Strategii si politici de creditare ale banci

STUDENTII Bradatan Bogdan

Hutanu Alexandru Bejenar Cristian

Adminstrarea afacerilor An II

Creditul bancar

Creditul bancar este împrumutul bănesc acordat solicitanţilor (agenţi economici sau persoane fizice) de către instituţiile specializate - denumite instituţii bancare - sub formă bănească, pentru un timp determinat, ce va fi rambursat în viitor, la o anumita dată, fiind însoţit de dobândă.

STRATEGII ŞI POLITICI DE CREDITARE ALE BĂNCILOR

Politica de credit stabileşte obiectivele şi priorităţile activităţii de creditare a băncii, mijloacele şi metodele de realizare a acestora precum şi principiile şi schema organizării procesului de creditare.Politica de credit creează baza procesului de creditare a băncii în concordanţă cu strategia şi activitatea acesteia fiind condiţia necesară în cadrul elaborării procedurilor şi standardelor ce reglementează procesul de creditare.

Strategia şi tactica băncii în domeniul operaţiunilor de creditare fiind stabilită de către bancă în baza legislaţiei în domeniu.

Astfel politica de creditare a băncii trebuie: •Să stabilească cum va fi organizat serviciul de

creditare;•Să stabilească diferite niveluri de delegări funcţii şi

responsabilităţi;•Să stabilească comitetul de creditare şi funcţiile

lui;•Să descrie procesul de aprobare a creditului;

Politica de creditare trebuie să stabilească cine în bancă va poseda dreptul de a aproba fiecare tip de credit şi va stabili cerinţele băncii faţă de gaj şi alte forme de asigurare a creditelor. Banca va specifica tipurile de gaj acceptate pentru fiecare tip de credit luînduse în consideraţie lichiditatea gajului.Politica de creditare va stabili coeficientul minim pentru gaj, fiind necesar de a asigura ca valoarea gajului să fie suficientă pentru a acoperi suma datorată băncii.( nu mai puţin de 120-140%, de obicei).

Politica de credit trebuie să releve următoarele elemente de bază :

organizarea activităţii creditare;gestiunea portofoliului creditar;controlul asupra creditării;principiile de determinare a competenţelor;criteriile generale de selectare a creditelor;limitele pe direcţii separate de creditare;principiile monitoringului creditar;formarea fondului de risc.

Strategia şi politica de creditare

Principalul obiectiv al băncii este de a maximiza veniturile obţinute pentru acţionarii săi în condiţiile păstrării unor nivele acceptabile ale parametrilor de risc.

Aceşti parametri trebuie să fie determinaţi de Consiliul de Administraţie ( sau Comitetul de Credite), dar trebuie gestionaţi de Comitetul de Credit şi de Comitetul de gestiune al activelor şi pasivelor băncii.

Comitetul de Credite trebuie să pună în balanţă nevoia de a creşte valoarea acţiunilor băncii şi apetitul pentru risc al băncii. Principalii parametrii ai riscului sunt limitele de expunere care determină valoarea maximă pe care banca o va risca într-un sector de activitate. Cu scopul de a reduce la maxim riscul, Comitetul de Credite trebuie să dezvolte un set de reguli şi proceduri care să fie adoptate în întreaga bancă.

Strategia şi politicile de creditare sunt parte integrantă a planului de afaceri al băncii. Planul de afaceri propune un cadru pentru :

analiza tendinţelor actuale ale pieţei şi a competitorilor;

analiza poziţiei pe piaţă a băncii şi performanţa operaţională;

stabilirea obiectivelor pentru îmbunătăţirea performanţelor şi a profitului;

panificarea utilizării resurselor pentru a exploata oportunităţile şi a maximiza profitul.

Politica de creditare acţionează ca un ghid general, care este consultat de către inspectori, autorităţi bancare sau pentru audit.

Ea trebuie să urmărească:• plasarea resurselor de care dispune banca în

condiţii de rentabilitate maximă;• selectarea cu obiectivitate a cererilor de creditare

astfel încât să fie onorate toate cererile justificate din punct de vedere economic;

• actualizarea permanentă a conţinutului său.

Principalele obiective strategice vizează:

• continuarea politicii prudenţiale conservatoare prin orientarea activităţii de creditare către sectoare viabile ale economiei;

• restructurarea portofoliului de clienţi şi consolidarea poziţiei băncii pe piaţa bancară în strânsă corelare cu condiţiile concrete de restructurare a sectoarelor economice;

• elaborarea unor criterii selective privind atragerea de noi clienţi corporativi având în vedere performanţele financiare, perspectivele de dezvoltare, viabilitatea sectorului în care activează;

• creşterea implicării băncii în dezvoltarea sectorului privat, precum şi susţinerea agenţilor economici cu activitate de export prin crearea de produse noi care să satisfacă cerinţele acestora şi respectiv atragerea clienţilor către banca comercială;

• diminuarea gradului de risc al portofoliului de credite;

• creşterea gradului de lichiditate al portofoliului de credite.

Studiu de cazANALIZA ACTIVITĂŢII DE CREDITARE A

BC”MOLDOVA-AGROINDBANK”S.A.

Creşterea volumului de creditare este evidentă şi constantă,

momentul care demonstrează că sistemul bancar continuă să-şi mărească

treptat influenţa asupra dezvoltării sectorului real al economiei. Cu toate că,

creşterea volumului de creditare este un indicator pozitiv care

demonstrează dorinţa clienţilor de a împrumuta bani de la bancă şi este un

factor important, care prezintă sursa de venit pentru bănci, în situaţii în care

are loc un „boom” creditor, sistemul financiar poate deveni slab şi

neperformant.

Totalitatea clienţilor băncilor comerciale se împarte în două mari

categorii:

1. Clienţi comerciali;

2. Clienţi retail.

Relaţia băncii cu clienţii săi comerciali a cunoscut pe parcursul anului 2009 o dezvoltare continuă. Noile oportunităţi de business au fost valorificate prin atragerea unor noi companii, astfel, încât la sfârşitul anului portofoliul de clienţi comerciali a crescut faţă de anul precedent cu 7%. Acest lucru s-a datorat intensificării comunicării cu clienţii comerciali existenţi şi potenţiali, lansării de servicii şi produse adaptate necesităţilor clienţilor, precum şi profesionalismul personalului Diviziunii Activitate Comercială, care are ca scop să ofere companiil sprijinul necesar în vederea implementării cu succes a programelor acestora.

Efectuarea analizei dinamicii şi structurii portofoliului

de credite în cadrul băncii constă în întocmirea unor rapoarte

lunare, trimestriale şi anuale reprezentate prin intermediul

diverselor tabele, grafice, diagrame ş.a.

Dacă ar fi să efectuăm o analiză a dinamicii şi

structurii portofoliului de credite, atunci în cadrul acesteia

urmează să atingem obligatoriu anumite aspect ce urmează a fi

studiate şi reprezentate reieşind din riscurile la care acesta este

supus, printre care:

Volumul portofoliului de credite, reprezentarea acestuia

atât din punct de vedere a volumului totat de credite cît şi a

numărului de clienţi.

La 31.12.2009 majoritatea indicatorilor financiari au

avut o evoluţie negativă. Astfel, venitul aferent dobânzilor s-a

micşorat cu 17,82% faţă de 2008, venitul neaferent dobânzilor

cu 10,8%. Portofoliul creditar al BC ”Moldova-Agroindbank”

SA. s-a micşorat comparativ cu anul precedent cu 718 323 mii

lei sau 14,25%, constituind în totalul activelor bancare

55,28%. Pe când anul 2008 a fost marcat de creşterea

indicatorilor financiari, astfel venitul aferent dobânzilor a

crescut cu 33%, venitul neaferent dobânzilor cu 29% în

comparaţie cu anul precedent. Soldul creditelor acordate

clienţilor comerciali a înregistrat o creştere cu 14%, totodată

ponderea acestora în portofoliul total al băncii a constituit

51%, la 31.12.2008.

Clienţii retail cuprind în sine persoanele fizice şi

întreprinderile mici şi mijlocii. Pe parcursul anului 2009 piaţa

produselor şi serviciilor financiar – bancare destinate acestor

clienţi a cunoscut o schimbare influenţată de impactul

evenimentelor internaţionale din sfera financiară. Cheia

succesului fiind reprezentată de investiţiile în serviciile orientate

spre satisfacerea nevoilor segmentelor de clienţi persoane fizice

şi întreprinderi mici şi mijlocii. Obiectivul fiind dezvoltarea

serviciilor şi produselor de înaltă calitate, cu o atitudine constant

dinamică, axându-se pe inovare şi dezvoltarea serviciilor înalt

tehnologizate.

Pe parcursul anului 2009 ponderea creditelor acordate persoanelor juridice din categoria retail în totalul portofoliului de credit al băncii s-a diminuat cu 9% faţă de anul 2007(52%) şi a constituit 47% totodată, acesta şi-a majorat cota parte în portofoliu faţă de anul 2003(35%) cu 34% . Ponderea creditelor acordate persoanelor fizice s-a diminuat de asemenea faţă de anul 2007(30%) cu 17% şi a constituit 25% totodată ca şi în cazul persoanelor juridice din aceeaşi categorie acestea au înregistrat o creştere de circa 733% faţă de anul 2003 când acestea au constituit doar 3%. Componenţa portofoliului de credite al băncii reflectată din punct de vedere a ponderii creditelor acordate pentru clienţii retail ai băncii: persoane fizice şi persoane juridice.

O evoluţie asemănătoare au avut-o şi creditele expirate şi în stare de acumulare a BC”Moldova-Agroindbank”S.A., valoarea cărora a crescut pe parcursul ultimilor cinci ani cu 398 501 mii lei sau cu aproximativ 1335%.

Ca rezultat a înrăutăţirii calităţii portofoliului de credite BC”Moldova-Agroindbank”S.A. s-au majorat respectiv reducerile pentru pierderi la credite 332 588 mii lei sau de peste trei ori comparativ cu sfârşitul anului 2005.

Banca este în proces continuu de perfecţionare a metodelor de management al riscurilor bancare. Totodată, în contextul crizei financiare, banca aplică o abordare mai conservativă la gestionarea riscurilor aferente, care presupune acoperirea sau hedjarea maximă a acestora.

Creditele neperformante sunt creditele care implică un grad semnificativ de risc de neachitare. Ponderea creditelor neperformante în total portofoliului de credite în anul 2006, 2007 constituie 2,85% şi, respectiv, 1,91%, ceea ce denotă existenţa unui portofoliu de credite calitativ. Dar începând cu anul 2008 indicatorul a crescut cu 2.2 p.p. comparativ cu anul 2007, cu 6,89 p.p. în 2009 faţă de 2008 şi cu încă 0,9 p.p. în primul trimestru al anului 2010.

În baza analizei efectuate putem menţiona că creditele problematice pot afecta serois stabilitatea băncii dacă nu vor fi întreprinse măsuri pentru reducerea şi chiar evitarea lor.

Analiza termenelor de rambursare a creditelor. La această etapă are lor reflectarea prin intermediul unor diagrame a termenelor de rambursare stabilite conform graficelor de achitare aferente contractelor de credit în vigoare. Astfel volumul creditelor acordate este reflectat pe perioade, respectiv, credite ce urmează a fi rambursate:

1. pînă la 1 lună;

2. pînă la 2 luni;

3. pînă la 3 luni;

4. pînă la 4 luni;

5. pînă la 6 luni;

6. pînă la 9 luni;

7. pînă la un 1 an;

8. de la 1 an pînă la 2 ani;

9. de la 2 ani pînă la 3 ani;

10. de la 3 ani pînă la 5 ani;

11. peste 5 ani.

Un aspect al analizei portofoliului de credite este determinarea riscului genului de activitate.

Astfel, la 31 decembrie 2009 volumul creditelor acordate pentru mai multe genuri de activitate a BC”Moldova-Agroindbank”S.A. atât în lei cât şi în valută s-a micşorat cosiderabil comparativ cu perioada precedentă 2005- 2008. Astfel,

Volumul creditelor de consum în monedă naţională a avut cea mai vădită micşorare, şi în 2009 a fost cu 281718 mii lei mai puţin, ce a constituit 726% comparativ cu 2006. Creditele acordate agriculturii şi industriei alimentare acordate în lei au înregistrat o evoluţie negativă, micşorându-se în 2009 cu 41270 mii lei sau 46,7% faţă de 2006, iar a celor în valută străină volumul creditelor acordate agriculturii şi industriei alimentare s-a micşorat cu 102 499 mii lei sau peste 100% comparativ cu 2006.

Creditele în lei acordate industriei au un trend negativ, fiind în scădere în 2009 cu 51 227 mii lei sau cu 36,4% faţă de 2006.

În baza datelor prezentate mai sus observăm o diminuare a creditelor oferite anume acelor genuri de activitate care au avut mai mult de suferit în urma crizei economice şi financiare.

Riscul concentrării creditelor – clasificarea volumului creditelor acordate dupa criteriul mărimei sumei acordate, respectiv avem:

1. credite pînă la 5.000 mii lei;

2. credite între 5.000-10.000 mii lei;

3. credite între 10.000-15.000 mii lei;

4. credite între 15.000-20.000 mii lei;

5. credite între 20.000-30.000 mii lei;

6. credite între 30.000-50.000 mii lei;

7. credite între 50.000-100.000 mii lei;

8. credite peste 100.000 mii lei.

La sfârşitul anului 2009 observăm o creştere a expunerii totale la

riscul de credit a BC”Moldova-Agroindbank”S.A cu 1149 mii lei sau15,3%

faţă de anul precedent, lucru ce se datorează înrăutăţirii calităţii

portofoliului de credite al instituţiei creditare. Majorarea expunerii totale a

băncii pentru anul 2009 a fost determinată de creşterea mijloacelor

cuvenite de la alte bănci care s-au majorat cu 712 mii lei sau de 4,3 ori faţă

de anul 2008; creşterea dobînzii calculate ce urmează a fi primită cu 4,9

mii lei sau cca 119,5 % comparativ anul 2008, creşterea volumului

garanţiilor şi cu 9 mii lei sau 5 % faţă de anul 2008; valorii valorilor

mobiliare disponibile cu 93,7 mii lei sau cca 1323% faţă de anul 2008;

valorii valorilor mobiliare investiţionale cu 995 mii lei sau cca 448% faţă

de anul 2008. Totodată au fost înregistrate şi un şir de diminuări, respectiv:

scăderea mijloacelor băneşti cuvenite de la BNM cu 850,9 mii lei (65,5%)

faţă de anul 2008; micşorarea valorii acreditivelor cu aproximativ 3 mii lei

sau cca 8,3% faţă de anul 2008.

Ţinem să menţionăm că creditele emise de către bancă reprezintă credite în care fondurile sunt acordate direct debitorului şi sunt recunoscute în bilanţ cînd fondurile sunt puse la dispoziţia debitorilor. Aceste credite sunt recunoscute iniţial la cost, reprezentat de valoarea justă a fondurilor acordate la iniţierea creditului, şi sunt ulterior evaluate la costul mai puţin provizionul pentru pierderi la credite.

Reflectarea termenelor de utilizare a creditelor – are loc stabilirea volumului de credite acordate după termene, respective:

1. credite pe termen scurt;

2. credite pe termen mediu;

3. credite pe termen lung.

Ca şi în cazul riscului valutar de către bancă sunt stabilite anumite cote în care este necesar de a se încadra ponderea creditelor acordate pe termene, astfel:

4. credite pe termen scurt - 30%;

5. credite pe termen mediu - 55%;

6. credite pe termen lung - 15%.

În dependenţă de aceasta este estimate nivelul riscului, iar în caz de necessitate stabilirea sarcinilor şi măsurilor urgente întru diminuarea riscului după termenele de utilizare.

Riscul asigurării – are loc o analiză a totalităţii de bunuri mobile şi immobile ce asigură creditele oferite, iar ulterior determinarea nivelului de asigurare a datoriei la credite pe întreg portofoliul deţinul de către Bancă.

Ţin să menţionez că nivelul minim de asigurare al creditelor cu bunuri immobile şi mobile constituie 140% minim şi 100-110% în cazul gajului amanet (mijloace băneşti) , există desigur şi excepţii dar acestea au loc doar în baza deciziei speciale al nivelului de împuterniciri respective, dar nu mai jos de nivelul Preşedintelui băncii.

CONCLUZIEÎn baza unui studiu al activităţii sistemului bancar însă nu este

greu de observat că, condus de tendinţa apriga de majorare a veniturilor, acesta nu întotdeauna a ales cele mai eficiente căi de atingere a scopurilor sale astfel, nu întotdeauna băncile autohtone s-au dovedit a fi receptive la tendinţele pieţei pentru a evita ulterioarele eşecuri, o dovadă perfectă a cuvintelor de mai sus fiind chiar BC“Investprivatbank”SA (bancă declarată falită în 2009).

Iscusinţa de corelare a scopurilor cu siguranţa, este relevată în cadrul activităţii de creditare a BC” Moldova-Agroindbank”SA, anume în baza analizei portofoliului de credite al acesteia, demonstrăm o stinsă legătură dintre politica de credit impusă de bancă şi profitabilitatea portofoliului creditar, dar mai cu seamă eficienţa cu care acţionează o politică de credit „sănătoasă” asupra indicatorilor de bază ai băncii.

Biliografie

1. Rapoarte anuale, trimestriale// www.bnm.md

2. Indicatorii sistemului bancar// www.logos.press.md

3. Rapoarte anuale// www.maib.md