1

Reagieren Sie effektiv auf COVID-19 in der BanksteuerungVorschläge zur Sicherstellung der Reporting- und Analysefähigkeit

2

Inhaltsverzeichnis

Ihre Herausforderungen in der Krise Seite 30

Warum Deloitte Seite 10

01

02

3

Ihre Herausforderungen in der Krise

01

01

02

4

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02Recover • Definition der erfolgskritischen

Dienstleistungen, Produkte und Geschäftssegmente

• Stabilisierung der Geschäftsabläufe und Entwicklung kurzfristiger Szenarien zur Beschreibung eines strategischen Plans

• Verwaltung der Kundennachfrage und Analyse der Auswirkungen auf die Lieferkette und den Betrieb

• Neubewertung von Risiken und Entwicklung von Abhilfemaßnahmen

• Umgestaltung der Arbeit und der Belegschaft, um sie dem Erholungszustand anzupassen

• Beschleunigung der Aktivierung von virtuellen und Cloud-Anwendungen

Thrive • Überprüfung des aktuellen Geschäfts-

portfolios und Bewertung des Marktes durch Hinzufügen einer widerstandsfähigen Sichtweise

• Anpassung der Geschäftsstrategie, welche die "neue Normalität" mit ihren tiefgreifenden Veränderungen in Wirtschaft und Gesellschaft widerspiegelt

• Digitalisierung und Automatisierung von Kerngeschäftsprozessen, um Widerstandsfähigkeit zu erhöhen

• Neue Arbeitsweisen einleiten (Mix aus physischen und digitalen Kanälen)

• Führungsqualitäten und Mitarbeiterfähigkeiten entwickeln

Respond • Gesundheit und Sicherheit der Mitarbeiter

und Kunden sichern

• Aufrechterhaltung der Kommunikation und Kontakt mit den Kunden

• Zentralisieren der kritischen Entscheidungen

• Kurzfristige Sicherstellung stabiler Geschäfts- und Betriebsabläufe (remote & dezentral)

• Kapitalausstattung und Zahlungsfähigkeit aufrechterhalten

• Transparenz und Steuerung der wesentlichen finanziellen Kennzahlen

• Betrachtung der sich dynamisch weiterentwickelten Regelungsänderungen

Kurzfristige und dringende Themen

Organisatorische Wiederherstellung und Anpassung an Szenarien

Positionierung der Organisation für die Zeit nach der Krise („the new normal“)

Wir gehen davon aus, dass wir die Krise in drei Phasen erleben werden, die sich über 6 bis 24 Monate erstrecken können

5

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02

Daraus haben wir drei akute Handlungsschwerpunkte für die Finanz- und Reportingeinheiten identifiziert

Operative Betriebsbereitschaft Ermöglichen Sie Ihren Mitarbeitern, effektiv in Teams von zu Hause aus zu arbeiten und die kritischen Prozesse aus der Ferne zu steuern und zu kontrollieren

Speed-up Finance AnalyticsSchnelle Verbesserung der ad hoc-Berichts- und Analysefähigkeit über Analytics Dashboard-Lösungen zur Unterstützung des Managements mit krisenrelevanten Informationen über Risiko-, Liquiditäts- und Leistungs-KPIs, mit täglichen Aktualisierungen, Simulationen und Szenarien auf der Grundlage kurzfristig verfügbarer interner und externer Datenquellen

Remote AbschlusserstellungStabilisierung des Abschluss- und Berichts-prozesses, um die Berichtsfähigkeit und die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften inkl. aktueller Regelungsänderungen zu gewährleisten

6

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02

Remote-AbschlusserstellungDie Herausforderungen eines Remote-Abschlussprozesses betreffen jede Phase von den Transaktionsdaten über die Konsolidierung bis zum Reporting und der Analyse

• Banken: Kredit- und Rückstellungsergebnisse, Sicherheiten, Wertminde-rung, Hedging Aktivitäten

• Versicherung: aktuarielleBewertung, Rückversich-erungsergebnisse

• Investments Accounting

• Wertminderung Vermögen

• Prognose Daten

• Sachanlagen

• Personal & Lohn- undGehaltsabrechnung

Zulieferung Finanzdaten

Zulieferung Abschluss & Konsolidierung Reporting Analytics

Abschluss Konsolidierung Bewertung Reporting

Analytics

• GAAP Ergebnisse

• IFRS Ergebnisse

• Rückstellungen

• Kosten

• FX Kalkulation

• Zertifizierung

• Manuelle Korrekturen

• Intercompany Verrechnung

• Anpassung Währungs-umrechnung

• Sonstige Anpassungen

• GAAP Konsolidierung

• IFRS Konsolidierung

• Abstimmungen

• Umwidmungen

• Anpassungen

• Schwankungsanalysen

• Prognosen

• Simulationen

GesetzlichesReporting

Konzern Reporting

Lokales GAAP Reporting

SteuerReporting

Management Reporting

RegulatorischesReporting

OperativesReporting

Anleitung &Prognose

Analytisches & Statistisches Reporting

ErgänzendesReporting

• Konzern & Töchter

• Financial Statements

• Notes

• Lagebericht

• Zusätzlicher Bedarf

• Berichte Aufsichtsrat

• Investoren Pakete

• Financial Supplements

Lieferprozesse Einzelabschluss & Konsolidierung Reporting

Governance im Finanzbereich, Richtlinien & Interne Kontrollen

7

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02

Zudem sind die laufenden Veröffentlichungen der Aufsichts- und Regulierungsbehörden in die Analysen, Simulationsrechnungen und Forecasts einzubeziehen, insbesondere:

• Identifikation von ausgefallenen Krediten

• Forbearance

• IFRS 9/IFRS 7 Notesangaben

COVID-19 hat bereits erhebliche Auswirkungen auf die globalen Finanzmärkte. Die zahlreichen Veröffentlichungen der Aufsicht zum Umgang mit der Krise wird für viele Unternehmen Auswirkungen auf die Rechnungslegung haben.

Remote-Abschlusserstellung

8

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02Für den schnellen Aufbau von Analytics-Lösungen können wir auf praxiserprobte Dashboards aus der Deloitte Toolbox zurückgreifen

Krisen-Cockpit Credit Risk Krisen-Cockpit Kreditportfolio

Krisen-Cockpit Liquidität Krisen-Cockpit Bilanz und GuV

Speed-up Analytics

9

01 | Ihre Herausforderungen in der Krise

01

02Mit unserem agilen Deloitte-Vorgehensmodell lassen sich innerhalb von 3–6 Wochen erste Reporting Lösungen zusammenführen und via Dashboard berichten

Aufbau Interner Expertise

AgilesPrototyping

KonzernweiterNutzen

Analyse derAnforderungen

Greenhouse Workshop

Vorstudie in einemdefinierten Bereich

Selbständige Ausweitung auf relevante Geschäftsbereiche

Verbesserung derDatenqualität

Schnellere Bearbeitung von Ad-hoc Anfragen

Kleines Teammit Spezialisten

Agile Entwicklungeines Prototypen

Ausbildung von Multiplikatoren

Implementierung und kundenspezifisches Customizing

Speed-up Analytics

10

Warum Deloitte02

01

02

11

02 | Warum Deloitte

01

02

Überblick über aktuelle Deloitte-Publikationen zu COVID-19

March 2020

Remote CollaborationFacing the challenges of COVID-19

Mögliche Auswirkungen von COVID-19 auf Banken

Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Banken

COVID-19: Remote Collaboration in der Krise

COVID-19: Bilanzierung von Finanzinstrumenten

12

02 | Warum Deloitte

01

02

Unser Angebot Unsere Referenzen

Kurzfristig operative Betriebsbereitschaft sicherstellen

• Erfolgreiche Begleitung zahlreicher Dashboard-Lösungen analog S. 5

• Finance Analytics

• Definition von KPIs für die Banksteuerung

• SAP-Go Live in der Krise (komplett remote)

• Stabilisierung Abschlussprozesse in der Finanzkrise

• Erfolgreich verprobte Dashboard-Lösungen analog S. 5

• Durchführung von >1.000 strategischen Labs

• Expertenteam: – Über 300 Berater für Finance, Accounting und Regulatory – 100 Analytics Experten – Allianzen mit Tableau, Informatica, SAS, etc. – Global #1 in der Digitalisierung

Remote Abschlusserstellung stabilisieren

Zügig Reporting-, Analyse- und Simulationsfähigkeiten hochfahren

Digitales COVID-19 Strategic Response Lab zur längerfristigen Ausrichtung

13

02 | Warum Deloitte

01

02

Ihre Ansprechpartner

Norbert DasenbrookPartnerTel. +49 (0)170 7853197ndasenbrook@deloitte.de

Dr. Andreas Keilinghaus DirectorTel. +49 (0)170 7862230akeilinghaus@deloitte.de

Peter BruhnsPartner Tel. +49 (0)172 2345787 pbruhns@deloitte.de

Jörg SchwanhäuserDirector Tel. +49 (0)151 58002957jschwanhaeuser@deloitte.de

14

Diese Veröffentlichung enthält ausschließlich allgemeine Informationen, die nicht geeignet sind, den besonderen Umständen des Einzelfalls gerecht zu werden, und ist nicht dazu bestimmt, Grundlage für wirtschaftliche oder sonstige Entscheidungen zu sein. Weder die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited, noch ihre Mitgliedsunternehmen oder deren verbundene Unternehmen (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels dieser Veröffentlichung professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Veröffentlichung erlitten hat.

Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), eine „private company limited by guarantee“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständig und unabhängig. DTTL (auch „Deloitte Global“ genannt) erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Mandanten. Eine detailliertere Beschreibung von DTTL und ihren Mitgliedsunternehmen finden Sie auf www.deloitte.com/de/UeberUns.

Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuerberatung, Financial Advisory und Consulting für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen; Rechtsberatung wird in Deutschland von Deloitte Legal erbracht. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und unterstützt Kunden bei der Lösung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen. Making an impact that matters – für die rund 312.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsames Leitbild und individueller Anspruch zugleich.

Stand 06/2020