Totalrapport 2. kvartal 2011

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2011

.

2011Totalrapport 2. kvartal

Foto

: G

unvo

r A

usth

eim


Innhold 3 Totalrapport pr. 30.06.2011 6 Oppstilling av totalresultatet 7 Oppstilling av finansiell stilling 9 Kontantstrømoppstilling11 Noter til regnskapet

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2011 1

Konsernet spareBanK 1 nordvest

Morbank- og konsernregnskap er utarbeidet etter inter-nasjonale regnskapsstandarder – IFRS.Konsernet omfatter morbanken og de tre heleide dat-terselskapene AS Nordmørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egenkapitalmetoden.

HovedtreKKene

Balansert utlånsvek• st og fortsatt god innskudds-vekst i 2011. Rentenetto under press på grunn av økede innlåns-•kostnader og betydelig priskonkurranse i markedet, særlig personmarkedet.Driftskostnader på et lavere nivå enn i jubileum-•såret 2010, korrigert for fjorårets tilbakeføring av AFP-avsetninger; en konsekvens av pensjonsrefor-men. Andel misligholdte utlån kraftig redusert fra forrige •kvartalsskifte. Resultat etter skatt i morbanken er 24,1 mill.kr, og •dette er tilfredsstillende hensyntatt de rammebet-ingelser som banken og banknæringen har hatt i 2011.Banken har god soliditet og likviditet etter 2. •kvartal 2011.Autorisering av bankens finansielle rådgivere følger •planen, og antall medarbeidere med godkjenning øker som forutsatt.

nøKKeltall i morBanKen

(I parentes tall for tilsvarende periode i 2010)

Resultat • etter tap: 28,9 mill.kr. (51,2 mill.kr.)Egenkapitalavkastning etter skatt: 3,5 % (12,5 %)•Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter: 80,9 •mill.kr. (85,1 mill.kr.)Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: 29,5 •mill.kr. (33,2 mill.kr.)Netto avkastning på finansielle investeringer: 13,6 •mill.kr. (13,5 mill.kr.)Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 Bolig-•kreditt AS: 324 mill.kr. (400 mill.kr.)Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 Bolig-•kreditt AS: 55 mill.kr. (160 mill.kr.)Innskuddsvekst: 321 mill.kr (445 mill.kr.)•Kapitaldekning 13,64 % (14,68 %)•Kjernekapitaldekning 11,48 % (11,74 %)•

regnsKapsprinsipper

Ved overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte banken å føre finansielle instrumenter til virkelig verdi,

utlån til amortisert kost, men ikke på gjeldssiden som gjelder bankens egne utstedte obligasjoner.

eierandel i felleskontrollert virksomhet Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen) er i morbanken ført til kost-pris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Gruppens resultat påvirker ikke konsernregnskapet i vesentlig grad.

transaksjoner gjennomført av nærståendeDet er en rekke fusjoner og emisjoner innen nærstående parter, men disse har minimal betydn-ing på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.

resultatregnsKap

resultatet før tap var ved utgangen av 2. kvartal på 47,1 mill.kr., mot 67,9 mill.kr. etter samme periode i fjor.

netto rente- og kredittprovisjonsinntekter er på 80,9 mill.kr., som er 4,1 mill.kr. lavere enn året før. Nedgangen skyldes stor konkurranse og økt markeds-/fundingrente.

netto andre driftsinntekter er på 43,1 mill.kr., mens de var 46,7 mill.kr. i fjor. Forskjellen er i første rekke reduserte provisjonsinntekter og lavere inntekter fra eierinteresser. Samtidig er det en markant forbedring i netto verdiendring på finansielle eiendeler.

sum driftskostnader er ikke direkte sammenlignbare med fjorårets. Opphør av gammel ordning med AFP-pensjon fra 19.02.2010, ga da en tilbakeføring av tidligere avdekket forpliktelse med 18,5 mill.kr. Ny AFP-ordning er gjort gjeldene fra samme dato, men vil først komme til endelig uttrykk ved utgangen av året 2015. Hensyntaes dette blir nominelle kostnader i 2011 lavere enn for jubileumsåret 2010.

tap og tapsavsetninger er på 18,2 mill.kr. mot 16,7 mill.kr. på samme tidspunkt i 2010. Netto misligholdte engasjementer er på 72 mill.kr. mot 100 mill.kr. ved årsskiftet. Risikoen i bankens portefølje er uforan-dret. Gruppevise nedskrivninger er derfor ubetydelig endret fra årsskiftet. Sum individuelle nedskrivninger utgjør 24,0 mill.kr. mot 35,8 mill.kr. ved årsskiftet. Det forventes at tapene vil ligge innenfor 0,35 % av utlånsporteføljen.

Totalrapport pr. 30.06.2011

3

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2011 2

Beregnet skatt på ordinært resultat er 4,8 mill.kr.

Totalt resultat viser et overskudd på 24,1 mill.kr. Fjorårets resultat, inkludert tilbakeføring for AFP-avset-ninger, var 39,8 mill. kr.

Balanse

Forvaltningskapitalen pr. 30.06.2011 er på 10.428 mill.kr. Dette tilsvarer en økning på 439 mill.kr. eller 4,4 % siden 31.12.2010. Siden tilsvarende tidspunkt i 2010 er veksten 549 eller 5,5 %.

likviditetssituasjonenTil sammen er det pr. 30.06.2011 overført 2.142 mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt AS, en økning på 270 mill.kr. fra årsskiftet. Likviditetstilførselen fra interbankmarkedet utgjør 4.205 mill.kr. hvorav 4.060 mill.kr. er obligasjonslån. Dette er en reduksjon på 80 mill.kr. fra årsskiftet. Rentefølsomheten er 4,2 mill.kr. ved ett prosentpoengs endring i markedsrenten.

Brutto utlån viser en økning på 55 mill.kr. tilsvarende 0,7 % siden årsskiftet. I forhold til samme tidspunkt i fjor er det en vekst på 132 mill.kr. eller 1,6 %. Totalt utgjør brutto utlån 8.159 mill.kr. Brutto utlån inkl. overført volum til boligkredittselskapet utgjør 10.301 mill.kr.

innskuddsvolumet er fra årsskiftet økt med 321 mill.kr. tilsvarende 6,3 %, mens det er en vekst på 289 mill.kr. eller 5,7 % fra samme tidspunkt i 2010. Totale innskudd fra kunder er 5.387 mill.kr. pr. 30.06.2011.

Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har gått ned med 49 mill.kr. de siste 12 måneder og er på 1.199 mill.kr. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer 281 mill. kr., hvorav 20 mill.kr. er om-løpsaksjer og aksjefond. Obligasjons- og sertifikat-porteføljen er på 918 mill.kr. Formålet med denne beholdningen er å tilfredsstille retningslinjene til likvid-itetsreserver.

BesKrivelse av BanKens risiKo- og

usiKKerHetsFaKtorer

De ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål, rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging og kontroll basert på et godt rapporteringssystem til ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk, forret-ningsmessig, finansiell og operasjonell risiko fordelt

på underkategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de vesentligste risikoområdene for banken.

likviditetsrisiko har betydelig fokus. Det er for tiden en gjennomgående usikkerhet knyttet til de inter-nasjonale økonomiske utsikter, og dette reflekteres i kapitalmarkedene. Samtidig er likviditetskravene i Basel III under implementering med skjerpede krav til likviditetsstyring og –rapportering. For å ivareta nye krav og øke kapasiteten har banken valgt å skille ut likviditets- og fundingområdet i eget forretningsområde, og det er ansatt finanssjef som ansvarlig for dette.

Banken opplever ingen knapphet på likvider, og har en overlevelsesevne ut over 12 måneder uten tilførsel av ny kapital.

Styret kan konstatere at banken har god soliditet og tilfredsstillende likviditet etter 2. kvartal.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kredittkvaliteten er generelt stabil og god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsregle-ment. Overvåkingen av kredittrisikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen.

Kvaliteten i personmarkedsporteføljen er meget god, og det meste av den er sikret med pant i fast eiendom. Markedet for både nye og brukte boliger er fortsatt godt.

Bankens moderate risikoprofil er uendret og kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen er god. Tapsutviklingen i banken er avhengig av den generelle økonomiske ut-viklingen i Norge og spesielt Møre og Romsdal.

Bankens soliditet er god. Netto ansvarlig kapital er totalt på 851 mill.kr., og består av kjernekapital på 710 mill.kr. og tilleggskapital på til sammen 134 mill.kr. Kapitaldekningen for morbanken er 13,6 %, og kjernekapitaldekningen 11,5 % pr. 30.06.2011. Regn-skapet er ikke revidert og overskuddet er ikke inkludert i beregningen av kapitaldekningen.

4


utsiKtene Fremover

Etterspørselen etter lån i personmarkedet holder seg på et høyt nivå, men det er sterk konkurranse i markedet. Den positive utviklingen innenfor forsikrings- og spare-området forventes å fortsette.

Bankenes innlånskostnader fra innskudd og ekstern funding er økende, og dette gjør at rentenettoen kom-mer under press. Norges Bank har i siste rentemøte senket rentebanen for de neste årene, og vi legger til grunn at utlånsrentene fortsatt vil ligge på et lavt nivå en periode fremover. I likhet med banknæringen for øvrig kan det forventes at banken vil vurdere å øke prisene på lån for å kompensere for høyere innlåns-kostnader.

Det er generelt god aktivitet i næringslivet i Møre og Romsdal. Innenfor bygg- og anleggssektoren er ak-tiviteten god, og olje- og gassvirksomheten gir store muligheter for den regionale leverandørindustrien. For eksportindustrien er det utfordringer med hensyn til inntjening basert i en sterk norsk krone. I tillegg vil en forventet dempet vekst i eksportmarkedene påvirke investeringene negativt i denne delen av industrien.

Dersom den internasjonale usikkerheten som for tiden råder vedvarer over tid, må vi forvente at dette får neg-ative utslag både for landet som helhet og regionen.

SpareBank 1 Nordvest har stor tillit i markedet. Ban-ken fastholder sin aktive og sterke samfunnsrolle og vi opplever at dette styrker vårt omdømme og våre

Kristiansund 30.06.2011

I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ingunn Golmen Alf DahlLeder Nestleder

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

3

vekstmuligheter. Deltakelsen i SpareBank 1 alliansen gir positive utviklingsmuligheter for banken, og danner sammen med utsiktene i bankens lokalmarkeder grunn-lag for fortsatt optimisme.

Bankens samfunnsengasjement viser seg i våre bidrag til innovasjon og næringsutvikling. Dette er en viktig del av bankens profil i tillegg til støtte til aktiviteter og prosjekter innen kultur og idrett. Styret forventer at banken vil levere et tilfredsstillende resultat for året som helhet.

erKlæring Fra styret og adm. direKtør

Vi erklærer etter beste overbevisning at det sammen-dratte regnskapet for perioden 1. januar til 30. juni 2011, er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrap-portering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Videre at det viser en oversikt over de viktigste begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på perioderegn-skapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor i neste regnskapsperiode, samt vesentlige transaksjoner med nærstående.

5


Morbank Konsern2010 2.kv. 10 2.kv. 11 30.06.2010 30.06.2011 resultatregnskap

(tall i 1000 kr)30.06.2011 30.06.2010 2. kv.11 2.kv 10 2010

429.936 106.298 108.286 207.946 215.819 Renteinntekter 215.819 207.946 108.286 106.298 429.936

258.768 63.638 68.668 122.895 134.931 Rentekostnader 134.931 122.895 68.668 63.638 258.764

171.168 42.660 39.618 85.051 80.888 netto renteinntekter 80.888 85.051 39.618 42.660 171.172

68.533 17.569 16.078 34.480 31.936 Provisjonsinntekter 31.936 34.480 16.078 17.569 68.533

7.079 1.695 1.610 3.489 3.129 Provisjonskostnader 3.129 3.489 1.610 1.695 7.079

3.066 2.361 360 2.209 716 Andre driftsinntekter 716 2.209 360 356 3.066

64.520 18.235 14.828 33.200 29.523 netto provisjons- og andre inntekter 29.523 33.200 14.828 16.230 64.520

15.764 4.326 3.223 6.098 5.071 Utbytte 5.071 6.098 3.223 4.326 15.764

3 9.667 6 9.667 7.808 Inntekter av eierinteresser 5.993 15.016 3.000 3.565 6.126

4.244 -3.668 -534 -2.250 743 Netto verdiendring på finansielle eiendeler

743 -2.250 -534 -3.668 4.244

20.011 10.325 2.695 13.515 13.622 netto avk. på finansielle investe-ringer

11.807 18.864 5.689 4.223 26.134

255.699 71.220 57.141 131.766 124.033 sum inntekter 122.218 137.115 60.135 63.113 261.826

76.535 19.220 18.420 24.245 41.650 Personalkostnader 41.650 24.245 18.420 19.220 76.535

38.705 8.065 9.319 17.251 19.724 Administrasjonskostnader 19.724 17.251 9.319 8.065 38.705

32.965 13.513 8.100 22.373 15.525 Andre driftskostnader 15.525 22.373 8.100 13.513 32.966

148.205 40.798 35.839 63.869 76.899 sum driftskostnader 76.899 63.869 35.839 40.798 148.206

107.494 30.422 21.302 67.897 47.134 resultat før tap 45.319 73.246 24.296 22.315 113.620

30.174 7.698 7.088 16.688 18.206 Tap på utlån og garantier 18.206 16.688 7.088 7.698 30.174

77.320 22.724 14.214 51.209 28.928 resultat etter tap 27.113 56.558 17.208 14.617 83.446

17.403 4.037 2.959 11.396 4.818 Skatt på ordinært resultat 4.818 11.396 2.959 4.037 17.403

0 0 0 0 0 Øvrige resultatelement 0 0 0 0 0

59.917 18.687 11.255 39.813 24.110 resultat etter skatt 22.295 45.162 14.249 10.580 66.043

0 0 0 0 0 Utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 Skatt på utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 netto utvidede resultatposter 0 0 0 0 0

59.917 18.687 11.255 39.813 24.110 periodens totalresultat 22.295 45.162 14.249 10.580 66.043

4

oppstilling av totalresultatet

6


Morbank Konsern

30.06.2011 30.06.2010 31.12.2010 Balanse (tall i 1000 kr) 30.06.2011 30.06.2010 31.12.2010

830.748 142.330 745.021 Kontanter og fordringer på sentralbanker 830.748 142.330 745.021

151.457 410.223 182.951 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 151.457 410.223 182.951

8.159.093 8.026.982 8.104.515 Brutto utlån til kunder 8.159.093 8.026.982 8.104.515

24.038 42.127 35.779 - Individuelle nedskrivninger 24.038 42.127 35.779

36.600 36.830 36.040 - Nedskrivninger på grupper av utlån 36.600 36.830 36.040

8.098.455 7.948.025 8.032.696 Netto utlån til kunder 8.098.455 7.948.025 8.032.696

918.247 1.026.428 636.417 Sertifikater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi 918.247 1.026.428 636.417

198.172 161.126 174.257 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 198.178 161.132 174.263

81.995 60.164 75.067 Investering i eierinteresser 137.771 104.719 132.043

987 985 987 Investering i konsernselskap 0 0 0

10.462 6.344 10.462 Utsatt skattfordel 10.462 6.344 10.462

137.236 123.388 131.605 Øvrige eiendeler 137.237 123.391 131.605

10.427.759 9.879.013 9.989.463 eiendeler 10.482.555 9.922.592 10.045.458

144.591 370.000 130.000 Innskudd fra kredittinstitusjoner 144.591 370.000 130.000

5.386.687 5.097.357 5.065.460 Innskudd fra og gjeld til kunder 5.385.685 5.096.380 5.064.478

3.800.000 3.349.410 3.750.000 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.800.000 3.349.410 3.750.000

135.659 140.700 107.291 Annen gjeld 135.682 140.701 107.292

260.000 259.450 260.000 Ansvarlig lånekapital 260.000 259.450 260.000

9.726.937 9.216.917 9.312.751 sum gjeld 9.725.958 9.215.941 9.311.770

672.325 617.409 672.325 Sparebankens fond 672.325 617.409 672.325

4.387 4.874 4.387 Annen egenkapital 61.977 44.080 56.976

24.110 39.813 0 Periodens resultat 22.295 45.162 4.387

700.822 662.096 676.712 sum egenkapital 756.597 706.651 733.688

10.427.759 9.879.013 9.989.463 sum gjeld og egenkapital 10.482.555 9.922.592 10.045.458

209.219 159.458 160.774 Betingede forpliktelser 209.219 159.458 160.774

837.919 421.688 601.417 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 837.919 421.688 601.417

spareBank 1 nordvest konsern 2.kv 2.kv

1.000 kroner 2011 2010

Egenkapital pr 01.01. 733.688 672.038

Direkte føringer mot egenkapital 614 -10.075

Korrigert implementeringseffekt IFRS 0 4.875

Netto utvidede resultatposter 0 0

Verdiendring finansielle eiendeler tilg. for salg 0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 22.295 39.813

egenkapital pr 30.06 756.597 706.651

oppstilling av Finansiell stilling

egenKapitalBevegelse

74


30.06.2011 30.06.2010 2010

Resultatsammendrag (tall i 1000 kr) % % %

Netto renteinntekter 80.888 1,60 85.051 1,74 171.168 1,73

Netto provisjons- og andre inntekter 29.523 0,59 33.200 0,68 64.520 0,65

Netto avkastning på finansielle investeringer 13.622 0,27 13.515 0,28 20.011 0,20

sum inntekter 124.033 2,46 131.766 2,69 255.699 2,58

sum driftskostnader 76.899 1,52 63.869 1,30 148.205 1,50

driftsresultat før tap 47.134 0,93 67.897 1,39 107.494 1,09

Tap på utlån og garantier 18.206 0,36 16.688 0,34 30.174 0,31

resultat før skatt og minoritetsinteresser 28.928 0,57 51.209 1,05 77.320 0,78

Skattekostnad 4.818 0,10 11.396 0,23 17.403 0,18

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

resultat 24.110 0,48 39.813 0,81 59.917 0,61

30.06.2011 30.06.2010 2010

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 3,5 % 12,5 % 9,3 %

Kostnadsprosent 62,0 % 48,5 % 58,0 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 8.159.093 8.026.982 8.104.515

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 10.296.128 9.632.384 9.976.982

Innskudd fra kunder 5.386.687 5.097.357 5.065.460

Innskuddsdekning 66,0 % 63,5 % 62,5 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 1,6 % 2,6 % 3,0 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 6,9 % 8,5 % 9,2 %

Hovedtall spareBank 1 nordvest, morbank

8 5


Kontantstrømoppstilling

9

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

30.06.2010 30.06.2011 Kontantstrømoppstilling 30.06.2011 30.06.2010

39.813 24.110 Resultat etter skatt 22.295 39.813

0 0 Resultat av FKV 0 0

0 0 -/+ Gevinst/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0

3.419 3.327 + Av- og nedskrivninger 3.327 3.419

4.861 -11.181 Tap på utlån/garantier -11.181 4.861

48.093 16.256 tilført fra årets virksomhet 14.441 48.093

-3.560 -6.252 Endring øvrige fordringer -6.252 -3.557

16.552 21.218 Endring annen kortsiktig gjeld 21.218 16.552

-10.480 7.150 Endring pensjonsforpliktelser 7.150 -10.480

2.512 22.117 likviditetsendring i resultatregnskapet 22.117 2.515

-159.784 -54.578 Endring brutto utlån til kunder -54.578 -159.784

-314.898 31.493 Endring fordringer på kredittinstitusjoner 31.493 -314.898

445.264 321.227 Endring innskudd fra kunder 321.228 445.264

-2.124 14.591 Endring gjeld til kredittinstitusjoner 14.591 -2.124

-547.394 -281.830 Endring sertifikater og obligasjoner -281.830 -547.394

-528.331 69.276 a netto likviditetsendring fra virksomhet 67.462 -528.328

-9.426 -2.707 Brutto investeringer bygninger/driftsmidler -2.707 -9.426

0 0 Avgang/bygninger/driftsmidler 0 0

0 0 Netto innbetalt kap.tilkn. selskaper/datterselsk. 0 0

-34.761 -30.842 Endring aksjer og eierinteresser -29.643 -29.560

-44.187 -33.549 B netto likviditetsendring investeringer -32.350 -38.986

-300.000 50.000 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 50.000 -300.000

0 0 Endringer ført direkte mot egenkapital 615 -5.204

-40.385 0 Endring ansvarlig lånekapital 0 -40.385

-340.385 50.000 C netto likviditetsendring finansiering 50.615 -345.589

-912.903 85.727 a+B+C netto endring likvider i året 85.727 -912.903

1.055.233 745.021 Likviditetsbeholdning periodens start 745.021 1.055.233

142.330 830.748 Likviditetsbeholdning periodens slutt 830.748 142.330

-912.903 85.727 endringer 85.727 -912.903

8


resultat Fra KvartalsregnsKapene

10 9

spareBank 1 nordvest (i mill kr) 2.kv 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv 1.kv

2011 2011 2010 2010 2010 2010

netto renteinntekter 40 41 43 43 43 42

Provisjonsinntekter 16 16 17 18 18 17

Provisjonskostnader -2 -1 -2 -2 -1 -2

Andre driftsinntekter 0 0 0 0 0 2

netto provisjons- og andre inntekter 14 15 15 16 17 17

Utbytte 3 10 0 0 14 2

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på finansielle eiendeler 0 1 4 3 -3 -1

netto avk. på finansielle investeringer 3 11 4 3 11 1

sum inntekter 57 67 62 62 71 60

Personalkostnader 19 23 31 22 19 5

Administrasjonskostnader 9 11 8 6 8 9

Andre driftskostnader 8 7 9 8 13 9

sum driftskostnader 36 41 48 36 40 23

resultat før tap 21 26 14 26 31 37

Tap på utlån og garantier 7 11 6 8 8 9

resultat før skatt og minoritetsinteresser 14 15 8 18 23 28

Skattekostnad 3 2 1 5 4 7

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0 0

resultat 11 13 7 13 19 21


noter til regnsKapet

10 11

note 1 regnsKapsprinsipper 1.1 grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 30.06.11. Dette delårsregnskapet er utarbeidet iht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Unntaket er for pensjoner hvor det har kommet en lovendring som endrer grunnlaget.

1.2 segmentrapportering Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note.

1.3. valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 30.06., er bokført over resultatregnskapet.

1.4 varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger er behandlet på samme måte.

1.5 goodwill Goodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Banken besitter ingen slike objekter for øyeblikket.

1.6 verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifiseres som enten til virkelig verdi eller som tilgjengelig for salg. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres som virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter er klassifisert som til virkelig verdi over resultatet. Endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre finansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi og føres på tilsvarende måte.

1.7 pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser ovenfor de ansatte gjennom kollektive pensjonsordninger, noe som tilfredsstiller kravet til obligatorisk tjenestepensjonsforsikring. 1.8 innlån/gjeld Førstegangs innlån med flytende rente innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av mottatte vederlag etter fradrag av transak-sjonsutgifter. Lånet måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgjørsbeløpet blir dermed periodi-sert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken har kun ett fastrentelån. Også det føres til amortisert kost.

1.9 eierandel i datterselskap og tilknyttede selskap Eierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at banken løpende resultatfører sin andel av resultater i tilknyt-tede selskap. Datterselskapene blir konsolidert inn i konsernregnskapet.

1.10 derivater og sikring Derivatene består av valuta- og renteinstrumenter samt instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivater føres til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er øremerket som sikringsinstrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første gangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdisikring blir både sikringsinstrumentet og sik-ringsobjektet regnskapsført til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. For strukturerte produkter med kapitalgaranti føres gevinster, herunder tegningsomkostninger og eventuelle struktureringsgevinster, som dag 1 gevinster. Struktureringsgevinster beregnes ved at bankens framtidige fordringer (opsjonspremie) og forpliktelser (garan-tert kapital) neddiskonteres ved bruk av swapkurven. 1.11 risiki Bankvirksomhet gir mange former for risiki. Hvilke og hvordan banken har dekket disse finner en mer detaljert beskrevet under ban-kens hjemmeside og Årsrapport for 2010. Generelt så har ikke risikoen økt siden årsskiftet.


Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

- 12 -3 Periodens endring i individuelle nedskrivninger -12 -3

1 0 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 1 0

1 4 Amortisert utlån 1 4

27 27 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 27 27

2 2 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 2 2

0 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger 0 -1

18 30 = Periodens tapskostnader 18 30

note 3 nedsKrivninger på utlån og garantier

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

36 38 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 36 38

-2 -2 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet -2 -2

-17 -14 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -17 -14

7 0 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 7 0

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 13 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 13

24 36 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 24 36

32 29 Konstaterte tap i perioden 32 29

note 4 misligHoldte og tapsutsatte engasjement

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

misligholdte utlån

92 133 Brutto mislighold over 90 dager 92 133

20 33 - Individuelle nedskrivninger 20 33

72 100 Netto misligholdte utlån 72 100

22 % 25 % Avsetningsgrad 22 % 25 %

Andre tapsutsatte engasjement

25 6 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 25 6

4 3 - Individuelle nedskrivninger 4 3

21 3 Netto andre tapsutsatte engasjement 21 3

16 % 50 % Avsetningsgrad 16 % 50 %

12

note 2 tap på utlån og garantier


Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

45 45 Varige driftsmidler 45 45

25 13 Andre eiendeler 25 13

67 73 Forsk.bet. Ikke påløpte kontnader 67 73

137 131 sum øvrige eiendeler 137 131

note 6 annen gjeld

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

21 37 Annen gjeld 21 37

84 47 Påløpene kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 84 47

31 23 Avsetning for påløpte kostnader 31 23

136 107 sum annen gjeld 136 107

note 7 innsKudd Fra Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

399 186 Offentlig og finansiell 399 186

109 102 Jordbruk/skogbruk 109 102

132 101 Fiske/fiskeoppdrett 132 101

112 131 Industri og bergverksdrift 112 131

143 145 Bygg, anlegg og kraft 143 145

120 125 Varehandel, reparasjon av motorvogn 120 125

124 156 Transport og lagring 124 156

174 240 Overnattings- og servicevirksomhet 174 240

306 264 Omsetning og drift av fast eiendom 306 264

74 84 Forr. mes. tjenesteytende næringer 73 83

225 231 Tjenesteytende næringer ellers 225 231

1.918 1.765 sum næring 1.917 1.764

3.469 3.300 Personkunder 3.469 3.300

5.387 5.065 sum innskudd 5.386 5.064

note 8 utlån til Kunder Fordelt på seKtorer og næringer

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 (i mill. kroner) 30.06.2011 31.12.2010

15 16 Offentlig 15 16

146 153 Jordbruk/skogbruk 146 153

403 357 Fiske/fiskeoppdrett 403 357

161 171 Industri og bergverksdrift 161 171

390 362 Bygg, anlegg og kraft 390 362

260 234 Varehandel, reparasjon av motorvogn 260 234

73 107 Transport og lagring 73 107

117 115 Overnattings- og servicevirksomhet 117 115

1.179 1.153 Omsetning og drift av fast eiendom 1.179 1.153

183 186 Forr. mes. tjenesteytende næringer 183 186

127 144 Tjenesteytende næringer ellers 127 144

-2 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) -2 0

3.052 2.998 sum næring 3.052 2.998

5.107 5.107 personkunder 5.107 5.107

8.159 8.105 Brutto utlån 8.159 8.105

-24 -36 - Individuelle nedskrivninger -24 -36

-37 -36 - Nedskrivninger på grupper av utlån -37 -36

8.098 8.033 netto utlån 8.098 8.033

1312

note 5 øvrige eiendeler


note 9 KapitaldeKning

Morbank Konsern

30.06.2011 31.12.2010 ansvarlig kapital (tall i 1000 kr) 30.06.2011 31.12.2010

672.325 672.325 Sparebankens fond 672.325 672.325

4.387 4.387 Gavefond 4.387 4.387

0 0 Konsolidert egenkapital tilknyttede selskap 0 0

0 0 Annen egenkapital 57.590 56.976

676.712 676.712 sum balanseført egenkapital 734.302 733.688

-10.462 -10.462 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -10.462 -10.462

85.000 85.000 Fondsobligasjon 85.000 85.000

0 0 Andel av nullstilte uamortiserte estimatavvik 0 0

751.250 751.250 sum kjernekapital 808.840 808.226

0 0 Fradrag i kjernekapital for pålagt kapitaldekningsreserve 0 0

751.250 751.250 netto kjernekapital 808.840 808.226

tilleggskapital utover kjernekapital

175.000 175.000 Evigvarende ansvarlig kapital 175.000 175.000

0 0 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 0 0

0 0 Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0

0 0 Kapitaldekningsreserve 0 0

175.000 175.000 tilleggskapital 175.000 175.000

Fradrag

-81.995 -71.377 Pålegg om kapitaldekningsreserve -137.771 -132.043

-81.995 -71.377 grunnlag for fradrag i kjernekapital -137.771 -132.043

844.255 854.873 netto ansvarlig kapital 846.069 851.183

Kapitalkrav

496.700 465.831 Samlet kapitalkrav for kreditt-,motparts-,og forringelsesrisiko 494.400 460.977

7.797 6.961 Samlet kapitalkrav for operasjonell risiko 7.797 6.961

Fradrag for :

-9.486 -5.741 Andel av nedskrivninger på utlån og lignende -9.486 -5.741

495.011 467.051 Kapitalkrav 8% 495.011 462.197

6.189.552 5.839.296 Beregningsgrunnlaget 6.207.403 5.778.568

13,64 % 14,64 % Kapitaldekning 13,63 % 14,73 %

11,48 % 12,26 % herav kjernekapital 11,92 % 12,85 %

2,16 % 2,38 % herav tilleggskapital 1,71 % 1,88 %

14 13


note 10 segmentrapportering

Rapportering pr segment: Konsern 30.06.11 Konsern 31.12.10

(tall i 1000 kr) pm Bm øvrige totalt pm Bm øvrige totalt

resultatregnskap

Netto renteinntekter 38.624 32.752 9.512 80.888 84.635 73.215 13.322 171.172

Netto provisjons- og andre inntekter 14.097 11.954 3.472 29.523 31.902 27.597 5.021 64.520

Netto avk. på finans. investeringer 5.538 4.781 1.388 11.807 0 0 26.134 26.134

Driftskostnader 36.719 31.137 9.043 76.899 93.405 54.554 246 148.206

Resultat før tap pr segment 21.640 18.350 5.329 45.319 23.132 46.258 44.231 113.620

Tap på utlån og garantier 8.693 7.372 2.141 18.206 1.617 28.557 0 30.174

Resultat før skatt pr segment 12.946 10.978 3.188 27.113 21.515 17.701 44.231 83.446

Brutto utlån til kunder 5.106.605 3.039.358 13.130 8.159.093 5.107.795 2.983.263 13.457 8.104.515

Individuell nedskrivning utlån -2.563 -21.475 0 -24.038 -1.653 -34.126 0 -35.779

Gruppenedskrivning utlån -2.500 -34.100 0 -36.600 -2.500 -33.540 0 -36.040

Andre eiendeler 0 0 2.384.100 2.384.100 0 0 2.012.762 2.012.762

Sum eiendeler pr segment 5.101.542 2.983.783 2.397.230 10.482.555 5.103.642 2.915.597 2.026.219 10.045.458

Innskudd fra og gjeld til kunder 3.468.572 1.517.841 399.272 5.385.685 3.299.623 1.454.677 310.178 5.064.478

Annen gjeld 0 0 4.340.273 4.340.273 0 0 4.980.980 4.980.980

Sum gjeld pr segment 3.468.572 1.517.841 4.739.545 9.725.958 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

Egenkapital 0 0 756.597 756.597 0 0 0 0

Sum gjeld og egenkapital pr segment 3.468.572 1.517.841 5.496.142 10.482.555 3.299.623 1.454.677 5.291.158 10.045.458

1514


.

www.snv.noTelefon 03900

Documents

Totalrapport 2. kvartal 2011