Rapports 02 12 2013

CONSEIL MUNICIPALSANCE DU 2 DCEMBRE 2013

1. Exercice 2013 - Autorisation de principe accorde au Maire pour accomplir certains actes degestion courante - Bilan des dcisions prises dans le cadre des articles L 2122.22 et L 2322.2 duCode Gnral des Collectivits Territoriales ....................................................................................... 7

FINANCES - RESSOURCES BUDGETAIRES

2. Exercice 2013 - Dcision modificative n 3 ...................................................................................... 14

3. Exercice 2013 - Cotes et produits irrcouvrables - Admissions en non valeur................................ 20

4. Exercice 2014 - Attributions exerces par dlgation du Conseil Municipal - Autorisation deprincipe accorde au Maire pour accomplir les actes de gestion de dette ....................................... 22

5. Exercice 2014 - Autorisation d'engagement, de liquidation, de mandatement des dpenses avantle vote du Budget Primitif 2014.......................................................................................................... 81

6. Ressources budgtaires pour 2014 - Fixation de divers tarifs, taxes et droits ............................. 83

7. Crmatorium - Tarifs 2014 ............................................................................................................. 152

8. Participation financire la construction de l'Institut Rgional Fdratif du Cancer -Signature de la convention avec le CHRU de Besanon ................................................................ 154

9. Projet d'emprunt du CCAS - Avis du Conseil Municipal............................................................... 159

COOPERATION INTERCOMMUNALE

10. Rapport Intercommunal d'Accessibilit 2012 ............................................................................. 161

11. Modification des statuts du Syndicat Intercommunal de Besanon-Thise-Chalezeule (BTC)......................................................................................................................................................... 260

12. Etablissement Public Territorial de Bassin Sane et Doubs - Approbation du projet demodification des statuts.................................................................................................................... 267

13. Cration d'un GIE partag sedD- SPL Territoire 25 ................................................................... 280

14. Dissolution du Syndicat Mixte des Espaces Industriels de Besanon (SMEIB) ................... 282

15. Convention de transfert de la comptence Collecte des Dchets - Avenant n 2................... 284

GARANTIES D'EMPRUNT

16. Garantie de la Ville de Besanon, hauteur de 100 %, d'un prt de 520 000 contract parl'Etablissement Public Citadelle-Patrimoine mondial auprs du Crdit Mutuel - Mise en placed'un dispositif multimdia dans la Chapelle Saint-Etienne.............................................................. 290

17. ZAC des Hauts du Chazal - Financement de l'opration d'amnagement concde la sedD -Garantie accorde par la Ville pour un montant de 516 000 sur un emprunt de 1 500 000 contract par la sedD auprs du Crdit Agricole de Franche-Comt ............................................. 294

1

18. PRU Clairs-Soleils - Financement de l'opration damnagement concde la sedD -Prorogation de la garantie accorde par la Ville, hauteur de 80 %, d'un prt de 2 000 000 contract par la sedD auprs du Crdit Agricole de Franche-Comt ............................................. 298

19. Garantie de la Ville de Besanon Aktya, hauteur de 50 %, d'un prt d'un montant de138 000 contract auprs de la Caisse des Dpts et Consignations pour l'acquisition delocaux (locaux ex-Caisse d'Epargne) aux Epoisses Besanon............................................. 302

20. Garantie de la Ville de Besanon Aktya, hauteur de 50 %, d'un prt d'un montant de60 000 contract auprs de la Caisse des Dpts et Consignations pour l'acquisition delocaux (local ex-coiffeur) aux Epoisses Besanon ................................................................. 306

21. Garantie de la Ville de Besanon Aktya, hauteur de 50 %, d'un prt d'un montant de216 000 contract auprs de la Caisse des Dpts et Consignations pour l'acquisition deslocaux de la suprette aux Clairs-Soleils .................................................................................... 310

PETITE ENFANCE

22. Convention d'aide au financement du Relais Petite Enfance avec le Dpartement du Doubs......................................................................................................................................................... 315

HYGIENE-SANTE

23. Avenant au Contrat Local de Sant de Besanon - Ajout dune action Lutte contrelalcoolisation massive des jeunes sur lespace public ................................................................. 319

24. Convention d'adhsion du CNFPT (Dlgation Rgionale de Franche-Comt) au service deMdecine Prventive de la Ville de Besanon ............................................................................ 329

CULTURE

25. Acquisition d'oeuvres d'art et acceptation de dons - Demande de subvention ....................... 334

26. Rgie Autonome Personnalise La Rodia - EPCC Les Deux Scnes - EPCC de l'InstitutSuprieur des Beaux-Arts - Centre Dramatique National de Besanon Franche-Comt - RgieAutonome Personnalise de la Citadelle-Patrimoine mondial - Avenants aux conventionsd'objectifs et de moyens................................................................................................................... 337

27. Restauration des collections textiles du Muse de la Rsistance et de la Dportation -Demande de subvention .................................................................................................................. 350

PATRIMOINE COMMUNAL - TRAVAUX

28. Remparts de la rive gauche, avenue de la Gare d'Eau - Opration pour la ralisation derestauration - Nature des travaux - Programme pluriannuel - Demandes de subventions............. 352

29. Restructuration et extension de la Bibliothque Aim Csaire - Protocole d'accordtransactionnel................................................................................................................................... 355

30. Ramnagement du Muse des Beaux-Arts et dArchologie - Validation phase APD -Calendrier de lopration - Demandes de subventions ................................................................... 361

2

TOURISME

31. Besanon Tourisme et Congrs - Subventions 2013 et 2014 - Avenants n 5 et 6 la conventionde partenariat ................................................................................................................................... 364

32. Occupation du domaine public pour l'exploitation d'un petit train touristique de dcouvertede Besanon ................................................................................................................................... 376

33. Sites UNESCO transfrontaliers - Convention de partenariat ....................................................... 386

COMMERCE

34. Dossier FISAC - Convention entre la Ville de Besanon, la Chambre de Commerce et dIndustrieet la Chambre de Mtiers................................................................................................................. 395

MISSION TRANQUILLITE PUBLIQUE

35. Correspondants de Nuit - Signature de la convention partenariale 2014 et du protocole decollaboration..................................................................................................................................... 402

36. Mdiation tudiante - Attribution dune subvention la Mutuelle des Etudiants (LMDE)............. 450

VIE DES QUARTIERS

37. Contrat Local d'Accompagnement la Scolarit - Signature des conventions......................... 452

38. Espace Associatif et d'Animation des Bains Douches - Prestations animation globale etanimation collective famille - Conventions Ville de Besanon/Caisse dAllocations Familiales duDoubs ............................................................................................................................................... 455

39. Gestion et organisation de structures et projets d'animation en direction de l'enfance et de lajeunesse - Dlgation de Service Public lassociation Les Francas du Doubs - Soldeintermdiaire et participation complmentaire 2013........................................................................ 459

MAITRISE DE LENERGIE

40. Plan dconomie dnergie et de matrise des charges (PLEE MAC) - Convention entre la Villede Besanon et les fournisseurs dnergie EDF et GDF................................................................. 465

FORETS - ESPACES VERTS

41. Forts communales - Destination des coupes de bois marques ou marquer - Anne 2014 .. 484

42. Forts communales - Programme de travaux de gestion forestire - Anne 2014...................... 485

43. Action Abeille, sentinelle de l'environnement - Rucher de Besanon - Renouvellement de laconvention de suivi et attribution de subvention l'Union Nationale de l'Apiculture Franaise(UNAF) ............................................................................................................................................. 486

VOIRIE

44. Parking Cassin - Convention d'amodiation de places de stationnement ...................................... 494

3

EAU ET ASSAINISSEMENT

45. Qualit de leau - Aides agro-environnementales sur le bassin versant de la source d'Arcier ..... 506

46. Coopration avec Aqabat Jabr - Subvention de l'Agence de l'Eau - 2me programme................ 514

URBANISME

47. PRU Clairs-Soleils - Compte Rendu Annuel la Collectivit - Bilan financier arrt au31 dcembre 2012 - Avenant n 11 la Convention Publique d'Amnagement ............................ 515

48. PRU Clairs-Soleils - Rue de Chalezeule - Dlgation de matrise d'ouvrage dans le cadre del'enfouissement des rseaux d'lectricit et de tlcommunication - Convention avec le SYDED......................................................................................................................................................... 574

49. Projet urbain de quartier durable des Vates - Mise en oeuvre de la ZAC - Concession publiqued'amnagement confie la SPL - Territoire 25 ............................................................................. 581

50. Projet urbain des Prs de Vaux - Versement des indemnits d'expropriation la SCI Les Prs deVaux - Abrogation de la dlibration du 21 janvier 2013................................................................. 630

51. Projet urbain des Prs de Vaux - Cession dun ensemble immobilier au profit de Territoire 25 -Signature dune convention de portage et dtudes ........................................................................ 632

52. Aide au fonctionnement des structures associatives oeuvrant dans le domaine du logement......................................................................................................................................................... 640

53. Habitat participatif - Adhsion de la Ville de Besanon au Rseau National des Collectivits pourlHabitat Participatif .......................................................................................................................... 642

54. Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur Centre Ancien - Sollicitation du Prfet de Rgion pourl'engagement d'une procdure de modification - Orientation d'amnagement et de programmationsur le site Saint-Jacques / Arsenal .................................................................................................. 654

55. Dclassement du domaine public communal - Immeuble 6, rue de Dole - Lots de volume dansl'ensemble immobilier 48-50 rue Battant et 3-5-7 rue Champrond.................................................. 657

56. Acquisition d'une parcelle non btie M. et Mme Georges MINERVINI, chemin des Champs......................................................................................................................................................... 659

57. Zone EURESPACE Besanon-Franois - Dlgation du Droit de Premption Urbain au profit del'Etablissement Public Foncier du Doubs ........................................................................................ 660

58. Vente par Grand Besanon Habitat d'une habitation individuelle sur le quartier Bregille ... 663

SUBVENTIONS : ATTRIBUTION, ENCAISSEMENTS

59. Subventions des associations sportives ................................................................................. 665

60. Relations Internationales - Coopration au Proche-Orient - Subvention au Rseau deCoopration Dcentralise pour la Palestine et l'Association Hand in Hand............................... 670

61. Coopration au Burkina Faso - Subventions au CEAS Burkina et au CEAS Suisse.................. 672

62. Semaine de la Solidarit Internationale (SSI) - Subventions aux associations .......................... 675

4

63. Secteur Relations Internationales - Attribution de subventions .................................................. 677

64. Attribution de subventions aux associations culturelles dans le cadre du dispositif d'aideaux Emergences Troisime rpartition 2013 ............................................................................. 679

65. Attribution de subventions aux associations et acteurs culturels .......................................... 682

66. Contrat Local d'Education Artistique et Culturelle - Subventions aux associations partenaires(Un Chteau en Espagne, Na, et Choeur Corps) et au syndicat mixte l'Orchestre VictorHugo Franche-Comt..................................................................................................................... 692

67. Enseignement Suprieur et Recherche - Subvention l'ENSMM - Attribution de bourses pour lestudiants en mobilit internationale entrante................................................................................... 729

68. Enseignement Suprieur et Recherche - Subventions l'Universit de Franche-Comt .......... 733

69. Subvention l'Association Vlocampus - Achats de vlos........................................................ 736

70. Subvention l'Association Sportive et d'Education Populaire (ASEP Cras Chaprais Viotte) -Actions Jeunesse et Cultures Urbaines - Signature dun avenant ................................................. 737

71. Animations commerciales et artisanales de fin d'anne - Subventions diverses associations.......................................................................................................................................................... 746

72. Vie des Quartiers - Troisime attribution de subventions 2013..................................................... 749

73. Subventions complmentaires et/ou exceptionnelles aux associations ................................ 750

74. Seconde Programmation du Contrat Urbain de Cohsion Sociale - Subventionscomplmentaires ou/et exceptionnelles aux associations et aide linvestissement certainesassociations...................................................................................................................................... 758

75. Compostage dans les restaurants scolaires - Demande de subvention ................................... 776

76. Education - Subventions aux classes transplantes ou de dcouverte et participation des projetsculturels ............................................................................................................................................ 778

77. Congrs - Attribution de subventions - 5me rpartition au titre de lanne 2013 ........................... 780

78. Subvention Grand Besanon Habitat pour la cration d'une maison relais........................ 781

79. Subventions aux associations mdico-sociales - 2me attribution 2013.................................... 783

80. Subvention exceptionnelle lAMFE (Association Maladies Foie Enfants)................................ 787

81. Subventions pour l'acquisition d'quipement de rcupration des eaux de pluie ................ 788

82. Attribution de subventions exceptionnelles............................................................................... 790

MARCHES

83. Marchs - Autorisation de signature d'avenants............................................................................. 792

84. Education - Autorisation de signature des marchs ...................................................................... 795

85. Convention constitutive de groupement de commandes pour les achats relatifs aux activitscommunes du Parc Auto et Logistique - Avenant n 2 - Autorisation de signature ................... 797

5

86. Cration d'un groupement de commandes entre la Ville et le CCAS de Besanon en vue de lapassation d'un march bons de commandes pour l'assistance en matire de marchsd'assurance et de gestion des contrats d'assurance ................................................................ 800

87. Groupement de commandes entre la Ville de Besanon, le Grand Besanon et le CCAS deBesanon pour des prestations de conception graphique....................................................... 805

88. Acquisition de fourniture d'habillement gnral et articles chaussants - Convention degroupement de commandes et signature des marchs .................................................................. 812

89. Groupement de commandes entre la Ville de Besanon et le Syndicat de la Haute-Loue pourl'tude de l'interconnexion de leurs rseaux d'eau.................................................................... 819

90. Convention relative au groupement de commandes des 3 entits (Ville, CAGB, CCAS) dansle cadre du march dacquisition et de maintenance dappareils lectromnagers.............. 827

91. Cuisine municipale - Requte en rfr provision........................................................................ 834

92. Alination de gr gr de vhicules de parc - Autorisation de signature.................................. 836

6

1Exercice 2013

Autorisation de principe accorde au Maire pour accomplir certainsactes de gestion courante

Bilan des dcisions prises dans le cadre des articles L 2122.22 etL 2322.2 du Code Gnral des Collectivits Territoriales

Rapporteur : M. FOUSSERET, Maire

Date Avis

Commission n 1 20/11/2013 Favorable unanime

Rsum : Le Conseil Municipal est invit prendre acte du bilan des dcisions prises par le Mairedans le cadre des articles L 2122.22 et L 2322.2 du Code Gnral des Collectivits Territoriales.

Par dlibration du 11 juin 2009, vous m'avez accord, pour la dure du mandat, lespouvoirs ncessaires pour accomplir certaines oprations de gestion courante.

Conformment aux articles L 2122.23 et L 2322.2 du Code Gnral des CollectivitsTerritoriales, je vous fais part des oprations effectues ce titre :

I - Comptabilit

1) Emprunt 2013 : Signature de cinq contrats de prts avec la Banque Postale et laCaisse des Dpts et Consignations.

Afin dassurer le financement dune partie de ses investissements 2013, la Ville deBesanon a contract cinq prts auprs de la Banque Postale et la Caisse des Dpts etConsignations. Ces emprunts sont classs en catgorie 1A (risque minimum) dans la classificationGissler. Les conditions financires sont rcapitules ci-aprs.

A/ Emprunts La Banque Postale

a) Financement des investissements du Budget Principal

- Montant : 2 000 000

- Dure : 15 ans

- Taux dintrt annuel : chaque date dchance dintrts, le taux dintrt appliqu audcompte des intrts est dtermin de la manire prfixe comme suit : index Euribor3 mois assorti dune marge de + 1,42 %

- Versement des fonds : la demande de la Ville de Besanon jusquau 11/12/2013 avecversement automatique cette date

7

- Base de calcul des intrts : exact / 360

- Echances damortissement et dintrts : priodicit trimestrielle

- Mode damortissement : progressif 5 %.

- Remboursement anticip : autoris une date dchance dintrts pour tout ou partiedu montant du capital restant d, moyennant le paiement dune indemnit dgressive.Cette indemnit dgressive, payer par la Ville de Besanon, est calcule de lamanire suivante : taux de lindemnit dgressive multipli par la dure rsiduelledapplication du taux dintrt de la tranche multipli par le montant du capitalrembours par anticipation. La dure rsiduelle est exprime en nombre danne(s) etest arrondie lanne suprieure en cas danne incomplte. Le taux de lindemnitdgressive applicable la tranche est de 0,55 %.

- Option de passage taux fixe une date dchance dintrts - Base de calcul desintrts taux fixe : 360/360. Remboursement anticip autoris une date dchancedintrts pour tout ou partie du montant du capital restant d, moyennant le paiementdune indemnit actuarielle.

- Commission dengagement : 0,15 % du montant du prt soit 3 000 .

Le prt sera encaiss limputation 16.01.1641.20200.

b) Financement des investissements du Budget de lEau

- Montant : 900 000

- Dure : 15 ans

- Taux dintrt annuel : taux fixe de 3,35 %


- Base de calcul des intrts : 360/360


- Mode damortissement : Progressif avec des chances constantes

- Remboursement anticip : autoris une date dchance dintrts pour tout ou partiedu capital restant d, moyennant le paiement dune indemnit actuarielle

- Commission dengagement : 0,15 % du montant du prt soit 1 350

Le prt sera encaiss aux imputations 16.1641.00E8025.36100 - 16.1641.00E512.36100 -16.1641.00E4804.36100.

c) Financement des investissements du Budget de lAssainissement

- Montant : 1 800 000

- Dure : 15 ans

- Taux dintrt annuel : Taux fixe de 3,35 %


- Base de calcul des intrts : 360/360


- Mode damortissement : Progressif avec des chances constantes

- Remboursement anticip : autoris une date dchance dintrts pour tout ou partiedu capital restant d, moyennant le paiement dune indemnit actuarielle

- Commission dengagement : 0,15 % du montant du prt soit 2 700 .

8

Le prt sera encaiss aux imputations 16.1641.00A8025.30300 - 16.1641.00A11017.36200.

B/ Emprunts Caisse des Dpts et Consignations

La Caisse des Dpts et Consignations a accord la Ville de Besanon pour lanne 2013un prt dans le cadre de lenveloppe de prts de 20 milliards deuros propose aux collectivitslocales pour les annes 2013 2017 et un prt renouvellement urbain dans le cadre de la cration dela chaufferie bois-gaz Planoise.

a) Financement du ple dchange multimodal Besanon Viotte (Budget Principal)

- Montant : 1 300 000

- Type de prt : PSPL (Prt au Secteur Public Local)

- Dure de la phase damortissement : 21 ans

- Priodicit des chances : Annuelle

- Index : Livret A

- Taux dintrt actuariel annuel : Taux du Livret A en vigueur la date deffet du contrat+ 1 % (2,25 % actuellement)

- Rvisabilit du taux dintrt chance : en fonction de la variation du taux du Livret A

- Amortissement du capital : Progressif 3 %

- Commission dinstruction : 780 .

Le prt sera encaiss limputation 16.01.1641.20200.

b) Financement de la chaufferie bois-gaz Planoise (Budget Chauffage Urbain)

- Montant : 3 835 000

- Type de prt : Prt Renouvellement Urbain

- Dure de la priode damortissement : 25 ans

- Taux dintrt actuariel annuel : Taux du Livret A en vigueur la date deffet du contrat+ 0,60 % (1,85 % actuellement)

- Priodicit des chances : Annuelle

- Amortissement du capital : Progressif

- Taux annuel de progressivit : 0 % (actualisable lmission et la date deffet ducontrat en cas de variation du taux du Livret A)

- Rvisabilit des taux dintrts et de progressivit chaque chance : en fonction dela variation du taux du Livret A sans que le taux de progressivit rvis puisse treinfrieur 0 %.

Commission dinstruction : 2 300 .

Le prt sera encaiss limputation 16.1641.00C10003.30900.

2) Signature dun avenant la convention/contrat de prt signe avec la CaissedAllocations Familiales du Doubs

Par une convention/contrat de prt signe en date du 22 novembre 2011, la CaissedAllocations Familiales du Doubs a accord la Ville de Besanon une aide financire dun montanttotal de 81 000 sous forme dune subvention (28 000 ) et dun prt sans intrts (53 000 ) pour lacration dune salle de quartier au Groupe Scolaire Jean Zay.

9

La Ville de Besanon ayant encaiss le prt le 9 octobre 2013, un avenant laconvention/contrat de prt a t sign le 3 octobre 2013 afin de fixer la date dchance au1er dcembre de chaque anne compter de 2013 et de modifier le montant du prt 49 074 enfonction des dpenses effectivement ralises.

II - March de travaux compris entre 90 000 HT et 5 150 000 HT et marchs defournitures et services compris entre 90 000 HT et 300 000 HT :

Objet du march Date du march(notification)

Titulaire du marchMontant du march

HT ou TTC(mini-maxi si march bons de commandes)

Dpartement Architecture etBtimentTravaux de restauration des demi-bastions 62, 63 et 80 la CitadelleLot 1 : maonnerie, pierre de tailleLot 2 : couvertures en lave

23/09/2013 SAS Pateu et Robert25000 Besanon

1 485 937,72 TTC130 810,66 TTC

Travaux de rfection de la couverturede lcole Helvtie

26/09/2013 SARL Gilles Grisot25000 Besanon

188 226,54 TTC

Dpartement Eau etAssainissementRenouvellement dune conduite deauDN300, fouilles archologiques ettravaux de gnie civil pour lclairagepublic au parc des Glacis Besanon

27/05/2013 SARL Heitmann et Fils25410 Velesmes Essarts

99 135,60 HT

Renforcement de canalisations deauet extension du rseau deau potablerue Amde Ponceau et BoissydAnglas

25/06/2013 SARL Malpesa25270 Levier

162 089,00 HT

III - Avenants aux marchs de fournitures, prestations de services et travaux infrieurs 10 % :

Objet du march+

Objet de lavenant

Titulaire dumarch

(Nom - Code postalLocalit)

Montant initial dumarch

+ Montant duou des avenant(s)

prcdent(s)(en prcisant HT ou

TTC)

Montant de l'avenanten prcisantHT ou TTC

Date de la CAOpour les avenantssuprieurs 5 %

(uniquement pourles marchsformaliss)

Direction GrandsTravauxDviation de rseauxPalente - Orchamps

Groupement STD -SACER - SOBECA-

SBM - PBTP -MALPESA

25320 Chemaudin

1 216 137,04 HT

Avenant 1 : travauxsupplmentairesncessits par lebesoin de garantir laprennit des rseauxface aux courantsvagabonds gnrspar le tramway, etnotamment unchangement dematriau pour GrDF etla pose de gainesupplmentaire sur ungrand tronon ErDF

Avenant 1 :+ 11 610,79 HT

/

10

Objet du march+

Objet de lavenant

Titulaire dumarch





TTC)




Avenant 2 : travauxsupplmentairesinduits par ledplacement de laplateforme,ncessitantlapprofondissementdes rseaux pour lesplacer sous celle-ci

Avenant 2 :+ 4 675,00 HT

/

Avenant 3 : travauxsupplmentaires sur lerseaudassainissement et lerseau FranceTlcom, ncessitspar le constat sur leterrain de contraintesphysiques depositionnement oudtat de rseaux nonprvus au march, rueNicolas Nicole et ruedes Cras

Avenant 3 :+ 9 566,58 HT

/

Avenant 4 : fraisdtudessupplmentaires lisaux formatsinformatiquesmutualiss avec leprojet de Tramway,ala gotechniqueimpactant les travauxde rseaux secs ;indemnits pour dlaisde paiement longs

Avenant 4 :+ 61 095,00 HT

15/07/2013

Dviation de rseauxTristan Bernard

GroupementBONNEFOY -EUROVIA -VERMOT

25660 Sane

2 100 368,29 HT

Avenant 1 :+ 11 839,00 HT

Avenant 2 :+ 58 638,70 HT

Avenant 3 : travauxsupplmentaires sur lerseaudassainissement auniveau de la rueBouvard proximitdu bassin dorage durond point TristanBernard (dontcollecteur de diamtre600) et branchementschemin du Vernois

Avenant 3 :+ 69 334,95 HT

31/08/2012

11

Objet du march+

Objet de lavenant

Titulaire dumarch





TTC)




Avenant 4 : rfectiondune cour privativecontige la rfectionralise dans le cadredes travaux derseaux ; extension derseau deau potabledune vingtaine demtres et reprise debranchements chemindu Vernois ; alagotechniqueimposant laconstruction dunedalle en fond de fouilledune superficie de27 m et de 50 cmdpaisseur

Avenant 4 :+ 58 846,20 HT

30/11/2012

Dviation de rseauxChamars - Quai

GroupementSOBECA -

COLAS Est -MALPESA - SBM -

PBTP25320 Chemaudin

1 228 668,23 HT

Avenant 1 :sans incidence

financire

Avenant 2 : travauxsupplmentaires sur lerseau dassainisse-ment la charge de laVille de Besanon ;prestations suppl-mentaires derecollement ; sujtionsde travaux etdorganisation dechantier lies auxfouilles archologi-ques et la coactivitavec le chantier dutramway

Avenant 2 :+ 49 229,20 HT

Avenant 3 :indemnits pour dlaisde paiement longs

1 038 485,80 HT Avenant 3 :+ 11 560,00 HT

15/07/2013

Dviation de rseauxRvolution -Rpublique

GroupementEUROVIA -

BONNEFOY -VERMOT

25203 Montbliard

Avenant 1 :+ 17 161,00 HT

Avenant 2 : travauxsupplmentairesncessits par desmodifications desprojets et dessujtions de terrainconcernant lesrseaux dlectricit,de gaz, detlcommunication etdeau potable

Avenant 2 :+ 51 749,24 HT

30/11/2012

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IV - Contentieux

- Affaire SCI DR7 c/ Commune de Besanon : Dfense des intrts de la commune deBesanon dans le cadre dun recours pour excs de pouvoir introduit devant le Tribunal Administratifde Besanon et notifi la Ville le 9 septembre 2013.

Le requrant sollicite lannulation pour excs de pouvoir de la dcision de non opposition duMaire de Besanon en date du 7 mai 2013 une dclaration pralable dpose en vue duchangement de destination dun local, ainsi que de la dcision de rejet de son recours gracieux endate du 5 juillet 2013.

Il conteste plus particulirement la participation pour non ralisation daires de stationnementmise sa charge par la Ville dans cette dcision, dun montant de 21 962 .

Il sollicite galement la condamnation de la Ville de Besanon lui verser une somme de2 500 sur le fondement de larticle L. 761-1 du Code de Justice Administrative.

- Affaire LOISEAU et BIENFAIT c/ Commune de Besanon : Dfense des intrts de lacommune de Besanon dans le cadre dun recours pour excs de pouvoir introduit devant le TribunalAdministratif de Besanon.

Les requrantes sollicitent lannulation de larrt prfectoral du 17 juin 2013, notifi le10 juillet 2013, adopt par le Prfet du Doubs, dclarant lamnagement du site de la Rhodia/Prs deVaux dutilit publique et dclarant cessibles les immeubles proprit de la SARL PHYSENTI.

Elles invoquent notamment une violation de la procdure applicable, une atteinte laproprit prive manifestement excessive, et remettent en cause lutilit publique du projet.

Elles contestent galement la lgalit des dlibrations du Conseil Municipal des8 dcembre 2011 et 26 mars 2013 arrtant le projet, et affirment que ce projet est distinct de celuirepris par la DUP.

Elles invoquent enfin lillgalit de larrt portant cessibilit, ainsi que de la mise encompatibilit du PLU conscutive ladoption de larrt prfectoral.

Proposition

Le Conseil Municipal est invit prendre acte de ce bilan.

13

2Exercice 2013

Dcision modificative n 3


Date Avis


Rsum : Il est propos au Conseil Municipal d'adopter la dcision modificative n 3 de l'exercice2013 qui s'quilibre en dpenses et en recettes, relles et d'ordre 9 647 931 pour le budgetprincipal. Les dpenses et recettes totales de l'ensemble des budgets annexes s'lvent - 208 000 .

Dernire dcision modificative de lexercice en mouvements rels, la DM 3 prsente unvolume global de 9,44 M, dont 6,97 M en mouvements dordre et 2,47 M en mouvements relsconcentrs majoritairement sur le budget principal.

I - Le Budget principal

Sur 9 647 931 proposs en dpenses et en recettes, 6 973 657 concernent desmouvements dordre lintrieur de la section dinvestissement :

5 653 471 concernent des frais dtudes (recettes au compte 2031) suivis de travauxtransfrs sur des comptes dimmobilisations (dpenses aux comptes 21 et 23) comme leprvoit lInstruction Budgtaire et Comptable M14 applicable aux communes, 1 200 000 sont destins comptabiliser lintgration dans le patrimoine communal dun

ensemble immobilier dans le cadre de la procdure dexpropriation sur le site des Prs deVaux, 120 186 permettent de rgulariser une comptabilisation opre prcdemment suite la

cession dun bien.

Les mouvements rels squilibrent en consquence 2 674 274 toutes sectionsconfondues. Ils sont dtaills dans la suite de ce rapport.

1 - Section de fonctionnement :

Les dpenses et recettes slvent 228 972 et sont prsentes ci-aprs.

A - Les propositions en dpenses :

112 247 au chapitre 011 Charges caractre gnral dont notamment :. + 100 000 pour lajustement de prvision budgtaire lie aux dpenses dnergie(article 60612),

14

. + 82 582 (article 60632) permettent daugmenter la part de travaux dinvestisse-ment raliss en rgie au titre des tranches annuelles, les crdits dinvestissementtant diminus dun montant quivalent,. Le solde, soit - 70 335 rsulte de multiples ajustements lis des redploie-ments de crdits entre chapitres budgtaires.

+ 72 931 au chapitre 012 Charges de personnel avec notamment un crditcomplmentaire de 40 000 pour permettre le renforcement de lencadrement pourlaccueil priscolaire, suite notamment laugmentation du nombre denfantsaccueillis cette anne. + 32 931 concernent des ajustements entre chapitresbudgtaires.

+ 78 037 au chapitre 014 attnuations de produits avec 30 000 pourreversement dun supplment de taxe de sjour lOffice du Tourisme et desCongrs. Le solde, soit 48 037 , est destin financer labattement fiscalsupplmentaire dfinitif de deux saisons (aucune dpense nayant tcomptabilise ce titre sur 2012) sur le produit brut des jeux du Casino au titre desmanifestations artistiques.

- 38 743 au chapitre 65 autres charges de gestion courante : La subventionde fonctionnement au CCAS est diminue de 65 917 notamment du fait delincidence des cots de mutualisations 2013 en fonction des donnes arrtes ducompte administratif 2012 (- 57 563 ) et de la rvision la baisse du montant dumarch des correspondants de nuit (- 14 691 ). Au vu du rapport spcifiqueprsent cette sance, la subvention lEtablissement Public Citadelle PatrimoineMondial est diminue de - 26 000 . Le solde de + 53 174 est li principalement des redploiements entre chapitres budgtaires.

+ 4 500 au chapitre 656 Frais de fonctionnement des groupes dlusfinancs par redploiement de crdits, pour un remplacement de personnel suite un cong maternit.

B - Les propositions en recettes :

+ 322 692 au titre du chapitre 70 Produits des services, du domaine etvente avec principalement lajustement de la prvision budgtaire des facturationsdes services communs et services mutualiss dans le cadre des cots demutualisations 2013 ractualiss par rapport au BP 2013 des donnes du CompteAdministratif 2012 (+ 380 072 ). Paralllement, comme indiqu ci-aprs, cetteaugmentation de recettes saccompagne dune diminution de lAttribution decompensation verse par la CAGB, conformment la convention adopte enConseil Municipal du 13 dcembre 2012.

- 177 834 au titre du chapitre 73 Impts et taxes dont notamment :. + 179 557 dajustements sur la fiscalit directe correspondant aux basesralises, aprs notification des services fiscaux,. - 347 910 sur lattribution de compensation verse par la CommunautdAgglomration du Grand Besanon, diminution due lincidence du cot desmutualisations 2013,. - 80 000 afin dajuster le produit des jeux du Casino au vu des derniresestimations de ralisations de lexercice,. + 70 519 pour actualisation du produit de la taxe de sjour (+ 30 000 ) et duproduit de la Dotation Solidarit Communautaire - volet solidarit conomique(40 519 ),

+ 78 586 au titre du chapitre 74 Dotations et Participations pour notammentcomptabiliser les participations de lEtat au dispositif des emplois davenir(69 000 ) et pour ajuster la prvision budgtaire du Fonds Dpartemental dePrquation de Taxe Professionnelle suite sa notification (+ 21 038 ),

15

- 36 099 au titre du chapitre 75 Produits de Gestion courante afin deprendre en compte principalement la baisse de la redevance proportionnelle au titredu Casino (- 33 699 ),

+ 33 780 au chapitre 013 attnuation de charges suite encaissement deremboursements lis aux charges de personnel et + 7 847 produitsexceptionnels pour divers ajustements mineurs.

2 - Section dinvestissement :

Les dpenses et recettes slvent 2 445 302 et sont prsentes ci-aprs.

A - Les propositions en dpenses :

+ 10 000 au chapitre 13 Subventions dinvestissement pour rembourse-ment de la taxe pour non ralisation daires de stationnement.

- 15 000 au chapitre 20 Immobilisations incorporelles correspondant divers redploiements de crdits entre chapitres budgtaires.

+ 2 034 377 au chapitre 204 Subventions dquipement afin dajusternotamment les crdits ouverts pour la participation de la Ville aux travaux du PontBattant (1 900 000 ), au vu de lavancement des travaux, qui sont raliss sousmatrise douvrage du Grand Besanon et conformment la convention du22 dcembre 2011.

- 261 519 au chapitre 21 Immobilisations corporelles correspondant unredploiement de crdits entre chapitres budgtaires, de 319 000 du chapitre 21au chapitre 23, en lien avec lavancement des travaux dnergies renouvelables etde chaufferies bois. Il sagit galement de prendre en compte linscription de lapremire chance verser cette anne au titre de lacquisition dun btiment lEtat sur le secteur des Prs de Vaux (50 000 ), exerce dans le cadre du droitde priorit dlgu au Maire.

+ 677 444 au chapitre 23 Immobilisations en cours : des ajustementsbudgtaires sont prvus dans le cadre des travaux de mise en scurit etdamnagement sur le mme btiment (provision de 250 000 ). Des crdits sontgalement inscrits dans la prsente dcision modificative pour constater le bonavancement des travaux sur les voiries priphriques autour de la gare Viotte(100 000 ).

B - Les propositions en recettes :

+ 66 663 au chapitre 13 Subventions dinvestissement pour ajusternotamment la prvision budgtaire du produit de la participation pour nonralisation daires de stationnement (30 500 ) et constater lencaissement desubventions au titre de la DRAC pour les campagnes 2013 de numrisation desmuses du Centre (36 163 ).

+ 166 104 au chapitre 21 Immobilisations corporelles et + 425 auchapitre 23 Immobilisations en cours afin de constater des recettesexceptionnelles, notamment un encaissement au titre de larrt dedconsignation sur laffaire Physenti aux Prs de Vaux.

+ 2 212 110 au chapitre 024 produit de cession dimmobilisations pourprendre en compte, dune part, la cession au profit de la SAIEMB Logement delimmeuble situ au 6 rue de Dole hauteur de 2 350 000 (dlibration du18 septembre 2013), ainsi que la reprise danciens vhicules (21 400 ) et,dautre part, procder des ajustements de la prvision budgtaire en fonctiondes ralisations en cours (- 159 290 ).

16

II - Les Budgets annexes

Les propositions de la prsente dcision modificative au titre de ces budgets ne concernentque des mouvements rels pour - 208 000 . Il sagit, pour les budgets Eau et Assainissement,dajuster les prvisions de dpenses dquipement avec notamment linscription dune subventiondinvestissement pour 34 290 et dune diminution du recours lemprunt de lanne (- 242 290 ).

Quant au budget du Chauffage Urbain, le redploiement de crdits lintrieur de la sectionde fonctionnement permet la comptabilisation affine des intrts courus non chus.

Propositions

Il est propos au Conseil Municipal :

- de voter la dcision modificative n 3 de lexercice 2013 par chapitre et par nature demanire globale, conformment aux balances et au document budgtaire ci-annexs,

- de prendre acte de la subvention de fonctionnement dfinitive pour lexercice 2013attribue au Centre Communal dAction Sociale, qui slve 10 213 126 .

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BALANCE DE LA DECISION MODIFICATIVE N 3 - BUDGET GENERAL - SECTION DE FONCTIONNEMENT

Chap Libell Budget Principal Chauffage Urbain

011 Charges caractre gnral 112 247,00 - 10 500,00012 Charge de personnel et frais assimils 72 931,00014 Attnuations de produits 78 037,0065 Autres charges de gestion courante - 38 743,00656 Frais de fonctionnement des Groupes d'Elus 4 500,00

Total dpenses de gestion des services 228 972,00 - 10 500,0066 Charges financires 10 500,0067 Charges exceptionnelles68 Dotations aux provisions022 Dpenses imprvuesM22 SSADPA

Total dpenses relles de fonctionnement 228 972,00023 Virement la section d'investissement042 Op. d'ordre de transferts entre sections

043 Op. d'ordre l'intrieur de la sect. d'expl.M22 SSADPA

Total dpenses d'ordre de fonctionnement

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DE L'EXERCICE 228 972,00

D 002 Rsultat reportRestes raliser N-1

TOTAL DES DEPENSES 228 972,00013 Attnuations de charges 33 780,0070 Produits des services, du domaine et ventes 322 692,0073 Impts et taxes - 177 834,0074 Dotations et participations 78 586,0075 Autres produits de gestion courante - 36 099,00

Total recettes de gestion des services 221 125,0076 Produits financiers77 Produits exceptionnels 7 847,0078 Reprises sur provisions

M22 SSADPATotal recettes relles de fonctionnement 228 972,00

042 Op. d'ordre de transferts entre sections043 Op. d'ordre l'intrieur de la sect. d'expl.

M22 SSADPATotal recettes d'ordre de fonctionnement

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT DE L'EXERCICE 228 972,00

R 002 Rsultat reportRestes raliser N-1

TOTAL DES RECETTES 228 972,00

RESULTATSECTION TOTAL DES RECETTES CUMULEES (Total recettes + C + D)

18

BALANCE DE LA DECISION MODIFICATIVE N 3 - BUDGET GENERAL - SECTION D'INVESTISSEMENT

Chap Libell Budget Principal Eau Assainissement

20 Immobilisations incorporelles - 15 000,00204 Subventions d'quipement 2 034 377,0021 Immobilisations corporelles - 261 519,00 - 140 000,00 - 68 000,0022 Immobilisations reues en affectation23 Immobilisations en cours 677 444,00

Total dpenses d'quipement 2 435 302,00 - 140 000,00 - 68 000,0010 Dotations, fonds divers et rserves13 Subventions d'investissement 10 000,0016 Emprunts et dettes assimiles18 Compte de liaison : affectation 26 Particip., crances rattaches des particip.27 Autres immobilisations financires020 Dpenses imprvues

Total dpenses financires 10 000,00Total dpenses relles d'investissement 2 445 302,00 - 140 000,00 - 68 000,00

040 Op. d'ordre de transferts entre sections (6)041 Oprations patrimoniales 6 973 657,00M22 SSADPA

Total dpenses d'ordre d'investissement 6 973 657,00

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT DE L'EXERCICE 9 418 959,00 - 140 000,00 - 68 000,00

D 001 Rsultat reportRestes raliser N-1

TOTAL DES DEPENSES 9 418 959,00 - 140 000,00 - 68 000,0013 Subventions d'investissement 66 663,00 34 290,0016 Emprunts et dettes assimiles - 140 000,00 - 102 290,00024 Produits cessions immobilisations 2 212 110,0020 Immobilisations incorporelles204 Subventions d'quipement21 Immobilisations corporelles 166 104,0022 Immobilisations reues en affectation23 Immobilisations en cours 425,00

Total recettes d'quipement 2 445 302,00 - 140 000,00 - 68 000,0010 Dotations, fonds divers, rserves (hors 1068)

1068 Excdents de fonctionnement capitaliss18 Compte de liaison : affectation 26 Particip., crances rattaches des particip.27 Autres immobilisations financires

Total recettes financiresTotal recettes relles d'investissement 2 445 302,00 - 140 000,00 - 68 000,00

021 Virement de la section de fonctionnement040 Op. d'ordre de transferts entre sections041 Oprations patrimoniales 6 973 657,00M22 SSADPA

Total recettes d'ordre d'investissement 6 973 657,00

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT DE L'EXERCICE 9 418 959,00 - 140 000,00 - 68 000,00

R 001 Rsultat reportRestes raliser N-1

TOTAL DES RECETTES 9 418 959,00 - 140 000,00 - 68 000,00RESULTATSECTION

TOTAL DES RECETTES CUMULEES(Total recettes + C + D)

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3Exercice 2013

Cotes et produits irrcouvrables

Admissions en non valeur


Date Avis


Rsum : Le Conseil Municipal est appel se prononcer sur un montant dadmissions en non valeurde 20 134,81 sur le Budget Principal.

Admissions en non valeur

Conformment la procdure de gestion approuve par la dlibration du 29 juin 1987,Mme la Cheffe du Service Comptable soumet au Conseil Municipal un tat des taxes, redevances oudroits divers quelle ne peut recouvrer pour diffrents motifs.

Lirrcouvrabilit peut notamment trouver son origine dans la situation du dbiteur(insolvabilit, disparition) ou dans lchec des tentatives de recouvrement (dbiteur insaisissable parexemple).

Il est prsent au Conseil Municipal un montant dadmissions en non valeur de 20 134,81 sur le Budget Principal.

20

Motifs des admissions en non valeurs

Nature Nombre Montant

Certificat irrcouvrabilit 7 5 923,91

PV de carence 205 8 014,35

Poursuites sans effet 16 560,69

Personne disparue 3 46,50

Nhabite plus ladresse indique et demandede renseignement ngative

18 1 299,76

PV de perquisition et demande derenseignement ngative

1 19,68

Combinaison infructueuse dactes 2 1 056,00

Clture insuffisance actif sur RJLJ 4 2 721,60

Crances minimes 152 492,32

TOTAL Budget principal 408 20 134,81

Tranches de montant


Infrieur 100 373 6 162,13

Suprieur 100 et infrieur 1 000 31 6 908,68

Suprieur 1 000 et infrieur 5 000 4 7 064,00

Catgories de produit


Crches 49 2 209,28

Divers 5 2 841,62

Maisons de quartiers 104 646,80

Permissions de voirie 1 137,04

Piscine - patinoire 2 5,20

Occupation du domaine public 7 8 091,40

PV graffitis 6 362,26

Restaurants scolaires 231 5 830,69

Loyers 3 10,52

Total Budget principal 408 20 134,81

Les dpenses correspondantes seront imputes sur les crdits ouverts au titre de lexercice2013 et inscrits sur limputation 65.020.6541.20200 du budget principal.

Propositions

Le Conseil Municipal est appel statuer sur ces propositions et en cas daccord, admettre ces produits en non valeur et en donner dcharge Mme la Cheffe du ServiceComptable.

21

4Exercice 2014

Attributions exerces par dlgation du Conseil Municipal

Autorisation de principe accorde au Maire pour accomplirles actes de gestion de dette


Date Avis


Rsum : Cette dlibration fixe les dlgations attribues M. le Maire pour grer la dette de laVille, et pour recourir divers instruments de financement nouveaux et de couverture du risque detaux, conformment la circulaire du 25 juin 2010 qui fixe la nouvelle rglementation en matiredemprunt des collectivits territoriales et prvoit notamment un renforcement du contrle du ConseilMunicipal sur la gestion de la dette.

Depuis 2008, quelques collectivits ont d faire face une augmentation de leurs fraisfinanciers conscutive la signature demprunts dits toxiques, comportant dimportants risquespour la collectivit emprunteuse.

Pour prvenir une gnralisation du phnomne et sur les prconisations du rapport Gissler,une charte de bonne conduite entre les tablissements bancaires et les collectivits a t signe parles principales associations dlus et quelques prteurs, et un renforcement du contrle du ConseilMunicipal sur les actes lis la gestion de la dette que lexcutif dune collectivit peut accomplir pardlgation a t mis en place par une circulaire du 25 juin 2010.

Cette dlgation vise concilier la ractivit ncessaire une gestion optimale de lencoursde dette avec les exigences lies lutilisation des deniers publics. Son objectif, qui tait dj celuidfini par la Ville, mais dans un cadre lgal moins contraignant, est de saisir les meilleuresopportunits tout en conservant un quilibre entre recherche de performance financire et scuritbudgtaire, au gr des volutions des marchs financiers.

La Ville dfinit sa politique dendettement comme suit :

Lencours de dette prsente actuellement une structure scurise, avec 64 % de taux fixes.Le recours des emprunts taux fixe bas lui permet de limiter limpact des variations des marchsfinanciers sur le budget gnral, tout en se rservant, au travers demprunts taux variables ouremboursables temporairement, la possibilit de bnficier des baisses des taux dintrt et dadapterlencours mobilis au gr de ses besoins en trsorerie. Afin de ncarter aucune possibilitdoptimisation de son encours, la Ville entend conserver la possibilit de recourir des contrats decouverture de taux.

22

A la date du 31 dcembre 2013, lencours de la dette prsente les caractristiquessuivantes :

Encours total de la dette actuelle : 150,6 M dont :

Budget principal : 120,2 M Service Eau : 9,0 M Service Assainissement : 13,9 M Budget Forts : 0,1 M Budget Chauffage Urbain : 7,4 M

Prsentation dtaille : Dans le tableau suivant, la dette est ventile en appliquant la doublechelle de cotation fonde sur lindice sous-jacent et la structure et en prcisant pour chaque lmentsa part respective dans le total de lencours, sa valorisation et le nombre de contrats concerns(typologie prsente en annexe 7):

Dette classe 1A Dette classe 3E

Budget Principal 115,8 M 96,3 % 78 contrats 4,4 M 3,7 % 1 contrat

Budget Eau 9,0 M 100 % 27 contrats

BudgetAssainissement

13,9 M 100 % 44 contrats

Budget Forts 0,1 M 100 % 6 contrats

Budget ChauffageUrbain

7,4 M 100 % 8 contrats

Tous budgets 146,2 M 97,1 % 163 contrats 4,4 M 2,9 % 1 contrat

Encours de la dette envisage au 31/12/2014 (hors emprunt nouveau) : 135,4 MDont (en pourcentage, en valeur et en nombre de contrats) :

Dette classe 1A Dette classe 3E

Budget Principal 103,7 M 96,6 % 74 contrats 3,7 M 3,4 % 1 contrat

Budget Eau 8,3 M 100 % 27 contrats

Budget Assainissement 12,6 M 100 % 41 contrats

Budget Forts 0,1 M 100 % 6 contrats

Budget Chauffage Urbain 7,0 M 100 % 8 contrats

Tous budgets 131,7 M 97,3 % 156 contrats 3,7 M 2,7 % 1 contrat

23

Au 31 dcembre 2013, le profil dextinction de la dette, exprim en M est le suivant :

Encours au 31 dcembre - Budget Gnral

150,6135,4

120,6107,2

93,981,9

70,359,4 49 39,2 30,1 21,9 14,5 8,1 4 2,2 2 1,7 1,5 1,2 1 0,7 0,5 0,4 0,2

0

50

100

150

200

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037

Annes

enM

La structure de lencours (capital restant d) du Budget Gnral au 1er janvier 2014 est lasuivante :

- Dette taux fixe : 97,0 M soit 64 %- Dette taux flottant : 26,7 M soit 18 %- Emprunt structur : 4,4 M soit 3 %- Emprunts revolving : 22,5 M soit 15 %

150,6 M

Rpartition entre taux fixes et taux variables au 01/01/2014 - Budget Gnral

64%18%

3%

15%

Fixe Flottants Structurs Revolving

Cette structure traduit la volont de scuriser lencours taux fixe en fonction des meilleuresopportunits sur les marchs mais aussi de conserver, au travers demprunts taux variables, lapossibilit de profiter des baisses de taux dintrts entre les diffrents types dindex (dfinis enannexe 2).

Les taux fixes (64 % de lencours) protgent la Ville contre les mouvements haussiersdes marchs et jouent le rle dun socle stable, tandis que les taux flottants, sensiblesaux ractions des marchs permettent de bnficier de baisses de taux et peuvent treramnags et scuriss moyennant des indemnits limites, voire sans indemnit, sincessaire.

Les produits structurs (annexe 6) ne reprsentent que 3 % de notre endettement.La Ville nen possde plus quun en 2014. Il sagit dun taux fixe bonifi qui peut volueren fonction de lcart entre taux longs et taux courts dans des limites acceptables.

Les emprunts revolving permettent dajuster notre niveau de trsorerie nosbesoins de liquidits par des tirages et remboursement temporaires ; lorsquils sontrembourss, ils gnrent peu de frais financiers et permettent de raliser dimportantesconomies.

24

Le tableau en annexe 8 prsente lencours de la dette du 1er janvier 2014 au 31 dcembre 2016 (horsemprunts nouveaux).

Le Conseil Municipal donne dlgation au Maire pour contracter les produits ncessaires lacouverture du besoin de financement de la collectivit ou la scurisation de son encours,conformment aux termes de larticle L. 2122-22 du Code Gnral des CollectivitsTerritoriales dans les conditions et limites ci-aprs dfinies.

I - Dlgation relative aux produits de financement

La Ville de Besanon souhaite recourir des produits de financement dont lvolution destaux doit tre limite.

Article 1 : Lassemble dlibrante dcide, dans le souci doptimiser sa gestion de la detteet dans le cadre des dispositions de la circulaire interministrielle du 25 juin 2010, de recourir desproduits de financement qui pourront tre :

- des emprunts obligataires (1A),- et/ou des emprunts classiques : taux fixe ou taux rvisables ou variables sans

structuration (1A),- et/ou des barrires sur Euribor (1B).

Cette autorisation se limite ainsi aux produits les plus simples, et donc les moins risqus, enexcluant les catgories 2 6 / C F.

Lassemble dlibrante autorise les produits de financement pour lexercice 2014 pour unmontant maximum dfini lors du vote du budget.

La dure des produits de financement ne pourra excder 30 annes pour le budget principalet les budgets annexes.

Les index de rfrence des contrats demprunt pourront tre le T4M, le TAM, le TAG,lEONIA, lEURIBOR, le taux fixe, le Livret A et le Livret dEpargne Populaire et tout autre index prvusdans les contrats susviss.

Pour lexcution de ces oprations, il est procd la mise en concurrence dau moins deuxtablissements spcialiss.

Des commissions pourront tre verses aux contreparties ou aux intermdiaires financierspour un montant maximum de 0,40 % du montant de lopration envisage pour les commissions,pendant toute la dure de celle-ci.

Article 2 : En application de larticle L 2122.22 du Code Gnral des CollectivitsTerritoriales, la dlgation permettrait M. le Maire dtre charg de procder la ralisation desemprunts destins au financement des investissements prvus par le budget et aux oprationsfinancires utiles la gestion des emprunts ainsi que de prendre les dcisions mentionnes au III delarticle L 1618.2 et au a) de larticle L 2221.5.1 sous rserve des dispositions du c) de ce mmearticle et de passer cet effet les actes ncessaires dans les conditions et limites suivantes :

- procder la ralisation des emprunts :

o court, moyen ou long terme,o libells en euros,o avec possibilit dun diffr damortissement et/ou dintrts,o au taux dintrt fixe et/ou index (rvisable ou variable).

25

En outre, le contrat de prt pourra comporter une ou plusieurs des caractristiques ci-aprs :

o des marges sur index, des indemnits, des commissions,o des droits de tirages chelonns dans le temps avec facult de remboursement

et/ou de consolidation par mise en place de tranches damortissement,o des droits de tirages et de remboursements anticips temporaires sur les contrats

de type revolving (ex. : contrat long terme renouvelable),o la facult de modifier une ou plusieurs fois lindex ou le taux relatif au(x) calcul(s)

du ou des taux dintrt, bnficier des produits de march prvus au contrat deprt,

o la possibilit de modifier la dure, la priodicit et le profil damortissement duprt,

o la facult de dfinir le type damortissement.- procder toutes oprations de gestion active de la dette permettant les rengociations,ramnagements demprunts et la signature des contrats de prts ou avenants quisavreraient ncessaires dans lintrt des finances de la Ville. Pour les ramnagements dedette, la facult de passer du taux variable au taux fixe ou du taux fixe au taux variable et cellede modifier les marges.

Les avenants pourront notamment viser introduire ou modifier dans le contrat initial une ouplusieurs des caractristiques mentionnes au paragraphe prcdent. Ces oprations degestion active (et notamment lexercice des options prvues dans les contrats de prt)peuvent sexercer sur les contrats dj souscrits par la Ville ou souscrire partir delexercice 2014.

- procder toute opration de remboursement anticip de capital sur les contrats constituantlencours de dette de la Ville (remboursement partiel ou hauteur du capital restant d, avecou sans refinancement, en totalit ou en partie et sans intgration de la soulte).

Article 3 : M. le Maire est autoris raliser les lignes de trsorerie sur la base dun montantmaximum annuel fix 30 M.

Article 4 : Lassemble dlibrante donne dlgation M. le Maire et Mme la PremireAdjointe et les autorise :

- lancer des consultations auprs de plusieurs tablissements financiers dont lacomptence est reconnue pour ce type doprations,

- retenir les meilleures offres au regard des possibilits que prsente le march uninstant donn, du gain financier espr et des commissions verser,

- passer les ordres pour effectuer lopration arrte,- rsilier lopration arrte,- signer les contrats rpondant aux conditions poses ci-dessus.

Article 5 : En application de larticle L 2122.23 du Code Gnral des CollectivitsTerritoriales, les dcisions prises en vertu de larticle L 2122.22 peuvent tre signes par un Adjointagissant par dlgation du Maire : Mme la Premire Adjointe est habilite signer tous actes dans cecadre.

Le Conseil Municipal sera tenu inform des emprunts contracts dans le cadre de ladlgation, dans les conditions prvues larticle L 2122.23 du Code Gnral des CollectivitsTerritoriales.

Conformment la dlibration du 4 juillet 2013 relative aux rgles de transparence financiredemande par la Ville aux tablissements bancaires, la Ville sengage vrifier que lestablissements retenus satisfont aux rgles de communication concernant leurs activits dans lesterritoires non-coopratifs. Elle prvoit galement de demander aux tablissements bancaires deproduire chaque anne les informations concernant leur chiffre daffaires, leurs effectifs, leurs rsultats

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nets et les impts et taxes acquitts pays par pays, selon les modalits et formes prvues par la Loide sparation et rgulation des activits bancaires, ainsi que de prsenter les procdures et outilsdont ils sont dots pour lutter contre le blanchiment, la fraude fiscale ou la corruption, et pour favoriserlinvestissement durable.

II - Dlgation relative aux instruments de couverture

Stratgie dendettement

Compte tenu des incertitudes et des fluctuations quest susceptible de subir le march, lacommune de Besanon souhaite recourir des instruments de couverture afin de se protger contredventuelles hausses des taux ou au contraire afin de profiter dventuelles baisses. Cesinstruments, dfinis en annexe 1, permettent :

1 - de modifier un taux :

- contrats dchange de taux dintrt (contrats de SWAP, taux fixe contre taux flottant ou tauxflottant contre taux fixe). Ils sont indpendants juridiquement du contrat demprunt et sont conclusavec un tablissement de crdit, aprs mise en concurrence de deux tablissements au moins. Ilsrevtent la forme de gr gr.

2 - de figer un taux :

- contrats daccord de taux futur (Future Rate Agreement ou FRA)- contrats de terme contre terme (FORWARD / FORWARD).

3 - de garantir un taux :

- contrats de garantie de taux plafond ou CAP,- contrats de garantie de taux plancher ou FLOOR,- contrats de garantie de taux plafond et de taux plancher ou COLLAR.

Toujours dans le souci dobtenir le taux moyen pondr le plus bas possible (3,23 % au31/10/2013) et dabaisser ainsi le cot moyen de son encours de dette pour 2014, les principalesorientations stratgiques dfinies pour la gestion de la dette de la Ville sont les suivantes :

- profiler la structure de la dette pour saisir les opportunits de march tout en conservantde la souplesse dans la gestion de la dette,

- saisir les opportunits de taux flottants, par le biais des arbitrages, en optant pour desindex prfixs ou postfixs, en fonction de la conjoncture,

- poursuivre le travail de ramnagement avec les prteurs, en visant en particulier :

o les taux fixes chers qui autorisent des sorties par anticipation, moyennant despnalits forfaitaires ou actuarielles

o les taux flottants, qui prsentent des marges suprieures 0,40 % pour lEuribor,lEonia et ses drivs

o le montage structur en cours de vie.- limiter la charge en intrts des lignes taux fixe lev non remboursables par anticipationou remboursables par anticipation avec paiement de pnalits actuarielles, avec la possibilitdutiliser un swap emprunteur du taux montaire et receveur de taux fixe (stratgie prsenteen annexe),

- scuriser la dette taux montaire (Euribor, Tam, Tag) pour se protger du risque dehausse des taux avec la possibilit dutiliser un swap emprunteur du taux fixe ou un CAP(stratgies prsentes en annexe),

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- utiliser les possibilits darbitrage des contrats multi-index et multi-priodicit avecnotamment la possibilit de cristalliser en taux fixe sur des dures infrieures la durersiduelle des prts si la courbe des taux prsente des opportunits.

Caractristiques essentielles des contrats

Article 6 : Lassemble dlibrante dcide, dans un souci doptimiser sa gestion de la dette etdans le cadre des dispositions de la circulaire interministrielle du 25 juin 2010, de recourir desoprations de couverture du risque de taux qui pourront tre :

- des contrats dchange de taux dintrt (SWAP)- et/ou des contrats daccord de taux futur (FRA)- et/ou des contrats de garantie de taux plafond (CAP)- et/ou des contrats de garantie de taux plancher (FLOOR)- et/ou des contrats de garantie de taux plafond et de taux plancher (COLLAR).

Article 7 : Les oprations autorises pour lexercice budgtaire 2014 portent sur les contratslists ci-aprs dans cette dlibration ainsi que :

- sur les nouveaux tirages mobiliser sur lexercice 2014 rsultant de reports dempruntsur 2014 et de linscription en section dinvestissement au budget primitif 2014

- sur les emprunts de refinancement contracter sur lexercice 2014.

En toute hypothse, les oprations de couverture sont toujours adosses aux empruntsconstitutifs de la dette et le montant de lencours de la dette sur lequel portent les oprations decouverture ne peut excder lencours global de la dette de la Ville (seuil maximum retenuconformment aux critres arrts par le Conseil National de la Comptabilit).

Les contrats de couverture de risque de taux pourront porter annuellement au maximum surlencours de dette existante :

- en taux rvisable ou variable, index sur :

o Euro Interbank Offered Rate (EURIBOR) 1, 3, 6 et 12 moiso Euro Overnight Index Average (EONIA) et ses drivs Taux annuel Montaire

(TAM) et Taux Annuel Glissant (TAG 1, 3, 6 mois)o Le Livret A et le Livret dEpargne Populaire

- en taux fixe,- en produits structurs.

1) Les contrats taux flottant sur lesquels pourront porter les oprations sont les suivants (lecapital restant d indiqu en euros sera celui aprs paiement de la dernire chance 2013,2014 et 2015) :

BUDGET PRINCIPAL

Prteur NEmprunt

Prochainechance

Capital restantd au 01/01/2014

Capital restant dau 01/01/2015


Index au29/10/2013

CDC 2000.9 01/12/2014 250 954,57 0,00 0,00 Livret A

CDC 2001.1 01/02/2014 241 382,38 121 695,96 0,00 Livret A

CDC 2001.17 01/12/2014 131 859,95 66 155,98 0,00 Livret A

CDC 2002.15 01/11/2014 450 956,39 339 281,03 226 930,73 Livret A

CDC 2002.16 01/11/2014 162 619,08 122 867,70 82 520,05 Livret A

CDC 2002.8 01/06/2014 400 894,93 269 450,30 135 186,99 Livret A

CDC 2003.17 01/12/2014 229 924,97 185 298,98 140 003,60 Livret A

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Prteur NEmprunt

Prochainechance




Index au29/10/2013

CDC 2003.3 01/08/2014 384 757,34 308 730,47 232 276,10 Livret A

CDC 2004.6 01/08/2014 173 726,43 144 123,60 114 798,62 LEP

CDC 2005.13 01/01/2014 924 028,85 819 931,39 709 474,23 LEP

CDC 2005.14 01/01/2014 1 378 322,60 1 223 526,62 1 057 701,34 Livret A

CDC 2005.4 01/09/2014 106 393,63 91 974,04 77 302,11 Livret A

CDC 2006.11 01/01/2014 857 656,18 772 889,18 682 521,35 Livret A

CDC 2007.11 01/02/2014 308 406,51 280 497,37 251 390,79 Livret A

CDC 2013.5 01/09/2014 2 000 000,00 1 883 090,36 1 764 017,89 Livret A

CDC 2013.9 01/12/2014 1 300 000,00 1 254 666,69 1 207 973,38 Livret A

Dexia CL 2004.8 01/12/2014 1 825 627,98 1 495 235,33 1 148 323,05 Euribor 1 an

La BanquePostale

2013.10 01/03/2014 2 000 000,00 1 907 972,92 1 811 257,48 Euribor 3 mois

Crdit Mutuel 2013.4 31/01/2014 4 928 826,52 4 640 396,11 4 345 893,02

Dexia CL 2005.10 31/01/2014 1 146 000,00 1 146 000,00 1 146 000,00 Eonia

Dexia CL 2006.10 31/01/2014 2 180 000,00 1 952 000,00 1 712 000,00 Eonia

Dexia CL* 2009.4 31/01/2014 3 666 668,00 3 333 335,00 3 000 002,00 Eonia

S. Gnrale* 2008.4 31/01/2014 3 691 000,00 2 835 000,00 1 936 000,00 Eonia

S. Gnrale* 2008.5 31/01/2014 7 440 000,00 6 849 000,00 6 228 000,00 Eonia

Calyon* 2007.8 20/03/2014 5 352 800,00 4 869 200,00 4 361 100,00 Tag 3 moisTOTAL 41 532 806,31 36 912 319,03 32 370 672,73

* Il sagit demprunts de type revolving ou crdits souplesse qui sont susceptibles d'tre arbitrs enEuribor, Tag, Tam et ainsi, faire l'objet de couvertures de taux.

BUDGET EAU

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Index au29/10/2013

Dexia CL 2005.12 01/12/2014 278 736,22 244 501,89 208 555,84 TAM

TOTAL 278 736,22 244 501,89 208 555,84

BUDGET CHAUFFAGE URBAIN

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Index au29/10/2013

CDC 2003.4 01/08/2014 675 787,42 609 607,40 543 195,50 Livret A

CDC 2004.5 01/08/2014 498 360,23 450 709,34 403 594,91 LEP

CDC 2013.8 01/12/2014 3 835 000,00 3 712 959,12 3 588 660,48 Livret A

TOTAL 5 009 147,65 4 773 275,86 4 535 450,89

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2) Le prt structur qui pourra donner lieu oprations est le suivant (le capital restant dindiqu en euros est celui aprs paiement de la dernire chance 2013, 2014 et 2015) :

BUDGET PRINCIPAL

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Index au29/10/2013

Dexia CL 2005.3 01/10/2014 4 377 488,09 3 733 920,86 3 058 175,27 Fixe 3,30 %

TOTAL 4 377 488,09 3 733 920,86 3 058 175,27

3) Enfin, les contrats taux fixe suprieur ou gal 4 % qui ne peuvent tre rengocis oumoyennant le paiement d'indemnits actuarielles pourront donner lieu oprations (le capital restantd indiqu en euros est celui aprs paiement de la dernire chance 2013, 2014 et 2015) :

BUDGET PRINCIPAL

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Taux

CDC 98001 01/02/2014 1 526 062,93 1 249 883,99 959 896,10 5,00 %

Dexia CL 2001.16 01/01/2014 2 080 392,80 1 875 239,34 1 658 567,60 4,37 %

Dexia CL 2006.3 01/10/2014 759 783,29 517 082,90 263 970,66 4,29 %

C. Foncier(Groupe C.E)

2004.2 01/06/2014 382 135,54 0,00 0,00 4,19 %

C.Epargne 2007.7 25/12/2014 189 399,76 145 089,22 98 811,29 4,44 %

Calyon 2005.9 16/12/2014 1 680 077,00 860 527,00 0,00 4,08 %

C. Coopratif 2011.1 03/08/2014 3 596 144,41 3 381 622,82 3 158 241,49 4,13 %

C.Foncier(Groupe C.E.)

2011.4 14/01/2014 3 466 666,64 3 199 999,96 2 933 333,28 4,23 %

C. Mutuel 2011.5 28/02/2014 4 501 753,15 4 236 379,52 3 959 546,48 4,25 %

CDC 2011.6 01/01/2014 1 903 844,33 1 803 352,04 1 698 327,55 4,51 %

CDC 2011.7 01/01/2014 1 903 844,33 1 803 352,04 1 698 327,55 4,51 %

C.Epargne 2012.1 25/02/2014 7 438 744,51 7 040 892,40 6 622 978,02 4,95 %

BNP Paribas 2012.10 1 332 296,37 1 261 592,24 1 187 754,65 4,36 %

C.Foncier(Groupe C.E.)

2012.9 05/02/2014 666 408,79 631 294,16 594 587,02 4,46 %

TOTAL 31 427 553,85 28 006 307,63 24 834 341,69

BUDGET EAU

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Taux

Dexia CL 2004.11 01/03/2014 239 077,32 195 071,99 149 239,06 4,09 %

Dexia CL 2004.12 01/03/2014 84 778,64 69 173,87 52 921,04 4,09 %

Dexia CL 2004.13 01/03/2014 42 389,90 34 587,62 26 461,30 4,09 %

Crdit Foncier(Groupe C.E.)

2012.8A 05/02/2014 380 805,03 360 739,54 339 764,03 4,46 %

Crdit Foncier(Groupe C.E.)

2012.8B 05/02/2014 476 006,26 450 924,37 424 704,99 4,46 %

TOTAL 1 223 057,15 1 110 497,39 993 090,42

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BUDGET ASSAINISSEMENT

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Taux

Dexia CL 2003.10 01/02/2014 243 902,28 186 746,19 127 116,08 4,26 %Dexia CL 2003.11 01/02/2014 104 530,04 80 034,65 54 478,97 4,26 %Dexia CL 2004.9 01/03/2014 297 879,82 243 164,03 186 119,37 4,19 %C.Mutuel 2012.5 31/01/2014 4 636 043,80 4 379 600,53 4 111 527,18 4,46 %C.Foncier(Groupe C.E.)

2012.7 05/02/2014 1 332 817,55 1 262 588,29 1 189 174,02 4,46 %

TOTAL 6 615 173,49 6 152 133,69 5 668 415,62

BUDGET CHAUFFAGE URBAIN

Prteur NEmprunt

Prochainechance




Taux

Dexia CL 2006.5A 01/02/2014 294 694,29 277 083,50 258 750,41 4,04 %

Dexia CL 2006.5B 01/02/2014 315 440,54 296 589,81 276 965,89 4,04 %

Dexia CL 2006.5C 01/02/2014 453 534,19 426 430,98 398 216,10 4,04 %

Dexia CL 2006.5D 01/02/2014 110 878,64 104 252,53 97 354,65 4,04 %

C.Foncier(Groupe CE)

2007.9 25/03/2014 1 213 221,94 1 148 974,53 1 081 859,88 4,39 %

TOTAL 2 387 769,60 2 253 331,35 2 113 146,93

Pour les oprations concernant l'exercice 2014 :

- sur chacun des budgets concerns la gestion des oprations de couverture ncessiterades virements de crdits de l'article intrts l'article autres charges financires lorsque lediffrentiel d'intrts est pay par la Ville et d'ouvrir par dcision modificative l'exercice courant enrecettes les crdits ncessaires lorsque le diffrentiel d'intrts est en faveur de la Ville.

Leur comptabilisation sera enregistre :

* s'il s'agit d'une dpense :

- pour le Budget Principal au chapitre 66.01.668.20200 (Autres charges financires)

- pour les budgets Eau, Assainissement, Forts, Chauffage Urbain leur chapitre respectif l'article 668 (Autres charges financires)

* et s'il s'agit d'une recette :

- pour le Budget Principal au chapitre 76.01.768.20200 (Autres produits financiers)

- pour les budgets Eau, Assainissement, Forts, Chauffage Urbain leur chapitre respectif l'article 768 (Autres produits financiers).

Article 8 : La dure des contrats de couverture ne pourra excder 15 annes. En toutehypothse, cette dure ne peut tre suprieure la dure rsiduelle des emprunts auxquels lesoprations sont adosses. Les index de rfrence de ces contrats seront le taux fixe, lEURIBOR, leTAM, lEONIA, le T4M, le TAG et tout autre index prvus dans les contrats susviss.

Pour lexcution de ces oprations, il est procd la mise en concurrence dau moins deuxtablissements spcialiss.

31

Des primes ou commissions pourront tre verses aux contreparties ou aux intermdiairesfinanciers pour un montant maximum de :

- 2 % de lencours vis par lopration pour les primes,

- 0,40 % hors taxes annuel du montant de lopration envisage pour les commissions,pendant toute la dure de celle-ci.

Article 9 : Les oprations de couverture dj ralises prcdemment et au cours delexercice 2014, pourront faire lobjet dannulation. Dans ce cas, une soulte dannulation ou deremboursement, calcule en fonction du niveau du march au moment de lopration de dbouclage,assimilable une indemnit actuarielle, pourra tre perue ou verse par la Ville.

Article 10 : Mandat est donn au Maire pour la mise en place de contrats dans le strictrespect des limites fixes ci-dessus (encours concern, dure) et pour assurer la gestion de cescontrats.

Article 11 : Lassemble dlibrante donne dlgation M. le Maire ou Mme la PremireAdjointe et les autorise :

- lancer des consultations auprs de plusieurs tablissements financiers dont lacomptence est reconnue pour ce type doprations,

- retenir les meilleures offres au regard des possibilits que prsente le march uninstant donn, du gain financier espr et des primes et commissions verser,

- passer les ordres pour effectuer lopration arrte, savoir :

o contrats dchange de taux dintrts (SWAP),o contrats daccord de taux futur (FRA),o contrats de terme contre terme (FORWARD / FORWARD),o contrats doption sur taux dintrts (CAP, FLOOR, COLLAR ou autres stratgies

doptions de taux) ;

- rsilier lopration arrte.

La dcision finale de recourir la passation de contrats de couverture de taux dintrtsuscits reste du seul ressort de M. le Maire ou de Mme la Premire Adjointe, et tous les documentsconcrtisant ces oprations seront signs exclusivement par M. le Maire ou Mme la Premire Adjointeou M. le Directeur Gnral des Services ou M. le Directeur Gnral Adjoint des Services du PleGestion et Modernisation.

Les autorisations sont valables jusqu la fin du mandat actuel.

Le Directeur Gnral Adjoint des Services du Ple Gestion et Modernisation, la Directrice desFinances, le chef du service Dette - Fiscalit (attach territorial), sont clairement identifis et autoriss initier les dmarches ncessaires, sous la surveillance et la responsabilit de M. le Maire ou deMme la Premire Adjointe.

Article 12 : Sont autorises lexcution des virements de crdits ou les ouvertures de crditsen dcision modificative de lexercice courant en recettes et dpenses aux imputations sus-indiques.

Un rapport sera prsent lors de la sance du Conseil Municipal aprs la ralisation delopration, faisant ressortir les principales caractristiques des propositions des diffrentstablissements concerns pour chaque contrat conclu.

32

Une annexe sera jointe au Compte Administratif ainsi quau Budget Primitif de chaqueexercice suivant la date de conclusion du ou des contrats. Elle regroupera les caractristiques dechaque contrat, le montant des lments de dettes couverts, le montant maximum autoris de la dettesusceptible dtre couverte et le montant autoris par la collectivit pour lanne considre, enfin lespertes et profits constats pour chaque contrat.

Proposition

Le Conseil Municipal est invit confirmer le cadre de la dlgation donne M. leMaire ou Mme la Premire Adjointe pour accomplir les actes de gestion de dette jusqu' la findu mandat actuel du Conseil Municipal.

33

Annexe 1

SWAP DE TAUX

Un SWAP de taux dintrt est un contrat de gr gr dchange de flux dintrtsfixes contre des flux dintrts variables dans une mme devise entre deux contreparties (lacollectivit et ltablissement bancaire) et selon un chancier prdtermin. Il ny a pasdchange de nominal, ni au dbut, ni au terme de lopration. Les flux dintrts sont calculsen appliquant dune part un taux fixe, et dautre part, un taux variable sur un montant nominalidentique. Le taux fixe est dtermin lors de la mise en place du contrat. Le niveau du tauxvariable est constat chaque priode dintrt.

Concrtement, le swap de taux permet de transformer lindice de taux dunengagement sans modifier les caractristiques du sous-jacent (emprunt initial) :

- Un emprunteur taux variable peut transformer sa dette en une dette taux fixe par unswap payeur de taux fixe,

- Un emprunteur taux fixe peut transformer sa dette en une dette taux variable par unswap receveur de taux fixe.

FUTURE RATE AGREMENT (FRA)

Le FUTURE RATE AGREMENT est un contrat de gr gr entre deux contreparties.Par ce contrat, lune des deux parties fixe un taux de prt ou demprunt pour un montantdonn, une date future donne, sur une dure donne.

A la date future prcise dans le contrat, la diffrence entre le taux en vigueur sur lemarch et le taux garanti par le contrat, est paye par lune ou lautre des deux contreparties,selon les niveaux respectifs de ces deux taux. Pour viter tout problme, le taux garanti dansle contrat FRA est un taux public.

Il faut bien prciser que le contrat ne porte que sur le paiement par lune ou lautre desparties, du diffrentiel de taux.

Concrtement, lachat dun FRA permet un emprunteur court terme de figer le cotde sa dette.

CONTRAT DE TERME CONTRE TERME (FORWARD/FORWARD)

Ce contrat comme le prcdent permet de fixer un taux et de plus assure la liquiditcest--dire que nous sommes assurs de trouver une date future prdtermine un prt dumontant indiqu au contrat au taux fix.

CAP

Un CAP est un contrat de gr gr entre deux contreparties (la collectivit etltablissement bancaire) dans lequel lacheteur paie une prime au vendeur et reoit de sa partle diffrentiel de taux, appliqu au montant nominal et rapport au nombre de jours de lapriode dintrt, si, chaque date de constat, le niveau du taux montaire constat estsuprieur un niveau prdtermin (taux plafond).

Le versement de la prime peut avoir lieu au moment de la conclusion du contrat oupeut tre tal dans le temps.

Concrtement, lachat dun CAP permet la collectivit emprunteuse taux variablede se couvrir contre une hausse des taux montaires au-del du taux plafond, moyennant lepaiement dune prime.

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FLOOR

Un FLOOR est un contrat de gr gr entre deux contreparties (la collectivit etltablissement bancaire) dans lequel lacheteur paie une prime au vendeur et reoit de sa partle diffrentiel de taux, appliqu au montant nominal et rapport au nombre de jours de lapriode dintrt, si, chaque date de constat, le niveau de taux montaire constat estinfrieur un niveau prdtermin (taux plancher).

Le versement de la prime peut avoir lieu au moment de la conclusion du contrat oupeut tre tal dans le temps.

Concrtement, la vente dun floor permet la collectivit emprunteuse taux variablede recevoir une prime.

TUNNEL

Un TUNNEL est un contrat de gr gr entre deux contreparties dans lequel lacollectivit achte un CAP et vend un FLOOR un tablissement bancaire moyennant leversement dune prime correspondant au diffrentiel entre la prime du CAP ( payer par lacollectivit) et celle du FLOOR ( recevoir par la collectivit). Cf. dfinition du CAP et duFLOOR.

Le plus souvent, le taux plafond (prix dexercice du CAP) et le taux plancher (prixdexercice du FLOOR) sont choisis de telle faon que la prime du tunnel soit nulle.

Concrtement, lachat dun tunnel permet la collectivit emprunteuse taux variablede se couvrir contre une hausse des taux montaires au-del du taux plafond, tout enfinanant tout ou partie de la prime du cap par la vente dun floor.

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Annexe 2

Les principaux taux de march de rfrence

Cette liste des principaux taux dintrt nest pas limitative, ni exclusive de tout autre taux derfrence que la pratique bancaire peut juger utile demployer ou de crer cet effet.

Deux catgories dindex sont gnralement proposes par les tablissements de crdit pourles emprunts des collectivits territoriales et de leurs tablissements publics : les index du marchmontaire et les index du march obligataire.

A. Les index du march montaire ou interbancaire

Les index montaires recouvrent des taux courts, dune dure infrieure ou gale un an.

- lEURIBOR (Euro Interbank Offered Rate) / TIBEUR (Taux interbancaire offert sur lEuro) :Ce taux correspond la moyenne arithmtique des taux montaires pratiqus par unchantillon de 57 tablissements de crdit europens sur les chances suivantes : 1, 2,3, 6, 9 et 12 mois. Il est publi chaque jour par la Fdration bancaire europenne.

- lEONIA (Euro Overnight Index Average) : Ce taux est obtenu partir des montants et destaux pratiqus pour lensemble des oprations de crdit au jour le jour, communiqus parun chantillon de 57 tablissements de crdit europens. Il est calcul chaque jour ouvrpar la Banque Centrale Europenne.

Dautres index sont publis partir de ces taux de rfrence :

- le T4M ou le TMM (Taux moyen mensuel du march montaire) :Il sagit de la moyenne arithmtique des EONIA relevs au cours du mois prcdent. Cestun taux postfix, connu seulement en fin de mois.

- le TAM (Taux annuel montaire) :Cest le taux de rendement dun placement mensuel renouvel chaque fin de mois,pendant 12 mois, intrts mensuels capitaliss sur la base du T4M. Le taux applicablentant connu qu lchance, les intrts sont postfixs.

- le TAG (Taux annuel glissant) :Cest le taux de rendement dun placement mensuel, renouvel chaque mois pendant lenombre de mois de la priode considre, intrts composs, en prenant en comptepour le calcul des intrts, les moyennes mensuelles de lEONIA, multipli par le nombrede jours de lanne coule et divis par le nombre de jours de la priode considre.

Dautres index montaires sont galement proposs pour les emprunts en devises :

- le LIBOR (London Interbank Offered Rate) :Il sagit dun indicateur de taux proposs aux banques sur le march interbancaire deLondres. Il est publi chaque jour ouvr pour des priodes allant de 1 12 mois.

- le STIBOR (Stockholm Interbank Offered Rate) :Il sagit de lquivalent du LIBOR mais Stockholm.

B. Les index du march obligataire

Les index obligataires recouvrent des taux longs, dune dure suprieure un an.

- le TMO (Taux moyen des obligations) :Ce taux correspond au taux de rendement moyen des obligations mises plus de 7 ans.Cest la moyenne arithmtique des douze derniers taux moyens mensuels de rendement lmission ou au rglement des emprunts garantis par lEtat et assimils.

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- Le TEC (Taux chance constante) :Les indices TEC sont les taux des emprunts de lEtat calculs sur des chancesconstantes par interpolation des taux de rendement sur le march secondaire des titresdchance proches. Par exemple, le TEC 10 est calcul par interpolation des taux derendement des deux OAT de maturit juste infrieure et juste suprieure 10 ans.

- le TME (Taux moyen des emprunts dEtat) :Il sagit de la moyenne mensuelle des taux actuariels dun chantillon demprunts dEtatobservs sur le march secondaire.

- OAT (Obligation assimilable du Trsor) :Les obligations assimilables du Trsor sont des titres de dettes mis par lEtat franais.Leur maturit va de 7 ans 50 ans. Elles portent la meilleure signature du march etconstituent la rfrence pour le taux de largent sans risque.

- BTF (bons du Trsor taux fixe) :Les bons du Trsor taux fixe et intrt prcompt sont des titres assimilables duTrsor de maturit plus courte (infrieure ou gale un an). Leur coupure nominale est de1 . Ils sont mis chaque semaine, par voie dadjudication, dans le cadre dun calendriertrimestriel publi lavance et prcisant les chances des bons qui seront mis enadjudication. Un BTF de 3 mois est mis chaque semaine ainsi quun BTF semestriel ouannuel.

- BTAN (Bons du Trsor intrts annuels) :Ce sont des valeurs assimilables du Trsor mises, pour des dures de 2 ou 5 ans, parvoie dadjudication le troisime jeudi du mois.

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Annexe 3

LE SWAP RECEVEUR DE TAUX FIXE POUR REDUIRE LE COUT D'UNE DETTE A TAUX FIXE

Objectif

Le but est de rduire le cot d'un endettement taux fixe. Cet objectif peut tre atteint dedeux manires :

- rengociation en fonction des clauses juridiques des contrats. C'est la solution privilgier.Elle n'est cependant possible qu'avec les emprunts pnalits forfaitaires (6 mois d'intrts, 10 % ducapital restant d...)

- utilisation des oprations d'change de taux (SWAP). Cette solution doit tre retenue pour :

. les emprunts pnalits actuarielles, dans la mesure o un ramnagement classiquen'apporterait aucune conomie (lindemnit actuarielle tant le paiement, en une seulefois, de la diffrence entre les flux futurs actualiss au taux de remploi et le capitalrestant d)

. les emprunts pour lesquels aucune rengociation n'est possible.

Fonctionnement du SWAP

Sur l'emprunt initial, la Ville paie le taux fixe.

Sur le SWAP, la Ville paie le taux variable et reoit le taux fixe du SWAP.

Le taux fixe reu dans le cadre du SWAP n'est pas obligatoirement identique celui del'emprunt ; il est constat le jour de la mise en place du SWAP.

La Ville ralise une conomie, chaque chance, uniquement si le taux variable pay estinfrieur au taux fixe reu (le taux fixe du SWAP).

Taux fixe Ville paie % variableBANQUE INITIALE VILLE DE BESANCON BANQUE DE COUVERTURE

Ville reoit taux fixe

Contrat initial SWAP

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Bilan prvisionnel cot avantage

Exemple : Un swap de dure de 3 ans, dpart 01/04/2014 o la Ville reoit le taux fixe de5,22 % et verse en change l'Euribor 12 mois.

Le swap de pente

Dans la situation prcdente, le risque support par la Ville est celui de voir le taux variablepay devenir suprieur au taux fixe reu. Pour annuler ce risque et figer une premire conomie, laVille peut construire un swap de pente.

1re anne 2me anne 3me anne TotalEuribor 12 mois constat l'chance 4,30% 5,10% 5,30% gain / perteTaux fixe reu 5,22% 5,22% 5,22%Capital couvert 1 524 490,17 1 372 041,15 1 219 592,14 a) Intrts verss la banque initiale

Taux fixe 6,50 % 6,50% 6,50% 6,50%Base de calcul : 360/360 99 091,86 89 182,67 79 273,49

b) Intrts reus par la Ville de la banque de couvertureTaux fixe 5,22 % 5,22% 5,22% 5,22%Base de calcul : 360/360 79 578,39 71 620,55 63 662,71

c) Intrts verss par la Ville la banque de couvertureEuribor 12 moisBase de calcul : 365/360 66 463,54 70 945,96 65 536,14

d) Intrts rellement pays par la Ville avec mise en placedu swap 85 977,01 88 508,08 81 146,92

= a - b + cGain ou perte = a - d 13 114,85 674,59 -1 873,43 11 916,01

Taux fixe Ville paie % variableBANQUE INITIALE VILLE DE BESANCON BANQUE DE COUVERTURE

Ville reoit taux fixe 1

Contrat initial SWAP 1

Ville paie le taux fixe 2VILLE D

Documents

Rapports 02 12 2013