深圳发展银行股份有限公司

Shenzhen Development Bank Co., Ltd.

2007年半年度报告全文

2007年 8月 16日

2

目 录

第一节 重要提示 ................................................................................................................................. 3 第二节 公司基本情况 ......................................................................................................................... 3 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ........................................................................................... 10 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................................... 13 第五节 董事会报告 ........................................................................................................................... 14 第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 23 第七节 财务会计报告 ....................................................................................................................... 28 第八节 备查文件 ............................................................................................................................... 98 董事、高级管理人员关于 2007年半年度报告的书面确认意见 ..................................................... 99

3

第一节 重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本行第六届董事会第 34次会议审议了 2007年半年度报告全文及其摘要。参加本次董事会

会议的董事共 12人。董事张桐以、王开国、单伟建、独立董事孙昌基因事不能参加会议，其中

董事张桐以、王开国委托董事长法兰克纽曼(Frank N. Newman) 行使表决权，董事单伟建委托

董事唐开罗(Daniel A. Carroll)行使表决权。董事肖遂宁、独立董事罗伯特·巴内姆（Robert T.

Barnum）因董事（独立董事）任职资格尚未取得中国银监会批复，因此未参加表决。本次董事

会会议一致同意此报告。

本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、行长肖遂宁、首席财务官王博民、会计机构负责人

王岚保证 2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。

本行 2007年半年度财务报告已经安永华明会计师事务所审计并出具标准审计报告。

第二节 公司基本情况

（一）公司简介

1、法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司

（简称：深圳发展银行，下称“本行”）

法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co., Ltd.

2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

股票简称：深发展 A

股票代码：000001

3、公司注册地址：中国广东省深圳市

公司办公地址：深圳市深南东路 5047号深圳发展银行大厦

邮政编码：518001

公司国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn

公司电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

4、法定代表人：法兰克纽曼(Frank N.Newman)

5、董事会秘书：徐进

证券事务代表：吕旭光

4

联系地址：中国广东省深圳市深南东路 5047号

深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处

联系电话：(0755)82080387

传 真：(0755)82080386

电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

6、本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》

登载本行半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

http://www.cninfo.com.cn

本行 2007年半年度报告全文备置地点：本行董事会秘书处

（二）主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

（货币单位：人民币千元）

2007年 6月 30日 2006年 12月 31日 本报告期末比上年度期末增减（%）

调整前 调整后 调整前 调整后

总资产 314,056,006 260,576,263 260,760,692 20.52% 20.44%

总负债 306,357,528 254,101,800 254,163,652 20.56% 20.54%

所有者权益（或股

东权益） 7,698,478 6,474,463 6,597,040 18.91% 16.7%

每股净资产（元） 3.69 3.33 3.39 10.81% 8.85%

2007年 1-6月 2006年 1-6月 本报告期比上年同期增减（%）

调整前 调整后 调整前 调整后

营业利润 1,681,775 709,762 778,114 136.95% 116.13%

利润总额 1,689,924 760,194 823,399 122.30% 105.24%

净利润 1,123,983 463,621 517,856 142.44% 117.05%

扣除非经常性损益

后的净利润 1,117,056 416,961 479,364 167.90% 133.03%

基本每股收益（元） 0.54 0.24 0.25 125% 117.05%

稀释每股收益（元） 0.54 0.24 0.25 125% 117.05%

年化的净资产收益

率 (期末) 29.2% 16.58% 18.52% 增加 12.62个百分点 增加 10.68个百分点

经营活动产生的现

金流量净额 13,170,709 2,731,155 1,264,445 382.24% 941.62%

每股经营活动产生 6.31 1.4 0.65 350.71% 870.77%

5

的现金流量净额

2、 非经常性损益项目和金额

（货币单位：人民币千元）

非经常性损益项目 2007年 1-6月

处置固定资产产生的损益 15

扣除计提资产减值准备后的营业外收入、支出净额 8,134

以上调整对所得税影响 -1,222

合计 6,927

3、 报告期内净资产收益率和每股收益

净资产收益率（%）(注) 每股收益（元） 报告期利润

全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润 15 16 0.54 0.54

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 15 16 0.54 0.54

注：净资产收益率根据报告期净利润计算，未经年化。

4、 报告期末前三年期末商业银行重要财务数据

（货币单位：人民币千元）

项 目 2007年6月30日 2006年12月31日 2005年12月31日

总负债 306,357,528 254,163,652 217,270,276

存款总额 266,465,799 232,206,328 201,815,801

长期存款及同业拆入总额 28,589,580 14,897,794 16,102,216

贷款总额 207,413,819 182,181,947 155,846,984

其中：一般公司贷款余额 143,789,029 126,797,390 96,888,972

贴现 11,459,498 16,473,659 38,159,233

个人贷款 52,165,292 38,910,898 20,799,779

6

注：1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、存入短期保证金、汇出汇款、应解汇款、

长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金和财政存款。

2、长期存款包括长期存款、长期储蓄存款和存入长期保证金。

5、 报告期末前三年期末及按月平均计算的补充财务指标

（单位：%） 2007年 6月 2006年 2005年

项目 标准值月末 月均 年末 月均 年末 月均

资本充足率 ≥8 3.88 3.73 3.71 3.63 3.70 3.17 不良贷款比例 ≤15 7.00 7.40 7.98 8.63 9.33 10.21

人民币 ≥25 46.03 40.10 45.99 34.18 35.89 33.34 流动性比例

外 币 ≥25 47.87 66.14 305.70 139.03 87.86 84.45 单一最大客户贷款比例 ≤10 9.18 8.87 9.17 11.48 20.67 15.11 年化的资产收益率（期末） 0.72 0.50 0.14 年化的净资产收益率（期末） 29.2 20.12 6.15

年化的净资产收益率（加权平均） 31.4 22.83 6.99

6、 报告期末贷款的五级分类情况

（货币单位：人民币百万元）

五级分类 2007年 6月 30日

贷款余额

2006年 12月 31日

贷款余额 增减

正常 189,408 161,850 17.03%

关注 3,488 5,767 -39.52%

次级 7,583 6,897 9.95%

可疑 5,181 6,037 -14.18%

损失 1,754 1,631 7.54%

合计 207,414 182,182 13.85%

注：本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保

人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和

回收的可能性，及预期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取贷款

损失准备/减值准备。报告期末,本行贷款损失准备余额为 70.32亿元。

另根据财金[2005]90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》，本行至 2007年 6月 30日止

已按风险资产的 1％提足一般风险准备 25.80亿元，并于股东权益中列示。

7、 报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例

报告期末，本行前十名客户贷款余额为 42.49 亿元，占期末贷款余额的 2.05%。本行前十大客

户为：深圳市中信城市广场投资有限公司、广东省石油企业集团南方石油化工有限公司、中华人民

7

共和国铁道部、江苏省高速公路经营管理中心、上海南汇城乡建设开发投资总公司、成都人居置业

有限公司、首都机场集团公司、南京地下铁道有限责任公司、浙江顺风交通集团有限公司、重庆渝

富资产经营管理有限公司。

8、 报告期末重组贷款的余额及其中逾期部分金额

（货币单位：人民币百万元）

重组贷款余额 其中：逾期金额

3,285 1,546

9、 报告期内主要贷款（本外币）类别的平均余额及平均利率

（货币单位：人民币百万元）

类别 平均余额 平均利率

公司贷款 135,234 5.57%

贴现（不含贴现融资） 12,411 4.59%

个人贷款 44,900 6.21%

合计 192,545 5.66%

10、 报告期内主要存款（本外币）类别的平均余额及平均利率

（货币单位：人民币百万元）

类别 平均余额 平均利率

公司存款 208,149 1.79%

个人存款 37,192 1.58%

合计 245,341 1.75%

8

11、 报告期末所持政府债券的有关情况

（货币单位：人民币百万元）

债券种类 面值 票面利率 到期日

06国债 06 2,850 2.62% 2013-5-25

06国债 05 2,550 2.40% 2011-5-16

03国债 02 740 2.80% 2013-4-9

03国债 06 600 2.53% 2008-7-25

02国债 09 500 2.70% 2012-7-19

01国债 01 500 3.36% 2011-3-23

01国债 09 500 3.04% 2011-8-31

00国债 02 400 3.34% 2010-4-18

05国债 05 337 3.37% 2012-5-25

01国债 14 300 2.90% 2008-12-10

01国债 05 250 3.71% 2008-6-22

05国债 07 250 1.58% 2007-7-15

05国债 13 210 3.01% 2012-11-25

00国债 12 200 3.12% 2007-12-20

02国债 01 200 2.70% 2012-3-18

06国债 03 190 2.80% 2016-3-27

05国债 14 170 1.75% 2007-12-15

07国债 09 150 2.61% 2008-6-14

03国债 11 130 3.50% 2010-11-19

06国债 13 130 2.89% 2013-8-31

06国债 18 100 2.48% 2011-10-25

07国债 08 100 零息债 2007-9-7

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12、 报告期内应收利息与其他应收款坏账准备的提取情况

（货币单位：人民币千元）

类 别 金额 坏帐准备

应收账款（应收利息） 751,708 -

其他应收款 450,093 200,353

13、 报告期末不良资产余额及为解决不良资产已采取及拟采取的措施

报告期末，本行不良贷款（贷款五级分类中次级、可疑和损失类）余额为人民币 145.18亿元。

报告期，本行继续采用多元化的清收手段，改革不良资产的清收管理模式，加强核销管理，采取了

如下措施：

（1）根据不良资产的分类情况，确定清收目标，并运用多种清收手段，实行一案一策，提高

清收效率。运用各种手段，促进债务人还款，在清收中“经营”不良资产。

（2）对公司与零售、信贷与非信贷不良资产实行统一的清收管理，并完善组织架构，充实人

员配备，并增强总、分行上下联动效应。

（3）继续加大不良资产清收投入，进一步完善了不良资产清收激励机制。

（4）进一步加大不良资产的核销力度，实行按季核销；加强已核销贷款的管理，最大限度保

全信贷资产。

14、 报告期内，本行无贴息贷款及逾期未偿还的债务。

15、 报告期末可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的承诺及担保事项

（货币单位：人民币千元）

项目

2007年 6月 30日

（合同金额）

银行承兑汇票 119,033,898

开出保证凭信 2,291,065

开出信用证 1,973,079

贷款承诺 126,065,933

信用卡信贷额度 6,165,007

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

（一） 股份变动情况表

1、2007年 6月 8日公司 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《深圳发

展银行股份有限公司关于股权分置改革方案的议案》。 本次股权分置改革方案：（1）公司以现

有流通股 1,409,361,965股为基数，以经审计的 2006年度财务报告为基础,用未分配利润向股权

分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每 10股获得

股份 1 股。此安排换算成非流通股股东向流通股股东直接送股的方式相当于流通股股东每 10

股获得 0.257 股非流通股股东支付的对价。同时公司向股权分置改革方案实施股权登记日登记

在册的全体流通股股东定向派送现金 12,684,257.69元。（2）公司拟按本次定向送红股后的股本

数量为基数，向权证发行股权登记日登记在册的全体股东以 10：1的比例免费派发存续期为六

个月的百慕大式认股权证，共计 208,675,834份；同时按同样的基数向权证发行股权登记日登记

在册的全体股东以 10：0.5 的比例免费派发存续期为十二个月的百慕大式认股权证，共计

104,337,917份。 权证持有人有权在行权日以 19.00 元的价格，按照 1：1 的比例行权，即每 1

份权证认购公司 1 股新发行的股份。报告期内公司因实施股权分置改革，股份总数增加到

2,086,758,345。

2、报告期内深圳市鸿图股份有限公司持有本行有限售条件的流通股份 416,664股司法过户

到自然人。

本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

数量（股） 比例 （%）

发行

新股送股

公积金

转股 其他 小计 数量（股）

比例 （%）

一、有限售条件股份 536,560,524 27.58 10034 10,034 536,570,558 25.71

1、国家持股

2、国有法人持股 1,717,146 0.09 1,717,146 0.08

3、其他内资持股 186,740,073 9.60 10,034 10,034 186,750,107 8.95

其中：

境内非国有法人持股 186,639,733 9.59 -416,664 -416,664 186,223,069 8.92

境内自然人持股 100,340 0.0052 10,034 416,664 426,698 527,038 0.025

4、外资持股 348,103,305 17.89 348,103,305 16.68

其中：

境外法人持股 348,103,305 17.89 348,103,305 16.68

境外自然人持股

二、无限售条件股份 1,409,261,625 72.42 140,926,162 140,926,162 1,550,187,787 74.29

1、人民币普通股 1,409,261,625 72.42 140,926,162 140,926,162 1,550,187,787 74.29

2、境内上市外资股

3、境外上市外资股

4、其他

三、股份总数 1,945,822,149 100 140,936,196 0 140,936,196 2,086,758,345 100

11

（二） 有限售条件股份可上市交易时间

时间 限售期满新

增可上市交

易股份数量

有限售条件股

份数量余额 无限售条件股

份数量余额 说明

2008年 6月 20日 292,694,796 243,765,388 1,842,882,583

本次新增可上市交易股份包括第一大股

东 NEWBRIDGE ASIA AIV ,L.P.Ⅲ 持有

的 104,337,917 股，以及其他原非流通股股东持有的全部有限售条件股份共

188,356,879股。

2009年 6月 20日 104,337,917 139,427,471 1,947,220,500本次新增可上市交易股份为第一大股东

NEWBRIDGE ASIA AIV ,L.P.Ⅲ 所持有

的股份。

2010年 6月 20日 139,427,471 0 2,086,647,971本次新增可上市交易股份为第一大股东

NEWBRIDGE ASIA AIV ,L.P.Ⅲ 所持有

的股份。

注：此表中所列股份数均不包括本行高管持有的有限售条件股份 110,374股。

（三） 前 10名有限售条件股东持股数量及限售条件

序

号 有限售条件股东名称 持有的有限售

条件股份数量可上市交易时间

新增可上市交

易股份数量 限售条件

2008年 6月 20日 104,337,917

2009年 6月 20日 104,337,9171

ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ

ＡＳＩＡ ＡＩＶ Ｉ

ＩＩ，Ｌ．Ｐ． 348,103,305

2010年 6月 20日 139,427,471

承诺持有的非流通股股

份自获得上市流通权之

日起，在十二个月内不上

市交易或者转让。在前项

承诺期满后，通过证券交

易所挂牌交易出售原非

流通股股份，出售数量占

股份总数的比例在十二

个月内不超过百分之五，

在二十四个月内不超过

百分之十。

2 深圳中电投资股份有限

公司 62,246,616 2008年 6月 20日 62,246,616 相关法定承诺

3 海通证券股份有限公司 33,924,466 2008年 6月 20日 33,924,466 相关法定承诺

4 深圳市宏业科技实业有

限公司 25,137,627 2008年 6月 20日 25,137,627 相关法定承诺

5 中国农业银行深圳市分

行工会工作委员会 15,567,288 2008年 6月 20日 15,567,288 相关法定承诺

6 深圳市建设银行工会 7,120,866 2008年 6月 20日 7,120,866 相关法定承诺

7 中国人民保险公司深圳

市分公司工会工作委员

会 6,601,486 2008年 6月 20日 6,601,486 相关法定承诺

8 深圳市儿童福利会 4,513,626 2008年 6月 20日 4,513,626 相关法定承诺

9 深圳中电投资股份有限

公司工会工作委员会 4,458,468 2008年 6月 20日 4,458,468 相关法定承诺

10 中国银行深圳国际信托

咨询公司 2,909,088 2008年 6月 20日 2,909,088 相关法定承诺

12

（四） 报告期内股东总数及前十名股东、前十名无限售条件股东持股表

（单位：股）

股东总数 272,155

前 10名股东持股情况

股东名称 股东

性质 持股 比例 持股总数 报告期内

增减 持有有限售条

件股份数量

质押或冻

结的股份

数量

ＮＥＷＢＲＩＤＧＥ ＡＳＩ

Ａ ＡＩＶ ＩＩＩ，Ｌ．Ｐ． 外资

股东 16.68% 348,103,305 0 348,103,305

深圳中电投资股份有限公司 其他 2.98% 62,246,616 0 62,246,616

中国工商银行－博时精选股票

证券投资基金 其他 2.00% 41,737,697 37,237,739

国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION

其他 1.81% 37,692,788 15,959,490

海通证券股份有限公司 其他 1.63% 33,924,466 0 33,924,466

深圳市宏业科技实业有限公司 其他 1.20% 25,137,627 0 25,137,627

中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金

其他 0.94% 19,650,637 17,350,880

中国工商银行－广发策略优选

混合型证券投资基金 其他 0.90% 18,801,904 -1,307,802

高 华 － 汇 丰 －GOLDMAN,SACHS & CO

其他 0.89% 18,602,447 15,434,923

中国太平洋人寿保险股份有限

公司－传统－普通保险产品 其他 0.85% 17,810,000 17,810,000

前 10名无限售条件股东持股情况

股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 41,737,697 人民币普通股 国 际 金 融 － 汇 丰 － JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 37,692,788 人民币普通股

中国工商银行－融通深证 100指数证券投资基金 19,650,637 人民币普通股

中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金 18,801,904 人民币普通股

高华－汇丰－GOLDMAN,SACHS & CO 18,602,447 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普通保

险产品 17,810,000 人民币普通股

中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 16,702,728 人民币普通股 中国银行－景顺长城鼎益股票型开放式证券投资基

金 16,360,117 人民币普通股

裕阳证券投资基金 16,290,694 人民币普通股 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL LIMITED 16,099,460 人民币普通股

上述股东关联关系及一致行动的说明 本行未知道其关联关系，也未知是否属于一致行动人

（五） 报告期内本行控股股东无变动。

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第四节 董事、监事、高级管理人员情况

（一）报告期内本行董事、监事、高级管理人员持有本行股票变动情况

姓名 职务

年初持

股数

本期增持

股份数量

本期减持

股份数量

期末持

股数 变动原因

金式如 董事 210 21 231 股改获送股份

采振祥 董事 78,350 7,835 86,185 股改获送股份

王魁芝 监事 2,437 3,544 5,981 二级市场购入及

股改获送股份 郝建平 副行长 50,000 5,000 55,000 股改获送股份

胡跃飞 副行长 903 90 993 股改获送股份

（二）报告期内本行董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

1、董事新聘、解聘情况：

2007年 6月 15日，本行 2006年年度股东大会选举肖遂宁为本行第六届董事会董事，选举

罗伯特巴内姆（Robert T. Barnum）、孙昌基为本行第六届董事会独立董事。

2、报告期监事无新聘、解聘情况。

3、高级管理人员新聘、解聘情况：

2007年 2月 7日，本行第六届董事会第二十五次会议审议通过有关决议，聘任肖遂宁为本

行行长。2007年 4月 28日，肖遂宁的行长任职资格获得中国银行业监督管理委员会的核准。

14

第五节 董事会报告

2007年上半年，本行再次创造了出色的业绩。上半年净利润同比增长 117%，达到 11.24亿

元。如果与 2006年上半年未进行新准则调整的净利润比，增幅达 142%。利润的高增长得益于

稳健的存贷款增长、向零售银行和中小企业的业务转型、利差的逐步提高、中间业务收入的增

长和实际税赋的降低等。上半年，本行经年化后的净资产收益率为 31.4%。报告期末，本行总

资产和总存款余额分别为 3,141亿元和 2,665亿元。

（一） 财务分析

1、收入与利润

利息净收入是本行利润的重要来源，2007年上半年，本行利息净收入为 44.3亿元, 比去年

同期增长 42%。利息净收入的增加主要是由于生息资产规模的增长和利差的扩大所致。

（货币单位：人民币百万元）

利息净收入贡献度分析 项目 2007年

1-6月 2006年1-6月 金额 占比

日均生息资产 284,891 232,719 因利差变化对利息净收入的影响 509 39%

利差 3.11% 2.68% 因规模变化对利息净收入的影响 812 61% 利息净收入 4,434 3,113 利息净收入的总变化 1,321 100%

截至 2007年 6月 30日，本行贷款余额为 2,074亿元，增幅 14％。其中，公司贷款为 1,552

亿元，零售贷款为 522亿元。本行正在积极进行向零售银行倾斜的业务转型，零售贷款占比由

年初的 21%提高到本期末的 25%。各项贷款中，一般性公司贷款增长 13%，至 1,438亿元；零

售贷款增长 34%，到 522亿元；贴现余额进一步下降，由年初的 165亿元减少到期末的 115亿

元，下降 30%。贴现的减少和零售贷款占比的提高，使本行生息资产收益率大大提高。报告期

内，本行生息资产利差率达 3.11%，比 2006年全年的 2.82%提高了 0.29个百分点，比 2006年

上半年的 2.68%提高了 0.43个百分点。生息资产利差率的提高，表明本行资产结构的进一步优

化和资产盈利能力的提高。

本行的手续费净收入在 2007年上半年有较好表现，同比增长 51%，达 2.1亿元；中间业务

净收入同比增长 45％，达 4.4亿元。

相对于营业收入 42%的增长，本行的营业费用增长了 26%，主要是本行人员及业务规模增

长，以及薪酬体制改革所致。本行在上半年的成本收入比 38%，较 2006年度下降 3.44个百分

点。本行上半年人工费用支出 9.38亿元，比去年上半年和去年下半年分别增长了 32%和 23%；

业务费用支出 6.08亿元，比去年上半年和去年下半年分别增长了 28%和-10%。本行在上半年的

折旧和摊销支出为 3.13亿元，比去年上半年和去年下半年分别增长了 6%和-7%。

2007年上半年，本行平均所得税赋 33.5%, 比 2006年的 34.68下降 1.18个百分点 。

2、资产质量

报告期末，本行三年以上贷款占总贷款的 35%，三年以下贷款占总贷款的 65%；包括房屋

15

按揭和房地产开发的地产类贷款占总贷款的 29.5%。

本行的资产质量在 2007年上半年继续得到改善。2007年 6月 30日，本行的不良贷款余额

145亿元，大多数为 2005年 1月 1日前发放的历史性不良贷款。2005年 1月 1日后发放的贷款

质量保持良好，不良贷款率远低于 1%。报告期末，本行不良贷款率为 7%，而 2006年 6月 30

日、2006年 12月 31日、2007年 3月 31日的不良贷款率分别为 8.3%、7.98%、7.68%。在过去

一年中，本行的不良贷款率呈稳步下降的趋势。本行完全依靠市场化的手段降低不良贷款率。

报告期内，本行提取了不良资产减值准备 7.39亿元并核销了 6.09亿元不良资产。期末，本

行的贷款减值准备为 70.32亿元。

本行在今年上半年共清收了各类不良资产 10余亿元, 其中 88%为现金收回。

3、分部情况

报告期末本行按地区分布的贷款（含贴现）情况

（货币单位：人民币千元）

2007年 6月 30日 2006年 12月 31日 地区

金额 占比 金额 占比

华南地区 74,685,378 36% 66,651,390 36%

华东地区 73,430,142 36% 62,993,976 35%

华北东北 45,974,192 22% 41,675,895 23%

西南 13,324,107 6% 10,860,686 6%

合计 207,413,819 100% 182,181,947 100%

报告期末本行按地区分布的存款情况

（货币单位：人民币千元）

2007年 6月 30日 2006年 12月 31日 地区

金额 占比 金额 占比

华南地区 93,528,067 35% 85,846,169 37%

华东地区 90,463,262 34% 82,297,507 36%

华北东北 66,878,609 25% 51,750,119 22%

西南 15,595,861 6% 12,312,533 5%

合计 266,465,799 100% 232,206,328 100%

报告期内本行按地区分布的主营业务收入及主营业务利润情况

（货币单位：人民币千元）

地区分部 营业收入 营业支出 营业利润

华南地区 2,470,858 1,990,816 480,042

华东地区 1,362,175 701,921 660,254

华北东北地区 747,413 392,749 354,664

16

西南地区 238,541 112,496 126,045

离岸业务 71,728 10,958 60,770

小计 4,890,715 3,208,940 1,681,775

报告期内主营业务分行业、产品情况

（货币单位：人民币千元）

业务种类 2007年 1-6月 2006年 1-6月 增幅

贷款利息收入 5,903,791 4,108,388 43.70%

金融企业往来收入 1,115,453 934,875 19.32%

买入返售证券收入 62,819 18,853 233.20%

证券投资利息收入 539,153 421,923 27.78%

手续费、佣金及其他业务收入 489,954 408,561 19.92%

业务收入合计 8,111,170 5,892,600 37.65%

（二） 业务情况

公司银行业务

公司银行是本行业务占比最大的业务条线。2007年 6月 30日，本行公司存款为 2,263亿元,

比年初和去年 6月 30日分别增长了 15%和 26%；公司贷款为 1,552亿元, 比年初和去年 6月 30

日分别增长了 8%和 5%。报告期末，公司存款占全行存款的 85%，贷款占本行贷款的 75%。其

中，一般性公司贷款为 1,438 亿元，贴现为 115 亿元。贴现的收益率较低，但是为本行的资金

提供了一个安全和流动性较好的选择，本行在保证充足流动性的前提下，合理调整了公司贷款

的结构。在一般性贷款业务中，本行的服务重点是中型企业客户和贸易融资客户。2007年 5月，

本行正式推出了新的“出口应收帐款池融资”，市场反应良好。截止 2007年 6月末，和去年底相

比，本行新增了 20%的贸易融资客户，继续发展了在贸易融资领域内的领导地位并被广泛认为

是贸易融资领域内的先进银行之一。 报告期内，本行在业务上和丰田一汽、一汽马自达、UPS

Capital、中铁物流等公司积极开展了合作。

零售银行业务

零售银行业务是本行增长最快的领域，本行正在积极实施向零售转型的发展战略。2007 年

6月 30日，本行的零售存款为 401亿元，比年初和去年 6月 30日分别增长 15%和 25%；零售

贷款为 522 亿元，比年初和去年 6 月 30日分别增长 34%和 82%。各项存贷款中，零售存款占

全行存款的 15%，零售贷款占全行贷款的 25%。绝大多数的新增零售贷款为个人按揭贷款。尽

管本行按揭贷款增长非常强劲，但按揭贷款的不良率仍然保持在 1%以下。报告期，本行再造

了按揭贷款流程，在按揭贷款的审批中引进了 TTY的概念（即初审通过时间），显著缩短了初

17

审通过时间，为客户提供更多的方便、更高的效率和更节约的成本。报告期，本行还陆续推出

了如“气球贷”、“按揭信用卡”等新产品，市场反映良好。

截止 2007年 6月 30日，本行拥有超过 600万零售银行客户， 112万张信用卡（其中本期

新发 51.8万张），信用卡贷款余额为 8.84亿元。本行上半年在全国各分行积极建立了财富管理

中心，吸引了大量新的财富管理客户，推出了很多财富管理新产品。截止 2007年 6月 30日，

本行共有 760台 ATM机，其中新增 67台。

同业及资金业务

本行积极参与全国银行同业间市场，合理有效地利用同业资金获得恰当的回报。报告期，

本行同业银行资金利差同比有较大的提高。

运营和人力资源

今年上半年，本行共有 19个分行（含总行营业部）在全国 4个地区运行，它们是：华南（总

行营业部、深圳、广州、佛山、珠海、海口）；华东（上海、杭州、南京、宁波、温州）；北方

（北京、天津、济南、青岛、大连）；西南（重庆、成都、昆明）。

今年上半年，本行新增了 7 家网点。在股改完成之后，本行计划在更多的城市开设新的分

行和支行，特别是开设更多零售为导向的支行。本行目前正在积极评估新开分行和支行的选址

问题及向监管部门申请。本行同时也聘请了国际领先的零售银行设计公司为本行的网点扩张提

供顾问服务。

本行对全国各分行和各地区的业务经营分别有不同的策略。每家分行都有根据当地市场和

客户特点适当本地化产品和业务线。本行并且已经把信贷、财务、人力资源和信息技术中央化

集中由总行管理。

本行目前正在全国的分行系统推出工资和薪酬改革；总行的部门已经在去年成功地进行了

类似的改革。这些改革将强调以业绩为导向、以岗定薪的薪酬体系。这些改革将使得银行的薪

酬更少的取决于级别和资历。本行将向员工提供在市场上有竞争力的薪酬并积极地鼓励员工和

银行共同成长。员工的工作满意度、更高的工作效率和绩效将始终是银行人力资源管理追求的

目标。

截止 2007年 6月 30日，本行有 7,958名正式员工。在本行的正式员工中，62%有学士或者

学士以上的学历。

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报告期末本行下属分支机构情况如下：

机构名称 地址 辖属网

点数

资产规模

（百万元）

员工

人数

总行营业部 深圳市罗湖区深南东路 5047号深圳发展银行大厦 1 8,981 92

深圳分行 深圳市福田区深南大道 7008号 88 44,650 1,435

广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道 66号 17 30,875 641

海口分行 海口市金龙路 22号 4 3,145 142

珠海支行 珠海市香洲区银桦路 8号 6 3,053 129

佛山分行 佛山市禅城区莲花路 148号 10 11,053 328

上海分行 上海市浦东新区浦东南路 1351号 23 41,607 751

杭州分行 杭州市庆春路 36号 16 25,104 497

宁波分行 宁波市江东北路 138号 7 10,086 309

温州分行 温州市人民东路国信大厦 5 7,585 175

北京分行 北京市复兴门内大街 158号 18 44,669 591

大连分行 大连市中山区友好路 130号 7 9,152 221

重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街 1号 8 5,654 211

南京分行 南京市中山北路 28号 11 16,928 335

天津分行 天津市河西区友谊路 10号 9 9,330 259

济南分行 济南市历山路 138号 5 8,396 185

青岛分行 青岛市香港中路 6号世贸中心 A座裙楼 5 5,767 203

成都分行 成都市顺城大街 206号 6 8,145 193

昆明分行 昆明市青年路 450号 4 3,830 126

合计 250 298,010 6,823

（三） 内部控制

本行建立了以股东大会、董事会（下设专业委员会）、监事会、高级管理人员等机构为主体

的组织架构，形成较为完善的公司治理结构。并在信贷风险管理、市场风险管理、操作风险管

理、财务管理、信息系统管理、人力资源管理、反洗钱管理、内部审计等方面建立了完善的管

理制度，形成较为完善的内部控制体系。2007年上半年，本行重点加强合规工作，完善内部控

制制度体系，加大培训力度，增强员工合规意识及风险识别能力，强化会计业务、信贷业务、

零售业务、资金业务和信息科技等各业务线的控制。面对新业务、新品种、新的操作模式，坚

持做到制度先行、确保内控措施完善。本行按照“督导改进为导向”的稽核理念，保证了各项业

务规章制度和操作规程的贯彻、落实。本行的内控制度较为完整、合理和有效。

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（四） 风险管理

本行面临的主要风险有信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险，报告期内该等风险

并未对本行经营产生重大影响，也没有给本行造成重大损失。

1、信用风险：本行以信贷业务为主，借款人的信用风险仍是本行所面临的最大风险。为防

范信用风险，本行采取的主要对策：继续完善授信风险垂直管理体系；加强对全行的信贷政策

指引和行业风险指引工作；完善风险动态监测机制，不定期发布信贷风险提示函，提高全行对

信用风险的预警和控制能力；进一步规范非信贷资产信用风险分类管理工作和贷款损失准备计

提工作，确保风险分类和准备金的一致性与准确性；加强信贷检查工作；建立和完善试点分行

小企业信贷的评级办法、授权办法等系列管理制度；加强对本行关联法人授信业务及中长期贷

款的管理，规范相应管理制度；继续加强信贷管理信息系统的建设，开发运行了个人信贷业务

系统和对公信贷审批信息系统。

2、市场风险：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股价和商品价格引发等可观察市场

变量）的变化而引发的资产负债表内外损失的风险。本行的市场风险主要集中在汇率和利率风

险。本行通过定期监测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏感性比率等指标，积极调整管理

全行资产、负债的期限结构、利率结构。针对年初以来人民银行频繁出台调控措施，我行主要

采取控制久期和增持浮息债措施，并运用利率掉期工具，提高防范和化解利率风险的能力。同

时本行通过加强对国内外金融形势的研究，进一步提高汇率风险识别能力，通过对汇率波动性

的研究，主动调整本行的资产负债结构；同时利用各种金融工具，减少汇率风险。

3、操作风险：报告期内本行按照银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》等有关

文件的要求，从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订立职责制、行务管理公

开等多方面进一步加强内部控制和监督检查，降低操作风险，有效地防范了金融案件的发生。

4、流动性风险：报告期内央行出台了一系列紧缩货币政策措施。为此我行采取了多种流动

性风险管理措施：一是坚持稳健的流动性管理策略，保持适合的资产流动性和充足的支付能力；

二是实行流动性缺口管理，对流动性缺口进行计量与分析，在对流动性缺口进行定量分析的基

础上，确定合适的融资限额及缺口限额，使本行流动性风险的调控能力不断增强；三是建立流

动性预警机制，通过流动性指标监测、存款变动监测、资产负债情况监测、外部环境变化监测

等，加强流动性的动态分析，防范流动性风险。

（五） 经营环境

经营中面临的困难与解决方案

资本充足率较低是本行经营中面临的主要问题，资本不足限制了本行的业务发展。针对以

20

上问题，本行将着重做好以下几项工作：

1、本行在报告期内实施了股改方案，有关资本金补充计划正在积极推进。

2、强化资本约束，积极动态调整资产负债结构，以达到资金运用效益最大化；稳健合理地

计提贷款损失准备，确保本行实现在资本金约束下的均衡、协调发展。

3、加快面向中小企业的产品和服务创新，稳步发展公司银行业务；加大对零售业务的投入，

加快发展零售业务和中间业务；培养市场和客户群，创新发展金融同业业务。

4、实行成本管理，控制经营管理成本，控制成本收入比，降低财务风险。

5、加强内控，强化管理，建立和完善包括信用风险、市场风险和操作风险等在内的风险管

理体系，有效地识别、计量、监测、控制风险。

宏观环境的影响

2007年上半年，国内经济继续快速增长，GDP的增长速度达 11.5%；人民币兑美元维持稳

定升值；国内房地产市场和股票市场的表现也非常强劲，通货膨胀率在上半年有所上升，并在

六月份达到了 4.4%。市场的流动性比较充足。中国人民银行在今年上半年两次提高了基准利率。

同时，人民银行还六次提高了存款准备金率。基本上按照每月一次的频率共上调存款准备金率

达 3个百分点。

针对宏观环境及政策法规的变化，本行积极调整资产负债结构，加强流动性和利差管理，

促进业务平稳发展。

（六） 资本和资本计划

本行在 2007年 6月 30日的核心资本充足率和资本充足率分别为 3.86%和 3.88%。

2007年 6月 8日公司 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《深圳发展

银行股份有限公司关于股权分置改革方案的议案》。报告期内公司实施了股权分置改革，股份总

数增加到 2,086,758,345。同时，所有股东也将获得银行免费派发的行权价为 19元的认股权证，

行权期分别为 2007年年底和 2008年年中。若认股权证被完全行权，将为银行注入接近 60亿元

的资本金。另外，本行董事会和股东大会已经批准本行发行总共不超过 160亿元的次级债和混

合资本债的计划。这些计划部分实施后，本行的资本充足率将达到监管的要求。

21

（七） 主要财务数据变动说明

财务报表项目 变动比例 变动原因说明

贵金属 100.00% 本期新增业务

存放同业款项 49.05% 资金结构调整

交易性金融资产 338.34% 聚财宝业务增加

衍生金融资产 306.50% 掉期和期权业务增加

买入返售金融资产 192.96% 资金结构调整

应收款类债券资产 100.00% 本期新增业务

向中央银行借款 100.00% 本期新增业务

同业及其他金融机构存放款项 43.15% 业务增加

拆入资金 100.00% 本期新增业务

交易性金融负债 165.55% 聚财宝业务增加

衍生金融负债 270.02% 期权和掉期业务增加

卖出回购金融资产款 865.52% 资金结构调整

应付利息 46.51% 业务增长，利差提高

其他负债 52.30%结算和清算款项的增加；从财政部收到的到期尚

未兑付的国债资金。

一般风险准备 53.58% 本期按财政部要求提足一般准备

利息收入 38.97% 贷款日均规模增加、利率上升

利息支出 34.40% 存款日均规模增加、存款利率上升

手续费及佣金收入 43.97% 业务收入增长所致

投资收益 117.42% 处置原持有的部分股票

公允价值变动收益 -63.20% 债券价格下跌

其他业务收入 38.78% 抵债资产租金收入增加

营业税金及附加 43.61% 业务收入增长

营业外收入 -56.58% 处置固定资产收入减少

报告期内，本行无参股公司投资收益占本行净利润 10％以上的情况。

（八） 实施新会计准则的说明

根据财政部财会 [2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第 1号－存货》的 38项具

体会计准则的通知”，自 2007年 1月 1日起，上市公司需执行随该文印发的 38项新企业会计准

则。

我行于 2007年 1月 1日全面实行新企业会计准则。为此，我行 2006年第一季度至第四季

度的主要财务数据须作出重新编制以更加准确反映 2007年的业绩情况。在此，管理层亦特重编

22

了 2006年第一季度至第四季度，以及 2007年第一季度至第二季度关键财务数据以供投资者参

考： （货币单位：人民币千元）

2006年度 2007年度 项目

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度

营业收入 1,626,402 1,826,771 2,131,497 2,226,104 2,352,129 2,538,586

利息净收入 1,485,367 1,627,370 1,890,404 2,039,725 2,137,412 2,296,673

手续费及佣金收入 53,348 85,352 72,428 92,008 82,320 127,195

其他业务收入 87,688 114,049 168,666 94,371 132,397 114,718

营业支出 789,166 934,946 969,360 1,097,145 1,055,074 1,156,380

营业税金及附加 118,967 126,987 151,383 156,137 167,115 186,100

业务及管理费用 670,200 807,960 817,977 941,008 887,959 970,280

准备前营业利润 837,236 891,824 1,162,137 1,128,959 1,297,055 1,382,206

资产减值损失 476,771 474,176 459,127 576,144 479,036 518,450

营业利润 360,465 417,649 703,011 552,815 818,019 863,756

营业外净收入 -726 46,011 17,789 24,871 3,254 4,895

税前利润 359,739 463,660 720,799 577,686 821,273 868,651

所得税 126,555 178,980 266,325 138,077 286,188 279,753

净利润 233,184 284,680 454,474 439,609 535,084 588,899

23

第六节 重要事项

（一）公司治理方面

报告期内，本行一直致力于完善公司的治理机制与制度。本行根据中国证监会和中国银监

会的有关文件要求，按照有关法律、法规和规章的规定，经本行 2006年年度股东大会审议通过，

对本行《章程》进行了修改。另外，通过法定程序，本行增选了 2名独立董事，使本行独立董

事的数量增加到了 6名。报告期内，本行与第一大股东在人员、资产、财务上完全独立，本行

所有股东享有平等地位并能充分行使自己的权益。董事会、监事会和经营管理层职责分明，规

范运作，独立董事认真履行职责，切实维护本行整体利益，尤其是保护中小股东的合法权益。

公司各项业务保持良好的发展态势。

（二）本行在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行

新股方案的执行情况

本行没有在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新

股方案。

（三）本行拟定的半年度利润分配预案

2007年上半年本行法定财务报告（经境内注册会计师—安永华明会计师事务所审计）的利

润情况为：净利润为人民币 1,123,982,641元，可供分配的利润为人民币 8,710,876,358元。依据

上述利润情况及国家有关规定，本行 2007年上半年利润作如下分配：

1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润的 10％的比例提取法定盈余公积人民币

112,398,264元。

2、提取一般风险准备人民币 900,000,000元。

3、为更好促进本行长远发展，2007 年上半年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转

增资本。

4、经上述利润分配，截至 2007年 6月 30日，本行盈余公积为人民币 566,889,077元；一

般风险准备为人民币 2,579,704,345 元；余未分配利润为人民币 826,513,634 元，留待以后年度

分配。

以上议案尚需股东大会审议通过

（四）重大诉讼、重大事项

报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至 2007年 6月 30日，本行

作为原告已起诉尚未判决的诉讼笔数 526笔，本息合计人民币 4.66亿元。截至 2007年 6月 30

日，本行作为被起诉方的未决诉讼共 31笔，涉及金额人民币 1.88亿元。

24

（五）投资情况

1、募集资金使用情况

报告期内本行未募集资金，亦无以前期间的募集资金使用延续到本报告期的情形。

2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

根据《中华人民共和国商业银行法》和中国银行业监督管理委员会有关规定，本行在报告

期内未进行任何新的实业投资。

（六）本行参股其他上市公司、金融类公司和拟上市公司情况

1、参股其他上市公司的情况

（货币单位：人民币千元）

证券代码 证券简称 初始投资

金额

占该公司股

权比例 期末帐面值

报告期损

益

报告期所有者

权益变动

000002 万科Ａ 1,061 0.04% 54,933 32,049 -3,976

000040 深鸿基 3,215 0.30% 9,681 - 5,405

000031 中粮地产 2,520 0.22% 34,990 - 20,728

000005 ST星源 405 0.04% 3,606 - 2,597

000505 珠江控股 9,650 0.27% - - -

600515 ST一投 664 0.20% - - -

合计 17,515 103,210 32,049 24,754

2、参股非上市金融企业、拟上市公司的情况

（货币单位：人民币千元）

所持对象名称 初始投资

金额

持有

数量

占该公司

股权比例

(%)

期末帐面值报告期

损益

报告期所有

者权益变动

中国银联股份有限公司 50,000 3.03 50,000 - -

SWIFT会员股份 230 230 0.01 230

永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 21.61 36,530 - -

合计 117,230 86,760 - -

（七）报告期内本行无收购兼并、资产重组等情况

（八）重大关联交易事项

1、于 2007年 6月 30日，本行应收深圳市元盛实业有限公司款项人民币 11,408千元（2006

年 12月 31日：人民币 10,989千元）。

25

2、本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近亲属关联贷款情况

2007 年 6 月 30 日，本行批准予本行董事、监事、高级管理人员任职单位的关联法人及近

亲属关联授信额度共人民币 28.43亿元，实际贷款余额人民币 12.89亿元，表外授信余额人民币

3.04亿元。

3、2005年 9月 28日，本行与通用电气金融国际金融公司（“GECIFC”）签署了《股份认

购协议》。根据该协议条款，在经有关主管部门和本行股东大会批准后，本行将向该公司发行新

股，每股价格为 5.247元人民币，总认购金额为 1亿美元。

由于有关审批机关不允许任何上市公司在完成股权分置改革前发行新股，该协议中规定的

“截止日”已过期。在截止日后，每一方均有权终止该协议，但协议不会自动终止。2006年 12

月，本行与通用电气（GE）签署协议函，上述截止日延长至 2007年 6月 30日，且《股份认购

协议》与《战略合作协议》中的所有其他条款、条件保持不变；然而，各方认识到自原《股份

认购协议》签署之日 2005年 9月 28日后，监管机构发布了新的规定。因此，各方同意，在向

股东大会提交任何正式提案和向监管机构报批《股份认购协议》之前，双方将本着诚信原则，

按照监管机构新发布或将发布的有关规定，并考虑任何一方提出的其他意见，协商《股份认购

协议》和《战略合作协议》的价格和条款的修改事宜，并为此签署书面协议。各方理解，除非

双方就上述事项达成一致，任何一方均没有义务继续执行《股份认购协议》。截至本报告提交之

日，没有签署适用协议。本行从有关主管机构获知，任何股份认购行为，包括本次认购，都应

符合现行管理办法的规定，包括任何定向发行股票，发行价格不低于定价基准日前二十个交易

日公司股票均价的百分之九十。

2005年 9月 28日，本行与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协议》。

于 2006年 6月 26日，通用电气金融财务（中国）有限公司将在《战略合作协议》项下的权利

义务转让给通用电气管理技术咨询（上海）有限公司。该协议的期限为五年，且取决于监管机

构和股东大会批准。

另外，于 2006年本行与沃尔玛中国投资有限公司、GE消费者金融集团合作发行了联名信

用卡——沃尔玛畅享卡。就该卡的系统支持，于 2006年 10月 20日本行与通用电气管理技术咨

询（上海）有限公司签署了相关处理系统外包及咨询协议。

本期本行根据上述《战略合作协议》及沃尔玛项目合作协议计提了人民币 4,283 万元的服

务费用。截至 2007年 6月 30日，尚未支付的相关服务费余额为人民币 1,437万元（2006年 12

月 31日：人民币 3,581万元）。

通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金融

财务（中国）有限公司及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司均为在中国设立的外商独资

企业。上述三家公司均由美国通用电气公司最终控股。

（九）担保业务是本行经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务

之一。本行重视该项业务的风险管理，执行有关操作流程和审批程序，能够有效控制对外担保

业务风险。报告期内，本行除经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内

的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。

26

（十）报告期内本行无托管、承包、租赁事项和委托他人现金资产管理的事项。

（十一）报告期内持股 5%以上股东重大承诺事项

本行第一大股东 NEWBRIDGE ASIA AIV ,L.P.Ⅲ 在股改中承诺：本次认股权证计划实施后，

如果 NEWBRIDGE ASIA AIV ,L.P.Ⅲ 因行使本次获派权证之认股权利，导致 NEWBRIDGE ASIA

AIV ,L.P.Ⅲ 持有深发展股权比例超过 20%，或导致外资持有深发展股权比例超过 25%，则超过

部分将不得行权。

（十二）聘任会计师事务所

本行 2007年半年度财务报告经过安永华明会计师事务所审计，并出具标准无保留意见审计

报告书。注册会计师：张小东、许旭明，审计费用：人民币 160万元。

（十三）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证

监会的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所的公开谴责。

（十四）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

报告期内，公司通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就公司的经营情

况、财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括：

公司的发展战略，定期报告和临时公告及其说明，公司依法可以披露的经营管理信息和重大事

项，企业文化建设，以及公司的其他相关信息。按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露

指引》的要求，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公

平披露的情形。

接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提

供的资料

3月 22日 本行 面谈会议 投资者、分析师 公司 2006年年报

3月 23日 香港 UBS 面谈会议 投资者、分析师 公司 2006年年报

3月 23日 上海中金公司 面谈会议 投资者、分析师 公司 2006年年报

4月 25日 本行 面谈会议 投资者、分析师 公司 07年 1季度报告

4月 26日 北京 面谈会议 投资者、分析师 公司 07年 1季度报告

27

（十五）其他重要信息披露索引

序号 事项 刊摘日期

1

本行 2005年 9月 28日与通用电气金融国际金融公司签署的《股份认购协议》有效期，以及本行 2005 年 9 月 28 日与通用电气管理技术咨询（上海）有限公司签署的《战略合作协议》有效

期延长到 2007年 6月 30日

2007年 1月 6日

2 第六届董事会第二十四次会议决议公告、公司 2006年度业绩预增公告

2007年 1月 26日

3 第六届董事会第二十五次会议决议公告 2007年 2月 9日

4 第六届董事会第二十六次会议决议公告、公司 2006年年度报告及其摘要

2007年 3月 22日

5 第六届董事会第二十七次会议决议公告、公司 2007年第一季度报告

2007年 4月 26日

6 第六届董事会第二十八次会议决议公告、公司关于召开 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知

2007年 5月 16日

7 第六届董事会第二十九次会议决议公告、公司关于股权分置改

革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告 2007年 5月 24日

8 公司关于召开 2006年年度股东大会的通知 2007年 5月 25日

9 第六届董事会第三十次会议决议公告、公司关于 2006年度股东大会增加临时提案的公告

2007年 6月 2日

10 公司 2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议表决结果公告 2007年 6月 9日11 公司关于股权分置改革方案实施公告 2007年 6月 14日

12 第六届董事会第三十一次会议决议公告、公司关于召开 2007年第二次临时股东大会的通知

2007年 6月 16日

13 公司 2006年年度股东大会决议公告 2007年 6月 16日

14 公司认股权证发行公告、关于认股权证发行申请获得中国证券

监督管理委员会核准的公告 2007年 6月 21日

15 关于 认股权证“深发 SFC1”和“深发 SFC2”上市交易的提示性公告

2007年 6月 29日

28

第七节 财务会计报告

（一）法定财务报告

1.审计报告

审计报告

安永华明（2007）审字第60438538_H01号

深圳发展银行股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括

2007年6月30日的资产负债表，2007年1至6月会计期间的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重

大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计

师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计

划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程

序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在

进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的

并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

29

三、审计意见

我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映

了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东

中国 北京 中国注册会计师 许旭明 2007年8月15日

30

2. 会计报表

深圳发展银行股份有限公司

资产负债表 2007年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

附注五 2007-6-30 2006-12-31 （重述）

资产： 现金及存放中央银行款项 1 27,491,307 26,288,176贵金属 21,851 -存放同业款项 2 4,592,325 3,081,003拆出资金 3 2,733,519 3,369,176交易性金融资产 4 1,873,281 427,358衍生金融资产 5 92,532 22,763买入返售金融资产 6 33,021,597 11,271,768应收利息 7 751,213 675,700发放贷款和垫款 8 200,381,323 175,244,806可供出售金融资产 9 20,616,491 18,052,342持有至到期投资 10 15,819,358 17,548,193应收款类债券资产 11 2,000,000 -长期股权投资 12 251,948 247,665投资性房地产 13 461,029 460,656 固定资产 14 1,524,791 1,553,715无形资产 29,732 26,568递延所得税资产 15 890,134 1,015,930其他资产 16 1,503,575 1,474,873 资产合计 314,056,006 260,760,692 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 资产负债表（续） 2007年 6月 30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

31

附注五 2007-6-30 2006-12-31 （重述）

负债： 向中央银行借款 86,410 -同业及其他金融机构存放款项 17 24,434,386 17,069,244拆入资金 18 2,175,380 -交易性金融负债 4 1,284,605 483,751衍生金融负债 5 104,031 28,115卖出回购金融资产款 19 7,154,578 741,010吸收存款 20 266,465,799 232,206,328应付职工薪酬 21 629,835 614,628应交税费 22 453,198 503,553应付利息 1,380,899 942,538预计负债 69,667 55,449递延所得税负债 15 205,271 262,668其他负债 23 1,913,469 1,256,368 负债合计 306,357,528 254,163,652 股东权益： 股本 24 2,086,758 1,945,822资本公积 25 1,638,613 1,648,517盈余公积 26 566,889 454,491一般风险准备 27 2,579,704 1,679,704未分配利润 28 826,514 868,506 股东权益合计 7,698,478 6,597,040 负债及股东权益总计 314,056,006 260,760,692 法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 利润表

2007年 1至 6月会计期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

32

附注五 2007年1至6月 2006年1至6月

（重述）

一、营业收入 利息收入 29 7,621,216 5,484,039 利息支出 29 (3,187,131) (2,371,302)利息净收入 29 4,434,085 3,112,737

手续费及佣金收入 30 262,751 182,504手续费及佣金支出 (53,236) (43,804)手续费及佣金净收入 209,515 138,700 投资收益 31 65,849 30,287 公允价值变动损益 32 12,993 35,309汇兑损益 99,933 86,898其他业务收入 68,340 49,242 营业收入合计 4,890,715 3,453,173

二、营业支出 营业税金及附加 (353,215) (245,953)业务及管理费 33 (1,858,239) (1,478,159) 营业支出合计 (2,211,454) (1,724,112)

三、资产减值损失前营业利润 2,679,261 1,729,061

资产减值损失 34 (997,486) (950,947)

四、营业利润 1,681,775 778,114 加：营业外收入 26,843 61,817减：营业外支出 (18,694) (16,532)

五、利润总额 1,689,924 823,399 减：所得税费用 35 (565,941) (305,543)

六、净利润 1,123,983 517,856 七、每股收益 基本每股收益（人民币元） 36 0.54 0.25稀释每股收益（人民币元） 36 0.54 0.25

法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 现金流量表

2007年 1至 6月会计期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

33

附注五 2007年1至6月 2006年1至6月 （重述）一、经营活动产生的现金流量： 吸收存款和同业存放款项净增加额 41,624,613 8,315,271 向中央银行借款净增加额 86,410 - 其他金融机构拆入资金净增加额 2,175,380 - 收取利息、手续费及佣金的现金 7,003,993 4,819,294 收到其他与经营活动有关的现金 6,632,956 11,532,576

经营活动现金流入小计 57,523,352 24,667,141 发放贷款和垫款净增加额 25,957,186 20,067,436 存放中央银行及同业款项净增加额/（减少

额） 6,330,303 (888,520) 拆出资金净增加额/（减少额） 715,841 (164,207) 支付利息、手续费及佣金的现金 2,802,006 2,308,924 支付给职工及为职工支付的现金 922,537 578,682 支付的各项税费 916,784 743,273 支付其他与经营活动有关的现金 6,707,986 757,108 经营活动现金流出小计 44,352,643 23,402,696 经营活动产生的现金流量净额 13,170,709 1,264,445 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 56,600,449 40,472,091 取得投资收益收到的现金 546,532 330,425 收到其他与投资活动有关的现金 16,887 310,489 投资活动现金流入小计 57,163,868 41,113,005 投资支付的现金 59,640,013 48,786,053

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,045 97,694

投资活动现金流出小计 59,737,058 48,883,747 投资活动产生的现金流量净额 (2,573,190) (7,770,742) 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利及利润支付的现金 12,641 - 筹资活动现金流出小计 12,641 - 筹资活动产生的现金流量净额 (12,641) - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (12,976) 五、现金及现金等价物净增加额/（减少额） 10,584,878 (6,519,273) 加：期初现金及现金等价物余额 37 22,133,228 25,632,137六、期末现金及现金等价物余额 37 32,718,106 19,112,864 法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 现金流量表（续）

2007年 1至 6月会计期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

34

补充资料 附注五 2007年1至6月 2006年1至6月

（重述）

1、 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,123,983 517,856资产减值准备 997,486 950,947固定资产折旧 102,701 111,783无形资产摊销 6,146 11,377长期待摊费用摊销 37,285 37,969处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

/（收益） 294 (56,377)公允价值变动收益 (12,993) (35,309)债券投资利息收入及投资收益 (605,002) (452,210)递延所得税资产的减少 124,332 18,528递延所得税负债的减少 (55,424) (30,665)经营性应收项目的增加 (39,922,602) (19,678,883)经营性应付项目的增加 51,360,285 19,869,429预计负债的增加 14,218 -经营活动产生的现金流量净额 13,170,709 1,264,445

2、 现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额 37 843,813 689,123减：现金的期初余额 909,080 787,993加：现金等价物的期末余额 37 31,874,293 18,423,742减：现金等价物的期初余额 21,224,148 24,844,145现金及现金等价物净增加额/（减少额） 10,584,878 (6,519,273)

法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表

2007年 1至 6月会计期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

35

附注五 股本 资本公积

其中：可供出售

金融资产累计

公允价值变动

其中：自用房地

产转投资性房

地产增值 盈余公积

一般

风险准备 未分配利润 合计

一、2007年 1月 1日余额 1,945,822 1,648,517 76,787 - 454,491 1,679,704 868,506 6,597,040 二、本期增减变动金额 （一）净利润 - - - - - - 1,123,983 1,123,983 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - (9,904) (19,213) 9,309 - - - (9,904)

1．可供出售金融资产公允价值净变动 - (21,365) (21,365) - - - - (21,365) (1)计入股东权益的金额 - (14,480) (14,480) - - - - (14,480) (2)转入当期损益的金额 - (6,885) (6,885) - - - - (6,885)

2．自用房地产转投资性房地产增值 - 10,952 - 10,952 - - - 10,952 3．与计入股东权益相关的所得税影响 - 509 2,152 (1,643) - - - 509

本期确认的净损益合计 - (9,904) (19,213) 9,309 - - 1,123,983 1,114,079 （三）利润分配 140,936 - - - 112,398 900,000 (1,165,975) (12,641)

1．提取盈余公积 26 - - - - 112,398 - (112,398) - 2．提取一般风险准备 27 - - - - - 900,000 (900,000) - 3．股利分配 – 股票股利 28 140,936 - - - - - (140,936) - 股利分配 – 现金股利 28 - - - - - - (12,641) (12,641)

三、2007年6月30日余额 2,086,758 1,638,613 57,574 9,309 566,889 2,579,704 826,514 7,698,478

法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚 所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表（续）

2007年 1至 6月会计期间 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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股本 资本公积

其中:可供出售金融资产累计公允价值变动 盈余公积

一般风险准备

未分配利润

外币报表折算差额 合计

一、2005年12月31日余额 1,945,822 1,574,374 2,644 324,200 479,704 773,314 (43,003) 5,054,411 加：新企业会计准则追溯调整的影响 - - - - - 10,877 - 10,877 二、2006年1月1日余额 1,945,822 1,574,374 2,644 324,200 479,704 784,191 (43,003) 5,065,288 三、本期增减变动 （一）净利润 （重述） - - - - - 517,856 - 517,856 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 73,191 73,191 - - - - 73,191

1．可供出售金融资产公允价值净变动 - 90,063 90,063 - - - 90,063 (1)计入股东权益的金额 - 90,524 90,524 - - - - 90,524 (2)转入当期损益的金额 - (461) (461) - - - (461)

2．与计入股东权益相关的所得税影响 (16,872) (16,872) (16,872) 本期确认的净损益合计 （重述） - 73,191 73,191 - - 517,856 - 591,047 （三）利润分配 - - - - - - - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - -

四、2006年6月30日余额 1,945,822 1,647,565 75,835 324,200 479,704 1,302,047 (43,003) 5,656,335 （一）净利润（重述） - - - - - 896,750 - 896,750 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 952 952 - - - - 952

1．可供出售金融资产公允价值净变动 - (2,369) (2,369) - - - - (2,369) (1)计入股东权益的金额 - 23,116 23,116 - - - - 23,116 (2)转入当期损益的金额 - (25,485) (25,485) - - - - (25,485)

2．与计入股东权益相关的所得税影响 - 3,321 3,321 - 3,321 本期确认的净损益合计 （重述） - 952 952 - - 896,750 - 897,702 （三）利润分配 - - - 130,291 1,200,000 (1,330,291) - -

1．提取盈余公积 - - - 130,291 - (130,291) - - 2．提取一般风险准备 - - - - 1,200,000 (1,200,000) - -

（四）其他变动 - - - - - - 43,003 43,003 五、2006年12月31日余额 1,945,822 1,648,517 76,787 454,491 1,679,704 868,506 - 6,597,040

法定代表人 法兰克纽曼 首席财务官 王博民 财会机构负责人 王岚

所附财务报表附注为本财务报表的组成部分

37

3. 财务报表附注

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

一、 公司的基本情况

深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。 本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028号金融许可证，机构编码为B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有执照号为深司字N46884号企业法人营业执照。 本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司在中华人民共和国（“中国”）境内经营。截至2007年6月30日，本公司已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、

宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。

二、 编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2006年颁布的《企业会计准则》及应用指南和其他相关规定编制。

根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进

行了重新表述。本公司按照追溯调整后的2006年12月31日的资产负债表和2006年1至6月会计期间的利润表作为本财务报表的比较数字。 上述追溯调整对本公司于2006年12月31日的股东权益及2006年1至6月会计期间的净利润的相关影响，请见附注四、29。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

38

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。

四、 重要会计政策和会计估计 1. 会计年度

本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。编制本财务报表所采用的货币为人民币，除有特别说

明外，本财务报表均以人民币千元为单位列示。

3. 记账基础和计价原则

本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产/负债、可供出售金融资产、投资性房地产及股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。

4. 外币折算

本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金

额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日汇率折算，由此产生的

汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的非货币性项目按初始交易日的汇率折算；

以公允价值计量的非货币性项目以公允价值确认日的汇率折算。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

39

四、 重要会计政策和会计估计（续） 5. 买入返售及卖出回购交易

根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。

出售该等资产所得款项，包括利息，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。

售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。

买入该等资产之成本，包括利息，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入

与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。 6. 金融资产

本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产；持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产或可供出售金融资产。金融资产

在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始

确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或

是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工

具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计

入当期损益。

如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具

的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：

(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理

人员报告。

(iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

40

四、 重要会计政策和会计估计（续） 6. 金融资产（续）

持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

力持有至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余

成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损

益。如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可

供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资

的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会

计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：

(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；

(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩

余部分出售或重分类；或

(iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

贷款及应收款项 贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确

认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其

他金融资产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。

可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售

金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成

的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时，计入当期损益。

7. 金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项

事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、

对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 7. 金融资产的减值（续）

以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以

资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额

确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始实际利率作为折现率。

资产的账面价值通过减值准备科目减记至其预计可收回金额，减记金额计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，

并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存

在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资

产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组

合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将

不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参

考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为

参考的历史损失经验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对

历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情

况但在当前已不适用的因素。本公司会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假

设。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 可供出售金融资产 如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计

损失，当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为该资产的初始取得成本（扣

除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的

减值损失。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 7. 金融资产的减值（续）

可供出售金融资产（续） 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 8. 金融负债

本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务

担保合同以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负

债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 。所有公允价值的变动均计入当期损益。

财务担保合同 本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同在初始确认时按

公允价值计量，随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣除累积摊销额后

的余额两者之中的较高者进行后续计量。

其他金融负债 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 9. 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：

(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 9. 金融工具的确认和终止确认（续）

金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制

的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。当一项

金融负债被同一个贷款人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债显著不

同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的

终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。

10. 衍生金融工具

衍生金融产品初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进

行后续计量。公允价值为正数的衍生金融产品确认为一项资产，公允价值为负数的确

认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混

合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主

合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计

量，公允价值的变动计入当期损益。

本公司利用如远期外币合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。来

源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计要求，直接确认为当年

损益。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 11. 长期股权投资

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控

制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

采用成本法核算。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认

的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利

润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投

资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派

的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确

认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于

被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

12. 投资性房地产

賺投资性房地产是指为 取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司采

用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对其计提折旧或进行摊销，并以

期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的

差额计入当期损益。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 13. 固定资产及累计折旧

(i) 固定资产确认

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠

地计量时，固定资产才能予以确认。 与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本；否则，计

入当期损益。

(ii) 固定资产计价及折旧 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累

计折旧减减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预

定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人

员服务费等。

固定资产折旧采用平均年限法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合

理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 1% 3.3%运输工具 6年 3% 16.2%电子计算机 3或5年 1% 33.0%或19.8%机电设备 5或10年 1% 19.8%或9.9%自有房屋装修 5或10年 - 20.0%或10.0%

本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

行复核。 本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有迹象

表明一项固定资产可能发生减值，以单项固定资产为基础估计其可收回金额。可

收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明固定资产的可收回金

额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减至可收回金额，减记的金额确认

为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定

资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 14. 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的

无形资产为电脑软件款。 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益

的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，

采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行

复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有迹象表明一

项无形资产可能发生减值，以单项无形资产为基础估计其可收回金额。可收回金额根据

无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将

无形资产的账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期

损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期

间不得转回。

15. 股份支付 指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。

以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，

计价时考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相

应的负债。于相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允

价值重新计量，其变动计入当期损益。

16. 抵债资产

抵债资产在初始确认时按公允价值入账。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可

变现净值孰低计量。账面价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入当期

损益。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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四、 重要会计政策和会计估计（续）

17. 收入及支出确认原则和方法

收入是在与交易相关的经济利益能够流入本公司，且有关收入的金额可以可靠地计量

时，按以下基准确认： 利息收入和利息支出 对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资金融工具，利息收入或利息支出以实

际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金

流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑

金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，

但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或

负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，

变动也记入利息收入或利息支出。 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。

18. 所得税

所得税包括当期所得税与递延所得税项之变动。除与权益项目有关而直接计入股东权

益外，所得税计入当期损益。 当期所得税负债根据应纳税所得额，按照税法规定计算的预期应缴纳的所得税金额计

量，并包括对以往年度应缴纳所得税作出的调整。

递延税项根据资产与负债的账面金额与计税基础之间的应纳税或可抵扣的暂时性差

异，按照预期收回递延税资产或清偿递延税负债时适用税率计算。能够结转以后年度

的可抵扣亏损和税款抵免亦会产生递延税项资产。 于资产负债表日，本公司对递延税项资产的账面价值进行审阅，如未来期间相关税项

利益很可能无法实现，则调减递延税项资产至可实现金额。

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四、 重要会计政策和会计估计（续）

19. 员工福利

短期员工福利 工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。 定额供款计划 根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供

款在发生时计入当期损益。 补充退休福利 本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，

其提供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损

益。 20. 现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央银行的非限定性款

项、存放同业及其他金融机构款项、拆放同业及其他金融机构款项、买入返售款项，以

及短期变现能力强、易于转换为可知数额的现金、价值变动风险小，而且由购买日起三

个月内到期的债券投资。

21. 关联方 在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施

加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制、共同控制、

或重大影响，则他们之间也存在关联方关系。 22. 委托贷款及存款

委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本公司根据委托人确定的贷款对象、用

途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托

人承担。本公司只收取手续费，并不在资产负债表上反映委托贷款，也不计提贷款损失

准备。

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四、 重要会计政策和会计估计（续）

23. 经营租赁

当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支

出按租约年限采用直线法计入当期损益。

24. 或有负债 或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生

或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导

致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。

25. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

(i) 该义务是本公司承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。

26. 抵销 在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方

式结算时，资产及负债才会被相互抵销。

27. 重大会计判断和会计估计 在本公司执行会计政策的过程中，管理层作出了对财务信息未来不确定影响的假设。管

理层在资产负债表日作出下列的主要假设及其他主要的不确定估计，对本公司下个会计

年度/期间资产及负债的账面价值有可能需要作较大的调整。除了该等假设和估计外，管理层亦作出了以下的判断：

(a) 持有至到期的投资的分类认定

持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确

定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投

资应否分类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或

本公司于到期前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的

持有至到期的投资将会被重新分类为可供出售金融资产。

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 27. 重大会计判断和会计估计（续）

(b) 贷款和垫款的减值损失

本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本

公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现

金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明

贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作

出重大估计。

(c) 所得税

本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据

中国税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所

得税资产只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对

此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税

利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

(d) 金融工具的公允价值

对于存在活跃市场的金融工具，本公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。

对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技

术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管

理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这

些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 28. 税项

本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：

税种 计税依据 税率

营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10%

经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本公司所属分支机构执行汇总缴纳企业所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本公司总行统一计算并缴纳所得税。

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四、 重要会计政策和会计估计（续） 28. 税项（续）

于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新企业所得税法”），并将于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。由于企业所得税税率变化而引起递延所得税净资产的减少数已于本期所得税费用中予以计量和确认。

29. 首次执行企业会计准则

根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号），本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（“新企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，

并对财务报表进行了重新表述。

首次执行新企业会计准则的累积影响数如下：

未分配利润 股东权益 2007年 2006年 2007年 2006年 追溯调整前期初余额 745,929 773,314 6,474,463 5,054,411调整： 投资性房地产（注1） 171,142 38,966 171,142 38,966财务担保合同（注2） (32,996) (28,181) (32,996) (28,181)递延所得税影响 (15,569) 92 (15,569) 92

追溯调整后期初余额 868,506 784,191 6,597,040 5,065,288

首次执行新企业会计准则对2006年1至6月会计期间净利润的影响如下：

2006年1至6月 追溯调整前金额 463,621调整: 投资性房地产（注1） 66,088财务担保合同（注2） (2,884)递延所得税影响 (8,969)

追溯调整后金额 517,856

注： 1）根据新企业会计准则，本公司选择采用公允价值模式对投资性房地产进行后续

计量。 2）财务担保合同在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

i 按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额； ii 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计

摊销额后的余额。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项

2007-6-30 2006-12-31 库存现金 843,813 909,080存放中央银行法定准备金-人民币 20,941,854 14,693,303存放中央银行法定准备金-外币 336,143 204,109存放中央银行超额存款准备金 5,198,411 10,475,761存放中央银行的其他款项-财政性存款 171,086 5,923 合计 27,491,307 26,288,176

本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备

金，此款项不能用于日常业务。 2. 存放同业款项

(a) 按同业所在地区和类型分析

2007-6-30 2006-12-31 境内同业 3,972,939 2,341,711境内其他金融机构 73,966 76,762境外同业 612,010 729,955小计 4,658,915 3,148,428减：损失准备（见附注五、2b） (66,590) (67,425) 合计 4,592,325 3,081,003

于2007年6月30日，上述存放同业款项中，有人民币 19,350千元（2006年12月31日：人民币19,722千元）因涉及票据纠纷被冻结。 于2006年12月31日，上述存放同业款项中，有人民币211,016千元质押于贷款担保合同。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 2. 存放同业款项（续）

(b) 损失准备变动情况

2007年1至6月 2006年度 期初/年初余额 67,425 76,827本期/本年计提 165 6,113本期/本年核销 - (15,515)本期/本年转出 (1,000) - 期末/年末余额 66,590 67,425

3. 拆出资金

(a) 按同业所在地区和类型分析

2007-6-30 2006-12-31 境内同业 1,811,752 808,553境内其他金融机构 130,719 210,546境外同业 1,102,227 2,675,062小计 3,044,698 3,694,161减：损失准备（见附注五、3b） (311,179) (324,985) 合计 2,733,519 3,369,176

(b) 损失准备变动情况

2007年1至6月 2006年度 期初/年初余额 324,985 340,341本期/本年计提 6,238 13,601本期/本年核销 (2,480) (25,830)本期/本年汇率变动 (2,387) (3,127)本期/本年转出 (15,177) - 期末/年末余额 311,179 324,985

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五、 财务报表主要项目附注（续） 4. 交易性金融资产/交易性金融负债

交易性金融资产 2007-6-30 2006-12-31 为交易目的而持有的金融资产 441,412 37,566指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 1,431,869 389,792

合计 1,873,281 427,358

交易性金融负债 2007-6-30 2006-12-31 为交易目的而持有的金融负债 36,010 37,566指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债 1,248,595 446,185 合计 1,284,605 483,751

于2007年6月30日，本公司在初始确认时把人民币1,248,595千元（2006年12月31日：人民币446,185千元）的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其公允价值因基准利率变动以外的因素而发生的变化金额并不重大。账面价

值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民

币4,729千元（2006年12月31日：人民币7,617千元）。 5. 衍生金融工具

衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品

指数或其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、

指数市价或汇率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、期货、掉期及

期权。 衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体

现了本公司的交易量，但并不反映其风险。 公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或

偿还一项负债的金额。

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五、 财务报表主要项目附注（续） 5. 衍生金融工具（续）

本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：

2007-6-30 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债

外汇衍生工具： 外币远期合约 2,749,394 4,888,237 - 7,637,631 55,122 (45,981) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - 22,062 - 22,062 - (622) 权益衍生工具： 股票期权合约 - 1,359,822 447,166 1,806,988 21,086 (42,365)权益互换合约 - 593,292 482,036 1,075,328 5,016 (3,755) 其他衍生工具 - - 411,190 411,190 11,308 (11,308) 合计 2,749,394 6,863,413 1,340,392 10,953,199 92,532 (104,031)

2006-12-31 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值 3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债

外汇衍生工具： 外币远期合约 - 2,193,112 1,963,973 4,157,085 15,068 (13,079) 利率衍生工具： 利率掉期合约 - 448,257 22,611 470,868 3 (7,344) 权益衍生工具： 股票期权合约 - - 224,966 224,966 7,692 (7,692) 合计 - 2,641,369 2,211,550 4,852,919 22,763 (28,115)

于2007年6月30日及2006年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续）

6. 买入返售金融资产

(a) 按担保物类别分析

2007-6-30 2006-12-31

证券 6,692,990 2,595,105票据 15,145,857 931,713贷款 11,210,300 7,772,500小计 33,049,147 11,299,318减：损失准备（见附注五、6b) (27,550) (27,550)

合计 33,021,597 11,271,768

(b） 损失准备变动情况

2007年1至6月 2006年度

期初/年初余额 27,550 27,550本期/本年计提 - -本期/本年核销 - -本期/本年汇率变动 - -

期末/年末余额 27,550 27,550

(c） 担保物公允价值

本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可

以出售或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入

返售金额如下：

2007-6-30 2006-12-31 买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值 证券 520,000 499,082 1,600,000 1,641,954票据 10,433,529 10,433,529 392,438 392,438贷款 10,760,300 10,760,300 6,567,000 6,567,000 合计 21,713,829 21,692,911 8,559,438 8,601,392

其中，上述担保物于期末再作为担保物的票据的公允价值为人民币3,474,821千元（2006年12月31日：无 ）。本公司承担将该担保物退回的义务。

7. 应收利息

2007-6-30 2006-12-31

债券投资应收利息 336,208 343,587贷款及同业应收利息 415,005 332,113 合计 751,213 675,700

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续）

8. 发放贷款和垫款

8.1 按企业和个人分布情况分析：

2007-6-30 2006-12-31 企业贷款和垫款： 贷款 143,789,029 126,797,390 贴现 11,459,498 16,473,659小计 155,248,527 143,271,049

个人贷款和垫款： 信用卡 883,937 544,134 住房抵押 48,598,926 35,821,105 其它 2,682,429 2,545,659 小计 52,165,292 38,910,898

贷款和垫款总额 207,413,819 182,181,947减：单项计提 (6,518,964) (6,452,271)组合计提 (513,532) (484,870)

贷款损失准备（见附注五、8.6） (7,032,496) (6,937,141)

贷款和垫款净额 200,381,323 175,244,806

本公司一般贷款中有人民币272,266千元（2006年12月31日：人民币693,912千元）抵押于卖出回购协议；另外，本公司票据贴现中有人民币812,833千元（2006年12月31日：人民币460,530千元）及人民币85,497千元（2006年12月31日：无）分别抵押于卖出回购协议及向中央银行借款协议。

8.2 按行业分析：

2007-6-30 2006-12-31

农牧业、渔业 473,842 612,101采掘业（重工业） 2,471,960 2,136,750制造业（轻工业） 52,695,213 46,632,865能源业 8,609,835 9,075,773交通运输、邮电 12,046,388 11,652,194商业 26,525,401 27,506,812房地产业 12,565,433 12,742,637社会服务业 16,688,066 14,248,353科技、文化、卫生业 13,576,547 10,379,876建筑业 7,747,329 7,290,741其他 54,013,805 39,903,845贷款和垫款总额 207,413,819 182,181,947减：贷款损失准备 (7,032,496) (6,937,141)

贷款和垫款净额 200,381,323 175,244,806

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 8. 发放贷款和垫款（续） 8.3 按担保方式分布情况分析：

2007-6-30 2006-12-31 信用贷款 32,535,652 25,312,952保证贷款 63,120,904 58,903,914附担保物贷款 100,297,765 81,491,422其中： 抵押贷款 74,564,335 59,026,322

质押贷款 25,733,430 22,465,100小计 195,954,321 165,708,288贴现 11,459,498 16,473,659贷款和垫款总额 207,413,819 182,181,947减：贷款损失准备 (7,032,496) (6,937,141) 贷款和垫款净额 200,381,323 175,244,806

8.4 按担保方式分类的逾期贷款分析：

2007-6-30 逾期1天至90

天（含90天）逾期90天至1年（含1年）

逾期1年至3年（含3年）

逾期3年 以上 合计

信用贷款 147,931 159,208 19,936 65,787 392,862保证贷款 158,560 1,952,540 1,758,698 5,052,329 8,922,127附担保物贷款 2,489,705 1,072,757 1,869,081 2,140,347 7,571,890其中： 抵押贷款 2,168,352 792,579 1,015,513 1,845,532 5,821,976

质押贷款 321,353 280,178 853,568 294,815 1,749,914 合计 2,796,196 3,184,505 3,647,715 7,258,463 16,886,879

2006-12-31 逾期1天至90

天（含90天）逾期90天至1年（含1年）

逾期1年至3年（含3年）

逾期3年 以上 合计

信用贷款 181,290 40,501 20,466 66,785 309,042保证贷款 228,442 2,084,591 2,706,377 4,680,913 9,700,323附担保物贷款 1,788,730 714,232 2,020,575 2,071,676 6,595,213其中： 抵押贷款 1,579,564 348,521 1,302,454 1,721,720 4,952,259

质押贷款 209,166 365,711 718,121 349,956 1,642,954 合计 2,198,462 2,839,324 4,747,418 6,819,374 16,604,578

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

59

五、 财务报表主要项目附注（续） 8. 发放贷款和垫款（续） 8.4 按担保方式分类的逾期贷款分析（续）

逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。

上述逾期贷款中，于2007年6月30日已逾期未减值贷款中的抵押贷款为人民币538,937千元（2006年12月31日：人民币503,664千元），质押贷款为人民币164,706千元（2006年12月31日：人民币319,141千元）。

8.5 按地区分布情况分析：

2007-6-30 2006-12-31 华南地区 72,836,432 65,658,931华东地区 73,430,142 62,993,976华北、东北地区 45,974,192 41,675,895西南地区 13,324,107 10,860,686离岸业务 1,848,946 992,459贷款和垫款总额 207,413,819 182,181,947减：贷款损失准备 (7,032,496) (6,937,141) 贷款和垫款净额 200,381,323 175,244,806

8.6 贷款损失准备变动情况

2007年1至6月 2006年度 单项 组合 合计 单项 组合 合计 期初/年初余额 6,452,271 484,870 6,937,141 5,954,274 278,278 6,232,552本期/本年计提 952,463 29,112 981,575 1,654,812 208,907 1,863,719本期/本年核销 (605,691) (450) (606,141) (561,641) (2,315) (563,956)本期/本年转回 — 收回原转销贷款和垫款导致的转回 2,299 - 2,299 2,398 - 2,398

— 贷款和垫款因折现价值上升导致减少 (257,929) - (257,929) (560,421) - (560,421)

本期/本年汇率变动 (24,449) - (24,449) (37,151) - (37,151) 期末/年末余额 6,518,964 513,532 7,032,496 6,452,271 484,870 6,937,141

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

60

五、 财务报表主要项目附注（续） 9. 可供出售金融资产

2007-6-30 2006-12-31 可供出售类债券投资按发行人分类： 政府及央行 14,643,003 11,688,471政策性银行 5,235,542 6,050,429同业和其他金融机构 634,735 234,986债券投资小计 20,513,280 17,973,886 股权投资 103,211 78,456 合计 20,616,491 18,052,342

10. 持有至到期投资

2007-6-30 2006-12-31 持有至到期类债券投资按发行人分类： 政府及央行 9,791,183 10,088,592政策性银行 5,437,940 6,409,398同业和其他金融机构 336,565 735,885企业 253,670 314,318 合计 15,819,358 17,548,193 公允价值 15,323,506 17,439,496

于2007年6月30日，本公司投资的部分债券分别质押于贷款担保合同、卖出回购协议及存款中，该抵押债券的账面价值分别为人民币2,247,200千元（2006年12月31日：人民币2,864,200千元）、人民币2,700,000千元（2006年12月31日：无）、人民币6,000,110千元（2006年12月31日：无）。

11. 应收款类债券资产

2007-6-30 2006-12-31

央行专项票据 2,000,000 -

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 11. 应收款类债券资产（续）

央行专项票据为一项票面金额为人民币20亿元的不可转让央行票据。该票据将于2010年5月到期，固定年利率为3.22%。

12. 长期股权投资

被投资单位名称 2007-6-30 2006-12-31 深圳市元盛实业有限公司（注） 507,348 507,348 中国银联股份有限公司 50,000 50,000 金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 深圳中南实业有限公司 2,500 2,500 海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 广东三星企业集团股份有限公司 500 500 海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 海南第一投资股份有限公司 500 500 海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 SWIFT会员股份 230 230 麦科特光电股份有限公司 10,000 10,000 永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 泰阳证券有限责任公司 4,283 -长期股权投资总额 722,693 718,410减：减值准备 (470,745) (470,745)

长期股权投资净额 251,948 247,665

注： 根据本公司董事会决议，深圳市元盛实业有限公司于2001年开始清理，于本期末已

成立清算组。管理层认为，由于深圳市元盛实业有限公司处于清理状态且对本公司

财务情况影响并不重大，因此不对其财务报表进行合并。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 13. 投资性房地产

2007-6-30 2006-12-31 期初/年初余额 460,656 692,637本期/本年购置 - 695本期/本年处置 - (292,192)本期/本年计入损益的公允价值调整 20,311 113,570本期/本年转往自用房产 (19,938) (54,054) 期末/年末余额 461,029 460,656

本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物。由于本公司的投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用公允价值模型对投资

性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。2007年6月30日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由持有深圳市不

动产估价学会会员资格之专业人士进行。本期部分投资性房地产转出到自用房产主要是

该等房产的租赁合约于本期终止。

本期来自投资性房地产的租金总收益为人民币20,889千元（2006年1至6月：人民币19,563千元），本期产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维

护费用为人民币10,055千元（2006年1至6月：人民币9,495千元）。 14. 固定资产

期初余额增加/投资性房产转入

在建工程转入

减少/转入投资性房产 期末余额

原值： 房屋及建筑物 1,557,198 33,505 - (49,570) 1,541,133运输工具 218,195 1,142 - (31) 219,306电子计算机 601,519 37,445 - (5,880) 633,084机电设备 269,035 13,218 2,382 (3,396) 281,239自有房屋装修 301,766 293 5,522 (17) 307,564合计 2,947,713 85,603 7,904 (58,894) 2,982,326 累计折旧： 房屋及建筑物 401,214 25,109 - (30,098) 396,225运输工具 171,586 9,672 - (30) 181,228电子计算机 413,418 41,349 - (5,809) 448,958机电设备 182,440 15,931 - (3,227) 195,144自有房屋装修 225,340 10,640 - - 235,980合计 1,393,998 102,701 - (39,164) 1,457,535 净值 1,553,715 1,524,791

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

63

五、 财务报表主要项目附注（续）

14. 固定资产（续）

于2007年6月30日，原值为人民币132,976千元，净值为人民币90,859千元（2006年12月31日：原值为人民币181,058千元，净值为人民币128,870千元）的房屋及建筑物已在使用但产权登记仍未办理。

15. 递延税资产/递延税负债

递延税资产 期初余额 在损益确认 在权益确认 期末余额

资产减值准备 1,002,644 (124,922) - 877,722其他 13,286 (874) - 12,412 合计 1,015,930 (125,796) - 890,134

递延税负债 期初余额 在损益确认 在权益确认 期末余额

用于抵扣不同税率的应

纳所得税额的亏损 (211,652) 69,249 - (142,403)其他 (51,016) (12,361) 509 (62,868) 合计 (262,668) 56,888 509 (205,271)

16. 其他资产

(a) 按性质分析

2007-6-30 2006-12-31 预付账款 63,734 55,911暂付诉讼费 76,153 71,651长期待摊费用 274,013 267,985抵债资产（见附注五、16b） 882,383 885,396其他 207,292 193,930 合计 1,503,575 1,474,873

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 16. 其他资产（续）

(b) 抵债资产

2007-6-30 2006-12-31 土地、房屋及建筑物 1,056,469 1,049,994其他 22,701 24,940合计 1,079,170 1,074,934 减：抵债资产跌价准备 (196,787) (189,538) 抵债资产净值 882,383 885,396

本期本公司共处置抵债资产人民币 109,690千元（2006年度：人民币62,597千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。

17. 同业及其他金融机构存放款项

2007-6-30 2006-12-31 境内同业 8,230,332 6,701,964境内其他金融机构 16,204,054 10,367,280 合计 24,434,386 17,069,244

18. 拆入资金

2007-6-30 2006-12-31

境内同业 2,175,380 -

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

65

五、 财务报表主要项目附注（续） 19. 卖出回购金融资产款

2007-6-30 2006-12-31 按抵押品分类： 证券 2,667,059 -票据 4,293,682 460,530贷款 193,837 280,480 合计 7,154,578 741,010

20. 吸收存款

2007-6-30 2006-12-31 活期存款 公司客户 69,607,771 66,786,638个人客户 16,004,449 14,528,101小计 85,612,220 81,314,739

定期存款 公司客户 72,003,455 58,877,218个人客户 22,442,175 20,828,590小计 94,445,630 79,705,808

其他存款 86,407,949 71,185,781 合计 266,465,799 232,206,328

21. 应付职工薪酬

期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

工资、奖金、津贴和补贴 453,633 726,545 (736,719) 443,459其中：以现金结算的股份支付 9,000 10,333 - 19,333职工福利费 160,995 98,721 (73,340) 186,376住房公积金 - 32,280 (32,280) -其他 - 80,198 (80,198) - 合计 614,628 937,744 (922,537) 629,835

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 22. 应交税费

2007-6-30 2006-12-31 企业所得税 218,837 276,643营业税及附加 198,610 197,937其他 35,751 28,973 合计 453,198 503,553

23. 其他负债

2007-6-30 2006-12-31 本票 419,488 252,073清算过渡款项 652,557 77,292财务担保合同 34,608 32,996应付代理证券款项 245,102 12,444预提费用 120,902 73,394应付购买债券款项 - 500,000久悬户挂账 71,873 84,281应付股利 22,214 22,214其他 346,725 201,674 合计 1,913,469 1,256,368

24. 股本

2006-12-31 比例 本期变动 2007-6-30 比例

一、有限售条件股份 国家持股 1,717 0.09% - 1,717 0.08%境内法人持股 186,640 9.59% (417) 186,223 8.92%境内自然人持股 100 0.01% 427 527 0.03%境外法人持股 348,103 17.89% - 348,103 16.68%

有限售条件股份合计 536,560 27.58% 10 536,570 25.71% 二、无限售条件股份 人民币普通股 1,409,262 72.42% 140,926 1,550,188 74.29%

无限售条件股份合计 1,409,262 72.42% 140,926 1,550,188 74.29% 三、股份总数 1,945,822 100.00% 140,936 2,086,758 100.00%

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 24. 股本（续）

于2007年6月8日，本公司《股权分置改革方案》经股东大会决议通过。根据该方案，本公司以流通股1,409,361,965股为基数，以经审计的2006年度财务报告为基础，用未分配利润向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10股获得股份1 股。在股权分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。该方案已于2007年6月18日实施。

根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的

非流通股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不

上市交易或者转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不

超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

深圳市鸿图股份有限公司持有本公司有限售条件的流通股份417千股于本期司法过户到自然人。

25. 资本公积

2007-6-30 2006-12-31 股本溢价 1,571,730 1,571,730可供出售金融资产累计公允价值变动 57,574 76,787自用房地产转为投资性房地产增值 9,309 - 合计 1,638,613 1,648,517

26. 盈余公积

根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。

在运用法定盈余公积转增资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定

盈余公积不得少于注册资本的25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。

于2006年12月31日及2007年6月30日，盈余公积全部为法定盈余公积。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 27. 一般风险准备

根据财政部的有关规定，本公司需要从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。

一般风险准备余额不应低于风险资产年末余额的1%，并需要自2005年7月起在不超过五年内提足。本期末，本公司已达到以上要求。

28. 未分配利润

根据本公司2007年8月15日董事会会议的决议，本期按净利润10%提取法定盈余公积人民币112,398千元，提取一般风险准备金人民币900,000千元。

本公司董事会于2007年3月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2006年度净利润为基准，按10%提取法定盈余公积金人民币130,291千元，提取一般风险准备人民币1,200,000千元。上述分配方案已于2007年6月15日经股东大会审议通过。

经2007年6月8日股东大会决议通过，本公司以流通股1,409,361,965股为基数，以经审计的2006年度法定财务报告为基础，用未分配利润向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向送红股，流通股股东每10 股获得股份1股，共计140,936,196股。同时本公司向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向派送现金人民币12,641千元。

深圳发展银行股份有限公司 财务报表附注（续）

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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五、 财务报表主要项目附注（续） 29. 利息净收入

2007年1至6月 2006年1至6月 利息收入： 存放中央银行款项 196,243 130,745 存放同业款项 152,984 105,828 拆出资金 124,846 86,900 买入返售金融资产 62,819 18,853 发放贷款和垫款 公司贷款和垫款 3,674,357 2,644,111个人贷款和垫款 1,379,374 714,738 贴现 850,060 749,539 债券投资 539,153 421,923 其他 641,380 611,402 小计 7,621,216 5,484,039

其中：已减值金融资产利息收入 257,929 273,445

利息支出： 同业及其他金融机构存放款项 240,584 96,733 拆入资金 20,045 5,296 卖出回购金融资产款 20,129 21,939 吸收存款 2,108,821 1,719,847 其他 797,552 527,487 小计 3,187,131 2,371,302 利息净收入 4,434,085 3,112,737

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五、 财务报表主要项目附注（续） 30. 手续费及佣金收入

2007年1至6月 2006年1至6月 结算手续费收入 75,557 58,410 国际结算手续费收入 46,466 38,950 代理业务手续费收入 25,375 9,756 委托贷款手续费收入 3,935 8,030 银行卡手续费收入 49,833 34,348 其他 61,585 33,010

合计 262,751 182,504

31. 投资收益

2007年1至6月 2006年1至6月 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券

投资净收益 11,250 6,589可供出售债券投资出售净收益 28,814 28,537可供出售股权投资出售净收益 32,049 -衍生金融工具已实现亏损 (6,264) (4,839) 合计 65,849 30,287

32. 公允价值变动损益

2007年1至6月 2006年1至6月 为交易目的而持有的金融工具 (713) -指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融工具 (20,144) (25,247)衍生金融工具 13,539 1,285投资性房地产 20,311 59,271 合计 12,993 35,309

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五、 财务报表主要项目附注（续） 33. 业务及管理费

2007年1至6月 2006年1至6月 员工费用 工资、奖金 766,510 565,775 劳动保险及社会福利 145,893 120,525 工会经费及干部培训费 20,386 13,932 其他 4,955 8,087 小计 937,744 708,319

一般管理费用 电子设备运转费 58,758 27,632 邮电费 31,189 26,486 水电费 16,754 12,841 公杂及印刷费 58,760 52,439 差旅费 36,018 52,388 业务宣传活动费 84,897 60,383 汽车费用 65,743 45,676 诉讼费 11,507 11,789 咨询及中介费用 （注） 60,163 42,221 税金 16,180 15,785 银监会监管费 26,820 23,700 其他 140,889 104,449 小计 607,678 475,789

折旧、摊销及租赁费 固定资产折旧 102,701 111,783 无形资产摊销 6,146 11,377 长期待摊费用摊销 37,285 37,969 租赁费 166,685 132,922 小计 312,817 294,051

合计 1,858,239 1,478,159

注： 在咨询及中介费用中，包含有关通用电气管理技术咨询（上海）有限公司（“通用

电气”）的咨询费用人民币22,080千元（2006年1至6月：人民币16,000千元）。

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五、 财务报表主要项目附注（续） 34. 资产减值损失

2007年1至6月 2006年1至6月 发放贷款和垫款 981,575 879,618 同业款项 6,403 14,809 长期股权投资 - 3,761其他资产 9,508 52,759 合计 997,486 950,947

35. 所得税费用

2007年1至6月 2006年1至6月 当期所得税费用 473,297 306,734补提以前年度少计提之所得税 23,736 10,939递延所得税费用 68,908 (12,130) 合计 565,941 305,543

根据税前利润及中国法定税率33%计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下：

2007年1至6月 2006年1至6月

税前利润 1,689,924 823,399 按法定税率33% 的所得税 557,675 271,722补提以前年度少计提之所得税 23,736 10,939不可抵扣的费用 49,050 151,626免税收入 (64,520) (128,744) 所得税费用 565,941 305,543

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五、 财务报表主要项目附注（续） 36. 每股收益

本公司基本每股收益具体计算如下：

2007年1至6月 2006年1至6月 归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,123,983 517,856本公司发行在外普通股的加权平均数（注） 2,086,758 2,086,758基本每股收益（人民币元） 0.54 0.25

本公司稀释每股收益具体计算如下：

2007年1至6月 2006年1至6月 归属于本公司普通股股东的当期净利润 1,123,983 517,856 本公司发行在外普通股的加权平均数（注） 2,086,758 2,086,758稀释效应 —— 普通股的加权平均数： 认股权证 1,178 -

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 2,087,936 2,086,758 稀释每股收益（人民币元） 0.54 0.25

注： 本公司于2007年6月派发股票股利140,936,196股，派发后的发行在外普通股股数

为2,086,758,345股。因此，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜

在普通股数量变化的事项。

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五、 财务报表主要项目附注（续）

37. 现金及现金等价物

2007-6-30 2006-12-31 现金 843,813 909,080现金等价物： 原到期日不超过三个月的 -存放中央银行款项 5,198,411 10,475,761 -存放同业款项 4,419,645 2,693,713 -拆出资金 1,444,925 2,807,749 -买入返售金融资产 19,288,312 4,125,713债券投资（从购买日起三个月内到期） 1,523,000 1,121,212小计 31,874,293 21,224,148 合计 32,718,106 22,133,228

六、 分部报告

本公司主要根据地理区域管理业务。因此，本公司以地区分部信息作为报告分部信息

的主要形式。 分部资产及负债和分部收入及运营成果，按照本公司的会计政策计量。 分部收入、运营成果、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基

准分配至该分部的项目。 本公司的主要数据亦按以下地区分部列示： 华南地区： 深圳，广州，佛山，珠海，海口 华东地区： 上海，杭州，宁波，温州，南京 华北东北地区：北京，天津，大连，济南，青岛 西南地区： 重庆，昆明，成都 离岸业务

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六、 分部报告（续）

华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵销 合计 2007年1至6月 利息净收入 2,175,535 1,292,794 687,401 227,127 51,228 - 4,434,085 其中： 外部收入 2,175,535 1,292,794 687,401 227,127 51,228 - 4,434,085

内部收入 - - - - - - - 手续费及佣金净收入 114,645 43,660 26,768 10,082 14,360 - 209,515 其他收入 180,678 25,721 33,244 1,332 6,140 - 247,115 营业收入 2,470,858 1,362,175 747,413 238,541 71,728 - 4,890,715 营业税金及附加 (120,163) (131,603) (79,057) (22,392) - - (353,215) 业务及管理费 (1,031,704) (452,039) (290,569) (83,927) - - (1,858,239) 资产减值损失 (838,949) (118,279) (23,123) (6,177) (10,958) - (997,486) 营业支出 (1,990,816) (701,921) (392,749) (112,496) (10,958) - (3,208,940) 营业利润 480,042 660,254 354,664 126,045 60,770 - 1,681,775 折旧及摊销费用 (74,190) (31,765) (25,169) (15,008) - - (146,132) 资本性支出 58,411 15,444 14,873 8,317 - - 97,045 2007-6-30 分部资产 185,842,183 101,309,165 77,313,532 17,629,394 2,840,467 (71,768,869) 313,165,872 分部负债 (180,017,015) (100,654,814) (76,959,009) (17,505,435) (2,784,853) 71,768,869 (306,152,257)

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六、 分部报告（续）

华南地区 华东地区 华北东北地区 西南地区 离岸业务 抵销 合计 2006年1至6月 利息净收入 1,093,278 1,176,663 674,413 144,299 24,084 - 3,112,737 其中： 外部收入 1,295,823 1,104,647 553,450 135,367 23,450 - 3,112,737

内部收入 (202,545) 72,016 120,963 8,932 634 - - 手续费及佣金净收入 73,519 29,800 22,712 3,799 8,870 - 138,700 其他收入 119,395 25,500 46,951 1,262 8,628 - 201,736 营业收入 1,286,192 1,231,963 744,076 149,360 41,582 - 3,453,173 营业税金及附加 (85,672) (93,990) (55,207) (11,084) - - (245,953) 业务及管理费 (799,811) (377,583) (238,541) (62,224) - - (1,478,159) 资产减值损失 (759,211) (149,374) (8,614) (29,143) (4,605) - (950,947) 营业支出 (1,644,694) (620,947) (302,362) (102,451) (4,605) - (2,675,059) 营业利润 (358,502) 611,016 441,714 46,909 36,977 - 778,114 折旧及摊销费用 (83,967) (36,237) (28,021) (12,904) - - (161,129) 资本性支出 50,822 19,527 17,599 5,174 - - 93,122 2006-12-31 分部资产 159,326,773 90,585,082 60,200,376 13,095,648 2,796,432 (66,259,549) 259,744,762 分部负债 (155,572,294) (89,377,254) (59,492,688) (12,984,256) (2,734,041) 66,259,549 (253,900,984)

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七、 承诺及或有负债 1. 经营性租赁承诺

于各资产负债表日，本公司就下列期间的不可撤销之租赁协议需缴付的最低租金为：

2007-6-30 2006-12-31 一年以内（含一年） 249,566 257,844一至二年（含二年） 208,645 216,083二至三年（含三年） 175,655 156,556三年以上 545,253 545,830 合计 1,179,119 1,176,313

2. 或有事项

2007-6-30 2006-12-31 财务担保合同： 银行承兑汇票 119,033,898 101,280,502开出保证凭信 2,291,065 2,531,815开出信用证 1,973,079 1,720,642贷款担保合同 1,335,669 2,641,306

小计 124,633,711 108,174,265贷款承诺： 原到期日在一年以内 2,364,796 1,840,547原到期日在一年或以上 123,701,137 81,491,662

信用卡信贷额度 6,165,007 3,034,546 合计 256,864,651 194,541,020 信贷承诺的信贷风险加权金额 39,096,200 34,415,010

财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务时，银行需履行担保责任。 贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效期或终止条款，可能在到期前无需履行，故合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的预期现金流出。

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七、 承诺及或有负债（续） 3. 委托业务

2007-6-30 2006-12-31 委托存款 (5,525,481) (5,898,988)委托贷款 5,525,481 5,898,988

委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。

贷款相关的信贷风险由存款人承担。 4. 未决诉讼和纠纷

于2007年6月30日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币 1.88亿元（2006年12月31日：人民币 1.88亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。 除上述未决诉讼以外，于2007年2月15日，本公司重庆分行收到德恒证券有限责任公司清算组的《催款函》，要求本公司重庆分行归还人民币2.6亿元。2007年4月11日，中国证券监督管理委员会证券公司风险处置办公室向本公司送达《关于纠正违法违规扣划

南方、德恒证券客户交易结算资金行为的函》，要求本公司归还人民币4.2亿元款项。本公司于以前年度也收到有关归还上述款项的通知，并已提出异议。于期末，基于独

立第三方律师意见，本公司并无现时义务支付该等款项。 5. 凭证式国债兑付及承销承诺

本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以随时要求

提前兑付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国

债本金及至兑付日的应付利息。于2007年6月30日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人民币47.7亿元(2006年12月31日：人民币52.5亿元)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。 于2007年6月30日，本公司未履行的凭证式国债承销承诺为人民币20.32亿元（2006年12月31日：人民币16.92亿元)。

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八、 风险披露

1. 信用风险

信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可

能性。本公司的信用风险主要来自于发放贷款和垫款。 本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，

以及各类信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指

引、具体行业的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退

出机制，实现授信业务的可持续发展。 本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻

信贷执行官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执

行官的绩效考核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。 本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和

零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后

监控和清收管理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的

工作职责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。 本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户

层面的监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。

本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正

常一级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、

可疑级、损失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取

不同的管理政策。 财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、贷后管理以及抵质押担保要求等需要与贷款和垫款业务相同。

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八、 风险披露（续）

1. 信用风险（续）

不考虑任何抵押及其他信用提高措施的最大信用风险敞口

2007-6-30 2006-12-31 现金及存放中央银行款项 27,491,307 26,288,176存放同业款项 4,592,325 3,081,003拆出资金 2,733,519 3,369,176交易性金融资产 1,873,281 427,358衍生金融资产 92,532 22,763买入返售金融资产 33,021,597 11,271,768发放贷款和垫款 200,381,323 175,244,806可供出售的债券投资 20,513,280 17,973,886持有至到期投资 15,819,358 17,548,193应收款类债券资产 2,000,000 -其他资产 1,064,686 918,465 合计 309,583,208 256,145,594 财务担保 124,633,711 108,174,265未履行贷款承诺 132,230,940 86,366,755

最大信用风险敞口 566,447,859 450,686,614

最大信用风险敞口风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相

应提高。 本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有

其独特的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。 本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注五、8。 抵押物及其他信用提高措施 本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的抵押物金额及类型。对于抵押物类型

和评估参数，本公司实施了相关指南。

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八、 风险披露（续）

1. 信用风险（续）

抵押物及其他信用提高措施（续）

抵押物主要有以下几种类型:

• 对于证券借贷及买入返售交易，抵押物为现金或有价证券； • 对于商业贷款，抵押物为房地产、存货、股权或应收账款； • 对于个人贷款，抵押物为居民住宅。

管理层会监视抵押物的市场价值，根据相关协议要求追加抵押物，并在进行损失准备

的充足性审查时监视抵押物的市价变化。 信用质量

本公司信贷风险敞口分析如下：

2007-6-30 发放贷款和垫款 同业款项(注) 合计 已减值： 单项评估 资产总额 13,964,076 449,416 14,413,492减值准备 (6,518,964) (405,319) (6,924,283)资产净值 7,445,112 44,097 7,489,209

组合评估 资产总额 2,753,629 - 2,753,629减值准备 (202,401) - (202,401)资产净值 2,551,228 - 2,551,228

已逾期未单项减值： 资产总额 1,010,443 - 1,010,443其中： 逾期3个月以内 518,193 - 518,193逾期3个月到1年 170,008 - 170,008逾期1年到3年 322,242 - 322,242逾期3年以上 - - -减值准备 (37,069) - (37,069)资产净值 973,374 - 973,374

未逾期未单项减值： 资产总额 189,685,671 40,303,344 229,989,015减值准备 (274,062) - (274,062)资产净值 189,411,609 40,303,344 229,714,953

资产账面净值合计 200,381,323 40,347,441 240,728,764

注： 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

82

八、 风险披露（续）

1. 信用风险（续）

信用质量（续）

2006-12-31 发放贷款和垫款 同业款项(注) 合计

已减值： 单项评估 资产总额 14,045,677 536,138 14,581,815减值准备 (6,452,271) (419,960) (6,872,231)资产净值 7,593,406 116,178 7,709,584

组合评估 资产总额 1,973,447 - 1,973,447减值准备 (162,060) - (162,060)资产净值 1,811,387 - 1,811,387

已逾期未单项减值： 资产总额 802,855 - 802,855其中： 逾期3个月以内 172,929 - 172,929逾期3个月到1年 358,119 - 358,119逾期1年到3年 271,807 - 271,807逾期3年以上 - - -

减值准备 (50,372) - (50,372)资产净值 752,483 - 752,483

未逾期未单项减值： 资产总额 165,359,968 17,605,769 182,965,737减值准备 (272,438) - (272,438)资产净值 165,087,530 17,605,769 182,693,299

资产账面净值合计 175,244,806 17,721,947 192,966,753

注： 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

本公司在贷款发放时或签订存拆放款项协议时对对应抵押物公允价值作出评估。对个人

贷款和单项评估未出现减值迹象的公司贷款，本公司采用组合方式评估其减值损失，因

此未对此类贷款的抵押物公允价值进行重新评估。对单项评估已出现减值的公司贷款和

存拆放同业款项，本公司会定期重新评估抵押物的公允价值。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

83

八、 风险披露（续）

1. 信用风险（续）

单项评估已减值贷款和垫款的抵押物分析如下：

2007-6-30 2006-12-31

土地、房屋和建筑物 1,500,368 1,305,301股权 323,561 297,084其他 690,425 328,527 合计 2,514,354 1,930,912

2. 流动性风险

流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，

均可能产生上述风险。本公司财务信息与资产负债管理部会根据资产及负债的不同期限

对本公司的流动性影响作出风险控制，并实行流动性风险管理制度和措施，包括期限错

配分析、备付率管理及大额资金变动预报制度等。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 2. 流动性风险（续）

于2007年6月30日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日分析如下：

2007-6-30 逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 6,042,224 - - - - - 21,449,083 27,491,307 贵金属 21,851 - - - - - - 21,851 同业款项 (1) 1,973,023 21,429,764 13,818,921 3,125,733 - - - 40,347,441 交易性金融资产及衍生金融资产 - 202,443 104,356 857,817 765,187 36,010 - 1,965,813 发放贷款和垫款 8,255,893 12,752,041 29,427,165 87,995,901 20,217,402 41,732,921 - 200,381,323 可供出售金融资产 - 1,042,547 2,783,918 8,879,092 6,885,142 922,581 103,211 20,616,491 持有至到期投资 - 259,341 236,612 269,885 6,807,347 8,246,173 - 15,819,358 应收款类债券资产 - - - - 2,000,000 - - 2,000,000 长期股权投资 - - - - - - 251,948 251,948 固定资产 - - - - - - 1,524,791 1,524,791 其他资产 987,211 - 539,289 45,412 203,203 1,141,369 719,199 3,635,683 资产合计 17,280,202 35,686,136 46,910,261 101,173,840 36,878,281 52,079,054 24,048,232 314,056,006 负债： 向中央银行借款 - - - 86,410 - - - 86,410 同业及其他金融机构存放及拆入资金( 2) 20,161,257 4,617,763 7,215,198 1,769,383 743 - - 33,764,344 交易性金融负债及衍生金融负债 - 2,386 4,493 781,190 564,557 36,010 - 1,388,636 吸收存款 168,204,555 20,131,231 15,313,411 44,162,434 16,153,784 2,500,384 - 266,465,799 其他负债 1,736,216 634,960 920,830 792,517 284,155 283,661 - 4,652,339 负债合计 190,102,028 25,386,340 23,453,932 47,591,934 17,003,239 2,820,055 - 306,357,528 流动性净额 (172,821,826) 10,299,796 23,456,329 53,581,906 19,875,042 49,258,999 24,048,232 7,698,478

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 2. 流动性风险（续）

于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日分析如下： 2006-12-31 逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 11,384,841 - - - - - 14,903,335 26,288,176 同业款项 (1) 2,294,028 3,332,332 9,736,293 1,914,294 445,000 - - 17,721,947 交易性金融资产及衍生金融资产 - - 2,088 17,816 392,651 37,566 - 450,121 发放贷款和垫款 8,323,837 9,873,020 24,495,189 80,858,772 20,649,829 31,044,159 - 175,244,806 可供出售金融资产 - 1,547,999 2,143,633 8,102,970 4,473,619 1,705,665 78,456 18,052,342 持有至到期投资 - 1,651 119,684 2,824,636 6,154,136 8,448,086 - 17,548,193 长期股权投资 - - - - - - 247,665 247,665 固定资产 - - - - - - 1,553,715 1,553,715 其他资产 989,514 10 470,312 300,644 24,232 1,109,183 759,832 3,653,727

资产合计 22,992,220 14,755,012 36,967,199 94,019,132 32,139,467 42,344,659 17,543,003 260,760,692 负债： 同业及其他金融机构存放及拆入资金 (2) 13,988,203 - 2,029,694 1,792,357 - - - 17,810,254 交易性金融负债及衍生金融负债 - - 28,050 388,704 57,546 37,566 - 511,866 吸收存款 153,235,051 18,583,009 17,148,542 28,678,343 14,526,896 34,487 - 232,206,328 其他负债 1,149,399 390,736 988,965 577,626 206,239 322,239 - 3,635,204

负债合计 168,372,653 18,973,745 20,195,251 31,437,030 14,790,681 394,292 - 254,163,652 流动性净额 (145,380,433) (4,218,733) 16,771,948 62,582,102 17,348,786 41,950,367 17,543,003 6,597,040

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 3. 市场风险

本公司面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的长头寸。本公司的交易性业务及非

交易性业务均可产生市场风险。本公司市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市

场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融工具内在波动性风险的影响。 本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本

公司市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本

公司的业务总量与结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资

产负债管理委员会市场风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对

日常资金业务操作进行监控，对本公司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。 缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动

对当期收益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分

到不同的时间段，计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，

分析这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。 本公司正在进行市场风险管理信息系统的开发，进一步完善市场风险管理措施。 本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套

期，以规避利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险

并不重大，本公司没有对该业务的市场风险作出量化的披露。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 4. 汇率风险

汇率风险主要是由于本公司资产和负债的货币错配以及外汇交易引起的风险。本公司

面临的汇率风险主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。

管理层认为，由于本公司每日的外汇敞口及所面临的外汇风险相应较低，本公司没有

对外汇风险作出量化的披露。 于2007年6月30日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下：

2007-6-30 人民币 美元 其他 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 26,893,661 421,422 176,224 27,491,307贵金属 21,851 - - 21,851同业款项 (1) 37,579,961 1,809,602 957,878 40,347,441交易性金融资产及衍生金融资产 1,637,931 323,298 4,584 1,965,813发放贷款和垫款 193,379,771 6,182,228 819,324 200,381,323可供出售金融资产 20,093,372 379,338 143,781 20,616,491持有至到期投资 15,205,504 563,053 50,801 15,819,358应收款类债券资产 2,000,000 - - 2,000,000长期股权投资 224,476 27,472 - 251,948固定资产 1,524,791 - - 1,524,791其他资产 3,433,108 179,918 22,657 3,635,683

资产合计 301,994,426 9,886,331 2,175,249 314,056,006 负债： 向中央银行借款 86,410 - - 86,410同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2)

32,627,116 1,046,746 90,482 33,764,344

交易性金融负债及衍生金融负债 1,228,371 155,101 5,164 1,388,636吸收存款 257,383,909 6,996,172 2,085,718 266,465,799其他负债 4,539,310 101,046 11,983 4,652,339负债合计 295,865,116 8,299,065 2,193,347 306,357,528 资产负债净头寸 6,129,310 1,587,266 (18,098) 7,698,478 资产负债表外信贷承诺 251,874,218 3,389,434 265,331 255,528,983

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 4. 汇率风险（续）

于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下：

2006-12-31 人民币 美元 其他 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 25,791,774 322,315 174,087 26,288,176同业款项 (1) 13,445,030 3,061,641 1,215,276 17,721,947交易性金融资产及衍生金融资产 21,514 424,463 4,144 450,121发放贷款和垫款 171,578,621 2,803,962 862,223 175,244,806可供出售金融资产 17,905,922 - 146,420 18,052,342持有至到期投资 16,393,890 1,001,248 153,055 17,548,193长期股权投资 223,373 24,292 - 247,665固定资产 1,553,715 - - 1,553,715其他资产 3,461,968 160,196 31,563 3,653,727

资产合计 250,375,807 7,798,117 2,586,768 260,760,692 负债： 同业及其他金融机构存放 及拆入资金(2)

16,479,647 1,256,692 73,915 17,810,254

交易性金融负债及衍生金融负债 7,807 500,676 3,383 511,866吸收存款 223,667,420 6,184,536 2,354,372 232,206,328其他负债 3,544,707 64,930 25,567 3,635,204负债合计 243,699,581 8,006,834 2,457,237 254,163,652 资产负债净头寸 6,676,226 (208,717) 129,531 6,597,040 资产负债表外信贷承诺 188,973,690 2,646,604 279,421 191,899,715

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 5. 利率风险

本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本

公司的生息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和

人民币存款利率的上限作出规定。

本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，

并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资

产负债管理委员会会议，预测未来利率走势，并调整资产和负债的结构，管理利率风

险敞口。

于2007年6月30日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：

2007-6-30 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计

资产： 现金及存放中央银行款项 26,140,264 - - - 1,351,043 27,491,307贵金属 - - - - 21,851 21,851同业款项 (1) 37,160,695 3,119,680 - - 67,066 40,347,441 交易性金融资产及衍生

金融资产 398,662 854,941 583,668 36,010 92,532 1,965,813发放贷款和垫款 114,489,680 77,093,943 7,289,620 1,508,080 - 200,381,323可供出售金融资产 4,831,480 10,690,571 4,109,605 881,624 103,211 20,616,491持有至到期投资 1,785,802 2,655,632 6,194,974 5,182,950 - 15,819,358应收款类债券资产 - - 2,000,000 - - 2,000,000长期股权投资 - - - - 251,948 251,948固定资产 - - - - 1,524,791 1,524,791其他资产 - - - - 3,635,683 3,635,683

资产合计 184,806,583 94,414,767 20,177,867 7,608,664 7,048,125 314,056,006 负债： 向中央银行借款 - 86,410 - - - 86,410同业及其他金融机构存放

及拆入资金 (2) 32,056,586 1,705,931 1,604 - 223 33,764,344交易性金融负债及衍生

金融负债 496,074 714,566 37,956 36,010 104,030 1,388,636吸收存款 219,463,767 38,158,715 7,901,418 384 941,515 266,465,799其他负债 - - - - 4,652,339 4,652,339

负债合计 252,016,427 40,665,622 7,940,978 36,394.00 5,698,107 306,357,528 利率风险缺口 (67,209,844) 53,749,145 12,236,889 7,572,270 不适用 不适用

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

90

八、 风险披露（续） 5. 利率风险（续）

于2006年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下： 2006-12-31 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银

行款项 25,169,064 - - - 1,119,112 26,288,176同业款项(1) 15,345,159 1,940,516 400,000 - 36,272 17,721,947交易性金融资产及衍生金融资产 136,677 290,681 - - 22,763 450,121

发放贷款和垫款 72,089,242 91,379,288 9,489,719 2,286,557 - 175,244,806可供出售金融资产 4,178,002 9,984,815 2,105,404 1,705,665 78,456 18,052,342 持有至到期投资 245,293 4,842,788 6,449,825 6,010,287 - 17,548,193 长期股权投资 - - - - 247,665 247,665固定资产 - - - - 1,553,715 1,553,715其他资产 - - - - 3,653,727 3,653,727资产合计 117,163,437 108,438,088 18,444,948 10,002,509 6,711,710 260,760,692 负债： 同业及其他金融机构

存放及拆入资金(2) 16,081,906 1,728,348 - - - 17,810,254交易性金融负债及衍生金融负债 188,586 295,165 - - 28,115 511,866

吸收存款 187,898,588 29,308,934 13,919,418 17 1,079,371 232,206,328其他负债 - - - - 3,635,204 3,635,204负债合计 204,169,080 31,332,447 13,919,418 17 4,742,690 254,163,652 利率风险缺口 (87,005,643) 77,105,641 4,525,530 10,002,492 不适用 不适用

(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。 (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 5. 利率风险（续）

本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于交易性金融资产和交易性

金融负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和金融

负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。 下表列示截至2007年6月30日与2006年12月31日按当时金融资产和金融负债（除交易性金融资产和交易性金融负债外）进行缺口分析所得结果： 2007-6-30 利率变更（基点） (100) 100 利率风险导致损益变更 386,201 (386,201) 2006-12-31 利率变更（基点） (100) 100 利率风险导致损益变更 471,682 (471,682)

以上缺口分析基于金融资产和金融负债（除交易性金融资产和交易性金融负债外）具

有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本

公司非交易性金融资产和非交易性金融负债的重新定价对本公司损益的影响，基于以

下假设：一、所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假

设在有关期间中间重新定价或到期；二、收益率曲线随利率变化而平行移动；三、非

交易性金融资产和非交易性金融负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增

减导致本公司损益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。

6. 公允价值

公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在

交易活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之

最佳证明。然而，本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于

该部分无市价可依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但

是，运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用

之折现率影响。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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八、 风险披露（续） 6. 公允价值（续）

所采用之方法及假设如下：

(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债（包括交易性金融资

产/金融负债及衍生金融资产/金融负债）乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值

等于此等项目之账面金额； (ii) 持有至到期的投资及应收款类债券资产乃参考可供参照之市价计算其公允价值。

倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值； (iii) 于12个月内到期之其他金融资产金融负债均假设其账面金额为公允价值； (iv) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照市场利率

方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑，因为信贷

风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公允价值中扣除； (v) 客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储蓄账

户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公允价值以现金

流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而，由

于其他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露之公允价值未必完全具有

可比性。 管理层估计于期末，本公司的贷款、应收款类债券资产及存款的公允价值与相应的账

面价值并无重大差异。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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九、 关联方关系及交易

本公司的主要股东如下：

名称 注册地 拥有权益比例 2007-6-30 2006-12-31 Newbridge Asia AIV III, L.P. 美国特拉华州 16.68% 17.89%

Newbridge Asia AIV III, L.P.的最终控制权由David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及Richard C. Blum先生拥有。 本公司处于清算程序的原子公司如下：

名称 注册地 注册资本 本公司拥有权益比例% 主营业务

深圳市元盛实业有限公司 中国深圳 21,010,000 100% 房地产

于2007年6月30日，本公司应收深圳元盛实业有限公司往来款项人民币11,408千元(2006年12月31日：人民币10,989千元)。

本公司与关键管理人员在本期的交易情况如下：

贷款 2007年1至6月 2006年度

期初/年初余额 - 2,713本期/本年增加 - -本期/本年减少 - 2,713期末/年末余额 - -

贷款的利息收入 - 24

存款 2007年1至6月 2006年度 期初/年初余额 10,786 9,492本期/本年增加 32,463 50,262本期/本年减少 34,301 48,968期末/年末余额 8,948 10,786 存款的利息支出 30 137

上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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九、 关联方关系及交易（续）

于2007年6月30日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度共人民币28.43亿元（2006年12月31日：人民币24.15亿元），实际贷款余额人民币12.89亿元（2006年12月31日：人民币12.09亿元）和表外授信余额人民币3.04亿元（2006年12月31日：人民币1.18亿元）。 关键管理人员薪金福利如下：

2007年1至6月 2006年度 薪金及其他短期雇员福利 22,125 46,121离职后福利 188 82其他长期雇员福利 - -辞退福利 - -权益计酬福利 1,619 1,472 23,932 47,675

其他关联交易：

于2005年9月28日，本公司与通用电气金融国际金融公司签订了《股份认购协议》，根据该协议的规定，在经有关主管部门和本公司股东大会批准后，本公司将向该公司发行新

股，每股价格为5.247元人民币，总认购金额为一亿美元。 由于有关审批机关不允许任何上市公司在完成股权分置改革前发行新股，该协议中规定

的“截止日”已过期。在截止日后，每一方均有权终止该协议，但协议不会自动终止。

2006年12月，本公司与通用电气金融国际金融公司签署协议函，上述截止日延长至2007年6月30日，且《股份认购协议》与《战略合作协议》中的所有其他条款、条件保持不变；然而，各方认识到自原《股份认购协议》签署之日2005年9月28日后，监管机构发布了新的规定。因此，各方同意，在向股东大会提交任何正式提案和向监管机构报批《股

份认购协议》之前，双方将本着诚信原则，按照监管机构新发布或将发布的有关规定，

并考虑任何一方提出的其他意见，协商《股份认购协议》和《战略合作协议》的价格和

条款的修改事宜，并为此签署书面协议。各方理解，除非双方就上述事项达成一致，任

何一方均没有义务继续执行《股份认购协议》。截至本财务报表提交之日，没有签署适

用协议。本公司从有关主管机构获知，任何股份认购行为，包括本次认购，都应符合现

行管理办法的规定，包括任何定向发行股票，发行价格不低于定价基准日前二十个交易

日公司股票均价的百分之九十。

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2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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九、 关联方关系及交易（续）

其他关联交易（续）： 于2005年9月28日，本公司与通用电气金融财务（中国）有限公司签订了《战略合作协议》。于2006年6月26日，通用电气金融财务（中国）有限公司将在《战略合作协议》项下的权利义务转让给通用电气管理技术咨询（上海）有限公司。该协议的期限为五年，

并取决于监管机构和股东大会批准。 另外，于2006年本公司与沃尔玛中国投资有限公司、GE消费者金融集团合作发行了联名信用卡——沃尔玛畅享卡。就该卡的系统支持，于2006年10月20日本公司与通用电气管理技术咨询（上海）有限公司签署了相关处理系统外包及咨询协议。 本期本公司根据上述《战略合作协议》及沃尔玛项目合作协议计提了人民币4,283万元的服务费用。截至2007年6月30日，尚未支付的相关服务费余额为人民币1,437万元（2006年12月31日：人民币3,581万元）。 通用电气金融国际金融公司注册于美国纽约州，公司性质为金融控股公司。通用电气金

融财务（中国）有限公司及通用电气管理技术咨询（上海）有限公司均为在中国设立的

外商独资企业。上述三家公司均由美国通用电气公司最终控股。

十、 资产负债表日后事项

于2007年7月20日，股东大会表决通过了本公司分次发行总额不超过人民币80亿元的次级债券和总额不超过人民币80亿元的混合资本债券两项议案。

十一、 比较数据

若干比较数据已经过重述，以符合本期间之列报要求。

十二、 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会于2007年8月15日决议批准。

深圳发展银行股份有限公司 附录：财务报表补充资料

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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一、 净资产收益率和每股收益

2007年1至6月 报告期利润 净资产收益率(注) 每股收益 人民币元

全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 1,123,983 15% 16% 0.54 0.54扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润 1,117,056 15% 16% 0.54 0.54

2006年1至6月 报告期利润 净资产收益率(注) 每股收益 人民币元

全面摊薄 加权平均 基本 稀释

归属于公司普通股股东的净利润 517,856 8% 10% 0.25 0.25扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润 479,364 7% 9% 0.23 0.23 注：净资产收益率根据本报告期利润计算，未经年化。 其中，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润：

2007年1至6月 2006年1至6月 归属于公司普通股股东的净利润 1,123,983 517,856加/(减)： 非经常性损益项目

营业外收入 (26,843) (61,817)营业外支出 18,694 16,532

所得税影响数 1,222 6,793 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润 1,117,056 479,364 以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2007年2月2日修订之《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行。

深圳发展银行股份有限公司 附录：财务报表补充资料

2007年 6月 30日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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二、 资产减值准备表

期初余额

本期计提/

（冲减） 本期核销

本期收回已

核销资产

贷款因折现

价值上升

导致减少 其他变动 期末余额 存放同业款项损失准备 67,425 165 - - (1,000) 66,590拆出资金损失准备 324,985 6,238 (2,480) - - (17,564) 311,179买入返售金融资产损失

准备 27,550 - - - - - 27,550贷款损失准备 6,937,141 981,575 (606,141) 2,299 (257,929) (24,449) 7,032,496长期股权投资减值准备 470,745 - - - - - 470,745抵债资产跌价准备 189,538 (5,050) - - - 12,299 196,787其他资产损失准备 188,891 14,558 - 8 - 837 204,294 合计 8,206,275 997,486 (608,621) 2,307 (257,929) (29,877) 8,309,641

98

第八节 备查文件

（一）载有董事长兼首席执行官、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公告的原件。

深圳发展银行股份有限公司董事会

2007年 8月 16日

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董事、高级管理人员关于 2007年半年度报告的书面确认意见

根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号〈半年

度报告的内容与格式〉》（２００7 年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股

份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行 2007 年半年度报告

及其《摘要》后，出具意见如下：

１、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，

本行 2007 年半年度报告及其摘要公允地反映了本行 2007 年中期的财务状况和经营

成果。

2、安永华明会计师事务所对本行 2007 年中期财务会计报告进行了审计，并出

具了标准无保留意见的审计报告。

3、我们保证本行２００7年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完

整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、

准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事、高管人员签名：

法兰克纽曼

(Frank.N.Newman) 郑学定

唐开罗

(Daniel A. Carroll) 郝珠江

单伟建 米高奥汉仑

(Michael O’Hanlon)

张桐以

(Justin Chang) 肖遂宁

欧 巍 (Au Ngai)

刘宝瑞

钱本源 郝建平

王开国 胡跃飞

金式如

王博民

采振祥 徐进

袁成第