SOCIETE GENERALE YUGOSLAV BANK a.d. BEOGRAD · Odlivi po osnovu naknada 237.301 179.816 Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 658.403 423.683 Odlivi

SOCIETE GENERALE YUGOSLAV BANK a.d. BEOGRAD

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2005. GODINU

Soc ie t e Gene ra le Yugo s la v B ank a . d . B eog rad

Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu SADRŽAJ

Strana Izveštaj nezavisnog revizora 1 Bilans uspeha

2

Bilans stanja

3

Izveštaj o promenama na kapitalu

4

Izveštaj o novčanim tokovima

5-6 Napomene uz finansijske izveštaje 7-47


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu BILANS USPEHA

2

U hiljadama dinara Napomena 2005. 2004.

Prihodi od kamata 3 2.267.885 1.023.033 Rashodi kamata 3 (495.549) (183.086) Dobitak po osnovu kamata 1.772.336 839.947

Prihodi od naknada i provizija 4 1.041.931 852.964 Rashodi naknada i provizija 4 (237.301) (179.827) Dobitak po osnovu naknada i provizija 804.630 673.137 Neto prihodi / (rashodi) od kursnih razlika 5 116.878 (151.579) Ostali poslovni prihodi 6 264.841 47.942 Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

7

(1.924.102) (118.160)

Ostali poslovni rashodi 8 (1.593.175) (1.102.026) (Gubitak) / dobitak pre oporezivanja

(558.592) 189.261

Porez na dobitak 9 1.377 (1.704) Neto (gubitak) / dobitak (557.215) 187.557


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu BILANS STANJA

3


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

4

U hiljadama dinara Akcijski kapital

Emisiona premija

Statutarne rezerve

Rezerve za neutvrđene

rizike

(Akumulirani gubitak) /

Neraspoređena dobit Ukupno

Stanje na dan 01.01.2004. godine

624.854

-

257.223

- (176.693)

705.384

Pokriće gubitka iz ranijih godina na teret rezervi

-

-

(176.693)

- 176.693

-

Prenos rezervi za neidentifikovane gubitke sa računa aktive (Napomena 26d)

-

-

-

70.372 -

70.372

Kursne razlike obračunate za 11 meseci 2004. godine

82.632

-

-

- -

82.632

Konverzija kapitala u dinare i homogenizacija akcija

(1.253)

1.253

-

- -

-

II emisija akcija 772.097 - - - - 772.097 Rezultat tekućeg perioda - - - - 187.557 187.557 Izdvajanje iz tekuće dobiti u rezerve za neidentifikovane gubitke

-

-

-

52.944 (52.944)

-


1.478.330

1.253

80.530 123.316 134.613

1.818.042

Izdvajanje iz statutarnih rezervi - - 134.613 - (134.613) - III emisija akcija 1.612.996 - - - - 1.612.996 Gubitak tekuće godine - - - - (557.215) (557.215) Smanjenje rezervi za neidentifikovane gubitke

-

-

-

(18.385) 18.385

-


3.091.326

1.253

215.143 104.931 (538.830)

2.873.823


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA

5

U hiljadama dinara 2005. 2004.

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.473.042 1.951.545

Prilivi od kamata 2.249.627 1.011.710 Prilivi od naknada 1.041.401 851.132 Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 168.763 60.606 Prilivi po osnovu posebnih prihoda 13.251 28.097 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 2.067.878 1.479.442 Odlivi po osnovu kamata 496.705 182.010 Odlivi po osnovu naknada 237.301 179.816 Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda

658.403 423.683

Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda

25.965 54.655

Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 642.194 637.619 Odlivi po osnovu posebnih trškova iz poslovanja 7.310 1.659

III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima I depozitima

1.405.164

472.103

IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima I depozitima

-

-

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 10.397.726 5.711.035 Smanjenje kredita bankama i drugim finansijskim organizacijama

3.239.465 2.938.813

Smanjenje hartija od vrednosti i drugih plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- 9.771

Povećanje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija - 863.199 Povećanje depozita klijenata 7.158.261 1.899.252 VI Povećanje kredita i smanjenje uzetih depozita 12.340.163 10.766.516 Povećanje kredita bankama i drugim finansijskim 6.139.662 1.005.986 Povećanje kredita i plasmana klijentima 5.643.164 9.760.530 Smanjenje depozita od banaka i drugih finansijskih organizacija 557.337 -

VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit

- -

VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit

537.273 4.583.378

Plaćeni porez na dobit 3.346 - IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - - X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 533.927 4.583.378


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (Nastavak)

6

U hiljadama dinara 2005. 2004. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 839.888 520.660 Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 839.888 520.660 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 839.888 520.660 TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.616.107 5.445.458 Priliv iz povećanja kapitala 1.612.996 771.674 Prilivi po osnovu dugoročnih kredita i subordiniranih obaveza 1.003.111 398.652 Neto prilivi po osnovu uzetih kratkoročnih kredita - 4.275.132 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 273.640 7.432 Neto odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 273.254 - Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti 386 7.432 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.342.467 5.438.026 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - - SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 16.486.875 13.108.038 SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 15.524.915 12.774.050 NETO POVEĆANJE GOTOVINE 961.960 333.988 GOTOVINA NA POČETKU GODINE 1.249.647 880.639 POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 62.747 35.020 GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 10) 2.274.354 1.249.647


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

7

1. OSNOVNE INFORMACIJE O BANCI Societe Generale Yugoslav Bank a.d., Beograd (u daljem tekstu: „Banka”) osnovana je 14.12.1990. godine i registrovana u Privrednom sudu u Beogradu pod brojem Fi-95/91, od 14.02.1991.godine. Societe Generale Pariz, Francuska, većinski je vlasnik akcija Banke i poseduje 99,99% akcija.. Banka je registrovana u skladu sa Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama u Privrednom sudu u Beogradu 31.12.1996. godine pod brojem Fi-20525/96. Osnovne aktivnosti Banke su: platni promet u zemlji i inostranstvu, krediti i depoziti i devizno poslovanje. Ostale aktivnosti Banke uključuju izdavanje garancija, akreditiva i druge aktivnosti. Sedište Banke je u ulici Vladimira Popovića 6 u Beogradu, Republika Srbija. Na dan 31.12.2005. godine Banka je imala 52 filijale (31.12.2004. godine: 26 filijala). Na dan 31.12.2005. godine Banka je imala 710 zaposlenih radnika (31.12.2004. godine: 470 zaposlenih radnika). 2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (a) Osnove za sastavljanje računovodstvenih izveštaja Finansijski izveštaji Banke za 2005. godinu sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu i reviziji („Službeni list SRJ” br. 71/2002), Zakonom o bankama i drugim finansijskim organizacijama i pratećom regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Zakonom o računovodstvu i reviziji, koji je stupio na snagu 1. januara 2003. godine, propisano je da banke i ostala pravna lica vode, sastavljaju i prezentuju svoje finansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima, koji obuhvataju pojedinačne međunarodne računovodstvene standarde (MRS) i tumačenja odobrena od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde. Prevod Međunarodnih računovodstvenih standarda objavljen je u Službenom glasniku Republike Srbije br. 133/2003 od 31. decembra 2003. godine i obuhvatao je sledeće MRS: 1, 2, 7, 8, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40. i 41. Izmene i dopune MRS-a, novi MRS-i, MSFI i zamene MRS-a novim, koje su izvršene od strane Međunarodne federacije računovođa, od datuma objavljivanja prevoda MRS-a do danas nisu prevedene, te u skladu sa iznetim iste nisu primenjene u postupku izrade finansijskih izveštaja Banke za 2005. godinu. Finansijski izveštaji Banke za 2005. godinu prikazani su u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke i druge finansijske organizacije („Službeni glasnik Republike Srbije” br. 7/2004, 19/2004 i 16/2005). Banka je u sačinjavanju prikazanih finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomenama 2(a) do 2(p). Finansijski izveštaji Banke za 2004. godinu sastavljeni su na osnovu metode istorijskih vrednosti, osim pozicije kapitala Banke koji je vrednovan po revalorizovanoj vrednosti primenom kursa strane valute na dan 30.11.2004. godine, kada je izvršena konverzija kapitala u dinare.


Fina ns i js k i iz ve š t a j i za 20 05 . go d inu NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE (Nastava k)

8

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (a) Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja (nastavak) U skladu sa zakonskim propisima, koji su bili na snazi do 1.1.2001. godine, pravna lica, kod kojih je osnivački kapital uplaćen u stranoj valuti, su do 2001.godine bila obavezna da revalorizaciju kapitala vrše primenom kursa strane valute važećeg na dan sastavljanja finansijskih izveštaja. U skladu sa izmenama zakonske regulative, za poslovne godine koje su se završile 31. decembra 2001. i 2002. godine, revalorizacija kapitala vršila se primenom indeksa rasta cena na malo, nezavisno od toga da li je kapital uplaćen u dinarima ili u stranoj valuti, kao i nezavisno od toga da li su akcije izdate u dinarima ili stranoj valuti. U 2003. godini prestala je obaveza revalorizacije kapitala. Banka je izvršila revalorizaciju kapitala primenom kursa strane valute u 2002. godini, 2003. godini i za 11 meseci 2004. godine. Revalorizacije kapitala izvršena na navedeni način nije bila u skladu sa važećim računovodstvenim propisima u Republici Srbiji. Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (CSD), koji predstavljaju zvaničnu izveštajnu i funkcionalnu valutu u Republici Srbiji. Priloženi finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. (b) Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi po osnovu kamate su iskazani u bilansu uspeha za sve kamatonosne finansijske instrumente. Prihodi i rashodi po osnovu kamate uključujući zateznu kamatu, obračunati su po načelu uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionog odnosa, koji su definisani ugovorom između Banke i komitenta. Banka vrši ispravku vrednosti kamate obračunate na sve dospele plasmane duže od 60 dana i suspenduje dalji obračun kamate po istima. (c) Prihodi i rashodi od naknada i provizija Prihodi i rashodi od naknada i provizija nastali pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga, priznaju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda u momentu pružanja usluge. Prihodi od naknada po osnovu odobrenih kredita, garancija i akreditiva se razgraničavaju i priznaju kao prihod u srazmeri sa vremenom korišćenja kredita, odnosno garancija i akreditiva. (d) Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazani u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja (Napomena 35). Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna pozicija bilansa stanja iskazanih u stranoj valuti knjiženi su u korist ili na teret bilansa uspeha.



9

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (d) Preračun stranih valuta (nastavak) Transakcije nastale u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti evidentirane su u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika. Dobici odnosno gubici po osnovu kursnih razlika uključuju i kursne razlike nastale preračunavanjem kredita sa valutnom klauzulom. Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja. (e) Rezerve za identifikovane i neidentifikovane gubitke Rezerve za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka po aktivi i vanbilansnim stavkama procenjuju se u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. U skladu sa navedenom Odlukom, ukupna potraživanja od jednog komitenta (bilansna i vanbilansna) klasifikuju se u kategorije od A do D, u zavisnosti od mogućnosti naplate potraživanja. Mogućnost naplate potraživanja procenjuje se na osnovu urednosti servisiranja obaveza dužnika i finansijskog položaja dužnika. Osnovica za obračun rezervisanja za svakog dužnika umanjuju se za određene odbitne stavke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije. Na osnovu klasifikacije potraživanja Banka formira posebne rezerve za identifikovane i neidentifikovane gubitke. Pod rezervama za identifikovane gubitke podrazumevaju se sva potraživanja klasifikovana u kategorije B,V,G i D, i to: 5% potraživanja klasifikovanih u kategoriju B, 25% potraživanja klasifikovanih u kategoriju V, 50% potraživanja klasifikovanih u kategoriju G i 100% potraživanja klasifikovanih u kategoriju D. Rezerve za identifikovane gubitke se formiraju na teret rashoda i evidentiraju se kao indirektan otpis plasmana u aktivi, odnono kao rezervisanja u pasivi bilansa za identifikovane gubitke po osnovu vanbilansnih obaveza. Pod rezervama za neidentifikovane gubitke podrazumeva se deo potraživanja klasifikovanih u kategoriju A na koja se obračunava rezerva u visini od 1%. Iznos procenjene rezerve za neidentifikovane gubitke za plasmane i vanbilansne stavke klasifikovane u kategoriju A, formiran je iz neraspoređene dobiti i iskazan na posebnom računu u okviru rezervi iz dobiti, kao sastavni deo kapitala. Banka je do aprila 2004. godine u skladu sa zahtevima Narodne Banke Srbije evidentirala rezerve na neidentifikovane gubitke kao rezervisanja za kredite i ostale gubitke u okviru bilansa uspeha i kao rezervisanja za kredite i ostale gubitke koja se odbijaju od aktive tj. kao rezervisanja za preuzete i potencijalne obaveze evidentirana u bilansu stanja u okviru vansilansnih stavki. U skladu sa izmenama navedene Odluke, Banka je sa stanjem na dan 31.03.2004. godine izvršila prenos formiranih rezervi sa računa aktive odnosno sa računa rezervisanja po osnovu vanbilansnih pozicija, na račun rezervi u okviru kapitala.



10

2. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (f) Gotovina i gotovinski ekvivalenti U izveštaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumevaju gotovina i gotovinski ekvivalenti, uključujući i obaveznu dinarsku rezervu kod Narodne banke Srbije, kao i sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije i drugih domaćih i stranih banaka. (g) Krediti klijentima

Krediti i plasmani klijentima odobreni od strane Banke evidentiraju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku kredita. Na dan bilansa stanja krediti su prikazani u visini odobrenog plasmana umanjenog za otplaćenu glavnicu kao i za rashode pojedinačnih i opštih ispravki vrednosti.. Posebne rezerve za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka po plasmanima klijentima se procenjuju i izdvajaju u skladu sa metodologijom propisanom od strane Narodne banke Srbije, koja je obelodanjena u Napomeni 2(e). Krediti u dinarima, koji su ugovoreni sa deviznom klauzulom, vrednuju se po srednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa stanja. Razlika između nominalne vrednosti neotplaćene glavnice i iznosa obračunatog primenom valutne klauzule i stope rasta cena na malo iskazana je u okviru plasmana klijentima. Prihodi nastali po osnovu revalorizacije glavnice kredita strane valutne klauzule evidentiraju se u bilansu uspeha kao pozitivne kursne razlike (Napomena 5). (h) Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća su finansijska sredstva sa fiksnim plaćanjima ili plaćanjima koja mogu da se utvrde i sa fiksnim dospećem. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u potpunosti uključuju eskont čekova. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća se vrednuju po tržišnoj vrednosti umanjenoj za rezervu za obezbeđenje gubitaka. Rezerva za obezbeđenje od gubitaka za investiranje u hartije od vrednosti koje se drže do dospeća se obračunava kao što je opisano u Napomeni 2(e). (i) Ućešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Hartije od vrednosti koje su namenjene da se drže na neodređeni vremenski period, a koje mogu biti prodate usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti ili izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cena kapitala, klasifikuju se kao “hartije od vrednosti raspoložive za prodaju”. Hartije od vrednosti sastoje se od instrumenata kapitala drugih pravnih lica koji nemaju kotiranu tržišnu cenu na aktivnom tržištu. Učešća u kapitalu drugih pravnih lica vrednuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za pojedinačnu ispravku vrednosti i posebne rezerve za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka koja je procenjena kao što je opisano u Napomeni 2(e).



11

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (j) Ugovori o ponovnoj kupovini Sredstva kupljena uz obavezu da budu ponovo prodata određenog datuma u budućnosti (Ugovori o ponovnoj kupovini) nisu priznata u bilansu stanja kao ulaganja u hartije od vrednosti. Iznosi određeni ovim ugovorima su uključeni u plasmane bankama. Razlika između kupovne cene i cene ponovne prodaje se evidentira kao prihod od kamata koristeći metod efektivnog prinosa. Navedeni ugovori po zaključeni su sa Narodnom bankom Srbije. (k) Osnovna sredstva Osnovna sredstva evidentirana su po neto nabavnoj vrednosti, koju čini nabavna vrednost umanjena za iznos kumulirane amortizacije. Amortizacija se obračunava na nabavnu vrednost osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja primenom proporcionalne metode, sa ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja. Primenjene godišnje stope amorizacije bile su sledeće:

Softver 20% Kompjuteri 20% Nameštaj i oprema 10% - 16% Vozila 15,5%

Obračun amortizacije se ne vrši za osnovna sredstva u pripremi. Obračun amortizacije na osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu. Troškovi investicionog i tekućeg održavanja se iskazuju u bilansu uspeha u trenutku njihovog nastanka. Troškovi vezani za rekonstrukciju i poboljšanje, koji menjaju kapacitet ili namenu osnovnih sredstava, kapitalizuju se i uvećavaju nabavnu vrednost osnovnog sredstva. Godišnje stope amortizacije koje je Banka primenila pri obračunu amortizacije za svrhe finansijskog izveštavanja različite su od stopa amortizacije koje su propisane i priznaju se u poreskom bilansu Banke za svrhe utvrđivanja oporezive dobiti. Obračun amortizacije za poreske svrhe uređen je Zakonom o porezu na dobit preduzeća i Pravilnikom o načinu razvrstavanja stalnih sredstava po grupama i načinu amortizacije za poreske svrhe, koji propisuju amortizaciju građevinskih objekata primenom proporcionalne metode, dok se ostala osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja amortizuju primenom degresivne metode, pri čemu su stope amortizacije propisane po amortizacionim grupama. (l) Naknade zaposlenima Banka nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembar 2005. godine. Sadašnja vrednost obaveza po osnovu ostalih naknada, kao što su jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u penziju nakon ispunjenih uslova, nije materijalno značajna i stoga u finansijskim izveštajima za 2005. godinu nije vršeno rezervisanje za ove namene.



12

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (m) Porez na dobitak Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa republičkim propisima. Procenjeni mesečni akontacioni iznos poreza utvrđuje poreski organ i isti se plaća svakog meseca. Konačna poreska osnovica, na koju se primenjuje propisana stopa poreza na dobit korporacija od 10% od 1. januara 2005. godine utvrđuje se poreskim bilansom Banke. Poreska osnovica obuhvata dobit iz bilansa uspeha usklađenu za određene rashode i prihode, saglasno poreskim propisima i umanjenu za ulaganja u osnovna sredstva i izvršene isplate plata novozaposlenim radnicima. Zakon o porezu na dobitak Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina. Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke. Obaveze po odloženom porezu na dobit obračunavaju se i evidentiraju za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja između poreske osnove sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odložena poreska sredstva priznaju se za sve odbitne privremene razlike, neiskorišćena poreska sredstva i neiskorišćene poreske gubitke, do iznosa za koji je verovatno da će budući oporezivi dobici biti dovoljni da omoguće realizaciju (iskorišćenje) odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih sredstava i neiskorišćenih poreskih gubitaka. Iskazani iznos odloženih poreskih sredstava utvrđuje se na na dan bilansa stanja i umanjuje se do iznosa za koji više nije verovatno da će dovoljan oporezivi dobitak biti na raspolaganju kako bi se omogućilo korišćenje svih ili dela odloženih poreskih sredstava. (n) Derivati Banka koristi finansijske instrumente kao što su valutni forward ugovori, swap i spot ugovori u cilju zaštite od rizika promene kurseva stranih valuta. Navedeni derivativni ugovori su iskazani po tržišnoj vrednosti. Navedeni derivati ne ispunjavaju kriterijume da budu evidentirani u skladu sa zahtevima specijalnog računovodstva hedžinga, pa su efekti promene tržišne vrednosti ovih derivata evidentirani u bilansu uspeha. Banka takođe sa klijentima ugovara valutnu klauzulu na kredite koji su odobreni iz deviznih izvora sredstava u cilju zaštite od promene kurseva stranih valuta. Tako ugovoreno indeksiranje potraživanja primenom valutne klauzule predstavlja ugrađene derivate čije su ekonomske karakteristike i rizici blisko povezani sa osnovnim ugorovom i koji se ne evidentiraju odvojeno od osnovnog ugovora. Efekti primene valutne klauzule evidentiraju se u bilansu uspeha tekućeg perioda u okviru kursnih razlika.



13

2. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (Nastavak) (o) Vanbilansne stavke Banka u redovnom poslovanju ima kreditne obaveze koje su evidentirane u okviru vanbilansnih računa i uključuju garancije, akreditive i niskorišćene iznose okvirnoh kredita. Banka evidentira ove finansijske obaveze u okviru bilansa stanja po njihovom dospeću. Rezerve za gubitke po osnovu preuzetih i potencijalnih obaveza se obračunavaju kao što je opisano u Napomeni 2(e) i uključene su u obaveze u okviru bilansa stanja. (p) Operativni lizing - Banka kao zakupac Ukupna plaćanja izvršena od strane Banke po osnovu operativnog lizinga priznaju se u bilansu uspeha na pravolinijskoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa. U slučaju prekida operativnog lizinga pre perioda isteka zakupa, kaznena plaćanja od strane zakupca evidnetiraju se kao trošak perioda u kome je došlo do okončanja operativnog lizinga. 3. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Prihodi od kamata Domaće banke 3.418 734 Strane banke 53.498 56.358 Narodna banka Srbije 169.933 78.176 Preduzeća 377.618 158.332 Strana lica 158 116 Stanovništvo 1.654.473 713.890 Hartije od vrednosti 8.787 15.427

Ukupno 2.267.885 1.023.033 Rashodi od kamata Domaće banke 8.630 2.268 Strane banke 103.783 26.013 Preduzeća 150.674 43.255 Ostali komitenti 1.101 - Strana lica 10.826 24.769 Stanovništvo 220.535 86.781

Ukupno 495.549 183.086 Neto prihodi od kamata 1.772.336 839.947



14

4. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Prihodi od naknada Naknade po osnovu kupoprodaje stranih valuta 305.842 315.737 Naknade po poslovima sa stanovništvom 222.307 150.272 Naknade po kreditnim poslovima 115.169 133.496 Naknade po Visa, Master i Western Union poslovima 159.307 108.879 Naknade po poslovima platnog prometa 140.644 88.369 Naknade po garancijama i akreditivima 46.292 29.559 Provizija na transakcije 26.744 21.482 Prihodi od brokerskih usluga 21.958 4.083 Naknade po osnovu refundacija troškova telefax-a, fax-a i DHL-a 515 485 Ostalo 3.153 602

Ukupno 1.041.931 852.964 Rashodi od naknada Troškovi bankarskih usluga 71.819 57.730 Naknade po Visa poslovima 89.415 54.238 Troškovi platnog prometa u zemlji 27.065 30.336 Provizije za održavanje nostro računa 2.129 11.543 Provizije po osnovu zajma EBRD-a 4.059 7.258 Naknade po Master karticama 17.509 5.006 Provizije po osnovu transakcija preko Societe Generale grupe 17.100 3.563 Provizije za kupovinu gotovine i strane valute kod banaka 3.413 3.355 Provizije po primljenim garancijama 344 975 Ostalo 4.448 5.823

Ukupno 237.301 179.827 Neto prihodi od naknada 804.630 673.137

5. NETO PRIHODI / (RASHODI) OD KURSNIH RAZLIKA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Pozitivne kursne razlike Ostale pozitivne kursne razlike 1.640.735 988.971 Kursne razlike po osnovu plasmana sa deviznom klauzulom 1.011.162 818.444

Ukupno 2.651.897 1.807.415 Negativne kursne razlike Negativne kursne razlike 2.484.983 1.876.362 Ugovori sa valutnom klauzulom 50.036 - Kursne razlike po osnovu revalorizacije kapitala (Napomena 26a) - 82.632

Ukupno 2.535.019 1.958.994 Neto pozitivne / (negativne) kursne razlike 116.878 (151.579)



15

6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Prihodi od ukidanja rezervisanja

● Krediti (Napomena 14) 151.418 10.874 ● Kamate i naknade (Napomena 12) 869 5.423 ● Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (Napomena 15) 1.741 - ● Ostala sredstva (Napomena 19) - 45 ● Vanbilansna evidencija (Napomena 24) 97.561 3.521

Prihodi po osnovu poreskog usaglašavanja - 24.187 Prihodi po osnovu otpisa obaveza 11.748 2.281 Prihod od naplaćenih premija osiguranja 566 - Prihodi od prodaje osnovnih sredstava - 284 Ostali prihodi 938 1.327

Ukupno 264.841 47.942

Prihodi po osnovu poreskog usaglašavanja evidentirani su na osnovu Rešenja poreske uprave, a odnose se na povraćaj preplaćenog poreza na promet u 2002. godini u iznosu CSD 24.187 hiljada. Banka je evidentirala potraživanja po osnovu preplaćenog poreza na promet u istom iznosu. Na dan 31.12.2005. godine ova potraživanja su iznosila CSD 3 hiljade (31.12.2004. godine: CSD 11.198 hiljada) jer je Banka izvršila kompenzaciju ovih potraživanja za iznos od CSD 11.195 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 12.989 hiljada) za obaveze po osnovu poreza na promet (videti Napomenu 19). Na dan 31.12.2005. godine iznos od CSD 10.655 hiljada je uključen u prihod od otpisa obaveza koje se odnose na prihod od naplaćenih naknada osiguranja za potrošačke kredite u periodu od 31.01.2005. do 31.12.2005. godine. Iznos po ovom osnovu je evidentiran kao prihod od otpisa obaveza zato što je 31.12.2005. godine raskinut ugovor o osiguranju kredita sa lokalnim osiguravajućim društvom. Banka nema dalje obaveze da transferiše trećim licima naplaćene premije osiguranja za kredite građana po raskidu ugovora 7. RASHODI INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

● Krediti (Napomena 14) 1.675.811 91.627 ● Kamate i naknade (Napomena 12) 8.110 11.929 ● Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (Napomena 15) 2.463 - ● Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju (Napomena 16) - 130 ● Ostala sredstva (Napomena 19) 439 6.731 ● Preuzete i potencijalne obaveze (Napomena 24) 237.279 7.743 Ukupno 1.924.102 118.160



16

8. OSTALI POSLOVNI RASHODI

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Troškovi zaposlenih 698.520 442.111 Zakup poslovnog prostora 192.702 140.098 Amortizacija nematerijalnih ulaganja 67.461 36.525 Amortizacija osnovnih sredstava 85.128 66.083 Troškovi materijala 88.995 59.378 Usluge transporta, telekomunikacija i PTT troškovi 94.363 68.994 Tehnička podrška - Societe Generale Pariz 82.860 53.538 Reklama i propaganda 67.310 33.356 Troškovi reprezentacije 18.732 9.525 Profesionalne usluge 9.986 9.995 Investiociono i tekuće održavanje osnovnih sredstava 41.685 30.591 Troškovi kartica - VISA i MASTER 18.261 19.205 Usluge obezbeđenja 40.283 24.622 Porez na dodatu vrednost 16.529 - Porez na promet na teret banke - 24.433 Troškovi osiguranja 23.364 18.435 Porez na finansijske transakcije - 32.217 Usluge čišćenja prostorija 12.670 8.854 Naknada za građevinsko zemljište 6.730 4.453 Pretplate na časopise 2.601 1.549 Održavanje programa i softvera za Master card 5.795 8.764 Komunalne usluge 3.756 2.081 Otpis nenaplaćenih potraživanja 1.149 1.039 Donacije 6.122 895 Reklamacije 990 801 Ostali troškovi 7.183 4.484

Ukupno 1.593.175 1.102.026

Porez na dodatu vrednost je uveden 01.01.2005. godine. Pre navedenog datuma, Banka je bila obavezna da plaća porez na promet. Porez na finansijske transakcije je ukinut 2005. godine. Troškovi zaposlenih za 2005. i 2004. godinu su sledeći:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Neto zarade 393.611 247.371 Porezi i doprinosi 265.135 176.160 Ostali lični troškovi 39.774 18.580

Ukupno troškovi zaposlenih 698.520 442.111



17

9. POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2005. 2004. Tekući poreski rashod - 1.845 Odloženi poreski prihod (Napomena 20) (1.377) (141) Ukupno poreski rashod (1.377) 1.704

Dole prikazana tabela prikazuje obračun tekućih poreza Banke prema Poreskom bilansu:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Dobit poslovne godine (558.592) 189.261 Kapitalni dobici - - Kapitalni gubici - - Rashodi koji se ne priznaju u poreskom bilansu Nedokumentovani troškovi 44 - Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina

7 1

Novčane kazne i penali 45 12 Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 152.589 101.157 Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naucne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine

1.577 306

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, niti otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati

979 1.816 Rashodi prizanati u poreskom bilansu Amortizacija obračunata za poreske svrhe (138.818) (99.743) Oporeziva dobit 542.169 192.810 Iznos poreskog gubitka iz prethodnih godina - (162.885) Poreska osnovica 542.169 29.925 Poreska stopa 10,00% 12,33% Obračunati iznos poreza na dobit - 3.690 Umanjenje poreske obaveze po osnovu zapošljavanja novih radnika

- (1.845)

Porez na dobit po umanjenju - 1.845 Uplaćene akontacije - - Mesečni iznos akontacije - 125

Tekući porez na dobit za 2005. godinu se obračunava primenom poreske stope od 10% na oporezivu dobit koja je iskazana u poreskom bilansu (2004. godine: 12,33%), dok se odloženi porez na privremene razlike obračunava primenom poreske stope od 10% i za 2005. i 2004. godinu.



18

9. POREZ NA DOBIT (Nastavak) Usaglašavanje između ostvarenog dobitaka iskazanog u bilansu uspeha i ukupnog poreskog rashoda je prezentirano u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. (Gubitak) / Dobitak po bilansu uspeha (558.592) 189.261 Poreski efekat ostvarenog rezultata u bilansu uspeha (55.859) 23.336 Kapitalni dobici - Kapitalni gubici - Poreski efekat rashoda koji se ne priznaju u poreske svrhe: Nedokumentovani troškovi 4 Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih dažbina

1 -

Novčane kazne i penali 5 1 Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naucne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine

158 38

Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja koja prethodno nisu bila uključena u prihode, niti otpisana kao nenaplativa i nije pružen dokaz o neuspeloj naplati

97 224 Poreski efekat rashoda priznatih za poreske svrhe: Poreski efekat gubitka iz ranijih godina - (22.804) Efekat promene poreske stope - 2.720 Ukupan poreski rashod pre umanjenja po osnovu poreskih kredita (55.594) (3.515) Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - 1.845 Poreski rashod nakon umanjenja po osnovu poreskih kredita - (1.670) Efekat primene različitih poreskih stopa u obračunu tekućih i odloženih poreza:

- Po osnovu amortizacije 1.377 (34) Ukupan poreski prihod / (rashod) 1.377 (1.704) Efektivna poreska stopa 9,71% 0,90%

Na dan 31.12.2005. godine Banka nije evidentirala odložena poreska sredstva po osnovu poreskih gubitaka prenetih iz prethodnog perioda pošto se ne može pouzdano utvrditi da li će Banka ostvariti dobit u budućem periodu na čiji teret bi se realizovala odložena poreska sredstva. Na dan 31.12.2005. godine Banka ima neiskorišćene poreske kredite po osnovu ulaganja u osnovna sredstva u iznosu od CSD 164.182 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 97.883 hiljada). U skladu sa domaćim poreskim propisima, navedene poreske kredite Banka može iskoristiti u narednih 10 godina za umanjenje budućih obaveza za porez u visini do 50% obračunate poreske obaveze. Banka nije izvršila evidentiranje odloženih poreskih sredstava po osnovu neiskorišćenih poreskih kredita jer se ne može sa preciznošću utvrditi visina budućih poreskih obaveza na čiju teret bi se izvršila realizacija odloženih poreskih sredstava.



19

10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Gotovina u blagajni 469.013 206.163 Žiro račun 665.708 458.594 Ukupno u dinarima 1.134.721 664.757 U stranoj valuti Gotovina u blagajni 590.397 336.608 Devizni račun 549.236 248.282 Ukupno u stranoj valuti 1.139.633 584.890 Stanje na dan 31. decembar 2.274.354 1.249.647

Na dan 31.12.2004. godine iznos od CSD 7.295 hiljada uključivao je devizni račun Banke koji se odnosio na blokirana sredstva kod jedne strane banke zbog sankcija prema Saveznoj Republici Jugoslaviji. Tokom 2005. godine sredstva su odblokirana i postala dostupna za korišćenje.

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije, Banka je dužna da obračunava i izdvaja obaveznu dinarsku rezervu po stopi od 18% (2004. godine - 21%) na iznos prosečnog dnevnog stanja dinarskih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca na svoj žiro račun, počev od maja 2004. godine.

Na iznos ostvarenog prosečnog dnevnog stanja devizne rezerve, koji ne prelazi iznos obračunate obavezne rezerve, Narodna banka Srbije plaća kamatu u po kamatnim stopama predviđenim odlukom kojom se utvrđuju kamatne stope Narodne banke Srbije. Prosečna kamatna stopa na izdvojenu obaveznu dinarsku rezervu Banke za 2005. godinu iznosi 2,97% na godišnjem nivou (2004. godine: 2,97%). Obračunata dinarska obavezna rezerva na dan 31.12.2005. godine iznosila je CSD 695.775 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 498.560 hiljada), što predstavlja 95,7% obračunate dinarske obavezene rezerve (31.12.2004. godine: 92% obračunate dinarske obavezene rezerve). Banka je na dan 31.12.2005. godine na svom žiro računu imala raspoloživa sredstva iznad definisanog limita od 80% obračunate dinarske obavezene rezerve.



20

11. DEPOZITI KOD NARODNE BANKE SRBIJE

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Deponovani višak likvidnih sredstava kod NBS 500.000 290.000 Ukupno u dinarima 500.000 290.000 U stranoj valuti Izdvojena obavezna rezerva kod NBS 7.912.170 1.767.736 Ukupno u stranoj valuti 7.912.170 1.767.736 Stanje na dan 31. decembar 8.412.170 2.057.736

Banka deponuje višak likividnih sredstava kod Narodne Banke Srbije kao noćno oročavanje. Prosečna kamatna stopa za noćno oročavanje za 2005. godinu iznosi 3,40% na godišnjem nivou. (2004. godine: 2,97%). Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 38% (2004. godine: 21%) na iznos prosečnog dnevnog stanja deviznih sredstava u toku jednog kalendarskog meseca i na iznos prosečnog dnevnog stanja dinarskih sredstava sa deviznom klauzulom. U skladu sa odlukom Narodne Banke Srbije od decembra 2005. godine, u osnovicu za obračun obavezne devizne rezerve uključuje se i devizna štednja građana koja se do tada vodila na posebnom računu kod Narodne Banke Srbije i evidentirala u okviru Plasmana bankama (videti Napomenu 13).

12. POTRAŽIVANJA ZA KAMATU I NAKNADU

2005. 2004.

(u hiljadama dinara) U

dinarima U stranoj

valuti Ukupno U

dinarima U stranoj

valuti Ukupno NBS 2.607 - 2.607 1.848 5.603 7.451 Povezane banke - 296 296 - 89 89 Ostale banke 503 787 1.290 - - - Preduzeća 38.488 10.161 48.649 20.444 7.880 28.324 Stanovništvo 183 - 183 45 - 45 Ostali 121 2 123 - - - Ukupno kamate i naknade 41.902 11.246 53.148 22.337 13.572 35.909 Opšta ispravka vrednosti (7.663) (614) (8.277) (1.036) - (1.036) Stanje na dan 31. decembar, neto

34.239

10.632

44.871

21.301 13.572 34.873



21

12. POTRAŽIVANJA ZA KAMATU I NAKNADU (Nastavak) Promene na ispravkama vrednosti i rezervisanja u toku godine bile su sledeće:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Početno stanje na dan 1. januar 1.036 5.517 Prenos “A” kategorije na rezerve (Napomena 26d) - (142) Nove ispravke (Napomena 7) 8.110 11.929 Ukidanje ispravki (Napomena 6) (869) (5.423) Prenos na suspendovanu kamatu - (10.845) Stanje na dan 31. decembar 8.277 1.036

Prenos opšte ispravke vrednosti na suspendovanu kamatu u iznosu od CSD 10.845 hiljada odnosi se na kamatu obračunatu tokom ranijih godina na plasmane jednom komitentu. Banka je tokom 2004. godine izvršila pojedinačnu ispravku vrednosti ovih plasmana i izvršila suspendovanje obračunate nenaplaćene kamate. 13. PLASMANI BANKAMA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Overnight depoziti 50.000 - Plasmani NBS po repo transakcijama 532.642 - Ostali finansijski plasmani: - Prolazni i privremeni račun žiro-računa (93) 423 - NBS - 3.539 Plasmnani NBS po repo transakcijama 582.549 3.962 U stranoj valuti Kratkoročni depoziti i krediti: - Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka 1.629.066 1.507.055 - Krediti dati drugim bankama 85.500 -

Devizna štednja položena kod Narodne banke Srbije - 3.412.130 Garantni depozit kod Centralnog registra hartija od vrednosti 3.420 3.155

1.717.986 4.922.340 Stanje na dan 31. decembar 2.300.535 4.926.302

Overnight depoziti kod ostalih banaka, u iznosu od CSD 50.000 hiljada na dan 31.12.2005. godine, u potpunosti su koncentrisani u jednoj domaćoj banci. Overnight depoziti imaju rok dospeća od 5 dana uz kamatnu stopu od 9,5% na godišnjem nivou.



22

13. PLASMANI BANKAMA (Nastavak) Sredstva kod NBS po osnovu REPO poslova obuhvataju iznos od CSD 526.168 hiljada koji je plaćen Narodnoj Banci Srbije za kupovinu obveznica koje je izdalo Ministarstvo Finansija Srbije i iznos od CSD 6.474 hiljada za kamatu. Ugovori o ponovnoj kupovini pokrivaju period od 12 do 61 dan a kamatna stopa iznosi od 18,25% do 20% na godišnjem nivou. Nominalna vrednost obveznica (CSD 503.800 hiljada) je evidentirana u okviru vanbilansnih pozicija (videti Napomenu 27b). Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka su u potpunosti koncentrisana kod Societe Generale Bank, Pariz. Navedena sredstva su oročena na period od 5 dana (2004. godine: 4 dana) uz sledeće kamatne stope: za depozite u EUR 2,27% na godišnjem nivou, za depozite u USD 4,09% i za depozite u GBP 4,45%. Oročena sredstva kod povezanih banaka su prikazana u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Kratkoročno oročena sredstva kod povezanih banaka: U EUR 940.500 1.348.934 U USD 613.861 86.903 U GBP 74.705 71.218 Stanje na dan 31. decembar 1.629.066 1.507.055

Kratkoročni krediti u drugim bankama u iznosu od CSD 85.500 hiljada na dan 31.12.2005. godine (ekvivalent EUR 1.000.000) u celini se odnose na jednu domaću banku. Kratkoročni krediti odobreni su na period do 2 meseca uz kamatnu stopu od 6.5% na godišnjem nivou. Deponovana devizna štednja kod NBS u iznosu od CSD 3.412.129 hiljada na dan 31.12.2004. godine bila je položena kod Narodne banke Srbije u skladu sa Odlukom o uslovima i načinu obezbeđenja likvidnosti isplate deviznih depozita fizčkih lica kod banaka, koja propisuje da banke drže devizne štedne uloge na računima kod Narodne banke Srbije u iznosu od 47% deviznih štednih uloga sa stanjem poslednjeg dana u mesecu, umanjenom za iznos deviza položenih radi ugovorenog namenskog korišćenja, kao i za iznos neisplaćenih deviza primljenih po osnovu deviznih penzija. Od decembra 2005. godine, saglasno Odluci Narodne banke Srbije, devizna štednja uključuje se u osnovicu za obračun obavezne devizne rezerve izdvojene na računu kod Narodne banke Srbije (videti Napomenu 11).



23

14. PLASMANI KLIJENTIMA

2005. 2004.

(u hiljadama dinara) Kratkoročni

plasmani Dugoročni plasmani Ukupno

Kratkoročni plasmani

Dugoročni plasmani Ukupno

U dinarima Preduzeća 4.554.188 2.617.054 7.171.242 2.361.959 1.617.439 3.979.398 Stanovništvo 1.032.455 10.618.026 11.650.481 565.738 7.553.572 8.119.310 Ostali 250 - 250 - - - Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana

5.434.745 (5.434.745) - 3.840.330

(3.840.330) - 11.021.638 7.800.335 18.821.973 6.768.027 5.330.681 12.098.708 U stranoj valuti Preduzeća 956.014 629.227 1.585.241 606.560 698.729 1.305.289 Ostali - 974 974 - - - Tekuća dospeća dugoročnih kredita i plasmana

127.509 (127.509) - 123.915 (123.915) - Potraživanja za plaćanja po garancijama i akreditivima

37.225 - 37.225 - - - Potraživanja po osnovu otkupa deviza

- - - 266.896 - 266.896

Ostala potraživanja u obračunu

4.058 - 4.058 2.670 - 2.670

1.124.806 502.692 1.627.498 1.000.041 574.814 1.574.855 Plasmani komitentima, Bruto na dan 31.12.

12.146.444 8.303.027 20.449.471 7.768.068 5.905.495 13.673.563

Pojedinačna ispravka vrednosti

(52.464) (68.817) (121.281) (51.053) (839) (51.892)

Opšta ispravka vrednosti (430.884) (1.099.569) (1.530.453) (29.295) (46.172) (75.467) (483.348) (1.168.386) (1.651.734) (80.348) (47.011) (127.359) Plasmani komitentima, neto na dan 31.12.

11.663.096 7.134.641 18.797.737 7.687.720 5.858.484 13.546.204

Iznos od CSD 397.755 hiljada koji je uključen u portfolio dugoričnih kredita građanima obuhvata kredite odobrene fizičkim licima iz sredstava odobrenih od strane Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD) za finansiranje stambenih kredita (videti Napomenu 22). Kamatna stopa za odobrene sub-kredite se kreće u rasponu od EURIBOR plus 2,25% do EURIBOR plus 9% na godišnjem nivou. U 2005. godini, kratkoročni krediti preduzećima u domaćoj i stranoj valuti su odobreni uz kamatnu stopu od 4% do 18,5% na godišnjem nivou. Dugoročni krediti preduzećima u domaćoj i stranoj valuti su odobreni uz kamatnu stopu od 2% do 18,5% na godišnjem nivou. Kratkoročni krediti građanima su odobreni po kamatnim stopama koje se kreću u rasponu od 7% do 18% na godišnjem nivou.



24

14. PLASMANI KLIJENTIMA (Nastavak) Promene na bruto plasmanima klijentima u toku 2004. i 2005. godine prikazane su u sledećoj tableli:

Kratkoročni krediti Dugoročni krediti Ostali

plasmani

(u hiljadama dinara)

U dinarima U stranoj

valuti U dinarima U stranoj

valuti U stranoj

valuti Ukupno Stanje na dan 1.1.2004. godine

1.784.509 303.523 757.207 - 4.291.106 7.136.345

Tekuća dospeća - 2003 (804.832) (824) 804.832 824 - - Transfer depozita sa povezanim bankama na plasmane bankama (Napomena 13)

-

-

-

-

(4.179.252)

(4.179.252)

Novi plasmani 11.468.108 1.043.805 10.447.086 750.856 - 23.709.855 Neto porast ostalih plasmana

- - - - 157.342 157.342

Otplate (9.718.921) (814.741) (3.457.725) (92.951) - (14.084.338) Tekuća dospeća - 2004 3.840.330 123.915 (3.840.330) (123.915) - - Pozitivne kursne razlike - 74.797 - 40.000 370 115.167 Kursne razlike po kreditima sa deviznom klauzulom

198.833 - 619.611 - - 818.444 Bruto krediti na dan 31.12.2004. godine

6.768.027 730.475 5.330.681 574.814 269.566 13.673.563

Tekuća dospeća - 2004 (3.840.330) (123.915) 3.840.330 123.915 - - Novi plasmani 19.394.946 2.799.423 12.998.360 710.963 - 35.903.692 Neto smanjenje od ostalih plasmana

- - - - (241.089) (241.089)

Otplate (17.299.513) (2.510.402) (9.331.654) (829.041) - (29.970.610) Tekuća dospeća - 2005 5.434.745 127.509 (5.434.745) (127.509) - - Pozitivne kursne razlike - 60.433 - 49.550 12.806 122.789 Kursne razlike po kreditima sa deviznom klauzulom

563.763 - 397.363 - - 961.126 Bruto krediti na dan 31.12.2005. godine

11.021.638 1.083.523 7.800.335 502.692 41.283 20.449.471



25

14. PLASMANI KLIJENTIMA (Nastavak) Koncentracija bruto plasmana klijentima na dan 31.12.2005. i 2004. godine značajna je kod sledećih industrija:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Stanovništvo 11.650.480 8.468.215 Industrija 4.139.433 4.136.928 Trgovina 2.796.984 630.975 Poljoprivreda 291.750 253.938 Rudarstvo i energija 38.604 - Komunikacija 52.655 - Građevinarstvo 212.635 145.011 Usluge 101.754 38.496 Ostalo 1.165.176 - Ukupno bruto plasmani klijentima 20.449.471 13.673.563

Promene na računima pojedinačne i opšte ispravke vrednosti u 2004. i 2005. godini prikazane su u sledećoj tabeli:


Pojedinačna ispravka vrednosti

Opšta ispravka vrednosti Ukupno

Stanje na dan 1.1.2004. godine 17.577 89.206 106.783 Prenos “A” kategorije na rezerve (Napomena 26d) - (60.177) (60.177) Nove ispravke (Napomena 7) 34.315 57.312 91.627 Ukidanje ispravki (Napomena 6) (10.874) (10.874) Stanje na dan 31.12.2004. godine 51.892 75.467 127.359 Nove ispravke (Napomena 7) 79.112 1.596.699 1.675.811 Ukidanje ispravki (Napomena 6) (9.723) (141.695) (151.418) Otpis - (18) (18) Stanje na dan 31.12.2005. godine 121.281 1.530.453 1.651.734



26

15. HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Eskont čekova – u dinarima Nominalna vrednost 2.919 - Odstupanje od nominalne vrednosti (32) - 2.887 - Ispravka vrednosti (722) - Stanje na dan 31. decembar 2.165 -

Promene na računima pojedinačne i opšte ispravke vrednosti u 2004. i 2005. godini prikazane su u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Početno stanje na dan 1. januar - - Nove ispravke (Napomena 7) 2.463 - Ukidanje ispravki (Napomena 6) (1.741) - Stanje na dan 31. decembar 722 -

16. UČEŠĆA U KAPITALU I OSTALE HARTIJE OD VREDNOSTI

RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima ● Druga pravna lica 398 398 U stranoj valuti ● Druga pravna lica 167 153 Učešća u kapitalu, bruto 565 551 Pojedinačna ispravka vrednosti (132) (132) Stanje na dan 31. decembar 433 419

Promene u pojedinačnim ispravkama vrednosti u toku 2005. i 2004. godine bile su sledeće:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Stanje na dan 1. januar 132 10 Prenos ”A” kategorije na rezerve (Napomena 26d) - (8) Nove ispravke (Napomena 7) - 130 Ukidanje ispravki (Napomena 6) - - Stanje na dan 31. decembar 132 132



27

17. NEMATERIJALNA ULAGANJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Adaptacije na zakupljenim osnovnim sredstvima 246.807 141.128 Softver 57.817 48.762 Patenti, licence i slična prava 24.494 15.107 Dugoročni zakup 89.476 21.770 Nabavna vrednost 418.594 226.767 Ispravka vrednosti (130.416) (62.955) Stanje na dan 31. decembar 288.178 163.812

Promene na nematerijalnim ulaganjima u 2004. i 2005. godini prikazane su u sledećoj tabeli:


Ulaganja u zakup

poslovnog prostora Softver

Patenti, licence i

ostala prava Lizing Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 01.01.2004. 120.393 38.676 3.804 - 162.873 Nove nabavke 21.544 - - 21.770 43.314 Prenos sa avansa 1.164 10.086 11.303 - 22.553 Prenos na druge bilansne račune (1.904) - - - (1.904) Otuđenja i otpis (69) - - - (69) Stanje na 31.12.2004. 141.128 48.762 15.107 21.770 226.767 Nove nabavke 106.453 - - 67.706 174.159 Prenos sa sredstava u izgradnji - 7.540 9.387 - 16.927 Prenos sa drugih bilansnih računa (774) 1.515 - - 741 Stanje na dan 31.12.2005. 246.807 57.817 24.494 89.476 418.594 Ispravka vrednosti Stanje na dan 1.1.2004. 22.737 3.595 - - 26.332 Amortizacija 25.372 7.937 1.765 1.451 36.525 Prenos sa osnovnih sredstava - 110 - - 110 Prenos na druge bilansne račune (12) - - - (12) Stanje na dan 31.12.2004. 48.097 11.642 1.765 1.451 62.955 Amortizacija 35.718 10.151 3.335 18.257 67.461 Stanje na dan 31.12.2005. 83.815 21.793 5.100 19.708 130.416 Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2005. 162.992 36.024 19.394 69.768 288.178 Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2004. 93.031 37.120 13.342 20.319 163.812



28

18. OSNOVNA SREDSTVA Osnovna sredstva i promene na osnovnim sredstvima prikazana su u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) Građevinski

objekti Oprema Avans

Osnovna sredstva

u pripremi Ukupno Nabavna vrednost Stanje na dan 1.1.2004. - 367.126 11.511 146.664 525.301 Nove nabavke - - 128.588 350.984 479.572 Transferi - 48.784 (117.546) 68.762 - Prenos na nematerijalna ulaganja (Napomena 17) - - (22.553) - (22.553) Otuđenja i rashodovanja - (331) - - (331) Stanje na dan 31.12.2004. - 415.579 - 566.410 981.989 Nove nabavke 272.747 - - 392.426 665.173 Prenos na osnovna sredstva u izgradnji (1.639) 196.958 - (195.319) - Prenos na nematerijalna ulaganja (16.927) (16.927) Otuđenja i rashodovanja - (293) - - (293) Stanje na dan 31.12.2005. 271.108 612.244 - 746.590 1.629.942 Ispravka vrednosti Stanje na dan 1.1.2004. - 83.183 - - 83.183 Amortizacija - 66.083 - - 66.083 Prenos na nematerijalna ulaganja - (110) - - (110) Otuđenja i rashodovanja - (67) - - (67) Stanje na dan 31.12.2004. - 149.089 - - 149.089 Amortizacija - 85.128 - - 85.128 Otuđenja i rashodovanja - (108) - - (108) Stanje na dan 31.12.2005. - 234.109 - - 234.109 Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2005. 271.108

378.135 - 746.590 1.395.833

Neto sadašnja vrednost na dan 31.12.2004. -

266.490 - 566.410 832.900

Na dan 31.12.2005. godine osnovna sredstva u pripremi u iznosu od CSD 569.567 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 490.974 hiljada) se odnose na ulaganja u novu poslovnu zgradu Banke. Navedeno stanje predstavlja isplate izvođačima radova u skladu sa uslovima definisanim ugovorom. Na dan 31.12.2005. godine Banka nema vlasnički list za zgradu čija neto knjigovodstvena vrednost iznosi CSD 240.492 hiljada. Rukovodstvo Banke je preduzelo neophodne mere za registraciju navedene zgrade u zemljišne knjige. Banka nije obračunala amortizaciju na građevinske objekte koji su stavljeni u upotrebu u 2005. godini, koja iznosi CSD 1.014 hiljada.



29

19. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Ostala sredstva Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa- VISA, ATM, POS 131.354 75.843 Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza (Napomena 6) 3 11.198 Promena u tržišnoj vrednosti derivativnih ugovora ugovora (Napomena 29)

1.181 8.342

Potraživanja od osiguravajućeg društva po spornim kreditima 2.401 5.631 Potraživanja po osnovu više isplaćene gotovine 1.885 1.858 Dati avansi 14.057 1.377 Depozit za osnivački ulog za lizing preduzeće (Napomena 21) 8.526 - Ostala potraživanja od lizing preduzeća 5.582 - Potraživanja po osnovu naknada za porodiljsko odsustvo i bolovanje

3.667 1.927

Potraživanja po osnovu preplaćenog poreza na dobitak 1.496 - Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa u stranoj valuti 5.349 2.877 Ostala potraživanja iz poslovnih odnosa u dinarima 5.426 973 Ukupno ostala sredstva 180.927 110.026 Aktivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničena potraživanja za obračunate kamate 88.929 90.443 Suspenodovana kamata 19.081 11.021 Razgraničeni ostali troškovi 10.726 8.832 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 69 437 U stranoj valuti Razgraničeni ostali troškovi 4.646 5.263 Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 123.451 115.996 Ukupno ostala sredstva i AVR 304.378 226.022 Opšta ispravka vrednosti (7.170) (6.731) Stanje na dan 31. decembar 297.208 219.291

Banka je izdvojila iznos od CSD 8.526 hiljada (ekvivalentno EUR 100.000) za osnivanje lizing preduzeća kao minimalni depozit neophodan za registraciju preduzeća u Srbiji. Banka je evidentirala potraživanja od lizing preduzeća i uplatila iznos na posebno određeni depozitni račun (videti Napomenu 21). Lizing preduzeće nije počelo sa radom kao nezavisno preduzeće do kraja januara 2006. godine (videti Napomenu 34). Shodno tome, Banka je izdvojila i evidentirala iznos od CSD 5.582 hiljada kao potraživanja nastala za osnivanje lizing preduzeća i ista će biti naknadno naplaćena. Aktivna vremenska razgraničenja u domaćoj i stranoj valuti obuhvataju iznos od CSD 10.484 hiljada (2004. godine: CSD 6.832 hiljada) i iznos od CSD 4.646 hiljada (2004. godine: CSD 2.801 hiljada) kao unapred plaćeni lizing za iznajmljeni poslovni prostor.



30

19. OSTALA SREDSTVA I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (Nastavak) Promene na računima opšte ispravke vrednosti prikazane su u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Početno stanje na dan 1.januar 6.731 45 Nove ispravke (Napomena 7) 439 6.731 Ukidanje ispravki (Napomena 6) - (45) Stanje na dan 31. decembar 7.170 6.731

20. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Promene u odloženim poreskim sredstvima su prikazane u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Početno stanje na dan 1. januar 141 - Odbitna privremena razlika po osnovu razlike u amortizaciji obračunate za poreske svrhe i u knjigama Banke (Napomena 9)

1.377 141

Stanje na dan 31. decembar 1.518 141

21. OBAVEZE PREMA BANKAMA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Depoziti po viđenju ● Osnivački depozit zalizing preduzeća (Napomena 19) 8.526 - ● Ostale banke 40.684 - ● NBS 192 27 Kratkoročni depoziti kod drugih banaka 246.028 - Ukupno u dinarima 295.430 27 U stranoj valuti Depoziti po viđenju 4.710 719 Kratkorčni depoziti kod drugih banaka 11.883 867.735 Ostale finansijske obaveze prema NBS 598 8.085 Ukupno u stranoj valuti 17.191 876.539 Stanje na dan 31. decembar 312.621 876.566

Od ukupnih kratkoročnih dinarskih depozita kod drugih banaka, iznos od CSD 200.000 je koncentrisan u jednoj domaćoj banci a rok dospeća je kraći od mesec dana. Kamatna stopa iznosi 17,95% na godišnjem nivou. Kratkoročni devizni depoziti su izraženi u EUR, a rok dospeća je do 3 meseca. Kamatna stopa iznosi od 2% do 2,05% na godišnjem nivou (2004. godine: 4% do 8%).



31

22. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Depoziti po viđenju ● Preduzeća 1.965.921 994.669 ● Javni sektor 203.443 207.422 ● Stanovništvo 810.708 587.634 ● Strana lica 39.506 31.412 ● Ostali 83.871 - Kratkoročni depoziti ● Preduzeća 274.627 55.214 ● Javni sektor 223.087 - ● Stanovništvo 533 133 Ukupno u dinarima 3.601.696 1.876.484 U stranoj valuti Depoziti po viđenju ● Preduzeća 2.300.706 1.408.570 ● Javni sektor 112.267 41.203 ● Stanovništvo 6.329.875 6.010.866 ● Strana lica 1.636.561 353.259 ● Ostali 180.848 74.990 Kratkoročni depoziti ● Preduzeća 2.601.466 2.580.542 ● Javni sektor 31.994 55.081 ● Stanovništvo 6.193.965 2.707.823 ● Strana lica 4.425.999 4.351.401 ● Ostali 11.793 - Dugoročni depoziti ● Stanovništvo 712.550 - ● Strana lica 30.888 - Dugoročni krediti ● Strane banke 171.000 - Ostale finansijske obaveze ● Obaveze za neraspoređene prilive iz inostranstva 43.605 9.067 ● Obaveze po izdatim čekovima - 613 Ukupno u stranoj valuti 24.783.517 17.593.415 Stanje na dan 31. decembar 28.385.213 19.469.899

Kratkoročni depoziti stranih lica u iznosu od CSD 4.275.000 hiljada na dan 31.12.2005. godine (31.12.2004. godine: CSD 4.338.675 hiljada) odnose se na depozit položen od strane Societe Generale Bank, Pariz. Navedeni depozit predstavlja okvirni depozit sa prosečnom kamatnom stopom od 2,37% do 2,56% na godišnjem nivou (2004. godine: 2,2%). Dugoročni krediti odobreni od stranih banaka u iznosu od CSD 171.000 hiljada (ekvivalentno EUR 2.000.000) u celini se odnose na sredstva odobrena od strane Evropske banke za obnovu i razvoj (EBRD), za iznos koji nepremašuje EUR 10.000.000.



32

22. OBAVEZE PREMA KOMITENTIMA (Nastavak) Neiskorišćeni iznos kredita je evidentiran u okviru vanbilansnih pozicija u iznosu od CSD 684.000 hiljada (ekvivalentno EUR 8.000.000) (videti Napomenu 27b). Kredit je odobren kao garancija sub-kredita korisnicima/fizičkim licima koji zadovoljavaju definisane kriterijume, kao i za kupovinu, izgradnju, renoviranje i repatrijaciju nekretnina. Kredit je odobren po kamatnoj stopi EURIBOR plus 2,15% na polugodišnjem nivou. Kredit se otplaćuje u 21 polugodišnjoj rati sa grejs periodom od dve godine, pri čemi prva rata dospeva na plaćanje 1. januara 2007. godine. Banka ne plaća kamatu na transakcione depozite građana osim za depozite po viđenju na koje Banka plaća kamatu od 2,5% godišnje. Banka plaća kamatu na devizne depozite po viđenju od 0,1% do 1% godišnje. Dugoročni depoziti stanovništva u dinarima i stanoj valuti deponovani su uz kamatne stope u rasponu od 9,5% do 12% na godišnjem nivou, odnosno od 0,5% do 5%. Kamatna stopa na dugoročno oročene depozite u stranoj valuti kreće se u rasponu od 4,25% do 6,45% na godišnjem nivou. Depoziti po viđenju pravnih lica u dinarima i stranoj valuti deponovani su uz kamatnu stopu u rasponu od 1.25% do 5%, tj. od 0,5% to 1,75% na godišnjem nivou. Kamatna stopa na oročene depozite pravnih lica u dinarima iznosi od 1,5% to 14,5% na godišnjem nivou. Kamatna stopa na oročene depozite pravnih lica u stranoj valuti iznosi od 1,35% do 4,5% na godišnjem nivou. Na dan 31.12.2005. godine depoziti u iznosu od CSD 1.856.187 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 872.564 hiljada) odnosili su se na:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Obezbeđenje za odobrene kredite 1.440.875 293.375 Pokrića za doznake i platne kartice 203.578 175.609 Pokriće za akreditive 87.986 323.331 Obezbeđenje za izdate garancije 123.748 79.465 Blokirana sredstva - 784 Ukupno 1.856.187 872.564

23. OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Obaveze prema dobavljačima 163.566 48.827 Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 20.225 22.876 Obaveze za porez neto zarade 3.216 368 Promene u vrednosti derivata (Napomena 29) 25 - Ostale obaveze 44.601 8.105 Stanje na dan 31. decembar 231.633 80.176



33

24. REZERVISANJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Rezerve za identfikovane gubitke po vanbilansnim pozicijama 144.358 4.640 Stanje na dan 31. decembar 144.358 4.640

Promene na rezervama za identifikovane gubitke po osnovu vanbilansnih pozicija Banke u toku 2005. i 2004. godine su bile sledeće:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Početno stanje 1. januar 4.640 10.463 Prenos “A” kategorije na rezerve (Napomena 26d) - (10.045) Nove rezerve (Napomena 7) 237.279 7.743 Ukidanje rezervi (Napomena 6) (97.561) (3.521) Stanje na dan 31. decembar 144.358 4.640

25. OSTALE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Pasivna vremenska razgraničenja U dinarima Razgraničene obaveze za obračunati kamatu 5.646 124 Razgraničeni prihodi od naknada 29.120 12.990 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 84.304 51.184 Suspendovana kamata 19.083 11.021 U stranoj valuti Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 101.513 30.930 Razgraničeni prihodi od naknada 88 12 Tehnička podrška - Societe Generale Pariz 37.836 - Ostala pasivna vremenska razgraničenja 7.494 4.102 Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 285.084 110.363 Ostale obaveze Subordinirane i druge finansijske obaveze 1.581.750 670.523 Ukupno ostale obaveze 1.581.750 670.523 Stanje na dan 31. decembar 1.866.834 780.886

Ostala pasivna vremenska razgraničenja u dinarima na dan 31.12.2005. godine se najvećim delom odnose na obaveze po bonusima - CSD 82.701 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 50.000 hiljada).



34

25. OSTALE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (Nastavak) Subordinirane i druge finansijske obaveze obuhvataju sledeće subordinirane kredite:

- Subordinirani kredit od Evropske banke za obnovu i razvoj: U skladu sa ugovorom koji je Banka zaključila 19.12.2003. godine sa EBRD, iznos od CSD 726.750 hiljada (2004. godine: CSD 670.523 hiljada) u protivvrednosti EUR 8.500.000 je odobren kao subordinirani kredit. Kredit je zaključen na period od 7 godina, sa jednokratnom otplatom koja dospeva u decembru 2010. godine po EURIBOR kamatnoj stopi plus 2,2% na godišnjem nivou, i isti je osiguran garancijom Societe Generale Bank, Pariz.

- Subordinirani kredit od Societe Generale Bank, Pariz: U skladu sa ugovorom koji je

Banka zaključila 23.08.2005.godine sa Societe Generale bankom Pariz, iznos od CSD 855.000 hiljada u protivvrednosti EUR 10.000.000 odobren je kao subordinirani kredit. Kredit je zaključen na period od 10 godina, sa jednokratnom otplatom koja dospeva u avgustu 2015. godine po EURIBOR kamatnoj stopi plus 0,5% na godišnjem nivou.

Banka je dobila saglasnost od NBS da uključi ove kredite u Tier II kalkulacije, maksimalno do 50% Tier I kapitala u svakom obračunskom periodu. 26. KAPITAL

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Akcijski capital 3.091.326 1.478.330 Emisiona premija 1.253 1.253 Zakonske rezserve 215.143 80.530 Rezerve za neidentifikovane gubitke 104.931 123.316 (Akumulirani gubitak) / Neraspoređena dobit (538.830) 134.613 Stanje na dan 31. decembar 2.873.823 1.818.042

a) Akcijski kapital Na osnovu Ugovora o izmenama ugovora o osnivanju Societe Generale Yugoslav Bank a.d. Beograd, zaključenog između osnivača Banke, Banka je na dan 30.11.2004. godine izvršila konverziju akcijskog kapitala, iskazanog u EUR-ima, u dinare. Banka je dobila saglasnost Narodne banke Srbiije na Ugovor o izmenama ugovora o osnivanju. Iznos akcijskog kapitala je konvertovan u dinare u skladu sa domaćim propisima shodno kojim akcije banaka moraju da budu izražene u domaćoj valuti. Ovako utvrđen akcionarski kapital je na dan 30.11. 2004. godine iznosio CSD 707.486 hiljada. Vrednost jedne akcije u dinarima utvrđena je na iznos od CSD 4.450 hiljada. Ukupan akcionarski kapital Banke koji je bio predmet konverzije čini 158.704 akcije, pa je akcionarski kapital nakon konverzije utvrđen na iznos od CSD 706.233 hiljada. Razlika između akcionarskog kapitala pre i nakon konverzije, u iznosu od CSD 1.253 hiljada, evidentirana je kao emisiona premija.



35

26. KAPITAL (Nastavak) a) Akcijski kapital (nastavak) Do navedenog datuma, Banka je vršila revalorizaciju kapitala primenom kursa strane valute. Ukupno obračunate kursne razlike za period od 1.1.2004. do 30.11.2004. godine iznose CSD 82.632 hiljada (2003. godine: CSD 62.178 hiljada). Navedeni iznos iskazan je u okviru pozitivnih i negativnih kursnih razlika (Napomena 5) u bilansu uspeha. Banka je na dan 30.11.2004. godine realizovala i drugu emisiju akcija, ukupne vrednosti CSD 772.097 hiljada. Drugom emisijom akcija emitovano je 173.305 komada običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti CSD 4.450 hiljada. Ukupan akcionarski kapital Banke, na dan 31.12.2004. godine, iznosi CSD 1.478.330 hiljada i čine ga 332.209 akcija pojedinačne nominalne vrednosti od CSD 4.450 hiljada. Navedeni akcionarski kapital je registrovan kod Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti i upisan u registar Trgovinskog suda. Banka je na dan 29.06.2005. godine realizovala i treću emisiju akcija, ukupne vrednosti CSD 1.162.996 hiljada. Trećom emisijom akcija emitovano je 362.471 komada običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti CSD 4.450 hiljada. Ukupan akcionarski kapital Banke, na dan 31.12.2005. godine, iznosi CSD 3.091.326 hiljada i čine ga 332.209 akcija pojedinačne nominalne vrednosti od CSD 4.450 hiljada. Navedeni akcionarski kapital je je registrovan kod Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti i upisan u registar Trgovinskog suda. Na dan 31.12.2005. i 31.12.2004. godine, akcionari Banke su:

31.12.2005. Broj akcija u CSD'000 Societe Generale Paris, Francuska 694.679 3.091.322 Gogenbanque, Puteaux 1 4 Ukupno 694.680 3.091.326

31.12.2004. Broj akcija u CSD'000 Societe Generale Paris, Francuska 332.208 1.478.326 Gogenbanque, Puteaux 1 4 Ukupno 332.209 1.478.330



36

26. KAPITAL (Nastavak) b) Pokazatelji poslovanja Banka je dužna da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa pokazateljima poslovanja propisanim članom 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama. Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke na dan 31.12.2005. godine bili su sledeći:

Br. Pokazatelj poslovanja Propisana vrednost

Ostvarena vrednost

1. Novčani deo akcijskog kapitala minimum EUR

10,000,000 EUR

33.612.000 2. Pokazatelj adekvatnosti kapitala minimum 12% 19,91% 3. Pokazatelj trajnih ulaganja maksimum 60% 36,49% 4. Pokazatelj velikih i najvećih mogućih kredita maksimum 400% 57,42% 5. Pokazatelj likvidnosti: - u prvom mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 1,75 - u drugom mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 1,60 - u trećem mesecu izveštajnog perioda minimum 1,00 1,78 6. Pokazatelj deviznog rizika maksimum 30% 4,06

Na dan 31.12.2005. godine, Banka je usaglasila sve pokazatelje poslovanja sa Zakonom propisanim vrednostima. Na dan 31.12.2005. godine, Banka ima 4 velika kredita čija neto izloženost prevazilazi 10% kapitala Banke: Sunoko (22,37% kapitala Banke), Srbijagas (12,56%), Hemofarm Vršac (11,09%), i Soko Štark (10,66%). Preduzeća Delta M d.o.o. i Efes Weifert a.d., iako imaju veliku bruto izloženost, potpuno su pokrivena garancijom izdtom od Societe Generale banke Pariz, kao i gotovinskim depozitom, te stoga nisu uključeni u veliku neto izloženost.

c) Statutarne rezerve Statutarne rezerve predstavljaju prenos sa neraspoređenog dobitka u skladu sa odlukama koje je donela Skupština akcionara Banke. U skladu sa odlukom koju je donela Skupština akcionara Banke dana 05.08.2004. godine Banka je iz rezervi pokrila gubitak u iznosu od CSD 176.693 hiljada. U skladu sa odlukom koju je donela Skupština akcionara Banke dana 24.06.2005. godine Banka je dobit iz 2004. godine rasporedila u statutarne rezerve.



37

26. KAPITAL (Nastavak) d) Rezerve za neidentifikovane gubitke Kao što je navedeno u Napomeni 2(e), rezerve za neidentifikovane gubitke (rezerve za „A“ kategoriju) formirane su u aprilu 2004. godine, budući da je tada izvršena izmena Odluke o kriterijumima za klasifikaciju bilansne aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visini posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija. U skladu sa izmenama navedene Odluke, rezerve za neidentifikovane gubitke formiraju se na teret neraspoređene dobiti i evidentiraju kao rezerve u okviru kapitala. Banka je u toku 2003. godine, kao i do aprila 2004. godine, rezerve za gubitke po plasmanima klasifikovanim u kategoriju „A“ (rezerve za neidentifikovane gubitke) formirala na teret bilansa uspeha i evidentirala kao indirektan otpis plasmana u aktivi, odnosno kao rezervisanja u pasivi bilansa po osnovu vanbilansnh pozicija. U skladu sa izmenama navedene Odluke, Banka je sa stanjem na dan 31.03.2004. godine izvršila prenos formiranih rezervi sa računa aktive odnosno sa računa rezervisanja po osnovu vanbilansnih pozicija, na račun rezervi u okviru kapitala. Tokom 2004. i 2005. godine, rezerve za neidentfikovane gubitke su obračunate za sva potraživanja (bilansne i vanbilansne stavke) klasifikovana u kategoriju „A“ u visini od 1%. Promene u rezervama za neidentifikovane gubitke u toku 2004. i 2005. godine prikazane su kako sledi:


Rezerve za neidentifikovane

gubitke Plasmani klijentima (Napomena 14) 60.177 Kamate i naknade (Napomena 12) 142 Učešća u kapitalu 8 Vanbilansna evidencija (Napomena 25) 10.045 Ukupno preneto na rezerve 70.372 Dodatno izdvojeno u rezerve na dan 31.12.2004. godine 52.944 Stanje na dan 31.12.2004. godine 123.316 Povraćaj na dan 31.12.2005. godine (18.385) Stanje na dan 31.12.2005. godine 104.931



38

27. VANBILANSNE POZICIJE

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Garancije, akreditivi i preuzete neopozive obaveze 7.128.944 1.976.853 Ostale vanbilansne pozicije 5.818.086 1.835.804 Stanje na dan 31. decembar 12.947.030 3.812.657

a) Garancije, akreditivi i preuzete neopozive obaveze Akreditivi i garancije date klijentima obavezuju Banku da vrši plaćanja u ime klijenata u slučaju da oni ne ispune ugovorne obaveze. Preuzete neopozive obaveze predstavljaju ugovorene neiskorišćene obaveze o koršćenju kredita i revolving kredita. Obaveze imaju fiksan rok do kojeg moraju biti povečene ili neki drugi datum okonačanja. Pošto obaveze mogu biti neiskoršćene do datog roka ukupan iznos nema uticaja na odliv sredstava. Na dan 31.12.2005. i 31.12.2004. godine, Banka je imala sledeće preuzete i potencijalne obaveze:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. U dinarima Plative garancije 621.799 824.977 Činidbene garancije 381.207 61.786 Dati avali 14.410 19 Nepovučena kreditna sredstva i prekoračenja 1.339.417 - 2.356.833 886.782 U stranoj valuti Plative garancije 1.218.086 1.002.271 Činidbene garancije 188.162 58.114 Nepovučena kreditna sredstva i prekoračenja 2.063.275 - 3.469.523 1.060.385 Nepokriveni akreditivi 67.649 29.686 SWAP ugovori (Napomena 29) 1.234.939 - Stanje na dan 31. decembar 7.128.944 1.976.853

Banka je na dan 31.12.2004. godine imala odobrene a neiskorišćene kredite i odobrene minuse po tekućim računima u iznosu od CSD 1.500.307 hiljada, koji nisu bili obelodanjeni u finansijskim izveštajima Banke za 2004. godinu. Na dan 31.12.2005. godine, Banka ima neopozive obaveze po osnivačkom kapitalu u iznosu od EUR 900.000 (ekvivalentno CSD 76.950 hiljada) koje će biti plaćene za lizing preduzeće u vlasništvu Banke (Napomena 34). Navedene obaveze nisu prikazane u finansijskim izveštajima Banke.



39

27. PREUZETE I POTENCIJALNE OBAVEZE (Nastavak) b) Druga vanbilansna evidencija

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Primljene garancije 4.502.090 1.315.691 Repo transakcije - NBS (Napomena 13) 503.800 - Nepovučena kreditna sredstva od EBRD-a (Napomena 22) 684.000 - Nostro akreditivi po viđenju 87.674 328.779 FORWARD ugovori (Napomena 29) - 85.696 SPOT ugovori (Napomena 29) - 37.658 Inostrani čekovi poslati na naplatu 7.725 873 Ostale vanbilansne pozicije 32.797 67.107 Ukupno 5.818.086 1.835.804

Od ukupnog broja primljenih garancija na dan 31.12.2005. godine, iznos od CSD 4.019.800 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 1.205.042 hiljada) je primljen od Societe Generale Bank, Pariz kao obezbeđenje za akreditive, date kredite i izdate garancije. c) Sudski sporovi U okviru redovnog poslovanja Banka je uključena u sudske sporove. Rukovodstvo Banke ne očekuje materijalno značajne negativne efekte u narednom periodu po osnovu preostalih sudskih sporova koji se vode protiv Banke. d) Poslovni lizing Banka poseduje ugovor o lizingu za poslovni prostor. Na dan 31.12.2005. godine, buduće minimalne rate lizinga u skladu sa ugovorom o lizingu su sledeće: do jedne godine - CSD 137.059 hiljada; od dve do pet godina - CSD 310.947 hiljada; i preko pet godina - CSD 60.883 hiljada.



40

28. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA U svom svakodnevnom poslovanju, Banka ostvaruje poslovne transakcije sa svojim većinskim osnivačem (Societe Generale Bank, Pariz, Francuska) i ostalim filijalama i poslovnicama ove banke i, po tom osnovu, ostvaruje odgovarajuće prihode i rashode, po uobičajenim tržišnim uslovima. Godišnji bilansi u poslovanju sa povezanim stranama uključuju sledeće:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Potraživanja Oročeni depoziti 1.629.066 1.507.055 Devizni računi kod inostranih banaka 249.879 75.159 Potraživanja po kamatama 296 89 Ukupno potraživanja 1.879.241 1.582.303 Obaveze Obaveze za tehničku pomoć (37.836) - Primljeni depoziti (4.275.000) (4.338.675) Ostali depoziti po viđenju (232) - Suboordinarine obaveze (855.000) - Kamate i naknade (9.988) - Ukupno obaveze (5.178.056) (4.338.675) Ukupno neto (obaveze) / potraživanja (3.298.815) (2.756.372)

Primljene garancije 4.019.800 1.205.042 SVOP ugovori u stranoj valuti 1.234.939 - Ukupno vanbilansne stavke 5.254.739 1.205.042

Prihodi i rashodi od povezanih strana uključuju sledeće:

(u hiljadama dinara) 2005. 2004. Prihodi od kamata 53.040 56.015 Troškovi naknada i provizija (17.527) (14.555) Troškovi za tehničku pomoć (82.860) (53.538) Rashodi kamata (64.854) (8.058) Neto rashodi (112.201) (20.136)



41

29. DERIVATI

31.12.2005. Stanje aktive prema ročnosti


Pozitivne promene

tržišne vrednosti

Negativne promene

tržišne vrednosti

Stanje aktive na koju se

derivati odnose

Do 3 meseca

3 - 12 meseci

1 - 5 godina

Preko 5 godina

Derivati tržišne vrednosti Valutni SWAP-ovi (Napomena 19) 1.181 (25) 1.234.939 1.234.939 - -

-

1.181 (25) 1.234.939 1.234.939 - -

-

31.12.2004. Stanje aktive prema ročnosti


Pozitivne promene

tržišne vrednosti

Negativne promene

tržišne vrednosti

Stanje aktive na koju se

derivati odnose

Do 3 meseca

3 - 12 meseci

1 - 5 godina

Preko 5 godina

Derivati tržišne vrednosti Valutni FORWARD-i (Napomena 19) 8.307 - 85.696 85.696 - -

-

Valutni SPOT ugovori (Napomena 19) 35 - 37.658 37.658 - -

-

8.342 - 123.354 123.354 - -

-

SWAP ugovori su ugovori o razmeni razlika u kamatnim stopama i kursnim razlikama. Forward i fjučers ugovori su ugovori o kupovini ili prodaji određene valute, ili finansijskog instrumenta po utvrđenoj ceni i u određenom vremenkom periodu u budućnosti. SPOT ugovori su ugovori o kupovini određene valute po određenoj ceni i datumu, a najviše 7 dana od zaključenja ugovora. Navedeni derivati ne ispunjavaju kriterijume da budu evidentirani u skladu sa zahtevima specijalnog računovodstva hedžinga, te su efekti promene tržišne vrednosti ovih derivata evidentirani u bilansu uspeha.



42

30. KREDITNI RIZIK Kreditni rizik Kreditni rizik predstavlja rizik da jedna ugovorna strana ne ispuni svoju obavezu i tako izazove finansijski gubitak druge strane. Banka kreditnim rizikom upravlja tako što postavlja ograničenja za pojedinačne komitente, i grupe komitenata kao i za geografske i industrijske segmente. Banka takođe prati kreditnu izloženost, i stalno procenjuje kreditnu sposobnost drugih strana. Osim toga, Banka nastoji da obezbedi plasmane adekvatnim instrumentima obezbeđenja. Kreditni rizik po osnovu derivata finansijskih instrumenata ograničen je na one sa pozitivnim tržišnim vrednostima. Koncentracija kredita Koncentracije kreditnog rizika mogu da nastanu kada je određeni broj strana uključen u slične poslovne aktivnosti, ili posluju u istom regionu, ili kada imaju slične ekonomske odlike tako da se očekuje da njihova mogućnost da ispune svoje obaveze bude pod uticajem sličnih promena ekonomske ili druge prirode. Koncentracije ukazuju koliko je Banka osetljiva na kretanja koja utiču na određenu industriju ili geografski položaj. Koncentracija plasmana klijentima po pojedinim industrijama prikazana je u Napomeni 14. 31. RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti predstavlja rizik da Banka neće moći da izmiri dospele obaveze. Da bi se ovaj rizik kontrolisao, rukovodstvo je utvrdilo različite izvore finansiranja, i plasiranje sredstava se vrši uz stalno praćenje likvidnosti. Likvidnost se prati na dnevnoj bazi. Tabela u nastavku predstavlja analizu rokova dospeća sredstava i obaveza Banke na osnovu ugovorenih uslova plaćanja. Ugovoreni rokovi dospeća sredstava i obaveza određeni su na osnovu preostalog perioda od dana bilansa stanja do ugovorenog roka dospeća. Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost aktive i obaveza su fundamentalne za rukovodstvo Banke. Neusaglašenost aktive i pasive po ročnosti od mesec dana je posledica postojanja kratkoročnih depozita klijenata koji se obično prologiraju i stoga ne predstavljaju zahteve za gotovinom.



43

31. RIZIK LIKVIDNOSTI (Nastavak) Ročnost dospeća aktive i pasive na dan 31.12.2005. godine prikazana je u sledećoj tabeli:

(u hiljadama dinara) 1-7

dana 8-15 dana

16-30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

preko 365 dana

Ukupno

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2.274.354 - - - - - - 2.274.354 Depoziti kod NBS 8.412.170 - - - - - - 8.412.170 Potraživanja za kamatu i naknadu 44.084 787 - - - - - 44.871 Plasmani bankama 1.763.461 156.924 204.045 90.605 - - 85.500 2.300.535 Plasmani klijentima 1.140.321 179.767 307.385 1.696.460 3.461.414 4.930.259 7.082.131 18.797.737 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - - 2.165 - - - - 2.165 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspoložive za prodaju - - - - - - 433 433 Nematerijalna ulaganja - 553 769 3.933 6.543 11.798 264.582 288.178 Osnovna sredstva - - - - - - 1.395.833 1.395.833 Ostala sredstva i AVR 276.882 1.123 1.375 5.992 5.194 3.742 2.900 297.208 Odložena poreska sredstva - - - - - - 1.518 1.518 UKUPNO AKTIVA 13.911.272 339.154 515.739 1.796.990 3.473.151 4.945.799 8.832.897 33.815.002 KAPITAL I OBAVEZE OBAVEZE Obaveze prema bankama 57.334 25.000 214.000 16.287 - - - 312.621 Obaveze prema komitentima 15.033.974 800.366 1.066.542 4.697.161 3.135.221 2.091.368 1.560.581 28.385.213 Obaveze za izdate hartije od vrednosti 520 - - - - - - 520 Ostale obaveze iz poslovanja 231.633 - - - - - - 231.633 Rezervisanja 144.358 - - - - - - 144.358 Ostale obaveze i PVR 52.255 15.062 12.177 131.697 17.779 28.291 1.609.573 1.866.834 UKUPNO OBAVEZE 15.520.074 840.428 1.292.719 4.845.145 3.153.000 2.119.659 3.170.154 30.941.179 UKUPNO KAPITAL - - - - - - 2.873.823 2.873.823 UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE 15.520.074 840.428 1.292.719 4.845.145 3.153.000 2.119.659 6.043.977 33.815.002 NETO IZLOŽENOST RIZIKU (1.608.802) (501.274) (776.980) (3.048.155) 320.151 2.826.140 2.788.920 -



44

32. RIZIK OD PROMENE KAMATNIH STOPA Rizik od promene kamatnih stopa nastaje usled mogućnosti da će promene kamatnih stopa uticati na buduću profitabilnost tržišnih vrednosti finansijskih instrumenata. Banka je izložena riziku od promene kamatnih stopa kao rezultat neslaganja rokova dospeća sredstava i obaveza. Banka je formirala nivoe rizka od promene kamatnih stopa postavljajući limite na neto izloženost za ugovorene periode. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja Izloženost riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12.2005. godine, prikazana je u tabeli na sledećoj strani:



45

32. PREGLED RIZIKA OD PROMENE KAMATNIH STOPA (Nastavak)

(u hiljadama dinara) 1-7

dana 8-15 dana

16-30 dana

31-90 dana

91-180 dana

181-365 dana

Preko 365 dana

Nekamatonosna aktiva / pasiva

Ukupno

AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.214.944 - - - - - - 1.059.410 2.274.354 Depoziti kod NBS 8.412.170 - - - - - - - 8.412.170 Potraživanja za kamatu i naknadu 44.084 787 - - - - - - 44.871 Plasmani bankama 1.763.461 156.924 204.045 90.605 - - 85.500 - 2.300.535 Plasmani klijentima 1.140.321 179.767 307.385 1.696.460 3.461.414 4.930.259 7.082.131 - 18.797.737 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - - 2.165 - - - - - 2.165 Učešća u kapitalu i HoV raspoložive za prodaju - - - - - - - 433 433 Nematerijalna ulaganja - - - - - - - 288.178 288.178 Osnovna sredstva - - - - - - - 1.395.833 1.395.833 Ostala sredstva i AVR 276.882 1.123 1.375 5.992 5.194 3.742 2.900 - 297.208 Odložena poreska sredstva - - - - - - 1.518 - 1.518 UKUPNO AKTIVA 12.851.862 338.601 514.970 1.793.057 3.466.608 4.934.001 7.172.049 2.743.854 33.815.002 OBAVEZE Obaveze prema bankama 42.625 25.000 214.000 16.287 - - - 14.709 312.621 Obaveze prema komitentima 2.853.512 800.366 1.066.542 4.697.161 3.135.221 2.091.368 936.431 12.804.612 28.385.213 Obaveze za izdate hartije od vrednosti - - - - - - - 520 520 Ostale obaveze iz poslovanja - - - - - - - 231.633 231.633 Rezervisanja - - - - - - - 144.358 144.358 Ostale obaveze i PVR - - - - - - 1.581.750 285.084 1.866.834 UKUPNO OBAVEZE 2.896.137 825.366 1.280.542 4.713.448 3.135.221 2.091.368 2.518.181 13.480.916 30.941.179 UKUPNO KAPITAL - - - - - - 2.873.823 - 2.873.823 UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE 2.896.137 825.366 1.280.542 4.713.448 3.135.221 2.091.368 5.392.004 13.480.916 33.815.002 NETO IZLOŽENOST RIZIKU

9.955.725 (486.765) (765.572) (2.920.391) 331.387 2.842.633 1.780.045 (10.737.062) -

UKUPNO AKTIVA - 31.12.2004. 8.186.594 196.264 3 46.125 1.190.198 2.429.249 3.284.481 5.858.512 1.539.902 23.031.325 UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE - 31.12.2004. 1.735.572 1.082.361 2.218.715 5.343.740 1.163.334 372.790 2.073.231 9.041.582 23.031.325 NETO IZLOŽENOST RIZIKU - 31.12.2004. 6.451.022 (886.097) (1.872.590) (4.153.542) 1.265.915 2.911.691 3.785.281 (7.501.680) -



46

33. DEVIZNI RIZIK Rizik od promene kurseva stranih valuta jeste rizik od promene vrednosti sredstava i obaveza usled promene kursa strane valute. Banka je postavila ograničenja na pozicijama po valuti. Pozicije se posmatraju na dnevnoj bazi, a derivativni ugovori koji se koriste za zaštitu pozicija zadržavaju se u okviru postavljenih ograničenja. Devizni rizik na dan 31.12.2005. godine prikazan je u sledećoj tabeli:


EUR

USD Ostale

strane valute Ukupno

strane valute Domaća

valuta

Ukupno AKTIVA Gotovina i gotovinski ekvivalenti 884.072 142.748 112.813 1.139.633 1.134.721 2.274.354 Depoziti kod NBS 7.912.170 - - 7.912.170 500.000 8.412.170 Potraživanja za kamatu i naknadu 10.899 330 18 11.247 33.624 44.871 Plasmani bankama 1.029.420 613.861 74.705 1.717.986 582.549 2.300.535 Plasmani klijentima 1.569.369 58.129 - 1.627.498 17.170.239 18.797.737 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - - - - 2.165 2.165 Učešća u kapitalu i ostale HOV raspoložive za prodaju 167 - - 167 266 433 Nematerijalna ulaganja - - - - 288.178 288.178 Osnovna sredstva - - - - 1.395.833 1.395.833 Ostala sredstva i AVR 8.520 3.217 36 11.773 285.435 297.208 Odložena poreska sredstva - - - - 1.518 1.518 UKUPNO AKTIVA 11.414.617 818.285 187.572 12.420.474 21.394.528 33.815.002 OBAVEZE Obaveze prema bankama 17.191 - - 17.191 295.430 312.621 Obaveze prema komitentima 22.563.689 1.930.320 289.508 24.783.517 3.601.696 28.385.213 Obaveze za izdate hartije od vrednosti 2 195 323 520 - 520 Ostale obaveze iz poslovanja 121.308 1.491 124 122.923 108.710 231.633 Rezervisanja - - - - 144.358 144.358 Ostale obaveze i PVR 1.723.491 5.112 79 1.728.682 138.152 1.866.834 UKUPNO OBAVEZE 24.425.681 1.937.118 290.034 26.652.833 4.288.346 30.941.179 UKUPNO KAPITAL - - - - 2.873.823 2.873.823 UKUPNO KAPITAL I OBAVEZE 24.425.681 1.937.118 290.034 26.652.833 7.162.169 24.425.681 NETO IZLOŽENOST RIZIKU

(13.011.064)

(1.118.833)

(102.462)

(14.232.359)

14.232.359

(13.011.064)



47

33. DEVIZNI RIZIK (Nastavak) Na dan 31.12.2005. godine Banka je imala otvorenu dugu poziciju iskazanu u EUR zbog toga što su plasmani klijentima sa deviznom klauzulom u iznosu od CSD 15.890.095 hiljada (31.12.2004. godine: CSD 11.357.524 hiljada) izraženi u okviru dinarskih plasmana jer su odobreni u dinarima a uglavnom su finansirani iz deviznih sredstava. 34. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA Kao što je opisano u Napomenama 19 i 27a, Banka je posle 31.12.2005. godine osnovala lizing preduzeće koje je u potpunosti (100%) u njenom vlasništvu. Lizing preduzeće - “SOGELEASE Serbia” d.o.o je dobilo dozvolu za poslovanje od NBS dana 04.01.2006. godine. Dana 05.01.2006.godine dokumenta o registraciji su predata u Agenciji za privredne subjekte i dana 10.01.2006. godine preduzeće je zvanično počelo sa radom. Osnivački kapital je uplaćen u iznosu od EUR 100.000, a dodatnih EUR 900.000 biće uplaćeno po zahtevu. 35. DEVIZNI KURSEVI

Devizni kurs utvrđen na međubankarskom sastanku deviznog tržišta primenjen na preračun pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra 2005. i 2004. godine, za sledeće valute iznosi:

U dinarima 2005. 2004.

EUR 85,5000 78,8850 USD 72,2189 57,9355 GBP 124,5085 111,2780 CHF 54,9380 51,0913

Documents

SOCIETE GENERALE YUGOSLAV BANK a.d. BEOGRAD · Odlivi po osnovu naknada 237.301 179.816 Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 658.403 423.683 Odlivi