· U 2008. godini su otpočeta investiciona ulaganja i to: izgradnja pogona za proizvodnju ekstrudirane hrane za ribe, sa pratećim magacinskim prostorima i potrebnom infrastrukturom,

VETERINARSKI ZAVOD “SUBOTICA” A.D., SUBOTICA NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE Na dan 31. decembra 2008. godine

1. OSNIVANJE I DELATNOST

Veterinarski zavod “ S U B O T I C A “ a.d. Subotica (u daljem tekstu „Veterinarski zavod“), osnovan je 11.08.1921. godine pod imenom “PATRIA” Zavod za proizvodnju seruma Beograd-Subotica. Po završetku drugog svetskog rata Zavod je organizaciono pripadao “Državnom zavodu za proizvodnju veterinarskih lekova i cepiva” sa sedištem u Beogradu i planski je po nalogu Ministarstva poljoprivrede, proizvodio i plasirao serume i vakcine.

Tokom 1991.godine Zavod se transformisao u Deoničarsko društvo, a 1998. godine u Akcionarsko Društvo. Privatizacija Zavoda u skladu sa Zakonom o vlasničkoj transformaciji iz 1997.godine je završena 11.11.1998.godine. Promena pravnog statusa Preduzeća završena je kod Privrednog suda u Subotici rešenjem broj FI 3138/98.

Prevođenje u Registar privrednih subjekata je izvršeno kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 44608/2005 od 01.08.2005 godine u Beogradu.

Osnovna proizvodna delatnost Veterinarskog zavoda je: proizvodnja hrane za životinje (premiksi, gotove smeše i specijalne smeše), proizvodnja hrane za kućne ljubimce, proizvodnja hemofarmaceutskih lekova za upotrebu u veterini, proizvodnja bioloških sredstava (serumi i vakcine za životinje), proizvodnja sredstava za dezinfekciju, dezinsekciju i deratizaciju, proizvodnja sredstava za zaštitu bilja. Navedene proizvodnje se odvijaju u četiri proizvodna pogona: fabrika hrane za životinje, pogon farmacije, pogon biologije i pogon DDD i zaštite bilja. Sa svojim proizvodnim asortimanom Veterinarski zavod je tokom 2008. godine bio prisutan na celokupnoj teritoriji Srbije, a u inostranstvu na teritoriji Crne Gore, Hrvatske, Republike Srpske, Bosne i Hercegovine, Albanije, Bugarske i Rumunije. Dana 01.01.2008. godine sprovedena je statusna promena spajanja uz pripajanje „SYMBIOFARM“ d.o.o. Beograd Veterinarskom zavodu čime se povećala proizvodnja farmaceutskih preparata u veterini, a samim tim i učešće na tržištu. Navedenim pripajanjem proširena je postojeća paleta od 42 hemofarmaceutska preparata u veterini za još 38 preparata.

Veterinarski zavod obavlja delatnost i u poslovnim centrima van svog sedišta, širenjem mreže prodajnih centara ostvaruje se povećanje prodaje poizvodnog asortimana na teritoriji Republike Srbije. U Regionalnom centru Beograd ul. Milana Predića 6ž obavlja se delatnost trgovine na veliko veterinarskim preparatima. Početkom 2008. godine osposobljen je Distributivni centar hrane za životinje ul. Moravska broj 139. Oktobra 2007. godine otvoren je distributivni centar u Srpskoj Crnji za veleprodaju i maloprodaju. Takođe 2007. godine otpočeo je sa radom maloprodajni objekat u Jagodini. Krajem 2007. godine osposobljena je za rad mešaona stočne hrane u Bačkoj Palanci ul Željezničko naselje b.b. kapaciteta 12000 t godišnje, a u 2008. godini je na istoj adresi otvoren maloprodajni objekat. Početkom 2008. godine je otpočela sa radom i maloprodaja u Senti ul. Poštanska broj 19.

U 2008. godini su otpočeta investiciona ulaganja i to: izgradnja pogona za proizvodnju ekstrudirane hrane za ribe, sa pratećim magacinskim prostorima i potrebnom infrastrukturom, gasifikacija Veterinarskog zavoda (izgradnja kotlarnice i kupovina kompletne opreme), rekonstrukcija pogona za proizvodnju čvrstih farmaceutskih oblika veterinarskih lekova u Srpskoj Crnji sa uvođenjem GMP standarda i nabavkom opreme, izmeštanje pogona pesticida i rekonstrukcija pogona za proizvodnju sterilnih rastvora za veterinarsku upotrebu po GMP standardu sa nabavkom nove opreme. Navedenim ulaganjima se znatno proširuje proizvodni program, a samim tim povećava obim proizvodnje prodaje i izvoza.

Puno poslovno ime: Veterinarski zavod „SUBOTICA“ a.d., Subotica – Proizvodnja hrane za životinje, farmaceutskih preparata, pesticida i sredstava za deratizaciju, dezinfekciju i dezinsekciju.

Skraćeno poslovno ime: Vetzavod a.d., Subotica. Veterinarski zavod poseduje u Makedoniji zajedničko preduzeće u Skoplju DOO „Vetzavod

Georgi i drugi“ Skoplje organizovano za trgovinu i u svojstvu osnivača ima 51 % udela. Dana 23.02.2007. godine Upravni odbor Veterinarskog zavoda je doneo odluku o prestanku rada DOO „Vetzavod Georgi i drugi“ Skoplje, zbog nepostojanja ekonomskog interesa za daljim radom. Gašenje zajedničkog preduzeća u Makedoniji je u toku.

U maju 2007. godine je osnovano zajedničko preduzeće sa strateškim partnerom iz Holandije Vobra International B.V. pod nazivom DOO „ACTIVEX“ sa sedištem u Subotici ul. Beogradski put 123, radi unapređenja proizvodnje hrane za kućne ljubimce i zajedničkog nastupanja na tržištu kako u zemnji tako i u inostranstvu. Veterinarski zavod u ovom preduzeću ima 77,25 % udela.

Na dan bilansa stanja Veterinarski zavod je imao 319 zaposlena radnika.


Poreski identifikacioni broj Veterinarskog zavoda je 100845844. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I

RAČUNOVODSTVENI METOD

2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja

Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik RS br. 46 od 2. juna 2006. godine), pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji su u obavezi da vođenje poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje prikazivanje, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (’’Okvir’’), Međunarodni računovodstveni sandardi (’’MRS’’), odnosno Međunarodni sandardi finansijskog izveštavanja (’’MSFI’’), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda.

Rešenjem Ministarstva finansija Republike Srbije (broj 011-00-738-2003-01, od 30. decembra 2003. godine) utvrđeni su i objavljeni Okvir i MRS koji su bili u primeni na dan 31. decembar 2002. godine i na kome se zasnivaju i prethodni i novi Zakon o računovodstvu i reviziji.

Veterinarski zavod je u sastavljanju ovih finansijskih izveštaja primenjivao računovodstvene politike obarzložene u napomeni 3. koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

Finansijski izveštaji Veterinarskog zavoda su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

2.2. Uporedni podaci

U cilju usaglašavanja sa prezentacijom podataka za tekući period izvršene su određene reklasifikcaije podataka prezentovanih u finansijskim izveštajima za 2007. godinu. 2.3. Korišćenje procenjivanja

Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Preduzeća korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekat na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. PRIHODI I RASHODI Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaj proizvoda i porez na dodatu vrednost. Prihodi se priznaju u trenutku kada se roba isporuči odnosno kada svi rizici po osnovu isporučenih gotovih proizvoda ili robe pređu na kupca. Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u dužem periodu , prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla. Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

3.2. PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH IZNOSA

Poslovne promene nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene, odnosno zaključni na dan bilansa. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu, utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza koji je važio na taj dan. Obaveze po kreditima koje su ugovorene po prodajnom kursu preračunate su na dan 31.12.2008. po tom kursu.


Kursne razlike po osnovu realizovanja transakcija po kursevima različitim od onih po kojima je vršeno početno preračunavanje priznaju se kao prihod ili rashod perioda u kome su nastali. Primenjeni srednji kurs valute na dan 31.12.2008. godine za 1 EUR iznosi 88,6010 dinara. 3.3. TEKUĆI POREZ NA DOBITAK

Porez na dobitak predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na iznos dobitka utvrđenog u poreskom bilansu.

3.4. ODLOŽENI POREZ NA DOBITAK

Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MRS i MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama i različitim osnovicama za obračun amortizacije, jer poreski propisi ne priznaju revalorizovanu vrednost ovih sredstava. Shodno tome, odložena poreska sredstva su priznata kao razlika između amortizacije obračunate u skladu sa politikom obelodanjenom u napomeni i amorizacije koju priznaju poreski propisi. Takođe odložena poreska sredstva nastaju po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita poreza na dobit preduzeća, koji može da se ostvari ulaganjem u osnovna sredstva u skladu sa poreskim propisima.

3.5. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Prilikom pribavljanja se vrednuju po trošku nabavke ili ceni koštanja. Nakon početnog priznavanja nematerijalno ulaganje se iskazuje po modelu troška nabavke. Ukoliko vek nije utvrđen ugovorom nematerijalno ulaganje se otpisuje na osnovu procene rukovodstva.

3.6. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA , BIOLOŠKA I NEMATERIJALNA ULAGANJA

Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema), su materijalna sredstva koja preduzeće drži (koristi) za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe, i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija nabavna vrednost u momentu nabavke nije manja od jedne prosečne bruto zarade za privredu prema poslednjem objavljenom podatku po zaposlenom u Republici Srbiji, osim za materijalna sredstva – računare i računarsku opremu (štampači i drugo) koji će se priznati u materijalna sredstva ako im nabavna vrednost prelazi 15.000,00 dinara. Početno vrednovanje nekretnina , postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Nakon početnog vrednovanja nekretnine, postrojenja i oprema se procenjuju po poštenoj ( fer vrednosti). Za potrebe sastavljanja poreskog bilansa , nekretnine , postrojenja i oprema se razvrstavaju i amortizuju po stopama koje su u skladu sa poreskim zakonodavstvom. Za obračun amortizacije osnovnih sredstava primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja ponaosob za svako sredstvo. Obračun amortizacije počinje narednog meseca u odnosu na mesec u kojem je osnovno sredstvo stavljeno u upotrebu. Vek upotrebe osnovnih sredstava se kreće u sledećim granicama: -građevine i infrastruktura od 8 do 40 godina -oprema 2 do 16 godina. -vozila 6 do 8 godina -računari i sl. oprema 5 godina


3.7. ZALIHE Zalihe materijala koje se nabavljaju od dobavljača mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koji je proizveden kao sopstveni učinak preduzeća meri po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj ceni, ako je niža. Nabavnu vrednost ili cenu koštanja zaliha čine svi troškovi nabavke, troškovi proizvodnje i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Vrednost izlaza materijala utvrđuje se na osnovu metoda prosečnih ponderisanih cena.Obračun izlaza sa zaliha nedovršene proizvodnje, poluproizvoda i gotovih proizvoda se obračunava primenom planske cene uz obračun odstupanja koji ih svodi na cene koštanja.

3.8. FINANSIJSKI INSTRUMENTI

3.8.1. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Ulaganja u pravna lica i banke primenjuje se metod nabavne vrednosti. Hartije koje se drže do dospeća se vrednuju po metodu nabavne vrednosti, sve promene se evidentiraju na ispravci. Hartije od vrednosti koje se kotiraju na berzi podležu metodu revalorizacije.

3.8.2. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Procena nenaplativosti potraživanja vrši se pojedinačno za svakog kupca, odnosno za svako potraživanje pojedinačno. Ispravka potraživanja se vrši putem indirektnog otpisa na teret rashoda, na osnovu MRS 39 ako je verovatno da preduzeće neće moći da naplati sve dospele iznose pod ugovorenim uslovima za potraživanja. Direktan otpis se vrši kada je nemogućnost naplate dokumentovana i izvesna.

3.8.3 GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina, čekovi poslati na naplatu, sredstva na računima (depoziti) kod drugih banaka i sredstva na tekućem računu kao i zlatnici koji su u sefu Veterinarskog zavoda. Iznosi gotovine ne računima koji glase na strana sredstva plaćanja iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke koji je važio na dan bilansa.

3.8.4.. DUGOROČNE OBAVEZE

Dugoročne obaveze se iskazuju po nominalnoj vrednosti uvećanoj za kamate na osnovu zaključenog ugovora. Obaveze iskazane u stranoj valuti iskazuju se u dinarima, prema srednjem kursu Narodne banke Srbije koji je važio na dan bilansa, odnosno po kursu koji je ugovorom regulisan. Ugovorena valutna zaštita od rizika se sprovodi na ovim obavezama po ugovorenom kursu i ne predstavlja kursnu razliku, već prihode i rashode po osnovu ugovorene valutne zaštite od rizika.

3.9. BENEFICIJE ZA ZAPOSLENE

A) Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji Veterinarski zavod je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim Zakonskim propisima. Veterinarski zavod je u obavezi da od bruto zarade zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.

B) Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih nagrada


Veterinarski zavod je na osnovu odredbi Zakona o radu u obavezi da isplati zaposlenima otpremnine, pri prestanku radnog odnosa radi korišćenja prava na penziju, u visini tri prosečne zarade isplaćene u republici prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslove statistike. Pored toga Veterinarski zavod može da isplati i jubilarne nagrade zaposlenima u zavisnosti od dužine neprekidnog rada u Veterinarskom zavodu i to u visini od jedne prosečne zarade ostvarene u mesecu koji prethodi mesecu u kome se isplaćuju jubilarne nagrade.

Rukovodstvo Veterinarskog zavoda smatra da navedena rezervisanja u skladu sa MRS 19 nemaju

materijalno značajan uticaj na finansijske izveštaje Veterinarskog zavoda, i da bi troškovi dobijanja informacija o iznosu rezervisanja za otpremnine zaposlenima prilikom odlaska u penziju prevazilazile koristi od tih informacija, ili čak da bi trošak dobijanja te informacije iznosio više od troška odgovarajućeg rezervisanja. Zbog toga rezervisanja po ovom osnovu nisu evidentirana u finansijskim izveštajima za 2008. godinu. Analizom starosne strukture zaposlenih radinka utvrđeno je da u narednih pet godina samo 22 zaposlena radnika stiču uslov za odlazak u penziju.

4. PRIHODI OD PRODAJE

U hiljadama dinara 2008. 2007.

Prihodi od prodaje robe na domaćem Tržištu 374.901 202.173 Prihodi od prodaje robe na stranom Tržištu 90 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu: - prodaja na veliko 1.384.723 1.203.045 - prodaja na malo 40.242 32.841 - prodaja usluga 24.298 8.838 Prihodi od prodaje proiz. i usluga matič. licima 6.369 1.830.623 1.446.897 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 72.908 79.472 1.903.531 1.526.369

Prihodi od prodaje u 2008. godini obuhvataju i prihode od prodaje povezanim i zavisnim prvnim licima u iznosu od 190.193 hiljada dinara (napomena 30).

5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

Ostali poslovni prihodi ostvareni u 2008. godini iznose 734 hiljada dinara i odnose se na prihode od subvencija od Ministarstva poljoprivrede u cilju unapređenja tova junadi, a u skladu sa Uredbom o korišćenju podsticajnih sredstava za tov junadi u 2007. i 2008. godini.


6. TROŠKOVI MATERIJALA


Troškovi materijala za izradu 901.368 860.328 Troškovi ostalog materijala 8.969 11.855 Troškovi goriva i energije 44.100 42.276

954.437 914.459

Troškovi materijala za izradu koji u 2008. godini iznose 901.368 hiljade dinara i obuhvataju i troškove koji se odnose na povezana pravna lica u iznosu od 281.466 hiljada dinara (napomena 30).

7. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI


Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 178.036 151.395 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade

zarada na teret poslodavca 31.570 25.195 Troškovi naknada po ugovorima 3.570 3.182 Troškovi naknada članovima Upravnog odbora 2.530 2.607 Ostali lični rashodi i naknade 21.920 21.604

237.626 203.983 8. OSTALI POSLOVNI RASHODI


Troškovi proizv.usl.na izradi učinaka

31.140 - Troškovi transportnih usluga 11.845 16.509 Troškovi sajmova, reklame i propagande 8.299 6.790 Troškovi ostalih proizvodnih usluga 12.031 14.281 Troškovi premija osiguranja 6.578 6.437 Troškovi indirektnih poreza i doprinosa 7.486 6.980 Troškovi usluga održavanja 8.105 7.183 Troškovi reprezentacije 4.893 3.572 Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 6.238 10.292 Troškovi zakupnina 3.864 3.789 Troškovi članarina 1.422 1.443 Troškovi platnog prometa 4.173 2.606 Ostali nematerijalni troškovi 7.016 5.258

113.090 85.140


Troškovi proizvodnih usluga na izradi učinaka u iznosu od 31.140 hiljada dinara se odnose na uslužnu proizvodnju hemofarmaceutskih preparata za upotrebu u vetirini iz proizvodnog programa pripojenog društva „SYMBIOFARM“ DOO Beograd, koja se obavljala na osnovu Ugovora o uslužnoj proizvodnji u HEMOFARMU Vršac i „ZORKA PHARMA“ Šabac. U toku 2008. godine otpočeta je rekonstrukcija proizvodnog pogona za proizvodnju tečnih hemofarmaceutskih formi u Subotici i rekonstrukcija proizvodnog pogona za proizvodnju praškastih hemofarmaceutskih formi u Srpskoj Crnji, koja će biti završena polovinom 2009. godine, kada će se celokupna proizvodnja ovih proizvoda prebaciti u proizvodne pogone Veterinarskog zavoda Subotica a.d.

9. FINANSIJSKI PRIHODI


Prihodi od kamata: - povezana pravna lica - -

- ostali

3 2.033 - prihodi od kamata na deponovana sredstva 9.066 - Pozitivne kursne razlike 6.547 5.151 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 138 4.279 Ostali finansijski prihodi 13 34.421 15,767 45.884

U Bilansu uspeha za 2007. godinu iskazani su finansijski prihodi (AOP 215) u iznosu od 57.120 hiljada dinara, a u ovoj napomeni u uporednom pregledu za 2007. godinu iskazani su finansijski prihodi u iznosu od 45.884 hiljada dinara. Smanjenje finansijskih prihoda u iznosu od 11.236 hiljada dinara nastalo je: -ispravkom prihoda po osnovu efekata valutne klauzule u iznosu od 11.236 hiljada dinara, ostvarenog u 2007. godini po osnovu razlike između vrednosti udela u preduzeću Symbiofarm d.o.o. Beograd utvrđene po kursu na dan zaključenja Ugovora o kupoprodaji udela i vrednosti udela po kursu na dan uplate sredstava i to na teret neraspoređenog dobitka i smanjenjem goodwilla, a u skladu sa Pismom o prezentaciji nezavisnog revizora ( napomena 24). 10. FINANSIJSKI RASHODI


Finansijski rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima Rashodi kamata 15.428 16.386 Negativne kursne razlike 26.576 5.952 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 53.465 1.342 Ostali finansijski rashodi - 3

95.469 23.683


11. OSTALI PRIHODI U hiljadama dinara 2008. 2007. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 373 240 Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti 53 76.354 Dobici od prodaje materijala 58 18 Viškovi 197 1.429 Naplaćena otpisana potraživanja 3.939 7.780 Prihodi od revalorizacije stambenih kredita radnika 137 992 Prihodi od smanjenja obaveza 41 243 Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha - 2.021 Prihodi od naplaćenih šteta 3.913 2.447 Ostali nepomenuti prihodi 686 1.199 9.397 92.723

12. OSTALI RASHODI U hiljadama dinara 2008. 2007. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, 323 - postrojenja i opreme Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti - - Gubici od prodaje materijala 10 3 Manjkovi 690 404 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 985 - Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 5581 5.650 Obez. GOODWILL 725 - Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 895 - Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - - Obezvređenje zaliha materijala 271 - Obezvređenje potraživanja 19.059 7.971 Naknadno odobreni popusti kupcima 6.585 1.425 Ostali nepomenuti rashodi 2.211 1.208 37.335 16.661


13. GOODWILL


Stanje na dan 01.janur 2008. godine 215.493 - Korekcija početnog stanja (11.235) - Obezvrđenje (725) Stanje na dan 31.12.2008. godine 203.533 -

Goodwill-a u iznosu od 215.493 nastao je, statusnom promenom spajanja uz pripajanje zavisnog društva Symbiofarm. d.o.o. Veograd na dan 01.01.2008. godine, i to kao razlika između fer vrednosti troška sticanja učešća u kapitalu zavisnog preduzeća od 348.508 hiljada dinara, i fer vrednosti neto imovine na datum sticanja u iznosu od 133.015 hiljada dinara. Učešće u kapitalu zavisnog preduzeća od 348.508 hiljada dinara eliminiše se u celini. Korekcija početnog stanja goodwill-a, nastala je ispravkom prihoda po osnovu efekata valutne klauzule u iznosu od 11.236 hiljada dinara, ostvarenog u 2007. godini po osnovu razlike između vrednosti udela u preduzeću Symbiorfarm d.o.o. Beograd utvrđene po kursu na dan zaključenja Ugovora o kupoprodaji udela i vrednosti udela po kursu na dan uplate sredstava i to na teret neraspoređenog dobitka i smanjenjem goodwilla, a u skladu sa Pismom o prezentaciji nezavisnog revizora (napomena 9). Obezvređenje goodwill-a izvršeno je na osnovu testiranja od strane rukovodstva na dan bilansa stanja grupe proizvoda koje generišu gotovinu, a ovom statusom promenim Veterinarski zavod je stekao 38 novih prozvoda. Planirana dobit za stečenu grupu proizvoda je 90.053 hiljada dinara, a izvršenom analizom ostvarena je dobit od 89,328 hiljada dinara. Izvršeno je obezvređenje goodwill-a u iznosu od 725 hiljada dinara za manje ostvarenu dobit od planirane. 14. NEMATERIJALNA ULAGANJA

U hiljadama dinara

Nemateri- jalna

ulaganja

Avansi za nemateri-

jalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. godine 38.404 38.404 Nabavke 61.131 61.131 Stanje 31. decembra 2008. godine 99.535 99.535 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. godine 9.596 9.596 Amortizacija 10.538 10.538 Ispravka vrednosti – patenti preuzeti 01.01. Symbiofarm d.o.o 14.391 14.391 Ispravka vrednosti–dugoročni zakup 94 94 Stanje 31. decembra 2008. godine 34.619 34.619 Sadašnja vrednost na dan:

- 31. decembra 2008. godine 64.916 64.916 - 01. januar 2008. godine 28.808 28.808


Prikazane nabavke nematerijalnih ulaganja u iznosu od 61.131 hiljada dinara, odnose se na: povećanje nematerijalnih ulaganja koje je nastalo pripajanjem nematerijalnih ulaganja – patenti i licence u iznosu od 56.207 hiljada dinara od preduzeća Simbiofarm d.o.o. Beograd, nove nabavke medijske prezentacije u iznosu od 4.380 hiljada dinara, i nabavke softverskih paketa u iznosu od 544 hiljada dinara. Početno stanje, tj. Sadašnja vrednost na dan 01.01.2008. godine u iznosu od 28.808 hiljada dinara odnosi se: na softverski paket, na projekat medijske prezentacije, patente i licence nabavljene u prethodnim periodima. 15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

U hiljadama dinara

Građevi-nski objekti

Zemljiste

Postrojenja i oprema

Ulaganje u tudja

os.sredst.

Investici-one nekretnine

Sredstva u pripremi Avansi Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. Godine 853.742 10.827 421.305 10.319 166 1.151 5.299 1.302.809

Nabavke 5.328 44.090 2.478 200.715

224.119 476.730 Prenosi 21.456 180.448 201.904 Rashodovanja i prodaja 54.582 10.103 64.685 Ostala smanjenja Stanje 31. decembra 2008. godine 804.488 10.827 455.292 12.797 166 180.410 48.970 1.512.950 Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. godine 75.306

262.896 22 47 338.271

Amortizacija 33.255 31.770 944 33

66.002

Nova nabavka 19.698 19.698 Rashodovanje i prodaja 6.205 9.130 15.335 Stanje 31. decembra 2008. godine 102.356 305.234 966 80 408.636 Sadašnja vrednost na dan: - 31. decembra 2008. godine 702.132 10.827 150.058 11.831 86 180410 48.970 1.104.314 -01. janur 2008.godine 778.436 10.827 158.409 10.297 119 1.151 5.299 964.538

U iskazanoj poziciji nabavke postrojenja i opreme u ukupnim nabavkama od 44.090 hiljada dinara pored nove nabavke uključeno je povećanje u iznosu od 8.627 hiljada dinara koje se odnosi na pripojenu opremu i vozila Symbiofarm d.o.o. Beograd.


Pozicija nabavke sredstava u pripremi od 180.410 hiljada dinara, odnosi se na otpočete investicije u toku 2008. godine, koje će biti aktivirane u 2009. godini i to: izgradnja pogona ekstrudirane hrane za ribe sa magacinom u iznosu od 75.607 hiljada dinara, rekonstrukcija pogona farmacije u Subotici u iznosu od 44.649, rekonstrukcija pogona farmacije u Srpskoj Crnji u iznosu od 32.834hiljada dinara, izgradnja trafostanice u iznosu od 10.957 hiljada dinara, izgradnja kotlarnice u iznosu od 16.363 hiljada dinara. U iskazanoj poziciji rashodovanje i prodaja na građevinskim objektima od 54.582 hiljada dinara izvršeno je umanjenje vrednosti dana 01.08.2008. godine na osnovu odluke Upravnog odbora broj 02/1-13/2 nekretnine parking plac čija je nabavna vrednost bila 50.039 hiljada dinara, ispravka vrednosti 3.888 hiljada dinara, a sadašnja vrednost 46.151 hiljada dinara, na nadoknadivu vrednost odnosno tržišnu vrednost od 4.535 hiljada dinara. Umanjenje vrednosti od 40.644 hiljada dinara je knjiženo na teret ranije formiranih revalorizacionih rezervi. Dana 18.08.2005. godine izvršena je procena tržišne vrednosti građevinskih objekata u cilju primene MRS kada je parking plac procenjen na 50.039 hiljada dinara. U avgustu 2008. godine je uočena matematička greška prilikom izračunavanja procenjene vrednosti 2005. godine, koja je ispravljena 01.01.2008. godine. Dana 31.12.2008. godine su rashodovani značajniji građevinski objekti i oprema zbog rušenja i izgranje novih i to: napojni vod, vaga-kuća, trafo stanica, portirnica, inst.za analizu nabavne vrednosti od 11.309.hiljada dinara za koje je postojala ranije formirana revalorizaciona rezerva. Na nekretninama Veterinarskog zavoda uknjižene su hipoteke i to: - na osnovu Ugovora o izdavanju bankarske garancije broj LG 1933/07 i LG 1940/07 zaključenih sa Hypo Alpe Adria bank a.d. Beograd, kojima se obezbeđuje uredna otplata dugoročnih deviznih kredita odobrenih od strane Hypo Group Nedherlands Corporate Finance Amsterdam, Ugovor broj NL 09/07 i NL 11/07 uknjižena je hipoteka na nekretninama u iznosu od EUR 2.609 hiljada -na osnovu Ugovora o dugoročnom dinarskom kreditu sa Komercijalnom bankom a.d., Beograd – filijala Subotica broj 6046-8-21869 uknjižena je hipoteka na nekretninama u iznosu od EUR 9 hiljada u korist Komercijalne banke ad Beograd, u iznosu od EUR 180 hiljada u korist Ministarstva poljoprivred, šumarstva i vodoprivrede RS i u iznosu od EUR 37 hiljada u korist Garancijskog fonda Beograd . -na osnovu Ugovora o dugoročnom investicionom kreditu za izgradnju pogona sa Komercijalnom bankom a.d. Beograd br. 00-410-02019769 od 29.08.2008. godine kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nepokretnosti u iznosu od EUR 4.000 hiljada, a po Rešenju Opštinskog suda u Subotici br. 6563/2008 od 19.09.2008. godine. (napomena 25) 16. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

U hiljadama dinara % učešća 2008. 2007. Učešća u kapitalu povezanih pravnih lica: - Vetzavod doo, Skolje 51 245 219 Minus: Ispravka vrednosti (50) (45) Ukupno 195 174 Učešća u kapitalu banaka: - Metels banka a.d., Novi Sad - - - Ostale banke - 93 Minus: Ispravka vrednosti - (3) Ukupno - 90 Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica:


- Agrozavod a.d., Subotica 156 156 - Ostala pravna lica 19 20 Učešđa u kapitalu zavisnih pravnih lica - Aktivex d.o.o. Subotica 77,% 31 20 - Symbiofarm d.o.o. Beograd - 348.508 Ukupno - 348.968 Dugoročni krediti radnicima 9.766 10.728 10.167 359.696

Statusnom promenom spajanja uz pripajanje zavisnog društva Symbiofarm.d.o.o. Veograd na dan 01.01.2008. godine, učešće u kapitalu zavisnog preduzeća od 348.508 hiljada dinara eliminiše se u celini. Dugoročni krediti radnicima koji na dan 31. decembra 2008. godine iznose 9.766 hiljada dinara, odnose se na odobrene stambene kredite i kredite za adaptaciju i poboljšanje uslova stanovanja radnika Veterinarskog zavoda u periodu do 2003. godine. Krediti su odobreni na period od 10 do 40 godina i otplaćuju se u mesečnim ratama, koje se usklađuju za šestomesečne obračunske periode (januar - jun, odnosno jul – decembar) sa kretanjem cena na malo u Republici, a najviše do visine rasta prosečne mesečne neto zarade u privredi Republike. 17. ZALIHE


Materijal 262.256 286.490 Rezervni delovi 5.548 5.500 Alat i inventar 27.942 21.130 Nedovršena proizvodnja 52.276 54.913 Gotovi proizvodi 76.007 55.703 Roba u prometu na veliko 6.770 3.763 Roba u prometu na malo 7.123 3.299 Dati avansi 4.428 7.635 442.170 438.433 Obezvređenje zaliha materijala (586) (586)

441.584 437.847 18. POTRAŽIVANJA


Potraživanja od kupaca: - povezana pravna lica 7.936 18.278 - u zemlji 640.386 509.162 - u inostranstvu 20.616 14.292 Potraživanja od zaposlenih 2.261 2.146 Druga potraživanja 15.443 89.107 686.642 632.985 Obezvređenje: - potraživanja od kupaca (38.649) (48.210)


- drugih potraživanja (3.034) (10.817) 644.959 573.958 Potraživanje za više plaćen porez 6.156 48

Ukupna vrednost neusaglašenih izvoda otvorenih stavki kupaca za 2008. godinu iznosi 391 hiljada dinara. U 2008. godini je izvršen i direktan otpis nenaplaćenih potraživanja iz ranijih perioda zbog nemogućnosti naplate u iznosu od 985 hiljada dinara. 19. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI


Ostali kratkoročni finansijski plasmani –menice 42.945

27.798

Ispravka vred. kratk.fin.plasmana-menice (25.342) Krediti radnicima 24 9 Zajmovi dati povezanim i zav. l. 110.000 140.900 127.627 168.707

U 2008. godini su obezvredjena potraživanja od kupaca kojima su puštene menice.Navedeno obezvredjenje je evidentirano na kontu 239 – Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 25.342 hilj.dinara. 20. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA


Tekući računi 22.115 10.256 Devizni račun 1.241 183 Zlatnici 1.229 993 Blagajna 173 239 Izdvojena novčana sredstva i akreditivi Ostala novčana sredstva 223 1.859 Oročeni depozit u poslovnoj banci 100.000 -

124.981 13.530


21. POREZ NA DOBITAK a) Komponente poreza na dobitak

U hiljadama dinara 2008. 2007. Tekući porez na dobitak-poreski rashod perioda 5.106 12.623

Odloženi poreski prihodi perioda

8.382 5.064

3.276 (7.559)

-U Bilansu uspeha za 2007. godinu ( AOP 225) iskazan je poreski rashod perioda u iznosu od 12.286 hiljada dinara. U uporednom pregledu za 2007. godinu ove napomene iskzan je poreski rashod perioda u iznosu od 12.623 hiljada dinara. Razlika u iznosu od 337 hiljada odnosi se na ispravljenu poresku prijavu poreza na dobit preduzeća za 2007. godinu, predatu Poreskoj upravi Filijala Subotica dana 13.02.2009. godine zbog utvrđene greške prilkom obračuna poreske amortizacije na obrascu OA. U prvobitno predatoj poreskoj prijavi poreza na dobit preduzeća za 2007. godinu obračunata je veća poreska amortizacija za nematerijalna ulaganja, suprotno odredbama Pravilnika o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe, te je ispravljenim obračunom poreske amortizacije poreski rashod perioda uvećan za 337 hiljada dinara. -U Bilansu uspeha za 2007. godinu (AOP 227) iskazan je poreski prihod perioda u iznosu od 5.774 hiljada dinara. U uporednom pregledu za 2007. godinu ove napomene, iskazan je poreski prihod perioda u iznosu od 5.064 hiljada dinara. Razlika od 710 hiljada dinara se odnosi na primenu MRS standarda broj 12 – Porez na dobit .

b) Usaglašavanje iznosa poreza na dobit iz bilansa uspeha i proizvoda rezultata

poslovanja pre oporezivanja i propisane poreske stope U hiljadama dinara 2008. 2007.

Dobit poslovne godine: 33.858 200.811 - rashodi za propagandu za koje nije dokumentovan primalac ili je primalac povezano lice 7.585 5.733 - kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 162 - - novčane kazne i penali 2.010 1.085 - troškovi koji nisu nastali u svrhu obavljanja poslovne delatnosti (otpisi mat.,god. prosl., sponszorstvo i dr.) 2.113 2.052 - iznos amortizacije obračunate u finansijskim izveštajima 76.540 69.187 - iznos amortizacije obračunate za poreske svrhe (33.190) (32.843 )

- Članarine komorama i savezima 193 - ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, nisu otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati 1.091 -


- rashodi po osnovu obezvređenja imovine 1.703 - Prihod po osnovu kamate između povezanih lica ispod tržišnih kamata 10.057 6.431 Oporeziva dobit 102.122 252.456 Porez na dobit (10%) 10.212 25.246 Umanjenja obračunatog poreza po osnovu ulaganja u osnovna sredstva 5.106 12.623 Tekući porez na dobitak-poreski rashod perioda 5.106 12.623 Odložena poreska sredstva-poreski prihod perioda - 5.064 -odložene poreske obaveze-poreski prihod perioda 8.382

Ukupan porez na dobitak 3.276

(7.559)

v) Kretanje na odloženim poreskim sredstvima


Stanje na početku godine 8.594 11.079 Povećanje u odloženim poreskim sredstvima - 5.774 Stanje na kraju godine 8.594 16.853

Razlika odloženih poreskih sredstava na kraju 2007. godine i na početku 2008. godine nastala je usled pravilne primene MRS 12 Porez na dobit korekcijom početnog stanja, pošto u 2005. godini kada je vršena procena fer vrednosti nekretnina tj. stalnih sredstava, revalorizacijom je uvećana knjigovodstvena vrednost sredstava u odnosu na njegovu poresku osnovicu. Tom prilikom je nastala oporeziva privremena razlika koja nije tada knjigovodstveno evidentirana na teret revalorizacione rezerve, a u korist odložene poreske obaveze. Pravilna primena standarda MRS 12 je izvršena 01.01.2008. godine ispravkom početnog stanja na taj način što je na vrednost revalorizacionih rezervi dana 31.12.2007. godine u iznosu od 712.618 hiljada dinara primenjena stopa od 10% i utvrđena je vrednost odloženih poreskih obaveza u iznosu od 71.261 hiljada dinara što je proknjiženo pod 01.01.2008. godine na teret revalorizacionih rezervi, a u koris odloženih poreskih obaveza. Na dan 31.12.2007. godine stanje odloženih poreskih sredstava iznosi 16.853 hiljada dinara, od čega se 8.259 hiljada dinara odnosi na odložena poreska sredstva nastala po osnovu razlike računovodstvene i poreske amortizacije stalnih sredstava, pogrešnom primenom MRS 12 u prethodnim periodima, a iznos od 8.594 hiljada dinara se odnosi na odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita. Dana 01.01.2008. godine da bi se pravilno primenio MRS 12, utvrđena je razlika između računovodstvene i poreske osnovice stalnih sredstava sa danom 31.12.2007. godine u iznosu od 637.128 hiljada dinara i primenom 10% dobija se iznos odloženih poreskih obaveza, od 63.713 hiljada dinara. Odložena poreska obaveza proknjižena prethodnim stavom, na teret revalorizacionih rezervi iznosi 71.262 hiljada dinara. Da bi se vrednost odložene poreske obaveze na dan 31.12.2007. godine svela na 63.713 hiljada dinara, iznos od 8.259 hiljada dinara knjižen je na teret odloženih poreskih sredstava nastalih pogrešnom primenom MRS 12, iznos od 7.549 hiljada dinara knjižen je na teret odloženih poreskih obaveza, a razlika u iznosu od 710 hiljada dinara knjižena je na teret neraspoređene dobiti iz ranijih godina.


Tako da je na odloženim poreskim sredstvima ostala vrednost od 8.594 hiljada dinara koja se odnosi na poreska sredstva po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita. Rukovodstvo Veterinarskog zavoda je procenilo da na dan 31.12.2008. godine odložena poreska sredstva po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita treba da se priznaju samo do iznosa od 8.594 hiljada dinara, pošto je verovatno da će u budućim poreskim periodima preduzeće imati oporezivu dobit, u poreskom bilansu, odnosno obračunati porez na dobit za čije umanjenje će moći da se iskoristi neiskorišćeni poreski kredit u navedenom iznosu. g.) Kretanje na odloženim poreskim obavezama


Stanje na početku godine 63.713 - Smanjenje odložene poreske obaveze (8.382) - Stanje na kraju godine 55.331 -

Početno stanje odložene poreske obaveze u iznosu od 63.713 hiljada dinara nastalo je primenom MRS 12 opisanom u tački v.) ove napomene. Smanjenje odložene poreske obaveze je nastalo na osnovu razlike računovodstvene i poreske osnovice na dan 31.12.2008. godine u iznosu od 553.310 hiljada dinara i primenom 10% na razliku dve osnovice, utvrđena je odložena poreska obaveza od 55.331 hiljada dinara. Da bi se početno stanje od 63.713 hiljada dinara odložene poreske obaveze, svelo na 55.331 hiljada dinara, pod 31.12.2008. godine, proknjiženo je smanjenje odložene poreske obaveze u iznosu od 8.382 hiljada dinara. 22. OSNOVNI KAPITAL

Struktura osnovnog kapitala je kao što sledi:

U hiljadama dinara Broj akcija 2008. 2007. 2008. 2007.

Akcijski kapital 688.933 688,933 1.680.324 1.680.324 Društveni kapital - -

688.933

688,933 1.680.324 1.680.324 U Bilansu stanja pod AOP pozicijom 102 prikazan je iznos od 708.719 hiljada dinara koji se sastoji od gore navedenog osnovnog kapitala u iznosu od 688.933 hiljada dinara i ostalog kapitala u iznosu od 19.786 hiljada dinara (fond za potrebe stanovanja i fond za potrebe zajedničke potrošnje).


Struktura akcijskog kapitala prikazana u Jedinstvenoj evidenciji akcionara - Centralni registar hartija od vrednosti, na dan 31. decembra 2008. godine je data u narednom pregledu:

Broj

akcija Učšće u

%

Sojaprotein a.d., Bečej 536.820 32.05 Pravna lica 676.697 40.17 Fizička lica 430.096 25.60 PIO fond - Akcijski fond 36.711 2.18 Društveni kapital -

1.680.324 100.00

Nominalna vrednost akcije na dan 31. decembra 2008. godine iznosi 410 dinara prema Jedinstvenoj evidenciji akcionara - Centralni registar hartija od vrednosti.

23. REVALORIZACIONE REZERVE


Nekretnine 577.608 695.764 Postrojenja i oprema 14.814 16.663 Učešća u kapitalu banaka -

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica

45

24 592.467 712.451

24. NERASPOREĐENA DOBIT a) U bilansu stanja je iskazana: u hiljadama dinara 2008. 2007. Neraspoređena dobit 219.656 182.016 U Bilansu stanja na dan 31.12.2007. godine neraspoređeni dobitak (AOP 106) je iznosio 194.299 hiljada dinara, a u ovoj napomeni u uporednom pregledu za 2007. godinu neraspoređeni dobitak u 2007. godini iznosi 182.016 hiljada dinara. Razlika od 12.283 hiljada dinara je nastala: -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja, ispravljenog MRS 12 u iznosu od 710 hiljada dinara na teret neraspoređenog dobitka ranijih godina (napomena 21. tačka a.), -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja, ispravljene Poreske prijave poreza na dobit preduzeća za 2007. godinu u iznosu od 337 hiljada dinara, na teret neraspoređenog dobitka ranijih godina (napomena 21. tačka a.), -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja neraspoređenog dobitka, ispravkom prihoda po osnovu efekata valutne klauzule u iznosu od 11.236 hiljada dinara, ostvarenog u 2007. godini po osnovu razlike između vrednosti udela u preduzeću Simbiofarm d.o.o. Beograd utvrđene po kursu na dan zaključenja Ugovora o kupoprodaji udela i vrednosti udela po kursu na dan uplate sredstava i to na teret neraspoređenog dobitka i


smanjenjem goodwilla, a u skladu sa Pismom o prezentaciji Nezavisnog revizora (napomena 9). -neraspoređena dobit iz ranijih godina je povećana za iznos od 507 hiljada dinara koji se odnosi na rashodovana stalna sredstva, a za njih je u ranijim godinama formirana revalorizaciona rezerva u većem iznosu od sadašnje vrednosti. b) U toku 2008. godine ostvarena je dobit za raspoređivanje akcionarima u iznosu od 37.133 hiljada dinara (Bilans uspeha AOP 229) Zarada po jednoj akciji na bazi prosečnog ponderisanog broja akcija iznosi 22,40 dinara. 25. DUGOROČNI KREDITI

31. decembar 2008.

Inicijalni iznos odobre

nog kredita (u EUR)

Banka Datum

ugovora

Godišnja kamatna stopa

Rok dospeć

a Grace period u EUR

U hiljadama dinara

Minus:

- tekuća dospeća

90.120

Ukupno: 454.74

5

-Dugoročni devizni krediti od Hypo Group Netherlands Corporate Finance Amsterdam su odobreni za refinansiranje Ugovora o dugoročnim kreditima br.L-642 i L-643 od 31. oktobra 2005. zaključenih izmeću Veterinarskog zavoda “Subotica” a.d. i Hypo Alpe Adri bank a.d. Beograd. Obračun i plaćanje glavnice, kamate i svih drugih plativih iznosa za ove kredite vrši se u EUR. Kamata se obračunava i plaća kvartalno. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nekretninama . -Dugoročni kredit za tov junadi, odobren je 12.10.2005. godine od strane

Hypo Group Netherlands Corporate Finance Amsterdam

06.11.2007

1,570.479

tromesečni euribor

+ 1,83% 01.oktobar 2008. 6 meseci

1,.417.239 125.568

Hypo Group Netherlands Corporate Finance Amsterdam

06.11.2007

944,131

tromesečni euribor +

1,83% 01.oktob

ar 2008 6 meseci

480.553 42.577 Komercijalna banka a.d., Beograd - filijala Subotica

12. oktobar

2005.

200,000

2.75

30.april 2009. 3,5 godina 199.899 17.711

Kom.bk. 29.08.

2008 .

4,000.000 8% 29.08 2008

1 godina

4,000.000 354.404

Raiffeisen lizing

20.12 2008.

117.663.27 Promen.

mes. mesečno - 51.967 4.605

Ukupno:

544.865


Komercijalne banke a.d., Beograd – filijala Subotica u iznosu od EUR 200,000, sredstva kredita u visini od 10%, odnosno EUR 20,000 obezbedila banka, a sredstva u visini od 90%, odnosno EUR 180,000 obezbedilo je Ministarstvo za poljoprivredu, šumarstvo i vodoprivredu. Otplata glavnice i kamate vrši se u jednakim šestomesečnim anuitetima, u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem zvaničnom kursu Narodne banke Srbije na dan plaćanja. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka na nekretninama -Dugoročni investicioni kredit za izgradnju pogona za ekstrudiranu hranu za ribe i za nabavku opreme odobren je od Komercijalne banke a.d. Beograd po osnovu Ugovora o investiconom kreditu br. 00-410-02019769 od 29.08.2008. godine u iznosu od 4,000.000 Eur. Kao sredstvo obezbeđenja uknjižena je hipoteka po Rešenju br. 6563/2008 god. Kredit je odobren na rok od osam godina sa grace periodom od godinu dana (napomena 15). -Na kontu 419-Obaveze za opremu uzetu u finansijski lizing, preuzete su obaveze pripojenog preduzeća Simbiofarm d.o.o. Beograd za putnička vozila kupljena putem finansijskog lizinga kod Raiffeisen leasing, a Veterinarski zavod je preuzeo obavezu na osnovu Aneksa Ugovora o finansijskom lizingu od 01.04.2008. godine.

26. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze na dan 31. decembra 2008. godine iznose 111.248 hiljada dinara i obuhvataju tekuća dospeća po dugoročnom kreditu u iznosu od 90.120 hiljada dinara (napomena 23.), obaveza po osnovu Ugovora kratkoročnom kreditu od Fonda za razvoj Autonomne Pokrajine Vojvodine u iznosu od 18.765 hiljada dinara, obaveze po osnovu kamata za 2008. godinu u iznosu od 2.363 hiljada dinara.

27. OBAVEZE IZ POSLOVANJA


Primljeni avansi, depoziti i kaucije 190 547 Obaveze prema dobavljačima: - povezana pravna lica 64.432 52.726 - u zemlji 72.279 73.870 - u inostranstvu 8.169 17.152 Ostale obaveze iz poslovanja 263 76.575 145.333 220.870

Sa dobavljačima je izvršeno usaglašavanje obaveza putem izvoda otvorenih stavki i ne postoji materijalno značajna neusaglašenost. 28. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA


Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 11.459 8.987 Obaveze za poreze i doprinose na teret

zaposlenog 4.556 3.537 Obaveze za poreze i doprinose na zarade na

teret poslodavca 2.842 2.214

Obaveze za neto naknade zarade koje se 176 163


refundiraju Obaveze za poreze i doprinose na naknade

zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 67 64

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 43 41

19.143 15.006 Druge obaveze Obaveze po osnovu kamata - Obaveze za dividende (fond PIO i Akcijski

fond-prethodni periodi) 1.372 1.374 Obaveze prema zaposlenima 1.166 1.080 Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora 140 140 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima 252 108 Ostale obaveze 142 113 22.215 17.821

29. VANBILANSNA AKTIVA/PASIVA


Izdata jemstva i garancije 275.169 2.282.009 Uknjižene hipoteke na imovinu 530.115 224.338 Zalihe tuđih sirovina 10 - Ugovoreni akreditivi -

805.294 2.506.347

Izdata jemstva i garancije koja na dan 31. decembra 2008. godine iznose 805.294 hiljada odnose se na uknjižene hipoteke u iznosu od 530.115 hiljada dinara, na izdata jemstva i garancije i to: carinsku garanciju Veterinarskog zavoda u iznosu od 3.100 hiljada dinara, i data jemstva poslovnim bankama kao sredstvo obezbeđenja za preduzeća: SP Laboratorija a.d., Bečej, i After art d.o.o. Beograd.

30. TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA

U skladu sa oredbama člana 366. Zakona o privrednim društvima i člana 59. Zakona o porezu na dobit, povezana i zavisna pravna lica Veterinarskog zavoda su: „Victoria Group“ d.o.o Novi Sad, „Sojaprotein“ a.d. Bečej, „Activex“ d.o.o. Subotica, i Vetzavod Skoplje. Potraživanja i obaveze i prihodi i rashodi nastali su iz transakcija sa sledećim povezanim pravnim licima:

U hiljadama dinara 2008. Potraživanja Potraživanja od kupaca Victoria Group a.d., Novi Sad 113 Sojaprotein a.d., Bečej 111


Aktivex d.o.o. 7.446 Vetzavod Skoplje

266 Ukupna potraživanja: 7.936 Obaveze Obaveze prema dobavljačima Victoria Group a.d., Novi Sad 41.248 Sojaprotein a.d., Bečej 23.184 Ukupne obaveze: 64.432 Obaveze, neto 56.496

U hiljadama dinara 2008. Prihodi Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu: Victoria Group a.d. Novi Sad 65.296 Sojaprotein a.d., Bečej 2.556 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu: Victoria Group a.d., Novi Sad 107.700 Sojaprotein a.d., Bečej Aktivex d.o.o. 6.369 Prihodi od usluga Victoria Group a.d., Novi Sad 686 Sojaprotein a.d. Bečej 7.586 Ukupni prihodi: 190.193 Rashodi Nabavna vrednost prodate robe Sojaprotein a.d., Bečej 15.563 Victoria 109

15.672 Troškovi materijala Sojaprotein a.d., Bečej 17.074 Victoria Group a.d., Novi Sad 264.392 281.466


Troškovi proizvodnih i ostalih usluga Sojaprotein a.d., Bečej 2.506 Victoria Group a.d., Novi Sad 5.700 8.206 Ukupni rashodi: 305.344 Rashodi, neto 115.151

31. KOREKCIJE POČETNOG STANJA a) Korekcija kolone prethodna godina bilansa stanja

U hiljadama dinara

Korigovana kolona prethodna godina 2007.

Kolona te- kuća godina bilansa za 2007.godinu

Obrtna imovina AOP 012 1.219.295 1.236.148 Odložena poreska sredstva AOP 021 8.594 16.853 Učešće u kapitalu AOP 010 337.732 348.968 Ukupna aktiva AOP 024 2.569.695 2.589.190 Kapital AOP 101 2.040.724 2.124.269

Revalorizacione rezerve AOP 105

641.189

712.451 Neraspoređeni dobitak AOP 108 182.016 194.299 Obaveze po osnovu poreza na dob. AOP 122 9.201 8.864 Odložene poreske obaveze AOP 123 63.713 - Ukupna pasiva AOP 122 2.569.695 2.589.190

b) Korekcija kolone prethodna godina bilansa uspeha U hiljadama dinara

Korigovana kolona prethodna godina 2007.

Kolona te- kuća godina bilansa za 2007.godinu

Finansijski prihodi AOP 215 45.884 57.120 Dobitak iz redovnog poslovanja AOP 219 190.194 201.430 Dobitak pre oporeyivanja AOP 223 189.575 200.811 Poreski rashod perioda AOP 225 12.623 12.286 Odloženi poreski prihodi AOP 227 5.064 5.774 Neto dobitak AOP 229 182.016 194.299

Korekcije početnog stanja su vršene iz sledećih razloga: -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja, ispravljenog MRS 12 u iznosu od 710 hiljada dinara na teret neraspoređenog dobitka ranijih godina (napomena 20. tačka v.), -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja, ispravljene Poreske prijave poreza na dobit preduzeća za 2007. godinu u iznosu od 337 hiljada dinara, na teret neraspoređenog dobitka ranijih godina (napomena 20. tačka a.), -knjigovodstvenim evidentiranjem korekcije početnog stanja nerasporđenog dobitka, ispravkom prihoda po osnovu efekata valutne klauzule u iznosu od 11.236 hiljada dinara, ostvarenog u 2007. godini po osnovu razlike između vrednosti udela u preduzeću Simbiofarm d.o.o. Beograd utvrđene po kursu na dan zaključenja Ugovora o kupoprodaji udela i


vrednosti udela po kursu na dan uplate sredstava i to na teret neraspoređenog dobitka i smanjenjem goodwilla, a u skladu sa Pismom o prezentaciji nezavisnog revizora (napomena 9). 32. SUDSKI SPOROVI

Na dan 31. decembra 2008. godine Veterinarski zavod nema sudske sporove u kojima se javlja kao tuženi. Vrednost sudskih sporova koje Veterinarski zavod vodi protiv kupaca, a koji su pokrenuti tokom 2008. godine, na dan 31. decembra 2008. godine iznose 16.422 hiljada dinara. Sudski spor je pokrenut protiv 32 kupca.

Za nenaplaćena potraživanja za koja su pokrenuti sudski sporovi u 2008. godini, izvršena su rezervisanja u iznosu od 6.776 hilj. din. ( napomena 18). 33. DEVIZNI KURSEVI

Srednji kursevi za devize, utvrđeni na međubankarskom tržištu deviza, primenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u dinare, za pojedine glavne valute su bili sledeći:

2008. 31.

decembar 2007.

EUR 88,6010 79,2362 USD 62,9000 53,7267

34. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

Na vanrednoj skupštini akcionara održanoj dana 19.02.2009. godine doneta je Odluka o izdavanju javnom ponudom običnih akcija VIII emisije radi povećanja osnovnog kapitala broj 02/1-1/2. Veterinarski zavod izdaje akcije VIII emisije u ukupnom obimu od 688.932.840,00 dinara tj. 1.680.324 komada običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od 410,00 dinara. Akcionarima Veterinarskog zavoda koji imaju pravo prečeg upisa, akcije VIII emisije će se prodavati po ceni od 500,00 dinara, za akcionare koji su iskoristili pravo prečeg upisa i za sva ostala zainteresovana lica akcije VIII emisije će se prodavati po ceni od 555,00 dinara. Svoje pravo akcionari sa pravom prečeg upisa mogu koristiti u roku od 67 dana od početka roka za upis i uplatu akcija što će biti jasno označeno javnim pozivom za upis i uplatu hartija od vrednosti. Rok za upis i uplatu akcija VIII emisije bez prava preče kupovine je 11 dana.Namena sredstava koja se prikupljaju izdavanjem ove emisije akcija je finansiranje investicija za izgradnju pogona za proizvodnju ekstrudirane hrane za ribe sa pratećom infrastrukturom, rekonstrukcija pogona za farmaceutsku proizvodnju u Subotici i Srpskoj Crnji sa povećanjem kapaciteta i uvođenjem GMP standarda, u cilju povećanja proizvodnje i izvoza i refinansiranje kreditnog zaduženja Veterinarskog zavoda.

U Subotici dana 26.02.2009. godine Generalni direktor Nataša Pavićević Bajić dipl.pravnik

Documents

· U 2008. godini su otpočeta investiciona ulaganja i to: izgradnja pogona za proizvodnju ekstrudirane hrane za ribe, sa pratećim magacinskim prostorima i potrebnom infrastrukturom,