Cdng ty ca phin Chung khoan VNDlRECT

Bao cao Ty l~ An toan Tai chinhtai ngay 30 thang 6 nam 2017

Cong ty cs ph~n Chung khoan VNDIRECTThong tin v~ Cong ty

Gi§y phep Hoat dQngKinh doanhChung khoan sa 101IUBCK-GP

Il1GPDC-UBCK22IUBCK-GPlIDKD14/GPDC-UBCK

Ngay 31112/2007Ngay 6/2/2015Ngay 1611112006Ngay 116/2016

Gi~y phep Hoat dQng Kinh doanh Chung khoan dfru tien va gi~y phepdi~u chinh do Uy ban Chung khoan Nha mroc dp,

Giiy Chung nhfinDang ky Kinh d~anh sa 0103014521 Ngay 7/11/2006

Gi~y Chung nMn Dang ky Kinh doanh do SaK~ hoach va Dfru to' HaNQidp.

Hqi dang Quan tr] Ba Pham Minh HuangOng Vii Hi~nOng Nguyen Hoang GiangOng Pham LS Nhat QuangOng Christopher Bertram Brinkebom Beselin

Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien(nr ngay 29/5/2017)Thanh vien(d~n ngay 29/5/2017)

Ba Nguyen Ngoc Thanh

Ban TAngGiam dac Ong Nguyen Hoang Giang T6ng Giam d6c

Try sO'dang kY S6 1Nguyen Thuong Hi~nQuan Hai Ba Tnrng, Ha NQiViet Nam

Cdng ty ki~m toan C6ng ty TNHH KPMGViet Nam

------------- - - - .

Coug ty CB phdn Chung khoanVNDIRECT

VIv: Bao cao Ty I~An toan Tai chfnh

CONG HOA xA HOI cnu NGHiA vrer NAMDqc I~p - T ....do - Hanh phuc

Kinh gUi: Uy ban Chung khoan Nha DIrac

BAo cAo TVLt ANToANTAl CHINHT~i ngay 30 thang 6 nam 2017

Chung toi cam doan rang:

(1) Bao cao diroc xay dung tren co sa s6 lieu duoc c~p nhat tai ngay I~p bao cao theo dung quydinh tai Thong nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua B9 Tai chinh quy dinhchi tieu an toan tai chfnh va bien phap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chimg khoan khongdap irng chi tieu an toan tai chinh va Thong tir s6 165/20 12/TT -BTC ngay 9 thang 10 narn 2012cua B9 Tai Chinh sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u cua Thong nr s6 226/201 O/TT-BTC ngay 31thang 12 nam 2010 cua B9 Tai chinh quy djnh chi tieu an toan tai chfnh va bi~n phap xu Iy d6iv6'i cac t6 ch(rc kinh doanh ch(rng khoan khong dap (rng chi tieu an toan tai chfnh;

I

R

(2) U6i v6'i nhUng v~n d~ co th~ anh huang d~n tinh hinh tai chinh clla Cong ty phlit sinh sau ngayI~p bao cao nay, chung toi se c~p nh~t trong ky bao cao ti~p theo;

,1

(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhi~m tm6'c Phap lu~t v~ tfnh chinh xac va trung thl,fc cllan9i dung bao cao.

Nguai I~p Nguai ki~m tra

NguySn Ha NinhKi loim fruemg

Ha N9i, ngay 14 thang 8 nam 2017

2

---------------- - - . - .. _.

KPMG Limited46th Floor, Keangnam Landmark 72E6 Pham Hung Road, Me Tri WardSouth Tu Liem District, Hanoi, Vietnam+84-439461600 I kpmg.com.vn

BAo cAo SOAT XET BAo cAo TY Le AN ToAN TAl CHiNH

Kinh g(Picac C6 dongCong ty C6 phAn ChLPngkhoan VNDIRECT

Chung toi da soat xet Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh dinh kern cuaCong ty cs phan ChLrng khoan VNDIRECT ("Cong ty") tal ngay 30 thanq6 narn 2017 bao g6m cac thuyet minh kern theo duoc Ban T6ng Giamd6c Cong ty phe duyet phat hanh vao ngay 14 thanq 8 narn 2017, dU'Q'ctrinh bay tLr trang 5 d~n trang 26.

Trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c

Ban T6ng Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay Bao caoTy I~ An toan Tai chinh nay theo cac quy dinh cua Thong tu 56226/2010m-BTC ngay 31 thang 12 narn 2010 ("Thong tu 226") cua BOTal chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bien phap Xli' Iy d6i voicac t6 chLrc kinh doanh chLrng khoan khong dap Lrng cac chi tieu antoan tai chinh va Thong tU' 56 165/20121TT-BTC ngay 9 thang 10 nam2012 ("Thong tU' 165") cua BOTai chinh sLra d6i, b6 sung mot 56 dit§ucua Thong tU'226, va chiu trach nhi~m vt§ki~m soat noi bo ma Ban T6ngGiam d6c xac dinh la c~n thi~t d~ dam bao vi~c I~p Bao cao Ty I~ Antoan Tai chinh khong co sai sot trQng y~u do gian I~n hay nh~m Ian.

,(

....~...

Trach nhi~m clla ki~m toan vi€m

Trach nhi~m cua chung toi la dU'a ra k~t lu~n vt§Bao cao Ty I~ An toanTai chinh nay dl,l'a tren k~t qua soat xet cua chung toi. Chung toi da thl,l'chi~n cong vi~c soat xet theo Chuan ml,l'CVi~t Nam vt§hQ'pd6ng dich Vl,lsoat xet 56 2410 - Soat xet thong tin tai chfnh giCPanien at) do ki§m toanvien ot)c I~p cua oan vi thl)'c hi~n.

Cong vi~c soat xet BaD cao Ty I~ An toan Tai chinh bao g6m vi~c thl,l'chi~n cac cuoc ph6ng van, chu y~u la ph6ng van nhCrng ngU'cYichiu trachnhi~m vt§cac v~n dt§ lien quan d~n Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh, vathl,l'Chi~n thu tl,lCphan Uch va cac thu tl,lCsoat xet khac. Mot cuoc soatxet vt§ ca ban co ph~m vi h~p han mot cuoc ki~m toan dU'Q'cthl,l'c hi~ntheo cac Chuan ml,l'c Ki~m toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phepchung toi d~t dU'Q'cSl,l'dam bao rang chung toi 58 nh~n bi~t dU'Q'ct~t cacac v~n dt§ trQng y~u co th~ dU'Q'cphat hi~n trong mot cuoc ki~m toan.Theo do, chung toi khong dU'a ra y ki~n ki~m toan.

3KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of theKPMG network of independent member firms affiliated with KPMG InternationalCooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

K6t lu~n cua ki~m toan vien

Can CLrtren k~t qua scat xet cua chung tol, chunq toi khonq th~y co vand~ gi khien chunq toi cho rang Bao cao Ty 1$An toan Tai chinh tal ngay30 thanq 6 narn 2017 cua Cong ty C6 phan ChLrng khoan VNDIRECTda khong duoc lap, tren cac khia canh tronq y~u, phu hop voi cac quydinh cua Thong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay 31 thanq 12 narn 2010("Thong tu 226") cua Be)Tal chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh vabien phap Xli' Iy d6i voi cac t6 chuc kinh doanh chLrng khoan khong dapLrng chi tieu an toan tai chinh va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 9thanq 10 narn 2012 ("Thong tu 165") cua Be)Tal chinh sua d6i, b6 sungmot s6 di~u cua Thong tU' 226.

CO'sa I~p bao cao va GicYi h~n SLPdl,lng

Chung toi lU'u y ngU'Cridoc d~n Thuy~t minh s6 2 cLla Bao cao Ty 1$Antoan Tai chinh trong do co mo ta v~ cO'sa I~p bao cao. Bao cao Ty 1$An toan Tai chinh dU'Q'cI~p d~ Cong ty tuan thLl cac yeu c~u cLla ThongtU' 226 va Thong tU' 165 do Be)Tai chinh ban hanh quy dinh v~ chi tieuan toan tai chinh va bi$n phap xli' Iy d6i vcYicac t6 chLrc kinh doanhchLrng khoan khong dap Lrng chi tieu an toan tai chinh da dU'Q'cd~ c~pa tren. Do do, Bao cao Ty 1$An toan Tai chinh co th~ khong phu hQ'pd~ SLr dl.,mgcho ml.,JCdich khac. Bao cao cLla chung toi chi nham ml.,JCdich d~ Cong ty ne)p cho Oy Ban ChLrng khoan Nha nU'cYcva cong b6thong tin theo yeu c~u cLla Thong tU' 226 va Thong tU' 165 va khongnham SLr dl.,Jngcho b~t ky ml.,Jcdich nao khac.

Tr Inh PhucGi~y ChLrng nh~n Dang ky Hanh ngh~Ki~m toan s6: 1901-2013-007-1Ph6 Tang Giam aoeHa Ne)i,ngay 14 thang 8 nam 2017

4

Cdng ty cA ph~n Chung khoan VNDIRECTBao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

STT Cac chi tieu Thuy~t 30/6/2017minh1 T6ng gia tri rui ro thj tnrong (VND) 5(a) 247.453.164.l232 T6ng gia tri rui ro thanh toan (VND) 5(b) 235.660.836.0513 Tong gia tri rui ro hoat dong (VND) 5(c) 83.09l.354.9124 Tang gia tr] riii ro (4=1+2+3) (VND) 566.205.355.0865 Van kha dung (VND) 4 2.057.602.711.9076 Ty I~Van kha dung (6=5/4) (%) 363,4%

Ngay 14thang 8 nam 2017

Nguyen Ha NinhKi todn truong

Tnln Thi Thanh HuangTruong B(JphdnKiim sodt N(Ji b(J

.'1I

Ngiroi l~p Ngtroi kiem tra

-:1:

Cdc thuyet minh dinh kem la b(Jphdn hop thanh cua Baa cao Ty If An toan Tai chinh nay5

CODg ty ca phiD ChUDg khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~ AD toan Tai chinh tl;li ngay 30 thang 6 Dam 2017

Cac thuyet minh nay la bQphan hop thanh va dn diroc doc d6ng thai voi Bao cao Ty I~An toan Taichinh dinh kern.

1. DO'Dvi bao cao

(a) CO" sO'thanh I~p

Cong ty ce phan Chung khoan VNDIRECT ("Cong ty") la mot cong ty e6 phan diroc thanh I~p taiViet Nam thea Gifry chirng nhan Dang ky Kinh doanh s6 0103014521 ngay 7 thang 11 nam 2006.Cong ty duoc Uy ban Chung khoan Nha mroc efrp Gifry phep Hoat dQng Kinh doanh Chung khoans6 101IUBCK-GP ngay 31 thang 12 nam 2007.

Dia chi lien M cua Cong ty tai s6 1Nguyen Thuong HiSn, Quan Hai Ba Tnrng, Ha NQi, Vi~t Nam.

DiSu I~ hoat dong cua Cong ty duge ban hanh ngay 25 tllang 9 nam 2006 va duge sua d6i, b6 sungIfrngfrn nhfrt vito ngay 29 thang 5 nam 2017.

(b) VBndi~u I~eua Cong ty

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, v6n diSu I~ eua Cong ty la 1.549.981.650.000 VND.

(e) Ho~t dQngehinh

Cae ho~t dQng ehinh eua Cong ty bao g6m moi gi&i eh(mg khoan, tl,fdoanh chung khoan, tu vfrn taiehinh va dfru tu chUng khoan, ky quy chUng khoan, luu ky eh(mg khoan va bao lanh pilat hanh chungkhoan.

(d) Chu ky san xuAtkinh doanh thong thu(mg

Chu kY san xufrt kinh doanh thong thuang eua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.

(e) ciu true Cong ty

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty co 664 nhan vien (31/12/2016: 657 nhan vien).

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty co mQt (01) eong ty con (31/12/2016: khong).

2. CO'sO' I~p bao cao

(a) TUyeD b8 v~ tUaD thil

Bao eao Ty I~ An toan Tai ehinh duge I~p d~ Cong ty tuan thu cae yeu du eua Thong tu s6226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 ("Thong tu 226") eua BQTai ehinh quy djnh chi tieuan toan tai ehinh va bi~n phap xu Iy d6i v&i cae t6 ehue kinh doanh chung khoan khong dap ung chitieu an toan tai ehinh va Thong tu s6 165/20 12/TT -BTC ngay 9 thang 10 nam 2012 ("Thong tu 165")eua BQTai ehinh sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu eua Thong tu 226. Do do, Bao cao Ty I~ An toan Taiehinh va vi~e su dl,lI1gbao cao nay khong duge thiSt kS eho nhfrng nguai khong duge biSt vS caenguyen tile va cae yeu du eua Thong tu 226 va Thong tu 165 vS vi~e I~p va trlnh bay Bao cao Ty l~An toan Tai ehfnh ap dl)ng eho cae t6 ehue kinh doanh eh(mg khoan t~i Vi~t Nam. Do do, Bao eaoTy I~ An toan Tai ehinh co th~ khong phl! hgp d~ su dl)ng eho ml)e dfch khae.

6

Cdng ty C6 ph~n Clnmg khoan VNDIRECTThuy~t minh Bao cao Ty I~An toan Tai chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) CO'sO' s8 Ii~u tai chinh

Bao cao Ty I~ An toan Tai chinh duoc I~p dua tren co sa s6 li~u tai chinh cua Cong ty tai ngay 30thang 6 narn 2017 va cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017. Bao cao Ty I~ An toanTai chinh c~n diroc doc d6ng thoi voi bao cao tai chinh giira nien de>cua Cong ty cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

(c) DO'D vi ti~n t~ k~ toan va trinh bay bao cao

Dan vi tien t~ k~ toan cua Cong ty la D6ng Viet Nam ("VND"), cling la dan vi tien t~ diroc su dungcho muc dich I~p va trinh bay Bao cao Ty I~An toan Tai chinh.

3. Tom t~t nhung chinh sach chu y~u dlfC}'C ap d\lng trong vi~c l~p Bao caoTy l~An toan Tai chinhSau day la nhfrng chinh sach chu y~u duQ'cCong ty ap dVng trong vi~c I~pBao cao Ty I~An toan Taichinh nay.

(a) Ty I~vBn kha dyngTy I~v6n kha dVng eua Cong ty duQ'c xac dinh theo quy dinh cua Thong tu 226 nhu sau:

, V6n kha d1!ngTy I? von kha d1!ng = ---:=-:r-' ---:--""':'---:"'--- x 100%Tong gia tri rui ro

Trong do, t6ng gia tri rui ro la t6ng cac gia tri rui ro thi trucmg (Thuy~t minh 3(c», gia tri rui ro thanhtoan (Thuy~t minh 3(d» va gia tri rui ro ho~t de>ng(Thuy~t minh 3(e».

(b) van kha dyngV6n kha dVng la v6n chu So' huu co th~ chuy~n d6i thanh tien trong vang 90 ngay, trong do chi tieulQ'inhu~n chua phan ph6i1(16 lliy k~) duQ'c ce>ngl~i s6 du cua cac tai khoan dlJ phang tren bang cand6i k~ toan t~i ngay I~p bao cao.

V6n kha dVng cua Cong ty duQ'c dieu chinh tang them cac khoan mvc sau:

• Nam muai ph~n tram (50%) ph~n th~ng du do danh gia tai san c6 dinh theo quy dinh cua phaplu~t (n~u co);

• Toan be>ph~n gia tri tang them cua cac khoan d~u tu khong bao g6m cac chung khoan duQ'cphlithanh bcri cac t6 chuc co lien quan v&iCong ty cling nhu cac chung khoan co thai gian bi h~n ch~chuy~n nhuQ'l1gcon I~i tren 90 ngay k~ tu ngay I~p bao cao.

• Trai phi~u chuy~n d6i, c6 phi~u uu diii do Cong ty pMt hanh co ky h~n ban d~u t6i thi~u la nam(5) nam va dii dang ky b6 sung vao v6n kha dVng v&iUy ban Chu'ng khoan Nha nu&c; va

• Cac cong cv nQ'khac do Cong ty phlit hanh co k:Y h~n ban d~u t6i thi~u tren muai (10) nam va diidang ky b6 sung vao v6n kha dVng vO'iUy ban Chung khoan Nha nu&c.

7

Cdng ty cA ph~n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

T6ng gia tri cac khoan diroc su dung d~ b6 sung vao v6n kha dung t6i da bang 50% phan v6n chu So'htru. 86i voi cac khoan no co th~ chuyen d6i thanh v6n chu So' hftu va dii dang ky b6 sung vao v6nkha dung voi Uy ban Chung khoan Nha nuoc, Cong ty khau tnr 20% gia trj ban d&um6i nam trongthai gian narn (5) nam cu6i cung tnroc khi d~n han thanh toan/chuyen d6i thanh c6 phieu ph6 thongva khau tnr 25% gia tri can lai m6i quy trong thoi han b6n (4) quy cu6i cung tnroc khi d~n h~n thanhtoanlchuy~n d6i thanh c6 phi~u ph6 thong.

V6n kha dl,lng cua Cong ty duvc di~u chinh giam cac khoan ml,lc sau:

• V6n c6 ph&nuu diii co th~ hoan I~i va c6 phi~u quy (n~u co);

• Toan bQph&ngia tri giam di cua tai san c6 dinh duQ'c dinh gia I~i thea quy dinh cua phap lu~t;

• Tolin bQ ph&n gia tri giam di cua cac khoan d&utu khOng bao g6m cac chung khoan duQ'c phlithanh bai cac t6 chuc co lien quan vo-i Cong ty va chung khoan co thai gian bi h~n ch~ chuy~nnhuqng can I~i tren 90 ngay k~ tu ngay I~p bao cao;

• Cac tai san dai h~n va tai san ng~n h~n co thai h~n thu h6i hoi;icthai h~n thanh toan can I~i tren90 ngay; va

• Cac khoan ngo~i tru tren bao cao tai chfnh dii duQ'c ki~m toan (n~u co).

Khi xac dinh ph&n giam tm khai v6n kha dl,lng, Cong ty di~u chinh giam b6t phfrn gia tri giam trumQt khoan b~ng gia tri nha nhftt cua gia tri thi tmang cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri can I~i cuacac nghia Vl,l(d6i vo-i tili san duQ'c dung lam tai san dam bao cho cac nghia Vl,lcua Cong ty hoi;icchoben thu ba) va gia tri nha nhftt cua gia tri thi truong cua tai san dam bao va gia tri s6 sach (d6i vo-itaisan duQ'cdam bao b~ng tai san cua khach hang).

(c) Gia trj rui ro thj trU'OngGia tri rui ro thi tmang la gia tri liang ung v6i mlJ'c dQt6n thftt co th~ xay ra khi gia thi truang cuatai san dang So' hfru bi~n dQng thea chi~u hu6-ng bftt 1Q'i.Gia tri rui ro thi truong duQ'cxac dinh theaquy dinh cua Thong tu 226 nhu sau:

Gid tri rui ro thi truCmg = Vi thi rang x Gid tili scm x H¢ s6 rui ro thi truCmg

Trong do, vi th~ rang d6i vo-imQt chung khoan t~i mQt thai di~rn la s6 luqng chung khoan rna Congty dang n~m giG",sau khi dii di~u chinh giam bot s6 chung khoan cho yay va tang them s6 chUngkhoan di yay phu hqp vo-iquy dinh cua phap lu~t.

Cong ty khong xac dinh gia tri rui ro thi twang cho cac chlmg khoan, tai san sau:

• C6 phi~u quy;

• Chu·ng khoan phat hanh bai cac t6 chuc co lien quan v6i Cong ty;

• Chung khoan co thai gian bi h~n ch~ chuy~n nhuQ'ng can I~i tren 90 ngay k~ tu ngay I~p bao cao;

• Trai phi~u, cac cong Cl,lnQ',gifty ta co gia tren thi twang ti~n t~ dii dao Iwn.

8

Cong ty cA ph~n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(i) ot« tai sanGia tai san duoc xac dinh thea nguyen t~c dinh gia chirng khoan diroc quy djnh tai Thong to' 226 nhu sau:

STT Loai tai san Nguyen tic djnh gia giao djch tren th] tnfc'mg

Ti~n va cac khoan nrong durrng ti~n, cong Cl} th] tmimg ti~n t~1 Tien (VND) So dir tai khoan tai ngay tinh toan2 Ngoai t~ Gia trj quy doi ra VND thea tY gia tai cac to clurc tin dung duoc phep kinh doanh ngoai hoi tinh tai ngay tinh toan3 Tien gui ky han Gia tri tien gjri cong liii chua diroc thanh toan toi ngay tinh toan4 Tin phieu kho b~c, hoi phieu ngan Gia mua cong voi liii luy ke tinh den ngay tinh toan

hang, thuong phiSu, chung chi ti~ngui co th~ chuy~n nhuQ'ng, traiphiSu va cac cong Cl) thi tfU'cmgti~n t~ duQ'c chiSt kh~u

Trai phi~u5 Trai phieu niem yet )io> Gia dong cua tren h~ thong giao dich t~i Sa giao dich chung khoan t~i ngay giao dich gan nh<'itcQng liii lfiy ke;

)io> Truong hqp khong co giao dich nhi~u hon hai (02) tuAn tinh dSn ngay dnh toan, la gia tri 16n nhelt trong cac gia tri sau:+Gia mua cQng liii liiy kS;+M~nh gia cQng liii lfiy kS; va+Gia xac dinh thea phuong phap nQi bQcua Cong ty, bao g6m ca liii lfiy kS.Tuc ia:Max (Gia mua cQng liii lfiy kS; M~nh gia cQng liii lfiy kS; Gia xac dinh thea phuO"ngphap nQi bQ, bao g6m ca liii lfiy kS)

6 Trai phieu chua niem yet La gia tri Ian nhat trong cac gia tri sau:+Gia ySt (nSu co) tren cac h~ th6ng bao gia do Cong ty h.rachQn, cQng liii lfiy kS;+Gia mua cQng liii lfiy kS;+M~nh gia cQng liii lfiy kS; va+ Gia xac dinh thea phuO"ngphap nQi bQcua Cong ty, bao g6m ca liii lfiy kS.

Tuc ia:Max (Gia y~t (nSu co); Gia mua cQng liii lfiy kS; M~nh gia cQng liii liiy kS; Gia xac dinh thea phuong phap nQi bQ, bao g6mca liii liiy ke).

9

','\,,'. ,

10

Cong ty cA ph§n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT Loai tai san Nguyen tic djnh gia giao djch tren th] tnf(yog

C6 phieu7 Co phieu niern yet tr~n Sa Giao );> Gia dong cira tai ngay giao djch gan nhat ngay tinh toan

djch Chung khoan Ho Chi Minh);> Truong hop khong e6 giao dich nhieu hon hai (02) tuAn tinh d~n ngay tinh toan, la gia tri 16'11nhftt trong cac gia tri sau:

+Gia tri s6 sach;+Gia mua; va+Gia xac djnh thea phirong phap nQi bQcua Cong ty.TUG IiI:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac djnh thea phirong phap nQi bo)

8 Co phieu niem yet tren Sa Giao );> Gia dong cira tai ngay giao dich giin nhat ngay tinh toandieh Chung khoan Ha NQi

TruOng hQ'Pkhong e6 giao dieh nhi~u hon hai (02) tuAn tinh d~n ngay tinh toan, la gia tri Ian nhftt trong cae gia tri sau:);>

+Gia tri s6 saeh;+Gia mua; va+Gia xae dinh thea phuong phap nQi bQeua Cong ty.TUG IiI:Max (Gia tri s6 saeh; Gia mua; Gia xae dinh thea phuang phap nQi bQ)

9 Co phieu eua Cong ty d:;tieh~ng );> Gia dong eua t:;tingay giao dieh giin nhiit ngay tfnh toandang ky giao dieh tren h~ thong

);> Trucmg hQ'Pkhong co giao dieh nhi~u hon hai (02) tuAn tinh d~n ngay dnh toan, la gia tri Ian nhftt trong cae gia tri sau:UpCom+Gia tri s6 saeh;+Gia mua; va+Gia xae dinh thea phuong phap nQi bQeua Cong ty.TUG IiI:Max (Gia tri s6 saeh; Gia mua; Gia xae dinh thea phuong phap nQi bQ)

Cong ty C6 ph§n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~ An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

STT Loai tai san Nguyen tac dinh 2ia 2iao dich tren thi trU'Cm_g_10 Co phieu dii dang ky, luu kY ~ Gia tri trung blnh dira tren bao gia cua toi thieu ba (3) cong ty chirng khoan khong phai la ben lien quan tai ngay giao

nhung chua niern yet, chua dang dich g~n nh~t truce thai di~m tinh toan nhirng khong qua mot thang tinh d~n thai diem tinh toanoky giao dich

~ Truong hop khong co du bao gia cua t6i thieu ba (3) cong ty chirng khoan, la gia tri Ian nh~t trong cac gia tri sau:+ Gia tir cac bao gia;+ Gia cua kY bao cao g~n nhat;+ Gia tri s6 sach;+ Gia mua; va+ Gia xac dinh theo plmong phap noi bo cua Cong ty.Tue ia:Max (Gia ttl' cac bao gia; Gia cua kY bao cao g~n nh~t; Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phu'O'ngphap noibo cua Cong ty)

11 Co phieu bi dlnh chi giao dich, La gia tri Ian nhiit trong cac gia tri sau:ho~c bUy niem y~t ho~c huy +Gia tri s6 sach;dang ky giao dich +M~nh gia; va

+ Gia xac dinh theo phuong phap noi bo cua Cong ty.Tue la:Max (Gia tri s6 sach; M~nh gia; Gia xac dinh theo phuO'ng phap noi bo)

12 Co phieu cu~ to chuc trong tlnh 80% Gia tri thanh Iy cua co phieu do tl;lingay I~p bang,ciin doi ke toan giin nhiit, ho~c gia xac dinh theo phuong phap noitrl;lnggiai the, pha san ho cua Cong ty.

13 Co phiin, phiin von gop kMc La gia tri Ian nhiit trong cac gia tri sau:+ Gia tri s6 sach;+ Gia mua/gia tri v6n gop; va+ Gia xac dinh theo phuong phap noi ho cua Cong ty.

Tue la:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua/gia tri v6n gop; Gia xac dinh theo phuO'ng phap noi hOcua Cong ty).

11

Cdng ty cs phftn Chung khoan VNDlRECTThuy~t minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 Dam 2017 (ti~p theo)

STT Loai tai san Nguyen t~c djnh gia giao djch tren th] trunng

Quy/CB phieu cua Cong ty dAu tu chfrng khoan

14 Quy dong dai chung ~ Gia dong cira cua ngay giao dich g~n nhdt ngay tinh toan

~ Truong h9P khong co giao djch nhieu hon hai (2) tu~n tinh d~n ngay tinh toan la: NAV/ICCQ tai Icy bao cao g~n nhdttnroc ngay tinh toan

15 Quy thanh vien/Quy m&/C6 Gia tri tai san rongNAV tren mot don vi ph~n v6n gop/don vi chirng chi quy/c6 phieu tai ky bao cao g~n nh&ttnroc ngayphieu cua Cong ty d~u tu chirng tinh toankhoan phat hanh rieng le

16 Cac truong hQ'pkhac Theo quy dinh nQi bQcua Cong ty

Tai san c6 dinh

17 QuySn Sll dl,mg ddt Gia tri dll'Q'cxac dinh b&i t6 chuc dinh gia dQc I~p do Cong ty li,a ch9n18 Nha Clra/v~t ki~n truc bao g6m ca Gia tri dll'Q'cxac dinh b&i t6 chuc dinh gia dQc I~p do Cong ty li,a ch9n/Chi phi xay dl,rng cO'ban d&dang lfiy k~

cac h;;tngmvc xay dlJng cO'bando'dang

19 Cac trang thi~t hi, may mac, Gia tri con l;;ticua tai sanphuong ti~n ...

20 Cac titi san c6 dinh khac Gia tri dll'Q'cxac dinh b&it6 chuc dinh gia dQc I~p do Cong ty li,a ch9n

12

"·UJ"", ,.·\.x,.......".",,'

Cfmg ty ca phAn Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty I~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(ii) Hf sa rui ro th] trutmgH~ s6 rui ro th] tnrong diroc xac djnh cho tung khoan muc tai san thea guy dinh cua Thong tu 226 duoctrinh bay a Thuyet minh s6 5(a).

(iii) Giti tri rid ro th] truimg tang them

Gia tri rui ro thi tnrong cua m6i tai san xac djnh thea guy djnh tren day se phai diSu chinh tang them trongtnrong hop Cong ty d~u nr qua nhieu vao tai san do, ngoai tnr chirng khoan dang trong thai gian bao lanhphat hanh thea hinh thirc cam kSt ch~c chan, trai phieu Chinh phu, trai phieu duoc Chinh phu bao lanh.Gia trj rui ro duoc diSu chinh tang thea nguyen t~c sau:

• Tang them 10% trong tnrong hop gia trj cua khoan d~u tu nay chiSm tiT 10% tai 15% V6n chu sahuu cua Cong ty;

• Tang them 20% trong tmang hQ"Pgia tri cua khoan d~u tu nay chiSm tiT 15% tai 25% V6n chu sahfru cua Cong ty;

• Tang them 30% trong truang hQ"Pgia tri cua khoan d~u tu nay chiSm tiT25% tra len V6n chu sa huucua Cong ty.

Cac khoan c6 ruc, tnii tuc, gia tri quySn uu dai cua chung khoan (nSu co) ho~c lai cho yay cua tiSn guiva cac khoan wong dll'ong tiSn, cong cv chuySn nhuQ'l1g,gifry ta co gia duQ'c diSu chinh tang them vaogia tri tai san khi xac dinh gia tri rui ro thi trU'ang.

(d) Gia tri riii ro thanh tminGia tri rui ro thanh toan la gia tri tuong lrng vai muc dQt6n thfrt co thS xay ra khi d6i tac khong thS thanhtoan dung h:;tnho~c chuySn giao tai san dung h:;tnthea cam kSt. Gia tri rui ro thanh toan duQ'c xac dinhkhi kSt thuc ngay giao dich cua cac hQ"Pd6ng, giao dich nhu sau: ~

• Gia tri rui ro thanh toan tmac thai h:;tnnh~n chuySn giao chung khoan, tiSn va thanh Iy hqp d6ng, ~~duQ'c xac dinh thea nguyen t~c sau: ~

Gia trj rui ro tru6'c th&i h{;mthanh toan:= H? s6 rui ro thanh toan theo iJ6i tac x Gia trj teli scm ti~m tin rui ro thanh toan

Nguyen t~c xac dinh gia tri rui ro tmac thai h~n thanh toan tren day duQ'c ap dvng cho cac hqp d6ngsau day:

TiSn gui co kY h:;tnt:;ticac t6 chuc tin dVng, cac khoan cho yay d6i vai cac t6 chuc, ca nhan khac;

Hqp d6ng yay, mUQTIchung khoan phil hQ"Pvai quy dinh cua phap lu~t;

Hqp d6ng ban co cam kSt mua l:;tichUng khoan phil hqp vai quy dinh cua phap lu~t;

HQ"Pd6ng mua co cam kSt ban l:;tichung khoan phil hQ"Pv6"iquy dinh cua phap lu~t;

Hqp d6ng cho yay mua ky quy chung khoan phu hqp vai quy dinh cua phap lu~t; va

Cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san khac co tiSm fin rui ro thanh toano

• D6i v6"ihqp d6ng bao lanh ph:it hanh ky v6"icac t6 chuc khac trong t6 hQ"Pbao lanh ph:it hanh theahinh thuc cam kSt ch~c ch~n rna Cong ty la t6 chuc bao lanh ph:it hanh chinh, gia tri rui ro thanh toanduQ'c xac dinh b~ng 30% gia tri con l:;ticua cac hQ"Pd6ng bao lanh phl'it hanh chua dU"Q"cthanh toano

13

Cdng ty cA ph~n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh tl;lingay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

• Gia trj rui ro thanh toan qua thai han thanh toan duoc xac dinh thea nguyen t~c sau:

Gia tri rid ro qua thai han thanh toan:= H? s6 rid ro thanh todn theo thai gian x Gid tri tai scmtiJm tin rid ro thanh todn .)

(i) Hf sa rui ro thanh todnH~ s6 rui ro thanh toan thea d6i tac diroc quy djnh tai Thong tu 226 nhir sau:

STT nBi tac thanh toan cho Cong ty H~sc)riii rothanh toan

1 Chinh phu, cac to chirc phat hanh diroc Chinh phu bao lanh, BQTai chinh baolanh, Ngan hang Nha mroc, Chinh phil va Ngan hang Trung irong cac mroc 0%thuoc khoi OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 tnrc thuoc Trung irong

2 Sa Giao dich Chung khoan, Trung tam Luu ky Chung khoan 0,8%

3 To chirc tin dl,mg, t6 chuc tai chfnh, t6 chuc kinh doanh chung khoan thanh I~pa cac nuac thuQc kh6i OECD va co M s6 tin nhi~m dap ung cac diSu ki~n 3,2%khac thea quy dinh nQi bQcua t6 chuc kinh doanh chUng khoan

4 To chuc tin d\mg, to chuc tai chinh, to chuc kinh doanh chung khoan thanhl~p ngoai cac nuac OECD; ho~c thanh I~p t~i cac nuac thuQc kh6i OECD va 4,8%khOng dap Ung cac diSu ki~n khac thea quy dinh nQi bQcua t6 chuc kinhdoanh chung khoan

5 To chuc tin d\mg, to chuc tai chinh, to chuc kinh doanh chUng khoan thanh 6%l~p va ho~t dQng t~i Vi~t Nam

6 Cac t6 chuc, ca nhan khac 8%

14

--------------------------------------------------- ---- - -

Cong ty ca phAn Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty I~An toan Tai chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

H~ s6 rui ro thanh toan theo thai gian duoc quy djnh tai Thong nr 226 nhir sau:

STT TbOi gian qua han thanh roan, chuyen giao chirng khoan H~ so rui rothanh toan

1 o - 15 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chtrng khoan 16%

2 16 - 30 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 32%

3 31 - 60 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 48%

4 Tir 60 ngay tro di sau thai han thanh toan, chuyen giao clnrng khoan 100%

Thai han thanh toan/nhan chuyen giao chirng khoan la T+2 (d6i voi c6 phieu niern yet), T+ 1 (d6i voi traiphieu niem yet) hoac T+n (d6i voi cac giao dich tho a thuan ngoai h~ thong giao dich),

(ii) Gia tri tai san tiim an rid ro thanh todn

~ Gid trj tai scm ti~m dn rid ro thanh toan trong hO(JtG(jngvay, cho vay chUng khoan, giao djch leY quy,giao djch mua ban l(Ji:

STT Lo~i binb giao djcb Gia trj tai san ti~m ftn rui ro tbanb toan

1 Tien gui co Icy h1;1n,khoan tien Toan b9 gia tri khoan cho yay, tien guicho yay khong co tai san bao dam

2 Cho yay chung khoan Max {(Gia tri thi truang cua Hqp dong - Gia tri tai sanbao dam (n~u co)), 0)

3 Yay chung khoan Max {(Gia tri tai san bao dam - Gia tri thi trucmg cua Hqpd6n_g),Ql

4 Hqp dong mua chUng khoan co Max {(Gili tri hqp dong tinh thea gia mua - Gia tri thicam k~t ban l1;1i truang cua Hqp d6ng * (1 - H~ s6 rui ro thi truang)),O}

5 Hqp dong ban ch(rng khoan co Max {Gia tri thi truang cua Hqp dong * (1 - H~ so rui rocam k~t mua l1;1i thi truang) - Gia tri hqp d6ng dnh thea gia ban),O}

6 Hqp dong cho yay mua ky quy Max {(So du nq - Gia tri tai san bao dam),O}(cho khach hang yay mua chungkhoan)/Cac thOa thu~n kinh t~ cocung ban chat

S6 du nq bao g6m gia tri khoan yay, Uiiyay va cac I01;1iphi.

Gia tri tai san bao dam dUQ'cxac dinh thea gia thi truang, Trong truong hqp tai san bao dam cua khachhang khong co gia tham khao thea thi truang, thi duqc xac dinh thea quy dinh n9i b9 cua Cong ty,

15

Cong ty CB ph§n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

~ Gia tri tai san tiem an rid ro trong hoat d6ng giao dich mua ban chung khoan:

STT Tho; gian Gia tr] tai san ti~m ~n rui ro

A. DBivOicac giao djch ban clnrng khoan (ben ban la Cong ty ho~c khach bang ciia Cdng tytrong hoat dong mdi giOi)

1 Truce thai han nhan thanh toan 02 Sau thai han nhan thanh toan Gia tri thi tnrong cua Hop dong (trong tnrong hop Gia thi

tnrong thAp hon Gia ziao dich)o (trong tnrong hop Gia thi tnrong cao han Gia giao dich)

B. DBivOicac giao djch mua clnrng khoan (ben mua la Cdng ty ho~c khach hang ciia Cdng tytrong hoat dong moi giOi)

1 Tnroc thai han nhan chuyen 0giao chimg khoan

2 Sau thai han nhan chuyen giao Gia tri thi truang cua Hqp dong (trong truang hqp Gia thichung khoan truang cao han Gia giao dich)

o (trong truang hQ'PGia thi truong thap Gia giao dich)

)i;> Gia tri tai san ti~m an rui ro thanh toan cua cac khoanphcii thu, trai phiiu da dao hgn va cac congcl,tn(l da dao hgn la gia tri khocmphcii thu tinh theo m?nh gia, c6ng them cac khoan !iii chua dU(lcthanh toan, chiphi co lien quan va tricdi khoan thanh toan da thl,fcnhgn tru6'cdo (niu co).

,,;

(iii) Giam trirgia tri tili san ti;m an rui ro thanh toanCong ty dugc di~u chinh giam tru phfrn gia tri tid san bao dam cua d6i tac, khach himg khi xac dinh giatri tai san ti~m ~n rui ro thanh toan trong truang hqp cac hgp d6ng, giao dich nay dap ung dfrydu cac di~uki~n sau:

I

\~

• D6i tac, khach hang c6 tai san bao dam thl!c hi~n nghTa VI,I cua minh va tai san bao dam la ti~n, cackhoan tuang duang ti~n, giAy ta c6 gia, cong CI,I chuy~n nhugng tren thi truang ti~n t~, chung khoanniem ySt, dang ky giao dich tren Sa Giao dich Chung khoan, trai phiSu Chinh phu, trai phiSu dugcB9 Tai chinh bao lanh phat hanh;

• Cong ty c6 quy~n djnh do~t, quan Iy, SIT dl,lng, chuy~n nhugng tai san bao dam trong truang hqp d6itac khong thl!c hi~n nghTa VI,I thanh toan dfry du va dung thai h~n da thoa thu~n t~i cac hqp d6ng.

Gia tri tai san bao dam tinh giam trll"dugc xac dinh nhu sau:

Gia tri tai scmbaa dam =Kh6i iU(lngtai san x Gia tai scm x (l -H? s6 rui ro thi trur'mg)

Gia tai san dugc xac djnh thea nguyen t~c quy djnh cua ThOng tu 226 dugc trlnh bay t~i Thuyst minh 3c(i).

H~ s6 rui ro thj truang dugc xac djnh thea quy djnh cua Thong tu 226 dugc trlnh bay t~i Thuyst minh 5(a).

16

Cdng ty cA phAn Clnmg khoan VNDIRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(iv) Tang them gia tr] rui ro thanh todnGia tri rui ro thanh toan phai duoc diSu chinh tang them trong cac tnrong hop sau:

• Tang them 10% trong tnrong hop gia tri khoan cho yay d6i voi mot t6 chirc, ca nhan va nhom t6chirc, ca nhan lien quan (neu co), chiern tir 10% toi 15% V6n chu sa huu cua Cong ty;

• Tang them 20% trong tnrong hop gia tri khoan cho yay d6i voi mot t6 chirc, ca nhan va nhom t6chirc, ca nhan lien quan (neu co), chiem tir 15% toi 25% V6n chu sa hiru cua Cong ty;

• Tang them 30% trong tnrong hop gia tri khoan cho yay d6i voi mot t6 chirc, ca nhan va nhorn t6clurc, ca nhan lien quan (nSu co), ho~c mot ca nhan va cac ben lien quan t&i ca nhan do (nSu co),chiSm tren 25% V6n chu sa hfru cua Cong ty.

(v) Bit tru rimg song phlCO'nggia tri tai san ti;m an rui ro thanh toanGia tri tai san tiSm Anrui ro thanh toan duQ'c bu tru song phuong khi:

• Rui ro thanh toan lien quan t&i cung mot d6i mc;

• Rui ro thanh toan phat sinh d6i vO'icung mot lo~i hlnh giao dich; va

• Bu tru song phuong dff duQ'ccac ben th6ng nh:lt tru&c bing viin bim.

(e) Gia tri rui ro ho~t dQngGia tri rui ro ho?t dong la gia tri tuong ung v&imuc dOt6n thftt co th~ xay ra do 16iky thu~t, 16iM th6ngva quy trinh nghi~p Vl,l, 16icon nguc)'itrong qua trinh tac nghi~p, ho~c do thiSu v6n kinh doanh phat sinhtic cac khoan chi phi, 16illho~t dong dfru tu, ho~c do cac nguyen nhan khach quan khac.

Gia tr, rui ro ho?t dong cua Cong ty duQ'cxac dinh bing 25% chi phi duy trl ho~t dong cua Cong ty trongvong 12 thang liSn kS tinh t&i thang gfrn nhftt, ho~c 20% V6n phap dinh thea quy dinh cua phap lu~t, tuythuoc vao gia tri nao Ian hon.

Chi phi duy tri ho~t dong cua Cong ty duQ'c xac dinh bing t6ng chi phi phat sinh trong ky, tru di:

• Chi phi khftu hao;

• DIJ phong giam gia dfru tu ng~n h~n;

• DIJ phong giam gia dfru tu dai h~n; va

• DIJ phOng phai thu kho doi.

17

Cong ty CB phan Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty I~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

4. Bang tinh vBn kha dung

van kha dung tal ngay 30/6/2017

STT NQidung VBn Khoan Khoankha dung giam trir tang them(VND) (VND) (VND)

A. Ngu6n vBn1. Von chu sa hfru khong bao gorn co

phAn uu dili hoan lai (neu co) 1.549.981.650.000Thang dir von co phan, von khac

2. khong bao g6m c6 phAnuu dili (neuco) 65.433.524.852

3. C6 phieu quy (123.898.363.425)

4. Quy dir tru b6 sung v6n di~u l~ 48.820.054.976

5. Quy dAunr phat trien -6. Quy du phong tai chinh 19.518.327.973

7. Quy khac thuoc v6n chu sa hiru -8. LQ'inhuan chua phan phoil(l6 lfiy ke)

tnroc khi trich l~p cac khoan du phongthea quy djnh cua phap lu~t (i) 700.524.713.083

9. Chenh lech danh gia lai tai san (50%tang them hoac 100% giam di) -

10. Chenh lech tY gia h6i doai -11. LQ'ifch cua c6 dong thiSu s6 -12. Cac khoan nQ'co thS chuYSn d6i -13. Toan b<')phAn giam di ho~c tang them

cua cac chung khoan t:;tichi tieu dAutu tai chinh (ii) 4.880.4 76.129 132.287.200.175

1A. TAng 2.387.786.631.505

B. Tai san ng~n h~n

I. Tien va cae khoan ttrong dIfongti~n

II. Cae khoan d~u tIf tai chinhng~n han

1. BAu tu ngiin h:;tnChUng khoan tiem an rid ro thitruimg theo quy ajnh t(;dkhoan 2Diiu8ChUng khoan hi giam trir khai vonkha dl,mg theo quy ainh khoan 5Diiu 5 -

2. D\Tphong giam gia dAuillngiin h:;tn

H~

"-r

18

Cong ty cA ph~n Chung khoan VNDIRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Von kha dunz tai naav 30/6/2017

STT NQidung Von Khoan Khoankha dung giam trir tang them(VND) .(VND) (VND)

III Cac khoan phai thu ng~n han, keca phai thu tir hoat dong iiy thac

1. Phai thu cua khach hangPhai thu cua khach hang co thai hanthanh toan con lai ill90 ngaytro xuongPhai tim cua khach hang co thai hanthanh toan con lai tren 90 ngay -

2. Tra tnroc cho nguoi ban 2.566.330.0403. Phai thu nQi bQng~n han

Phai thu noi bQco thai han thanh toancon lai tir 90 ngay tro xuongPhai thu nQi bQ co thai han thanh toancon lai tren 90 ngay -

4. Phai thu hoat dong giao dich clurngkhoanPhai thu hoat dQng giao dich chimgkhoan co thai han thanh toan con laitir 90 ngay tro xuongPhai thu ho~t dQng giao dich chUngkhoan co thai h~n thanh toan con I~itren 90 ngay 76.536.631.009

5. Cac khoan phai thu khacPhai thu khac co thai h~n thanh toancon I~i tu 90 ngay tra xu6ngPhai thu khac co thai h~n thanh toancon I~i tren 90 ngay 3.452.129.777

6. DIJ phong phai thu ng~n h~n kho doiIV. Hang tBn kho -V. Tai san ng~n h~n khac1. Chi phi tra tnrac ng~n h~n 5.449.840.5282. Thu~ GTGT dUQ·ckhiu tru3. Thu~ va cac khoan phai thu nha nuac4. Tai san ng~n h~n khac4.1. T~m ung

T~m ung co thai h~n hoan ung con I~itu 90 ngay tra xu6ngT~m ung co tho·i h~n hoan ung con I~itren 90 ngay -

4.2. Phai thu kMc, tai san ng~n h~n khac 1.672.896.845

lB. TAng 89.677.828.199

)

11

]

1

19

Cong ty cA ph~n Chung khoan VNDIRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

VBn kha dyng t~i ngay 30/6/2017

STT N{lidung Von Khoan Khoankha dung giam trir tang them(VNDl (VNDl (VND)

C. Tai san dai han

I. Cac khoan phai thu dai han, ke eaphai thu tir hoat don2 uy thac

1. Phai thu dai han cua khach hangPhai thu dai han cua khach hang cothai han thanh toan con lai tir 90 ngaytro xuongPhai thu dai han cua khach hang cothai han thanh toan con lai tren 90 ngay -

2. V6n kinh doanh a don vi trIJCthuoc -3. Phai thu dai han nQi bQ

Phai thu dai han nQi bQ co thai hanthanh toan con lai ill 90 ngay tro xuongPhai thu dai han nQi bQ co thoi hanthanh toan can lai tren 90 ngay -

4. Phai thu dai han khacPhiti thu dai h1;tnkhac co thai h1;tnthanh toan can l1;tiill 90 ngay tra xu6ngPhai thu dai h1;tnkhac co thai h1;tnthanh toan con l1;titren 90 ngay -

5. OIl phong phiti thu dai h1;tnkho doiII Tai san eBdinh 57.929.632.422III. BAtd{lngsan diu tlr -IV. Cae khoan diu tlr tai ehinh dai h~n1. D~u tu vao cong ty can 110.000.000.0002. D~u tu vao cong ty lien kSt, lien doanh -3. D~u tu chung khoan dai h1;tn

ChUng khoim tiem an rid ro thi truimgthea quy ainh tQi khoan 2 Didu 8ChUng khoan bi giam tru kh6i von khadl,mg theo quy ainh tQi khoan 5DiJu 5 -

4. D~u tu dai h1;tnkhac -5. OIJ phong giitrn gia dflu tu tai chinh

dai h1;tnV. Tai san dai h~n khlie 72.576.458.977

Cac chi tieu tai sitn bi coi la khoitn ngo1;titrir t1;tibaa cao tai chinh narn da:duqcki~rn toan rna khong bi tinh giitrn trirthea guy dinh t1;tiDiSu 5 -

1C. Tang 240.506.091.399

VON KHA.DVNG = 1A-1B-1C 2.057.602.711.907

']

20

Cdng ty cA phin Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~ An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(i) LQi nhuan chua phan phBi/(IB hiy k~) trurrc khi trich l~p cac khoan d., phong theo quydinh ella phap lu~t

LQ'inhuan chua phan phoi

DiSu chinh cho cac khoan dir phong va chenh lech danh gia lai

1. OIJ phong giam gia d~u ill ngan han

2. OIJ phong cho vay

3. OIJ phong phai thu kho doi

4. Chenh lech tang do danh gia lai tai san tai chinh ghi nh~n thong qua liii/16

3016/2017VND

641.219.551.527

92.533.477.968

94.878.366.890

4.072.302.429

(132.178.985.731)

700.524.713.083

(ii) Gia trj tang them va giam di ella chung khoan t~i chi tieu diu tu tai chinh

Chi tiSt gia tri tang them va giam di cua chirng khoan tai khoan muc d~u tu tai chinh diroc diSu chinh vaov6n kha dung tai ngay 30 thang 6 nam 2017 nhu sau:

Gill g&c(VND)

Gill thi tnfirng(VND)

Gill tri tang themTili san tili chinlt ghi nh(inthong qua fiiillaC6 phiSu niem yStTai san tai chinh sdn sang iii banTnii phiSu niem ySt

579.957.430.475 712.136.416.206

4.713.705.610 4.821.920.054

132.287.200.175584.671.136.085 716.958.336.260

Gill tri giam trwTai san tai chinlt ghi nlt(inth~ng qua fiii/fa,Co phieu niem yet 77.134.134.779 72.253.658.650 (4.880.4 76.129)

Chenh I~ch(VND)

132.178.985.731

108.214.444

21

Cdng ty cA ph§n Chung khoan VNDIRECTThuyet minh Bao cao Ty l~ An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

5. Bang tinh gii tr] rui ro

(a) Gia tr] rui ro th] truong

H~s6 Quy mo rili ro Gia tr] rui roCac hang muc d~u tir t:;li ngay 30 th:ing 6 nam 2017 rui ro (VND) (VND)

(1) (2) (3)=(1)*(2)

I. Ti~n va cac ~mln ttrong dirong ti~n, cong cyth] trlf<rng tien t~ 3.219.020.264.093 -

l. TiSn 0% - -

2. Cac khoan nrong duong tien, tiSn guico ky han 0% 3.2 I9.020.264.093 -

3. Gifty to co gia, cong cu chuyen nhirong tren thitnrong tiSn t~, clnrng chi tiSn gui 0% - -

II. Trai phi~u Chinh phil 825.652.000.000 24.769.560.0004. Trai phieu Chinh phu khong tra liii 0% - -5. Trai phieu Chinh phu tra liii suftt cuong phieu 825.652.000.000 24.769.560.0005. I Trai phieu Chf~lh phu, Trai phi~u Chfnh phU cae

nu6e thuQe khoi OECD ho~e duqe bao liinh baiChfnh phil ho~e Ngan hang Trung uong eua caenu6e thuQe kh6i nay, Trai phi~u duqe phat hanhbc,.icae t6 ehue qu6e t~ IBRD, ADB, IADB,AFDB, Em va EBRD 3% 825.652.000.000 24.769.560.000

5.2 Trai phi~u eong trinh duqe Chfnh phu, BQTaiehfnh bao liinh co thai gian dao h~n con I~i du6iI nam 3% - -Trai phi~u eong trinh duqe Chfnh phu, BQTaiehinh bao liinh co thai gian dao h~n con I~i ill It6i 5 nam 4% - -Trai phi~u eong trinh duqe Chinh phu, BQTaiehinh bao liinh co thai gian dao h~n con I~i tu 5nam tra len 5% - -

III. Trai phi~u doanh nghi~p 7.474.068.443 2.001.124.531

6. Tnii phi~u niem y~t co tho·i gian dao h~n con I~idu6i I nam, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 8% - -Trai phi~u niem y~t co thai gian dao h~n tu It6i 5 nam, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 15% - -Trai phi~u niem y~t co thc,.igian dao h~n tu 5nam tra len, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 20% - -

7. Trai phi~u khong niem y~t co tho·i gian dao h~ncon I~i du6i I nam, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 25% 4.82 1.920.054 l.205.480.014

Trai phi~u khong niem y~t co tho·i gian dao h~ntu I t6i 5 nam, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 30% 2.652.148.389 795.644.517

Trai phi~u khong niem y~t co tho·i gian dao h~ntu 5 nam tra len, k~ ea trai phi~u ehuy~n d6i 40% - -

22

Cong ty Cc3phan Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao do Ty l~ An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

H~s6 Quy mf riii ro Gili tr] rui roCac hang muc diu til' tl,lingay 30 thang 6 nam 2017 riii ro (VND) (VND)

(1) (2) (3)=(1)*(2)IV. CBphi~u 1.000.753.618.356 206.465.395.3668. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu diii cua cac t6

chirc niern ySt tai Sa Giao dich Chung khoanH6 Chi Minh; clnrng chi quy mo 10% 258.624.281.580 25.862.428.158

9. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu diii cua cac t6chirc niem ySt tai Sa Giao djch Chung khoanHaNQi 15% 480.637.214.800 72.095.582.220

10. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu tru diii cac congty dai chung chua niem ySt, dang ky giao djchqua h~ thong UpCom 20% 45.128.920.000 9.025.784.000

11. C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu diii cua caccong ty dai chung dii dang ky luu ky, nhungchua niern ySt hoac dang ky giao dich; c6phiSu dang trong d9t phat himh I~n d~u (IPO) 30% 43.500.000.000 13.050.000.000

12. C6 phiSu cua cac cong ty d~i chung khac 50% 172.863.201.976 86.431.600.988

V. Chung chi quy diu til' chung khoan 919.700.000 91.970.000

13. Quy d~i chung, bao g6m ca cong ty d~u tuchung khoan d~i chung 10% 919.700.000 91.970.000

14. Quy thimh vien, cong ty d~u tu chung khoanrieng Ie 30% - -

VI. Chung khoan bi h~n ch~giao dich 8.369.855 4.178.87615. Chung khoan bi t~m ngirng giao dich 40% 60.520 24.208

16. Chu'ng khmin bi huy niem ySt, huy giao dich 50% 8.309.335 4.154.668

VII. Chung khoan khac - -17. C6 ph~n, ph~n v6n g6p va cac lo~i chu'ng khoan

khac 80% - -18. Cac tai san d~u tu khac - -VIII. Riii ro tang them (n~uco)

Muc H~s6Ma chung khoan tang Quy mo riii ro Gia tri riii rothem riii ro

1. C6 phiSu PTI 20% 15% 388.132.645.000 11.643.979.350

2. Trai phiSu chfnh phu 10% 3% 825.652.000.000 2.4 76.956.000

TONG GIA.TRJ RiJI RO Till TRUONG 247.453.164.123(I+II+ill+IV+V+VI+VII+VIII)

)

'lj

23

Cong ty ca phin Chimg khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Gia tr] riii ro thanh toan

Gia tr] riii ro (VND) TAng gia tr]Loai hinh giao djch (1) (2) (3) (4) (5) (6) riii ro

(VND)H~ s6 riii ro thanh toan 0% 0,8% 3,2% 4,8% 6,0% 8,0%

I. Riii ro trmrc thoi han thanh toan tai ngay 30 thang 6 nam 2017

1. Tien giri ky han va cac khoan tien cho vay khong cotai san bao dam va cac khoan phai thu ill cac hoat - 122.519.395.330 - - 3.077.917.479.793 44.428.768.021 189.209.505.392dQng giao djch va nghiep vu kinh doanh chirng khoan

2. Cho vay chirng khoan/Cac thoa thuan kinh te co clingban ch:lt - - - - - - -

3. Yay chimg khoan/Cac thoa thuan kinh te co cling banch:lt - - - - - - -

4. Hop dong mua chirng khoan co cam ket ban lai/Cacthoa thuan kinh t~ co cling ban ch:lt - - - - - - -

5. Hop dong ban ch~ng khoan co cal? ket mua lai/Cacthoa thuan kinh te co cling ban chat - - - - - - -

6. HQ"P dong cho vay mua ky guy cho khach hang vaymua ch{mg khoan)/Cac th6a thu~n kinh tS co cling - - - - - - -ban ch:ltTAng 189.209.505.392

II. Riii ro qua thOi h~n thanh toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

Thc'rigian qua h~n H~ s6 riii ro (%) Quy mo riii ro Gia tri riii ro(VND) (vND)

1. o - 15 ngay sau thai h~n thanh toan, chuyen giao chung khoan 16% - -2. 16 - 30 ngay sau tho·i h~n thanh toan, chuy~n giao chfrng khoan 32% - -3. 31 - 60 ngay sau thai h~n thanh toan, chuy~n giao chUng khoan 48% - -4. Tir 60 ngay tra di 100% - -

TAng -

" .,y_ ......

24

Cong ty ce phan Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~An toan Tai chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

III. Rui ro tang them (n~u co) tai ngay 30 thang 6 nam 2017

Muc tang H~s6 Quy mo riii ro Gia tr] rui roChi ti~t to; tung khoan yay, to; tung d6i tac riii rothem (%) (VND) (VND)

Ti~n gui ky han va liii dir thu tai Ngan hang TMCP D§.uttr va PhM trien Viet Nam 30% 6% 1.616.535.503.889 29.097.639.070Ti~n giri k.Y han va lai dir thu tai Ngan hang TMCP C6ng Thuong Vi~t Nam 20% 6% 330.597.916.667 3.967.175.000Tien giri ky han va liii dir thu tai C6ng Ty Tai Chinh Ngan Hang Viet Nam 30% 6% 743.695.366.042 13.386.516.589Thjnh VUQ11gT8ng 46.451.330.659

TONG GIA TRJ RiJI RO THANH TOAN (I+II+III) 235.660.836.051

(1) Gia tri rui ro thanh toan d6i voi Chinh phu, cac t6 chirc phat hanh dtroc Chinh phu bao lanh, B9 Tai chinh bao lanh, Ngan hang Nha nuoc, Chinh phu vaNgan hang Trung irong cac nuac thu9C kh6i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 trlJc thu9C Trung uang.

(2) Gia tri riii ro thanh toan d6i vai Sa Giao dich ChUng khoan, Trung tam Luu ky Chung khmln.

(3) Gia tri riii ro thanh toan d6i vai T6 chuc tin dl,mg, t6 chuc tai chinh, t6 chuc kinh doanh chung khoan duQ'cthanh l~p a cac nuac thu9C kh6i OECD.

(4) Gia tri riii ro thanh toan d6i vai T6 chuc tin d\lng, t6 chuc tii chinh, t6 chuc kinh doanh chung khoan duQ'cthanh l~p ngoai cac nuac OECD.

(5) Gia tri riii ro thanh toan d6i vai T6 chuc tin d\lng, t6 chuc tii chinh, t6 chuc kinh doanh chUng khoan thanh l~p va ho~t d9ng t~i Vi~t Nam.

(6) Gia tri riii ro thanh toan d6i vai cac t6 chuc, ca nhan khac.

25

Cdng ty C6 ph§n Chung khoan VNDlRECTThuyet minh Bao cao Ty l~ An toan Tal chinh tai ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Gia tr] rui ro hoat di)ng

Giai doan tir

STT Chi tieD 116/2016 d~n3115/2017

VND

I. TAngchi phi hoat dc)ngphat sinh tir ngay 1 thang 6 nam 2016 d~n 413.878.483.631ngay 31 thang 5 nam 2017

ll. Cac khoan giam trir khoi tAng chi phi 81.513.063.982

1. Chi phi khau hao 18.737.754.303

2. Trich I~p dir phong giam gia d~u tu ngan han 44.966.936.807

3. Trich I~p d1,Cphong giam gia d~u nr dai han -4. Hoan nhap du phong phai thu kh6 doi 17.808.372.872

Ill. TAngchi phi sau khi giam trir (Ill = I - II) 332.365.419.649

IV. 25% TAngchi phi sau khi giam trir (IV = 25% III) 83.091.354.912

V. 20% VBn phap djnh ella Cong ty 60.000.000.000

TONG GIA TRJ RiTI RO HO~T DQNG (=Max {IV,V}) 83.091.354.912

Ngay 14 thang 8 nam 2017

Ngiroi I~p Ngiroi kiem tra

Nguyen Ha NinhKi loan trutrng

Tr~n Thj Thanh HuongTruong B(jphdnKiim soat Noi b9

26