RAPPORT FINANCIER 2015...Photo‐vidéo plaquette promotion initiatives 5 651,97 € ‐17,72% 6 ... 2013 2014 2015 Produits + 7,49 % COM Bagneux - Assemblée générale 2014 – 6

RAPPORT FINANCIER

Assemblée générale 2015

1

• BILAN• COMPTE DE RESULTAT

COM Bagneux - Assemblée générale 2015 – 6 février 2016

2

BILAN PASSIFAu 31/08/2015 Au 31/08/2014

FONDS PROPRES

Fonds associatif 145 334 145 334

Réserves -188 819 -237 438

Résultat de l'exercice + 59 304 + 48 619

TOTAL (I) 15 819 -43 485

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Résultat -277 -27 376 -9 399 -55 306 22 201 48 619 59 304Fond - 21 698 -49 586 -58 985 -114 297 -92 103 -43 485 15 819

3


(€150 000,00)

(€100 000,00)

(€50 000,00)

€0,00

€50 000,00

€100 000,00

€150 000,00

€200 000,00

Fond associatif - Evolution et prévisionnel

4


CHARGES PRODUITS2014‐15 2013‐14 2014‐15 2013‐14

Frais de fonctionnement 121 841,06 € ‐17,43% 147 561,07 € Subventions 600 975,42 € 1,60% 591 511,65 €

Frais de fonctionnement 92 526,53 € ‐22,32% 119 109,49 € Subvention Ville de Bagneux 385 440,00 € ‐2,99% 397 333,32 €

Assurances 6 365,92 € 3,73% 6 136,72 € Subvention Conseil Général 92 56 399,67 € 4,32% 54 065,33 €

Honoraires 16 698,00 € 7,23% 15 571,60 € Subvention CNDS 63 469,00 € ‐0,93% 64 065,00 €

Affranchissements/Téléphones 6 250,61 € ‐7,31% 6 743,26 € Autres subventions (ligues, fédé…) 11 550,60 € ‐9,49% 12 761,01 €

Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ…) 84 116,15 € 32,91% 63 286,99 €

OD régulations sur exercices antérieurs ‐ € ‐100,00% 15 594,65 €

Frais de personnel 1 016 554,26 € 6,45% 954 964,44 € Cotisations ‐ LicencesSalaires 821 874,92 € 5,92% 775 964,23 € Cotisations licences 857 450,46 € 6,65% 803 997,47 €

Formation 9 752,34 € ‐42,08% 16 838,71 € *dont Frais FD mutualisés : 139 742,00 € 135 253,99 €

Indemnités 184 927,00 € 14,04% 162 161,50 € **dont adhésion club : 170 325,00 € 166 935,00 €

Participations 91 428,72 € ‐2,82% 94 080,34 €

Achats 326 512,28 € 9,11% 299 238,92 € Stages, tournois, déplacements 61 320,10 € ‐12,62% 70 172,65 €

Boutique ‐ € 673,80 € Participations diverses 30 108,62 € 25,94% 23 907,69 €

Manifestations ‐ Buvettes 47 252,32 € ‐9,75% 52 354,27 €

Matériel 124 528,91 € 15,56% 107 760,92 € Ventes 103 200,95 € 2,40% 100 782,64 €

Frais de réception 42 706,65 € 20,38% 35 477,33 € Recettes Boutiques ‐ Matériel… 5 938,25 € ‐40,89% 10 045,70 €

Récompense, Pub, Loto, Tarot … 3 038,61 € 39,34% 2 180,73 € Recettes manifestations (Fête du sport…) 78 799,70 € ‐9,09% 86 676,94 €

Stages 44 656,09 € 7,36% 41 596,60 € Prestations 18 463,00 € 354,75% 4 060,00 €

Déplacements 52 868,76 € 8,25% 48 837,56 €

Photo‐vidéo plaquette promotion initiatives 5 651,97 € ‐17,72% 6 868,84 €

Visites médicales / Pharmacie 4 064,35 € 29,38% 3 141,40 € Dons, Sponsors 120 904,00 € 36,34% 88 678,50 €

Divers 1 744,62 € 402,09% 347,47 € Dons, Sponsors, Prestations Ext. 86 080,00 € 53,86% 55 947,50 €

Dons Bénévoles 34 824,00 € 6,39% 32 731,00 €

PrestationsPrestations (Ententes, auto entreprise...) 17 161,65 € ‐21,83% 21 955,33 € Autres Produits 38 589,00 € 439,40% 7 154,10 €

Produits financiers 956,91 € 168,27% 356,69 €

Compétitions / Frais Fédé 271 175,79 € 36,77% 198 271,60 € Recettes Formation 1 214,26 € ‐71,32% 4 233,10 €

Tournois / Compétitions 102 757,54 € 6,87% 96 151,82 € Recettes diverses 36 417,83 € 1320,18% 2 564,31 €

Transports 51 787,00 € 1301,71% 3 694,57 €

Affiliations 5 187,45 € ‐8,18% 5 649,65 €

Frais de fédérations / Licences 111 443,80 € 20,12% 92 775,56 €

*pour info : Frais mutualisés : 152 051,03 € 132 572,04 €

TOTAL CHARGES 1 753 245,04 € 7,06% 1 637 586,01 € TOTAL PRODUITS 1 812 548,55 € 7,49% 1 686 204,70 €

RESULTAT 59 303,51 € 21,98% 48 618,69 €

Pour infos : Transports 2013‐2014 = 34 193 €

ANALYSE DES COMPTES 2014‐15 ‐ par CATEGORIES

€655

544

,00

€554

923

,00

€891

012

,00

€725

020

,00

€551

250

,00

€961

988

,00

€753

569

,00

€533

524

,00

€926

013

,00

€803

998

,00

€528

226

,00

€913

633

,00

€857

450

,00

€516

859

,00

€932

439

,00

€-

€200 000,00

€400 000,00

€600 000,00

€800 000,00

€1 000 000,00

€1 200 000,00

Cotisations Subventions (Hors aide emploi) Frais d'encadrement (avec aides)

2011 2012 2013 2014 2015


5

Cotisations : + 54 000 €(+202 000 € en 5 ans)

Subventions : - 12 000 €(-38 000 € en 5 ans)

Frais d’encadrement : + 19 000 €(+41 000 sur 5 ans)

-40000 -30000 -20000 -10000 0 10000 20000 30000

Siège

Aïkido

Athlétisme

Badminton

Basket

Boxe anglaise

Boxe Française

Capoeira

Foot Féminin

Foot Masculin

Gymnastique

Hand ball

Judo

Lutte - Boxe Thai

Musculation

Nanbudo

Natation

Plongée

Randonnée

Roller

Rugby

Taekwondo

Tennis

Tir à l'arc

Yoga Résultat décomposé par entités du COMB

RESULTAT 2014‐15

ExcédentRésultat en progression

: 59 304 €de 10 685 €130 116 € sur 4 ans


6

Cotisations ; 857 450,00 €; 47%

Subvention Ville de Bagneux; 385 440,00 €;

21%Subvention Conseil Général 92; 56 399,00 €; 3%

Subvention CNDS; 63 469,00 €; 3%

Autres subventions (ligues, fédé…); 11 550,00 €; 1%

Aides à l'emploi (CNASEA, CEJ…); 84 116,00 €; 5%

Participations Stages, tournois, déplacements; 91 428,00 €; 5%

Formation; 1 214,00 €; 0%

Sponsors, Dons…; 86 080,00 €; 5%

Recettes Boutiques - Matériel -Buvettes…; 103 200,00 €; 6%

Divers (Produits financiers, exeptionnels…); 37 373,00 €;

2%

Dons Bénévoles; 34 824,00 €; 2%

Produits

7


€0,00

€100 000,00

€200 000,00

€300 000,00

€400 000,00

€500 000,00

€600 000,00

€700 000,00

€800 000,00

€900 000,00

Subvention Ville de BagneuxAides à l'emploiSubvention Etat C.N.D.S.Subvention CG 92Autres subventionsSponsors, Dons…Cotisations FormationRecettes Boutiques - Matériel - Buvettes…Stages, tournois, participations diversesDivers (Produits financiers, exeptionne

Subv

entio

n Vi

lle d

e B

agne

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Aid

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Subv

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2

Aut

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Div

ers

(Pro

duits

fina

ncie

rs, e

xept

ionn

els…

)

2013 2014 2015

Produits + 7,49 %


8

Cotisations

€300 000,00

€400 000,00

€500 000,00

€600 000,00

€700 000,00

€800 000,00

€900 000,00

1999

‐200

0

2000

‐01

2001

‐02

2002

‐03

2003

‐04

2004

‐05

2005

‐06

2006

‐07

2007

‐08

2008

‐09

2009

‐10

2010

‐11

2011

‐12

2012

‐13

2013

‐14

2014

‐15


9

3052

3219

33673419

3829 3810

3883 3902

4142 4122

4035

3946

3738

38363869

3962

3000

3200

3400

3600

3800

4000

4200

Nombre d'adhérents

Centralisation desinscriptions

(hors tennis et muscu)

Centralisation desinscriptions complète


10

Fermeturepiscine

Frais d'encadrements et d'accompagnements

€1 016 555,00 58%

Prestations€17 162,00

1%

Frais de fonctionnement€121 841,00

7%

Frais Fédé€152 051,00

8%

Transports€51 787,00

3%

Frais de compétitions€67 338,00

4%

Matériel€124 529,00

7%

Manifestations ‐ Buvettes€47 252,00

3%

Autres achats (Stages, déplacements, Réceptions..)

€154 732,00 9%

Charges


12

€0,00

€200 000,00

€400 000,00

€600 000,00

€800 000,00

€1 000 000,00

€1 200 000,00

Frais de fonctionnement Compétitions / Frais Fédé Formation

Frai

s de

fonc

tionn

emen

t

Tran

spor

ts

Com

pétit

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/ Fr

ais

Fédé

Frai

s d'

enca

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t d'a

ccom

pagn

emen

t

Form

atio

n Ach

ats

2012‐13 2013‐14 2014‐15

Charges + 7,06 %


13


14

0 €

200 000 €

400 000 €

600 000 €

800 000 €

1 000 000 €

1 200 000 €

1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015

Evolution des frais d'encadrement et d'accompagnement

Autres

Masse salariale

Franchises


15

200 000 €

300 000 €

400 000 €

500 000 €

600 000 €

700 000 €

800 000 €

900 000 €

1 000 000 €

1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015

255 38

5 €

258 28

1 €

318 10

5 €

332 33

0 €

332 86

0 €

383 79

4 € 47

9 53

2 €

547 27

1 €

539 12

9 €

565 79

9 €

620 69

0 €

639 38

3 €

671 48

3 €

655 64

4 €

721 48

1 €

753 56

9 €

803 99

7 €

857 45

0 €

215 50

5 €

246 07

4 €

354 46

8 €

370 65

3 € 46

6 33

4 € 55

6 66

2 €

685 91

7 €

712 63

2 €

739 68

6 €

840 56

7 €

889 89

3 €

939 18

0 €

983 57

9 €

976 97

0 €

1 01

3 68

6 €

972 44

6 €

960 08

0 €

1 02

3 96

4 €

Cotisations Frais d'encadrement et d'accompagnement, prestations


16

-50 000,00 €

- €

50 000,00 €

100 000,00 €

150 000,00 €

200 000,00 €

250 000,00 €

300 000,00 €

350 000,00 €

1 994 1 995 2 000 2 001 2 002 2 003 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015

Différence Frais d'encadrement et d'accompagnement / Cotisations

1

Rapport financier

Assemblée Générale du COMB saison 2014‐15 février 2016

Vous trouverez dans vos pochettes l’ensemble des documents comptables : bilan, compte de résultat et analytique ainsi que la copie des diapositives présentées à l’écran. Je tiens tout d’abord à remercier nos comptables Saad et Jean‐François pour le travail remarquable accompli en relations avec les trésoriers de section. Remerciements également à nos experts comptables, qui ont aidé à améliorer le suivi de notre situation financière et à la clôture des comptes. Ils pourront d’ailleurs répondre à vos questions concernant plus particulièrement la partie purement comptable de ce rapport. Diapositive 2

Je passerais donc relativement rapidement sur ces deux documents que sont le bilan et le compte de résultat, me contentant d’évoquer ici les données significatives qui seront détaillées dans la suite de la présentation.

Le total général du bilan s'établit à 363 115 € (416 143 € en 2014), en baisse de 12,7 % (+ 12 % en 2014). Le compte de résultat indique des produits pour 1 812 549 € en hausse de 7,49 % et des charges pour 1 753 245 € en hausse de 7,06 % Il en résulte un excédent de 59 304 €.

2 Diapositive 3

Ainsi notre fond associatif, après affectation du résultat, se redresse pour s’établir à 15 819 €, positif pour la première fois depuis 2008. Ce fond devra être porté à 100 000€ d’ici 2 à 3 saisons afin que le COMB dispose d’une réserve suffisante au regard de son activité annuelle. Diapositive 4

Le tableau suivant reprend l’ensemble des chiffres sous une autre forme que je qualifierais d’analytique. Il reprend par grandes catégories, dans la partie gauche l’ensemble des charges et, à droite les produits. Pour mémoire, le budget originel prévoyait un excédent pour la saison 2013 de 30 000 € (22 000 € réalisé) puis de 50 à 60 000 € pour les saisons suivantes, l’excédent final de 59 304 € correspond donc parfaitement de ce budget. Diapositive 5

● PRODUITS :

3 ● Les subventions (hors aides à l’emploi) poursuivent leur baisse : ‐2,15 %, soit 11 367 € (‐38 000 € depuis 2011), baisse essentiellement due aux diminutions du CNDS. ● Les cotisations sont en hausse de 6,65 % soit 54 000 € supplémentaires conséquences directes des mesures prises lors de l’AG 2012 d’une part, et de la reprise des activités Natation et plongée après la réouverture de la piscine. Les autres produits n’appellent pas de remarques particulières, les fluctuations étant liées à des actions entrainant des dépenses équivalentes et évoluant de manière proportionnelles. Diapositive 6

On voit ici la décomposition par sections du résultat consolidé. Diapositive 7

47 % de nos recettes proviennent désormais des cotisations de nos adhérents, contre 39% en 2011, faisant face à une diminution régulière des subventions (dont les 2/3 proviennent de la subvention de la ville). Diapositive 8

L’évolution des produits sur 4 ans nous permet de visualiser les tendances déjà mentionnées :

4 Augmentation des cotisations. Stagnation des subventions voir baisses pour certaines d’entre elles, une reprise du sponsoring. Diapositive 9

Les cotisations à nouveau en hausse cette année. Diapositive 10

L’évolution du nombre d’adhérents Diapositive 11

5

● CHARGES : Concernant les charges, l’augmentation est due essentiellement à la reprise des activités de la section natation. Cette augmentation reste parfaitement maitrisée et inférieure à l’augmentation des produits. Les frais d’encadrement représentant 58 % du budget restent stables par rapport à l’an passé. La répartition des charges montre toujours sans surprise la prépondérance des charges de personnel, des indemnisations et des prestations sur notre budget. Diapositives 12, 13 et 14

L’évolution des charges nous montre ici une bonne maitrise des charges cette saison. L’un de nos objectifs est d’avoir une masse salariale couverte par les cotisations en progression depuis trois saisons maintenant.

En conclusion, le résultat excédentaire de 59 303 €, conforme à nos attentes pour cette saison que nous devons maintenir sur les prochaines saisons afin de reconstituer des réserves suffisantes pour la bonne marche financière du club.

Documents

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