluose), deginant

kurą (biokurą).

Galutinis produktas

2 Šilumos gamyba

termofikacinėse jėgainėse

Šilumos gamyba bendrame

technologiniame cikle kartu su

elektros energijos gamyba,

deginant kurą (biokurą,

nepavojingas komunalines

atliekas po antrinio rūšiavimo ir

nepavojingas pramonines

atliekas). Kaip pagalbinis kuras

jėgainės paleidimo ir stabdymo

metu naudojamos gamtinės dujos.

Tarpinė paslauga (produktas),

naudojamas apskaitos atskyrimo

proceso metu. Galutinėse

ataskaitose šiai paslaugai

priskirta finansinė informacija

atskleidžiama galutinių paslaugų

(Šilumos (produkto) gamybos ir

Elektros gamybos) verslo

vienetuose. Sąnaudos galutinėms

paslaugoms atskiriamos pagal

Kogeneracinių sąnaudų

atskyrimo metodikos

reikalavimus.

3 Elektros energijos (produkto)

gamyba

Elektros gamyba bendrame

technologiniame cikle kartu su

šilumos gamyba, t. y.

veikla, nereguliuojama pagal

Šilumos ūkio įstatymą, bet

reguliuojama pagal kitus Lietuvos

Respublikos įstatymus.

Galutinis produktas

Kitos nereguliuojamos veiklos verslo vienetas

4 Kitos paslaugos Kita ūkio subjekto veikla,

nepatenkanti į kitus verslo

vienetus ir nereguliuojama pagal

Lietuvos Respublikos įstatymus.


6

PRIEDAS NR. 2

SĄSKAITŲ PLANO SĄNAUDŲ SĄSKAITŲ GRUPAVIMAS PAGAL METODIKOJE NUMATYTAS SĄNAUDŲ GRUPES

1. Buhalterinės apskaitos pajamų sąskaitų sąsajos su reguliavimo apskaitos grupėmis ir pogrupiais

Metodikoje numatyti pajamų pogrupiai Buhalterinės apskaitos pajamų sąskaitos

Pavadinimas Nr. Pavadinimas Dimensija

(Product)

Pavadinimas

I. Pajamos

I.1. Pajamos (elektra) 3001 Elektros pardavimo pajamos H011/ZMAR9 Elektra

I.2. Pajamos (elektra-VIAP) 3082 Elektros pardavimo pajamos - VIAP H012 Elektra - VIAP

I.3. Pajamos (Šiluma) 3101 Šilumos pardavimo pajamos H023 Šiluma

I.4. Kitos gamybinės veiklos pajamos 3798 Kitos gamyb. pajamos - pajamos iš metalo laužo

pardavimo

Netaikoma Netaikoma

I.5. Kitos gamybinės veiklos pajamos 3705

3993

Kitos gamyb. pajamos - kita Netaikoma Netaikoma

**** **** 3640 Atliekų priėmimo utilizavimui pajamos H071

H072

H073

Atliekos (komunalinės)

Atliekos (pramoninės)

Atliekos (komunal. kt. reg.)

II. Kitos veiklos pajamos 3799

3993

3397

3999

Kitos veiklos pajamos Netaikoma Netaikoma

II. Finansinės veiklos pajamos 8312

8313

8320

8340

Palūkanų ir kitos finansinės veiklos pajamos Netaikoma Netaikoma

****Reguliavimo apskaitoje pajamos iš atliekų priėmimo utilizavimui priskiriamos prie kuro sąnaudų grupės


7

2. Buhalterinės apskaitos sąnaudų sąskaitų grupavimo pagal metodikoje numatytas sąnaudų grupes

Metodikoje numatyti sąnaudų pogrupiai Buhalterinės apskaitos sąnaudų sąskaitos


(purpose) Pavadinimas

I. ŠILUMOS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

I.1. Šilumos įsigijimo sąnaudos - - - -

I.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su šilumos įsigijimu (nurodyti) - - - -

II. KURO SĄNAUDOS ENERGIJAI GAMINTI

II.1. Gamtinių dujų įsigijimo sąnaudos 4110 Kuro sąnaudos H411010 Gamtinės dujos

II.2. Mazuto įsigijimo sąnaudos - - - -

II.3.

Medienos kilmės biokuro įsigijimo sąnaudos

4110 Kuro sąnaudos H411015 Durpės

4110 Kuro sąnaudos H411035 Medienos skiedra

4110 Kuro sąnaudos H411060 Mediena

4110 Kuro sąnaudos H411061 Medienos žievė

II.4 Kitos kuro rūšies (komunalinių atliekų) įsigijimo sąnaudos 3640 Atliekų (komunalinių) utilizavimo pajamos H411065 Atliekos (komunalinės)

3640 Atliekų (komunalinių) utilizavimo pajamos H411066 Atliekos (komun. kt.

reg.)

II.5 Kitos kuro rūšies (nekenksmingų pramoninių atliekų)

įsigijimo sąnaudos

3640 Atliekų (pramoninių) utilizavimo pajamos H411070 Atliekos (pramoninės)

II.6. Kitos sąnaudos, susijusios su kuro įsigijimu (atliekų

transportavimo)

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479945 Atliekų

transportavimas

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479946 Atliekų

transportavimas (kt.

reg.)

II.7.-... Kitos sąnaudos, susijusios su kuro įsigijimu (nurodyti) - - -

III. ELEKTROS ENERGIJOS TECHNOLOGINĖMS REIKMĖMS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

III.1. Elektros energijos technologinėms reikmėms įsigijimo

sąnaudos

4001

4003

4799

Kitos tiesioginės sąnaudos,

Elektros energijos įsigijimo sąnaudos,

Elektros prekybos sąnaudos

H479940 Elektra technologijai

III.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su elektros energijos TR įsigijimu

(nurodyti)

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479940 Elektra technologijai

IV. VANDENS TECHNOLOGINĖMS REIKMĖMS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

IV.1. Vandens technologinėms reikmėms įsigijimo sąnaudos 4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479910 Vanduo technologijai

IV.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su vandens TR įsigijimu (nurodyti) 4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479910 Vanduo technologijai

IVI. KITOS KINTAMOSIOS SĄNAUDOS

IV1.1. Pelenų tvarkymo (išvežimo, utilizavimo) sąnaudos 4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479925 Pelenų utilizavimas


8




4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479928 Pelenų (šlako)

utilizavimas

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479929 Pelenų (šlako)

transportavimo

IV1.2. Energijos išteklių biržos operatoriaus teikiamų paslaugų

sąnaudos

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479935 Kitos tiesioginės sąn.

IV1.3. Kitos kintamosios sąnaudos (kenksmingų pelenų utilizavimo) 4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479927 Kenksmingų pelenų

utilizavimas

IV1.4. Kitos kintamosios sąnaudos (chemikalai ir kt.) 4799 Kitos tiesioginės sąnaudos H479920

H479935

Chemikalai ir kt.

IVI.5.-... Kitos kintamosios sąnaudos (nurodyti) - - - -

V. APYVARTINIŲ TARŠOS LEIDIMŲ ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

V.1. Apyvartinių taršos leidimų įsigijimo sąnaudos 4300 CO2 emisijų sąnaudos Netaikoma Netaikoma

V.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su ATL įsigijimu (nurodyti) - -

VI. NUSIDĖVĖJIMO (AMORTIZACIJOS) SĄNAUDOS

VI.1. Plėtros darbų nusidėvėjimo sąnaudos - -

VI.2. Prestižo nusidėvėjimo sąnaudos - -

VI.3. Patentų, licencijų, įsigytų teisių nusidėvėjimo sąnaudos 7815 Nematerialaus turto nusidėvėjimo sąnaudos

VI.4. Programinės įrangos nusidėvėjimo sąnaudos 7815 Nematerialaus turto nusidėvėjimo sąnaudos

VI.5. Kito nematerialaus turto (nurodyti) nusidėvėjimo sąnaudos 7814 Kito nematerialaus turto nusidėvėjimo sąnaudos

VI.6. Gamybinės paskirties pastatų, statinių (katilinių)

nusidėvėjimo sąnaudos

7818 Pastatų ir statinių nusidėvėjimas

VI.7. Gamybinės paskirties pastatų, statinių (konteinerinių katilinių,

siurblinių) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.8. Gamybinės paskirties pastatų, statinių (kitų technologinės

paskirties) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.9. Kitos paskirties pastatų, statinių (kuro (mazuto) rezervuarų)


7837 Mašinų ir įrengimų nusidėvėjimas

VI.10. Kitos paskirties pastatų, statinių (dūmtraukių mūrinių,

gelžbetoninių) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.11. Kitos paskirties pastatų, statinių (dūmtraukių metalinių)



VI.12. Kitos paskirties pastatų, statinių (vamzdynų) nusidėvėjimo

sąnaudos


VI.13. Administracinės paskirties pastatų, statinių nusidėvėjimo 7818 Pastatų ir statinių nusidėvėjimas


9




sąnaudos

VI.14. Kitos paskirties pastatų nusidėvėjimo sąnaudos 7818 Pastatų ir statinių nusidėvėjimas

VI.15. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių (kelių, aikštelių,

šaligatvių, tvorų) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.16. Mašinų ir įrengimų (katilinių įrengimų, stacionariųjų garo

katilų) nusidėvėjimo sąnaudos



VI.17. Mašinų ir įrengimų (vandens šildymo katilų) nusidėvėjimo

sąnaudos


VI.18. Mašinų ir įrengimų (siurblių, kitų siurblinės įrengimų)


7831 Mašinų ir įrengimų (siurblių, kitų siurblinės

įrengimų) nusidėvėjimas

VI.19. Mašinų ir įrengimų (šilumos punktų, mazgų, modulių)



VI.20 Kitų mašinų ir įrengimų (gamyb.) nusidėvėjimo sąnaudos 7837 Mašinų ir įrengimų nusidėvėjimas

VI.21. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių nusidėvėjimo

sąnaudos


VI.22. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių (šilumos kiekio

apskaitos prietaisų) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.23. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių (kitų šilumos

matavimo ir reguliavimo prietaisų) nusidėvėjimo sąnaudos


VI.24. Transporto priemonių nusidėvėjimo sąnaudos 7837 Mašinų ir įrengimų nusidėvėjimas

VI.25. Kito materialaus turto nusidėvėjimo sąnaudos 7837 Mašinų ir įrengimų nusidėvėjimas

VI.26. Investicinio turto nusidėvėjimo sąnaudos - -

VI.27. Kito ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudos 7841 Kito ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudos

VII. EINAMOJO REMONTO IR APTARNAVIMO SĄNAUDOS

VII.1. Gamybos objektų einamojo remonto, aptarnavimo sąnaudos 5501

5170

Gamybos objektų einamojo remonto, aptarnavimo

sąnaudos (darbai)

Nuosavo turto remonto ir priežiūros sąnaudos

VII.2. Tinklų einamojo remonto, aptarnavimo sąnaudos

VII.3. Šilumos punktų einamojo remonto, aptarnavimo sąnaudos

VII.4.

IT aptarnavimo sąnaudos

6540 IT aptarnavimo sąnaudos

6541 IT konsultavimas ir palaikymas

6543 IT paslaugų, serverių ir saugyklų sąnaudos

6545 IT programinės įrangos aptarnavimo sąnaudos

6533 IT konsultavimas ir palaikymas (PDIT)

VII.5. Kitų objektų (nurodyti) einamojo remonto, aptarnavimo


10




sąnaudos

VII.6. Medžiagų, žaliavų sąnaudos gamybos objektams 5500 Gamybos objektų einamojo remonto, aptarnavimo

sąnaudos (medžiagos)

5502

4901

Korekcijos dėl atsargų (medžiagų)

VII.7. Medžiagų, žaliavų sąnaudos tinklams

VII.8. Medžiagų, žaliavų sąnaudos šilumos punktams

VII.9. Medžiagų, žaliavų sąnaudos IT

VII.10. Medžiagų, žaliavų sąnaudos kitiems objektams (nurodyti)

VII.11. Atsiskaitomųjų šilumos apskaitos prietaisų eksploatacijos

sąnaudos

VII.12. Nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo sistemos

priežiūros sąnaudos

VII.13.

Patalpų (ne administracinių) remonto, aptarnavimo sąnaudos

VII.14. Rezervinio kuro saugojimo, atnaujinimo ir įsigijimo sąnaudos

VII.15. Mažaverčio inventoriaus sąnaudos 5400

5510

Eksploatacinė įranga ir priemonės

Mažaverčio inventoriaus sąnaudos (Gamybos ekspl.

sąnaudos)

VII.16. Turto nuomos (ne šilumos ūkio nuomos, koncesijos sutarties

objektų) sąnaudos

5210 Gamybinių įrengimų nuomos sąnaudos

5220 Įrangos ir įrankių nuomos sąnaudos

VII.17. Komunalinių paslaugų (elektros energija, vanduo, nuotekos,

šiukšlės, t.t.) sąnaudos (ne administracinių patalpų)

VII.18. Transporto priemonių eksploatacinės sąnaudos 5610 Automobilių sąnaudos

VII.19 Transporto priemonių kuro sąnaudos

VII.20.

Muitinės ir ekspedijavimo paslaugų sąnaudos

VII.21.

Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos (valymo ir

atliekų tvarkymo)

5196 Valymo ir atliekų tvarkymo sąnaudos

VII.22.

Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos (apsaugos) 6370 Apsaugos sąnaudos

VII.23.

Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos (rangovų ir

kitų trečių šalių sąnaudos)

6553 Rangovų sąnaudos

6598 Kitų paslaugų iš trečiųjų šalių sąnaudos

6599 Kitų paslaugų iš trečiųjų šalių sąnaudos (non tax

ded.)


11




6920

6921

Pajamos dėl sąskaitų išrašymo už ein. remonto ir

aptarnavimo sąnaudas

VII.24.-

...

Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo sąnaudos (nurodyti) - -

VIII. PERSONALO SĄNAUDOS

VIII.1.

Darbo užmokesčio sąnaudos

7211 Atlyginimai administracijos darbuotojams

7213 Viršvalandžiai administracijos darbuotojams

7290 Atostoginiai administracijos darbuotojams

7212 Premijos administracijos darbuotojams

7219 Atlyginimų sukaupimai administracijos

darbuotojams

7011 Atlyginimai gamybos darbuotojams

7013 Viršvalandžiai gamybos darbuotojams

7090 Atostoginiai gamybos darbuotojams

7012 Premijos gamybos darbuotojams

7019 Atlyginimų sukaupimai gamybos darbuotojams

VIII.2.

Privalomojo socialinio draudimo sąnaudos

7511 Privalomojo socialinio draudimo sąnaudos nuo

darbo užmokesčio administracijos darbuotojams


atostoginių ir sukaupimų administracijos

darbuotojams


darbo užmokesčio gamybos darbuotojams


atostoginių ir sukaupimų gamybos darbuotojams

VIII.3.

Garantinio fondo įmokų sąnaudos

7594 Garantinio fondo įmokų sąnaudos administracijai

7594 Garantinio fondo įmokų sąnaudos gamybos

darbuotojams

VIII.4. Papildomo darbuotojų draudimo sąnaudos 7621 Papildomo darbuotojų draudimo ir sveikatos

priežiūros sąnaudos

VIII.5. Mokymų, kvalifikacijos kėlimo, studijų sąnaudos 7610 Mokymų, kvalifikacijos kėlimo, studijų sąnaudos

6537 Personalo valdymo sistemos sąnaudos

VIII.6. Išeitinės pašalpos, kompensacijos

VIII.7. Apsauginiai ir darbo drabužiai


12




VIII.8. Kelionės sąnaudos

VIII.9. Kitos su personalu susijusios sąnaudos (pensijų fondų įm.,

priedai, darb. paieška)

7691 Darbuotojų paieškos sąnaudos

7490 Pensijų fondų įmokos

7699 Kitos su personalu susij. sąnaudos (kuro priedas)-

adm.

7699 Kitos su personalu susij.sąnaudos (kuro priedas) -

gamyba

VIII.10.-

...

Kitos su personalu susijusios sąnaudos (nurodyti) - -

IX. MOKESČIŲ SĄNAUDOS

IX.1. Žemės mokesčio sąnaudos

IX.2. Nekilnojamo turto mokesčio sąnaudos

IX.3. Aplinkos taršos mokesčio sąnaudos 6950 Aplinkos taršos mokesčio sąnaudos

IX.4. Valstybinių išteklių mokesčio sąnaudos

IX.5. Žyminio mokesčio sąnaudos

IX.6. Energetikos įstatyme numatytų mokesčių sąnaudos

IX.7. Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (nuotekų taršos mokestis) 6591 Kitos sąnaudos institucijoms

IX.8. Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (juridinių asmenų pelno

mokestis)

8911

8941

8911 Pelno mokestis

8941 Pelno mokesčio turtas

IX.9. -

...

Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (nurodyti)

X. FINANSINĖS SĄNAUDOS

X.1. Banko paslaugų (komisinių) sąnaudos 6570 Banko paslaugų (komisinių) sąnaudos

X.2. Palūkanų sąnaudos 8416 Palūkanos už ilg. turto investicijas (iš grupės)

8413 Palūkanos (cash pool) (iš grupės)

X.3. Neigiamos mokėtinų ir gautinų sumų perkainojimo įtakos

sąnaudos (valiutų kursų pasikeitimo įtakos sąnaudos)

8590 Valiutų kursų pasikeitimo įtakos sąnaudos

8540 Valiutų kursų pasikeitimo įtakos sąnaudos

(cashpool)

8420 Valiutų kursų pasikeitimo įtakos sąnaudos - kitos

X.4. Kitos finansinės sąnaudos (garantijų ir provizijų sąnaudos) 8421 Garantijų ir provizijų sąnaudos

X.5.-... Kitos finansinės sąnaudos

XI. ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS

XI.1. Teisinės paslaugos 6552 Konsultacinės paslaugos (teisinės)

XI.2.

Konsultacinės paslaugos

6552 Konsultacinės paslaugos (kitos)

6430 Korporatyvinės administravimo sąnaudos


13




XI.3.

Ryšių paslaugos

6210 Telekomunikacijų sąnaudos

6230 Kompiuterinių komunikacijų sąnaudos

XI.4.

Pašto, pasiuntinių paslaugos 6212 Pašto paslaugų sąnaudos

XI.5. Kanceliarinės sąnaudos 6100 Mažaverčio inventoriaus ir biuro sąnaudos

XI.6. Org.inventoriaus aptarnavimas, remontas

XI.7. Profesinė literatūra, spauda 6998 Spauda, profesinė literatūra

XI.8. Komunalinės paslaugos (elektros energija, vanduo, nuotekos,

šiukšlės, t.t.)

4799 Kitos tiesioginės sąnaudos

XI.9. Patalpų priežiūros sąnaudos

XI.10. Kitos administravimo sąnaudos (kelionių sąnaudos) 5810 Komandiruočių sąnaudos

5891 Neapmokestinamos dienpinigių sąnaudos

XI.11.

Kitos administravimo sąnaudos (nuomos, lizingo) 5212 IT įrangos nuomos sąnaudos

5620 Lizingo sąnaudos automobiliams

XI.12. -

...

Kitos administravimo sąnaudos (nurodyti)

XII. RINKODAROS IR PARDAVIMŲ SĄNAUDOS

XII.1. Reklamos paslaugoms (produktams) sąnaudos

XII.2. Privalomo vartotojų informavimo, įskaitant tinklalapio

palaikymą, sąnaudos

XII.3. Prekės ženklo, įvaizdžio sąnaudos

XII.4. Rinkos tyrimų sąnaudos

XII.5. Sąskaitų vartotojams parengimo, pateikimo sąnaudos 6530 Korporatyvinio finansinių paslaugų centro sąnaudos

XII.6. Vartotojų mokėjimų administravimo, surinkimo sąnaudos

XII.7. Reprezentacijos sąnaudos 6071

6072

7631

Verslo reprezentacinės

Verslo reprezentacinės

Reprezentacinės sąnaudos darbuotojams

XII.8. Reklamos paslaugoms (produktams) sąnaudos, prekės ženklo,

įvaizdžio sąnaudos, rinkos tyrimų sąnaudos

5907

6551

Media, prekinio ženklo ir vartotojų apklausų

sąnaudos Planavimo ir tyrimų paslaugų sąnaudos

XII.9. Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos (korporatyvinio

Informacinių technologijų paslaugų centro sąnaudos)

6532 Korporatyvinio Informacinių technologijų paslaugų

centro sąnaudos

XII.10. Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos (korporatyvinės

elektros prekybos paslaugos)

6535 Korporatyvinės elektros prekybos paslaugos

XII.11.-

..

Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos (nurodyti)


14




XIII. ŠILUMOS ŪKIO TURTO NUOMOS, KONCESIJOS SĄNAUDOS

XIII.1. Šilumos ūkio turto nuomos, koncesijos sąnaudos

XIII.2.-

...

Kitos sąnaudos, susijusios su šilumos ūkio turto nuoma,

koncesija (nurodyti)

XIV. KITOS PASKIRSTOMOS SĄNAUDOS

XIV.1. Turto draudimo sąnaudos 6310 Draudimo sąnaudos

XIV.2. Veiklos rizikos draudimo sąnaudos 6310 Draudimo sąnaudos

XIV.3. Audito (finansinio, reguliavimo apskaitos) sąnaudos 6420 Audito (finansinio) sąnaudos

XIV.4. Audito (kito) sąnaudos 6554 Audito (kt.) sąnaudos

XIV.5. Skolų išieškojimo sąnaudos

XIV.6. Narystės, stojamųjų įmokų sąnaudos (LEZ)

6591 Mokesčiai LEZ

6591 Žemės subnuomos mokestis LEZ

XIV.7. Likviduoto, nurašyto turto sąnaudos 7839 Turto likvidacines vertes nurašymas

XIV.8. Narystės, stojamųjų įmokų sąnaudos (neprivalomos) 6981 Asociacijų narių mokesčiai

XIV.9.-

...

Kitos paskirstomos sąnaudos (nurodyti)

XV. NEPASKIRSTOMOS SĄNAUDOS

XV.1. Labdara, parama, švietimas 6996 Labdara ir dovanos

XV.2. Beviltiškos skolos

XV.3. Priskaitytos baudos ir delspinigiai 8414 Delspinigiai ir palūkanos

XV.4. Tantjemos

XV.5. Kitos nepaskirstomos sąnaudos (licencijų, patentų ir autorinių

atlyginimų sąnaudos)

6910 Licencijų, patentų ir autorinių atlyginimų sąnaudos)

XV.6.-... Kitos nepaskirstomos sąnaudos (nurodyti) - -


15

3. Buhalterinės apskaitos balanso straipsnių sąsajos su reguliavimo apskaitos grupėmis ir pogrupiais

Metodikoje numatyti balanso straipsnių pogrupiai

Buhalterinės apskaitos sąnaudų sąskaitos

Nr. Pavadinimas

A. ILGALAIKIS TURTAS

I. NEMATERIALUSIS TURTAS

I.1. Plėtros darbai

I.2. Prestižas

I.3. Patentai, licencijos, įsigytos teisės 1080

1082 Įsigytos teisės

I.4. Programinė įranga 1096

1082 Programinė įranga

I.5. Kitas nematerialusis turtas

1091

1099

1291

1299

Kitas nematerialusis turtas

II. MATERIALUSIS TURTAS

II.1. Žemė

II.2. Pastatai ir statiniai

II.2.1. Gamybinės paskirties pastatai ir statiniai 1111

1119 Gamybinės paskirties pastatai ir statiniai

II.2.2. Administracinės, kitos paskirties pastatai ir statiniai

II.3. Mašinos ir įrengimai 1201

1209 Mašinos ir įrengimai

II.4. Transporto priemonės

II.5. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 1201

1209 Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai

II.6. Nebaigta statyba 1282 Nebaigta statyba

II.7. Kitas materialusis turtas 1291

1299 Kitas materialusis turtas

II.8. Investicinis turtas

II.8.1. Žemė

II.8.2. Pastatai

III. FINANSINIS TURTAS

III.1. Investicijos į antrines ir asocijuotas įmones

III.2. Paskolos asocijuotoms ir dukterinėms įmonėms

III.3. Po vienerių metų gautinos sumos


16



Nr. Pavadinimas

III.4. Kitas finansinis turtas

IV. KITAS ILGALAIKIS TURTAS

IV.1. Atidėtojo mokesčio turtas 1390 Atidėtojo pelno mokesčio turtas

IV.2. Kitas ilgalaikis turtas

B. TRUMPALAIKIS TURTAS

I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS

VYKDYTI SUTARTYS

I.1. Atsargos

I.1.1. Žaliavos ir komplektavimo gaminiai

1419

1489

1411

Atsarginės dalys

Kitos atsargos

I.1.2. Nebaigta gamyba

I.1.3. Pagaminta produkcija

I.1.4. Pirktos prekės, skirtos perparduoti

I.1.5. Ilgalaikis materialusis turtas, skirtas parduoti

I.2. Išankstiniai apmokėjimai

1671

1702

1719

Išankstiniai apmokėjimai

I.3. Nebaigtos vykdyti sutartys

II. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS

II.1. Pirkėjų įsiskolinimas

1511

1512

1514

1515

Pirkėjų įsiskolinimas

II.2. Dukterinių ir asocijuotų įmonių skolos

II.3. Kitos gautinos sumos

1515

1694

1681

1687

1683

1601

Kitos gautinos sumos

III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

III.1. Trumpalaikės investicijos

III.2. Terminuoti indėliai

III.3. Kitas trumpalaikis turtas

IV. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 1540

1921 PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI


17



Nr. Pavadinimas

1930

1972

1982

TURTAS IŠ VISO:

C. NUOSAVAS KAPITALAS

I. KAPITALAS

2081 Kapitalas Įstatinis (pasirašytasis)

II. PERKAINOJIMO REZERVAS (REZULTATAI)

III. REZERVAI

III.1. Privalomasis

III.2. Kiti rezervai

IV. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

2098 NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI)

D. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS

E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

I. PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

I.1. Finansinės skolos

2361 Finansinės skolos

I.2. Skolos tiekėjams

I.3. Gauti išankstiniai apmokėjimai

I.4. Atidėjiniai, atidėti mokestiniai įsipareigojimai

I.5. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai

II. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR

TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

II.1. Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis


18



Nr. Pavadinimas

II.2. Finansinės skolos

2961 Finansinės skolos

II.3. Skolos tiekėjams

2441

2442

2444

2445

Skolos tiekėjams

II.4. Gauti išankstiniai apmokėjimai

II.5. Pelno mokesčio įsipareigojimai

2511 Pelno mokesčio įsipareigojimai

II.6. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

2711

2781

3731

2991

2993

2994

2995

2715

Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai

II.7.

Atidėjiniai 2999 Atidėjiniai

II.8. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

2883

2892

2895

2650

2618

2999

4300

Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai

NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO:

TURTAS, NUOMOJAMAS ŠILUMOS ŪKIO NUOMOS BŪDU*


19

PRIEDAS NR. 3

Pajamų paskirstymo būdų suvestinė reguliavimo apskaitoje ir nešiklių sąrašas

Metodikoje numatyti pajamų

pogrupiai Paskirstoma

tiesiogiai

VV

Paskirstoma

netiesiogiai Nešiklis

Pavadinimas

I. Pajamos

I.1. Pajamos (elektra) Ne Ne Netaikoma

I.2. Pajamos (elektra-VIAP) Ne Ne Netaikoma

I.3. Pajamos (Šiluma) Ne Ne Netaikoma

I.4. Kitos gamybinės veiklos pajamos

(metalas)

Ne Taip Proporcingai realizuotam šilumos ir elektros energijos

kiekiui

I.5. Kitos gamybinės veiklos pajamos Ne Taip Proporcingai realizuotam šilumos ir elektros energijos

kiekiui

II. Kitos veiklos pajamos Netaikoma

II. Finansinės veiklos pajamos Netaikoma


20

PRIEDAS NR. 4

Sąnaudų paskirstymo būdų suvestinė reguliavimo apskaitoje

Tiesioginės sąnaudos – TS

Netiesioginės sąnaudos – NS

Bendrosios sąnaudos – BS

Nepaskirstytino sąnaudos – NEPAS.

Nebūtinosios sąnaudos – NEBŪT.

*Tiesiogiai priskiriamos tik tarpiniam VV-ui (Šilumos gamybos termofikacinėse jėgainėse paslaugai) Metodikoje numatyti sąnaudų pogrupiai TS (galutiniam

šilumos produktui)

TS (tarpiniam

produktui)* NS BS NEPAS. NEBUT.

Pavadinimas

I. ŠILUMOS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

I.1. Šilumos įsigijimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

I.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su šilumos įsigijimu

(nurodyti)

Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

II. KURO SĄNAUDOS ENERGIJAI GAMINTI

II.1. Gamtinių dujų įsigijimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ne Ne Ne

II.2. Mazuto įsigijimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

II.3. Medienos kilmės biokuro įsigijimo sąnaudos Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais

Taip* Taip* Ne Ne Ne

Medienos biokuro (skiedros) įsigijimo sąnaudos Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


Medienos įsigijimo sąnaudos Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


Medienos biokuro (žievės) įsigijimo sąnaudos Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


II.4 Kitos kuro rūšies (komunalinių atliekų) įsigijimo

sąnaudos

Ne Taip* Taip* Ne Ne Ne

II.5 Kitos kuro rūšies (nekenksmingų pramoninių

atliekų) įsigijimo sąnaudos



21

Metodikoje numatyti sąnaudų pogrupiai TS (galutiniam

šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

II.6. Kitos sąnaudos, susijusios su kuro įsigijimu

(atliekų transportavimo)


II.7.-... Kitos sąnaudos, susijusios su kuro įsigijimu

(nurodyti)


III. ELEKTROS ENERGIJOS

TECHNOLOGINĖMS REIKMĖMS

ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

III.1. Elektros energijos technologinėms reikmėms


Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


III.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su elektros energijos

TR įsigijimu (nurodyti)

Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


IV. VANDENS TECHNOLOGINĖMS

REIKMĖMS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS

IV.1. Vandens technologinėms reikmėms įsigijimo

sąnaudos

Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


IV.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su vandens TR

įsigijimu (nurodyti)

Ribojamos Kog.

metod. maksimaliais

rodikliais


IV.I KITOS KINTAMOSIOS SĄNAUDOS

IV.I.1. Pelenų tvarkymo (išvežimo, utilizavimo)

sąnaudos


IV.I.2.-

...

Energijos išteklių biržos operatoriaus teikiamų

paslaugų sąnaudos


IV.I.3. Kitos kintamosios sąnaudos (kenksmingų pelenų

utilizavimo)


IV.I.4. Kitos kintamosios sąnaudos (chemikalai ir kt.) Ne Taip* Taip* Ne Ne Ne

IV.I.5.-

...

Kitos kintamosios sąnaudos (nurodyti) Ne Taip* Taip* Ne Ne Ne

V. APYVARTINIŲ TARŠOS LEIDIMŲ


V.1. Apyvartinių taršos leidimų įsigijimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ne Ne Ne

V.2.-... Kitos sąnaudos, susijusios su ATL įsigijimu

(nurodyti)


s

Netaikoma

s

VI. NUSIDĖVĖJIMO (AMORTIZACIJOS)

SĄNAUDOS


22


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

VI.1. Plėtros darbų nusidėvėjimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

VI.2. Prestižo nusidėvėjimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Taip Taip

VI.3. Patentų, licencijų, įsigytų teisių nusidėvėjimo

sąnaudos

Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.

maksimaliais rodikliais/

Investicijos turi būti

suderintos su Komisija

Ne Ne

VI.4. Programinės įrangos nusidėvėjimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.




Ne Ne

VI.5. Kito nematerialaus turto (nurodyti)






Ne Ne

VI.6. Gamybinės paskirties pastatų, statinių (katilinių)






Ne Ne

VI.7. Gamybinės paskirties pastatų, statinių

(konteinerinių katilinių, siurblinių) nusidėvėjimo

sąnaudos





Ne Ne

VI.8. Gamybinės paskirties pastatų, statinių (kitų

technologinės paskirties) nusidėvėjimo sąnaudos





Ne Ne

VI.9. Kitos paskirties pastatų, statinių (kuro (mazuto)

rezervuarų) nusidėvėjimo sąnaudos





Ne Ne

VI.10. Kitos paskirties pastatų, statinių (dūmtraukių

mūrinių, gelžbetoninių) nusidėvėjimo sąnaudos





Ne Ne

VI.11. Kitos paskirties pastatų, statinių (dūmtraukių

metalinių) nusidėvėjimo sąnaudos




Ne Ne


23


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas


VI.12. Kitos paskirties pastatų, statinių (vamzdynų)






Ne Ne

VI.13. Administracinės paskirties pastatų, statinių






Ne Ne

VI.14. Kitos paskirties pastatų nusidėvėjimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.




Ne Ne

VI.15. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių

(kelių, aikštelių, šaligatvių, tvorų) nusidėvėjimo

sąnaudos





Ne Ne

VI.16. Mašinų ir įrengimų (katilinių įrengimų,

stacionariųjų garo katilų) nusidėvėjimo

sąnaudos





Ne Ne

VI.17. Mašinų ir įrengimų (vandens šildymo katilų)






Ne Ne

VI.18. Mašinų ir įrengimų (siurblių, kitų siurblinės

įrengimų) nusidėvėjimo sąnaudos





Ne Ne

VI.19. Mašinų ir įrengimų (šilumos punktų, mazgų,

modulių) nusidėvėjimo sąnaudos





Ne Ne

VI.20. Kitų mašinų ir įrengimų (gamyb.) nusidėvėjimo

sąnaudos





Ne Ne

VI.21. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod. Ne Ne


24


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

nusidėvėjimo sąnaudos maksimaliais rodikliais/



VI.22. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių

(šilumos kiekio apskaitos prietaisų)






Ne Ne

VI.23. Kitos įrangos, prietaisų, įrankių, įrenginių (kitų

šilumos matavimo ir reguliavimo prietaisų)






Ne Ne

VI.24. Transporto priemonių nusidėvėjimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.




Ne Ne

VI.25. Kito materialaus turto nusidėvėjimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.




Ne Ne

VI.26. Investicinio turto nusidėvėjimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

VI.27. Kito ilgalaikio turto nusidėvėjimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.




Ne Ne

VII. EINAMOJO REMONTO IR

APTARNAVIMO SĄNAUDOS

VII.1. Gamybos objektų einamojo remonto,

aptarnavimo sąnaudos


maksimaliais rodikliais

Ne Ne

VII.2. Tinklų einamojo remonto, aptarnavimo

sąnaudos

Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.3. Šilumos punktų einamojo remonto, aptarnavimo

sąnaudos



Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.4. IT aptarnavimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VII.5. Kitų objektų (nurodyti) einamojo remonto,




Ne Ne

VII.6. Medžiagų, žaliavų sąnaudos gamybos objektams Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod. Ne Ne


25


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas


VII.7. Medžiagų, žaliavų sąnaudos tinklams Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.8. Medžiagų, žaliavų sąnaudos šilumos punktams Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.9. Medžiagų, žaliavų sąnaudos IT Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.10. Medžiagų, žaliavų sąnaudos kitiems objektams

(nurodyti)



Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.11. Atsiskaitomųjų šilumos apskaitos prietaisų

eksploatacijos sąnaudos



Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.12. Nuotolinės duomenų nuskaitymo ir perdavimo

sistemos priežiūros sąnaudos



Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.13. Patalpų (ne administracinių) remonto,




Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.14. Rezervinio kuro saugojimo, atnaujinimo ir




Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.15. Mažaverčio inventoriaus sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VII.16. Turto nuomos (ne šilumos ūkio nuomos,

koncesijos sutarties objektų) sąnaudos



Ne Ne

VII.17. Komunalinių paslaugų (elektros energija,

vanduo, nuotekos, atliekos, t.t.) sąnaudos (ne

admin. patalpų)



Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.18. Transporto priemonių eksploatacinės sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VII.19. Transporto priemonių kuro sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.20. Muitinės ir ekspedijavimo paslaugų sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VII.21. Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo

sąnaudos (valymo ir atliekų tvarkymo)



Ne Ne


sąnaudos (apsaugos)



Ne Ne


sąnaudos (rangovų ir kitų trečių šalių sąnaudos)



Ne Ne

VII.24.-

...

Kitos einamojo remonto ir aptarnavimo

sąnaudos (nurodyti)



Ne


26


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

VIII. PERSONALO SĄNAUDOS

VIII.1. Darbo užmokesčio sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VIII.2. Privalomojo socialinio draudimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VIII.3. Garantinio fondo įmokų sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VIII.4. Papildomo darbuotojų draudimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

VIII.5. Mokymų, kvalifikacijos kėlimo, studijų

sąnaudos



Ne Ne

VIII.6. Išeitinės pašalpos, kompensacijos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VIII.7. Apsauginiai ir darbo drabužiai Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VIII.8. Kelionės sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

VIII.9. Kitos su personalu susijusios sąnaudos (pensijų

fondų įm., priedai, darbuotojų paieška)



Ne Ne

VIII.10

.- ...

Kitos su personalu susijusios sąnaudos

(nurodyti)



Ne Ne

IX. MOKESČIŲ SĄNAUDOS

IX.1. Žemės mokesčio sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

IX.2. Nekilnojamo turto mokesčio sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

IX.3. Aplinkos taršos mokesčio sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

IX.4. Valstybinių išteklių mokesčio sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

IX.5. Žyminio mokesčio sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

IX.6. Energetikos įstatyme numatytų mokesčių

sąnaudos



Netaikoma

s

Netaikoma

s

IX.7. Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (nuotekų

taršos mokestis)



Ne Ne

IX.8. Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (juridinių Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod. Ne Ne


27


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

asmenų pelno mokestis) maksimaliais rodikliais

IX.9. -

...

Kitų mokesčių valstybei sąnaudos (nurodyti) Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

X. FINANSINĖS SĄNAUDOS

X.1. Banko paslaugų (komisinių) sąnaudos Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

X.2. Palūkanų sąnaudos Ne Ne Taip* Tik elektrai Ne Taip

X.3. Neigiamos mokėtinų ir gautinų sumų

perkainojimo įtakos sąnaudos



Ne Ne

X.4. Kitos finansinės sąnaudos (garantijų ir provizijų

sąnaudos)



Ne Ne

X.5. -... Kitos finansinės sąnaudos (nurodyti) Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

XI. ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS

XI.1. Teisinės paslaugos Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.2. Konsultacinės paslaugos Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.3. Ryšių paslaugos Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.4. Pašto, pasiuntinių paslaugos Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.5. Kanceliarinės sąnaudos Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.6. Org. inventoriaus aptarnavimas, remontas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Netaikoma

s

Netaikoma

s

XI.7. Profesinė literatūra, spauda Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.8. Komunalinės paslaugos (elektros energija,

vanduo, nuotekos, šiukšlės, t.t.)

Netaikomas Netaikomas Netaikomas Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Netaikoma

s

Netaikoma

s


28


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

XI.9. Patalpų priežiūros sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Netaikoma

s

Netaikoma

s

XI.10. Kitos administravimo sąnaudos (kelionių

sąnaudos)

Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.11. Kitos administravimo sąnaudos (nuomos,

lizingo)

Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XI.12.-

...

Kitos administravimo sąnaudos (nurodyti) Ne Taip* Taip* Taip / Ribojamos iki

10% paskirstytinų

sąnaudų

Ne Ne

XII. RINKODAROS IR PARDAVIMŲ

SĄNAUDOS

XII.1. Reklamos paslaugoms (produktams) sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

XII.2. Privalomo vartotojų informavimo, įskaitant

tinklalapio palaikymą, sąnaudos



Netaikoma

s

Netaikoma

s

XII.3. Prekės ženklo, įvaizdžio sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

XII.4. Rinkos tyrimų sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Ribojamos Kog. metod.


Netaikoma

s

Netaikoma

s

XII.5. Sąskaitų vartotojams parengimo, pateikimo

sąnaudos



Ne Ne

XII.6. Vartotojų mokėjimų administravimo, surinkimo

sąnaudos



XII.7. Reprezentacijos sąnaudos Ne Ne Taip* Tik elektrai Ne Taip

XII.8. Reklamos paslaugoms (produktams) sąnaudos,

prekės ženklo, įvaizdžio sąnaudos, rinkos tyrimų

sąnaudos

Ne Ne Taip* Tik elektrai Ne Taip

XII.9. Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos

(korporatyvinio informacinių technologijų

paslaugų centro sąnaudos)



Ne Ne

XII.10. Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos

(korporatyvinės elektros prekybos paslaugos)

Ne Taip* Taip* Tik elektrai Ne Ne

XII.11.-

...

Kitos rinkodaros, pardavimų sąnaudos

(nurodyti)



Ne Ne

XIII. ŠILUMOS ŪKIO TURTO NUOMOS, KONCESIJOS SĄNAUDOS


29


šilumos produktui)

TS (tarpiniam


Pavadinimas

XIII.1. Šilumos ūkio turto nuomos, koncesijos sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

XIII.2.-

...

Kitos sąnaudos, susijusios su šilumos ūkio turto

nuoma, koncesija (nurodyti)


s

Netaikoma

s

XIV. KITOS PASKIRSTOMOS SĄNAUDOS

XIV.1. Turto draudimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Taip Ne Ne

XIV.2. Veiklos rizikos draudimo sąnaudos Ne Taip* Taip* Taip Ne Ne

XIV.3. Audito (finansinio, reguliavimo apskaitos)

sąnaudos

Ne Taip* Taip* Taip Ne Ne

XIV.4. Audito (kito) sąnaudos Ne Taip* Taip* Taip Ne Ne

XIV.5. Skolų išieškojimo sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

XIV.6. Narystės, stojamųjų įmokų sąnaudos (LEZ) Ne Taip* Taip* Taip Ne Ne

XIV.7. Likviduoto, nurašyto turto sąnaudos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

XIV.8. Narystės, stojamųjų įmokų sąnaudos

(neprivalomos)

Ne Ne Taip* Tik elektrai Ne Taip

XIV.9.-

...

Kitos paskirstomos sąnaudos (nurodyti) Ne Taip* Taip* Ribojamos Kog. metod.


Ne Ne

XV. NEPASKIRSTOMOS SĄNAUDOS

XV.1. Labdara, parama, švietimas Ne Ne Ne Ne Taip Taip

XV.2. Beviltiškos skolos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

XV.3. Priskaitytos baudos ir delspinigiai Ne Ne Ne Ne Taip Taip

XV.4. Tantjemos Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikomas Netaikoma

s

Netaikoma

s

XV.5. Kitos nepaskirstomos sąnaudos (licencijų,

patentų ir autorinių atlyginimų sąnaudos)

Ne Ne Ne Ne Taip Taip

XV.6.-

...

Kitos nepaskirstomos sąnaudos (nurodyti) Ne Ne Ne Ne Taip Taip


30

PRIEDAS NR. 5

Sąnaudų paskirstymo nešiklių sąrašas

Sąnaudų pogrupis Nešiklis

ŠILUMOS ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS Netaikomas

KURO SĄNAUDOS ENERGIJAI GAMINTI Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

ELEKTROS ENERGIJOS TECHNOLOGINĖMS REIKMĖMS


Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

VANDENS TECHNOLOGINĖMS REIKMĖMS ĮSIGIJIMO

SĄNAUDOS

Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

KITOS KINTAMOSIOS SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

APYVARTINIŲ TARŠOS LEIDIMŲ ĮSIGIJIMO SĄNAUDOS Netaikomas

NUSIDĖVĖJIMO (AMORTIZACIJOS) SĄNAUDOS Šilumai tik nuo suderintų investicijų /Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros

energijos galiai /neviršijant AŠŠ* normatyvų

EINAMOJO REMONTO IR APTARNAVIMO SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

PERSONALO SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

MOKESČIŲ SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

FINANSINĖS SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS Proporcingai paslaugai priskirtų tiesioginių ir netiesioginių sąnaudų sumai

RINKODAROS IR PARDAVIMŲ SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

ŠILUMOS ŪKIO TURTO NUOMOS, KONCESIJOS SĄNAUDOS Netaikomas

KITOS PASKIRSTOMOS SĄNAUDOS Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui /neviršijant AŠŠ*

normatyvų

NEPASKIRSTOMOS SĄNAUDOS Netaikomas

* AŠŠ – alternatyvus šilumos šaltinis pagal Sąnaudų atskyrimo metodiką.


31

PRIEDAS NR. 6

Turto ir įsipareigojimų straipsnių paskirstymų būdų suvestinė reguliavimo apskaitoje ir nešiklių sąrašas

Metodikoje numatyti balanso

straipsnių pogrupiai

Paskirstoma

regul. VV

Paskirstoma

tiesiogiai

Paskirstoma


A. ILGALAIKIS TURTAS

I. NEMATERIALUSIS TURTAS

I.1. Plėtros darbai - - - Netaikoma

I.2. Prestižas - - - Netaikoma

I.3. Patentai, licencijos,

įsigytos teisės Ne Ne Taip

Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas

suderintomis investicijomis

I.4. Programinė įranga Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas


I.5. Kitas nematerialusis

turtas Ne Ne Taip



II. MATERIALUSIS TURTAS

II.1. Žemė - - - Netaikoma

II.2. Pastatai ir statiniai Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas


II.2.1. Gamybinės paskirties

pastatai ir statiniai Ne Ne Taip



II.2.2.

Administracinės, kitos

paskirties pastatai ir

statiniai

Ne Ne Taip



II.3. Mašinos ir įrengimai Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas


II.4. Transporto priemonės - - - -

II.5. Kita įranga, prietaisai,

įrankiai ir įrenginiai Ne Ne Taip



II.6. Nebaigta statyba Ne Ne Taip Priskyrimas šilumos verslo vienetui draudžiamas (priskiriama tik elektrai)

II.7. Kitas materialusis

turtas Ne Ne Taip



II.8. Investicinis turtas - - - Netaikoma

II.8.1. Žemė - - - -

II.8.2. Pastatai - - - -

III. FINANSINIS TURTAS

III.1. Investicijos į antrines ir - - - Netaikoma


32



Paskirstoma

regul. VV

Paskirstoma

tiesiogiai

Paskirstoma


asocijuotas įmones

III.2.

Paskolos asocijuotoms

ir dukterinėms

įmonėms

- - - Netaikoma

III.3. Po vienerių metų

gautinos sumos - - - Netaikoma

III.4. Kitas finansinis turtas - - - Netaikoma

IV. KITAS ILGALAIKIS TURTAS

IV.1. Atidėtojo mokesčio

turtas Ne Ne Taip Remiantis ataskaitinių metų RAS atskaitomybės duomenimis

IV.2. Kitas ilgalaikis turtas - - - Netaikoma

B. TRUMPALAIKIS TURTAS

I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS

I.1. Atsargos Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

I.1.1.

Žaliavos ir

komplektavimo

gaminiai

Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Atsarginių dalių priskyrimas

šilumai apribotas šilumai verslo vienetui priskirtino ilgalaikio turto proporcija

I.1.2. Nebaigta gamyba - - - Netaikoma

I.1.3. Pagaminta produkcija - - - Netaikoma

I.1.4. Pirktos prekės, skirtos

perparduoti - - - Netaikoma

I.1.5. Ilgalaikis materialusis

turtas, skirtas parduoti - - - Netaikoma

I.2. Išankstiniai

apmokėjimai Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

I.3. Nebaigtos vykdyti

sutartys - - - -

II. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS

II.1. Pirkėjų įsiskolinimas Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

II.2. Dukterinių ir asocijuotų

įmonių skolos - - - Netaikoma

II.3. Kitos gautinos sumos Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS

III.1. Trumpalaikės

investicijos - - - Netaikoma

III.2. Terminuoti indėliai - - - Netaikoma

III.3. Kitas trumpalaikis - - - Netaikoma


33



Paskirstoma

regul. VV

Paskirstoma

tiesiogiai

Paskirstoma


turtas

IV. PINIGAI IR PINIGŲ

EKVIVALENTAI Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

C. NUOSAVAS KAPITALAS

I. KAPITALAS Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas

šilumai verslo vienetui priskirtino nuosavo kapitalo proporcija

II.

PERKAINOJIMO

REZERVAS

(REZULTATAI)

- - - Netaikoma

III. REZERVAI - - -

III.1. Privalomasis Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas

šilumai verslo vienetui priskirtino nuosavo kapitalo proporcija

III.2. Kiti rezervai - - - Netaikoma

IV.

NEPASKIRSTYTASI

S PELNAS

(NUOSTOLIAI)

Ne Ne Taip Remiantis RAS atskaitomybės duomenimis/Ankstesnių metų nepaskirstyto pelno (nuostolio)

priskyrimas šilumai apribotas šilumai verslo vienetui priskirtino nuosavo kapitalo proporcija

D. DOTACIJOS,

SUBSIDIJOS - - - Netaikoma

E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

I.

PO VIENERIŲ METŲ

MOKĖTINOS

SUMOS IR

ILGALAIKIAI

ĮSIPAREIGOJIMAI

I.1. Finansinės skolos Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas

šilumai verslo vienetui priskirtino ilgalaikio turto proporcija

I.2. Skolos tiekėjams - - - Netaikoma

I.3. Gauti išankstiniai

apmokėjimai - - - Netaikoma

I.4.

Atidėjiniai, atidėti

mokestiniai

įsipareigojimai

Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas


I.5.

Kitos mokėtinos sumos

ir ilgalaikiai

įsipareigojimai



II. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI


34



Paskirstoma

regul. VV

Paskirstoma

tiesiogiai

Paskirstoma


II.1. Ilgalaikių skolų

einamųjų metų dalis - - - Netaikoma

II.2. Finansinės skolos Ne Ne Taip Proporcingai instaliuotai šilumos ir elektros energijos galiai / Priskyrimas šilumai apribotas


II.3. Skolos tiekėjams Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

II.4. Gauti išankstiniai

apmokėjimai - - - Netaikoma

II.5. Pelno mokesčio

įsipareigojimai Ne Ne Taip Remiantis ataskaitinių metų RAS atskaitomybės duomenimis

II.6. Su darbo santykiais

susiję įsipareigojimai Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

II.7. Atidėjiniai Ne Ne Taip Remiantis ataskaitinių metų RAS atskaitomybės duomenimis

II.8.

Kitos mokėtinos sumos

ir trumpalaikiai

įsipareigojimai

Ne Ne Taip Proporcingai pagamintam šilumos ir elektros energijos kiekiui

TURTAS, NUOMOJAMAS

ŠILUMOS ŪKIO NUOMOS

BŪDU*


suderintų investicijų ir Kogen. metodologijoje numatytais rodikliais


Šis dokumentas yra nekontroliuojama kopija jei atspausdintas

PRIEDAS NR. 7

ILGALAIKIO TURTO NUSIDĖVĖJIMO (AMORTIZACIJOS) SKAIČIAVIMO

LAIKOTARPIAI

Ilgalaikio turto nusidėvėjimo normatyvai taikomi reguliuojamai šilumos gamybos veiklos

nusidėvėjimo sąnaudų skaičiavimui pagal Metodikos 6 priedą:

Eil. Nr. Ilgalaikio turto grupės Laikotarpis,

metais Komisijos nutarimas*

I. NEMATERIALUSIS TURTAS 3 -

II.1. ŽEMĖ - -

II.2. PASTATAI -

II.2.1. katilinės 50 -

II.2.2. konteinerinių katilinių ir siurblinių pastatai 40 -

II.2.3. keliai, aikštelės, šaligatviai ir tvoros 27 -

II.2.4. kuro (mazuto) rezervuarai 22 -

II.2.5. dūmtraukiai mūriniai ir gelžbetoniniai 45 -

II.2.6. dūmtraukiai metaliniai 25 -

II.2.7. vamzdynai 30 -

II.2.8.-... kiti pastatai (nurodyti)

II.3. MAŠINOS IR ĮRENGIMAI

II.3.1. katilinių įrengimai ir stacionarieji garo katilai 16 2014 m. gruodžio 19 d. Nr. O3-950

II.3.2. vandens šildymo katilai 16 -

II.3.3. šilumos punktai, mazgai, moduliai 15 -

II.3.4. siurbliai ir kita siurblinė įranga 10 -

II.3.5.-... kitos mašinos ir įrengimai (nurodyti)

II.4. ĮRENGINIAI -

II.4.1. šilumos apskaitos prietaisai 7 -

II.4.2.-… kiti įrenginiai (nurodyti)

II.5. TRANSPORTO PRIEMONĖS 7 -

II..6. KITAS TURTAS (nurodyti)

* - Komisijos nutarimas, kuriuo suderintas konkretus IT nusidėvėjimo skaičiavimo laikotarpis.

Documents

UAB „FORTUM KLAIPĖDA“€¦ · Kaip pagalbinis kuras jėgainės paleidimo ir stabdymo ... alternatyvus šilumos šaltinis (toliau – AŠŠ), ... Vandens technologinėms reikmėms