Regulatorna agencija za energetikuregagen.co.me/cms/public/image/uploads/20191104_Izvjestaj_COTEE1.pdf · regulatorna agencija za energetiku i z v j e Š t a j o analizi dokumentacije

Regulatorna agencija za energetiku

I Z V J E Š T A J

O ANALIZI DOKUMENTACIJE PO ZAHTJEVU ZA UTVRĐIVANJE REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA I NAKNADE ZA RAD CRNOGORSKOM OPERATORU

TRŽIŠTA ELEKTRIČNE ENERGIJE DOO PODGORICA ZA REGULATORNI PERIOD OD 01.01.2020. DO 31.12.2021. GODINE

Podgorica, 04. novembar 2019. godine

2

SADRŽAJ

1. UVOD 4

2. PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I NAKNADA ZA RAD OPERATORA TRŽIŠTA ZA 2020.GODINU 7

3. PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I NAKNADA ZA RAD OPERATORA TRŽIŠTA ZA 2021.GODINU 12

4. UTVRĐIVANJE REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA I NAKNADE ZA RAD OPERATORU TRŽIŠTA 17

4.1. Troškovi poslovanja .................................................................................................... 17

4.2. Trošak amortizacije ..................................................................................................... 24

4.3. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti .................................................. 25

4.4. Korekcije iz prethodnog perioda (01.01-31.12.2018.godina) ....................................... 26

4.5. Regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta za 2020. godinu ............................... 32

4.6. Regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta za 2021. godinu ............................... 33

3

4

1. UVOD

U skladu sa članom 16 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta električne energije (''Službeni list CG'', broj 27/19), (u daljem tekstu: Metodologija), Regulatorna agencija za energetiku (u daljem tekstu: Agencija) je pripremila Izvještaj o analizi dokumentacije po Zahtjevu Crnogorskog operatora tržišta električne energije DOO Podgorica (u daljem tekstu: COTEE) za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad za regulatorni period 01.01.2020-31.12.2021. godina, koji je objavljen na internet stranici Agencije, radi davanja mišljenja i primjedbi od strane zainteresovanih lica.

Članom 59 stav 1 Zakona o energetici (''Službeni list CG'', br. 5/16 i 51/17), (u daljem tekstu: Zakon) propisano je da se zahtjev za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena ili naknada podnosi najkasnije četiri mjeseca prije isteka perioda važenja odluke o utvrđivanju cijena. U skladu sa navedenim članom i članom 13 Metodologije COTEE je podnio Zahtjev za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad za regulatorni period 01.01.2020-31.12.2021. godina (u daljem tekstu: Zahtjev), broj 19/854-1 od 02.09.2019. godine, u Agenciji zaveden istog dana pod brojem 19/3309-1.

Uz Zahtjev je dostavljena sljedeća dokumentacija: Predlog programa rada i finansijskog plana COTEE za 2020. godinu (poslovni plan); zaključni list glavne knjige za period 01.01-31.12.2018. godina; planirano kreditno zaduženje – detaljan obračun; indikativna ponuda za dugoročno kreditiranje izdata od strane Prve banke CG, broj 17-01/2983 od 28.08.2019. godine; amortizacioni plan dostavljen od strane Prve banke CG od 28.08.2019. godine; indikativna ponuda za kreditiranje izdata od strane Hipotekarne banke od 07.08.2019. godine; obračun amortizacije za period 01.01.2019. godine do 31.12.2020. godine; obrazac “O”; detaljan obračun predloženog prihoda i naknade za 2020. i 2021. godinu.

Metodologijom, članom 15 stav 1, propisano je da Agencija na internet stranici objavljuje Zahtjev sa dokumentacijom, dok je stavom 2 propisano da mišljenja i primjedbe na Zahtjev zainteresovana lica mogu dostaviti u roku od osam dana od dana njegovog objavljivanja. Agencija je, poštujući navedene odredbe, objavila Zahtjev sa dokumentacijom na svojoj internet stranici. U ostavljenom roku nijesu dostavljena mišljenja i primjedbe.

Nakon pregleda Zahtjeva i prateće dokumentacije, Agencija je utvrdila da je dostavljena dokumentacija propisana članom 13 stav 3 Metodologije, ali da ista sadrži nedostatke koje je potrebno otkloniti, pa je Agencija 16.09.2019. godine, dopisom broj 19/3309-2, obavijestila COTEE o nedostacima u Zahtjevu, sa upozorenjem da je iste dužan otkloniti u roku od deset dana od dana prijema dopisa, u skladu sa članom 15 stav 4 Metodologije.

Navedenim dopisom od subjekta je traženo da dostavi: potpisan i pečatiran Detaljan obračun regulatorno dozvoljenog prihoda i cijena crnogorskog operatora tržišta električne energije za 2020. i 2021. godinu; Odluku Odbora direktora COTEE o usvajanju Poslovnog plana za 2020. godinu; poslovni plan za 2021. godinu i Odluku Odbora direktora o njegovom usvajanju; dokumentaciju vezano za planiranu nabavku poslovnog prostora (Odluka Odbora direktora o nabavci, objavljeni javni poziv za nabavku, izbor najpovoljnije ponude i dr.); podatke, obrazloženja i dokumentaciju na bazi koje je planiran parametar Zs za 2020. godinu, za svaku vrstu troška, u skladu sa Metodologijom; podatke izračunate u skladu sa Metodologijom uz prikaz

5

korišćenih ulaznih podataka: EPPt+n - količina proizvedene električne energije od

strane povlašćenih proizvođača, računata kao prosjek ostvarene u godini t-2 i t-1 i planirane energetskim bilansom za godinu t+1 i t+2, ES

t+n - količina električne energije za potrebe kupaca priključenih na distributivni i prenosni sistem računata kao prosjek ostvarene u godini t-2 i t-1 i planirane energetskim bilansom za godinu t+1 i t+2, EJS

t+n - količina električne energije za potrebe domaćinstava i malih kupaca koji ne pripadaju kategoriji domaćinstva računata kao prosjek ostvarene u godini t-2 i t-1 i planirane energetskim bilansom za godinu t+1 i t+2, BK - broj kupaca iz kategorije domaćinstva i malih kupaca koji ne pripadaju kategoriji domaćinstva, računat kao prosjek broja kupaca u godini t-2 i t-1 i planiranog broja za godinu t+1 i t+2, EP

t+n - količina proizvedene električne energije, osim električne energije proizvedene od strane povlašćenih proizvođača, računata kao prosjek ostvarene u godini t-2 i t-1 i planirane energetskim bilansom za godinu t+1 i t+2, i BT - broj trgovaca koji realizuju interne transakcije, računat kao prosjek broja trgovaca koji su bili registrovani u godini t-2 i t-1 i planiranog broja za godinu t+1 i t+2; inovirani proračun naknada, u skladu sa veličinama računatim na način kako je traženo u prethodnoj tački; ostvarene troškove poslovanja za 2018. godinu, uz obrazloženje razloga odstupanja ostvarenih troškova u odnosu na utvrđene, uz prateću dokumentaciju i analitičke kartice; ostvarene ostale prihode za 2018. godinu, uz prateću dokumentaciju i analitičke kartice; ostvarene prihode po osnovu naknade za rad operatora tržišta za 2018. godinu, uz prateću dokumentaciju i analitičke kartice.

Postupajući po navedenom obavještenju COTEE je uz dopis, broj 19/3309-4 od 26.09.2019. godine, dostavio sljedeću dokumentaciju: inoviran Detaljan obračun regulatorno dozvoljenog prihoda i naknada za 2020. i 2021. godinu; detaljno obrazloženje parametra Zs za 2020. godinu – dio za korekciju zarada zbog neopravdanog umanjenja startnog dijela zarade; inovirani Obrazac O; Ugovor o javnoj nabavci usluga zakupa kompletno opremljenog kancelarijskog prostora broj JN-8-12/18 od 20.07.2018. godine; Ugovor o zakupu poslovnog prostora za 2018. godinu, broj JN-2-5/18 od 26.01.2018. godine; analitičke kartice za period 01.01.2018-31.12.2018. godina, i to: konto broj 5200 – troškovi neto zarada, konto broj 5201 - troškovi poreza i doprinosa na teret za, konto broj 5210 - troškovi poreza na zarade i naknade zarade, konto broj 5211 - troškovi doprinosa na zarade i naknade zarade, konto broj 5292 - naknade troškova smještaja i ishrane na službenom putu, konto broj 5293 - naknade troškova prevoza na službenom putovanju konto broj 5294 –naknade troškova prevoza na radno mjesto, konto broj 5296 – isplate za 8. mart, Novu godinu i sl., konto broj 5297 – putni nalog – dnevnice, konto broj 5299 – ostale nak. troškova zaposlenima, poslod., konto broj 5311- troškovi usluga prevoza u inostranstvu, konto broj 5541 – prirez na porez, konto broj 5260 – troškovi naknada članovima Upravnog odbora, konto broj 5290 – otpremnina za odlazak u penziju, konto broj 5334 – troškovi zakupa poslovnog prostora, konto broj 5569 – drugi troškovi doprinosa, konto broj 5530 – troškovi platnog prometa u zemlji, konto broj 5532 – troškovi platnog prometa u inostranstvu, konto broj 6406 – prihodi od povračaja poreskih dažbina, konto broj 610221- prihodi RDP, konto broj 2490 – novčana sred. čije je koris. ograničeno, konto broj 0230 – ostala oprema, konto broj 0236 – računarska oprema, konto broj 0140 – računarski programi.

Nakon pregleda dopune dokumentacije Agencija je utvrdila da nijesu otklonjeni svi nedostaci, pa je u cilju efikasnosti postupka predložila održavanje sastanka, koji je održan 04.10.2019. godine

6

Postupajući prema upustvima Agencije, sa sastanka održanog 04.10.2019. godine COTEE je izvršilo dopunu dokumentacije i uz dopis broj 19/3309-7 od 09.10.2019. godine dostavilo: dopunjen i inoviran Detaljan obračun regulatorno dozvoljenog prihoda i naknada za 2020. i 2021. godinu; Odluku o usvajanju Programa rada i finansijskog plana COTEE, za 2020. i 2021. godinu; planirano kreditno zaduženje obračun; inovirani Obrazac O; ostvarenje troškova naknada za rad Odbora direktora za 2018. godinu; konto broj 5260– troškovi naknada članovima upravnog i; konto broj 5210-troškovi poreza na zarade i naknade zarada; konto broj 5211-troškovi doprinosa na zarade i nak.zar.

7

2. PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I NAKNADA ZA RAD OPERATORA TRŽIŠTA ZA 2020.GODINU

Predloženi regulatorno dozvoljeni prihod COTEE za period 01.01.2020 - 31.12.2020. godina iznosi 758.551,20 €. Struktura navedenog prihoda data je u Tabeli 1.

Tabela 1. Struktura predloženog regulatorno dozvoljenog prihoda za 2020. godinu

Kategorije obračuna €

a. TROŠKOVI POSLOVANJA (1+2+3+4+5+6+7+8) 728.824,05

1 Troškovi zarada i drugih ličnih primanja 504.611,37

2 Troškovi rezervnih djelova i materijala 4.500,00

3 Troškovi usluga trećih lica 81.174,18

4 Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja 64.307,05

5 Troškovi usluga telekomunikacija 12.392,24

6 Finansijski troškovi 18.959,85

7 Troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu sa zakonom 3.120,00

8 Ostali troškovi poslovanja 39.759,36

b. AMORTIZACIJA 19.596,50

c. RAZUMNA DOBIT OD OBAVLJANJA ENERGETSKE DJELATNOSTI 10.130,65

PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD (a+b+c) 758.551,20

d. OSTALI PRIHODI 0,00

e. KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA 0,00

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD ZA TRANSPONOVANJE U NAKNADU (a+b+c-d±e)

758.551,20

U dokumentu Detaljan obračun predloženog prihoda i naknade, Operator tržišta električne energije je predložio naknadu za 2020. godinu na sljedeći način:

1. Dio prihoda koji se odnosi na servisiranje električne energije od provlašćenih

proizvođača predstavlja 35% ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (RDP),

odnosno 265.492,92 €.

2. Dio prihoda koji se odnosi na aktivnosti koje se tiču balansnog obračuna predstavlja

50% ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (RDP). Ovaj dio prihoda se

transponuje na:

1) operatora prenosnog sistema u iznosu od 40%, što predstavlja 20% ukupnog

regulatorno dozvoljenog prihoda (40%*50%*RDP), odnosno 151.710,24 €;

8

2) operatora distributivnog sistema u iznosu od 20%, što predstavlja 10% ukupnog


3) snabdjevače, kupce samosnabdjevače, snabdjevača poslednjeg izbora i ranjivih

kupaca u iznosu od 20%, što predstavlja 10% ukupnog regulatorno dozvoljenog

prihoda (20%*50%*RDP), odnosno 75.855,12 €;

4) proizvođače koji su balansno odgovorni u iznosu od 20%, što predstavlja 10%

ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (20%*50%*RDP), odnosno 75.855,12 €.

3. Dio prihoda koji se odnosi na aktivnosti koje se tiču voznih redova predstavlja 15%

ukupnog RDP-a. Ovaj dio prihoda se transponuje na:






kupaca u iznosu od 15%, što predstavlja 2,25% ukupnog regulatorno dozvoljenog


4) proizvođače koji su balansno odgovorni u iznosu od 15%, što predstavlja 2,25%

ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (15%*15%*RDP), odnosno 17.067,40 €;

5) trgovce koji realizuju interne transakcije, u iznosu od 10%, što predstavlja 1,5%


4. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju povlašćeni proizvođači, izračunava se

na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑃𝑃𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝑃

𝐸𝑡+𝑛𝑃𝑃

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝑃 = 265.492,92 € i 𝐸𝑡+𝑛

𝑃𝑃 340.916.724 kWh, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑷𝑷𝒊 = 0,07788

€c/kWh. Operator je za veličine koje se koriste za obračun naknada dostavio sljedeće Obrazloženje:

Energija 𝐸2020𝑃𝑃 predstavlja prosjek ostvarene proizvodnje povlašćenih proizvođača u

2017. (84.474.798 kWh) i 2018. godini (244.628.343 kWh) i planiranih količina proizvodnje električne energije u 2020. (465.971.378 kWh) i 2021. godini (568.592.378 kWh). Ostvarenje za prethodne dvije godine je realizacija povlašćenih proizvođača prema podacima operatora sistema, uz pravilnu raspodjelu proizvedene energije za sisteme postrojenja, bez probnog rada. Podaci za planirane količine su uzeti iz godišnjih planova proizvodnje povlašćenih proizvođača koji se dostavljaju operatoru tržišta uz razumno uvećanje u skladu sa podacima i informacijama Ministarstva ekonomije (o planiranim ulascima u povlašćeni status pojedinih proizvođača, zavisno od faze realizacije projekta) i djelimično u skladu sa

9

dugoročnim energetskim bilansom koji objavljuje Vlada Crne Gore (djelimično zato što isti ne sadrži samo planove povlašćenih objekata i objekata koji planiraju da uđu u povlašćeni status, već i proizvodnju buduće SE Briska Gora, VE Gvozd, mHE Zeta energy i mHE u vlasništvu EPCG). Iako postoje indikacije za rekonstrukciju i mHE EPCG i mHE Zeta energy, realno je da će samo mHE Slap u narednoj godini dobiti status povlašćenog proizvođača, i zbog toga je planirana proizvodnja za 2020. godinu računata kao 395.971.378 kWh (planirana proizvodnja sadašnjih povlašćenih proizvođača) + 70.000.000 kWh (procjena proizvodnje novih proizvođača za koje se očekuje realno da mogu dobiti status povlašćenog proizvođača u narednoj godini) = 465.971.378 kWh. Proizvodnja za 2021. godinu (568.592.378 kWh) je planirana gotovo ista kao dugoročnim energetskim bilansom (s tim što je od ukupne sume iz bilansa oduzeta planirana proizvodnja SE Briska Gora i VE Gvozd, za koje je od ranije poznato da će biti van sistema podsticaja). Na osnovu zahtijevanog prihoda i navedenih veličina, u zahtjevu su predložene naknade koji su dužni da plaćaju pojedini subjekti:

5. Naknada za rad operatora tržišta koju plaća operator prenosnog sistema izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec:

𝑁𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑆 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑅𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝑃𝑆𝑉𝑅

12

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑅𝐵𝑂 = 151.710,24 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝑃𝑆𝑉𝑅 = 45.513,07 €, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑶𝑷𝑺 = 16.435,276

€/mjesec.

6. Naknada za rad operatora tržišta koju plaća operator distributivnog sistema izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec:

𝑁𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑆 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑅𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝐷𝑆𝑉𝑅

12

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑅𝐵𝑂 = 75.855,12 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝐷𝑆𝑉𝑅 = 22.756,54 €, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑶𝑫𝑺 = 8.217,638

€/mjesec.

7. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju snabdjevači, kupci samosnabdjevači, snabdjevači poslednjeg izbora i ranjivih kupaca izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑆𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑆𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑆𝑉𝑅

𝐸𝑡+𝑛𝑆

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑆𝐵𝑂 = 75.855,12 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑆𝑉𝑅 = 17.067,4 €. 𝐸𝑡+𝑛𝑆 se proračunava pomoću

podataka o količini električne energije za potrebe kupaca priključenih na distributivni i

prenosni sistem za prethodne dvije godine (2017. i 2018.) i planirane energetskim

bilansnom za naredne dvije godine (2020. i 2021.): ES (2017)= 2.353.285.000 kWh

(podatak dobijen od Snabdjevanja EPCG – ostvarenje bilansa potrošnje električne

energije za 2017. godinu) + 591.051.253 kWh (podatak koji COTEE ima o potrošnji

KAP-a) = 2.944.336.253 kWh; ES (2018) = 2.375.078.980 kWh (podatak dobijen od

10

Snabdjevanja EPCG – ostvarenje bilansa potrošnje električne energije za 2018.

godinu) + 595.767.075 kWh (podatak koji COTEE ima o potrošnji KAP-a) =

2.970.846.055 kWh; ES (2020)= 3.078.630.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog

energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine), ES (2021)=

3.143.460.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog energetskog bilansa Crne Gore

za period od 2020. do 2022. godine). Prema ovim podacima se dobija da je 𝐸𝑡+𝑛𝑆 =

3.034.318.077 kWh, pa je 𝑁𝑡+𝑛𝑆𝑖 = 0,003062 €c/kWh.

8. Naknada za rad operatora tržišta koju snabdjevač, koji je imao status javnog snabdjevača, naplaćuje od krajnjih kupaca, dok se primjenjuju Zakonom propisana ograničenja formiranja cijena, izračunava se kao

𝑁𝑡+𝑛𝐽𝑆 =

𝑁𝑡+𝑛𝑆𝑖 + 𝐸𝑡+𝑛

𝐽𝑆

𝐵𝐾 ∗ 12

Operator tržišta nije dostavio obračun ove naknade.

9. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju proizvođači koji su balansno odgovorni izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑃𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑉𝑅

𝐸𝑡+𝑛𝑃

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝐵𝑂 = 75.855,12 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑉𝑅 = 17.067,4 €, dok se 𝐸𝑡+𝑛𝑃 se propračunava

pomoću podataka o količini proizvedene električne energije, sa izuzetkom električne energije proizvedene od strane povlašćenih proizvođača, za prethodne dvije godine (2017. i 2018.) i planirane energetskim bilansnom za naredne dvije godine (2020. i

2021.): 𝐸𝑃 (2017) = 2.203. 698.113 kWh (Podaci dobijeni od OPS-a: proizvodnja HE

”Piva“ + HE “Perućica” + TE “Pljevlja” + mHE EPCG + mHE “Zeta Energy”); 𝐸𝑃 (2018)= 3.497.251.836 kWh (Podaci dobijeni od OPS-a: proizvodnja HE ”Piva“ + HE

“Perućica” + TE “Pljevlja” + mHE EPCG + mHE “Zeta Energy”); 𝐸𝑃 (2020)= 2.874.000.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine (HE “Piva” + HE “Perućica” + TE “Pljevlja” +

mHE EPCG); 𝐸𝑃 (2021)= 2.574.000.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine (HE “Piva” + HE

“Perućica” + TE “Pljevlja” + mHE EPCG). Prema tome je 𝐸𝑡+𝑛𝑃 = 2.787.237.487,25

kWh, pa je 𝑁𝑡+𝑛𝑃𝑖 = 0,003333 €c/kWh.

10. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju trgovci izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec/trgovac:

𝑁𝑡+𝑛𝑇 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑇𝑉𝑅

𝐵𝑇 ∗ 12

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑇𝑉𝑅 = 11.378,27 €, BT broj trgovaca koji realizuju interne transakcije,

računat kao prosjek broja trgovaca koji su bili registrovani u godini t-2 i t-1, i

11

planiranog broja za godinu t+1 i t+2. U periodu 2017-2019. u prosjeku je aktivno sedam trgovaca. S obzirom da je jedan trgovac izrazio želju za radom na internom tržištu i dostavio bankarsku garanciju, može se očekivati da bude aktivan u narednom periodu. Dva učesnika koji su u procesu registracije su u procesu dostavljanja bankarske garancije, dok se može očekivati da se EGP povuče sa internog tržišta nakon što se završi njihova saradnja sa VE „Možura“. U skladu sa predstavljenim rezonovanjem dat je predlog da se za broj trgavaca za 2020. i 2021.

godinu uzme 8. Prema tome, BT=8, 𝑁𝑡+𝑛𝑇 = 118,523625 €/mjesec.

12

3. PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD I NAKNADA ZA RAD OPERATORA TRŽIŠTA ZA 2021.GODINU

IV.I.

Predloženi regulatorno dozvoljeni prihod COTEE za period 01.01 - 31.12.2021. godina iznosi 788.114,74 €. Struktura navedenog prihoda data je u Tabeli 2:

Tabela 2. Struktura predloženog regulatorno dozvoljenog prihoda za 2021. godinu

Kategorije obračuna €

a. TROŠKOVI POSLOVANJA (1+2+3+4+5+6+7+8) 749.200,84

1 Troškovi zarada i drugih ličnih primanja 510.243,27

2 Troškovi rezervnih djelova i materijala 4.585,50

3 Troškovi usluga trećih lica 82.716,49

4 Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja 65.528,88

5 Troškovi usluga telekomunikacija 12.627,69

6 Finansijski troškovi 29.804,95

7 Troškovi poreza na imovinu, taksi i naknada u skladu sa zakonom 3.179,28

8 Ostali troškovi poslovanja 40.514,78

b. AMORTIZACIJA 28.500,00

c. RAZUMNA DOBIT OD OBAVLJANJA ENERGETSKE DJELATNOSTI 10.413,90

PREDLOŽENI REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD (a+b+c) 788.114,74

d. OSTALI PRIHODI 0,00

e. KOREKCIJE PRETHODNOG PERIODA 0,00

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD ZA TRANSPONOVANJE U NAKNADU (a+b+c-d±e)

788.114,74

U dokumentu Detaljan obračun predloženog prihoda i naknade, Operator tržišta električne energije je predložio naknadu za 2021. godinu na sljedeći način:

1. Dio prihoda koji se odnosi na servisiranje električne energije od provlašćenih

proizvođača predstavlja 35% ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (RDP), odnosno 275.840,16 €.

2. Dio prihoda koji se odnosi na aktivnosti koje se tiču balansnog obračuna

predstavlja 50% ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (RDP). Ovaj dio prihoda se transponuje na:


regulatorno dozvoljenog prihoda 40%*50%*RDP), odnosno 157.622,95 €;



13


kupaca u iznosu od 20%, što predstavlja 10% ukupnog regulatorno dozvoljenog


4) proizvođače koji su balansno odgovorni u iznosu od 20%, što predstavlja 10%


3. Dio prihoda koji se odnosi na aktivnosti koje se tiču voznih redova predstavlja

15% ukupnog RDP-a. Ovaj dio prihoda se transponuje na:






kupaca u iznosu od 15%, što predstavlja 2,25% ukupnog regulatorno dozvoljenog


4) proizvođače koji su balansno odgovorni u iznosu od 15%, što predstavlja 2,25%

ukupnog regulatorno dozvoljenog prihoda (15%*15%*RDP), odnosno 17.732,58 €;

5) trgovce koji realizuju interne transakcije, u iznosu od 10%, što predstavlja 1,5%


4. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju povlašćeni proizvođači,

izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑃𝑃𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝑃

𝐸𝑡+𝑛𝑃𝑃

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝑃 = 275.840,16 € i 𝐸𝑡+𝑛

𝑃𝑃 340.916.724 kWh, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑷𝑷𝒊 = 0,08091

€c/kWh. Obrazloženje:

Energija 𝐸2020𝑃𝑃 predstavlja prosjek ostvarene proizvodnje povlašćenih proizvođača u

2017. (84.474.798 kWh) i 2018. godini (244.628.343 kWh) i planiranih količina proizvodnje električne energije u 2020. (465.971.378 kWh) i 2021. godini (568.592.378 kWh). Ostvarenje za prethodne dvije godine je realizacija povlašćenih proizvođača prema podacima operatora sistema, uz pravilnu raspodjelu proizvedene energije za sisteme postrojenja, bez probnog rada. Podaci za planirane količine su uzeti iz godišnjih planova proizvodnje povlašćenih proizvođača koji se dostavljaju operatoru tržišta uz razumno uvećanje u skladu sa podacima i informacijama Ministarstva ekonomije (o planiranim ulascima u povlašćeni status pojedinih proizvođača, zavisno od faze realizacije projekta) i djelimično u skladu sa dugoročnim energetskim bilansom koji objavljuje Vlada Crne Gore (djelimično zato što isti ne sadrži samo planove povlašćenih objekata i objekata koji planiraju da uđu u povlašćeni status, već i proizvodnju buduće SE Briska Gora, VE Gvozd, mHE Zeta energy i mHE u vlasništvu EPCG). Iako postoje indikacije za rekonstrukciju i mHE

14

EPCG i mHE Zeta energy, realno je da će samo mHE Slap u narednoj godini dobiti status povlašćenog proizvođača, i zbog toga je planirana proizvodnja za 2020. godinu računata kao 395.971.378 kWh (planirana proizvodnja sadašnjih povlašćenih proizvođača) + 70.000.000 kWh (procjena proizvodnje novih proizvođača za koje se očekuje realno da mogu dobiti status povlašćenog proizvođača u narednoj godini) = 465.971.378 kWh. Proizvodnja za 2021. godinu (568.592.378 kWh) je planirana gotovo ista kao dugoročnim energetskim bilansom (s tim što je od ukupne sume iz bilansa oduzeta planirana proizvodnja SE Briska Gora i VE Gvozd, za koje je od ranije poznato da će biti van sistema podsticaja).

5. Naknada za rad operatora tržišta koju plaća operator prenosnog sistema izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec:

𝑁𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑆 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑅𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝑃𝑆𝑉𝑅

12

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝑃𝑅𝐵𝑂 = 157.622,95 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝑃𝑆𝑉𝑅 = 47.286,88 €, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑶𝑷𝑺 = 17.075,82

€/mjesec.

6. Naknada za rad operatora tržišta koju plaća operator distributivnog sistema izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec:

𝑁𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑆 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑅𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝐷𝑆𝑉𝑅

12

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑂𝐷𝑅𝐵𝑂 = 78.811,47 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑂𝐷𝑆𝑉𝑅 = 23.643,44 €, pa je 𝑵𝒕+𝒏𝑶𝑫𝑺 = 8.537,91

€/mjesec.

7. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju snabdjevači, kupci samosnabdjevači, snabdjevači poslednjeg izbora i ranjivih kupaca izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑆𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑆𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑆𝑉𝑅

𝐸𝑡+𝑛𝑆

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑆𝐵𝑂 = 78.811,47 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑆𝑉𝑅 = 17.732,58 €. 𝐸𝑡+𝑛𝑆 se proračunava pomoću

podataka o količini električne energije za potrebe kupaca priključenih na distributivni i

prenosni sistem za prethodne dvije godine (2017. i 2018.) i planirane energetskim

bilansnom za naredne dvije godine (2020. i 2021.): ES (2017)= 2.353.285.000 kWh

(podatak dobijen od Snabdjevanja EPCG - ostvarenje bilansa potrošnje električne

energije za 2017. godinu) + 591.051.253 kWh (podatak koji COTEE ima o potrošnji

KAP-a) = 2.944.336.253 kWh; ES (2018) =2.375.078.980 kWh (podatak dobijen od

Snabdjevanja EPCG - ostvarenje bilansa potrošnje električne energije za 2018.

godinu) + 595.767.075 kWh (podatak koji COTEE ima o potrošnji KAP-a)

=2.970.846.055 kWh; ES (2020)= 3.078.630.000 kWh (podatak preuzet iz

15

Dugoročnog energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine), ES

(2021)= 3.143.460.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog energetskog bilansa

Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine). Prema ovim podacima se dobija da

je 𝐸𝑡+𝑛𝑆 = 3.034.318.077 kWh, pa je 𝑁𝑡+𝑛

𝑆𝑖 = 0,003182 €c/kWh.

8. Naknada za rad operatora tržišta koju snabdjevač, koji je imao status javnog snabdjevača, naplaćuje od krajnjih kupaca, dok se primjenjuju Zakonom propisana ograničenja formiranja cijena, izračunava se kao

𝑁𝑡+𝑛𝐽𝑆 =

𝑁𝑡+𝑛𝑆𝑖 + 𝐸𝑡+𝑛

𝐽𝑆

𝐵𝐾 ∗ 12

Operator tržišta nije dostavio obračun ove naknade.

9. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju proizvođači koji su balansno odgovorni izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €c/kWh:

𝑁𝑡+𝑛𝑃𝑖 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝐵𝑂 + 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑉𝑅

𝐸𝑡+𝑛𝑃

gdje je 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑃𝐵𝑂 = 78.811,47 € i 𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛

𝑃𝑉𝑅 = 17.732,58 €, dok se 𝐸𝑡+𝑛𝑃 se proračunava

pomoću podataka o količini proizvedene električne energije, osim električne energije proizvedene od strane povlašćenih proizvođača, za prethodne dvije godine (2017. i

2018.) i planirane energetskim bilansnom za naredne dvije godine (2020. i 2021.): 𝐸𝑃 (2017)= 2.203.698.113 kWh (podaci dobijeni od OPS-a, HE Piva, HE Perućica, TE

Pljevlja, mHE EPCG, mHE Zeta Energy); 𝐸𝑃 (2018)= 3.497.251.836 kWh (podaci dobijeni od OPS-a, HE Piva, HE Perućica, TE Pljevlja, mHE EPCG, mHE Zeta

Energy); 𝐸𝑃 (2020) = 2.874.000.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog

energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine). 𝐸𝑃 (2021) = 2.574.000.000 kWh (podatak preuzet iz Dugoročnog energetskog bilansa Crne Gore za period od 2020. do 2022. godine).

Po tome je 𝐸𝑡+𝑛𝑃 = 2.787.237.487,25 kWh, pa je 𝑁𝑡+𝑛

𝑃𝑖 = 0,003464 €c/kWh.

10. Naknada za rad operatora tržišta koju plaćaju trgovci izračunava se na sljedeći način i iskazuje u €/mjesec/trgovac:

𝑁𝑡+𝑛𝑇 =

𝑅𝐷𝑃𝑡+𝑛𝑇𝑉𝑅

𝐵𝑇 ∗ 12

gdje je RDPt+nTVR = 11.821,72 €, BT broj trgovaca koji realizuju interne transakcije,

računat kao prosjek broja trgovaca koji su bili registrovani u godini t-2 i t-1, i planiranog broja za godinu t+1 i t+2. U periodu 2017.-2019. u prosjeku je aktivno sedam trgovaca. S obzirom da je jedan trgovac izrazio želju za radom na internom tržištu i dostavio bankarsku garanciju, može se očekivati da bude aktivan u

16

narednom periodu. Dva učesnika koji su u procesu registracije su u procesu dostavljanja bankarske garancije, ali se očekuje i povlačenje najmanje jednog trgovca sa internog tržišta. U skladu sa predstavljenim rezonovanjem je predlog da se za broj trgavaca za 2020. i 2021. godinu uzme 9. Prema tome je BT=8, jer se

drastično povećanje broja internih trgovaca ne očekuje. Prema tome, 𝐍𝐭+𝐧𝐓 = 123,14

€/mjesec.

17

4. UTVRĐIVANJE REGULATORNO DOZVOLJENOG PRIHODA I NAKNADE ZA RAD OPERATORU TRŽIŠTA

Članom 59 stav 6 Zakona propisano je da je regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta električne energije ukupan godišnji prihod koji pokriva ukupne opravdane troškove poslovanja, uključujući i obaveze iz potvrđenih međunarodnih ugovora, koje Agencija utvrđuje na osnovu analize zahtijevanih troškova poslovanja, amortizacije i razumne dobiti, uz primjenu odgovarajuće korekcije po osnovu odstupanja energetskih i finansijskih vrijednosti u odnosu na primijenjene u prethodnom periodu. Stavom 8 istog člana propisano je da se u cijene i naknade po kojima korisnici sistema plaćaju električnu energiju i usluge transponuje tako utvrđen regulatorno dozvoljeni prihod, umanjen za ostale prihode od energetske djelatnosti i prihoda ili dijela prihoda od neenergetske djelatnosti, u slučaju kada nije moguće izvršiti razdvajanje troškova koji su zajednički za obavljanje tih djelatnosti.

Članom 6 stav 1 Metodologije propisano je da regulatorno dozvoljeni prihod, koji se ostvaruje obavljanjem energetske djelatnosti na godišnjem nivou predstavlja zbir troškova poslovanja, amortizacije i razumne dobiti od obavljanja energetske djelatnosti.

Članom 11 Metodologije propisano je da će se prilikom utvrđivanja prihoda i naknade za regulatorni period izvršiti korekcije po osnovu razlika između utvrđenih i ostvarenih veličina koje nijesu obuhvaćene prethodnim odlukama Agencije, na osnovu konačnih podataka.

Članom 6 stav 3 Metodologije propisano je da se pri utvrđivanju prihoda za transponovanje u naknadu uzimaju u obzir korekcije po osnovu odstupanja ostvarenih energetskih i finansijskih veličina od utvrđenih, izvršene u skladu sa pravilima kojima se reguliše način utvrđivanja korekcija.

U skladu sa navedenim odredbama Zakona, Metodologije i Pravila, Agencija je izvršila analizu i utvrdila elemente regulatorno dozvoljenog prihoda.

4.1. Troškovi poslovanja

Članom 7 Metodologije za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta električne energije propisan je način utvrđivanja troškova poslovanja, pri čemu primjena odgovarajuće formule zavisi od utvrđenih troškova za prethodni period.

Troškovi poslovanja za prvu godinu regulatornog perioda utvrđuju se primjenom formule iz člana 7 stav 2 Metodologije za operatora tržišta:

𝐓𝐏𝐮𝐭+𝟏 = (𝐓𝐏𝐭𝐮𝐭 ± 𝐙𝐬𝐭+𝟏) ∗ (𝟏 + 𝐈𝐭+𝟏) ± 𝐙𝐩𝐭+𝟏

gdje je:

ut

tTPu - troškovi poslovanja utvrđeni za prvu godinu regulatornog perioda

ut

tTPu - utvrđeni troškovi poslovanja za godinu podnošenja zahtjeva

18

sZ - planirano povećanje ili smanjenje troškova poslovanja koje će nastati u

godini t+1 usljed okolnosti na koje operator tržišta ne može uticati, a koje su nastale u toku regulatornog perioda u kome se podnosi zahtjev, (€)

Zp - planirani iznos finansijskih troškova po osnovu kreditnog zaduženja za nabavku sredstava i opreme neophodne za obavljanje energetske djelatnosti, odobrenih od strane Agencije u postupku utvrđivanja prihoda I naknade, (€)

1tI - projektovana inflacija, (%).

Elementi navedene formule utvrđeni su na sljedeći način:

1. Utvrđeni troškovi poslovanja za godinu podnošenja zahtjeva (ut

tTPu ) utvrđeni su

Odlukom o utvrđivanju regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta električne energije, broj 18/2951-22 od 29.11.2018. godine, u iznosu od 681.947,21 €.

2. Parametar sZ predlaže operator tržišta, a utvrđuje Agencija na osnovu podataka,

obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda. Navedeni parametar je predložen u sljedećoj strukturi:

1) Povećanje troškova zarada, naknada i drugih ličnih primanja je predloženo u iznosu od

26.578,41 € i to:

Povećanje bruto zarada za 21.289,80 € zbog povećanja broja zaposlenih sa 20 na 21.

Operator tržišta je razmatrao potrebu za brojem izvršilaca u 2020. i 2021.

godini i zaključio da je zbog obima poslova i utvrđenih nadležnosti

potrebno povećati broj zaposlenih na 21. Novo zaposleni bi bio diplomirani

pravnik koji bi obavljao pravne poslove iz oblasti energetike (izrada

podzakonskih akata, ugovora, pravnih analiza i sl.) imajući u vidu da je do

sada sve pravne poslove obavljao jedan izvršilac, a neophodno je

razdvajanje ovih pravnih poslova od opštih pravnih poslova kako po obimu

tako i po složenosti.

Zahtjev za povećanje troškova bruto zarada nije prihvaćen. Analizom

podataka dostavljenih uz Zahtjev i podataka kojima raspolaže Agencija

utvrđeno je da je COTEE u prethodnom regulatornom periodu sa

utvrđenim troškovima zarada i drugih ličnih primanja uspješno obavljao

poslove vezane za funkcionalnost domaćeg elektroenergetskog tržišta.

Trošak bruto zarade za 2019. godinu utvrđen je za 20 zaposlenih na

osnovu utvrđene bruto zarade po zaposlenom za 2018. Regulacija ne bi

ispunjavala svoju svrhu kada bi se zasnivala isključivo na odobravanju

troškova koje regulisani operatori ostvare. Ona postoji da bi zaštitila kupce

od neopravdanog povećanja troškova, cijena i naknada operatora.

19

Povećanje troškova za službena putovanja za 1.406,65 € U Zahtjevu je navedeno da Operator tržišta obavlja specifične djelatnosti

vezane za funkcionisanje i razvoj tržišta električne energije i podsticanje

proizvodnje električne energije iz obnovljivih izvora energije i visoko

efikasne kogeneracije koje zahtijevaju zaposlene koji će stručno i efikasno

obavljati poslove uz stalnu edukaciju i usavršavanja, posebno u oblasti

primjene propisa i međunarodnih standarda uz adekvatno korišćenje

informacionih tehnologija. U 2020. i 2021. godini planirane su radne

posjete operatorima tržišta regiona (HROTE,Borzen,EMS).Pomenuti

operatori tržišta imaju više iskustva i prevazišli su probleme sa kojima se

operator tržišta sada suočava. Takođe, Borzen i HROTE posluju u

okvirima EU, te su u potpunosti implementirali sve propise, uredbe i

direktive EU. Za narednu godinu je predviđeno i učešće u radnim grupama

(USAID/USEA, radne grupe Energetske zajednice). U cilju unapređenja i

usklađivanja svog dosadašnjeg poslovanja sa poslovanjem operatora

tržišta zemalja članica EU i ispunjavanja svojih obaveza u procesu

uspostavljanja regionalnog tržišta električne energije, COTEE je

opredijeljen da podnese zahtjev za učlanjenje u EUROPEX (udruženje

evropskih berzi energije).

Zahtjev za povećanje troškova za službena putovanja je poslije analize

podataka dostavljenih uz Zahtjev i podataka kojima raspolaže Agencija

prihvaćen.

Povećanje zarada u iznosu od 3.881,96 €.

Povećanje je predloženo zbog korekcije zarada zaposlenima po osnovu

neopravdanog umanjenja startnog dijela zarada za vrijeme korišćenja

godišnjih odmora za period 2012-2017.godina. U zahtjevu je navedeno da

je COTEE u tom periodu obračun zarada vršio na način da u periodu

odsustvovanja sa posla zaposlenog u skladu sa propisima o radu nije

vršen obračun dijela zarade-startnog dijela za ishranu u toku rada.

Sindikalna organizacija COTEE je obavijestila izvršnog direktora da će

zaposleni, u slučaju da se ovaj iznos zarade ne isplati, svoja prava

ostvariti pred nadležnim organima ( sudovi, Agencija za mirno rješavanje

radnih sporova).

Zahtjev za povećanje zarada po ovom osnovu za Agenciju nije prihvaćen.

U metodologiji je jasno definisano kad se primjenjuje faktor Zs i na koji se

način utvrđuje.

Troškovi zarada i drugih ličnih primanja za 2019. godinu utvrđeni su u iznosu od 487.733,17 €. Jedan od elemenata koji je uključen u ovaj iznos je i trošak otpremnina u iznosu od 9.700,21 €. Pošto u zahtjevu za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda operatora tržišta za 2020. i 2021. godinu nije zahtijevan ovaj trošak, Agencija je u skladu sa metodologijom utvrdila parametar Zs i u iznosu od 9.700,21 € umanjila trošak zarada i drugih ličnih primanja.

20

Parametar Zs1 umanjuje troškove zarada, naknada i drugih ličnih primanja za 8.293,56 € (9.700,21 € - 1.406,65 €), pa su troškovi zarada i drugih ličnih primanja za 2020. godinu utvrđeni u iznosu 479.439,61 € (troškovi bruto zarada 451.203,44 € + troškovi za odbor direktora 24.786,17 € + troškovi novčane pomoći 3.450,00 €).

2) Povećanje troškova bankarskih usluga za 3.988,83 €.

Uzimajući u obzir prosječni mjesečni trošak bankarske provizije u 2019. godini i činjenicu da se u narednoj godini očekuje ulazak u pogon VE Možura, koji će zbog transakcija koje su neophodne za održavanje mehanizma podsticaja proizvodnje iz OIE i balansnog mehanizma zbog većeg otkupa električne energije usloviti uvećanje troškova po ovom osnovu, Agencija je u postupku analize zahtjeva prihvatila navedene razloge za povećanje troškova bankarske provizije.

3) Smanjenje troškova osiguranja zaposlenih za 1.240,79 €

U toku 2019. godine realizovan je postupak javne nabavke i zaključen ugovor sa najpovoljnijim ponuđačem. Na osnovu naprijed navedenog Agencija je prihvatila smanjenje ovog troška.

4) Povećanje troškova telekomunikacija za 5.292,24 €

Povećanje iznosa za troškove telekomunikacija je predloženo zbog nabavke poslovnog paketa mobilne telefonije za zaposlene u Službi za tržište koji rade neprekidno svakog dana u godini. Na osnovu naprijed navedenog Agencija je prihvatila povećanje ovog troška.

5) Povećanje troškova poreza na imovinu, taksi i naknada za 620,00 €

Povećanje iznosa za troškove poreza na imovinu, taksi i naknada je predloženo zbog obaveze plaćanja godišnje naknade po osnovu korišćenja licence za organizovanje i upravljanje tržištem električne energije.

Kako je u vrijeme analize zahtjeva donešena odluka o utvrđivanju finansijskog plana Agencije za 2020. godinu koji je na približno istom nivou kao i za 2019. godinu, nije prihvaćeno povećanje ovog troška.

6) Povećanje troškova korišćenja vode za 178,95 €

U zahtjevu je navedeno da se ovaj trošak uvećava po osnovu obaveze plaćanja vode u dva poslovna prostora koja koristi COTEE.

Agencija je analizom zahtjeva i dokumentacije koja je dostupna utvrdila da je već ranije ukalkulisan trošak vode za dva poslovna prostora koje koristi COTEE, pa ovaj predlog povećanja troškova nije prihvaćen.

21

7) Povećanje troškova pretplate na stručnu literaturu i dnevnu štampu za 1.081,66 €

Ovaj trošak je predložen imajući u vidu stvarni iznos nabavljene stručne literature i dnevne štampe u 2019. godini.

Agencija je analizom zahtjeva i dokumentacije prihvatila povećanje troška.

8) Ostali troškovi za 2019. godinu utvrđeni su u iznosu od 37.381,80€.

Jedan od troškova koji je uključen u ovaj iznos je i trošak reprezentacije u iznosu od 2.106,74€. Pošto su troškovi reprezentacije metodologijom isključeni iz opravdanih troškova poslovanja, Agencija je utvrdila parametar Zs, i za iznos od 2.106.74 € umanjila ostale troškove.

9) Ostali troškovi za 2019. godinu utvrđeni su u iznosu od 37.381,80€.

Jedan od troškova koji je uključen u ovaj iznos je i trošak članarine u iznosu od 16,68€. Pošto troškovi članarine nijesu traženi u zahtjevu, Agencija je u skladu sa metodologijom utvrdila parametar Zs, i za iznos od 16,68€ umanjila ostale troškove.

10) Povećanje izdataka za sindikalne aktivnosti za 1.393,81€

Kako je u postupku utvrđen iznos bruto zarade od 451.203,44 €, a na sindikalne aktivnosti otpada 1% bruto zarade, povećanje ovog troška je utvrđeno u iznosu od 1.363,45 €.

11) Povećanje izdataka za pomoć sindikatu za 1.580,00€

Pošto su izdaci za pomoć sindikatu regulisani kolektivnim ugovorom koji se primjenjuje u COTEE povećanje ovog troška je prihvaćeno.

12) Povećanje izdataka za stambeni fond za 266,54€

Kako je u postupku utvrđen iznos bruto zarade od 451.203,44 €, a na izdatke za stambeni fond otpada 6% bruto zarade, povećanje ovog troška je utvrđeno u iznosu od 84,39 €.

Ukupno parametar Zs povećava troškove poslovanja za 1.732,80 €. ( 1.406,65 € - 9.700,21 € + 3.988,83 € - 1.240,79 € + 5.292,24 € + 1.081,66 € - 2.106,74 € -16,68 € + 1.363,45 € +1.580,00 € + 84,39 €).

3. Parametar Zp predlaže operator tržišta, a utvrđuje Agencija na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda.

22

U zahtjevu je operator tržišta predložio ovaj parametar u iznosu od 18.959,85 €, za nabavku poslovnog prostora.

Operator tržišta je osnovan bez ijednog sopstvenog osnovnog sredstva za rad. Još uvijek djelatnost obavlja u iznajmljenom poslovnom prostoru. Operator je, imajući u vidu nova rješenja u metodologiji za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade za rad operatora tržišta, prepoznao mogućnost da realizuje neka od najznačajnijih kapitalnih ulaganja.

Na sjednici Vlade od 14. februara 2019. godine donijeta je odluka o raspodjeli dobiti i povećanju osnovnog kapitala DOO Crnogorski operator tržišta električne energije (Službeni list CG, broj18/19 od 22.03.2019. godine) i osnovni kapital društva je uvećan za 460.388,87€.

Rješavanje pitanja obezbjeđenja adekvatnog poslovnog prostora operator prepoznaje kroz kupovinu poslovnog prostora iz osnovnog kapitala uz dodatno kreditno zaduženje. Na osnovu internih kriterijuma za traženje odgovarajućeg poslovnog prostora, a vodeći računa o daljem rastu i razvoju operatora procijenjena je veličina poslovnog prostora od 450-500 m2 .

U tom smislu saglasno ispitivanju tržišta i informativnim ponudama napravljena je projekcija potrebnih sredstava i ista iznosi oko 900.000 €. Dio kupovine poslovnog prostora bi se finansirao kreditnim aranžmanom u iznosu do 600.000€.

Dobijene su informativne kreditne ponude od dvije komercijalne banke u Crnoj Gori: Hipotekarna banka AD i Prva Banka AD. Operator tržišta je analizom ponuda utvrdio da je varijanta sa otplatom kredita na 10 godina u ponudi Prve banke AD najpovoljnija.

Finansijski troškovi u iznosu od 18.959,85 € obuhvataju iznos od 3.000 € troškova obrade kredita i 15.959,85 € troškova kamata za 6 mjeseci, što je očekivani period korišćenja sredstava u 2020. godini nakon sprovođenja postupka javnih nabavki.

4. Projektovana inflacija ( 1tI ) u skladu sa članom 4 stav 2 tačka 5 Metodologije

predstavlja projektovanu inflaciju u Crnoj Gori, koju objavljuje nadležna institucija. U skladu sa navedenim, prilikom izračunavanja elemenata regulatorno dozvoljenog prihoda na koje se primjenjuje stopa inflacije, korišćena je stopa od 1,5% za 2020. godinu i 1,9% za 2021. godinu, utvrđena u važećem dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2019 do 2022. godine.

U tabeli 3 prikazani su utvrđeni troškovi poslovanja za 2020. godinu.

Tabela 3. Utvrđeni troškovi poslovanja za 2020. godinu.

Elementi za utvrđivanje troškova poslovanja za 2020.

Utvrđeno

(€)

23

1 𝐓𝐏𝐭𝐮𝐭 681.947,21

2 𝐙𝐬𝐭+𝟏 +1.732,80

3 𝐈𝐭+𝟏 1,5

4 𝐙𝐩𝐭+𝟏 +18.959,85

𝐓𝐏𝐮𝐭+𝟏 = (𝐓𝐏𝐭𝐮𝐭 ± 𝐙𝐬𝐭+𝟏) ∗ (𝟏 + 𝐈𝐭+𝟏) ± 𝐙𝐩𝐭+𝟏 712.895,06

U skladu sa članom 7 Metodologije, a na osnovu elemenata sadržanih u Tabeli 3.

utvrđeni su troškovi poslovanja za 2020. godinu ( 1tTPu ) u iznosu od 712.895,06 €.

Troškovi poslovanja za drugu godinu regulatornog perioda utvrđuju se primjenom formule iz člana 7 stav 5 Metodologije za operatora tržišta:

Elementi navedene formule utvrđeni su na sljedeći način:

a) Troškovi poslovanja za prvu godinu regulatornog perioda (ut

1tTPu ) utvrđeni su u

iznosu od 712.895,06 €.

b) Projektovana inflacija ( 1tI ) u skladu sa članom 4 stav 2 tačka 5 Metodologije

predstavlja projektovanu inflaciju u Crnoj Gori, koju objavljuje nadležna institucija. U skladu sa navedenim, prilikom izračunavanja elemenata regulatorno dozvoljenog prihoda na koje se primjenjuje stopa inflacije, korišćena je stopa od 1,5 % za 2020.godinu i 1,9% za 2021. godinu, utvrđena u važećem dokumentu Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period od 2019 do 2022. godine.

c) Parametar Zp predlaže operator tržišta, a utvrđuje Agencija na osnovu podataka, obrazloženja i dokumentacije dostavljene u postupku utvrđivanja prihoda.

Finansijski troškovi u iznosu od 29.804,95 € obuhvataju kamatu za 2021.godinu na osnovu najpovoljije ponude za nabavku poslovnog prostora.

U Tabeli 4 prikazani su utvrđeni troškovi poslovanja za 2021. godinu.

Tabela 4. Utvrđeni troškovi poslovanja za 2021. godinu.

Elementi za utvrđivanje troškova poslovanja za 2021.

Utvrđeno

(€)

1 𝐓𝐏𝐭+𝟏𝐮𝐭 712.895,06

2 𝐙𝐩𝐭+2 10.845,10

3 𝐈𝐭+𝟐 1,9

𝐓𝐏𝐮𝐭+𝟐 = (𝐓𝐏𝐭+𝟏𝐮𝐭 ± 𝐙𝐩𝐭+2) ∗ (𝟏 + 𝐈𝐭+𝟐) 737.491,22

24

U skladu sa članom 7 stav 5 Metodologije, utvrđeni su troškovi poslovanja ( 2tTPu )

za 2021. godinu u iznosu od 737.491,22 €.

U Tabeli 5. je dat pregled predloženih i utvrđenih troškova poslovanja za regulatorni period 01.01.2020-31.12.2021. godina.

Tabela 5. Pregled predloženih i utvrđenih troškova poslovanja za regulatorni period

01.01.2020-31.12.2021. godina

Troškovi poslovanja

(€)

Predloženo Utvrđeno Razlika

1. 2. 2.-1.

1. (2020. godina) 728.824,05 712.895,06 -15.928,99

2. (2021. godina) 749.200,84 737.491,22 -11.709,62

4.2. Trošak amortizacije

Trošak amortizacije za 2020. godinu zahtijevan je u iznosu od 19.596,50 € i odnosi se na trošak amortizacije sredstava za obavljanje regulisane djelatnosti u iznosu od 8.000,00€ i polugodišnji trošak amortizacije za poslovni prostor u iznosu od 11.250,00€ što ukupno iznosi 19.250,00€. Na ovaj iznos se primjenjuje projektovana inflacija za 2020.godinu koja iznosi 1,8%.

Trošak amortizacije za 2021. godinu zahtijevan je u iznosu od 28.500,00 €.

U skladu sa članom 8 stav 1 Metodologije, trošak amortizacije za 2020. godinu utvrđuje se na osnovu: vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2018. godine, uvećane za vrijednost osnovnih sredstava čija je nabavka odobrena za godinu podnošenja zahtjeva i za regulatorni period za koji se prihod utvrđuje, korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava i primjene proporcionalne metode amortizacije.

Na osnovu podataka prikazanih u registru osnovnih sredstava i obračunu amortizacije za 2019. godinu utvrđeno je da vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2018. godine iznosi 17.011,46 €, a amortizacija tih sredstava za 2019. godinu iznosi 7.409,19 €. Planirana je nabavka poslovnog prostora u 2020. godini u iznosu od 900.000€, a polugodišnji trošak amortizacije po stopi od 2,5% iznosi 11.250,00€, što ukupno iznosi 18.659,19€. (7.409,19€+11.250,00€). U skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije na utvrđeni trošak amortizacije primjenjuje se projektovana inflacija za godinu t+1, koja za 2020. godinu iznosi 1,5% i objavljena je od strane Ministarstva finansija Crne Gore u dokumentu ''Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period 2019-2022. godine''. Utvrđen je trošak amortizacije za 2020.godinu u iznosu od 18.939,08 €.

U skladu sa članom 8 stav 1 Metodologije, trošak amortizacije za 2021. godinu utvrđuje se na osnovu: vrijednosti osnovnih sredstava na kraju 2019. godine, uvećane za vrijednost osnovnih sredstava čija je nabavka odobrena za godinu

25

podnošenja zahtjeva i za regulatorni period za koji se prihod utvrđuje, korisnog vijeka upotrebe osnovnih sredstava i primjene proporcionalne metode amortizacije.

Na osnovu podataka prikazanih u registru osnovnih sredstava i obračunu amortizacije za 2020. godinu utvrđeno je da vrijednost osnovnih sredstava na kraju 2019. godine iznosi 16.934,13 €, a amortizacija tih sredstava za 2020. godinu iznosi 7.486,52 €. Na ovaj iznos dodaje se godišnji trošak amortizacije poslovnog prostora u iznosu od 22.500,00€, što ukupno iznosi 29.986,52€. (7.486,52€+22.500,00€). U skladu sa članom 8 stav 2 Metodologije na utvrđeni trošak amortizacije primjenjuje se projektovana inflacija koja za 2021. godinu iznosi 1,9% i objavljena je od strane Ministarstva finansija Crne Gore u dokumentu ''Smjernice makroekonomske i fiskalne politike za period 2019-2022. godine''. Utvrđen je trošak amortizacije za 2021.godinu u iznosu od 30.556,26 €.

4.3. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti

U skladu sa članom 9 stav 1 Metodologije, razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti utvrđuje se primjenom stope koja je jednaka prosjeku mjesečnih prosječnih ponderisanih pasivnih kamatnih stopa na depozite pravnih lica ročnosti od jedne do tri godine za godinu t-1 koje objavljuje Centralna banka Crne Gore, dok je stavom 2 istog člana propisano da se stopa utvrđena na ovaj način primjenjuje na ukupne utvrđene troškove poslovanja za regulatornu godinu.

Utvrđeni troškovi poslovanja za 2020. godinu iznose 712.895,06 € a prosjek mjesečnih prosječnih ponderisanih pasivnih kamatnih stopa na depozite pravnih lica ročnosti od jedne do tri godine za 2018. godinu iznosi 1,39%1. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti za 2020. godinu utvrđena je u iznosu od 9.909,24 €.

Utvrđeni troškovi poslovanja za 2021. godinu iznose 737.491,22 €, a prosjek mjesečnih prosječnih ponderisanih pasivnih kamatnih stopa na depozite pravnih lica ročnosti od jedne do tri godine za 2018. godinu iznosi 1,39%2. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti za 2021. godinu utvrđena je u iznosu od 10.251,12 €.

1 http://www.cb-cg.org/index.php?mn1=statistika&mn2=statistika_kamatnih_stopa

2 http://www.cb-cg.org/index.php?mn1=statistika&mn2=statistika_kamatnih_stopa

http://www.cb-cg.org/index.php?mn1=statistika&mn2=statistika_kamatnih_stopa

http://www.cb-cg.org/index.php?mn1=statistika&mn2=statistika_kamatnih_stopa

26

4.4. Korekcije iz prethodnog perioda (01.01-31.12.2018.godina)

1) Korekcija troškova poslovanja

Odlukom o utvrđivanju naknade za rad Crnogorskom operatoru tržišta električne energije DOO Podgorica, broj 17/2595-23 od 28.11.2017. godine, (u daljem tekstu: Odluka broj 17/2595-23) utvrđeni su troškovi poslovanja za 2018. godinu u iznosu od 625.007,24 €. U okviru troškova poslovanja utvrđeni su:

– troškovi zarada i drugih ličnih primanja u iznosu od 472.367,98 €,

– troškovi rezervnih djelova i materijala u iznosu od 4.500,00 €,

– troškovi usluga trećih lica u iznosu od 84.775,00 €,

– troškovi tek.bank.usluga, pošt.trošk. i trošk.osiguranja u iznosu od 16.818,00 €,

– troškovi usluga telekomunikacija u iznosu od 7.100,00 €,

– troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom u iznosu od 2.500,00 €, i

– ostali troškovi poslovanja u iznosu od 36.946,26 €.

Uz Zahtjev i dopune Zahtjeva dostavljena je dokumentacija i analitičke kartice za troškove poslovanja za 2018. godinu.

Analizom dokumentacije i analitičkih kartica za troškove poslovanja utvrđeno je sledeće:

a) Troškovi zarada i drugih ličnih primanja

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi zarada i drugih ličnih primanja za 2018. godinu u iznosu od 472.367,98 €.

U analitičkoj kartici broj 5200 prikazani su troškovi neto zarada za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 237.559,69 €, u analitičkoj kartici broj 5201 prikazani su troškovi poreza i doprinosa na teret zaposlenog za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 36.388,28 €, u analitičkoj kartici broj 5210 prikazani su troškovi poreza na zarade i naknade zarada za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 100.776,63 €, u analitičkoj kartici broj 5211 prikazan je trošak doprinosa na zarade i naknade zarada za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 40.884,71 €, u analitičkoj kartici broj 5260 prikazani su troškovi naknada članovima upravnog odbora za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 17.456,62 €, u analitičkoj kartici broj 5290 prikazani su troškovi otpremnina za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 12.986,19 €, u analitičkoj kartici broj 5292 prikazane su naknade troškova smještaja i ishrane na službenim putevima za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 2.284,36 €, u analitičkoj kartici broj 5293 prikazane su naknade troškova prevoza na službenim putevima za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 2.715,81 €, u analitičkoj kartici broj 5294 prikazane su naknade troškova prevoza na radno mjesto za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 7.494,19 €, u analitičkoj kartici broj 5296 prikazane su isplate za 8. mart, novu godinu i sl. za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 556,90 €, u analitičkoj kartici broj 5297 prikazani su troškovi – putni nalog za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od

27

2.322,21 €, u analitičkoj kartici broj 5299 prikazane su ostale naknade troškova zaposlenima za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 15.260,14 €, u analitičkoj kartici broj 5541 prikazan je prirez na porez za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 5.941,55 €, u analitičkoj kartici broj 5569 prikazani su drugi troškovi doprinosa za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 5.109,73 €.

Shodno navedenom, troškovi zarada i drugih ličnih primanja za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 487.737,01 € (237.559,69 € + 36.388,28 € + 100.776,63 € + 40.884,71 € + 17.456,62 € + 12.986,19 € + 2.284,36 € + 2.715,81 € + 7.494,19 € + 556,90 € + 2.322,21 € + 15.260,14 € + 5.941,55 € + 5.109,73 €).

Kako su ukupni troškovi zarada i drugih ličnih primanja u 2018. godini ostvareni u iznosu od 487.737,01 €, a utvrđeni u iznosu od 472.367,98 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 15.369,03 €, u korist energetskog subjekta (487.737,01 € - 472.367,98 €).

b) Troškovi rezervnih djelova i materijala

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi rezervnih djelova i materijala za 2018. godinu u iznosu od 4.500,00 €.

U analitičkoj kartici broj 5102 prikazani su troškovi ostalog režijskog materijala za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 709,25 €, u analitičkoj kartici broj 5120 prikazani su troškovi materijala za održavanje higijene za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 457,11 €, u analitičkoj kartici broj 5121 prikazani su troškovi kancelarijskog materijala za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 2.680,36 €, u analitičkoj kartici broj 5123 prikazani su troškovi alata i inventara za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 82,56 €, u analitičkoj kartici broj 5124 prikazani su troškovi ostalog materijala za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 40,02 €, u analitičkoj kartici broj 5129 prikazani su drugi troškovi režijskog materijala za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 192,62. Shodno navedenom, troškovi rezervnih djelova i materijala za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 4.161,92 € (709,25 € + 457,11 € + 2.680,36 € + 82,56 € + 40,02 € + 192,62 €).

Kako su ukupni troškovi rezervnih djelova i materijala u 2018. godini ostvareni u iznosu od 4.161,92 €, a utvrđeni u iznosu od 4.500,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 338,08 €, u korist kupaca (4.500,00 € - 4.161,92 €).

c) Troškovi usluga trećih lica

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi usluga trećih lica za 2018. godinu u iznosu od 84.775,00 €.

U Analitičkoj kartici broj 5320 prikazani su troškovi usluga održavanja osnovnih sredstava za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 476,93 €, u analitičkoj kartici broj 5334 prikazani su troškovi zakupa poslovnog prostora za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 47.215,52 €, u analitičkoj kartici broj 5503 prikazani su troškovi računovodstvene revizije za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 1.900,83 €, u analitičkoj kartici broj 5591 prikazani su troškovi oglasa za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 40,00 €, u analitičkoj kartici broj 5504 prikazani su troškovi savjetovanja i drugih intelektualnih usluga za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 1.568,00 €, u analitičkoj kartici broj 5220 prikazani su troškovi

28

naknada po ugovoru o djelu za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 1.993,06 € koji se odnose na troškove usluga higijenskog održavanja, u analitičkoj kartici broj 5502 prikazani su troškovi usluga čišćenja za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 909,60 €, u analitičkoj kartici broj 5391 prikazani su troškovi komunalnih usluga za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 463,19 €, u analitičkoj kartici broj 5509 prikazani su troškovi drugih neproizvodnih usluga za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 366,39 €.

Na osnovu dokumentacije dostavljene uz dopis broj 19/3309-4, istaknuto je da je većina postojeće opreme amortizovana, da je nefunkcionalna, pa je zbog toga realizovana nabavka računarske i druge opreme u vrijednosti od 2.713,24 €.

Takođe, realizovana je i nabavka,odnosno nadogradnja postojeće softverske platforme Marketing Management u vrijednosti od 9.700,00 €.

Shodno navedenom, troškovi usluga trećih lica za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 67.346,76 € (476,93 € + 47.215,52 € + 1.900,83 € + 40,00 € + 1.568,00 € + 1.993,06 € +909,60 € + 463,19 € + 366,39 € + 2.713,24 € + 9.700,00 €).

Kako su ukupni troškovi usluga trećih lica u 2018. godini ostvareni u iznosu od 67.346,76 €, a utvrđeni u iznosu od 84.775,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 17.428,24 €, u korist kupaca (84.775,00 € - 67.346,76 €).

d) Troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja za 2018. godinu u iznosu od 16.818,00 €.

U Analitičkoj kartici broj 5530 prikazani su troškovi platnog prometa u zemlji za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 35.514,92 €, u analitičkoj kartici broj 5532 prikazani su troškovi platnog prometa u inostranstvu za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 80,95 €, u analitičkoj kartici broj 5524 prikazani su troškovi osiguranja zaposlenih u toku radnog vremena za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 1.510,67 €, u analitičkoj kartici broj 5312 prikazani su troškovi PTT usluga u zemlji za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 410,30 € koji se odnosi na poštanske troškove. Shodno navedenom, troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 37.516,84 € (35.514,92 € + 80,95 € + 1.510,67 € + 410,30 €). Na osnovu dokumentacije koju je COTEE dostavio, uz dopis broj 19/3309-4, istaknuto je da je do većeg ostvarenja troškova tekućih bankarskih usluga, došlo usljed većeg troška bankarskih provizija, proisteklih iz transakcija koje su neophodne za održavanje mehanizma podsticaja proizvodnje iz OIE, i balansnog mehanizma, zbog većeg otkupa električne energije iz VE Krnovo.

Kako su ukupni troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja u 2018. godini ostvareni u iznosu od 37.516,84 €, a utvrđeni u iznosu od 16.818,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 20.698,84 €, u korist energetskog subjekta (37.516,84 € - 16.818,00 €).

e) Troškovi usluga telekomunikacija

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi usluga telekomunikacija za 2018. godinu u iznosu od 7.100,00 €.

29

U Analitičkoj kartici broj 5312 prikazani su troškovi PTT usluga u zemlji za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 5.079,55 € koji se odnosi na troškove usluga telekomunikacija.

Kako su ukupni troškovi usluga telekomunikacija u 2018. godini ostvareni u iznosu od 5.079,55 €, a utvrđeni u iznosu od 7.100,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 2.020,45 €, u korist kupaca (7.100,00 € - 5.079,55 €).

f) Troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom za 2018. godinu u iznosu od 2.500,00 €.

U Analitičkoj kartici broj 5509 prikazani su troškovi drugih neproizvodnih usluga za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 2.979,00 € koji se odnosi na troškove licence za organizovanje tržišta električne energije koju izdaje Agencija, u analitičkoj kartici broj 5554 prikazani su troškovi taksa za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 138,00 € i u analitičkoj kartici broj 5592 prikazani su troškovi taksi sudskih, administrativnih za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 10,00 €.Troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 3.127,00 € (2.979,00 € + 138,00 € + 10,00 €). Na osnovu dokumentacije koju je COTEE dostavio, uz dopis broj 19/3309-4, istaknuto je da je do većeg ostvarenja troškova koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom došlo usljed većeg iznosa naknade za Licencu za organizovanje tržišta električne energije.

Kako su ukupni troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom u 2018. godini ostvareni u iznosu od 3.127,00 €, a utvrđeni u iznosu od 2.500,00 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 627,00 €, u korist energetskog subjekta (3.127,00 € - 2.500,00 €).

g) Ostali troškovi poslovanja

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su ostali troškovi poslovanja za 2018. godinu u iznosu od 36.946,26 €.

U analitičkoj kartici broj 5130 prikazani su troškovi električne energije za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 2.787,16 €, u analitičkoj kartici broj 5132 prikazani su troškovi upotrebljene vode za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 198,86 €, u analitičkoj kartici broj 5599 prikazani su drugi nematerijalni troškovi koji se odnose na troškove dnevne štampe za period 01.01-31.12.2018. godine u iznosu od 198,80 €, u analitičkoj kartici broj 5549 prikazani su drugi troškovi članarina pretplate za stručne časopise za period 01.01-31.12.201. godine u iznosu od 386,25 €, u analitičkoj kartici broj 5569 prikazani su drugi troškovi doprinosa koji se odnose na sindikat i to za finansiranje sindikalnih aktivnosti 3.675,51 € i za pomoć sindikatu 920,00 € i u analitičkoj kartici broj 2490 prikazana su sredstva koja se odnose na izdvajanja za stambeni fond u iznosu od 22.932,51 €. Shodno navedenom, ostali troškovi poslovanja za 2018. godinu ostvareni su u iznosu od 31.099,09 € (2.787,16 € + 198,86 € + 198,80 € + 386,25 € + 3.675,51 € + 920,00 € + 22.932,51 €).

30

Kako su ukupni ostali troškovi poslovanja u 2018. godini ostvareni u iznosu od 31.099,09 €, a utvrđeni u iznosu od 36.946,26 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 5.847,17 u korist kupaca (36.946,26 € - 31.099,09 €).

h) Ukupna korekcija troškova poslovanja

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđeni su troškovi poslovanja za 2018. godinu u iznosu od 625.007,24 €.

Analizom dokumentacije i analitičkih kartica utvrđeno je da su troškovi poslovanja za 2018. godinu ostvareni u iznosu od 636.068,17 € (troškovi zarada i drugih ličnih primanja u iznosu od 487.737,01 €, troškovi rezervnih djelova i materijala u iznosu od 4.161,92 troškovi usluga trećih lica 67.346,76 €, troškovi tekućih bankarskih usluga, poštanski troškovi i troškovi osiguranja u iznosu od 37.516,84 €, troškovi usluga telekomunikacija u iznosu od 5.079,55 €, troškovi koji se odnose na poreze na imovinu, takse i naknade u skladu sa zakonom u iznosu od 3.127,00 € i ostali troškovi poslovanja u iznosu od 31.099,09 €).

Kako su ukupni troškovi poslovanja u 2018. godini ostvareni u iznosu od 636.068,17 €, a utvrđeni u iznosu od 625.007,24 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 11.060,93 €, u korist energetskog subjekta (636.068,17 € - 625.007,24 €).

2) Korekcija prihoda po osnovu naknade za rad operatora tržišta

Odlukom broj 17/2595-23 utvrđen je regulatorno dozvoljeni prihod po osnovu naknade za rad za 2018. godinu u iznosu od 539.681,31 €.

Uz dopis broj 19/854-3 od 26.09.2019. godine, u Agenciji zaveden 26.09.2019. godine pod brojem 19/3309-4, dostavljena je analitička kartica za prihod po osnovu naknade za rad operatora tržišta za 2018. godinu.

Prihod od naknade za rad operatora tržišta u periodu 01.01-31.12.2018. godine ostvaren je u iznosu od 603.692,89 € (u analitičkoj kartici broj 610221 za period 01.01-31.12.2018. godina).

Kako je prihod od naknade za rad operatora tržišta u 2018. godini ostvaren u iznosu od 603.692,89 €, a utvrđen u iznosu od 539.681,31 €, utvrđuje se korekcija u iznosu od 64.011,58 € u korist kupaca (603.692,89 € - 539.681,31 €).

3) Korekcija ostalih prihoda

Odlukom broj 17/2595-23 nijesu utvrđeni ostali prihodi za 2018. godinu.

U zahtjevu za utvrđivanje regulatorno dozvoljenog prihoda i naknade kao i uz dopis broj 19/854-3 od 26.09.2018. godine, u Agenciji zaveden istog dana pod brojem 19/3309-4, dostavljena je dokumentacije i analitičke kartice za ostale prihode za 2018. godinu.

Ostale prihode, za 2018. godinu, čine prihodi od povraćaja poreskih dažbina u iznosu od 15.433,15 €, drugi prihodi od kamata u iznosu od 585,54 € i prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja u iznosu od 2.668,67 €.

31

Utvrđeno je da su ostali prihodi u periodu 01.01-31.12.2018. godine ostvareni u iznosu od 18.687,36 € (15.433,15 € + 585,54 € + 2.668,67 €).

Kako su ostali prihodi u 2018. godini ostvareni u iznosu od 18.687,36 €, a nijesu utvrđeni, utvrđuje se korekcija u iznosu od 18.687,36 €, u korist kupaca.

Ukupna korekcija regulatornog perioda 01.01-31.12.2018. godina

U regulatornom periodu 01.01-31.12.2018. godine korekcija po osnovu troškova poslovanja iznosi 11.062,93 € u korist energetskog subjekta, po osnovu prihoda od naknade za rad Operatora tržišta 64.011,58 € u korist kupaca i po osnovu ostalih prihoda 18.687,36 € u korist kupaca. U skladu sa navedenim, kumulativno odstupanje u prethodnom regulatornom periodu utvrđeno je u iznosu od 71.636,01 €, u korist kupaca (18.687,36 € + 64.011,58 € -11.062,93 €), i prikazano je u Tabeli 6.

Tabela 6. Prikaz ukupne korekcije za prethodni regulatorni period

R.b. Korekcije prethodnog regulatornog perioda Iznos korekcija

€ U korist

1 Troškovi poslovanja -11.060,93 En.subjekta

2 Ostali prihodi 18.687,36 kupaca

3 Prihod po osnovu naknade za rad 64.011,58 kupaca

Ukupno (1 + 2 + 3) 71.638,01 kupaca

U skladu sa Pravilima za korekcije cijena i naknada, Agencija je iskoristila mogućnost da radi ravnomjernije raspodjele regulatorno dozvoljenog prihoda, ukupan iznos korekcije raspodijeli na dvije godine regulatornog perioda.

32

4.5. Regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta za 2020. godinu

Na osnovu prethodno navedenog, regulatorno dozvoljeni prihod operatora tržišta za 2020. godinu utvrđuje se po strukturi koja je data u tabeli 7:

Tabela 7. Struktura regulatorno dozvoljenog prihoda

Kategorije obračuna

Utvrđeno €

2.

a. Troškovi poslovanja 712.895,06

1 Troškovi poslovanja za godinu podnošenja zahtjeva

681.947,21

2 Zs 1.732,80

3 Zp 18.959,85

b. Troškovi amortizacije 18.939,08

c. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti

9.909,24

d. Ostali prihodi 0

e. Korekcije prethodnog perioda

35.819,01

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD ZA TRANSPONOVANJE U NAKNADU (a+b+c-d-e)

705.924,37

33

4.6. Regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta za 2021. godinu

Na osnovu prethodno navedenog, regulatorno dozvoljeni prihod Operatora tržišta za 2021. godinu utvrđuje se po strukturi koja je data u tabeli 8:

Tabela 8. Struktura regulatorno dozvoljenog prihoda

Kategorije obračuna

Utvrđeno €

2.

a. Troškovi poslovanja 737.491,22

1 Troškovi poslovanja za prvu godinu regulatornog perioda

712.895,06

2 Zp 10.845,10

b. Troškovi amortizacije 30.556,26

c. Razumna dobit od obavljanja energetske djelatnosti

10.251,12

d. Ostali prihodi 0,00

e. Korekcije 35.819,01

REGULATORNO DOZVOLJENI PRIHOD ZA TRANSPONOVANJE U NAKNADU (a+b+c-d-e)

742.479,59

Broj: 19/3309-9 Podgorica, 04.11.2019. godine

Regulatorna agencija za energetiku

Documents

Regulatorna agencija za energetikuregagen.co.me/cms/public/image/uploads/20191104_Izvjestaj_COTEE1.pdf · regulatorna agencija za energetiku i z v j e Š t a j o analizi dokumentacije