Tadbir Urus Korporat Meningkatkan Tahap Kebertanggungjawaban

26 Laporan Tahunan AMMB Holdings Berhad 2005

KorporatTadbir Urus

LEMBAGA PENGARAH

Prinsip 1: Pengendalian Urusan Lembaga Lembaga komited sepenuhnya dalam memastikan prinsip danamalan terbaik dalam tadbir urus diguna pakai secara konsisten didalam AMMB Holdings Berhad dan di seluruh Kumpulan. Syarikatmematuhi Amalan Terbaik dalam Tadbir Urus Korporat seperti yangdinyatakan dalam Bahagian 2 Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia.

Lembaga mengawasi pengurusan keseluruhan perniagaan dan halehwal Kumpulan dengan matlamat meningkatkan nilai pemegangsaham. Selain daripada menentukan strategi keseluruhanKumpulan dan mengawasi Pengurusan Kanan Kumpulan,Lembaga kerap bermesyuarat untuk mengkaji perkara-perkarautama di bidang strategi, kewangan, struktur dan organisasi sertapembangunan perniagaan (tertakluk kepada perkara yangdirizabkan untuk mesyuarat pemegang saham mengikut undang-undang). Lembaga meluluskan pelan strategik Kumpulan dan pelankewangan tahunan yang dibangunkan oleh pihak pengurusanKumpulan dan mengkaji prestasi dan keberkesanan unit-unitperniagaan Kumpulan. Ia mengasaskan garis panduan untukkeseluruhan perniagaan, polisi risiko dan kawalan, peruntukanmodal dan meluluskan perubahan utama dalam aktiviti perniagaanKumpulan, termasuk urus niaga pinjaman dan meminjam. Ia jugameluluskan pembangunan perniagaan yang utama sepertipengambilalihan dan penghapusan perniagaan atauaset, pelaburan atau perniagaan baru, penggabungan,perkongsian perniagaan dan persekutuan jugamenimbang perkara-perkara lain yang menjadikepentingan strategik Kumpulan.

Prinsip 2: Pengerusi dan KetuaPegawai EksekutifTerdapat pembahagian yang nyata antara peranan-peranan yang dimainkan oleh Pengerusi dan KetuaEksekutif dan peranan-peranan tersebut kekalberasingan dan berbeza.

Pada 1 Julai 2004, Tan Sri Dato’ Azman Hashimmemegang jawatan Pengerusi Bukan-Eksekutif,

Kumpulan berpegang teguh kepadakepercayaan bahawa integriti,kecemerlangan dan komitmen parakakitangan, disokong oleh sistem polisi,amalan-amalan dan kawalan dalamanyang kukuh akan dapat membantumencipta nilai jangka panjang untuk parapemegang sahamnya.

Meningkatkan Tahap Kebertanggungjawaban

Mengkaji kemahiran,pengetahuan,pengalaman danpandangan Lembaga

Perlantikan danpemilihan semulaoleh Lembagasemasa MesyuaratAgung Tahunan

Mengenal pastisebarang jurang dankeperluan-keperluantambahan

Mengenal pasticalon-calon yangsesuai

PEMILIHAN PENGARAH

manakala Encik Cheah Tek Kuang dilantik sebagaiPengarah Urusan Kumpulan berkuatkuasa pada 1 Januari 2005.

Prinsip 3: Komposisi danKeseimbangan Lembaga

Lembaga Seimbang dan Berkelayakan

Lembaga pada masa ini terdiri daripada duabelas (12) orang pengarah yang mempunyaikemahiran dan pengalaman luas, yang manatujuh (7) adalah Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.Para Pengarah menyertai sepenuhnya dalamproses membuat keputusan dalam isu-isupenting berhubung Syarikat dan subsidiarinya.Para Pengarah Bukan Eksekutif Bebasmemastikan strategi-strategi yang dicadangkanoleh pihak pengurusan dibincangkan dandiperiksa sepenuhnya, serta mengambil kirakepentingan jangka panjang para pemegang

AMMB_BM_AR05-p2-1.qxd 8/24/05 8:14 PM Page 26

Laporan Tahunan AMMB Holdings Berhad 2005 27

Prinsip 4: Prestasi Lembaga

Kebebasan Lembaga

Para Pengarah menyertai sepenuhnya dalamproses membuat keputusan isu-isu utamaberkaitan Syarikat dan subsidiarinya. Pandanganpara Pengarah Bukan Eksekutif membawapengaruh yang besar dalam keputusan Lembagadan mereka memenuhi peranan masing-masingdalam memastikan strategi yang dicadangkanoleh pihak pengurusan dibincangkan dandiperiksa sepenuhnya serta memastikankepentingan pemegang saham dan pemegangkepentingan Syarikat dijaga dengan sewajarnya.

Pengarah Bukan Eksekutif Bebas Kanan

Sejajar dengan cadangan-cadangan yangterkandung dalam Bahagian 2 Kod itu,Lembaga telah mencalonkan Tun MohammedHanif Omar sebagai Pengarah Bukan EksekutifBebas Kanan yang dirujuk bagi sebarangpersoalan membabitkan Kumpulan AMMBHoldings Berhad.

Prinsip 5: Akses kepada MaklumatMesyuarat Lembaga dijadualkan setiap bulandengan mesyuarat tambahan atau khasLembaga diadakan jika dan apabila perlu. Semuapengarah mengkaji laporan lembaga bulananyang diedarkan mengikut jadual sebelummesyuarat Lembaga untuk membolehkan parapengarah memperoleh penjelasan yang lebihlanjut di mana perlu. Untuk memperolehipenjelasan yang cukup, pasukan PengurusanKanan Kumpulan dijemput menghadiriMesyuarat Lembaga untuk memberikanLembaga penerangan terperinci dan penjelasantentang perkara yang dibawa ke Lembaga.

Sebagai lembaga penuh atau dalam kapasitiindividu masing-masing, para pengarah

Perlantikan Semula

Menurut Tataurusan Persatuan Syarikat, semua Pengarah yangdilantik oleh Lembaga tertakluk kepada pemilihan oleh parapemegang saham pada mesyuarat agung yang akan datangselepas pelantikan mereka. Tataurusan itu juga menggariskanbahawa para Pengarah tertakluk kepada pemilihan semulamengikut pusingan pada setiap Mesyuarat Agung Tahunansekurang-kurangnya sekali setiap tiga tahun.

Latihan Para Pengarah

Sebagai sebahagian daripada proses pelantikan pengarah baru,terdapat program suai kenal dalaman bagi para ahli Lembaga yangbaru untuk mengenali dan memberikan mereka gambarankeseluruhan tentang perniagaan Kumpulan, pasaran operasinya,tanggungjawab dan tugas Lembaga secara keseluruhan, strategikorporat dan pengurusan risiko serta kekangan dan pematuhanpengawasannya.

Selain itu, para ahli Lembaga digalakkan untuk menghadiri seminar,persidangan dan pelbagai program latihan lain untuk mengetahuiperkembangan industri perkhidmatan kewangan.

Setiausaha Kumpulan

Setiausaha Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga untukmembantu Lembaga di dalam hal-hal berhubung dengan tadbirurus dan pematuhan tugas-tugas berkanun.

mempunyai akses untuk semua maklumat di dalam Syarikat dannasihat serta khidmat Setiausaha Syarikat Kumpulan. Nasihatprofesional bebas juga disediakan untuk para Pengarah jika perlumenggunakan perbelanjaan Syarikat.

Semasa tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac 2005, 14mesyuarat lembaga telah diadakan. Kehadiran para pengarahsemasa tempoh perkhidmatan mereka bagi tempoh tersebutadalah seperti berikut:

Pengarah Bil. Mesyuarat Diadakan/Dihadiri

Y Bhg Tan Sri Dato’ Azman Hashim 14/14

Y Bhg Dato’ Azlan Hashim 13/14

Y A Bhg Tun Muhammed Hanif bin Omar 11/14

Y Bhg Prof Tan Sri Dato’ Dr Mohd Rashdan bin Haji Baba 14/14

Y Bhg Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman 14/14

Y Bhg Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert 14/14

Y Bhg Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain 14/14

Y Bhg Tan Sri Dato’ Dr Lim Kok Wing 4/7(dilantik berkuatkuasa 1 November 2004)

Y Bhg Dato’ Izham Mahmud 13/14

Y Bhg Dato’ Malek Merican 1/1(meletak jawatan berkuatkuasa 6 Mei 2004)

Encik Cheah Tek Kuang 14/14

Encik Soo Kim Wai 14/14

Puan Shalina Azman 13/14

Dengan peningkatankerumitan dan cabarandalam industri, Kumpulanmemainkan peranan pentingdalam menetapkan hala tujuKumpulan.’’‘‘

amanah harta. Semua Pengarah Bukan EksekutifBebas adalah daripada latar belakang perniagaanyang berbeza dan pengalaman merekamembolehkan mereka melaksanakanpertimbangan yang bebas ke atas Lembagakerana pendapat mereka diberi pertimbanganberat semasa Lembaga membuat keputusan.



LEMBAGAPENGARAH

KEPERLUAN-KEPERLUANBERKANUN

JawatankuasaAudit &Pemeriksaan

JawatankuasaGanjaran

JawatankuasaPencalonan

PENGURUSANRISIKO

JawatankuasaPengarahPengurusanRisiko

JawatankuasaPengurusanRisiko Pasaran &Pendanaan

JawatankuasaPengurusanRisiko Kredit,Strategik & Modal

JawatankuasaRisiko Operasi &Perundangan

Jawatankuasa Panduan StrategikKumpulan

Jawatankuasa Eksekutif Para Pengarah

Jawatankuasa Kredit &Komitmen

Jawatankuasa TeknologiMaklumat Kumpulan

Jawatankuasa Tunggakan Kumpulan

Mesyuarat FokusPerniagaan

Tinjauan Strategik Prestasi Suku Tahunan

Jawatankuasa Pengurusan Projek

PENGURUSANPERNIAGAAN

Kesetiausahaan &PerundanganKumpulan

PerbendaharaanKumpulan

Sumber Manusia danLatihan Kumpulan

Perkhidmatan Korporat Kumpulan

Kewangan Kumpulan

Hal-Ehwal AwamKumpulan

Pemasaran Kumpulan

Pematuhan Kumpulan

PERKHIDMATANYANG

DIKONGSI

STRUKTUR TADBIR URUS KORPORAT


Laporan Tahunan AMMB Holdings Berhad 29

JAWATANKUASA-JAWATANKUASA LEMBAGALembaga membahagikan tanggungjawab tertentu kepadaJawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasayang ditubuhkan untuk membantu Lembaga dalam bidangperbincangan tertentu adalah:

1. Jawatankuasa Pencalonan2. Jawatankuasa Ganjaran3. Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan4. Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Prinsip 6: Keahlian Lembaga

Jawatankuasa Pencalonan

Jawatankuasa ini terdiri daripada Naib Pengerusi Syarikatdan dua orang Pengarah Bukan Eksekutif BebasLembaga. Ia bertanggungjawab untuk sentiasa mengkajistruktur, saiz dan komposisi Lembaga serta membuatcadangan kepada Lembaga tentang sebarangpenyesuaian yang dirasakan perlu. Ia juga mencadangkanpelantikan pengarah bagi jawatankuasa Lembaga sertamengkaji keperluan gabungan kemahiran dan pengalamandan kualiti serta kebolehan lain yang perlu dibawa olehpengarah bukan eksekutif ke dalam Lembaga setiaptahun. Jawatankuasa menjalankan kajian semula

Lembaga dan Jawatankuasa Lembaga semasa tahunkewangan dan syor-syor telah dilaksanakan oleh Lembagasemasa tahun kewangan.

Lembaga Pengarah melalui cadangan oleh JawatankuasaPencalonan telah juga meluluskan mekanisme untukpenilaian formal keberkesanan Lembaga secarakeseluruhannya dan sumbangan setiap Pengarahterhadap keberkesanan Lembaga.

Dalam melaksanakan tugas mereka, JawatankuasaPencalonan telah bermesyuarat sebanyak tiga (3) kalisemasa tahun kewangan yang berakhir pada 31 Mac2005. Kehadiran ahli adalah seperti berikut:

Pengarah Bil. Mesyuarat Dihadiri/Diadakan

Y Bhg Dato’ Azlan Hashim 3/3(Pengerusi Jawatankuasa)(Timbalan Pengerusi, Pengarah Bukan Eksekutif Bukan Bebas)

Y Bhg Prof Tan Sri Dato’ 3/3Dr Mohd Rashdan bin Haji Baba(Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

Y Bhg Dato’ Izham Mahmud 3/3(Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

Prinsip 7: Prosedur PembangunanPolisi-polisi Ganjaran

Jawatankuasa Ganjaran

Semua ahli Jawatankuasa ini adalah Pengarah BukanEksekutif. Jawatankuasa bertanggungjawab menentukandan mengesyorkan kepada Lembaga rangka kerja ataupolisi lembaga bagi ganjaran para Pengarah, Ketua PegawaiEksekutif dan kakitangan pengurusan kanan yang lain.

Ganjaran untuk para pengarah ditentukan pada tahap-tahap yang membolehkan kumpulan menarik danmengekalkan para Pengarah yang mempunyai pengalamandan kepakaran yang relevan yang diperlukan untukmengurus kumpulan dengan berkesan.

Dalam melaksanakan tugas mereka, JawatankuasaGanjaran telah bermesyuarat sebanyak (3) kali semasatahun kewangan. Kehadiran ahli adalah seperti berikut:

Pengarah Bil. Mesyuarat Dihadiri/Diadakan

Y Bhg Prof Tan Sri Dato’ 3/3Dr Mohd Rashdan bin Haji Baba (Pengerusi Jawatankuasa)

(Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

Y Bhg Dato’ Azlan Hashim 3/3(Timbalan Pengerusi Syarikat dan

Pengarah Bukan Eksekutif )

Y Bhg Dato’ Izham Mahmud (Pengarah Bukan Eksekutif Bebas) 3/3

Lembaga telah menubuhkanbeberapa Jawatankuasa Lembagauntuk membantu Kumpulanmenjalankan fungsi-fungsinya.’’‘‘



Prinsip 8: Tahap & Campuran Ganjaran

Ganjaran Para Pengarah

Ganjaran bagi semua Pengarah ditentukan bagi memastikan Kumpulan mampu menarik dan mengekalkan Pengarahyang berkaliber yang mempunyai kemahiran dan pengalaman yang perlu untuk menguruskan Kumpulan dengan jayanya.

Jawatankuasa Ganjaran bertanggungjawab mengesyorkan rangka kerja ganjaran bagi para Pengarah serta pakejganjaran untuk para Pengarah Eksekutif subsidiari.

Lembaga secara keseluruhannya menentukan ganjaran bagi para Pengarah Bukan Eksekutif dan para PengarahEksekutif Kumpulan dengan para Pengarah yang berkepentingan dikecualikan daripada perbincangan mengenaiganjaran mereka.

Prinsip 9: Pendedahan Ganjaran Maklumat lanjut dan jenis serta jumlah setiap elemen utama ganjaran setiap Pengarah di dalam Kumpulan bagi tahunkewangan yang berakhir 31 Mac 2005 adalah seperti berikut:

Prinsip 10: Kebertanggungjawaban

Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan

Lembaga bertanggungjawab pada keseluruhannyaterhadap para pemegang saham untuk memastikanbahawa Kumpulan diurus dengan baik dan dipandu olehobjektif-objektif yang strategik.

Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit danPemeriksaan (Jawatankuasa A & P) bagi membantumenunaikan tanggungjawabnya mengekalkan sistemkawalan dalaman yang kukuh untuk melindungi asetKumpulan dan pelaburan para pemegang saham.

Agregat Ganjaran Pengarah Pengarahmengikut Kategori Eksekutif Bukan (RM’000) Eksekutif

Gaji 495 -

Imbuhan Lain 367 2,993

Bayaran 116 795

Bonus 715 -

Pembayaran Gratuiti 200 62

Faedah Bukan Wang 83 33

Jumlah 1,976 3,883

Agregat Ganjaran Pengarah Pengarahmengikut Kategori Eksekutif Bukan

Eksekutif

Kurang daripada RM50,000 - 4

RM50,001 - RM100,000 - 1

RM100,001 - RM150,000 - 2

RM150,001 - RM200,000 - 1

RM200,001 - RM250,000 - 1

RM300,001 - RM350,000 - 1

RM1,950,001 - RM2,000,000 1 -

RM2,500,001 - RM3,000,000 - 1

Keahlian & Mesyuarat

Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan terdiri dari ahli-ahliberikut dan maklumat kehadiran setiap ahli padamesyuarat Jawatankuasa yang diadakan sepanjang tahunkewangan berakhir 31 Mac 2005 adalah seperti berikut:

Ahli Jawatankuasa Audit Bil. Mesyuaratdan Pemeriksaan Dihadiri

Y Bhg Prof Tan Sri Dato’ 7/7Dr Mohd Rashdan bin Haji Baba(Pengerusi Jawatankuasa)

(Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

Y Bhg Dato’ Azlan Hashim 5/7(Timbalan Pengerusi Bukan Bebas

Bukan Eksekutif)

Y Bhg Dato’ Izham Mahmud 7/7(Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

Y Bhg Tan Sri Datuk Dr Aris Osman 0/0@ Othman (Pengarah Bukan Eksekutif Bebas)

(Dilantik berkuatkuasa pada 31 Mac 2005)



Oleh kerana aktiviti utama Kumpulan dijalankan diperingkat subsidiari, Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan (A & P) yang berlainan juga ditubuhkan di subsidiari-subsidiari utama. Ini adalah bagi meningkatkan lagikeberkesanan mengawasi dan menyelenggarakan sistemkawalan dalaman. Selaras dengan itu, kebanyakan aktivitiJawatankuasa biasanya tertumpu di peringkat subsidiari.

Berikut adalah ringkasan bilangan mesyuaratJawatankuasa Audit & Pemeriksaan yang diadakan disubsidiari-subsidiari utama di sepanjang tahun kewanganyang berakhir 31 Mac 2005:

Subsidiari Bil. Mesyuarat A & PDiadakan

AmMerchant Bank Berhad 12

AmFinance Berhad 12

AmBank Berhad 11

AmAssurance Berhad 8

AmSecurities Berhad 5

Para Pengarah Urusan dan para wakil juruaudit luardijemput menghadiri mesyuarat Jawatankuasa yangberkaitan. Ketua Juruaudit Dalaman Kumpulan adalahsetiausaha bagi Jawatankuasa-jawatankuasa. Minitmesyuarat Jawatankuasa dibentangkan di mesyuaratLembaga seterusnya.

Prinsip 11: Pengurusan Risiko

Jawatankuasa Pengurusan Risiko

Jawatankuasa Pengurusan Risiko mengawasi keseluruhanpengurusan semua risiko yang mempengaruhi Kumpulan. Iaterdiri daripada para Pengarah Bukan Eksekutif dandipengerusikan oleh seorang Pengarah Bebas untukmemastikan bahawa ianya bebas daripada pihakpengurusan kerana Jawatankuasa inilah yang mengkaji danmeluluskan polisi pengurusan risiko dan had toleransi risiko.

Oleh kerana Syarikat hanyalah sebuah syarikat peganganpelaburan, Jawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko(JPPR) ditubuhkan di Lembaga subsidiari perbankanSyarikat iaitu AmMerchant Bank Berhad, AmBank Berhaddan AmFinance Berhad. Berikut adalah ringkasan jumlahmesyuarat Jawatankuasa Pengarah Pengurusan Risikoyang diadakan di subsidiari perbankan Syarikat semasatahun kewangan yang berakhir 31 Mac 2005:

Subsidiari Bil. Mesyuarat JPPR Diadakan

AmMerchant Bank Berhad 7

AmFinance Berhad 6

AmBank Berhad 6

Prinsip 12: Kawalan-kawalan Dalaman

Penyata Kawalan Dalaman

Lembaga Pengarah bertanggungjawab ke atas sistemkawalan dalaman Kumpulan yang direka untukmemastikan keberkesanan dan kecekapan operasi,kawalan dalaman, termasuk laporan kewangan, danpematuhan terhadap undang-undang dan peraturan.Dalam membentuk dan mengkaji sistem kawalandalaman, para Pengarah telah mengambil kira keadaanrisiko yang berkaitan, kemungkinan kerugian dan kosuntuk mengawalnya. Oleh itu, boleh dikatakan bahawasistem kawalan dalaman hanya boleh memberikankeyakinan yang dapat diterima, tetapi tidak sepenuhnya,terhadap risiko kerugian material. Kumpulan telahmengguna pakai pendekatan yang berkoordinat danrasmi untuk kawalan dalaman dan pengurusan risiko.Persekitaran yang peka risiko dan kawalan dipupuk diseluruh Kumpulan melalui jawatankuasa lembagasubsidiarinya, termasuk Jawatankuasa EksekutifPengarah dan Jawatankuasa Pengarah PengurusanRisiko. Semua Jawatankuasa Lembaga ini disokong olehJabatan Pengurusan Risiko, Jabatan Perundangan danPematuhan selain daripada Jabatan Audit DalamanKumpulan.

Lembaga melalui Jawatankuasa Audit & Pemeriksaanmengkaji semula proses-proses kawalan dan penilaiansendiri yang sedang dijalankan mengikut jadual tetap.Bagi membantu Lembaga dalam menunaikantanggungjawabnya, Jabatan Audit Dalaman Kumpulantelah memperkenalkan Kad Pengiraan Risiko Perniagaanuntuk semua unit perniagaan di dalam Kumpulan. KadPengiraan Risiko Perniagaan adalah alat untuk mengenalpasti dan menyusun secara sistematik semua risiko yangtimbul daripada aktiviti sesebuah unit, fungsi ataujabatan dan untuk mengenal pasti langkah dan kawalanuntuk mengurang dan menguruskan risiko. Kadpengiraan kemudiannya akan dikaji semula dandikemaskinikan sekiranya terdapat perubahan dalamprofil risiko masing-masing.

Bahagian Audit Dalaman juga menjalankan auditberasaskan risiko secara bebas bagi memastikan sistemkawalan dalaman yang diwujudkan untuk mengurangkan



risiko yang dikenal pasti pada Kad Pengiraan RisikoPerniagaan adalah berkesan dan beroperasi denganmemuaskan.

Keberkesanan sistem kawalan dalaman dikaji dari masake semasa oleh Lembaga dan Jawatankuasa Audit &Pemeriksaan yang menerima laporan kajian yangdilaksanakan oleh Bahagian Audit Dalaman.

Laporan Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan

Terma Rujukan

Fungsi Jawatankuasa adalah seperti berikut:

(a) Memberikan bantuan dan mengkaji semula danmelaporkan kepada Lembaga mengenai:

i. memenuhi tanggungjawab berkanun dan fidusiaribagi Syarikat/ Kumpulan; dan

ii. mengawal amalan perakaunan dan laporankewangan Syarikat/Kumpulan;

(b) Untuk menentukan Syarikat/Kumpulan mempunyaipolisi, prosedur dan garis panduan mantap yangmencukupi, kawalan operasi dan dalaman, serta ianyadipatuhi dan beroperasi secara berkesan dalammenggalakkan kecekapan dan amalan yang sesuaiserta melindungi aset Syarikat/Kumpulan;

(c) Bertindak sebagai pihak bebas dan objektif dalammengkaji semula maklumat kewanganSyarikat/Kumpulan yang dibentangkan oleh pihakPengurusan kepada Lembaga dan para PemegangSaham;

(d) Mengkaji keputusan suku tahunan dan penyatakewangan akhir tahun Syarikat/Kumpulan sertamenentukan kepatuhan dengan standard perakaunandan keperluan perundangan;

(e) Mengkaji semula dan meluluskan skop audit, pelanaudit dan laporan audit luar dan dalaman;

(f) Menilai kecukupan dan keberkesanan sistempengawalan Pengurusan Syarikat/Kumpulan melaluikajian semula laporan audit luar dan dalaman yangmembentangkan perakaunan dalaman, kelemahankawalan organisasi dan operasi serta untukmenentukan langkah-langkah pembetulan yangsewajarnya dilaksanakan oleh Pengurusan;

(g) Menentukan kecukupan skop, fungsi dan sumberfungsi audit dalaman serta mereka mempunyai kuasayang diperlukan untuk menjalankan kerja mereka;

(h) Menentukan melalui perbincangan dengan juru auditluar dan dalaman yang tiada sekatan yang dikenakanoleh pihak Pengurusan dan kakitangan pada skoppemeriksaan mereka;

(i) Mengarah dan mengawal selia sebarang projek ataupenyiasatan khas apabila perlu;

(j) Menyediakan apabila perlu, laporan berkala kepadaLembaga yang meringkaskan tentang kerja-kerja yangdijalankan dalam memenuhi tanggungjawab utamaJawatankuasa;

(k) Mengkaji semula sebarang urus niaga pihak yangberkaitan dan situasi yang berkonflik kepentingan yangmungkin timbul dalam Syarikat/Kumpulan termasuksebarang urus niaga, prosedur atau tatacara yangmenimbulkan persoalan terhadap integriti pengurusan;dan

(l) Mengkaji semula pelantikan tahunan juruaudit luar,atau surat perletakkan jawatan daripada juruaudit luaruntuk berunding dan meluluskan yuran audit tahunandan/atau yuran audit khas, serta menilai asas bilnya.

Aktiviti-aktiviti

Berikut adalah ringkasan aktiviti utama yang dijalankanoleh Jawatankuasa sepanjang tahun:

• Mengkaji semula dan meluluskan pelan audit tahunanJabatan Audit Dalaman termasuk sumber dankeperluan latihan;

• Mengkaji semula kaedah Jabatan Audit Dalamandalam menilai dan mengkadarkan tahap risiko pelbagaibahagian yang boleh diaudit dan menentukan yangaudit tersebut mengutamakan bahagian yang berisikotinggi dan kritikal;

• Mengawal kemajuan Jabatan Audit Dalaman dalammelengkapkan pelan auditnya dan menilai prestasiJabatan;

• Mengkaji semula kecukupan dan keberkesanan sistemkawalan, laporan dan pengurusan risiko dalammenentukan adanya kaedah sistematik untukmengenal pasti, menilai dan mengurangkan/mengawal bahagian risiko;

• Mengkaji semula dan membincangkan laporan-laporanJabatan Audit Dalaman, termasuk penyiasatandalaman, BNM, juruaudit luar dan lain-lain pihak luar,menilai tindakan pihak Pengurusan dan seterusnyamengarahkannya pihak Pengurusan untuk mengambillangkah-langkah pembetulan yang sewajarnya.Jawatankuasa juga perlu menjalankan tindakansusulan terhadap isu-isu penting yang dibangkitkandalam laporan tersebut;

• Mengkaji semula dan berbincang tentang kedudukankewangan syarikat, terutamanya kecukupan modal,kualiti aset, pengurusan, keuntungan dan kedudukankecairan pada setiap dua bulan;

• Mengkaji semula kecukupan prosedur Kumpulandalam mengenal pasti, mengawal, melaporkan danmengkaji semula urus niaga pihak yang berkenaan;

• Mengkaji semula keputusan suku tahun dan penyatakewangan syarikat-syarikat; dan

• Mengkaji semula skop kerja juru audit luar serta fi audittahunan mereka.



Prinsip 13: Audit Dalaman

Fungsi Audit Dalaman

Jabatan Audit Dalaman Kumpulan melaporkan kepadaJawatankuasa Audit & Pemeriksaan dan membantuLembaga Pengarah dalam mengekalkan sistem kawalandalaman yang kukuh. Piagam Audit Kumpulan adalahuntuk melindungi kebebasan fungsi audit dalaman apabilaKetua Audit Kumpulan melaporkan kepada JawatankuasaAudit & Pemeriksaan.

Jawatankuasa Audit & Pemeriksaan meluluskan kerja-kerja fungsi audit dalaman serta mengkaji semula danmengawasi penyelesaian kerja-kerjanya. Pelan audittahunan Jabatan Audit Dalaman diluluskan olehJawatankuasa Audit. Fungsi Audit Dalaman merangkumisemua unit dan operasi dalam Kumpulan denganpenekanan utama diberikan kepada unit-unit berisikotinggi. Kekerapan audit bergantung kepada profil risikounit perniagaan atau operasi dan unit berisiko tinggidiaudit sekurang-kurangnya sekali setahun.

Fungsi audit ini merangkumi semua kumpulan utamaperniagaan dan terdiri dari lima kategori kerja yang utama:

1) Audit yang telah dirancang

2) Kajian semula kitaran hidup pembangunan sistem bagiprojek-projek prasarana IT yang utama

3) Kajian fokus yang khusus

4) Audit mandatori

5) Kajian segera dan tugasan khas

Pelan audit merangkumi kajian kecukupan pengurusanrisiko, kawalan operasi, kepatuhan pada undang-undangdan peraturan, kualiti aset, keberkesanan pengurusan dantahap perkhidmatan pelanggan. Pelan audit dibentuk

berdasarkan risiko perniagaan semula jadi dan kawalanrisiko dalam setiap unit operasi serta kepentingan dari segikewangan. Kajian semula ini adalah pada pendekatanyang berasaskan risiko dan bukan hanya setakatmematuhi peraturan.

Fungsi audit dalaman dijalankan pada asas Kumpulanuntuk menentukan konsistensi dalam kawalan persekitaranserta dalam pelaksanaan polisi dan prosedur. Langkahyang sistematik dan berdisiplin diambil untuk memberikankeyakinan yang diperlukan kepada mereka yangberkepentingan, dan juga untuk menambah nilai sertameningkatkan operasi Kumpulan dengan memberikanpandangan yang bebas dan objektif. Bahagian auditdalaman terdiri daripada 80 orang profesional.

Perhubungan Dengan Juruaudit

Tetuan Ernst & Young (E & Y) adalah juruaudit berkanunluar Kumpulan dan juruaudit Kumpulan bagi akaunterkumpulnya untuk persediaan laporan tahunan ini. E & Ymengambil semua fungsi audit yang mana diperlukan olehundang-undang. Mereka diundi oleh para pemegangsaham Syarikat setiap tahun.

a. Fi AuditJumlah fi audit berkanun dan bukan berkanun bagiKumpulan AHB (kecuali perbelanjaan dan cukaiperkhidmatan) yang dikenakan oleh E & Y semasa tahunkewangan berakhir 31 Mac 2005 adalah berjumlahRM1,210,600.

b. Fi Bukan AuditJumlah fi bukan audit yang dikenakan oleh E & Y untuktahun kewangan berakhir 31 Mac 2005 (tidak termasukperbelanjaan dan cukai perkhidmatan) berjumlahRM47,000, yang berkaitan dengan pelaksanaan proseskorporat Kumpulan.

Kenyataan Tanggungjawab

Lembaga Pengarah dikehendaki oleh Akta Syarikat 1965untuk menyediakan laporan kewangan bagi setiap tahunkewangan, yang memberikan gambaran sebenar dan adilmengenai keadaan, hasil dan aliran tunai Syarikat danKumpulan pada akhir tahun kewangan. Selepasperbincangan dengan juruaudit, para Pengarahmenganggap Syarikat mengguna pakai polisi perakaunanyang sewajarnya yang dilaksanakan dan disokong secarakonsisten oleh pertimbangan dan perkiraan yangsepatutnya serta berhemat, dan semua standardperakaunan yang mereka anggap perlu diguna pakai telahdiikuti semasa penyediaan penyata kewangan.

Lembaga Pengarah bertanggungjawab memastikanKumpulan menyimpan rekod perakaunan yangmenunjukkan kedudukan kewangan Syarikat dengan tepatuntuk membolehkan mereka memastikan penyatakewangan mematuhi Akta Syarikat 1965.

Lembaga dan Jawatankuasa Lembaga bertanggungjawabsecara amnya untuk mengambil langkah-langkah yangsewajarnya untuk menjaga aset Kumpulan dan menghalangserta mengesan penipuan serta kejanggalan yang lain.



Prinsip 14: Perhubungan dengan ParaPemegang Saham

Mendekati Para Pemegang Saham dan Pelabur

Kumpulan menghargai pendedahan segera kepada merekayang berkepentingan dan para pelabur. Sebagai sebahagiandaripada Program Perhubungan Pelabur KumpulanAmBank yang aktif untuk membincangkan isu jangkapanjang dan memperolehi maklum balas, Pengerusi, paraPengarah dan Kakitangan Pengurusan Kanan Kumpulansentiasa bersedia untuk mengadakan perbincanganbersama para penganalisis dan pemegang saham.

Perhubungan dengan Para Pemegang Saham

Para pemegang menghadiri setiap Mesyuarat AgungTahunan (MAT) dan Mesyuarat Agung Luar Biasa di manapara pemegang saham diberikan ulasan prestasikewangan yang informatif bagi tahun kewangan. ParaPemegang Saham yang hadir digalakkan bertanyakanapa-apa soalan atau memohon penerangan daripadaLembaga tentang isu-isu berhubung dengan resolusi-resolusi yang akan diluluskan. Juruaudit luar juga hadiruntuk membantu para Pengarah dalam menjawab soalan-soalan daripada para Pemegang Saham.

TAKWIM PERHUBUNGAN PELABUR

TAKLIMAT ANALISIS YANG DIADAKAN

200527-28 Jun 2005CitigroupHari Korporat ASEANLondon & New York

7-9 Jun 2005Merrill LynchPersidangan Pasaran Baru GlobalCalifornia, USA

16-17 Mei 2005CitigroupPersidangan Pelabur InstitusiKewanganSingapura & Hong Kong

18-19 April 2005ABN AmroPersidangan ABN Amro MalaysiaBoston & New York

22-24 Mac 2005CIMBMelabur Malaysia 2005Kuala Lumpur

4 Februari 2005CLSAForum CLSA ASEANKuala Lumpur

13-14 Januari 2005Deutsche BankHari Korporat MalaysiaSingapura

20049-10 November 2004ABN AmroPersidangan ASEAN & IndiaSingapura

8 November 2004CSFBJerayawara Bukan-PersetujuanHong Kong

25-26 Oktober 2004CSFBJerayawara Bukan-Persetujuan diEropah London & Edinburgh

15 September 2004CLSAForum Pelabur 2004Hong Kong

8–10 September 2004Deutsche BankPersidangan Pasaran Baru GlobalNew York

23 Ogos 2004NomuraHari Korporat Malaysia Singapura

3-4 Mei 2004Salomon Smith BarneyPersidangan Pelabur SerantauHong Kong / Singapura

26-28 April 2004Deutsche BankPersidangan Korporat MalaysiaLondon / Edinburgh

19-23 April 2004CLSAHari Akses MalaysiaBoston / New York

12 Mei 2005Keputusan Kewangan Tahun Penuh TK 2005

31 Mei 2004Keputusan Kewangan Tahun Penuh TK 2005

Dari masa ke semasa, Kumpulan membuat pengumumanmengenai cadangan korporat, keputusan kewangan danpengumuman lain yang diperlukan.

Maklumat korporat Kumpulan AmBank juga disediakankepada para pemegang saham dan orang awam melaluilaman web Kumpulan: www.ambg.com.my yang kerapdikemaskinikan untuk menyediakan maklumat terkini.

Kakitangan Pengurusan Kanan Yang Bertanggungjawabdalam Aktiviti Perhubungan Pelabur adalah:

1. Encik Cheah Tek Kuang Pengarah Urusan Kumpulan

2. Cik Amarjeet KaurPengarah, Perkhidmatan Korporat Kumpulan

Di sepanjang tahun, Syarikat telah mengadakan beberapataklimat dengan para pelabur institusi utamanya di KualaLumpur, Eropah, Amerika Syarikat, United Kingdom,Singapura dan Hong Kong bagi memastikan yangmasyarakat pelabur menerima pandangan yang seimbangdan lengkap tentang prestasi dan sorotan pentingperniagaan Kumpulan.




MAKLUMAT PEMATUHAN BURSASECURITIES YANG LAIN1. Pembelian Balik Saham

Syarikat tidak membeli apa-apa sahamnya sendirisemasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2005 dantahun kewangan sebelumnya.

2. Kontrak MaterialTiada kontrak material (bukan kontrak yangdimasukkan ke dalam urusan biasa perniagaan)dimasukkan oleh Kumpulan yang melibatkan parapengarah dan pemegang saham, sama ada masihkekal di akhir tahun kewangan atau dimasukkan sejakakhir tahun kewangan sebelumnya.

3. Resit Depositori Amerika (ADR) atau ResitDepositori Global (GDR)Syarikat tidak menganjurkan apa-apa program ADRatau GDR bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2005.

4. Sekatan dan / atau PenaltiTiada sekatan dan/atau penalti dikenakan ke atasSyarikat, pengarah atau pihak pengurusan oleh badanpengawasan yang berkaitan semasa tahun kewangan.

5. Jaminan KeuntunganSemasa tahun kewangan, tiada jaminan keuntungandiberikan oleh Syarikat.

6. Polisi Penilaian Semula Syarikat tidak menilai semula hartanah bertanahnyadan oleh itu tidak menggunapakai apa-apa polisi penilaiansemula pada tarikh laporan ini.

Keterangan Penggunaan Penggunaanyang Diluluskan Sebenar

RM’000 RM’000

Pembayaran balik pinjaman penyambung untuk membiayai penswastaan AMFB Holdings Berhad 736,819 736,819

Modal kerja untuk Kumpulan 73,120 76,658

Pembayaran anggaran perbelanjaanuntuk usul-usul 15,200 11,662

Jumlah 825,139 825,139

Penyenaraian Bursa Securities

Pematuhan Keperluan

7. Penggunaan Wang Hasil Daripada Usul Korporat Hasil sejumlah RM825.139 juta adalah terbitandaripada usul-usul korporat berikut:

(a) Cadangan tawaran terbatas yang boleh dilepaskanuntuk penjualan saham-saham biasa dalam AIGBkepada para pemegang saham yang berhak padaperkadaran yang sebanding dengan pemegangansaham mereka dalam Syarikat dan cadangantawaran terbatas untuk penjualan 39,600,000saham-saham biasa dalam AIGB kepadakakitangan yang layak pada harga tawaranRM1.40 sesaham;

(b) Cadangan tawaran untuk penjualan saham-sahamAIGB kepada Tan Sri Dato’ Azman Hashim padaharga tawaran RM1.40 sesaham; dan

(c) Cadangan pemindahan kesemua pelaburanKumpulan di dalam AmSecurities Holding Sdn Bhdkepada AIGB untuk ganjaran tunai RM214.4 juta;

digunakan seperti berikut:



8. Opsyen,Waran atau Sekuriti Boleh Tukar Semasa tahun kewangan, Syarikat telah menukar yang berikut:

(i) 12,886,004 opsyen saham pekerjanya menjadi 12,886,004 saham biasa RM1.00 setiap satu di dalam Syarikat;dan

(ii) 69,913,710 waran saham 2003/2008 menjadi 69,913,710 saham biasa RM1.00 setiap satu di dalam Syarikat.

9. Variasi dalam KeputusanTiada ramalan keuntungan, projeksi atau keputusan tidak diaudit yang dibuat atau diumumkan bagi TK 31 Mac 2005.

10. Urus Niaga Perolehan atau Bersifat Perniagaan Pihak Berkaitan Yang BerulangPada Mesyuarat Agung Luar biasa yang diadakan pada 15 September 2004, Syarikat telah memperoleh mandatpemegang saham untuk membolehkan Kumpulan menyertai urus niaga berulang pihak berkaitan yang bersifatperolehan atau perdagangan.

Mengikut perenggan 10.09 (1)(b), Bahagian E, Bab 10 Keperluan Penyenaraian Bursa Malaysia, butiran transaksi pihakberkaitan berulang yang dijalankan semasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2004 mengikut mandat pemegangsaham dilampirkan seperti berikut:

* Perkhidmatan berkaitan perundingan IT terdiri tetapi tidak terhad kepada perkhidmatan berikut:1. reka bentuk, pembangunan dan penyesuaian perisian;2. integrasi, pemasangan, implementasi, ujian dan pentauliahan perisian sistem yang ditentukan;3. peruntukan perkhidmatan penyelenggaraan dan naik taraf terhadap rangka utama sedia ada yang berkait dengan aplikasi dan sistem;4. pembangunan, mengoptimumkan dan implementasi laman web; dan 5. peruntukan perkhidmatan pengurusan projek.

PihakBerurusNiaga

AHB danmana-manasubsidiarinya

Jenis Urus Niaga oleh PihakBerurus Niaga

Pembelian perisian danperkakasan dan peruntukanperkhidmatan berkaitan IT*

Perkhidmatan tiket penerbangan

Perkhidmatan pengiklanan

Perkhidmatan pengiklanan &promosi

Pembelian perisian danperkakasan dan peruntukanperkhidmatan berkaitan IT

Perkhidmatan keselamatanbersenjata & tanpa senjata

Penyediaan kad-kad PMP &EMV dan perkhidmatanberkaitan.

NilaiSebenar(RM’000)

5,998

3,972

2,033

2,762

-

1,845

9,262

372

1,668

Pertalian dengan Syarikat

Syarikat-syarikat yang manaPengarah dan pemegangsaham utamanya dianggapmempunyai kepentingan

Syarikat-syarikat yang manaseorang Pengarah dianggapmempunyai kepentingan

Syarikat-syarikat yang manaseorang Pengarah dianggapmempunyai kepentingan

Syarikat-syarikat yang manaPengarah dan pemegangsaham utamanya dianggapmempunyai kepentingan

Pihak Berkaitan

MCM Consulting Sdn Bhd

MCM Systems SdnBhd

Blue Star Infotech(Malaysia) Sdn Bhd

Harpers Travel (M) SdnBhd

Conquest MarketingSdn Bhd

Paragon PremiumsSdn Bhd

Computer SystemAdvisers (M) Berhad

Unigaya ProtectionSystems Sdn Bhd

Modular Corp Sdn Bhd



Setiap risiko yang dihadapi oleh Bank mempunyai potensikeuntungan mahu pun potensi kerugian yang mampumenjatuhkan nilai pegangan saham. Polisipengurusan risiko direka untuk mengenalpasti, mencatat dan menganalisis risiko-risiko ini di peringkat awal, mengukursecara berterusan dan mengawasirisiko-risiko ini. Seterusnya, had,polisi dan prosedur ditetapkanuntuk mengawal risiko dalammenentukan pengambilan risikoyang mampu bertahan danmemperoleh pulangan yangmencukupi. Tujuh jenis risikotelah dikenal pasti iaitu risikostrategik, modal, kredit,pasaran, pendanaan, operasidan perundangan.

Pendekatan kami terhadap pengurusan dan kawalan risiko terus berubahsemasa tahun kewangan untuk mencerminkan amalan terbaik.Keuntungan yang berlanjutan membentuk objektif dan teras strategipengurusan risiko Kumpulan.

Menguruskan Risiko

Setiap instrumenperbankan, aktivitiperniagaan danputaran pasaranmengubah pandangankami tentang risiko danpendekatan kami dalammenguruskannya.

‘‘RISIKO

ORGANISASI

STRATEGIK

OPERASI

PENDANAAN

PASARAN PERUNDANGAN

KREDIT

MODAL

’’



BADAN PENGURUSAN RISIKOPengurusan risiko adalah tanggungjawab setiap unit di dalam Kumpulan. Kumpulanwalau bagaimanapun telah menubuhkan badan dalaman di mana isu-isu risikodifokuskan secara berpusat untuk perhatian pihak pengurusan dan keputusan bankyang menyeluruh. Badan-badan ini ialah Lembaga Pengarah, Jawatankuasa PengarahPengurusan Risiko dan Jawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko. Dengan Lembagasetiap institusi perbankan berlesen di dalam Kumpulan meneruskan bertanggungjawabterhadap pengurusan risiko entiti masing-masing, struktur pengurusan risiko utama iniditubuhkan dalam ketiga-tiga institusi perbankan berlesen Kumpulan iaitu AmBank (M)Berhad dan AmMerchant Bank Berhad. (Terma Bank di bahagian selepas ini merujukkepada setiap institusi perbankan berlesen Kumpulan).

SokonganFungsi

LEMBAGAPENGARAH

JAWATANKUASAPENGARAH

PENGURUSANRISIKO

BAHAGIANPENGURUSAN

RISIKO

BAHAGIAN AUDIT

DALAMAN

JAWATANKUASA-JAWATANKUASAPENGURUSAN

RISIKO EKSEKUTIF

PENJAJARAN STRATEGIRISIKO DENGAN MATLAMAT

KUMPULAN

Gambaran Keseluruhan LembagaFokus terhadap risiko dan polisi pengurusan risiko bermula di tahap pengurusantertinggi Bank iaitu Lembaga Pengarah yang:

• meluluskan strategi pengurusan risiko Bank dan menetapkan tahap toleransikeseluruhan risiko Bank; dan

• meluluskan pelaksanaan produk atau aktiviti baru selepas mengambil kira keupayaanketahanan risiko dan kesediaan Bank.

Jawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko membantu Lembaga dalammelaksanakan fungsi mereka dan mengawasi badan eksekutif dengan mengadakanforum yang lebih fokus terhadap isu-isu risiko.

Jawatankuasa adalah bebas daripada pihak pengurusan dan terdiri hanya daripadapara pengarah bukan eksekutif. Jawatankuasa:

• memastikan risiko di semua bahagian diuruskan secara efektif dan tahap toleransirisiko Lembaga dikuatkuasakan secara berkesan; dan

• mengkaji semula pendedahan risiko tahap tinggi dan keputusan pengurusan bagimemastikan ianya adalah seperti kepentingan Bank secara keseluruhan.

PengurusanJawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko menjalankan pengurusan risiko harian danmelaksanakan polisi pengurusan risiko yang diluluskan oleh Lembaga. Jawatankuasadipengerusikan oleh eksekutif tahap kanan dan disertai oleh eksekutif kanan yangberkaitan bagi kedua-dua unit perniagaan dan bukan perniagaan. Jawatankuasa:

• melaksanakan keputusan strategi risiko dan peruntukan modal oleh Lembaga danJawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko;

• mengkaji pendedahan risiko Bank dan persekitaran, dan menetapkan strategiikedudukan risiko yang sesuai;

• menilai keupayaan Bank menangani risiko dalam senario biasa dan mencabar;• mengkaji pematuhan had atau sekatan yang ditetapkan;• mengawasi dan menilai profil pulangan risiko; dan• menilai dan meluluskan cadangan yang dibuat oleh pengurusan risiko dan unit

perniagaan.

Di peringkat Kumpulan, gabungan risiko ketiga-tiga institusi perbankan di dalamKumpulan dikaji dan dibincangkan di Forum Risiko Kumpulan. Forum ini diwakili olehketua pegawai eksekutif, ketua bahagian pengurusan risiko dan para eksekutif kananutama ketiga-tiga institusi perbankan.

• Forum mengkaji semua risiko serta menetapkan standard pengukuran dan toleransirisiko bagi Kumpulan. Forum membincangkan dan membuat keputusan tentang isurisiko biasa untuk diguna pakai di seluruh Kumpulan.

Jabatan Pengurusan RisikoJabatan Pengurusan Risiko adalah unit perniagaan bebas dan melaporkan terus kepadaPengarah Urusan. Ia berkhidmat membantu Jawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risikodalam menjalankan tugas mereka dan melaksanakan arahan-arahan jawatankuasa.

’’

‘‘Kumpulanberusahamembangunkanperniagaannyamelalui tiga kaedah,iaitu menerusi:pertumbuhan organikkemampuannya yangsedia ada;pembangunankemampuan-kemampuan baru,serta pemerolehanentiti-entitiperniagaan atauaset-aset operasi.



Peranan utama Jabatan Pengurusan Risiko ini adalah:

• menjadi platform pusat di mana risiko seluruh Bankdapat disatukan bagi tinjauan berasaskan portfolio;

• mengadakan kaedah pengukuran risiko berpiawaisupaya perbandingan dapat dibuat;

• bertindak sebagai pusat sumber dalam menilai risikountuk membantu pihak pengurusan, unit perniagaan danoperasi; dan

• mencadangkan cara untuk mengawal atau meminimumkanrisiko berasaskan portfolio.

Jabatan Pengurusan Risiko terdiri daripada beberapabuah unit dan menyediakan liputan menyeluruh bagisemua risiko Bank. Fungsinya termasuklah membuatkajian dan analisis, melaporkan pendedahan risiko,mengawasi pematuhan had, merumuskan kaedahpenilaian risiko dan merumuskan strategi risiko Bank.

Untuk mencapai keharmonian Kumpulan, pengukuranrisiko dan kaedah penilaian diselaraskan di seluruhKumpulan. Sumber fungsi kajian dan pembangunan disetiap jabatan pengurusan risiko entiti digerakkan sebagaisumber pusat bagi Kumpulan dengan setiap jabatanpengurusan risiko membangunkan kemahiran tertentuuntuk bidang risiko yang terpilih.

Bahagian Audit DalamanUntuk melengkapkan jentera risiko di atas, Jabatan AuditDalaman membantu Jawatankuasa Audit dan Lembagadengan menyediakan penilaian bebas tentangkeberkesanan struktur pengurusan risiko, sistem-sistemkawalan dan kaedah-kaedah yang digunakan untukmengurus risiko.

Pendekatan Pengurusan Risiko Pendekatan pihak pengurusan terhadap risiko Syarikatdijelaskan di perenggan-perenggan berikut.

MATLAMATPENGURUSAN

RISIKOKUMPULANPERBANKAN

Semua risiko utama Bankhendaklah diketahui dandiuruskan sebaik mungkin

Pemusatan tinjauan,akauntabiliti dan pengurusanrisiko Bank untuk membolehkanproses diambil kira dandipertimbangkan mengikutperspektif lengkap organisasi

Bahasa risiko seragam bagirisiko yang boleh dikuantifikasiuntuk membolehkanperbandingan danpengagregratan risiko

Kesedaran yang lebih baik,pemarkahan danpembangunan penunjukrisiko bagi risiko yang tidakboleh dikuantifikasi

Bank hanya mengambil risiko yangmampu ditanganinya

Aktiviti pengambilan risikohendaklah mampu menghasilkankeuntungan yang mencukupiuntuk menampung kerugian yangdijangka yang boleh timbul daririsiko jangka panjang

Keseimbangan hendaklah dicapaiantara jangkaan perolehan danrisiko yang terlibat dalammempertimbangkan apa-apaaktiviti

MATLAMAT PENGURUSAN RISIKO



PENGURUSAN RISIKO PASARANRisiko pasaran adalah risiko kerugian hasil perubahan dalamnilai portfolio dan instrumen kewangan akibat perubahanpemboleh ubah pasaran seperti kadar faedah dan kadarpertukaran asing, perbezaan kredit dan harga ekuiti.

Objektif utama pengurusan risiko pasaran ialah menentukanyang kerugian risiko pasaran dapat ditangani tepat padamasanya dan kedudukan risiko mempunyai kecairan yangmencukupi untuk membolehkan Syarikat mengurangkankedudukannya tanpa menghadapi sebarang potensikerugian yang melebihi keupayaan Bank.

Struktur Pengurusan Risiko PasaranPengurusan risiko pasaran adalah tanggungjawabJawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko yangmengendalikan risiko pasaran. Para ahli dan jemputannyatermasuklah pihak pengurusan kanan unit perniagaan dansokongan seperti Jabatan Perbendaharaan, PengurusanRisiko dan Kewangan.

Polisi risiko pasaran seperti yang diluluskan olehJawatankuasa dilaksanakan oleh unit-unit perniagaan yangberkenaan dan jika perlu, diawasi dan dilaporkan semula keJawatankuasa oleh Jabatan Perbendaharaan dan/atauPengurusan Risiko. Jawatankuasa melaporkan kepadaJawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko tentangkedudukan risiko pasaran bank pada setiap suku tahundan mengutarakan isu-isu utama yang telah dibincangkan.

Kaedah Pengurusan RisikoRisiko pasaran bagi portfolio dagangan dan bukandagangan Bank diuruskan secara berasingan. Bankmenggunakan pendekatan ‘(duration-weighted-gapvalue-at-risk atau DWG VAR)’ dalam mengira pendedahanrisiko pasaran bagi portfolio bukan dagangan danparametric value-at-risk atau parametric VAR sertaanalisis kepekaan pergerakan berasaskan 25 mata bagiportfolio dagangannya.

Bank mengawal pendedahan risiko pasarannya bagi aktiviti-aktiviti dagangan dan bukan dagangan terutamanya melaluibeberapa siri had. Had mengelak kerugian, parametric VARdan had kepekaan posisi mentadbir aktiviti dagangan Bankmanakala had DWG VAR mengawalkedudukan bukan dagangan. Setiapmeja perniagaan yang berkenaandiberikan had terkini bulanan, sukutahun dan tahunan bagi ‘hadmengelak’ kerugian berdasarkanbajet keuntungan perniagaan. HadVAR digunakan untuk mengawalsaiz kedudukan risiko dalammenentukan ianya adalah dalamlengkungan keupayaan Syarikat.Diluluskan oleh Lembaga Pengarah,struktur had ini menyelaraskanaktiviti pengambilan risiko tertentudengan tahap pengambilan risikokeseluruhan Syarikat dan unit-unitperniagaan individunya.

Semua unit perniagaan dikehendaki mematuhi hadpendedahan yang ditentukan. Jika melebihi had, unitperniagaan bertanggungjawab mengurangkanpendedahan mereka serta-merta ke tahap di bawah had.Jika ini tidak mampu dilakukan, nasihat daripada pihakpengurusan kanan akan diminta mengenai kaedah yangwajar untuk menangani pendedahan. Gabungan teknik-teknik ini mengurangkan kemungkinan kerugianperniagaan dan bukan perniagaan melebihi tahap risikoSyarikat. Had-had ini kerap dikaji selaras dengan prestasisuku tahun Syarikat.

Untuk saling melengkapi VAR, Syarikat mempunyai satuset analisis senario yang bertindak sebagai petunjukterhadap perubahan dalam nilai portfolio dalam pelbagaijangkaan keadaan pasaran seperti perubahan ketaradalam kadar kewangan, harga dan kadar faedah ekuiti am,serta anjakan keluk kadar hasil.

STRATEGI

BUDAYA PENGURUSAN RISIKO KAMI

NILAI-NILAIYANG

DIKONGSI

KEMAHIRANDokumenpenting yangdiluluskan olehLembaga yangmenerangkanstrategipengurusanrisiko Kumpulan

Kemampuanpengurusan risiko

dalam bidang-bidangpenentuan harga,pemilihan risiko,pengurusan dan

pemantauan

Tingkah lakupengurusan risikoyang diharap dan

digalakkan olehKumpulan AmBank

MEMANTAU

MENGUKUR

MENGAWALRISIKO



Pelan Pendanaan Luar JangkaanPelan Pendanaan Luar Jangkaan menyediakan prosesformal untuk mengenal pasti krisis pendanaan.Tanggungjawab terperinci antara jabatan yang tertentujuga ditetapkan untuk menentukan pelaksanaan proseduryang teratur bagi memulihkan kedudukan kecairan dankeyakinan terhadap Syarikat semasa krisis sebenar.

PENGURUSAN RISIKO KREDIT

Objektif Pengurusan Risiko KreditRisiko kredit adalah risiko kerugian akibat ketidakbolehanatau keengganan pihak lain menepati obligasi pembayaran.Pendedahan terhadap risiko kredit meningkat terutamanyadaripada aktiviti pinjaman dan sedikit sebanyak akibat pra-penyelesaian dan pendedahan penyelesaian bagi aktivitijualan dan dagangan.

Objektif utama rangka kerja pengurusan risiko ialahmenentukan bahawa pendedahan terhadap risiko kreditsentiasa berada dalam kapasiti keupayaan daripada segikewangan untuk bertahan menghadapi potensi kerugian dimasa akan datang.

Struktur Pengurusan Risiko KreditPengurusan risiko kredit adalah di bawah pengawasanJawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko yangmengendalikan risiko kredit. Para ahli dan jemputannyatermasuklah pihak pengurusan kanan unit perniagaan dansokongan seperti jabatan perhubungan pinjaman,Pengurusan Risiko Kredit dan Pengurusan Risiko.

Pengurus Perniagaan melaksanakan penilaian kreditterhadap pendedahan baru, menggredkan peminjam barudan sedia ada serta memastikan pematuhan semua garispanduan dan polisi yang berkaitan. Walau bagaimanapun,ini tertakluk kepada penapisan ketat dan kajian olehjabatan pengurusan risiko bebas. Untuk meningkatkanlagi kualiti dan konsistensi penilaian kredit bagi kreditbukan runcit di keseluruhan kumpulan, LembagaAmMerchant, AmBank dan AmFinance baru-baru ini telahmeluluskan satu pelaksanaan untuk mengumpulkanfungsi penilaian kredit menjadi pusat khas, di manasebuah pusat mengendalikan penilaian kreditpendedahan korporat besar manakala sebuah lagi untukpendedahan perbankan perniagaan bersaiz sederhana.Kelulusan pinjaman besar yang tertakluk dalam polisiyang diluluskan dibuat oleh Jawatankuasa Kredit danKomitmen dengan beberapa pengecualian yang dibawake Jawatankuasa Eksekutif Pengarah. Ini termasuklahkelulusan pinjaman baru dan komitmen taja jamin sertakajian semula terma dan syarat pinjaman sedia ada.

Menilai dan menentukanharga risiko dengan tepat dansama rata adalah penting. ’’‘‘RISIKO PENDANAAN

Objektif Pengurusan Risiko PendanaanRisiko pendanaan adalah risiko di mana organisasi tidakmampu menampung operasi hariannya pada kos yangmunasabah.

Objektif utama rangka kerja pengurusan risiko pendanaanadalah menentukan adanya dana yang mencukupi padakos yang munasabah untuk memenuhi semua komitmenkewangannya apabila ia matang.

Objektif tambahannya adalah menentukan struktur danayang optimum dan mengimbangi objektif utamapengurusan risiko pendanaan, yang termasuk kepelbagaiansumber dana, pangkalan pelanggan dan tempoh matang.

Struktur Pengurusan Risiko PendanaanPengurusan risiko pendanaan adalah tanggungjawabJawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko yangmengendalikan risiko pendanaan. Para ahli danjemputannya termasuklah pihak pengurusan kanan unitperniagaan dan sokongan seperti Jabatan Perbendaharaan,Pengurusan Risiko dan Kewangan.

Polisi risiko pendanaan seperti yang diluluskan olehJawatankuasa dilaksanakan oleh unit-unit perniagaan yangberkenaan dan jika perlu, diawasi dan dilaporkan semula keJawatankuasa oleh Jabatan Perbendaharaan dan/atauPengurusan Risiko. Jawatankuasa melaporkan kepadaJawatankuasa Pengarah Pengurusan Risiko tentangkedudukan risiko pasaran bank pada setiap suku tahundan mengutarakan isu-isu utama yang telah dibincangkan.

Kaedah PengurusanPengurusan risiko pendanaan yang sedang dilaksanakanadalah berasaskan strategi utama berikut:

• pengurusan aliran tunai; dengan mengekalkan jumlahtunai yang mencukupi dan aset cair yang melebihi apayang telah ditetapkan oleh BNM dalam rangka kerjaketidakpadanan kematangan aliran tunai.

• analisis senario; perniagaan baru, perubahan dalamportfolio serta senario tekanan berdasarkan pengalamanpengeluaran yang besar di masa lampau.

• kepelbagaian dan kestabilan liabiliti melalui pengurusansumber dana, kepelbagaian pangkalan pelangganpendeposit dan pendedahan antara bank.

Langkah yang diambil untuk pengurusan risiko pendanaanadalah berbeza dan merangkumi pengawasan dan laporanharian hingga bulanan. Ia termasuklah aliran tunaimingguan, pengawasan jumlah pendeposit dan nisbahutama lain yang berkaitan secara harian dan laporanbulanan kepada Jawatankuasa tentang langkah-langkahatau apa-apa pelanggaran had, jika ada.



Kaedah PengurusanBagi kredit bukan runcit, pengukuran risiko kredit bermuladengan penilaian terhadap kedudukan kewangan peminjamatau pihak yang berurusan menggunakan model perkadarankredit yang dibangunkan sendiri. Model ini terdiri daripadaskor kuantitatif dan kualitatif yang diterjemahkan kepadagred perkadaran, yang bermula dari ‘AAA’ (risiko terendah)kepada ‘C’ (risiko tertinggi). Analisis kredit bukan sahajamengetengahkan isu kredit utama yang perlu dikurangkantetapi juga mencerminkan tahap risiko keseluruhan bagisetiap peminjam baru. Selain itu Lembaga juga menetapkankriteria penerimaan kredit minimum untuk kredit yang baru.Perkadaran kredit yang diberikan menjadi bahagian yangpenting dalam analisis kredit setiap pendedahan kredit Bank.Kajian semula perkadaran kredit yang diberikan kepadasetiap peminjam dilakukan setahun sekali.

Risiko kredit dikira berasaskan jangkaan frekuensi defaultdan jangkaan kerugian atas default daripada portfoliopinjaman dan komitmen kredit luar kunci kira-kira. Jangkaanfrekuensi default diukur laras dengan model perkadarandalaman manakala anggaran kerugian pinjaman adalahberdasarkan pengalaman default portfolio masa lalu.

Selain daripada syor-syor unit pengurusan risiko, aktivitipeminjaman dipandu oleh polisi kredit dalaman dan garispanduan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Bagipolisi-polisi ini, had nama mengawal pendedahan penuhyang dibenarkan untuk kumpulan korporat mengikut tahapnilai kredit mereka, manakala had sektor memastikanpendedahan kredit menyeluruh bagi setiap sektor ekonomiadalah pada ambang yang berhemah. Had-had ini diawasidan dilaporkan kepada pihak pengurusan kanan setiapbulan. Penentuan harga bagi pendedahan bukan runcitKumpulan AmBank juga dikawal oleh garis panduanpulangan tanda aras bagi memastikan pulangan minimumyang menggantikan semula risiko yang telah diambil,perbelanjaan operasi dan kos modal.

Bagi meningkatkan lagi kualiti keseluruhan pendedahanpinjaman, Lembaga juga meluluskan strategi pengurusanportfolio kredit yang direka untuk mencapai tahap toleransirisiko portfolio ideal yang dikehendaki dan pengagihan sektoruntuk beberapa tahun akan datang. Strategi pengurusanportfolio ini termasuklah matlamat perkadaran kreditminimum bagi kemudahan baru, pendekatan yang lebihagresif terhadap mengurangkan pendedahan berisiko tinggisedia ada dan pendedahan kepada sektor-sektor tertentu.

Bagi kredit runcit, satu sistem skor kredit yang dibangunkansendiri untuk menyokong permohonan kad kredit, pinjamanperumahan dan sewa beli digunakan sebagai tambahankepada proses penilaian kredit. Bank pada masa ini sedangmeningkatkan lagi keupayaan sistem skor kredit ke tahapyang mampu melaksanakan keputusan berasaskan kreditdan kelulusan automatik bagi mempercepatkan proseskelulusan kredit.

PENGURUSAN MODAL

Polisi ModalKumpulan terus bergantung pada perolehan tertahan untukmemperbesarkan sumber modal bagi menggerakkanperniagaan Kumpulan. Adalah menjadi polisi Kumpulanuntuk mengekalkan pangkalan modal yang kukuh untukmenyokong pembangunan perniagaannya dan memastikanbahawa pulangan-pulangan para pemegang sahamdioptimakan. Ia berusaha untuk mengekalkan imbanganbijak antara modal Tingkat Satu dan Tingkat Dua.

Perjanjian Modal Basel Baru (Basel II)Di sepanjang tahun, Kumpulan menilai semua polisi, prosesdan sistem pengurusan risiko dari segi keperluan-keperluanBasel II yang dicadangkan. Beberapa projek sedangdijalankan untuk menangani bidang-bidang yangmemerlukan pembangunan seterusnya. Kemajuan projek-projek ini dipantau oleh satu jawatankuasa pemandu padajadual yang ditetapkan.

PENGURUSAN RISIKO OPERASI

Objektif Pengurusan Risiko Operasi Risiko operasi adalah potensi kerugian akibat kekuranganatau kerosakan dalaman proses, sumber manusia dansistem atau kegagalan operasi akibat dari peristiwa luarandi dalam operasi harian Bank yang dilaksanakan bagimencapai objektif perniagaannya yang mengehadkan ataumenghalang objektif tersebut daripada tercapai. Kinisemakin disedari bahawa risiko operasi merupakan risikotunggal yang paling menular yang dihadapi oleh institusikewangan hari ini.

Menyedari risiko adalah satuperkara, bersiap sedia menghadapinyaadalah satu perkara yang berlainan.’’‘‘



Pengurusan risiko operasi merupakan satu disiplin yangmengenal pasti secara sistematik faktor potensi kritikaldan sebab-sebab kegagalan, menilai potensi kos danmeminimumkan kesan risiko tersebut melalui usaha danpolisi pengurangan risiko.

Struktur Pengurusan Risiko OperasiPengurusan risiko operasi adalah tanggungjawabJawatankuasa Eksekutif Pengurusan Risiko yangmengendalikan risiko operasi. Para ahli dan jemputannyatermasuklah pihak pengurusan kanan unit perniagaan dansokongan Bank.

Polisi risiko operasi seperti yang diluluskan olehJawatankuasa akan dilaksanakan oleh unit-unit perniagaanBank dan diawasi dan dilaporkan semula ke Jawatankuasaoleh Jabatan Pengurusan Risiko. Jawatankuasa mengkajisemula kecukupan kawalan untuk menguruskan risikooperasi berasaskan penilaian yang dilaksanakan dalamsetiap unit operasi. Setiap suku tahun, Jawatankuasa akanmembuat laporan kepada Jawatankuasa

Kaedah PengurusanUsaha sedang dijalankan untuk melaksanakan rangkakerja dalaman bagi mengenal pasti risiko dan menilai risikooperasi. Ini akan membantu Syarikat mengatur kawasanrisiko operasi yang memerlukan peningkatan selanjutnya.

Syarikat mengurangkan risiko operasi dengan meletakkanpolisi, kawalan dalaman dan prosedur yang sewajarnyaserta mengekalkan prosedur sandaran bagi aktiviti-aktivitiutama dan melaksanakan perancangan luar jangkaan. Ianyadisokong oleh kajian bebas oleh Bahagian Audit Dalaman.

Tanggungjawab utama untuk menguruskan risiko operasijatuh ke atas setiap jabatan operasi. Walaubagaimanapun, pelaksanaan kaedah penilaian risiko akandisokong dan dikawal oleh Jabatan Pengurusan Risikoyang mana fungsinya ialah menjelaskan standardminimum, polisi dan kaedah, mengawasi pematuhan, danmengenal pasti serta melaporkan pendedahan risikokeseluruhan Syarikat. Jabatan operasi bertanggungjawabmenilai risiko operasi mereka dan mengkaji kawalan yangdigunakan dari masa ke semasa secara berkala untukmemastikan langkah-langkah yang diperkenalkan kekalrelevan dan bersesuaian.

RISIKO PERUNDANGAN DANPERATURANSyarikat menguruskan risiko perundangan dan peraturanterhadap perniagaannya. Risiko perundangan timbuldaripada potensi pelanggaran undang-undang danperaturan yang terpakai, kontrak yang tidak dapatdikuatkuasakan, tuntutan mahkamah, atau penghakimanbertentangan, yang boleh mengakibatkan berlakunyakerugian,gangguan atau menghasilkan risiko kewangandan reputasi. Risiko perundangan diurus oleh penasihatundang-undang dalaman dan jika perlu, melaluiperundingan dengan penasihat undang-undang luar bagimemastikan risiko perundangan diminimumkan.

Satu asas penting yang membentuk sebahagian daripadamana-mana kumpulan kewangan yang berjaya adalahkeupayaaannya untuk menyedari dan menangani risikoperaturan. Kumpulan percaya bahawa mematuhikehendak-kehendak peraturan yang sentiasa ada danmeneruskan usaha untuk memupuk budaya pematuhan disemua peringkat kakitangannya. Unit PematuhanKumpulan melaksanakan tugas ini dengan memastikanyang langkah-langkah yang sesuai diperkenal dandigunakan dengan sewajarnya. Antara langkah-langkahyang telah diperkenalkan adalah pemantauan dan laporan,latihan, penyediaan nasihat dan penyebaran maklumat.Satu proses telah wujud untuk pemiawaian amalan-amalanpematuhan di seluruh Kumpulan AmBank.

Sistem pemantauan pematuhan dan laporan padaasasnya adalah satu mekanisme di mana perniagaanmemantau pematuhan peraturan. Proses ini, yangmemerlukan penilaian sendiri yang tetap oleh kakitangan,memberi jaminan kepada pengurusan bahawakakitangan sedar dan mematuhi kehendak-kehendakperaturan. Proses ini mencapai puncaknya denganlaporan bulanan, suku tahun dan pengecualian yangdijalankan secara dalam talian.

Latihan kesedaran terhadap pematuhan dijalankanmengikut jadual yang ditetapkan untuk memastikanbahawa kakitangan mengikuti perkembanganperbankan, sekuriti dan undang-undang anti-pelaburanwang haram, serta perkembangan peraturan yang lain.Program-program latihan ini membantu kakitanganmembangunkan kemahiran mereka dalam mengenalpasti isu-isu pematuhan serta membina etika korporat.

Unit Pematuhan Kumpulan juga menyediakan nasihatmengenai perkara-perkara peraturan dan langkah-langkah yang bakal dilaksanakan oleh Kumpulan untukmemudahkan pematuhan semua peraturan. Untukmeningkatkan lagi pemafahaman, Unit ini menjalankantaklimat, menyebarkan maklumat serta mengetuaiusaha-usaha penyelarasan.

Penyimpan maklumat dalam talian, iaitu RepositoriPematuhan, menyediakan akses mudah kepadakakitangan untuk mencari maklumat peraturan menerusipelbagai kaedah-kaedah cariannya.


Documents

Tadbir Urus Korporat Meningkatkan Tahap Kebertanggungjawaban