ÅRSBERETNING 2018 - Assens › media › 183434 › aarsberetning-2018.pdf · BERETNING ÅRS 2018 Borgmesterens forord ØKONOMI Regnskab 2018 i store træk De økonomiske mål Ledelsespåtegning

BERETNINGÅRS20 1 8 Borgmesterens forord

ØKONOMI

Regnskab 2018 i store træk

De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget

Miljø, Teknik og Plan

Uddannelse, Børn og Familie

Beskæftigelse, Erhverv og

Kultur

Social og Sundhed

Assens Kommunes årsberetning for år 2018 er nu klar!Igen i år har Assens Kommune valgt kun

at udgive publikationen elektronisk.

Du kan dermed let og hurtigt navigere

rundt og læse lige netop de afsnit, der

interesserer dig. Klik dig rundt i publikati-

onen via menuen til venstre, samt via de

forskellige billeder og overskrifter.

>> Læs borgmesterens forord ved at klikke her...

ÅRSBERETNING 2018

Regnskab 2018(i 1000 kr. )

Regnskab2018

Korrigeret budget

Oprindeligt budget

Afvigelse til oprindeligt

budget

Indtægter i alt -2.635.596 -2.650.396 -2.650.818 15.222

Driftsudgifter i alt 2.518.917 2.489.167 2.507.170 11.747

Renter i alt (minus = indtægt) -23.996 -4.334 -5.803 -18.193

Resultat af ordinær driftsvirksomhed -140.675 -165.563 -149.451 8.776

Anlægsudgifter i alt 58.179 66.012 77.105 -18.926

Resultat af det skattefinansierede område -82.496 -99.551 -72.346 -10.150

Forsyningsområdet

Drift forsyningsvirksomheder -2.697 0 0 -2.697

Anlæg forsyningsvirksomhe-der 0 0 0 0

Resultat af forsynings- området -2.697 0 0 -2.697

Resultat i alt -85.193 -99.551 -72.346 -12.847

minus = overskud

REGNSKABSOPGØRELSE 2018


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

BORGMESTEREN har ordetForord af borgmester Søren Steen Andersen

Oprindeligt var det budgetlagt, at Assens Kommune i 2018 skulle lægge 37,8 mio. kr. i kassen. Sådan gik det ikke, blandt andet som følge af øget forbrug på især vel-færdsområderne. Året er blevet brugt til at iværksætte genopretningsplaner med henblik på at skabe balance. Ved årets afslutning kan vi konstatere, at vi ikke lagde penge i kassen men undgik et kasseforbrug.

Resultatet af den ordinære drift viser et overskud på 140,7 mio. kr. Det er 8,8 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetlagt. Regnskabsresultatet viser, at driften har været præget af et meget stort merforbrug. En tendens som allerede kunne ses ved regnskabsafslutningen for 2017, og som satte fokus på driften i 2018. Merforbru-gets størrelse og konsekvens på kassen blev især tyde-lig efter sommerferien, og det betød, at der blev iværk-sat en genopretningsplan for alle fagudvalg i august måned 2018.

Genopretningen medførte, at der blev omprioriteret inden for fagudvalgene for at sikre den mest hensigts-mæssige drift i forhold til den bevilligede budgetramme. Driftsopbremsningerne skete inden for alle fagudvalg. Økonomiudvalget samt Miljø, Teknik og Plan fik til op-gave at generere et overskud til kassen på henholdsvis 8,4 mio. kr. og 3,1 mio. kr. mens de øvrige fagudvalg – Uddannelse, Børn og Familie, Beskæftigelse, Erhverv og Kultur samt Social og Sundhed fik til opgave at reducere deres forbrug.

Driftsopbremsningerne blev igangsat henover 2. halvår

2018, men det lykkes ikke at komme helt i mål til regn-skabsafslutningen. Dette afspejles også i regnskabsre-sultatet for 2018, som viser et samlet merforbrug på 29,8 mio. kr. på driften i forhold til korrigeret budget.

Genopretningen medførte også at anlægsforbruget blev nedjusteret med 52,8 mio. kr. for at sikre kassebehold-ningen. Der blev i 2018 anvendt 58,2 mio. kr. på anlæg ud af et korrigeret budget på 66,0 mio. kr.

Regnskabsoversigten viser en kasseforøgelse på 68,9 mio. kr. Dette skyldes primært modtagelsen af kommu-nens andel af provenuet fra salget af NGF Nature Energy Holding A/S og Naturgas Fyn I/S på 60,2 mio. kr. Den største andel af disse midler skal kommunen deponere over en 10 årig periode og betale en afgift til staten af, og dermed kan Assens Kommune ikke disponere over midlerne for nuværende.

Jeg vil gerne takke alle vore ansatte for indsatsen i 2018. Det har været et hårdt år, som desværre bød på en række store negative overraskelser langt inde i året. Tak for jeres ihærdighed og engagement der hver dag er lagt i at betjene Assens Kommunes borgere også i en hverdag, der har været præget af omstrukturering og genopretning.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Fortsættes næste side > >

>> Side 1

>> Side 2Regnskab 2018 I STORE TRÆK

Regnskabsopgørelse 2018(i 1000 kr. )

Regnskab2018

Korrigeret budget

Oprindeligt budget

Tillægs- bevilling

Afvigelse til korr. budget

Afvigelse til oprindeligt

budget

Det skattefinansierede område

Indtægter i alt -2.635.596 -2.650.396 -2.650.818 422 14.800 15.222

Driftsudgifter i alt 2.518.917 2.489.167 2.507.170 -18.003 29.750 11.747

Renter i alt (minus = indtægt) -23.996 -4.334 -5.803 1.469 -19.662 -18.193

Resultat af ordinær driftsvirksomhed -140.675 -165.563 -149.451 -16.112 24.888 8.776

Anlægsudgifter i alt 58.179 66.012 77.105 -11.093 -7.833 -18.926

Resultat af det skattefinansierede område -82.496 -99.551 -72.346 -27.205 17.055 -10.150

Forsyningsområdet

Drift forsyningsvirksomheder -2.697 0 0 0 -2.697 -2.697

Anlæg forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 0 0

Resultat af forsyningsområdet -2.697 0 0 0 -2.697 -2.697

Resultat i alt -85.193 -99.551 -72.346 -27.205 14.358 -12.847

minus = overskud

Assens kommune kom ud af 2018 med et fornuftigt regnskabsresultat.

Sammenholdt med det oprindelige budget viser resulta-tet et samlet mindreforbrug på 12,8 mio. kr.

I det følgende vil de økonomiske resultater i regn-skabet blive gennemgået i store træk.

Ordinær driftResultatet af ordinær drift viser et overskud på 140,7 mio. kr. Der var oprindeligt budgetlagt med et over-skud på 149,5 mio. kr., så resultatet er 8,8 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetlagt.

Kommunens indtægter består overordnet set af skat-teindtægter, tilskud og udligning fra staten.

Indtægterne er 15,2 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetlagt og skyldes primært tilbagebetaling ved midtvejsreguleringen på 13,2 mio. kr. højere end bud-getteret. Driftsudgifter består af kommunens udgifter til drift af skoler, daginstitutioner, ældrepleje, veje m.v. Udgifterne er 11,7 mio. kr. større end oprindeligt budgetlagt. Afvigelserne er beskrevet under de enkel-te udvalg.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Regnskab 2018 I STORE TRÆK

For så vidt angår renterne, er der en indtægt på 18,2 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret. Årsagen hertil er to modsatrettede bevægelser. For det før-ste gav salget af NGF Nature Energy selskaberne en éngangsindtægt på 24,6 mio. kr. Derimod gav de daglige bankforretninger en lavere forrentning end forventet, og kurstabene udgjorde ultimo året 5,7 mio. kr. ServicerammeAssens Kommunes serviceramme er 1.759,6 mio. kr.

Assens kommunes samlede forbrug på serviceudgif-ter for regnskab 2018 er på 1.759,7 mio. kr., og lig-ger dermed 0,2 mio. kr. over servicerammen.

AnlægsinvesteringerEn del af overskuddet på den ordinære drift bruges på anlægsprojekter. Anlægsudgifter er engangsud-gifter til større afgrænsede projekter som f.eks. ny-byggeri eller større moderniseringer/renoveringer.På anlægssiden er der forbrugt 58,2 mio. kr. Det er 18,9 mio. kr. mindre end der oprindeligt var budget-lagt med. Mindreforbruget i 2018 skyldes primært, at der i forbindelse med genopretningsplanen blev udskudt anlægsprojekter svarende til 52,5 mio. kr.

Det skattefinansierede områdeResultatet af det skattefinansierede område viser et overskud på 82,5 mio. kr.

I det oprindelige budget var der regnet med et over-skud på 72,3 mio. kr., dermed er der brugt 10,2 mio. kr. mindre end budgetlagt. Det skyldes blandt andet mindreforbruget på anlæg.

Genopretning 2018I 2018 har driften været præget af genopretning idet 2. budgetopfølgning 2018 viste et meget stort merforbrug. En tendens som allerede kunne ses ved regnskabsafslutningen for 2017.

Det betød, at der blev lavet genopretningsplaner for alle udvalg.

Økonomiudvalg og Miljø, Teknik og Plan fik til opgave at generere et overskud til kassen på hhv. 8,4 og 3,1 mio. kr. Det mål nåede begge udvalg.

Uddannelse, Børn og Familie, Beskæftigelse, Erhverv og Kultur samt Social og sundhed fik til opgave at bringe deres forbrug i overensstemmelse med deres budgetter. Det blev samtidig besluttet, at regnskabs-resultaterne for 2018 skulle overføres til 2019.

Opgørelse af serviceudgifter 2018 (i 1.000 kr.) Regnskab2018

Assens Kommunes serviceramme 2018 1.759.578

Regnskab 1.759.735

Afvigelse (minus = mindreforbrug) 157

>> Side 1

>> Side 2


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

De økonomiske MÅL 2018Assens Kommune har vedtaget en række måltal for økonomien. Formålet med måltallene er at sikre en ro-bust økonomi, som giver mulighed for at finansiere nye anlæg og langsigtet udvikling af kommunen.

Måltallene er som følger:• Resultat af ordinær drift skal kunne finansiere anlæg

samt afdrag på langfristet gæld. Med et anlægsbe-hov på 65 mio. kr. skal måltallet som minimum udgøre 100 mio. kr.

• Resultatet af det skattefinansierede område skal mi-nimum kunne dække afdrag på langfristet gæld, som ligger i størrelsesordenen 35 mio. kr. Den langfriste-de gæld skal være faldende.

• Kommunens disponible kassebeholdning skal som mi-nimum være 50 mio. kr., og skal til enhver tid kunne dække de løbende betalinger.

• Den gennemsnitlige kassebeholdning i henhold til kassekreditreglen skal være på minimum 100 mio. kr.

Som udgangspunkt benyttes måltallene som pejlemær-ker for budgettet. I forbindelse med regnskabet følges der op på måltallene.

Skemaet viser de økonomiske måltal sammenlignet med regnskab, korrigeret budget og oprindeligt budget for 2018.

Det kan ses, at de økonomiske måltal for 2018 er over-holdt.

Der er i 2018 afdraget 47,5 mio. kr. på langfristet gæld inkl. ældreboliger. Langfristet gæld, ex. gæld vedr. æl-dreboliger samt finansielt leasede aktiver ultimo 2018, udgør 374,1 mio. kr. Der er ikke optaget lån i 2018.

RØD farve viser de områder, hvor der ikke leves op til den økonomiske politik. GUL viser områder, hvor op-mærksomheden bør skærpes, og GRØN viser områ-der, hvor der leves op til den økonomiske politik.

Den disponible kassebeholdning viser Assens Kommu-nes reale købekraft, og regnskabsresultatet er 2 mio. kr. større end oprindeligt budgetlagt. Den gennemsnitlige kassebeholdning er 2 mio. kr. større end oprindeligt budget. Den disponible kassebeholdning opnår 55 mio. kr. da der ekstraordinært er tilgået 15 mio. kr. fra salg af NGF.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Ledelsens påtegningØkonomiudvalget har den 18. marts 2019 aflagt årsregnskabet for 2018 for Assens Kommune til Byrådet.

Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og rede-gørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Økonomi og Indenrigsmi-nisteriets Budget og Regnskabssystem for kommuner.

Når revisionsberetningen foreligger, vil byrådet i juni kunne tage endelig stilling til regnskabet og godkende dette.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, så-ledes at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommu-nens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økono-miske resultat.

I henhold til styrelseslovens § 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revisionen.

Assens Kommune, den 27. marts 2019


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Anvendt REGNSKABSPRAKSIS >> Side 1 >> Side 2

>> Side 3 >> Side 4

GenereltAssens Kommunes regnskab aflægges i henhold til gæl-dende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fast-lagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet (OIM) i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner.

Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsover-enskomst med.

Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i principper for økonomistyring i Assens kommune, men skal her skitseres overordnet:

God bogføringsskikKommunens bogføring skal foretages i overensstemmel-se med god bogføringsskik.

Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndi-ge og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområ-det.

Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at regler-ne i det kommunale budget- og regnskabssystem og øvri-ge relevante forskrifter er fulgt.

Regnskabsmaterialet, der samlet dokumenterer bogførin-gens udførelse og påviser dens rigtighed er omtalt regn-skabsmaterialet. Dette materiale omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataud-veksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og

fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for at udføre kontrol, regnskab samt revisionsprotokoller.

PersonaleoversigtPersonaleoversigten er omregnet til fuldtidsstillinger.

Materielle anlægsaktiverAktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v.

Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester.

Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt ak-tiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket.

Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostnin-ger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsent-lig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign, som ikke har væ-sentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed


>> Side 3 >> Side 4

øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes og afskrives straks.

Bunkning af aktiverDer foretages ikke bunkning af aktiver under aktiverings-grænsen på 100.000 kr.

Nogle aktiver har tidligere været aktiveret som bunkning ud fra kriterierne; om de var indkøbt til samme formål, når der var tale om en start-/nybygning eller en væsent-lig modernisering eller udvidelse. Tidligere bunkede akti-ver er fortsat indregnet og udgår i takt med afskrivning.

Grunde og bygninger Ejendomme er værdisat med udgangspunkt i 1. januar 2007.

Bygninger indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Levetider er fastlagt til følgende• Bygninger til administration 50 år.• Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, tekniske

bygninger 30 år.• Kommunale kiosker eller pavilloner m.v. 15 år.

Øvrige materielle anlægsaktiverØvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaf-felsespris med fradrag af afskrivninger.

Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start-/nybygning eller om en væsentlig mo-

dernisering eller udvidelse.

Levetider er fastlagt til følgende:

Aktivtype • Tekniske anlæg, maskiner og andet driftsmateriel 10

år.• Tekniske anlæg, transportmidler m.v. 5 år. • Inventar, it-udstyr m.v. 3 år.

For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en for-ventet scrapværdi, der ikke afskrives.

Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, bro-er og havne m.v.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen.

Finansielt leasede anlægsaktiverLeasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Assens Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), regi-streres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumslea-singydelserne med tillæg af omkostninger.

Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kun-ne omsættes til ved en handel mellem uafhængige par-ter.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed


>> Side 3 >> Side 4

Minimumsleasingydelserne svarer til de fremtidige lea-singydelser, som Assens Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Assens Kommunes alternative lånerente.

Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den for-ventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv.

Materielle anlægsaktiver under udførelseIgangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetids-punktet. Afskrivninger påbegyndes når aktivet tages i brug.

Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviserAndele af interessentskaber, som Assens Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virk-somhedernes indre værdi, jfr. senest foreliggende års-regnskab, som svarer til kommunens ejerandel.

For noterede aktier foretages indregningen til kursværdi-en pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o.lign.) foretages indregnin-gen efter senest foreliggende årsregnskab. Finansielle anlægsaktiver – langfristede tilgodehavenderTilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskri-ves til imødegåelse af forventede tab til nettorealisati-onsværdien.

Omsætningsaktiver - varebeholdningerUdgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt an-dre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunk-tet.

Et krav for at indregne varebeholdninger i anlægskarto-teket er, at der er tale om væsentlige varebeholdninger, hvor varerne forbruges i et andet regnskabsår end de er anskaffet i.

Varelagre over 1.000.000 kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse registreres fra år til år.

Varelagre mellem 100.000 kr. og 1.000.000 kr. registre-res, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurde-res at være væsentlige.

Varebeholdning måles til kostpris og der afskrives ikke på aktivet.

Omsætningsaktiver – fysiske aktiver til salgGrunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris

Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettoreali-sationsværdi, hvor denne er lavere.

Der kan foretages opskrivning til den forventede salgs-pris.

Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirerLikvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfri-stede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Anvendt REGNSKABSPRAKSISlikvide beholdninger, og hvorpå der kun er minimal risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi pr. 31. december.

EgenkapitalI egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutio-ner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med.

Hensatte forpligtelserForpligtelser indregnes i balancen, når kommunen pr 31. december har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen.

Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansat-te på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien for 2018 er genbe-regnet, idet opgørelsesmetoden blev ændret i 2017. Gen-beregningen har medført, at kommunens forpligtigelser er blevet væsentligt forøget.

Det bemærkes, at kommunen skal hjemtage en aktuar-mæssig beregning af forpligtigelsen hvert 5. år.

Det er pligtigt, at registrere kommunens forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, social lovgiv-ning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. ydelses-modtager.

Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser op-

tages til nominel værdi i overensstemmelse med de ind-gåede aftaler.

Donationer modtaget i regnskabsåretModtagne donationer, tilskud og gaver som kommunens skoler, institutioner m.fl. har modtaget i regnskabsåret indtægtsføres på særlige artskonti i regnskabet, således der i regnskabsåret løbende afregnes den korrekte moms til udligningsordningen.

Langfristede gældsforpligtigelserLangfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kredit-institutter er optaget med restgælden pr. 31. december. De kapitaliserede restleasingforpligtigelser vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsenAndre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leve-randører, andre myndigheder samt anden gæld måles til nominel værdi.

Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret.

Kortfristet gældKortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien pr. 31. december.

Noter til driftsregnskab og balanceDer er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller OIM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning.

>> Side 1 >> Side 2

>> Side 3 >> Side 4


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

OVERSIGTERHer på siden finder du alle de økonomiske over-sigter for regnskab 2018

Finansieringsoversigt

Egenkapital

Hoved og nøgletal

Regnskabsoversigt Drift

Balance Personaleoversigt

Ejendomsværdi oglangfristede tilgodehavender

Anlægsopgørelse på 2,0 mio. kr. og derover

Regnskabsoversigt Anlæg

Garanti og Kaution

Gæld

Afvigelser finansiering

Overførsler

Aktier/andelsbeviser

Afsluttede anlæg under 2,0 mio. kr.

Anlægsoversigt


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Regnskabsoversigt drift

(i 1.000 kr.) RegnskabKorrigeretbudget

Oprindeligt budget

Tillægs-bevilling

Afvigelse tilkorr. budget

Afvigelse til opr. budget

IndtægterSkatter -1.783.750 -1.785.017 -1.785.017 0 1.267 1.267Generelle tilskud m.v. -851.846 -865.379 -865.801 422 13.533 13.955I alt indtægter -2.635.596 -2.650.396 -2.650.818 422 14.800 15.222

DriftsudgifterØkonomiudvalget 274.110 293.226 309.150 -15.924 -19.116 -35.040Miljø, Teknik og Plan 93.178 100.569 103.956 -3.387 -7.391 -10.778Uddannelse, Børne og Familie 790.516 775.460 770.186 5.274 15.056 20.330Beskæftigelse, Erhverv og Kultur 565.312 559.807 385.087 174.720 5.505 180.225Social og Sundhed 795.801 760.105 938.791 -178.686 35.696 -142.990I alt driftsudgifter 2.518.917 2.489.167 2.507.170 -18.003 29.750 11.747

Renter -23.996 -4.334 -5.803 1.469 -19.662 -18.193I alt renter -23.996 -4.334 -5.803 1.469 -19.662 -18.193

Resultat af ordinær driftsvirksomhed -140.675 -165.563 -149.451 -16.112 24.888 8.776

AnlægsudgifterAnlægsudgifter eksl. jordforsyning 63.352 68.924 72.105 -3.181 -5.572 -8.753Køb af jord incl. byggemodning 7.079 7.088 10.000 -2.912 -9 -2.921Salg af jord -12.252 -10.000 -5.000 -5.000 -2.252 -7.252I alt anlægsudgifter 58.179 66.012 77.105 -11.093 -7.833 -18.926

Resultat af det skattefinansierede område -82.496 -99.551 -72.346 -27.205 17.055 -10.150

ForsyningsvirksomhederDrift forsyningsvirksomheder -2.697 0 0 0 -2.697 -2.697Anlæg forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 0 0Resultat af forsyningsområdet -2.697 0 0 0 -2.697 -2.697

Resultat i alt -85.193 -99.551 -72.346 -27.205 14.358 -12.847

Tilgang af likvide aktiverÅrets resultat i alt -85.193 -99.551 -72.346 -27.205 14.358 -12.847Låneoptagelse m.v. 0 -4.600 -4.600 0 4.600 4.600Anvendelse af likvide aktiverAfdrag på lån 47.518 47.126 47.126 0 392 392Kursregulering likvide aktiver 4.680 0 0 0 4.680 4.680Øvrige finansforskydninger -35.890 9.545 -7.955 17.500 -45.435 -27.935Ændringer af likvide aktiver -68.885 -47.480 -37.775 -9.705 -21.405 -31.110

Regnskabsoversigt 2018


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Regnskabsoversigt anlægAnlæg

(i 1000 kr.)

Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt budget Afvigelse i forhold til korr. budget

Afsluttet

Anlæg i alt 58.179 66.012 77.105 -7.833

Økonomiudvalget 1.457 6.165 17.305 -4.708Administrativ organisation 2.063 4.399 7.305 -2.336Salg af ejendomme -1.442 0 0 -1.442 jaNyt jobcenter 545 1.000 5.000 -455Beredskab Fyn 295 305 305 -10 jaRisikostyring 1.267 1.595 1.000 -328 jaByudvikling: Udvikling af bymidter, byfornyelse 1.398 1.499 1.000 -101 jaIT og velfærdsteknologi 4.567 4.678 5.000 -111IT fællesadministration 2.500 2.500 2.500 0 jaDigital infrastruktur 374 378 0 -4 jaDigitaliserings- og velfærdsteknologipulje 1.693 1.800 2.500 -107 jaJordforsyning -5.173 -2.912 5.000 -2.261Køb af jord incl. Byggemodning (samlet) 7.079 7.088 10.000 -9 jaSalg af jord -12.252 -10.000 -5.000 -2.252 jaMiljø, Teknik og Plan 33.675 35.045 39.850 -1.370Miljø og Natur 7.798 9.230 6.800 -1.432Vandløbsområdet 221 -71 900 292 jaVand og Naturplaner 863 971 1.000 -108 jaNatur og Friluftsstrategi (Blå støttepunkter) 361 519 1.000 -158 jaGrundvandssikring og skovrejsning 1.928 2.039 2.000 -111 jaKlimatilpasning -103 -204 0 101Blå støttepunkter - LAG 215 729 0 -514Genåbning af Rævedamsafløbet 317 1.250 1.250 -933Udskiftning af dele - Rævedamsafløbet 0 0 650 0LIFE 70 - EU-projekt (Natur & Vandplaner) 57 57 0 0 ja360 grader Havn og bælt - Realdania -2.723 -2.722 0 -1 jaAssens-Baagø Færgen 46 46 0 0 jaUddybning af Assens Havn (moms) 6.616 6.616 0 0 jaVej og Trafik 17.479 17.508 22.600 -29Pulje trafiksikkerhed m.v. 1.058 1.080 1.000 -22 jaUdskiftning af gadelysarmatur 1.240 1.241 1.000 -1 jaLandevej 501 (Motorvejsudvidelse) 1. prioritet 0 68 0 -68Renovering og udskiftning af broer 794 800 1.000 -6 jaCykelstier og kantbaner 3.475 3.486 6.000 -11 ja

>> Side 1

>> Side 2


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Regnskabsoversigt anlæg >> Side 1

>> Side 2

Anlæg

(i 1000 kr.)

Regnskab Korrigeret budget Oprindeligt budget Afvigelse i forhold til korr. budget

Afsluttet

Pulje til vej og arealstilpas. ifm. havnenære omr. 0 0 3.000 0Moderniseringsplan vejbelysning 4.643 4.600 4.600 43Asfalt, efterslæb og opgradering (fra drift) 6.269 6.233 6.000 36 jaVedligeholdelse kommunale bygninger 8.398 8.307 10.450 91Bygningsvedligeholdelse (fra drift) 5.715 5.719 7.000 -4 jaBygningsvedligeholdelse - Efterslæb og påbud 2.000 2.000 2.000 0 jaPulje til bygningsbevaring 185 550 250 -365 jaLandsbypulje løbende 498 38 1.000 460 jaTilslutning af fjernvarme 0 0 200 0Uddannelse, Børn og Familie 20.667 21.378 15.850 -711Dagtilbud og Skole 18.050 18.700 12.700 -650Områdeinstitution Vissenbjerg (fra drift) 0 469 0 -469Digitalisering i ht. strategi for digitalisering 1.931 2.000 2.000 -69Kloakseparering Aarup og Gummerup skoler 4.172 4.250 3.500 -78Tommerup Skole - renovering blok 1 10.310 10.311 0 -1 jaTallerupskolen & Glamsbjergskolen 0 0 0 0Renovering Tommerup Skole etape 2, SFO 1.275 1.300 7.200 -25Tallerupskolen - nyt skur (fra drift) 362 370 0 -8 jaFritidsområdet 2.617 2.678 3.150 -61Pulje til udendørsarealer sport og fritid 1.149 1.166 750 -17 jaKulturskiven - Skydelokaler Fyrtårn Tommerup 0 0 500 0Pulje til samlingssteder og klubhuse - løbende 452 512 900 -60 jaOmklædningsrum Skalbjerg 1.016 1.000 1.000 16 jaBeskæftigelse, Erhverv og Kultur 811 1.024 3.200 -213Kultur og Erhvervsudvikling 811 1.024 3.200 -213Museum Vestfyn 367 367 400 0 jaKunstpulje 98 97 100 1 jaIndretning af 1. sal på Terrariet 258 350 1.700 -92Industrien i Aarup - renovering 88 210 1.000 -122Social og Sundhed 1.569 2.400 900 -831Social og Sundhed 1.569 2.400 900 -831Træningsredskaber - løbende 81 100 100 -19 jaPilebakken renovering af køkken (fra drift) 0 500 0 -500Assens Madservice - nyt inventar (fra drift) 809 800 0 9 jaKildebakken - kapitaltilførsel 200 200 0 0 jaUdskiftning af lovpligtig auto. brandalarm 479 800 800 -321


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Anlægsoversigt

Mio. kr. Grunde og bygninger

Tekniske anlæg m.v.

Inventar m.v.

Materielle anlægsak-tiver under udførelse

Ialt

Kostpris 1.1.2018 1.240.603 68.470 64.673 1.373.746

Tilgang 1.538 4.708 1.993 719 8.958

Afgang -6.143 -5.659 0 0 -11.802

Overført 0 0 0 0 0

Kostpris 31.12.2018 1.235.998 67.519 66.666 719 1.370.902

Ned- og afskrivninger 01.01.2018 -423.215 -48.969 -62.004 -534.188

Årets afskrivninger -42.558 -5.479 -1.322 0 -49.359

Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0

Af- og nedskrivninger afhændede aktiver 2.067 5.576 0 0 7.643

Ned- og afskrivninger 31.12.2018 -463.705 -48.872 -63.325 0 -575.902

Regnskabsmæssig værdi 31.12.2018 772.293 18.647 3.341 719 795.000

Afskrivning (over antal år) *)30-50 år 10-100 år 3-5 år Ingen

*) Omfatter kun anvendte afskrivningsperioder for bygninger, da der ikke afskrives på grunde


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Opgørelse over anlægpå 2,0 mio. kr. og derover:

Anlæg

(i 1000 kr.)

Anlægsbevilling i alt

Forbrug Afvigelse

Anlæg i alt 36.265 36.885 20

Økonomiudvalget 2.500 2.500 0IT og velfærdsteknologi 2.500 2.500 0IT fællesadministration 2.500 2.500 0Miljø, Teknik og Plan 23.454 24.075 21Miljø og Natur 6.016 6.616 0Uddybning af Assens Havn (moms) 6.016 6.616 0Vej og Trafik 9.719 9.744 25Cykelstier og kantbaner 3.486 3.475 -11Asfalt, efterslæb og opgradering (fra drift) 6.233 6.269 36Vedligeholdelse kommunale bygninger 7.719 7.715 -4Bygningsvedligeholdelse (fra drift) 5.719 5.715 -4Bygningsvedligeholdelse - Efterslæb og påbud 2.000 2.000 0Uddannelse, Børn og Familie 10.311 10.310 -1Dagtilbud og Skole 10.311 10.310 -1Tommerup Skole - renovering blok 1 10.311 10.310 -1


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Opgørelse over anlægunder 2,0 mio. kr. - afsluttede:


Anlæg

(i 1000 kr.)


Forbrug Afvigelse

Anlæg i alt 14.547 10.197 -4.350

Økonomiudvalget 2.665 -1.588 -4.253Administrativ organisation 3.399 1.518 -1.881Salg af ejendomme 0 -1.442 -1.442Beredskab Fyn 305 295 -10Risikostyring 1.595 1.267 -328Byudvikling: Udvikling af bymidter, byfornyelse 1.499 1.398 -101IT og velfærdsteknologi 2.178 2.067 -111Digital infrastruktur 378 374 -4Digitaliserings- og velfærdsteknologipulje 1.800 1.693 -107Jordforsyning -2.912 -5.173 -2.261Køb af jord incl. Byggemodning (samlet) 7.088 7.079 -9Salg af jord -10.000 -12.252 -2.252Miljø, Teknik og Plan 7.270 7.251 -19Miljø og Natur 3.561 3.476 -85Vandløbsområdet -71 221 292Vand og Naturplaner 971 863 -108Natur og Friluftsstrategi (Blå støttepunkter) 519 361 -158Grundvandssikring og skovrejsning 2.039 1.928 -111LIFE 70 - EU-projekt (Natur & Vandplaner) 57 57 0Assens-Baagø Færgen 46 46 0Vej og Trafik 3.121 3.092 -29Pulje trafiksikkerhed m.v. 1.080 1.058 -22Udskiftning af gadelysarmatur 1.241 1.240 -1Renovering og udskiftning af broer 800 794 -6Vedligeholdelse kommunale bygninger 588 683 95Pulje til bygningsbevaring 550 185 -365Landsbypulje løbende 38 498 460Uddannelse, Børn og Familie 3.048 2.979 -69Dagtilbud og Skole 370 362 -8Tallerupskolen - nyt skur (fra drift) 370 362 -8

>> Side 1

>> Side 2


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Opgørelse over anlægunder 2,0 mio. kr. - afsluttede:

>> Side 1

>> Side 2

Anlæg

(i 1000 kr.)


Forbrug Afvigelse

Fritidsområdet 2.678 2.617 -61Pulje til udendørsarealer sport og fritid 1.166 1.149 -17Pulje til samlingssteder og klubhuse - løbende 512 452 -60Omklædningsrum Skalbjerg 1.000 1.016 16Beskæftigelse, Erhverv og Kultur 464 465 1Kultur og Erhvervsudvikling 464 465 1Museum Vestfyn 367 367 0Kunstpulje 97 98 1Social og Sundhed 1.100 1.090 -10Social og Sundhed 1.100 1.090 -10Træningsredskaber - løbende 100 81 -19Assens Madservice - nyt inventar (fra drift) 800 809 9Kildebakken - kapitaltilførsel 200 200 0


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Finansieringsoversigt

(i 1.000 kr.)

Regnskab Korrigeret budget

Oprindeligt budget

Tillægs- bevilling

Afvigelse til korr.

budget


Likvid beholdning primo -229.015 -229.015 -229.015

Tilgang af likvide aktiver

Årets resultat i alt -85.193 -99.551 -72.346 -27.205 14.358 -12.847

Optagne lån 0 -4.600 -4.600 0 4.600 4.600

Anvendelse af likvide aktiver

Afdrag på lån - langfristet gæld 47.518 47.126 47.126 0 392 392

Kursregulering likvide aktiver 4.680 0 0 0 4.680 4.680

Øvrige finansforskydninger -35.890 9.545 -7.955 17.500 -45.435 -27.935

Ændringer i likvide aktiver -68.885 -47.480 -37.775 -9.705 -21.405 -31.110

Likvid beholdning ultimo -297.900 -276.495 -266.790 -9.705 -21.405 -31.110


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Afvigelser finansiering

Bemærkninger til afvigelser:

1.000 kr.Regnskab Korrigeret

budgetOprindeligt budget

Tillægsbevil-ling

Afvigelse til korr. budget


Indtægter

Kommunal indkomstskat -1.634.550 -1.634.548 -1.634.548 0 -2 -2

Selskabsskat -47.076 -47.076 -47.076 0 0 0

Grundskyld -101.167 -102.436 -102.436 0 1.269 1.269

Øvrige skatter -957 -957 -957 0 0 0

I alt skatter -1.783.750 -1.785.017 -1.785.017 0 1.267 1.267

Kommunal udligning -662.648 -662.648 -662.648 0 0 0

Udligning udlændinge 20.061 20.061 20.061 0 0 0

Statstilskud -46.573 -46.569 -46.569 0 -4 -4

Beskæftigelsestilskud -109.368 -109.368 -109.368 0 0 0

Efterrregulering af beskæftigelses- tilskud

708 0 0 0 708 708

Diverse tilskud, udligning og efterregulering

-54.685 -66.855 -67.277 422 12.170 12.592

I alt tilskud og udligning -852.505 -865.379 -865.801 422 12.874 13.296

Refusion købsmoms 659 0 0 0 659 659

Samlet finansiering -2.635.596 -2.650.396 -2.650.818 422 14.800 15.222

Skatter:Den budgetlagte grundskyld stem-mer overens med den modtagne, men budgettet udfordres af de efterre-guleringer, som forekommer når bor-gere klager til SKAT over deres ejen-domsvurdering. For budgetlægningen 2019-2022 er der afsat midler til dis-se efterreguleringer

Tilskud og udligning:Afvigelsen indenfor tilskud, udligning og efterregulering opstår primært som følge af midtvejsreguleringen. Denne regulering udgjorde 2,9 mia. kr. på landsplan. Hvoraf 2,2 mia. kr. omhandlede overførelsesskøn mens de resterende 0,7 mia. kr. vedrørte PL regulering.

Samlet medførte midtvejsregulerin-gen at Assens Kommune blev regule-ret med 21.216.000 kr. og dette var væsentligt mere end de 8.000.000 kr. der var afsat i budgettet til efterregu-leringer.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

BalanceMio. kr. 2017 2018

AKTIVERMaterielle anlægsaktiver:Grunde og bygninger 817,3 772,3Tekniske anlæg mv. 19,5 18,6Inventar 2,8 3,3Anlæg under udførelse 0,0 0,7I alt 839,6 795,0Immaterielle anlægsaktiviteter 0,0 0,0

Finansielle anlægsaktiviteterLangfristede tilgodehavender 1.551,0 1.429,0Affaldsordninger -20,4 -21,7I alt 1.530,6 1.407,3Omsætningsaktiviteter varebeholdninger 1,1 1,2Omsætningsaktiviteter fysiske anlæg til salg 99,8 94,3Omsætningsaktiviteter tilgodehavender 75,5 96,1Omsætningsaktiviteter værdipapirer ialt 175,3 190,4Likvide beholdninger (bankindskud)* 227,5 297,9AKTIVER I ALT 2.774,1 2.691,8PASSIVEREgenkapital:Modpost for selvejende institutioners aktiver -6,4 -5,1Modpost for skattefinansierede aktiver -965,7 -915,3Reserve for opskrivninger 31,7 30,0Balancekonto -452,1 -162,1I alt -1.392,5 -1.052,5Hensatte forpligtelser -305,8 -571,4Langfristede gældsforpligtelser -932,6 -904,0Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. -11,1 -11,2Kortfristet gældforpligtelser -132,1 -152,7PASSIVER I ALT -2.774,1 -2.691,8

*) Der er lavet en primosaldokorrektion efter 2017, så 2018 starter med 229,0 mio. kr.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og SundhedAssens KommuneGennemsnitlig likviditet 8.815Likvide aktiver 5.504Langfristet gæld (inkl. leasing) 22.565 - heraf ældreboliger 5.518Beskatningsgrundlag 163.151Kommuneskat 26,10Grundskyldspromille 22,12Indbyggertal 41.328

Hoved- og nøgletalOversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr.

Regnskab 2017

Assens

Regnskab 2018

AssensRegnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret)

Resultat af ordinær driftsvirksomhed -107,4 -140,7

Resultat af det skattefinansierede område -33 -82,5

Balance, aktiver

Anlægsaktiver i alt 839,6 795,0

Finansielle anlægsaktiver 1.551,00 1.429,0

Omsætningsaktiver i alt 75,5 190,4

Likvide beholdninger 227,5 297,9

Balance, passiver

Egenkapital -1.392,50 -1.052,5

Hensatte forpligtigelser -305,8 -571,4

Langfristet gæld -932,6 -904,0

Anden gæld (Staten) -16,1 -16,7

Kortfristet gæld -116 -136,1Note: ”-” betyder overskud

LandsgennemsnitGennemsnitlig likviditet 8.363Likvide aktiver 5.054Langfristet gæld (inkl. leasing) 14.372 - heraf ældreboliger 4.176Beskatningsgrundlag 189.659Kommuneskat 24,91Grundskyldspromille 26,12Indbyggertal -

Kilde for landsgennemsnit : Nøgletal.dk pr. 1.1.2018


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Personaleoversigt

Fuldtids ansatte ialt

2017

Fuldtids ansatte ialt

2018

Forskel

Personale ialt 2.740 2.711 -29

Økonomiudvalg 389 388 -1

Miljø, Teknik og Plan 120 124 4

Miljø og Natur 5 9 4

Veje og grønne områder og koll. trafik 65 64 -1

Vedligeholdelse kommunale bygninger 50 50 0

Uddannelse, Børn og Familie 1.054 1.029 -25

Familie unge og uddannelse 105 99 -6

Dagtilbud og Skole 949 930 -19

Beskæftigelse, Erhverv og Kultur 146 138 -8

Arbejdsmarked 106 100 -6

Kulturelle forhold 40 38 -2

Social og Sundhed 1.029 1.029 0

Handicap 231 218 -13

Ældre og Sundhed 782 794 12

Myndighed SSU 15 17 2

Anlæg 2 3 1

Der er foretaget personalereduktioner i slutningen af 2018 på baggrund af genopretningspla-nerne.

Virkningen heraf vil først slå igennem i regnskab 2019


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Langfristet gæld Mio. kr.

Ultimo 2018

Selvejende institutioner med overenskomst 0,4

Kommune kredit 374,1

Gæld vedrørende ældreboliger 216,7

Finansielt leasede aktiver 312,7

Langfristet gæld i alt 903,9

Gæld

Låneramme Mio. kr.Lån til ejendomsskat og grundskyld 1,3Udskiftning af lyskilder 4,6

Optag af lån til lyskilder -4,6

Udgifter i forhold til sannering - boligforbedring 0,2

Anlægsarbejde i kommunal havn 6,7

Restramme 8,2

Renteaftale (swap) Mio. kr.

Rente Rente fra/til Resttid Valuta Hovedstol Restgæld Markeds-værdi

Sale og leaseback

Danske Bank 2756 C 3,15 v/f 2 år DKK 50,7 50,7 -3,2Danske Bank 2756 G 3,25 v/f 2 år DKK 50,7 50,7 -3,0Danske Bank 3019 L -0,19 v/f 2 år DKK 71,0 71,0 -0,2

Konvertering af lånMio. kr.Lånenummer Restgæld Udløb lån Restløbetid

Konverterede lån

Lån 201238644 12,6 2020 2

Lån 201238933 3,3 2036 18

Lån 201341285 126,9 2025 7

Swap S2012Z84077 12,6 2020 2

Swap S2013Z98642 126,9 2025 7

Swap S2012Z85783 3,3 2036 18

Nye lån

Lån 201848571 12,6 2020 2

Lån 201848570 3,3 2036 18

Lån 201848569 126,9 2025 7

Bemærkning:Assens Kommune har i de forrige år haft renteaftaler (Swap) på to lån i Kommunkredit. Disse aftaler er ophørt i 2018 og omlagt til andet lån.

Assens Kommune har i 2018 ikke anvendt finasielle værktøjer så-som REPO forretninger, terminskontrakter eller optioner. Derud-over skal det nævnes, at den langfristede gæld, de 374,1 mio. kr. alle er optaget i DKK.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Udviklingen i egenkapitalen

Mio. kr. 2017 2018

Egenkapital primo -1.406,0 -1.392,5

Udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver 1,2 1,2

Udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver 35,9 45,6

Udvikling på balancekontoen:

Resultat iflg. Resultatopgørelsen -33,0 -85,1

Direkte posteringer hkto. 9 73,4 424,7

Konti med statushenvisninger hkto. 0-7 -65,0 -50,0

Korrektion vedr. feriepengeforpligtelse 1,6 0,5

Hensættelser 9.90

Hensættelse reserve for opskrivning 9.94 -0,6 3,1

Egenkapital ultimo: -1.392,5 -1.052,5


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

EjendomsværdiIflg. kommunens ejendomsfortegnelse pr. 31.12.2018 udgør den samlede ejendomsværdi:

Kommunalt ejede bygninger 764,1 mio. kr.

Grundværdier 290,2 mio. kr.

Langfristede tilgodehavender

*) Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen

Langfristede tilgodehavender 2018

I mio. kr. Regnskabsværdi Nominel værdi

Landsbyggefonden*) 0 65,3

Udlån til beboerindskud 8,6 8,6

Andre langfristede tilgodehavender 51,6 51,6


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Kautions- og garantiforpligtelserOpgjort i kr. Ultimo 2017 Ultimo 2018Kommunalt ejede selskaber:Assens Forsyning A/S 3 lån (Kommunekredit) 16.961.416 15.695.498Assens Affald & Genbrug A/S 7 lån (Kommunekredit) 24.722.331 22.680.533Assens Rensning A/S 3 lån (Kommunekredit) 8.676.172 11.465.248Assens Service A/S (Kommunekredit) 203.478 0Assens Spildevand A/S 7 lån (Kommunekredit 116.367.002 146.840.605Idrætsformål:Brylle Fritidscenter - Kommunekredit 1 lån 92.518 0Andre lokale Selskaber og institutioner:Assens Havn 5 lån i Kommunekredit 18.538.311 0Assens Søsportscenter (Nykredit) 1.528.938 1.436.448Arena Assens Fonden 5.000.000 5.000.000Vej, Kloak, Vand, Fjernvarme og boligindskudslånFjernvarmeselskaber (Assens, Glamsbjerg, Haarby, Tommerup og Vissenbjerg) 14 lån i KK 123.602.851 116.405.674Helnæs Vandværk 3 lån (Kommunekredit) 1.458.153 1.329.349Glamsbjerg Vandværk 1 lån (Kommunekredit) 2.816.260 2.569.960Assens Vandværk 5 lån (Kommunekredit) 12.363.355 31.663.817Haarby Vandværk 1 lån (Kommunekredit) 11.519.236 11.216.209Køng - Gummerup Vandværk 1.260.452 1.195.925AndreUdbetaling Danmark (Solidarisk hæftelse) 1.184.136.163 1.394.870.198Kautionsforpligtelser vedr. boligforanstaltninger ekskl. Boligindskudslån m.v. 1.529.246.638 1.762.369.464Anden kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeriBoligselskaber m. fl.:BRF Kredit 42 stk garanterede lån 42.671.994 40.030.912BSB Glamsbjerg 1 stk lån DOMEA - i Kommunekredit 3.038.024 2.809.943Realkredit Danmark 36 stk. lånegarantier 40.262.174 55.201.283Nykredit 62 stk lånegarantier 78.198.326 100.072.388LR Realkredit AS, Nyropsgade 21, 1780 København V. (4 stk. lån) 4.557.981 9.148.525I alt 168.728.500 207.263.052Kautions- og garantiforpligtelser i alt 1.697.975.137 1.969.632.516

Noter:Forøgelsen ved LR Kredit skyldes at Haarby Hallerne har fået garanti på et lån på 5,0 mio. kr. dette lån afdrages over 25 år.Realkredit Danmark er forøget idet bebyggelse Brylle er opta-get 2018.

Eventualrettigheder Udbetaling af provenue fra salget af NGF Nature Energy er endnu ikke endeligt afsluttet. Det forventes at der kan komme 14,0 mio. kr. til senere udbetaling til kommunerne. Men beløbet er afhængigt af likvidationen. Såfremt de 14,0 mio. kr. kommer til udbetaling udgør Assens Kommunes andel 2,247 mio. kr.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Oversigt over overførsler fra 2018 til 2019

Aktier, andelsbeviser og ejerandele

Hele 1.000 kr.

Ejerandel i % Selskabets egen-kapital

Kommunens andel

Geo Fyn 11,70 12.018 1.406NGF Nature Energy 1) 16,05 0 0Beredskab Fyn 2) 9,03 0 -428Fyns affalds koordinerings selskab 3) 26,50 -1.812 -480Assens Baagø Færgen 76,43 0 0Kommunernes Pensionsforsikring 0,125 15.184.000 18.980Film Fyn 17.956 1.755Assens Forsyning 100,00 1.256.248 1.256.248

1) De fynske kommuners ejerandele i Nature Energy A/S er solgt i 2018, herunder salg af distributionsnettet og de kommercielle dele i selskabet. De to transaktioner forventes at medføre et provenu på ca. 53,7 mio. kr. til Assens Kommune efter modregning af statsafgift, hvoraf kapitalindskud i selskabet på ca. 15,8 mio. kr. udbetales som et engangsbeløb uden statsafgift, mens den resterende del af provenuet på ca. 37,9 mio. kr. deponeres og frigives over 10 år.2) Beredskab Fyn egenkapital negativ i alt kr. 428.000 p.g.a. kommunens gæld 3) Egenkapital i Fyns affalds koordineringsselskab er negativ på i alt 480.062 kr.

Netto 1.000 kr. Søges overført fra 2018

Samlet overførsel -42.940Økonomiudvalg 9.026Miljø, Teknik og Plan 4.291Uddannelse, Børne og Familie -15.056Beskæftigelse, Erhvervs og Kultur -5.505Social og Sundhed -35.696


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Økonomiudvalget ØkonomiudvalgetØkonomiudvalget Økonomiudvalgets oprindelige bevilling udgør 12 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Den politiske organisation, der indeholder vederlag til 29 byrådsmedlemmer, udvalg og nedsatte råd og nævn, samt udgifter til afholdelse af valg. Den administrative organisation, som hovedsagelig består af lønudgifter til administrativt personale, som udgør ca. 356 faste fuldtidsstillinger. Herudover drift af administrative bygninger og øvrige personaleudgifter herunder tjenestemandspensioner og barselsfond. Derudover er der bevilling til Forsikringsordning, Beredskab, IT-drift, samt landdistriktsudvikling/Aktivt medborgerskab. Udvalgsstrukturen er ændret pr. 1. januar 2018 således, at visse budgettal har skiftet udvalg. Det oprindelige budget er således en sammenlægning af budgetbeløb fra hhv. IMU på 40.748.000 kr. og MTU på 7.866.000 kr., samt ØK oprindeligt på 260.535.000 kr. = nyt oprindeligt budget 309.150.000 kr. (i 1.000 kr.) Regnskab

2018 Korrigeret budget

Oprindeligt budget

Afvigelse til korrigeret budget

Afvigelse til oprindeligt budget

Økonomiudvalget 274.110 293.226 309.150 -19.116 -35.040 (minus = mindreforbrug) Regnskabet viser et mindreforbrug på 35.040.000 kr. i forhold til det oprindelige budget, svarede til 11,33 %. Der er i løbet af året givet negative tillægsbevillinger på i alt 15.924.000 kr., som er fordelt således:

Der er overført et overskud på 7.524.000 kr. fra 2017 Negativ tillægsbevilling vedrørende pulje på 17.500.000 kr. til imødegåelse af overførsler fra 2017. Puljen har en modpost

på finansforskydninger og har dermed ingen betydning for kassebeholdningen og det samlede regnskab. Negativ tillægsbevilling på 6.310.000 kr. vedrørende beløb, der i løbet af året er flyttet til andre områder Der er givet tillægsbevillinger på 362.000 kr. til:

o Regulering vedrørende Sale og lease back negativ tillægsbevilling på 1.469.000 kr. o Overført løn fra andre udvalg 1.831.000

I forhold til det korrigerede budget er der således et mindreforbrug på 19.116.000 kr., svarede til 6,51 %. Heraf forventes, 9.026.000 kr. overført til 2019, idet det forventes at 8.400.000 kr. overføres til styrkelse af kassen jfr. genopretningsplan 2018. Det faktiske mindreforbrug er på 11.592.000 kr. Hvis der ikke var overført et overskud på 7.524.000 kr. fra 2017, havde afvigelsen til korrigeret budget vist -11.592.000 kr. Det betyder, at en del af mindreforbruget i 2018 skyldes overført overskud fra 2017.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Økonomiudvalget Økonomiudvalget>> Side 1 >> Side 2

De væsentligste afvigelser beskrives nedenfor: Det reelle mindreforbrug uden overførsel fra 2017 skyldes et mindreforbrug vedrørende Politisk organisation på 1.248.000 kr. Der er bevilget en overførsel på 1.236.000 kr. til afholdelse af valg i 2019. Den væsentligste årsag til mindreforbruget på den administrative organisation, er at der så vidt det har været mulig er vist tilbageholdenhed i forhold til forbrug jfr. de økonomiske vilkår, som Assens Kommune er underlagt. Risikostyring: Der var i 2018 et mindreforbrug på 685.000 kr. vedrørende arbejdsskader. Fonden vedrørende forsikringspuljen udgør ultimo 2018 15.740.000 kr. og er en del af kommunens likvide aktiver. Der har været afholdt udgifter på 12,4 mio. kr. til arbejdsskader i de seneste 3 år, heraf 2,5 mio. kr. i 2018.

Beløb i mio. kr. 2016 2017 2018 I alt

Arbejdsskader 2,0 7,9 2,5 12,4 Kommunens interne forsikringsordning håndteres ved, at institutionerne opkræves præmie til dækning af hhv. skader og genforsikringen. Skader på bygninger og biler m.v. betales af den enkelte institution som så får erstatning fra den interne forsikringsordning (skadeudgifter minus selvrisiko).


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Miljø, Teknik og PlanMiljø, Teknik og Plan Miljø, Teknik og Plan’s oprindelige bevilling udgør 4 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Natur- og miljøbeskyttelse, herunder miljøtilsyn og skadedyrbekæmpelse. Vedligeholdelse af grønne områder, stadion og idrætsanlæg. Vejvedligeholdelse og vintertjeneste. Drift af havne, færgedrift og kollektiv trafik, herunder teletaxa. Vedligeholdelse af kommunens bygninger, herunder rengøring. Naturskolen, fysisk planlægning og jordudlejning. Udvalgsstrukturen er ændret pr. 1. januar 2018 således, at visse budgettal har skiftet udvalg. Det oprindelige budget er således en sammenlægning af budgetbeløb fra KFU på 757.000 kr., et indtægtsbudget fra EBU på 205.000 kr. og MTU oprindeligt på 111.270.000 kr. fratrukket 7.866.000 kr. som er flyttet til ØK = nyt oprindeligt budget 103.956.000 kr. (i 1.000 kr.) Regnskab


Oprindeligt budget



Miljø, Teknik og Plan 93.178 100.569 103.956 -7.391 -10.778 (minus = mindreforbrug) Regnskabet viser et mindre forbrug på 10.778.000 kr. i forhold til det oprindelige budget, svarede til 10,37 %. Der er i løbet af året givet negative tillægsbevillinger på i alt 3.387.000 kr., som er opstået således:

Der er overført et overskud på 746.000 kr. fra 2017 Der er i løbet af året flyttet 74.000 kr. fra andre områder Der er givet en negativ tillægsbevilling på 4.207.000 kr. til vejafvandingsbidrag, Assens Havn og færgedrift

I forhold til det korrigerede budget er der således et mindre forbrug på 7.391.000 kr., svarede til 7,35 %. Heraf forventes 4.291.000 kr. overført til 2019. Derved er der i alt overført 3.100.000 kr. til styrkelse af kassen jfr. genopretningsplanen 2018. Det faktiske mindreforbrug er på 6.645.000 kr. Hvis der ikke var overført et overskud på 746.000 kr. fra 2017, havde afvigelsen til korrigeret budget vist -6.645.000 kr. Det betyder, at en del af mindreforbruget i 2018 skyldes overført overskud fra 2017. Mindre forbruget skyldes primært at der er vist tilbageholdenhed i forhold til forbrug, i henhold til genopretningsplanen.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Uddannelse, Børn og FamilieUddannelse, Børn og Familie Uddannelse, Børn og Families oprindelige bevilling udgør 31 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt sundhedsundersøgelser af skolebørn. Børneterapi som bistår børn med genoptræningsbehov og andet behov for fysioterapi. Pasning af børn i alderen 0-6 år. Der tilbydes pasning i dagpleje, vuggestue og børnehave. Der gives tilskud til private tilbud. Undervisning af elever i den undervisningspligtige alder, samt tilbud om 10. klassetrin. Kommunens skoler har tilknyttet skolefritidsordning for elever på 0. til 3. klassetrin. Der ydes statsbidrag til efterskoler, friskoler og produktionsskoler. Assens Kommune har tilbud i form af specialbørnehaver og specialskoler for børn med særlige behov. Hjælp til handicappede og socialt udsatte børn og deres familier i form af behandling og støtte m.v., herunder forebyggende foranstaltninger og familievejledning i Assens Kommunes Familiehuse, samt anbringelse af børn uden for hjemmet. Indsats og forsørgelse af unge under 30 år, som ikke har en kompetencegivende uddannelse. Tandpleje for børn i alderen 0-18 år, omsorgstandpleje til ældre samt specialtandpleje til voksne med særlige behov. Folkeoplysnings- og fritidsaktiviteter, i form af tilskud til foreninger, aftenskoler og ungdomsklubvirksomhed, samt tilskud til selvejende haller. Udvalgsstrukturen er ændret pr. 1. januar 2018 således, at visse budgettal har skiftet udvalg. Det oprindelige budget er således en sammenlægning af budgetbeløb fra KFU på 31.122.000 kr. og BUU oprindeligt på 739.064.000 kr. = nyt oprindeligt budget 770.186.000 kr. (i 1.000 kr.) Regnskab


Oprindeligt budget



Uddannelse, Børne og Familie 790.516 775.460 770.186 15.056 20.330 (minus = mindreforbrug) Regnskabet viser et merforbrug på 20.330.000 kr. i forhold til det oprindelige budget, svarede til 2,64 %. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger på i alt 5.274.000 kr., på baggrund af:

Der er overført et overskud på 10.894.000 kr. fra 2017 i henhold til overførselsreglerne Der er overført et underskud på 8.386.000 kr. vedrørende det samlede regnskabsresultat for 2017 Tillægsbevilling vedrørende elevtalsregulering til 2-sporgsområdet og skolerne 1.352.000 kr. Barselsfonden 2.024.000 kr. Der er i løbet af året flyttet 610.000 kr. til andre områder

I forhold til det korrigerede budget, er der et merforbrug på 15.056.000 kr., svarede til 1,94 %. Jf. Byrådets beslutningen den 28. november 2018 overføres underskuddet til 2019. Regnskabsresultatet fra 2017 udgør 5.826.000 kr. af det samlede merforbrug. Der er lavet en genopretningsplan for 2019 og frem. Det faktiske merforbrug er på 17.564.000 kr. Hvis der ikke var overført et overskud på samlet 2.508.000 kr. fra 2017, havde afvigelsen til korrigeret budget vist 17.564.000 kr. Det betyder, at overskuddet fra 2017 er med til at nedbringe underskuddet i 2018.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

>> Side 1 >> Side 2 >> Side 3 >> Side 4

Uddannelse, Børn og FamilieDe væsentligste afvigelser beskrives nedenfor: Udsatte børn og unge På området er der et samlet merforbrug på 6.869.000 kr. Ovenstående dækker over et merforbrug på 6.290.000 kr. på anbringelsesområdet, 4.050.000 kr. på forebyggende foranstaltninger og 764.000 kr. på børnehandicap (merudgifter § 41 og tabt arbejdsfortjeneste § 42). Merforbruget modsvares af mindreforbrug på øvrige udgifter og statsrefusion fra særligt dyre enkeltsager på i alt 4.235.000 kr. Som det fremgår af Figur 1 er antallet af anbringelser nedadgående, men er fortsat højere end budgetteret. Området er særligt udfordret af anbringelser på socialpædagogiske opholdssteder, som er 9 helårsanbringelser højere end budgetteret (Figur 2). Derudover er området udfordret af mange udgiftstunge handicapanbringelser, hvor der er begrænset handlemuligheder. Gennemsnitsprisen for en handicapanbringelse er 1.055.000 kr. i 2018. Sammenlignet med en almindelig plejefamilieanbringelse hvor gennemsnitsprisen er 432.000 kr. Derudover er der stigende udgifter til forebyggende foranstaltninger som i højere grad anvendes for at undgå anbringelse. Det er særligt udgifter til helhedsskoler, aflastning og kontaktpersoner der er årsag til et merforbrug på de forebyggende indsatser.

Figur 2: Fordeling af helårsanbringelser 0-18/22 år Figur 1: Udvikling i helårsanbringelser for 0-18/22 år

*Defineret som handicapanbringelser af fagområdet baseret på anbringelser med meget begrænset handlemulighed. Dækker over anbringelser både i plejefamilie, opholdssteder og døgninstitutioner.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Uddannelse, Børn og FamilieUngeenhed Regnskabet viser et merforbrug til uddannelseshjælp på 2.088.000 kr. og et mindreforbrug vedrørende driftsudgifter til tilbud mv. på 1.411.000 kr. I forhold til mængdeudviklingen ses det, at merforbruget skyldes flere ydelsesmodtagere end budgetteret. Figur 3. Mængder uddannelseshjælp 2018

Data fra STAR’s Lis-system, egen fremstilling.

Dagtilbud og skole Hele dagtilbud- og skoleområdet viser et samlet merforbrug på 9.561.000 kr., hvoraf der er overførte overskud fra 2017 på 647.000 kr. Regnskab 2018 for daginstitutioner viser samlet et merforbrug på 2.381.000 kr., hvoraf der fra 2017 til 2018 er overført et overskud på 1.968.000 kr. Daginstitutionerne med overførselsadgang udviser et samlet merforbrug på 2.427.000 kr. 3 ud af de 11 dagtilbud kommer ud med et overskud.

100120140160180200220240260280300

Uddannelseshjælp, antal fuldstidsberørte

Fuldtidsberørte 2018 Budget Udd.hj. 2018 Antal 2017




ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed


Regnskab 2018 for skolerne med overførselsadgang viser et merforbrug på 786.000 kr., hvoraf der er overførte overskud fra 2017 på 2.216.000 kr. Der er en stor spredning blandt de 14 skoler, idet 6 skoler har mindreforbrug og 8 skoler har merforbrug. De områder på skoleområdet uden overførselsadgang har et mindreforbrug på 3.535.000 kr. som primært skyldes mindreforbrug på 1.653.000 kr. vedr. mellemkommunale betalinger og merindtægt på 957.000 kr. fra forældrebetaling for SFO’erne, pga. flere børn. Visiterede tilbud har et samlet merforbrug på 6.071.000 kr. i forhold til det korrigerede budget. Områderne uden overførselsadgang viser et merforbrug på 6.276.000 kr. hvoraf 2.210.000 kr. skyldes merudgifter til befordring til specialskolerne, et merforbrug på 811.000 til flexvisitation1 og merudgifter på 3.255.000 kr. til specialundervisning. Der har været 9,7 flere elever i private specialskoler og de specialskoletilbud børnene har været indskrevet på har været lidt dyrere end budgetteret med.

Fritidsområdet Regnskab 2018 viser et mindreforbrug på 701.000 kr. i forhold til det korrigerede budget. Der er et mindreforbrug på 252.000 kr. vedr. hallerne, som skyldes forsinkelse af Glamsbjerghallens byggeprojekt. Det forventes brugt i 2019. Der er et mindreforbrug på 401.000 kr. vedr. folkeoplysning, som skyldes opbremsning i henhold til genopretningsplan.

1 Flexvisitation er et tilbud til børn, som er i målgruppen til en plads i specialskole, men som har fordel af at blive i en almindelig skole med ekstra støtte. Det betyder, at skolen tildeles ekstra ressourcer til at lave en ekstraordinær indsat for barnet. Det skal ses som et alternativ til en specialskole.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Beskæftigelse, Erhverv og Kultur


Beskæftigelse, Erhverv og Kultur Beskæftigelse, Erhverv og Kulturs oprindelige bevilling udgør 15 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Arbejdsmarkedsområdet, som dækker over de målgrupper, der varetages af Jobcentret. Det drejer sig om flygtninge, sygedagpengemodtagere, kontanthjælpsmodtagere, revalidender, fleksjobvisiterede, borgere i ressourceforløb, jobafklaringsforløb og forsikrede ledige. Dertil kommer budget til driftsudgifter ifm. indsatsen for de forskellige målgrupper, det er bl.a. løntilskud, virksomhedspraktikker, opkvalificerende forløb og mentorudgifter. Herudover, dækkes udgifter vedr. førtidspension og personlige tillæg. Bevillingen dækker desuden udgifter til erhvervsfremme, turistinformation og Udvikling Fyn. Kulturområdet som dækker over tilskud til Musikskolen, Folkebiblioteker og andre kulturelle aktiviteter. Udvalgsstrukturen er ændret pr. 1. januar 2018 således, at visse budgettal har skiftet udvalg. Det oprindelige budget er således en sammenlægning af budgetbeløb fra KFU på 33.472.000 kr. og EBU oprindeligt på 351.410.000 kr., derudover er der flyttet et indtægtsbudget på 205.000 kr. til MTP = nyt oprindeligt budget 385.087.000 kr. (i 1.000 kr.) Regnskab


Oprindeligt budget



Beskæftigelse, Erhverv og Kultur 565.312 559.807 385.087 5.505 180.225 (minus = mindreforbrug) Regnskabet viser et merforbrug på 180.225.000 kr. i forhold til det oprindelige budget, svarede til 46,8 %. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger på i alt 174.720.000 kr., som er opstået således:

Der er givet en tillægsbevilling på 179.164.000 kr. som følge af, at områderne førtidspensioner og personlige tillæg er flyttet fra Social og Sundhed til Beskæftigelse, Erhverv og Kultur

Der er overført et underskud på 198.000 kr. fra 2017 i henhold til overførselsreglerne Der er overført et underskud på 5.075.000 kr. vedrørende det samlede regnskabsresultat for 2017 Der er givet en tillægsbevilling på 497.000 kr. vedr. fleksjobpuljer og barselsfond Der er givet en tillægsbevilling på 282.000 kr. vedr. regionale spillesteder Der er givet en tillægsbevilling på 50.000 kr. vedr. Kultur i Børnehøjde

I forhold til det korrigerede budget er der et merforbrug på 5.505.000 kr., svarende til 0,9 %. Underskuddet forventes overført til 2019, i henhold til Byrådets beslutning den 28. november 2018. Hvis der ikke var overført et underskud på 5.273.000 kr. fra 2017, havde afvigelsen til korrigeret budget vist 232.000 kr. Det skal dog bemærkes, at der er modtaget en indtægt vedrørende pulje til Center for Kyst- og Lystfiskerturisme på 8.000.000 kr. som først vil blive anvendt i 2019, og derved starter udvalget 2019 med et underskud på 13.505.000 kr.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

>> Side 1 >> Side 2 >> Side 3 >> Side 4 >> Side 5 >> Side 6



Væsentlige afvigelser under Beskæftige, Erhverv og Kultur: Arbejdsmarkedsområdet Set på tværs af alle målgrupperne hen over året ses et fald i antallet af fuldtidspersoner der modtager ydelse. De målgrupper, hvor der ses et lidt større fald, vedrører dem hvor borgerene alene mangler et job og eventuelt noget forudgående opkvalificering (jobklare kontanthjælpsmodtagere, integrationsydelse, dagpenge). Faldet er dog ikke så kraftigt som budgetteret, hvilket kan betyde, at udviklingen i 2018 kan være et udtryk for, at det strukturelle ledighedsniveau er ved at nås, og/eller man ser et gab mellem de lediges kompetencer og det arbejdsmarkedet efterspørger. Det ses ved, at faldet blandt ydelsesmodtagerne i disse målgrupper har været stagnerende i slutningen af 2018. Blandt få målgrupper har der i løbet af året været en lille stigning i antal fuldtidspersoner: Ledighedsydelse, fleksløntilskud (ny ordning) og førtidspension (ny ordning). Samlet set viser udgifter vedrørende jobcenteret, personlige tillæg og førtidspension et merforbrug på 14.546.000 kr. Afvigelserne fordeler sig således:

- Jobcenteret (og Intern Service): Et merforbrug på 7.821.000 kr. - Førtidspension: Et merforbrug på 6.893.000 kr. - Personlige tillæg: Et mindreforbrug på 168.000 kr.

Erhvervsfremme, turisme og kultur Samlet set viser udgifter vedrørende Erhvervsfremme og Kultur et mindreforbrug på 9.042.000 kr. Den væsentligste årsag er, at der er modtaget en indtægt vedrørende puljen til Center for Kyst- og Lystfiskerturisme på 8.000.000 kr., som først vil blive anvendt i 2019. Afvigelser samt udvikling i mængder på beskæftigelsesområdet

Data fra STAR-Lis. Seneste måned vil blive efterreguleret. Uddannelseshjælp (ligger under Uddannelse, Børn og Familie) er ikke inkluderet i ovenstående. Modtagere af særlig støtte er ligeledes ikke medtaget, da det ikke er en ydelse i traditionel forstand og rent økonomisk betyder meget lidt sammenlignet med de regulære ydelser. Personer visiteret til fleksjob, og som er på de gamle refusionsordninger, fremgår ikke af ovenstående. Ligeledes indgår førtidspensionister på de gamle ordninger ikke. STAR opgør ikke antal og refusion på de to grupper borgerer. På de gamle ordninger for fleksjobvisiterede og førtidspension er der dog ingen tilgang men kun afgang - f.eks. i takt med at borgerne når pensionsalderen.

2927

27032897

2595

2100220023002400250026002700280029003000

Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December

Antal berørte fuldtidspersoner, alle ydelser under BEK*

Antal berørte 2017 Antal berørte 2018, refusionstrappeordning


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed



Graferne Nedenfor illustrerer de enkelte ydelsers udvikling over året individuelt. Den grønne kurve viser antallet af fuldtidspersoner i 2017. Budget 2018 er illustreret af den røde kurve, som har afsæt i mængdeudviklingen fra 2017 samt prognosticerede ændringer. Den blå kurve viser den faktiske udvikling i 2018. Integrationsområdet: Her viser regnskabet samlet set et mindreforbrug på 4.901.000 kr. En kombination af færre flygtninge end forventet samt øget succes med at bringe allerede ankomne flygtninge og familiesammenførte i job og uddannelse, det er den primære årsag til mindreforbruget. Øget beskæftigelse og uddannelse betyder færre udgifter til tilbud og danskuddannelse samt øgede indtægter på resultattilskud.

Forsikrede ledige (A-dagpenge) og Kontanthjælp: Vedrørende forsikrede ledige viser regnskabet et merforbrug på 3.970.000 kr. Afvigelsen skyldes dels, at der i 2018 var flere helårspersoner end budgetteret, Derudover skyldes det, at den gennemsnitlige ydelsesudgift var en del højere end forventet i det budgetteret niveau. På området for kontanthjælp viser regnskabet et merforbrug på 11.982.000 kr. Årsagens skyldes en væsentlig ubalance mellem det budgetterede antal fuldtidspersoner og det faktiske antal. I regnskab 2018 var der i alt 114 flere fuldtidspersoner end budgetteret. Budget 2018 blev lagt med en forudsætning om et kraftigt fald i antallet af kontanthjælpsmodtagere i anden halvdel af 2017, som ikke blev realiseret.

0100200300

Int.Yd. Int. Prog., fuldtidsberørte

Int.Yd. Int.prog. 2018 5.61 grp. 002

Budget 2018

Antal FP 2017

0

50

100

Int.Yd. Andre, fuldtidsberørte

Int.Yd. Andre 2018 5.61. grp. 003

Budget 2018

Antal FP 2017

200300400500600700800

A-Dagpenge, fuldtidsberørte

A-Dagpenge 2018 Budget ADP 2018 Antal FP 2017

350

400

450

500

550

Kontanthjælp, fuldtidsberørte

Kontanthjælp 2018 Budget 2018 Antal FP 2017



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed



Sygedagpenge og Jobafklaringsforløb: For sygedagpenge viser regnskabet et merforbrug på 6.066.000 kr., som primært skyldes flere sygedagpengemodtagere end forventet. Derudover er gennemsnitsydelsen lidt højere end budgetteret, hvilket skyldes at den gennemsnitlige refusionsprocent er lavere end forventet i budgettet. For jobafklaringsforløb (herefter, JAF) viser regnskabet et mindreforbrug på 5.034.000 kr. Antallet af borgere i jobafklaringsforløb er reduceret både i forhold til det budgetterede niveau, men også i forhold til regnskab 2017.

Sygedagpenge december: Det markante fald i antal fuldtidspersoner skyldes dataforsinkelse. Det er ikke et reelt fald i fuldtidspersoner. Ressourceforløb: Regnskabet vedrørende ressourceforløb viser et mindreforbrug på 3.593.000 kr. Afvigelsen skyldes, at der er færre fuldtidspersoner på ydelsen end budgetteret.

300400500600700800

Sygedagpenge, fuldtidsberørte

Budget 2018 Sygedagpenge 2018 Antal FP 2017

100

150

200

250

300

JAF, fuldtidsberørte

Jobafklaringsforløb 2018 Budget 2018 Antal FP 2017

100

150

200

250

300

Ressourceforløb, fuldtidsberørte

Ressourceforløb 2018 Budget 2018 Antal FP 2017



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed



Fleksjob: På fleksjobområdet viser regnskabet et mindreforbrug på 2.345.000 kr. Mindreforbruget dækker over, at der for ydelsesmodtagere omfattet af trapperefusionen er flere fuldtidspersoner i fleksjob end budgetteret. På de gamle ordninger ses et relativt stort mindreforbrug, som skyldes færre ydelsesmodtagere end forventet.

Bemærk: Grafen for fleksløntilskud omfatter alene de fleksjobbere, der er omfattet af det nye refusionssystem. Førtidspension: Det samlede regnskab for førtidspension viser et merforbrug på 6.893.000 kr. Det dækker over de gamle førtidspensionsordninger, hvor kommunen får en højere refusion, og de nye førtidspensionister som er omfattet af refusionstrappen. Der er færre borgere omfattet af de gamle ordninger end budgetlagt, men større mellemkommunale udgifter på området betyder, at der ses et merforbrug på 533.000 kr. vedr. de gamle førtidspensionsordninger. 92,2% af det samlede merforbrug vedr. førtidspension skyldes, at der var flere ydelsesmodtagere af førtidspension (som er omfattet af refusionstrappen) end budgetteret.

Bemærk: Grafen for førtidspension omfatter alene de førtidspensioner, der er omfattet af det nye refusionssystem.

100

150

200

250

300

Fleksløntilskud, fuldtidsberørte

Fleksløntilskud 2018 Budget 2018 Antal FP 2017

100150200250300

FØP, fuldtidsberørte (trappeordning)

Førtidspension (trappe) 2018 Budget 2018



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Beskæftigelse, Erhverv og Kultur Mængder og økonomi på arbejdsmarkedsområdet: Tabel 1. Økonomi vedrørende ydelser omfattet af det nye refusionssystem - regnskab 2018

Ydelse

Mdr. gns bruttoudgift 2018

Årlig gns bruttoudgift

Mdr. gns nettoudgift

Årlig. gns nettoudgift

Gns. Refusions % (årets)

Helårsberørte budget 2018

Antal helårsberørte 2018

Difference helårsberørte

Gns. antal berørte pr. mdr. hidtil 2018

Ydelser med refusion:

Fleksløntilskud 2018 15.456

185.473

12.286

147.434 20,5%

194

214

20 214

Int.Yd. Int.prog. 2018 5.61 grp. 002 7.503

90.041

5.764

69.162 23,2%

159

146

-13 146

Int.Yd. Andre 2018 5.61. grp. 003 7.503

90.041

5.829

69.948 22,3%

39

42 3 42

Jobafklaringsforløb 2018 12.711

152.537

10.103

121.233 20,5%

198

163

-35 163

Kontanthjælp 2018 12.057

144.683

9.385

112.621 22,2%

393

507

114 507

Ledighedsydelse 2018 14.697

176.358

11.644

139.726 20,8%

83

99

16 99

Ressourceforløb 2018 12.851

154.210

10.259

123.113 20,2%

221

188

-33 188

Revalideringsydelse 2018 17.570

210.842

14.032

168.384 20,1%

36

32

-5 32

Sygedagpenge 2018 13.400

160.799

8.328

99.940 37,8%

539

573

34 573

Ydelser med medfinansiering:

A-Dagpenge 2018 16.747

200.968

10.884

130.607 65,0%

457

465

8 465

Førtidspension (trappe) 2018 16.023

192.278

12.666

151.989 79,0%

159

199

41 199

Særlig Støtte 2018 1.105

13.258

871

10.449 78,8%

192

203

11 203

Opgjort for 2018 – de opgjorte tal og %-er er således et gennemsnit over året I kolonne fire og fem (fremhævet med fed) ses den forventede udgift til en gennemsnitsborger på den pågældende ydelse i 2018 – hhv. pr. måned og pr. år) For A-dagpenge, førtidspension og særlig støtte, er det medfinansieringsprocenten, der er opgjort Særlig Støtte er ikke en decideret ydelse, men en ekstraordinær hjælp til borgere, som ikke på baggrund af ydelsen kan afholde en uforudset udgift. Men med den lavere integrationsydelse, kontanthjælpsloftet og 225-

timerreglen er det interessant at følge udviklingen på det her område. Der kan muligvis blive flere, som vil søge og er berettiget til særlig støtte. Opgørelsen på fleksløntilskud, ledighedsydelse og førtidspension inkluderer alene de borgere der hører under de nye refusionsregler (refusionstrappen).

Refusionsprocenten – den andel af udgifterne som staten afholder – ligger generelt lavt og tæt på den nedre grænse på 20 % refusion. Det betyder, at det er borgere med lang varighed på offentlig forsørgelse, og som generelt er langt fra arbejdsmarkedet, som fylder både i forhold til indsatser og økonomien på beskæftigelsesområdet. For A-dagpenge og Sygedagpenge er der højere til- og afgang af borgere uden anciennitet på en offentlig forsørgelsesydelse. Dermed sænkes den gennemsnitlige kommunale andel af finansieringen af en gennemsnitsborger. Det bemærkes dog, at der også på disse ydelser er en del borgere med varigheder ud over 1 år, og dermed en høj kommunal finansieringsandel.



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Social og Sundhed


Social og Sundhed Social og Sundhed’s oprindelige bevilling udgør 37 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Hjemme- og sygepleje samt daghjem og plejecentre. Assens Kommune har tilbud efter Almenboliglovens § 105 til voksne inden for senhjerneskade, psykiatri og handicap, hvor der ydes socialpædagogisk støtte og behandling. Kommunen har ligeledes aktivitets- og beskæftigelsestilbud til voksne inden for psykiatri og handicap. Endvidere rådes der over korps, der yder socialpædagogisk støtte og behandling til voksne borgere i eget hjem. Misbrugscenter hvor der tilbydes hjælp i dagtimerne til behandling af stof- eller alkoholmisbrug. Borgerrettet sundhedsfremme og forebyggelse, samt træning og hjælpemidler. Medfinansiering af sundhedsvæsen gældende alle aldersgrupper, hvor Assens Kommune betaler en andel af regionens sundhedsudgifter - bl.a. indlæggelser og ambulante besøg på sygehuset eller hos lægen. Boligstøtte og frivilligt socialt arbejde. Udvalgsstrukturen er ændret pr. 1. januar 2018 således, at visse budgettal har skiftet udvalg. Det oprindelige budget er således en sammenlægning af budgetbeløb fra IMU på 1.501.000 kr. og SSU oprindeligt på 937.290.000 kr. = nyt oprindeligt budget 938.791.000 kr. (i 1.000 kr.) Regnskab


Oprindeligt budget



Social og Sundhed 795.801 760.105 938.791 35.696 -142.990 (minus = mindreforbrug) Regnskabet viser et mindreforbrug på 142.990.000 kr. i forhold til det oprindelige budget, svarede til 15,23 %. Der er i løbet af året givet negativ tillægsbevillinger på i alt 178.686.000 kr., som er opstået således:

Der er givet en negativ tillægsbevilling på 179.164.000 kr. som følge af, at områderne førtidspension og personlige tillæg er flyttet fra Social og Sundhed til Beskæftigelse, Erhverv og Kultur.

Der er overført et overskud på 8.566.000 kr. fra 2017 i henhold til overførselsreglerne Der er overført et underskud på 9.577.000 kr. fra 2017 i forhold til det samlede regnskabsresultat 2017 på Social og

Sundhed Der er i løbet af året flyttet 1.489.000 kr. fra andre områder

I forhold til det korrigerede budget er der således et merforbrug på 35.696.000 kr., svarende til 4,70 %. Heraf forventes et overskud på 2.100.000 kr. overført til 2019 i henhold til overførselsreglerne, mens den resterende del af regnskabsresultatet svarende til et merforbrug på 37.796.000 kr. forventes overført til Social og Sundhed i henhold til Byrådets beslutningen den 28. november 2018. Det bemærkes at 3. budgetopfølgning viste et forventet regnskab med et merforbrug på 44.037.000 kr. Det er en forbedring på 8.341.000 kr.


ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

>> Side 1 >> Side 2 >> Side 3

Social og SundhedDet faktiske merforbrug er på 34.685.000 kr. Hvis der ikke var overført et underskud på 1.011.000 kr. fra 2017, havde afvigelsen til korrigeret budget vist 34.685.000 kr. Det betyder, at underskuddet fra 2017 videreføres til 2018. De væsentligste afvigelser beskrives nedenfor: På Myndighed Sundhed er der et merforbrug på 15.200.000 kr. Merforbruget ses primært inden for følgende områder: Visitationen til hjemmeplejen med et merforbrug på 6.312.000 kr. Merforbruget er generet de første 9 måneder af året, mens forbruget i de resterende måneder har ligget under budget begrundet ændrede serviceniveauer. Hjælpemidler med et merforbrug på samlet 5.970.000 kr. - særligt inden for kropsbårne hjælpemidler. Inden for plejetakst til færdigbehandlede patienter er der et merforbrug på 3.385.000 kr., hvilket skyldes at der har været flere færdigbehandlede patienter end forudsat i budgettet. Siden slutningen af oktober 2018 har ændrede arbejdsgange på området bevirket, at antallet af færdigbehandlede patienter er nedbragt. Belastningen på Myndighed Sundhed er i direkte sammenhæng med den demografiske udvikling og udviklingen i det nære sundhedsvæsen. Færdigbehandlede patienter Antal sengedage Takst 2018 (hele kr.)

Færdigbehandlede patienter - somatik 834 4.088* Færdigbehandlede patienter - psykiatri 0 2.044

Betalingen for 1. og 2. sengedag udgør 4.088 kr. pr. døgn. Fra og med 3. sengedag øges betalingen til 6.132 kr. pr. sengedag. På Myndighed Social er det samlede budget på 55.991.000 kr. Der er et merforbrug på 24.884.000 kr. svarende til 44,4 %. Merforbruget ses primært inden for handicap – særligt inden for køb og salg af pladser, hvor færre solgte pladser samt indplacering af dyrere borgere på §107 og §108 og stigning i særforanstaltninger og enkeltmandsforanstaltninger står for det største merforbrug. Belastningen på Myndighed Social er direkte påvirket af en generelt større tilgang til området end afgang. Køb af pladser Antal årsperson

(budget) Gennemsnitsudgift (budget)

Antal årsperson (aktuelt)

Gennemsnitsudgift (aktuelt)

Botilbud med døgndækning ABL §105 25,0 597.317 26,0 782.358 Botilbud uden døgndækning ABL §105 12,0 168.775 12,7 218.434 Længerevarende botilbud SEL §108 23,0 914.116 21,7 1.009.694 Midlertidigt botilbud SEL §107 21,2 349.648 27,5 551.815 Aktivitets- og samværstilbud SEL §104 47,0 161.498 55,6 210.102 Beskyttet beskæftigelse SEL §103 25,5 99.467 22,4 135.135 Forebyggende indsats SEL §85 12,0 263.468 20,7 191.851



ØKONOMI


De økonomiske mål

Ledelsespåtegning

Regnskabspraksis

Oversigter

OMRÅDER

Økonomiudvalget




Kultur

Social og Sundhed

Social og Sundhed Salg af pladser Antal årsperson




Pilebakken Høj ABL §105 13,0 720.342 14,4 715.104 Pilebakken Lav ABL §105 5,0 555.530 2,3 559.545 Duedalen ABL §105 2,0 1.204.500 3,0 1.204.500 Lindebjerg Høj ABL §105 29,0 711.612 26,7 746.121 Lindebjerg Lav ABL §105 10,0 551.515 9,7 554.435 Botilbud uden døgn ABL §105 6,0 375.900 4,2 360.952 Aktivitets- og samværstilbud SEL §104 30,0 103.332 24,7 146.187 Beskyttet beskæftigelse SEL §103 12,0 83.768 8,3 112.420 Forebyggende indsats SEL §85 2,0 121.756 1,6 156.063

Egne borgere i egne tilbud Antal årsperson




Pilebakken Høj ABL §105 18,0 684.375 16,3 690.926 Pilebakken Lav ABL §105 1,0 555.530 3,0 561.390 Duedalen ABL §105 5,0 1.035.870 5,0 1.064.052 Lindebjerg Høj ABL §105 13,0 673.060 13,2 743.518 Lindebjerg Lav ABL §105 10,0 551.515 10,4 554.435 Botilbud uden døgn ABL §105 40,0 266.877 39,5 266.815 Aktivitets- og samværstilbud SEL §104 36,8 110.534 35,9 144.175 Beskyttet beskæftigelse SEL §103 38,5 86.977 37,1 116.798 Forebyggende indsats SEL §85 132,0 59.151 135,7 49.386

§85 korps egne borgere Antal årsperson




Eget §85-korps – Social og Psykiatri 62 249 Eget §85-korps – Senhjerneskade 6.096 278 5.971 249 Eget §85-korps – Handicap 22.058 278 18.943 249 På de decentrale områder viser regnskabet et samlet merforbrug på 1.655.000 kr. Dette svarer til 0,27 % af den samlede budgetramme på 619.405.000 kr. Heraf forventes et overskud på 2.135.000 kr. overført til 2019. Den vederlagsfri fysioterapi udviser et merforbrug på 1.991.000 kr. Der er begrænset kommunal handlemulighed, og det bemærkes, at KL generelt har fokus på udviklingen. Den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet udviser et merforbrug på 6.027.000 kr. hvor der ligeledes er begrænset handlemulighed. Samlet set ligger udgiften i Assens Kommune ca. 11 mio. kr. over KL-skønnet. Assens Kommune er i tæt dialog med KL og regeringen omkring udviklingen. Sikringsydelser udviser et mindreforbrug på 2.402.000 kr. Mindreforbruget er sammensat af en række forskellige faktorer. For boligydelse og boligsikring er der tendens til færre modtagere og at borgernes støttebeløb er svagt faldende. Derudover er der mindreforbrug vedrørende tilskud til tandpleje til økonomisk vanskeligt stillede samt vedrørende enkeltudgifter og hjælp til flytning.

>> Side 1 >> Side 2 >> Side 3

Documents

ÅRSBERETNING 2018 - Assens › media › 183434 › aarsberetning-2018.pdf · BERETNING ÅRS 2018 Borgmesterens forord ØKONOMI Regnskab 2018 i store træk De økonomiske mål Ledelsespåtegning