Solvencia II – Pilar 3: Enfoque en la elaboración de los informes cuantitativos (QRT)

Juan Manuel Martínez, Director Asociado, Moody’s Analytics

Solvencia II – Pilar 3: Enfoque en la Elaboración de Informes Cuantitativos (QRT)

Mayo, 2012 Juan Manuel MARTINEZ, Director Asociado

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Agenda

1. Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II

2. Retos Principales para la Elaboración y Presentación de los Informes

Cuantitativos (QRT)

3. Acerca de la Solución de Moody’s Analytics

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Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II

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Importancia del Pilar 3 para el cumplimiento de Solvencia II

» Divulgación de información pública y privada de forma completa y transparente.

» Los informes anuales y trimestrales deben ser pertinentes, fiables y exhaustivos.

» Mecanismo para gestionar las expectativas de múltiples grupos de interés.

– Accionistas, empleados, prensa y medios de comunicación, agencias de notación, competidores, consejo de administración...

» Requerirá una eficiencia racionalizada.

» Funciona conjuntamente con los Pilares 1, 2 y ORSA.

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Resumen de los Informes del Pilar 3

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Retos Principales para la Elaboración y Presentación de los Informes Cuantitativos (QRT)

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Cantidad de Información y Frecuencia de Generación

» 64 informes

– 54 solo

– 10 grupo

» 1000s de celdas cubriendo:

– Balance, fondos propios, SCR, MCR, activos, provisiones técnicas, reaseguro, grupo, riesgo de concentración…

» Trimestral y Anual

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QRT – Asset D1 – Investments Data

•No toda la información es

necesaria para los cálculos de

la formula estándar.

•Estos datos puede que no se

hayan recolectado para los

motores de cálculo.

• Ciertas informaciones tienen

que ser calculadas (Código

CIC).

• Estos datos pueden provenir

de sistemas externos.

•Datos contables.

•Datos de gestión.

•Datos resultados de motores

de calculo.

Diversidad de Información

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» La información debe ser apropiada, precisa y completa.

» El grado de detalle de la información debe permitir a los usuarios valorar los datos tanto a nivel de cartera como individual.

» La calidad de la información podría evaluarse con frecuencia diaria, semanal o incluso mensual.

» Los procesos de comprobación de la calidad de la información incluyen:

– Técnico, funcional, coherencia comercial y contabilidad general.

» Evaluación de la calidad de la información después de importar de datos en un datamart regulatorio centralizado.

Requisitos Estrictos de Calidad de Datos

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Auditoría, Seguimiento y Verificación

» Realización, comprobación y ajuste durante todo el proceso regulatorio.

» Registro completo de auditoría: saber quién ha hecho qué y cuándo.

» Verificar el proceso de elaboración de informes.

» Comprender qué líneas de resultados se han utilizado para calcular una cantidad determinada, en una celda precisa de un informe.

» Asignar derechos de acceso de usuario en diferentes dimensiones.

1. Importar datos de los

sistemas fuente

2. Comprobar los datos

importados

3. Ajustar los datos

importados

4. Realizar los cálculos

5. Comprobar los resultados de los cálculos

6. Ajustar los resultados de los cálculos

7. Elaborar los informes

8. Comprobar los informes

9. Ajustar los informes

10. Enviar los informes

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Activos

Pasivos

Siniestros

Hipótesis

Datos

Matrices de correlación

Fórmula std

SCR/MCR

Margen de Riesgo

Agregación

Extracción de resultados de cálculo.

Publicación

Informes

Flujos de Caja

Triángulos

Best Estimate

Fair Value

SCR unitarios

Cálculos

Solo

Grupo

Actifs

Passifs

Sinistres

Hypothèses

Datos

Matrices de corrélation

Formule std

SCR/MCR

Risk Margin

Agregación

Extraction des résultats des calculs

Publication

Informes

Cash Flows

Best Estimate

Fair Value

SCR unitaires

Cálculos

Actifs

Passifs

Sinistres

Hypothèses

Datos

Matrices de corrélation

Formule std

SCR/MCR

Risk Margin

Agregación

Extraction des résultats des calculs

Publication

Informes

Cash Flows

Best Estimate

Fair Value

SCR unitaires

Cálculos

Activos

Pasivos

Siniestros

Hipótesis

Datos

Matrices de correlación

Fórmula std

SCR/MCR

Margen de Riesgo

Agregación

Extracción de resultados de cálculo.

Publicación

Informes

Flujos de Caja

Triángulos

Best Estimate

Fair Value

SCR unitarios

Cálculos

Informes Solo y Grupo

• Model points

• Gestión / Contabilidad

• Calidad de datos

• Diversidad

• Múltiples calculadoras

•Tecnología variada

•Diversidad

•Diversidad de entradas

• Disponibilidad de resultados intermedios

•Gestión de intragrupo

• Divisas

• Ajustes

•Solo y Grupo

• Consolidación

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Entrega de Informes vía XBRL

» eXtensible Business Reporting Language

– Formato normalizado basado en la tecnología XML

– Estándar utilizado en el sector bancario (Basilea II, III)

– El comité EIOPA de IT y Datos quiere alinear la taxonomía de ambos sectores.

Envío XBRL

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Ganar Eficiencia en el Proceso Regulatorio

» Riesgo operacional reducido

» Mayor coordinación de procesos

» Incremento de la productividad

» Aumento de la eficacia operativa

» Rentabilidad

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Acerca de la Solución de Moody’s Analytics

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Una Solución Regulatoria Flexible y Completa

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Un Software Galardonado

Elegido el Mejor Proveedor de Soluciones de

Riesgo Crediticio en 2010 y 2011

Barrie & Hibbert elegido el Mejor Agente de Gestión

de Riesgos en Europa, 2011

Elegido la Solución de Informes Regulatorios

número 1 en 2009, 2010 y 2011

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Referencias de clientes

El software Solvencia II de Moody’s Analytics ofrece una

solución individual racionalizada que nos ayudará a cumplir

los requisitos regulatorios en todas nuestras operaciones

finlandesas. Distinguimos una ventaja clara en la

combinación de una sólida gestión de la calidad de los

datos con el cálculo integrado de los requisitos de capital de

solvencia (SCR) y las capacidades para la elaboración de

informes que aporta la solución.

– Director de Riesgos,

Tapiola Insurance

“

”

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moodysanalytics.com

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