Upload
others
View
5
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
FINANCIAL STATEMENTS
SEPTEMBER 30, 2015 (UNAUDITED)
PT NIPRESS TBK
LAPORAN KEUANGAN
30 SEPTEMBER 2015 (TIDAK DIAUDIT)
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Aset keuangan lainnya Others financial assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak ketiga setelah dikurangi cadangan Third parties net of allowance
penurunan nilai sebesar Rp 242.696 ribu for impairment of Rp 242,696 thousand
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga setelah dikurangi cadangan Third parties net of allowance
penurunan nilai sebesar Rp 12.219 ribu for impairment of Rp 12,219 thousand
Persediaan Inventories
Pajak dibayar dimuka Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Uang muka pembelian Advances
Jumlah Aset Lancar Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets less
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp. 206.273.494 ribu tahun 2015 dan Rp. 206.273.494 thousand in 2015 and
Rp 178.664.236 ribu tahun 2014 Rp 178.664.236 thousand in 2014
Beban tangguhan - bersih Deffered charges - net
Aset tidak lancar lainnya Noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET TOTAL ASSETS
Catatan /
Note
2o; 5
2e; 6
71.787.265
2015
26.709.583
100.768.847
33.054.138
2014
2c; 4
30 September/
September 30,
31 Desember/
December 31,
327.956.564 323.849.076
7
29 7.461.668 5.105.226
2f; 9 12.629.408 6.166.842
1.528.498 1.847.821
2d; 8 259.762.047 225.074.574
739.555.186 671.452.283
10 2.738.571 4.567.341
13 218.610.837 79.925.935
610.066.119 450.149.169
12 9.892.538 5.327.012
2g; 11
1.578.124.680 1.206.854.399
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements
838.569.494 535.402.116
2
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank Bank loans
Utang usaha pihak ketiga Trade accounts payable third parties
Utang pajak Taxes payable
Beban akrual Accrued expenses
Bagian utang jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun Current portion of long-term loan
- Utang bank Bank loans -
- Sewa pembiayaan Finance lease -
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan Defferred tax liabilities
Utang jangka panjang setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo dalam Long-term loans net of
waktu satu tahun current portion
- Utang bank Bank loans -
- Sewa pembiayaan Finance lease -
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 50 per saham Share capital - par value Rp 50 in
tahun 2015 dan 2014 2015 and 2014
Modal dasar - 5.760.000.000 Saham dengan Authorized - 5,760,000,000 share
nilai nominal Rp. 50 (Rupiah Penuh )per saham par value Rp.50 per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Subscribed and paid-up -
1.486.666.666 Saham 1,486,666,666 share
tahun 2015 dan 2014 in 2015 and 2014
Tambahan modal disetor Additional paid-in capital
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
-Surplus revaluasi aset tetap Revaluation surplus of fixed asets -
Saldo laba Retained earnings
-Belum ditentukan penggunaannya Unappropriated -
Jumlah Ekuitas Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Bogor, 29 Oktober 2015
SE & O
Catatan /
Note 2015 2014
16 3.979.918 4.087.122
30 September/
September 30,
31 Desember/
December 31,
15 309.381.971 210.583.569
29 184.495 5.006.502
14 347.034.480 280.600.218
695.969.060 518.954.797
2h; 17 5.710.232 7.160.172
14 29.677.964 11.517.215
29 29.220.384 30.922.745
2h; 17 26.013.281 31.997.823
2j; 18 36.502.260 32.190.932
14 218.489.037 16.893.878
20 184.596.933 184.596.933
19 74.333.333 74.333.333
1.006.194.022 630.960.175
310.224.962 112.005.378
571.930.658 575.894.224
193.052.872 197.016.438
21 119.947.520 119.947.520
1.578.124.680 1.206.854.399
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements
3
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THREE-MONTH YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2015 DAN 30 SEPTEMBER 2014 SEPTEMBER 30, 2015 AND SEPTEMBER 30, 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
PENJUALAN BERSIH NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO GROSS PROFIT
Beban penjualan Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Kerugian selisih kurs – bersih Foreign exchange losses - net
Lain-lain Others
LABA USAHA INCOME FROM OPERATIONS
Beban bunga dan keuangan Finance and interest expenses
Penghasilan bunga dan keuangan Finance and interests Income
LABA SEBELUM PAJAK INCOME BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
LABA PERIODE BERJALAN PROFIT FOR THE PERIOD
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
-Surplus revaluasi atas aset tetap Revaluation surplus of fixed assets -
-Pajak penghasilan terkait Related income tax -
Pendapatan komprehensif lain sesudah pajak Other comprehensive income net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN INCOME FOR THE PERIODS
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements
(37.295.407)
Catatan /
2014
830.113.368
Note 2015
747.102.998
(615.884.784)
131.218.214
(21.225.759) (22.108.508)
2i; 22
2i; 23
2i; 24
30 September/
-
40.350.862
-
-
40.350.862
-
55.298.868
1.785.354
92.594.275
(1.702.361)
(3.963.566)
(38.437.877)
(26.918.715)
4.621.839
2l; 29
-
-
-
(14.948.006)
27,14
(27.463.714)
(45.436.822)
(1.068.867)
36.023.052
2i; 25
2i; 28
2i; 26
153.620
(2.261.205)
2n; 30
2i; 27
(3.963.566)
(3,00)
(694.899.063)
135.214.305
September 30,
30 September/
September 30,
4
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THREE-MONTH YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2015 DAN 30 SEPTEMBER 2014 SEPTEMBER 30, 2015 AND SEPTEMBER 30, 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
Saldo Laba
Tambahan Surplus Revaluasi
Modal Disetor/ Penggunaannya/
Modal Saham / Jumlah Ekuitas /
Notes Share Capital Paid-in Capital Unaupropriated
Saldo 1 Januari 2014
Saldo 1 Januari 2015
New share issuance
Balance
January 1,
2014
Penambahan Modal Capital Increases
38.333.333
-
Catatan /
Balance January
1, 2015
19
19
19
20
19
Pendapatan komprehensif lainnya/
Others comprehensive income
(13.266.080)
Saldo Laba/Additional
191.666.667
-
191.666.667
-
376.263.600
-
(13.266.080)
Balance September
30, 2014
Comprehensive
income for the
period
Comprehensive
income for the
period
Balance September
30, 2015
The accompanying notes form an integral
part of these financial statements
78.684.195
-
(3.963.566)
571.930.658
-
197.016.438 155.508.000 (35.560.480) 575.894.224
66.330.400 146.881.452
74.333.333 184.596.933
506.296.633
Belum
Ditentukan
Terkait /
Related Income
Aset Tetap /
Revaluation Surplus
36.000.000
74.333.333
74.333.333
Total Equity
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
Total laba
komprehensif
periode berjalan
Tax
155.508.000
40.350.862
187.232.314
-
(3.963.566)
193.052.872
Fixed Assets
Penerbitan saham
baru
Total laba
komprehensif periode
berjalan
427.612.438
(35.560.480)
-
66.330.400
-
Saldo 30 September
2014
Saldo 30 September
2015
5
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR FOR THREE-MONTH YEARS ENDED
30 SEPTEMBER 2015 DAN 30 SEPTEMBER 2014 SEPTEMBER 30, 2015 AND SEPTEMBER 30, 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : OPERATING ACTIVITIES:
-Penerimaan kas dari pelanggan Cash received from customers -
-Pembayaran kas pada pemasok Cash paid to suppliers -
-Pembayaran kas pada karyawan Cash paid to employees -
Kas yang dihasilkan dari aktivitas operasi Cash flows from operations
Penerimaan Received
-Penghasilan bunga yang diterima Interest received -
-Penempatan aset keuangan lainnya Other financial assets -
-Penerimaan aset lain-lain Others assets received -
Pengeluaran Paid
-Pembayaran bunga Interest paid -
-Pembayaran pajak penghasilan Income tax paid -
-Pembayaran lainnya Others paid -
-Pembayaran aset lain-lain Others assets paid -
-Penempatan aset keuangan lainnya Other financial assets -
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi Net cash used in operating activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES :
-Pembayaran uang muka pembelian aset Purchase assets advances -
-Perolehan aset tetap Acquisition of fixed assets -
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi Net cash used in investing activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES :
Penerimaan Received
-Penerimaan dari Penawaran umum terbatas Limited public offring -
-Penerimaan utang bank jk. pendek Short term bank loans received -
-Utang sewa pembiayaan Finance lease -
-Penerimaan utang bank jangka panjang Long term bank loans received -
-Penerbitan saham baru New share issuance -
Pengeluaran Paid
-Pembayaran biaya emisi saham Share issuance cost -
-Pembayaran utang bank jk. pendek Short term bank loans paid -
-Pembayaran utang bank jangka panjang Long term bank loans paid -
-Pembayaran sewa pembiayaan Finance lease paid -
Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan Net cash provided by financing activities
KENAIKAN / (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE / (DECREASE)
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE AT BEGINNING OF PERIOD
Pengaruh selisih kurs Effect of foreign exchange rate
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE AT END OF PERIOD
-
-
(49.027.223)
7.305.889
1.235.115
(1.957.099)
741.153.593
(690.587.361)
(58.073)
1.785.354
(37.295.407)
(12.190.261)
(59.142.292)
(155.869.829) (103.866.401)
169.967.652 50.508.159
26 (38.437.877)
230.000.000
6.079.953
(2.502.763)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian tak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes form an integral part of these financial
statements
219.755.908
(180.665.263) (86.195.448)
(48.689.473)
12;13 (143.250.428)
(14.628.313)
14
2014
6.583.905
19; 20
(7.434.482)
278.755.688
(5.775.976)
742.995.510
11 (180.665.263)
13 (4.004.343)
(82.191.105)
27 153.620
66.434.262
(517.086.382)
(55.941.476)
30 September/
September 30,
30 September/
September 30,
5
5
(28.981.582)
33.054.138
(568.579)
6.530.988
26.709.583
Catatan /
Note 2015
240.108.178
6
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
b. Penawaran Umum Efek b. The Company’s Public Offerings
PT Nipress Tbk (the Company) was established within the framework
of Domestic Capital Investment Law No. 6 year 1968 as amended by
Law No. 12 year 1970 based on Notarial Deed No. 295 dated April
24, 1975 of Ridwan Suselo, S.H., notary public in Jakarta. The deed
of establishment was approved by the Minister of Justice of the
Republic of Indonesia in his decision letter No. Y.A.5/271/22 dated
August 19, 1975, and was published in State Gazette No. 42 dated
May 25, 1976, Supplement No. 394. The Company's Articles of
Association was amended several times with the latest amendment
based on Notarial Deed No. 548 dated June 27, 2014 from Selly
Suwignyo, S.H., M.Kn., notary public in Bogor, General Meeting of
Shareholders Extraordinary PT Nipress Tbk regarding increasing
authorized share capital. The deed of establishment was approved by
the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
his decision letter No. AHU-05659.40.20.2014 dated July 18, 2014.
In accordance with article 3 of the Company's articles of association,
the scope of its activities comprises of manufacturing of battery for all
purposes and other related activities.
The Company's controlling shareholder are PT Trinitan International
and PT Tritan Adhitama Nugraha.
The Company and plants are located of Jl Narogong Raya Km
26 Cileungsi, Bogor, West Java. The Company started its
commercial operations in 1975. Its products are marketed both
domestically and internationally, including Europe, Asia, Middle East,
Africa and America.
On June 13, 1991, the Company obtained the notice of effectivity
from the Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency
or Bapepam-LK in his Letter No. S-852/PM/1991 for its public offering
of 4,000,000 shares with par value of Rp 1,000 per share and offering
price of Rp 5,000 per share. On July 24, 1991, the shares were listed
on the Jakarta Stock Exchange (currently Indonesian Stock
Exchange). Since December 31, 2010, all of the Company's
outstanding shares totaling 20,000,000 shares have been listed on
the Indonesian Stock Exchange.
PT Nipress Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-Undang
Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 yang telah diubah
dengan Undang-Undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta No. 295
tanggal 24 April 1975 dari Ridwan Suselo, S.H., notaris di Jakarta. Akta
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
dalam Surat Keputusannya No. Y.A.5/271/22 tanggal 19 Agustus 1975,
serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Republik Indonesia
No. 42 tanggal 25 Mei 1976, Tambahan No. 394. Anggaran Dasar
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan
akta No. 548 tanggal 27 Juni 2014 dari Selly Suwignyo, S.H., M.Kn.,
Notaris di Bogor, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT
Nipress Tbk mengenai peningkatan modal dasar. Akta perubahan
tersebut telah mendapatakna persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia No. AHU-05659.40.20.2014 tanggal 18 Juli 2014.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup
kegiatan Perusahaan meliputi bidang usaha industri accu lengkap untuk
segala keperluan dan usaha-usaha lainnya yang berhubungan dengan
ini.
Pemegang saham pengendali Perusahaan adalah PT Trinitan
International dan PT Tritan Adhitama Nugraha.
Perusahaan dan pabrik berdomisili di Jl. Narogong Raya Km. 26
Cileungsi, Bogor, Jawa Barat. Perusahaan mulai berproduksi secara
komersial sejak tahun 1975. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di
dalam dan di luar negeri, termasuk Eropa, Asia, Timur Tengah, Afrika
dan Amerika.
Pada tanggal 13 Juni 1991, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif
dari Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan atau
Bapepam-LK dengan suratnya No. S-852/PM/1991 untuk melakukan
penawaran umum atas 4.000.000 saham Perusahaan kepada
masyarakat dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham dan harga
perdana sebesar Rp 5.000 per saham. Pada tanggal 24 Juli 1991,
saham tersebut telah tercatat pada Bursa Efek Jakarta (sekarang Bursa
Efek Indonesia). Sejak tanggal 31 Desember 2010, seluruh saham
Perusahaan sejumlah 20.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek
Jakarta (sekarang Bursa Efek Indonesia).
7
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek (lanjutan) b. The Company’s Public Offerings (continued)
c. Susunan Pengurus dan informasi lain c. The Company’s public offerings
Dewan Komisaris Board of Commissioners
-Komisaris Utama Ferry Joedianto Robertus Tandiono Ferry Joedianto Robertus Tandiono President Commissioner -
-Komisaris Feliawati Robertus Tandiono Feliawati Robertus Tandiono Commissioner -
-Komisaris Independen Drs. Raja Sirait, MM Drs. Raja Sirait, MM Independent Commissioner -
Dewan Direksi Board of Directors
-Direktur Utama Jackson Tandiono, Bsc Jackson Tandiono, Bsc President Director -
-Direktur Drs. Herman Selamat, MM Drs. Herman Selamat, MM Director -
-Direktur Richard Tandiono Richard Tandiono Director -
Ketua Drs. Raja Sirait, MM Drs. Raja Sirait, MM Chairman
Anggota Yenni Goei, AM Yenni Goei, AM Member
Anggota Yosephine Ita K, S Kom Yosephine Ita K, S Kom Member
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi per 30 September 2015 dan
2014 adalah sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham
Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2014, sebagaimana
dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 548,
tanggal 27 Juni 2014, dibuat di hadapan Selly Suwignyo, S.H., M.Kn.,
Notaris di Bogor.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2015 dan
31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :
The composition of the Company’s Board of Commissioners and
Board of Directors as at September 30, 2015 and 2014 is based on
the resolution of the Extraordinary General Meeting of Shareholders
held on June 27, 2014, as stated in the Deed of Resolution No. 548,
dated June 27, 2014, which was overseen by Selly Suwignyo, S.H.,
M.Kn., Notary in Bogor.
The Company's management at September 30, 2015 and December
31, 2014 consisted of following:
20142015
Jumlah karyawan rata-rata per tanggal 30 September 2015 1.090 tahun
2015 dan 1.131 orang tahun 2014 (tidak diaudit).
As of September 30, 2015 and 2014 the Company's average total
employees were 1,090 and 1,131 respectively (unaudit).
Susunan komite audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2015
dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
2015
Sekretaris Perusahaan per tanggal 30 September 2015 dan 2014
adalah Puji Haryani
The Company's audit committee as of September 30, 2015 and
December 31, 2014 are as follows :
Corporate Secretary of the Company as at September 30, 2015 and
2014 is Puji Haryani
Pada tanggal 30 Desember 2013, Perusahaan memperoleh pernyataan
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan surat No. S-
482/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (“PUT I”)
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) menerbitkan
766.666.666 lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp 50.
On December 30, 2013, the Company obtained the notice of
effectivity from the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) in his Letter
No. S-482/D.04/2013 for limited public offering of 766,666,666 shares
with par value of Rp 50 per share.
2014
30 September / September 30, 31 Desember / December 31,
30 September / September 30, 31 Desember / December 31,
8
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Pengurus dan informasi lain (lanjutan) c. The Company’s public offerings (continued)
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the financial statements
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis for preparation of the financial statements
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency
Manajemen kunci meliputi anggota dewan komisaris dan direksi
Perusahaan. Kompensasi imbalan kerja jangka pendek yang dibayarkan
kepada personil manajemen kunci Perusahaan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
masing-masing sebesar Rp 5.408.789 ribu dan Rp 4.988.000 ribu.
The members of the Boards of Directors and Commissioners are the
key management personnel of the Company. Short-term
compensation paid to the key management personnel of the
Company for the year ended September 30, 2015 and December 31,
2014 amounted to Rp 5,408,789 thousand and Rp 4,988,000
thousand respectively.
Laporan keuangan telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh
manajemen Perusahaan pada tanggal 30 Oktober 2015.
The financial statements were completed and authorized for issuance
by the Company’s management on October 30 , 2015.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang diterapkan
dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan yang disusun
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan peraturan
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAMLK)
No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan
Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat keputusan
No. KEP-347/BL/2012.
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas disusun dengan konsep
harga perolehan dan dasar akrual.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dan
menyajikan sumber dan penggunaan kas dan setara kas dengan
mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan operasi, investasi dan
pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan deposito
berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang.
Transaksi-transaksi yang termasuk dalam laporan keuangan
Perusahaan diukur dengan mata uang lingkungan ekonomi utama di
mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). Laporan keuangan
disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan
penyajian Perusahaan.
Angka-angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan menjadi ribuan
Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
Presented below are the principal accounting policies applied in the
preparation of the financial statements of the Company's which have
been prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards and the Capital Market and Financial Institution
Supervisory Agency (BAPEPAM-LK)’s Regulation No. VIII.G.7
regarding the Presentations and Disclosures of Financial Statements
of listed entity, enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012.
The financial statements, except for the statements of cash flows,
have been prepared on the historical cost concept and accrual basis.
The statements of cash flows are prepared using the direct method
and present the sources and uses of cash and cash equivalents
according to operating, investing and financing activities. Cash and
cash equivalents consist of cash on hand, cash in banks and
deposits with original maturities of 3 (three) months or less.
Items included in the Company's financial statements are measured
using the currency of the primary economic environment in which the
entity operates (“the functional currency”). The financial statements
are presented in Rupiah, which is the Company’s functional and
presentation currency.
Figures in the financial statements are rounded in thousand of
Rupiah, unless otherwise stated.
9
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) a. Basis for preparation of the financial statements (continued)
Adoption of revised accounting standards
-
- -
- -
- -
- -
PSAK ini memberikan tambahan pengaturan untuk aset dan liabilitas
pajak tangguhan yang berasal dari aset yang tidak disusutkan yang
diukur dengan menggunakan model revaluasi, dan yang berasal dari
properti investasi yang diukur dengan menggunakan model nilai wajar.
PSAK No. 4 (2013): Laporan Keuangan Tersendiri, berlaku efektif 1
Januari 2015
PSAK ini hanya mengatur persyaratan akuntansi ketika entitas induk
menyajikan laporan keuangan tersendiri sebagai informasi tambahan.
Pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian diatur
dalam PSAK 65.
PSAK No. 4 (2013): Separate Financial Statements, effective
January 1, 2015
This PSAK prescribes only the accounting requirements when a
parent entity prepares separate financial statements as additional
information. Accounting for consolidated financial statements is
determined in PSAK 65.
PSAK No. 46 (2014): Pajak Penghasilan, berlaku efektif 1 Januari 2015 PSAK No. 46 (2014): Income Taxes, effective January 1, 2015
This PSAK, among other, removes the corridor mechanism and
contingent liability disclosures to simple clarifications and
disclosures.
This PSAK now provides additional provision for deferred tax asset
or deferred tax liability arises from a nondepreciable asset
measured using the revaluation model, and those arises from
investment property that is measured using the fair value model.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku
efektif
Berikut ini adalah beberapa standar akuntansi yang telah disahkan oleh
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang mungkin relevan
terhadap pelaporan keuangan Perusahaan namun belum berlaku
efektif untuk laporan keuangan 30 Juni 2015.
PSAK No. 24 (2013): Imbalan Kerja, berlaku efektif 1 Januari 2015
PSAK ini, antara lain, menghapus mekanisme koridor dan
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk
menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.
The following are several issued accounting standards by the
Indonesian Financial Accounting Standards Board (DSAK) that may
be relevant to the financial reporting of the Company but not yet
effective for june 30, 2015 financial statements:
PSAK No. 1 (2013): Penyajian Laporan Keuangan, berlaku efektif
1 Januari 2015
PSAK ini mengubah penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan
Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi
(contohnya: selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan) disajikan
terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
(contohnya: keuntungan dan kerugian aktuari atas liabilitas imbalan
pasti).
PSAK No. 15 (2013): Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura
Bersama berlaku efektif 1 Januari 2015
PSAK ini mengatur penerapan metode ekuitas pada investasi ventura
bersama dan juga entitas asosiasi.
PSAK No. 1 (2013): Presentation of Financial Statements, effective
January 1, 2015
This PSAK changes the grouping of items presented in Other
Comprehensive Income. Items that could be reclassified to profit or
loss (for example: exchange differences on translation of foreign
operations) would be presented separately from items that will
never be reclassified (for example: actuarial gains and losses on
defined benefit liability).
PSAK No. 15 (2013): Investments in Associates and Joint
Ventures, effective January 1, 2015
This PSAK describes the application of the equity method to
investments in joint ventures in addition to associates.
PSAK No. 24 (2013): Employee Benefits, effective January 1, 2015
10
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) a.
Adoption of revised accounting standards
- -
- -
- -
- -
- -
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Basis for preparation of the financial statements (continued)
PSAK No. 60 (2014): Instrumen Keuangan: Pengungkapan, berlaku
efektif 1 Januari 2015
PSAK No. 60 (2014): Financial Instruments: Disclosures, effective
January 1, 2015
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan pengungkapan saling
hapus dengan informasi kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan
mengenai pengalihan instrumen keuangan.
This PSAK, among other, provides additional provision on offsetting
disclosures with quantitative and qualitative information, and
disclosures on Transfers of financial instruments.
PSAK No. 48 (2014): Penurunan Nilai Aset, berlaku efektif 1
Januari 2015
PSAK No. 48 (2014): Impairment of Assets, effective January 1,
2015
PSAK No. 50 (2014): Instrumen Keuangan: Penyajian, berlaku efektif 1
Januari 2015
PSAK ini memberikan tambahan persyaratan pengungkapan untuk
setiap aset individual atau unit penghasil kas yang mana kerugian
penurunan nilai telah diakui atau dibalik selama periode.
This PSAK provides additional disclosure terms for each individual
asset (including goodwill) or a cash generating unit, for which an
impairment loss has been recognized or reversed during the period.
PSAK No. 50 (2014): Financial Instruments: Presentation, effective
January 1, 2015
PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto.
This PSAK provides deeper about criterion on legally enforceable
right to set off the recognized amounts and criterion to settle on a
net basis.
PSAK No. 55 (2014): Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran, berlaku efektif 1 Januari 2015
PSAK No. 55 (2014): Financial Instruments: Recognition and
Measurement, effective January 1, 2015
PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan kriteria instrumen lindung
nilai yang tidak dapat dianggap telah kadaluwarsa atau telah
dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat instrumen keuangan pada
tanggal pengukuran dan pada tanggal setelah pengakuan awal.
PSAK No. 65: Consolidated Financial Statements, effective
January 1, 2015
This PSAK replaces the portion of PSAK 4 (2009) that addresses
the accounting for consolidated financial statements, establishes
principles for the presentation and preparation of consolidated
financial statements when an entity controls one or more other
entities.
This PSAK, among other, provides additional provision for the
criteria of not an expiration or termination of the hedging
instrument, and provision to account financial instruments at the
measurement date and after initial recognition.
PSAK No. 65: Laporan Keuangan Konsolidasi, berlaku efektif 1
Januari 2015
PSAK ini menggantikan porsi PSAK 4 (2009) yang mengenai
pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian,
menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan
konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku
efektif
11
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) a.
Adoption of revised accounting standards
- -
- -
b. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi b. Related party transactions
(a) (a)
i. i.
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. iii.
(b) (b)
i. i.
ii. ii.
iii. iii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Basis for preparation of the financial statements (continued)
Both entities are joint ventures of the same third party.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku
efektif
PSAK No. 67: Disclosure of Interest in Other Entities, effective
January 1, 2015
This PSAK includes all of the disclosures that were previously in
PSAK No. 4 (2009), PSAK No. 12 (2009) and PSAK No. 15 (2009).
This disclosures relate to an entity’s interests in other entities.
PSAK No. 68: Fair Value Measurement, effective January 1, 2015
This PSAK provides guidance on how to measure fair value when
fair value is required or permitted.
The Company is presently evaluating and has not yet determined the
effects of these accounting standards on its financial statements.
Related party represents a person or an entity who is related to the
reporting entity:
PSAK No. 67: Pengungkapa Kepentingan dalam Entitas Lain, berlaku
efektif 1 Januari 2015
PSAK ini mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya
dalam PSAK No. 4 (2009), PSAK No. 12 (2009) dan PSAK No. 15
(2009). Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam
entitas-entitas lain.
PSAK No. 68: Pengukuran Nilai Wajar, berlaku efektif 1 Januari 2015
PSAK ini memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai
wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.
Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi
tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan
keuangan Perusahaan.
A person or a close member of the person’s family is related to a
reporting entity if that person:
has control or joint control over the reporting entity;
is a member of the key management personnel of the
reporting entity or of a parent of the reporting entity.
An entity is related to a reporting entity if any of the following
conditions applies:
The entity and the reporting entity are members of the
same group (which means that each parent, subsidiary
and fellow subsidiary is related to the others).
One entity is an associate or joint venture of the other
entity (or an associate or joint venture of a member of a
group of which the other entity is a member).
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan
entitas pelapor :
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan
entitas pelapor jika orang tersebut :
memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas
pelapor;
personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk
entitas pelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah
satu hal berikut:
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha
yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak
berikutnya terkait dengan entitas lain).
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari
entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang
merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya).
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga
yang sama.
12
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
b. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) b. Related party transactions (continued)
(b) (b)
iv. iv.
v. v.
vi. vi.
vii. vii.
c. Kas dan setara kas c. Cash and cash equivalents
d. Persediaan d. Inventories
e. Piutang usaha e. Trade receivables
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah
satu hal berikut:
An entity is related to a reporting entity if any of the following
conditions applies:
Pada saat pengakuan awal piutang usaha diakui sebesar nilai wajarnya,
dan selanjutnya diukur pada nilai yang diamortisasi setelah dikurangi
dengan provisi penurunan nilai piutang. Provisi dibentuk apabila
terdapat bukti yang obyektif bahwa Perusahaan tidak dapat menagih
seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Piutang
dihapusbukukan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan
tertagih.
Cash and cash equivalents comprise cash on hand and in banks and
short-term deposits with an original maturity of 3 months or less at
the time of placements and not restricted as to use.
Inventories are stated at the lower of cost or net realizable value.
Cost is determined based on the first-in, first-out (FIFO) method. Net
realizable value is the estimated selling price in the ordinary course
of business. The Company provide a provision for inventory
obsolescence based on a review of the usability of inventories at the
end of the period.
Trade receivables are recognised initially at fair value and
subsequently measured at amortised cost less provision for
impairment of receivables. This provision is established when there is
objective evidence that the Company will not be able to collect all
amounts due according to the original terms of the receivables.
Accounts are written-off in the period during which they are
determined to be not collectible.
One entity is a joint venture of a third entity and the other
entity is an associate of the third entity.
The entity is controlled or jointly controlled by a person
identified in (a).
The entity is a post-employment benefit plan for the
benefit of employees of either the reporting entity or an
entity related to the reporting entity. If the reporting entity
is itself such a plan, the sponsoring employers are also
related to the reporting entity.
A person identified in (a)(i) has significant influence over
the entity or is a member of the key management
personnel of the entity (or of a parent of the entity).
Kas dan setara kas terdiri atas kas dan bank dan deposito berjangka
dengan jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak saat penempatan atau
pembelian dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman.
Persediaan diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya
perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan
dengan menggunakan metode first-in, first-out (FIFO). Nilai realisasi
bersih adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal.
Perusahaan menentukan penyisihan persediaan usang berdasarkan
hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir periode.
Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas
yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk
imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas
yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifikasi dalam huruf (a).
Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh
signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau
entitas induk dari entitas).
13
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Biaya Dibayar Dimuka f. Prepaid Expenses
g. Aset tetap dan penyusutan g. Fixed assets and depreciation
Valuations are performed frequently to ensure that their fair value of a
revalued asset does not differ materially from its carrying amount.
Perusahaan mengakui jumlah kenaikan nilai akibat revaluasi sebagai
kredit ke akun surplus revaluasi aset tetap di bagian ekuitas dari laporan
posisi keuangan kecuali kenaikan tersebut harus diakui dalam laporan
laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset akibat revaluasi
yang pernah diakui sebelumnya dalam laporan laba rugi. Penurunan
nilai akibat revaluasi diakui dalam laporan laba rugi kecuali penurunan
nilai akibat revaluasi tersebut mengurangi jumlah selisih revaluasi
yang ada untuk aset yang sama yang diakui di akun surplus revaluasi
aset tetap dalam laporan perubahan ekuitas.
Pada saat penghentian aset, surplus revaluasi untuk aset tetap yang
dijual dipindahkan ke saldo laba.
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Perusahaan telah memilih model revaluasi untuk tanah berlaku efektif
tanggal 1 Januari 2008 dan memilih model biaya untuk aset tetap
lainnya.
Tanah dinyatakan sebesar nilai wajar dikurangi akumulasi penyusutan
dan rugi penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal revaluasi.
Penilaian dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar
dari aset yang dinilai kembali tidak berbeda material dari nilai
tercatatnya.
The Company's recognizes any revaluation surplus as a credit to the
revaluation surplus on fixed assets account in the equity section of
the statement of financial position, except to the extent that it
reverses a revaluation decrease of the same assets previously
recognized in the statement of income, in which case such portion of
the increase is recognized in the statement of income. A revaluation
deficit is recognized in the statement of income, except to the extent
that it offsets an existing surplus on the same assets recognized in
the revaluation surplus on fixed assets in the statement of changes in
equity.
Upon disposal, any revaluation surplus relating to the particular asset
being sold is transferred to retained earnings.
In the financial statements, revaluation surplus on fixed assets is
recognized as other comprehensive income.
Other fixed assets, except land, are stated at cost less accumulated
depreciation and impairment losses.
Fixed assets, except for land, is depreciated using straight-line
method based on economic useful lives of the assets as follows:
Dalam laporan keuangan surplus revaluasi aset tetap diakui sebagai
pendapatan komprehensif lain.
Aset tetap lainnya, selain tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai.
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap
sebagai berikut:
Land are measured at fair value less accumulated depreciation and
impairment losses recognized after the date of the revaluation.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial periods using
the straight-line method.
The Company's have chosen the revaluation model for land
effective on January 1, 2008 and choosen the cost model for other
fixed assets.
14
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
g. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) g. Fixed assets and depreciation (continued)
Bangunan Building
Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment
Instalasi Instalation
Kendaraan Vehicles
Inventaris kantor Office equipment
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi
pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat
atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam
bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar
kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau yang
dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi
penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap
tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang
bersangkutan.
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya bahan dan biaya
lainnya sampai dengan tanggal dimana aset tersebut telah selesai dan
siap untuk digunakan. Biaya-biaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap
yang bersangkutan ketika aset tersebut telah siap dipakai.
Perusahaan melakukan evaluasi atas penurunan nilai aset tetap apabila
terdapat peristiwa atau keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai
tercatat aset tetap tersebut kemungkinan tidak dapat dipulihkan. Bila
nilai tercatat suatu aset melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh
kembali, nilai aset tersebut diturunkan menjadi sebesar estimasi nilai
yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan berdasarkan nilai
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai.
The cost of maintenance and repairs is charged to operation as
incurred; expenditures which extend the useful life of the asset or
result in increased future economic benefits are capitalised. When
assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and
the related accumulated depreciation are removed from the accounts
and any resulting gain or loss is reflected in the current operations.
Construction in progress represents the accumulated costs of
materials and other relevant costs up to the date when the asset is
complete and ready for use. These costs are reclassified to the
respective fixed asset accounts when the asset has been made
ready for use.
The Company evaluates its fixed assets for impairment whenever
events and circumstances indicate that the carrying amount of the
assets may not be recoverable. When the carrying amount of an
asset exceeds its estimated recoverable amount, the asset is written
down to its estimated recoverable amount, which is determined
based upon the higher of the fair value less cost to sell and the value
in use.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat
dipulihkan kembali maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat
dipulihkan kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi
antara harga jual neto dan nilai pakai.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, umur manfaat dan
metode penyusutan di-reviu, dan jika sesuai dengan keadaan,
disesuaikan secara prospektif.
When the carrying amount of an asset exceeds its estimated
recoverable amount, the asset is written down to its estimated
recoverable amount, which is determined as the higher of net selling
price or value in use.
The residual values, useful lives and methods of depreciation of fixed
assets are reviewed, and adjusted prospectively if appropriate, at
each financial period.
Tahun / Years
20
5 - 10
5 - 10
5
5
15
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
h. Sewa h. Leases
Perusahaan sebagai lessee The Company as lessee
i. i.
ii. ii.
Perusahaan sebagai lessor The Company as lessors
i. i.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Dalam sewa pembiayaan, Perusahaan mengakui aset dan liabilitas
dalam laporan posisi keuangan pada awal masa sewa, sebesar nilai
wajar aset pembiayaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa
minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran
sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan biaya keuangan dan
bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Biaya keuangan
dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga
menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo
liabilitas. Sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Biaya
keuangan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset sewaan
(disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka
waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset pembiayaan dan
periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa
Perusahaan akan mendapatkan hak kepemilikan aset pada akhir
masa sewa.
Dalam sewa operasi, Perusahaan mengakui pembayaran sewa
sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis ) selama
masa sewa.
Perusahaan mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan di
laporan posisi keuangan sebesar jumlah yang sama dengan investasi
sewa neto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai
pembayaran pokok dan pendapatan sewa pembiayaan. Pengakuan
sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan
suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi
bersih Perusahaan sebagai lessor dalam sewa pembiayaan.
Under a finance lease, the Company's required to recognize
assets and liabilities in its statements of financial position at
amounts equal to the fair value of the leased property or, if
lower, the present value of the minimum lease payments, each
determined at the inception of the lease. Minimum lease
payments are required to be apportioned between finance
charges and the reduction of the outstanding liability. The
finance charges are required to be allocated to each period
during the lease term so as to produce a constant periodic rate
of interest on the remaining balance of the liability.
Contingent rents are required to be charged as expenses in
the periods in which they are incurred. Finance charges are
reflected in the statements of comprehensive income.
Capitalized leased assets (presented as part of fixed assets) are
depreciated over the shorter of the estimated useful life of the
asset and the lease term, if there is no reasonable certainty
that the Company's will obtain ownership of the asset by the
end of the lease term.
Under an operating lease, the Company's recognizes lease
payments as an expense on a straight-line basis over the lease
term.
The Company's required to recognize assets held under a
finance lease in its statements of financial position and present
them as a receivable at an amount equal to the net investment
in the lease. Lease payments received are treated as
repayments of principal and finance lease income. The
recognition of finance lease income is based on a pattern
reflecting a constant periodic rate of return on the Company’s
net investments in the finance lease.
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau
perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian
pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung
pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu
hak untuk menggunakan aset tersebut. Sewa yang mengalihkan secara
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset.
The determination of whether an arrangement is, or contains, a lease
is based on the substance of the arrangement at the inception date
and whether the fulfillment of the arrangement is dependent on the
use of a specific asset and the arrangement conveys a right to use
the asset. Leases that transfer to the lessee substantially all of the
risks and rewards incidental to ownership of the leased item are
classified as finance leases. Leases which do not transfer
substantially all of the risks and rewards incidental to ownership of
the leased item are classified as operating leases.
16
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
h. Sewa (lanjutan) h. Leases (continued)
ii. ii.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
j. Liabilitas imbalan kerja j. Employee benefits liabilities
k. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing k. Foreign currency transactions and balances
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Perusahaan mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan PSAK
No. 24 mengenai “Akuntansi Imbalan Kerja” sesuai dengan Undang-
undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (“UU No.
13/2003”).
Biaya untuk penyediaan imbalan kerja berdasarkan UU No. 13/2003
ditentukan dengan menggunakan metode penilaian aktuaria “Projected
Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai
pendapatan atau beban apabila akumulasi bersih dari keuntungan dan
kerugian aktuarial yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan
sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti pada tanggal
tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui selama sisa
masa kerja masing-masing karyawan.
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang juga merupakan mata
uang fungsional Perusahaan.
Transaksi dalam mata uang asing yang pada awal pengakuan dicatat
oleh Perusahaan dengan mata uang fungsional menggunakan kurs
yang berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas moneter dalam
mata asing dijabarkan sesuai dengan rata-rata kurs jual dan beli yang
diterbitkan oleh Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan
terakhir untuk periode yang bersangkutan, dan laba atau rugi kurs
yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada operasi periode kini.
The Company's recognize employee benefits liabilities in accordance
with PSAK No. 24, regarding “Accounting for Employee Benefits”
based on Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (“the Law”).
The cost of providing employee benefits under the Law is determined
using the “Projected Unit Credit” actuarial valuation method. Actuarial
gains and losses are recognized as income or expense when the net
cumulative unrecognized actuarial gains and losses for each
individual plan at the end of the previous reporting year exceeded
10% of the defined benefit obligation at that date. These gains or
losses are recognized on a straight-line basis over the remaining
working lives of each employee.
The Company’s financial statements are presented in Rupiah, which
is also the company’s functional currency.
Transactions in foreign currencies are initially recorded by the
Company's at their respective functional currency rates prevailing at
the date of the transaction. Monetary assets and liabilities
denominated in foreign currencies are adjusted to reflect the average
of the selling and buying rates of exchange prevailing at the last
banking transaction date of the period, as published by Bank
Indonesia, and any resulting gains or losses are credited or charged
to operations of the current period.
The Company's required to present assets subject to operating
leases in its statements of financial position according to the
nature of the asset. Initial direct costs incurred in negotiating an
operating lease are added to the carrying amount of the leased
asset and recognized as an expense over the lease term on the
same basis as operating rental income. Contingent rents, if any,
are recognized as revenue in the periods in which they are
earned. Lease income from operating leases is recognized as
income on a straight line basis over the lease term.
Perusahaan mengakui aset untuk sewa operasi di laporan posisi
keuangan sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung awal
sehubungan proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke jumlah
tercatat dari aset sewaan dan diakui sebagai beban selama masa
sewa dengan dasar yang sama dengan pendapatan sewa operasi.
Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai pendapatan pada
periode terjadinya. Pendapatan sewa operasi diakui sebagai
pendapatan atas dasar garis lurus selama masa sewa.
Penjualan lokal diakui pada saat barang diserahkan dan kepemilikan
telah berpindah kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui
pada saat barang dikapalkan (F.O.B. Shipping Point). Beban diakui
sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
Local sales are recognised when the goods are delivered to the
customers and title has passed to customers, while export sales are
recognised when the goods are shipped. Expenses are recognised
when incurred.
17
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
k. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) k. Foreign currency transactions and balances (continued)
Rupiah/1 Dollar AS Rupiah/ US Dollar 1
Rupiah/1 EUR Rupiah/EUR 1
Rupiah/1 Yen Jepang Rupiah/Japan Yen 1
l. Perpajakan l. Taxation
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Transaksi-transaksi non-moneter dalam mata uang asing yang diukur
dengan metode biaya historis dijabarkan menggunakan kurs pada
tanggal terjadinya transaksi. Transaksi- transaksi non-moneter yang
diukur pada nilai wajar dalam mata uang asing dijabarkan
menggunakan kurs pada tanggal penentuan nilai wajar tersebut.
Non-monetary items that are measured in terms of historical cost in a
foreign currency are translated using the exchange rates as at the
dates of the initial transactions. Non-monetary items measured at fair
value in a foreign currency are translated using the exchange rates
at the date when the fair value is determined.
Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi
dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing ke mata uang Rupiah, dibebankan pada laba
rugi periode berjalan, kecuali keuntungan dan kerugian selisih kurs yang
timbul dari aset keuangan dalam mata uang asing yang merupakan
lindung nilai atas komitmen pengeluaran modal. Keuntungan dan
kerugian selisih kurs tersebut akan diakui dalam ekuitas hingga
pengakuan atas aset tersebut, pada saat itu keuntungan dan kerugian
selisih kurs tersebut akan diakui sebagai bagian dari biaya perolehan
aset.
Kurs yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 30 September
2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :
Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions
and on the translation of foreign currency monetary assets and
liabilities into Rupiah are recognized in the current period’s profit or
loss, with the exception of exchange differences on foreign currency
financial assets that provide a hedge against capital expenditure
commitment. These are recognized directly to equity until the
recognition of the assets, at which time they are recognized as part
of the assets acquisition costs.
The exchange rates used as of September 30, 2015 and December
31, 2014 were as follows :
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena pajak
dalam periode/tahun yang berjalan. Penghasilan kena pajak berbeda
dengan laba yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif
karena penghasilan kena pajak tidak termasuk item-item pendapatan
atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun
lainnya dan tidak termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan
pajak atau dikurangkan. Pajak penghasilan badan kini yang terutang
dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan
perpajakan yang telah ditetapkan atau secara substansial ditetapkan
pada akhir periode pelaporan.
12.440
15.133
10.425
30 September /
Angka penuh /
Full amount
14.657
16.492
12.232
Current tax expense is provided based on the estimated taxable
income for the period/year. Taxable profit differs from profit as
reported in the statements of comprehensive income because it
excludes items of income or expense that are taxable or deductible in
other years and it further excludes items that are never taxable or
deductible. The Company’s liability for current corporate income tax
is calculated using tax rates based on tax laws that have been
enacted or substantively enacted as at the reporting dates.
September 30, 2015
Angka penuh /
Full amount
31 Desember /
December 31, 2014
18
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
l. Perpajakan (lanjutan) l. Taxation (continued)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada saat surat ketetapan
pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan banding, apabila: (1)
pada saat hasil dari banding tersebut ditetapkan, kecuali bila terdapat
ketidakpastian yang signifikan atas hasil banding tersebut, maka koreksi
berdasarkan surat ketetapan pajak terhadap liabilitas perpajakan
tersebut dicatat pada saat pengajuan banding dibuat, atau (2) pada saat
dimana berdasarkan pengetahuan dari perkembangan atas kasus
lain yang serupa dengan kasus Perusahaan yang sedang dalam
proses banding, berdasarkan ketentuan dari Pengadilan Pajak atau
Mahkamah Agung, dimana hasil yang diharapkan dari proses banding
Perusahaan secara signifikan tidak pasti, maka pada saat tersebut
perubahan liabilitas perpajakan berdasarkan ketetapan pajak diakui.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling
menghapuskan jika secara legal dapat saling menghapuskan antara
aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan
terhadap liabilitas pajak tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang
sama, atau Perusahaan bermaksud untuk menyelesaikan aset dan
liabilitas lancar berdasarkan jumlah neto.
Amendments to taxation obligations are recorded when an
assessment is received or, for assessment amounts appealed
against by The Company, when: (1) the result of the appeal is
determined, unless there is significant uncertainty as to the outcome
of such appeal, in which case the impact of the amendment of tax
obligations based on an assessment is recognized at the time making
such appeal, or (2) at the time based on knowledge of developments
in similar cases involving matters appealed by the Company, based
on rulings by the Tax Court or the Supreme Court, that a positive
outcome of the Company’s appeal is adjudged to be significantly
uncertain, in which event the impact of an amendment of tax
obligations based on the assessment amounts appealed is
recognized.
Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset when a
legally enforceable right exists to offset current tax assets against
current tax liabilities, or the deferred tax assets and the deferred tax
liabilities relate to the same taxable entity, or the Company intends to
settle its current assets and liabilities on a net basis.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode liabilitas untuk
semua perbedaan temporer yang timbul antara aset dan liabilitas
berbasis fiskal dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang
berlaku atau secara substansial telah berlaku pada akhir periode
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan
yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada laba rugi
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah
langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset pajak tangguhan
yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal diakui apabila besar
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan
memadai untuk dikompensasi dengan rugi fiskal.
Deferred income tax is provided using the liability method for all
temporary differences arising between the tax basis of assets and
liabilities and their carrying value for financial reporting purposes.
Deferred income tax is calculated at the tax rates that have been
enacted or substantively enacted at the reporting date. Changes in
the carrying amount of deferred tax assets and liabilities due to a
change in tax rates are credited or charged to the current profit or
loss, except to the extent that the changes relate to items previously
charged or credited to equity. Deferred income tax assets
relating to the carry forward of tax losses are recognized to the
extent that it is probable that in the future, taxable income will be
available against which the tax losses can be utilized.
19
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
m.Informasi Segmen m. Segment information
n. Laba neto per saham dasar n. Earning per share
o. Instrumen keuangan o. Financial instruments
i. Aset keuangan i. Financial assets
Pengakuan awal dan pengukuran Initial recognition and measurement
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Perusahaan menerapkan PSAK No. 5, “Segmen Operasi”.
Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan yang terlibat baik
dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam
menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari
segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-
item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-
hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen
tersebut.
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto periode
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada
periode yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang
beredar pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 berjumlah 1.486.666.666 saham.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dinilai
pada nilai wajar melalui laporan laba atau rugi, pinjaman yang
diberikan dan piutang, investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo,
aset keuangan tersedia untuk dijual, atau sebagai derivatif yang
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang
efektif , jika sesuai. Perusahaan menentukan klasifikasi aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai
wajarnya, ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur pada nilai
wajar dalam laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset
keuangan tersebut.
The Company's adopted PSAK No. 5, “Operating Segments”.
A segment is a distinguishable component of the Company that is
engaged either in providing certain products (business segment) or in
providing products within a particular economic environment
(geographical segment), which is subject to risks and rewards that
are different from those in other segments.
Segment revenue, expenses, results, assets and liabilities include
items directly attributable to a segment as well as those that can be
allocated on a reasonable basis to that segment.
Earning per share is computed by dividing net income for the existing
period by the weighted average number of shares outstanding during
the period. The weighted average number of shares outstanding on
September 30,2015 and December 31, 2014 was 1,486,666,666
shares.
Financial assets are classified as financial assets at fair value
through profit or loss, loans and receivables, held-to-maturity
investments, available-for-sale financial assets, or as derivatives
designated as hedging instruments in an effective hedge, as
appropriate. The Company's determine the classification of its
financial assets at initial recognition.
When financial assets are recognized initially, they are
measured at fair value, plus, in the case of financial assets not
at fair value through profit or loss, directly attributable transaction
costs.
20
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
o. Instrumen keuangan (lanjutan) o. Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Pengakuan awal dan pengukuran Initial recognition and measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Penghentian pengakuan Derecognition
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan
diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal perdagangan
seperti contohnya tanggal pada saat Perusahaan berkomitmen untuk
membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yang lazim
adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnya
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.
All regular way purchases and sales of financial assets are
recognized or derecognized on the trade date, i.e., the date that
the Company's commit to purchase or sell the asset. Regular
way purchases or sales are purchases or sales of financial
assets that require delivery of assets within the period generally
established by regulation or convention in the market place
concerned.
The Company's determine the classification of its financial
assets after initial recognition and, where allowed and
appropriate, re-evaluate this designation at each financial period.
The Company's financial assets include cash and cash
equivalents, trade receivables - third parties and long term
others trade receivables which fall under the loans and
receivables category.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with
fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market. Such financial assets are subsequently measured at
amortized cost using the effective interest method, less
impairment. Gains and losses are recognized in the profit or loss
when the loans and receivables are derecognized or impaired,
as well as through the amortization process.
A financial asset (or where applicable, a part of a financial asset
or part of a group of similar financial assets) is derecognized
when: (1) the rights to receive cash flows from the asset have
expired; or (2) the Company's have transferred its rights to
receive cash flows from the asset or have assumed an obligation
to pay the received cash flows in full without material delay to a
third party under a “pass-through” arrangement; and either (a)
the Company's have transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or (b) the Company's have neither
transferred nor retained substantially all the risks and rewards of
the asset, but has transferred control of the asset.
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat
pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan dievaluasi
kembali setiap akhir periode keuangan.
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan setara kas, piutang
usaha - pihak ketiga dan piutang lain-lain jangka panjang yang
termasuk dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-
derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak
mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan tersebut dicatat
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laba rugi pada saat
pinjaman yang diberikan dan piutang tersebut dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses
amortisasi.
Penghentian pengakuan atas suatu aset keuangan (atau, apabila
dapat diterapkan untuk bagian dari aset keuangan atau bagian dari
kelompok aset keuangan sejenis) terjadi bila: (1) hak kontraktual atas
arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2)
Perusahaan memindahkan hak untuk menerima arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut atau menanggung liabilitas untuk
membayar arus kas yang diterima tersebut tanpa penundaan yang
signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan
penyerahan dan salah satu diantara (a) Perusahaan secara
substansial memindahkan seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (b) Perusahaan secara
substansial tidak memindahkan dan tidak memiliki seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut, namun telah
memindahkan pengendalian atas aset tersebut.
21
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
o. Instrumen keuangan (lanjutan) o. Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan mengevaluasi
apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau
kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Perusahaan terlebih dahulu menentukan
bahwa terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara
individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau
secara kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika Perusahaan menentukan tidak terdapat bukti
obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai
secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset
keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan
menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam
penilaian penurunan nilai secara kolektif.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah
terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai
tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak
termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum terjadi).
Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto dengan
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut.
Jika pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka
tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian
penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos
cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui
dalam laba rugi. Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai
tercatat yang diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga
efektif awal dari aset keuangan.
The Company's assess at each reporting date whether there is
any objective evidence that a financial asset or a group of
financial assets is impaired.
For loans and receivables carried at amortized cost, the
Company's first assess whether objective evidence of
impairment exists individually for financial assets that are
individually significant, or collectively for financial assets that are
not individually significant. If the Company's determine that no
objective evidence of impairment exists for an individually
assessed financial asset, whether significant or not, the asset is
included in a group of financial assets with similar credit risk
characteristics and collectively assessed for impairment. Assets
that are individually assessed for impairment and for which an
impairment loss is, or continues to be, recognized are not
included in a collective assessment of impairment.
If there is objective evidence that an impairment loss has
occurred, the amount of the loss is measured as the difference
between the asset’s carrying amount and the present value of
estimated future cash flows (excluding future expected credit
losses that have not yet been incurred). The present value of the
estimated future cash flows is discounted at the financial asset’s
original effective interest rate. If a loan has a variable interest
rate, the discount rate for measuring impairment loss is the
current effective interest rate.
The carrying amount of the financial asset is reduced through
the use of an allowance for impairment account and the amount
of the loss is recognized in profit or loss. Interest income
continues to be accrued on the reduced carrying amount based
on the original effective interest rate of the financial asset.
22
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
o. Instrumen keuangan (lanjutan) o. Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Pengakuan awal dan pengukuran Initial recognition and measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan
terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan yang realistis
atas pemulihan di masa mendatang dan seluruh agunan telah
terealisasi atau dialihkan kepada Perusahaan. Jika, pada periode
berikutnya, nilai estimasi kerugian penurunan nilai aset keuangan
bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan nilai yang diakui
sebelumnya bertambah atau berkurang dengan menyesuaikan
pos cadangan penurunan nilai. Jika di masa mendatang
penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan tersebut
diakui pada laba atau rugi.
Loans and receivables, together with the associated allowance,
are written off when there is no realistic prospect of future
recovery and all collateral has been realized or has been
transferred to the Company. If, in a subsequent period, the
amount of the estimated impairment loss increases or
decreases because of an event occurring after the impairment
was recognized, the previously recognized impairment loss is
increased or reduced by adjusting the allowance for impairment
account. If a future write-off is later recovered, the recovery is
recognized in profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba atau rugi, liabilitas
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi atau derivatif yang telah
ditetapkan untuk tujuan lindung nilai yang efektif, jika sesuai.
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada saat
pengakuan awal.
Saat pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar
dan, dalam hal liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari utang bank, utang usaha -
pihak ketiga, beban akrual dan utang jangka panjang yang
termasuk dalam kategori liabilitas keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan diukur pada biaya
perolehan diamortisasi menggunakan tingkat bunga efektif.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saat liabilitas
dihentikan pengakuannya atau diturunkan nilainya melalui proses
amortisasi.
Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair
value through profit or loss, financial liabilities measured at
amortized cost, or as derivatives designated as hedging
instruments in an effective hedge, as appropriate. The
Company's determine the classification of their financial liabilities
at initial recognition.
Financial liabilities are recognized initially at fair value and, in
the case financial liabilities measured at amortized cost,
inclusive of directly attributable transaction costs.
The Company's financial liabilities include bank loans, trade
payables - third parties, accrued expenses and long-term loans
which falls under financial liabilities measured at amortized cost
category.
Subsequent to initial recognition, all financial liabilities are
measured at amortized cost using the effective interest method.
Gains and losses are recognized in profit or loss when liabilities
are derecognized as well as through the effective interest
method amortization process.
23
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
o. Instrumen keuangan (lanjutan) o. Financial instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Penghentian pengakuan Derecognition
iii.Saling hapus instrumen keuangan iii. Offsetting of financial instruments
iv.Nilai wajar instrumen keuangan iv. Fair value of financial instruments
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau
kadaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan
lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan ketentuan yang
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas
liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau
modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan selisih antara nilai
tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui sebagai laba atau rugi.
A financial liability is derecognized when the obligation under the
liability is discharged or cancelled or has expired.
When an existing financial liability is replaced by another from
the same lender on substantially different terms, or the terms of
an existing liability are substantially modified, such an exchange
or modification is treated as a derecognition of the original
liability and the recognition of a new liability, and the difference
in the respective carrying amounts is recognized in profit or loss.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya
disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika,
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan
dengan menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di
pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga
pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir periode
pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi
pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm’s-lengt market
transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain
yang secara substantial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau
model penilaian lainnya.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net
amount reported in the statements of financial position if, and
only if, there is a currently enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an intention to settle on a net
basis, or to realize the assets and settle the liabilities
simultaneously.
The fair value of financial instruments that are actively traded in
organized financial markets is determined by reference to quoted
market bid prices at the close of business at the end of the
reporting period. For financial instruments where there is no
active market, fair value is determined using valuation
techniques. Such techniques may include using a recent arm’s-
length market transaction, reference to the current fair value of
another instrument that is substantially the same, discounted
cash flow analysis, or other valuation models.
24
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 2.
p. Provisi p. Provisions
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI 3. JUDGEMENTS AND ESTIMATION
Pertimbangan Judgments
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 dipenuhi.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada
Catatan 2o.
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban kini (baik bersifat
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu
besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut
dibuat.
Provisions are recognized when the Company's have a present
obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it
is probable that an outflow of resources embodying economic
benefits will be required to settle the obligation and a reliable
estimate can be made of the amount of the obligation.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat
kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect
the current best estimates. If it is no longer probable that an outflow
of resources embodying economic benefits will be required to settle
the obligation, the provision is reversed.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah
yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya
yang dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan :
Mata uang fungsional Perusahaan merupakan mata uang dalam
lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah
mata uang yang paling mempengaruhi pendapatan dan beban pokok
pendapatan. Berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan, mata uang
fungsional Perusahaan adalah dalam Rupiah.
The preparation of financial statements, in conformity with Indonesian
Financial Accounting Standards, requires management to make
judgements, estimations and assumptions that affect amounts reported
therein. Due to inherent uncertainty in making estimates, actual results
reported in future periods may differ from those estimates.
The following judgments are made by management in the process of
applying the Company's accounting policies that have the most
significant effects on the amounts recognized in the financial
statements:
The Company's determine the classifications of certain assets and
liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they
meet the definition set forth in PSAK No. 55. Accordingly, the financial
assets and financial liabilities are accounted for in accordance with The
Company's accounting policies disclosed in Note 2o.
The functional currencies of the Company's are the currency of the
primary economic environment in which each entity operates. It is the
currency that mainly influences the revenue and cost of rendering
services. Based on the Company's management assessment, the
Company's functional currency is in Rupiah.
25
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI (lanjutan) 3. JUDGEMENTS AND ESTIMATION (continued)
Pertimbangan Judgments
Cadangan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Imbalan Kerja Employee Benefits
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu yang diketahui bahwa para
pelanggannya tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam
hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan
berdasarkan catatan kredit pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar
yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas pelanggan
terhadap jumlah terhutang guna mengurangi jumlah piutang yang
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan
informasi yang diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan nilai
piutang. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian
lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk
tahun/periode berikutnya, diungkapkan dibawah ini. Perusahaan
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada
saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar
atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya.
Penentuan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung pada pemilihan
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung
jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan
tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil
aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Perusahaan yang
memiliki pengaruh lebih dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja
karyawan. Sementara Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi tersebut
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual dan
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat
mempengaruhi secara material liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan
kerja bersih. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 18.
The Company's evaluate specific accounts where it has information that
certain customers are unable to meet their financial obligations. In these
cases, the Company's use judgment, based on available facts and
circumstances, including but not limited to, the length of its relationship
with the customer and the customer’s current credit status based on any
available third party credit reports and known market factors, to record
specific provisions for customers against amounts due to reduce its
receivable amounts that the Company's expected to collect.
These specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional
information received affects the amounts of allowance for impairment of
accounts receivable. Further details are shown in Note 6.
The key assumptions concerning the future and other key sources of
estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk
of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and
liabilities within the next financial year/period are disclosed below. The
Company's based its assumptions and estimates on parameters
available when the financial statements were prepared. Existing
circumstances and assumptions about future developments may change
due to market changes or circumstances arising beyond the control of
the Company. Such changes are reflected in the assumptions as they
occur.
The determination of the Company's employee benefits liabilities is
dependent on its selection of certain assumptions used by the
independent actuaries in calculating such amounts. Those assumptions
include, among others, discount rates, annual salary increase rate,
annual employee turn-over rate, disability rate, retirement age and
mortality rate. Actual results that differ from the Company’s assumptions
which effects are more than 10% of the defined benefit obligations are
deferred and being amortized on a straight-line basis over the expected
average remaining service years of the qualified employees. While the
Company's believe that its assumptions are reasonable and
appropriate, significant differences in the Company’s actual results or
significant changes in the Company’s assumptions may materially affect
its employee benefits liabilities and net employee benefits expense.
Further details are discussed in Note 18.
26
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas - Rupiah Cash on hand
Bank Cash in bank
- Rupiah Rupiah -
- PT Bank CIMB Niaga, Tbk PT Bank CIMB Niaga, Tbk -
- PT Bank Central Asia, Tbk PT Bank Central Asia, Tbk -
- Commonwealth Bank Commonwealth Bank -
- PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk PT Bank Rakyat Indonesia, Tbk -
- PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk -
- PT Bank Mandiri, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk -
- HSBC HSBC -
- PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia -
- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -
- PT Bank Sinarmas PT Bank Sinarmas -
- PT Bank Internasional Indonesia PT Bank Internasional Indonesia -
- Citibank -
- PT Bank Permata -
- PT Bank QNB Kesawan PT Bank QNB Kesawan -
- Bank Windu Bank Windu -
- Dollar Amerika Serikat U.S Dollar -
- PT Bank Negara Indonesia, Tbk PT Bank Negara Indonesia, Tbk -
- PT Bank ICBC Indoneisa PT Bank ICBC Indoneisa -
- PT Bank Mandiri, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk -
- Standard Chartered Bank, Jakarta Standard Chartered Bank, Jakarta -
- PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk -
- HSBC HSBC -
- Commonwealth Bank Commonwealth Bank -
- PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk -
- PT Bank Sinarmas PT Bank Sinarmas -
- PT Bank OCBC NISP PT Bank OCBC NISP -
- Citibank Citibank -
- PT Bank Internasional Indonesia PT Bank Internasional Indonesia -
- PT Bank QNB Kesawan PT Bank QNB Kesawan -
- PT Bank Permata PT Bank Permata -
- Euro Euro -
- PT Bank Mandiri, Tbk PT Bank Mandiri, Tbk -
- HSBC HSBC -
- PT Bank Negara Indonesia, Tbk PT Bank Negara Indonesia, Tbk -
- PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk -
Jumlah Total
Bank Permata357.070 -
Citibank6.272.015 -
38.553
65.349 8.865
58.363
68.112 138.787
26.354
40.316 870
167.969 21.842
7.768
1.463 2.621
495.133 1.293.208
80.458 215.643
5.392 4.694
38.284
7.588
961.825 2.606.468
1.705.951 410.971
3.810 29.974
13.740.427 57
8.132 6.524
13.205 11.811
1.922.510
49.977
203.176
91.893
- 4.481
10.271 67.400
254.171 16.418.183
38.498
136.757 4.453.119
15.508 14.243
13.042 11.680
50.532 3.177.848
-
2015 2014
1.459.760 1.851.475
30 September /
September 30,
31 Desember /
December 31,
40.000 18.872
129
7.241 8.687
26.709.583 33.054.138
Seluruh saldo bank ditempatkan pada pihak ketiga dan tidak dijaminkan. All bank balances are placed with third parties and not used as
collateral.
528.396 -
27
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
5. ASET KEUANGAN LAINNYA 5. OTHER FINANCIAL ASSETS
Aset Lancar Curent Aset
Deposito berjangka dibatasi penggunaannya Restricted time deposits
- Dollar Amerika Serikat U.S Dollar
- Commonwealth Bank Commonwealth Bank -
- PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia -
- PT Bank Danamon PT Bank Danamon -
- PT. Bank Permata PT. Bank Permata -
- Rupiah Rupiah -
- Citibank Citibank -
Jumlah Total
Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Interest rates per annum
- Dollar Amerika Serikat U.S Dollar -
- Rupiah Rupiah -
Jangka waktu deposito berjangka Period of restricted time deposits
All balance in restricted time deposit are placed in third parties.
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE - THORD PARTIES
Pelanggan dalam negeri Local customers
- PT Sarana Dunia Technology PT Sarana Dunia Technology -
- PT Sukses Sumber Sejahtera PT Sukses Sumber Sejahtera -
- PT Anugerah Idealestari PT Anugerah Idealestari -
- PT Hariff Daya Tunggal Engineering PT Hariff Daya Tunggal Engineering -
- PT Rocket Battery PT Rocket Battery -
- PT Sky Energy Indonesia PT Sky Energy Indonesia -
- PT. Tritunggal Nusantara Timur PT. Tritunggal Nusantara Timur -
- PT Gs Gold Shine Battery PT Gs Gold Shine Battery -
- Lain-lain dibawah Rp 5.000.000 ribu Others less than Rp 5,000,000 thousand -
Sub jumlah Sub total
26.115.113 -
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
17.587.099
30.315.734
28.196.624 15.935.674
35.869.748 81.090.999
275.303.799 281.268.113
53.432.884 53.975.705
27.278.721 41.750.559
32.043.157 27.602.305
2015 2014
100.768.847 71.787.265
22.185.467 23.698.300
18.069.160 19.811.785
31.399.107 25.277.180
3.000.000 3.000.000
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2015 2014
6,00% 6,00%
6 bulan / month 6 bulan / month
Semua deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya merupakan dana
yang ditempatkan atas nama Perusahaan sehubungan dengan pencairan
fasilitas L/C.
Seluruh saldo deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya
ditempatkan kepada pihak ketiga.
All restricted time deposits represent the Company funds in connection
with the drawdown of L/C facility.
2015 2014
1,25% 1,25%
42.753.882
21.218.898
5.796.409 9.378.240
- 32.345.275
28
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6.TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE - THORD PARTIES (continued)
Pelanggan luar negeri Foreign customers
- Freddy Huarita Freddy Huarita -
- Intertech Intertech -
- Todsen Todsen -
- Hayder Hayder -
- Hamadelnil Al Marafi Hamadelnil Al Marafi -
- Anvietlong Anvietlong -
- Lain-lain dibawah Rp 3.000.000 ribu Others less than Rp 3,000,000 thousand -
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
Dikurangi : Cadangan penurunan nilai Less: Allowance for impairment
Bersih Net
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: The details of trade receivables per currency are as follows:
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika Serikat US Dollar
Jumlah Total
Dikurangi : Cadangan penurunan nilai Less: Allowance for impairment
Bersih Net
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
Belum jatuh tempo Before due date
0 - 30 hari 0 - 30 day
31 - 60 hari 31 - 60 day
61 - 90 hari 61 - 90 day
91 - 120 hari 91 - 120 day
> 120 hari > 120 day
Jumlah Total
Dikurangi : Cadangan penurunan nilai Less: Allowance for impairment
Bersih Net
3.605.009 -
September 30 December 30
September 30, December 31,
31 Desember /30 September /
7.472.885 8.800.221
1.918.743 1.656.708
377.108 548.156
328.199.260 324.091.772
(242.696) (242.696)
327.956.564 323.849.076
328.199.260 324.091.772
September 30, December 31,
327.956.564 323.849.076
2015 2014
205.320.305 215.615.034
83.335.977 74.152.912
29.774.242 23.318.740
134.524.968 145.774.259
328.199.260 324.091.772
(242.696) (242.696)
December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30,
(242.696) (242.696)
3.740.430
2015 2014
3.381.692 4.870.181
5.712.395 -
- 5.642.211
4.096.443 4.476.820
327.956.564 323.849.076
2015 2014
193.674.292 178.317.513
4.236.960
32.359.492 23.597.488
52.895.461 42.823.659
29
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 6.
Mutasi cadangan penurunan nilai adalah sebagai berikut: Movements in the allowance for impairment are as follows:
Saldo awal Beginning balance
Penambahan cadangan penurunan nilai Additional of allowance for impairment
Penghapusan piutang Write off of receivable
Saldo akhir Ending balance
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
- Karyawan Employee -
- Freight YMH Diterima Kembali Accured freight -
- Lain-lain Others -
Jumlah Total
Dikurangi : Cadangan penurunan nilai Less: Allowance for impairment
Bersih Net
Jangka waktu Freight Period of restricted Freight
- 0 - 30 hari 0 - 30 day
- 31 - 60 hari 31 - 60 day
- 61 - 90 hari 61 - 90 day
Jumlah Total
TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE - THORD PARTIES (continued)
30 September / 31 Desember /September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
(12.219) (12.219)
- -
- -
1.049.754 1.329.827
1.528.498 1.847.821
As of September 30, 2015 and December 31, 2014 based on the status
of accounts receivable at the end of the year and the estimated value is
not recoverable on an individual basis, the Company decide that there is
no need to provide additional provision on the impairment of
receivables. There are no significant concentrations of credit risk.
The addition of (recovery) of trade receivables is based on a review of
outstanding amounts of each debtor at the end of the year.
Management believes that allowance for impairment on third parties
account receivables is adequate to cover possible losses from
uncollectible trade accounts receivable in the future.
In 2015 the accounts receivable have been secured to the PT Bank
ICBC Indonesia, PT Citibank and PT Bank Danamon Tbk (see Note 14).
1.049.754 1.329.827
490.963 530.213
1.049.754 1.329.827
- -
1.540.717 1.860.040
September 30, December 31,
2015 2014
254.916 242.696
Penambahan (pemulihan) piutang usaha dilakukan berdasarkan
penelaahan saldo piutang masing-masing debitur pada akhir tahun.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan penurunan nilai atas piutang
kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin
timbul dari tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.
Pada tahun 2015 piutang usaha telah dijaminkan kepada PT Bank ICBC
Indonesia, PT Citibank dan PT Bank Danamon Tbk (lihat Catatan 14).
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 , berdasarkan
penelaahan atas status masing-masing piutang pada akhir tahun dan
estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual, manajemen perusahaan
memutuskan bahwa tidak perlu membentuk tambahan cadangan
penurunan nilai piutang. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang
signifikan.
2015 2014
2015 2014
242.696 242.696
12.220 -
- -
30
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Barang jadi Finished goods
Barang dalam proses Work in process
Bahan baku dan bahan pembantu Raw and indirect materials
Jumlah Total
Mutasi persediaan adalah sebagai berikut : Movements in inventories is as follows:
Persediaan awal Beginning inventory
- Bahan baku dan bahan pembantu Raw and indirect materials -
Pembelian Purchase
- Bahan baku dan bahan pembantu Raw and indirect materials -
Pemakaian Usage
- Bahan baku dan bahan pembantu Raw and indirect materials -
Saldo akhir Total
78.991.472 66.801.445
553.127.653 740.573.208
225.074.574
52.839.403 66.265.013
2015 2014
259.762.047
Piutang Freight yang masih harus diterima kembali merupakan piutang
atas pembayaran lebih dahulu biaya freight sehubungan dengan ekspor
yang dilakukan Perusahaan, atas freight tersebut akan dilakukan
pelunasan oleh pelanggan bersamaan dengan pelunasan piutang usaha.
Perseroan tidak menetapkan bunga atas piutang freight tersebut.
Freight receivables are freight costs receivable related to advance
payments in connection with the export made by the Company, for
freight will be repaid by the customer same time with the the settlement
trade accounts receivable.The Company does not set the interest on the
freight receivables.
(558.589.686) (728.383.181)
73.529.439 78.991.472
73.529.439 78.991.472
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
Penambahan (pemulihan) piutang lain-lain dilakukan berdasarkan
penelaahan saldo piutang masing-masing debitur pada akhir tahun.
Manajemen berkeyakinan bahwa pencadangan penurunan nilai atas
piutang lain-lain pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember
2014 cukup untuk menutupi kemungkinan tidak tertagihnya piutang di
kemudian hari.
As of September 30, 2015 dan December 31, 2014, based on the
status of accounts receivable at the end of the year and the estimated
value is not recoverable on an individual basis, the Company decide that
there is no need to provide additional provision on the impairment of
receivables. There are no significant concentrations of credit risk.
The addition of (recovery) of other accounts receivables is based on a
review of outstanding amounts of each debtor at the end of the year.
Management believes that allowance for impairment for Other
receivables as of September 30, 2015 and December 31, 2014 are
adequate to cover possible losses from uncollectible accounts.
2015 2014
133.393.205 79.818.089
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, berdasarkan
penelaahan atas status masing-masing piutang pada akhir tahun dan
estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual, manajemen perusahaan
memutuskan bahwa tidak perlu membentuk tambahan cadangan
penurunan nilai piutang. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang
signifikan.
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
31
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN (lanjutan) 8. INVENTORIES (continued)
Persediaan awal Beginning inventory
- Barang dalam proses Work in process -
Transfer masuk Transfer in
- Barang dalam proses Work in process -
Transfer keluar Transfer out
- Barang dalam proses Work in process -
Saldo akhir Total
Persediaan awal Beginning inventory
- Barang jadi Finished goods -
Transfer masuk Transfer in
- Barang jadi Finished goods -
Transfer keluar Harga pokok penjualan
- Barang jadi Finished goods -
Saldo akhir Total
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Asuransi dibayar dimuka Prepaid insurance
Iklan dibayar dimuka Prepaid advertisement
Lainnya Others
Jumlah Total
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
2015 2014
66.265.013 56.198.282
656.034.290 854.952.018
(669.459.900) (844.885.287)
52.839.403 66.265.013
2015 2014
2015 2014
Pada tanggal 30 September 2015 Perusahaan telah mengasuransikan
persediaan terhadap semua risiko kepada PT Asuransi Dayin Mitra masing-
masing sebesar US$ 22,200,000 . Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas
persediaan yang dipertanggungkan.
In September 30, 2015 the Company has insured its inventories against
all risks for PT Asuransi Dayin Mitra amounted to US$ 22,200,000, The
Company's management believes that the insurance coverage is
adequate to cover possible losses on the inventory insured.
79.818.089 70.146.561
669.459.900 844.885.287
(615.884.784) (835.213.759)
133.393.205 79.818.089
Berdasarkan penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan
pada akhir tahun, manajemen berpendapat bahwa tidak perlu dibentuk
penyisihan penurunan nilai persediaan maupun penyisihan untuk
persediaan usang.
Pada tahun 2015, persediaan dijaminkan kepada PT Bank ICBC Indonesia
(lihat Catatan 14).
Based on a review of the individual inventories at the end of the year,
the Company's management determined that no allowance for decline in
value of inventories and inventory obsolescence are needed.
In 2014, inventory were secured to PT Bank ICBC Indonesia (see Note
14).
2.316.184 2.532.764
- -
10.313.224 3.634.078
12.629.408 6.166.842
32
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. ADVANCES
Pembelian import dan lokal Import and local purchase
Inklaring exim Inklaring exim
Jumlah Total
Bahan baku Raw materials
Mesin dan sparepart Machine and equiment
Jumlah Total
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Acquisition cost/revaluation value:
Pemilikan langsung Direct ownership
- Tanah Land -
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
- Inventaris kantor Office equipment -
Aset dalam pembangunan Fixed assets under construction
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
- Mould -
Aset sewa Leases assets
- Mesin Machinery -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
Jumlah Total
Mould
Biaya perolehan/nilai revaluasi :
281.600
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September /
September 30, December 31,
31 Desember /
816.339.614
13.156.110
11.388.125 133.430.473
281.600
815.579 13.971.689
25.518.019 5.021.209 (25.518.019) 5.021.209
231.817.800 - 231.817.800
7.292.909 446.240 7.739.149
52.816.384
247.039.547 88.313.946 335.353.493
10.752.165 324.814
Deduction Reclassification Revaluation
2015 2014
2.738.571 4.554.694
- 12.646
2.738.571 4.567.341
(42.691.787) 102.126.811
685.829
4.795.930 4.567.341
Akun uang muka pembelian impor dan lokal merupakan uang muka
pembelian mesin dan bahan baku dengan rincian sebagai berikut :
Advances of imported and locally is an advance purchase of machinery
and raw materials with the following details:
2015 2014
4.795.930 3.089.450
- 1.477.891
841.112 (685.829) 841.112
1 Jan 2015 / Tambah / Kurang /
26.750.866 26.065.518
Reklasifikasi / Revaluasi /
Jan 1, 2015 Addiction
4.403.608 16.655
50.008.427 864.699 50.873.126
4.420.263
(68.209.806) -
11.076.979
628.813.405 256.421.845 (685.829)
30 September 2015 /
September 30, 2015
33
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Akumulasi penyusutan : Accumulated Depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
- Inventaris kantor Office equipment -
Aset sewa Leases assets
- Mesin Machinery -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
Jumlah Total
Nilai tercatat Carrying value
Acquisition cost/revaluation value:
Pemilikan langsung Direct ownership
- Tanah Land -
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
- Inventaris kantor Office equipment -
Aset dalam pembangunan Fixed assets under construction
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
Aset sewa Leases assets
- Mesin Machinery -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
Jumlah Total
Biaya perolehan/nilai revaluasi :
411.982.612 127.653.193 - - 89.177.600 628.813.405
17.459.475 32.548.952 - - - 50.008.427
4.403.608 - - - - 4.403.608
16.645.062 11.392.013 - (16.648.950) - 11.388.125
685.829 - (1.116.314) - 685.829 1.116.314
10.393.467 2.762.644 - - - 13.156.110
1.846.094 25.518.019 - (1.846.094) - 25.518.019
177.581.841 52.808.756 - 16.648.950 - 247.039.547
8.397.586 1.238.265 - 1.116.314 - 10.752.165
7.103.157 189.752 - - - 7.292.909
142.640.200 - - - 89.177.600 231.817.800
24.395.809 508.963 - 1.846.094 - 26.750.866
Jan 1, 2014 Addiction Deduction Reclassification Revaluation Dec 31, 2014
1 Jan 2014 / Tambah / Kurang / Reklasifikasi / Revaluasi / 31 Des 2014 /
6.672.342 6.278.686 - - - 12.951.028
3.731.919 582.261 - - - 4.314.180
450.149.169 610.066.119
5.704.244 976.752 - - - 6.680.996
178.664.236 27.609.260 - - - 206.273.495
7.205.670 87.665 - - - 7.293.335
8.531.741 909.047 - - - 9.440.787
14.188.179 933.930 - - - 15.122.109
132.630.141 17.840.919 - - - 150.471.060
Jan 1, 2015 Addiction Deduction Reclassification Revaluation
1 Jan 2015 / Tambah / Kurang / Reklasifikasi / Revaluasi / 30 September 2015 /
September 30, 2015
34
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Akumulasi penyusutan : Accumulated Depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
- Bangunan Building -
- Mesin dan perlengkapan Machinery and equipment -
- Instalasi Installation -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
- Inventaris kantor Office equipment -
Aset sewa Leases assets
- Mesin Machinery -
- Kendaraan bermotor Motor vehicle -
Jumlah Total
Nilai tercatat Carrying value
Beban pabrikasi Manufacturing expenses
Beban usaha Operating expenses
Jumlah Total
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
23.338.746
2.477.915 1.254.004 - - - 3.731.919
155.325.490 23.338.746 - - - 178.664.236
26.030.287
Depreciation expense as September 30, and December 31, 2014 was
allocated as follows :
Pada tahun 2014, Perusahaan juga melakukan revaluasi atas aset tetap
kelompok tanah. Berdasarkan laporan penilai independen dari KJPP
Sarwono, Indrastuti & Rekan No. B-355/NS/14/HA tanggal
12 Nopember 2014, Perusahaan melakukan revaluasi atas aset tetap
kelompok tanah, dasar yang digunakan untuk penilaian aset tersebut
adalah metode perbandingan data pasar. nilai wajar tanah pada tanggal
31 Desember 2014 sebesar Rp 32.863.000 ribu.
In 2014, the Company revaluates on fixed assets land group. Based on
the assessment report No. B-355/NS/14/HA dated November 12, 2014
of Sarwono, Indrastuti & Partners, an independent appraiser, the basis
used in the assessment of these assets is the market data comparison
method. the fair value of land as of December 31, 2014 was
Rp 32,863,000 thousand.
7.065.280 1.466.461 - - - 8.531.741
- - - -
2.026.013 4.646.329 - - - 6.672.342
Pada tahun 2014, Perusahaan melakukan revaluasi atas aset tetap
kelompok tanah. Berdasarkan laporan penilai independen dari KJPP
Yanuar Bey & Rekan No. Y&R/AV/14/109 tanggal 15 Juli 2014,
Perusahaan melakukan revaluasi atas aset tetap kelompok tanah, dasar
yang digunakan untuk penilaian aset tersebut adalah metode
perbandingan data pasar. nilai wajar tanah pada tanggal 31 Desember
2014 sebesar Rp 163.072.800 ribu.
The Company has several parcels of land located in Cileungsi, Cisalak,
with the legal rights of Hak Guna Bangunan with a term of about 20 - 30
years and will mature between 2029 and 2032. Management believes
that there is no difficulty in the extension of the landrights since all the
land were acquired legally and supported by sufficient evidence of
ownership.
In 2014, the Company revaluates on fixed assets land group. Based on
the assessment report No. Y&R/AV/14/109 dated July 15, 2014 of
Yanuar Bey & Partners, an independent appraiser, the basis used in the
assessment of these assets is the market data comparison method. the
fair value of land as of December 31, 2014 was Rp 163,072,800
thousand.
Beban penyusutan tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
dialokasikan sebagai berikut :
256.657.122 450.149.169
118.766.056 13.864.085 - - - 132.630.141
4.930.340 773.903 - - - 5.704.244
7.103.156 102.515 - - - 7.205.670
12.956.730 1.231.448 - - - 14.188.179
1 Jan 2014 / Tambah / Kurang / Reklasifikasi / Revaluasi / 31 Des 2014 /
Jan 1, 2014 Addiction Deduction Reclassification Revaluation Dec 31, 2014
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Cileungsi,
Cisalak, dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka
waktu 20 - 30 tahun dan akan jatuh tempo pada tahun 2029 dan 2032.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat masalah dengan
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah
dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
2014
22.407.932
930.814 1.578.972
27.609.259
2015
35
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2014 December 31, 2014
- Bak Charging Bak Charging
- Bangunan Rectifier Rectifier Building
- Bangunan Lainnya Other Building
Jumlah Total
costs completion
-
Nilai tercatat tanah Perusahaan sebelum dilakukan perubahan kebijakan
menggunakan metode revaluasi adalah sebesar Rp
7.625.788 ribu.
Pada tahun 2014 aset tetap berupa tanah, bangunan dan mesin telah
djaminkan kepada PT Bank ICBC Indonesia (lihat catatan 14).
The carrying values of the Company prior to the change of land use
policies revaluation method is Rp 7,625,788 thousand.
In 2014 the fixed assets consisting of land, building and the machines
were djaminkan to PT Bank ICBC Indonesia (see note 14).
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Perusahaan
telah mengasuransikan aset tetap bangunan dan mesin terhadap semua
kerusakan dan gangguan usaha kepada PT Asuransi Dayin Mitra sebesar
US$ 25,100,000 . Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan
yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap
pada tanggal-tanggal pelaporan.
Rincian aset dalam penyelesaian beserta persentase penyelesaian
terhadap nilai kontrak adalah sebagai berikut:
In September 30, 2015 and December 31, 2014 the Company has
insured its building and machinery against material damage and
business interuption risks for PT Asuransi Dayin Mitra amounted to US$
25,100.000 . The Company's management believes that the insurance
coverage is adequate to cover possible losses on the inventory insured.
Management believes that there is no impairment in assets at each
reporting date.
The details of the construction in progress with the percentage of
completion of the contract value are as follows:
Persentase Akumulasi Estimasi
penyelesaian / biaya / penyelesaian /
Percentage of Accumulated Estimated
completion
Pada tahun 2014, Perusahaan juga melakukan revaluasi atas aset tetap
kelompok tanah. Berdasarkan laporan penilai independen dari KJPP
Sarwono, Indrastuti & Rekan No. B-352/NS/14/ha tanggal 11 Nopember
2014, Perusahaan melakukan revaluasi atas aset tetap kelompok tanah,
dasar yang digunakan untuk penilaian aset tersebut adalah metode
perbandingan data pasar. nilai wajar tanah pada tanggal 31 Desember
2014 sebesar Rp 35.882.000 ribu.
In 2014, the Company revaluates on fixed assets land group. Based on
the assessment report No. B-352/NS/14/ha dated November 11, 2014 of
Sarwono, Indrastuti & Partners, an independent appraiser, the basis
used in the assessment of these assets is the market data comparison
method. the fair value of land as of December 31, 2014 was
Rp 35,882,000 thousand.
36
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2014 December 31, 2014
Ruang Litium Battery Litium Battery Space
Pembangunan Pabrik Injection Injection factory contruction
Foundasi scrubber exhaused Fan Scrubber exhaused Fan building
Litium Battery contruction
Solar Panel Modul Solar Panel Module
Bangunan lainnya Others building
Jumlah Total
12. BEBAN TANGGUHAN 12. DEFERRED EXPENSES
Beban perolehan At costs
- Biaya emisi saham Share issuance costs -
- Know How Know How -
- Patent merk ditangguhkan Deferred of patent -
- Patent merk II Patent brand II -
- Biaya ditangguhkan lainnya Others deferred -
Sub jumlah Sub total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
- Biaya emisi saham Share issuance costs -
- Know How Know How -
- Patent merk ditangguhkan Deferred of patent -
- Patent merk II Patent brand II -
- Biaya ditangguhkan lainnya Others deferred -
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
(15.390)
22.881.360
331.090
Jan-15
Jan-15
Jan-15
(502.000) (502.000)
(589.408) (574.283)
9.859.486
(14.815)
Penambahan mesin dan uang muka pembelian mesin sebesar
Rp 127.000.000 ribu didanai dari hasil penawaran umum terbatas.
(2.532.325) (2.532.325)
(1.000.000) (1.000.000)
The addition of machines and advances for purchase of machinery
amounting to Rp 127,000,000 thousand funded from the limited public
offering.
701.447
The percentage of completion of assets under construction of
September 30, 2015 and December 31, 2014 are based on actual
expenses incurred compared to the amount budgeted costs.
There is no borrowing costs were capitalized to fixed assets as
September 30, 2015 and December 31, 2014.
2015 2014
2.532.325 2.532.325
1.032.850 1.031.119
502.000 502.000
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
(4.639.123) (4.623.423)
9.892.538 5.327.012
95%
70%
605.000 605.000
5.279.991
14.531.661 9.950.435
Persentase penyelesaian aset dalam pembangunan pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014 didasarkan pada biaya aktual
yang terjadi dibandingkan dengan jumlah biaya yang dianggarkan.
Tidak ada biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap pada tanggal
30 September 2015 dan 31 Desember 2014.
Penambahan bangunan dalam penyelesaian sebesar Rp 20.000.000 ribu
didanai dari hasil penawaran umum terbatas.
The addition of the construction in progress of Rp 20,000,000 thousand
funded from the limited public offering.
25.518.019
90% 1.002.098 Jan-15
Persentase Akumulasi Estimasi
penyelesaian / biaya / penyelesaian /
Percentage of Accumulated Estimated
40% 424.852 Jan-15
completion costs completion
65%
Pekerjaan pembangunan Ruang Litium
Battery
20% 177.172 Jan-15
37
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 13. NONCURRENT ASSETS
Piutang koperasi Koperasi receivable
Bank garansi Bank guarantee
Uang jaminan Deposits
Pembelian mesin Machine purchase
Aset lain-lain Others assets
Jumlah Total
14. PINJAMAN BANK 14. BANK LOANS
Pinjaman bank jangka pendek Short term bank loans
- PT Bank ICBC PT Bank ICBC -
- Kredit Modal Kerja Working capital -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
- LC impor / SKBDN LC import / SKBDN -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
Sub jumlah Sub total
- PT Commonwealth Bank PT Commonwealth Bank -
- Kredit Rekening Koran Overdraft -
-Dalam Rupiah Rupiah -
- LC impor / SKBDN LC import / SKBDN -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
Sub jumlah Sub total
- PT Citibank PT Citibank -
- LC impor / SKBDN LC import / SKBDN -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
Sub jumlah Sub total
September 30, December 31,
25.658.538 19.452.365
18.239.943 16.113.556
43.898.481 35.565.921
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
10.176.356 17.000.000
16.946.953 12.115.250
27.123.309 29.115.250
-
33.959.729 19.999.628
15.301.992 10.202.473
57.892.712 79.661.076
181.554.433 149.724.850
74.400.000 39.861.673
1.563.499 923.996
-
218.610.837 79.925.935
Piutang Koperasi merupakan piutang yang berasal dari beberapa koperasi
atas pembelian saham PT Nipress Tbk, dimana angsuran pelunasannya
dilakukan dengan cara memotong deviden pada masing-masing saham
koperasi tersebut.
Uang jaminan merupakan uang jaminan gas kepada Perusahaan Gas
Negara, uang jaminan listrik pada PLN serta uang jaminan lainnya.
Sedangkan aset lain-lain yaitu merupakan uang muka untuk pembelian
aset lainnya.
Koperasi Receivables represent receivables from several koperasi for
the purchase of shares in PT Nipress Tbk, which the installment
repayment is done by cutting the dividend on each share of the
koperasi.
The security deposit is a security deposit of gas in the Perusahaan Gas
Negara, a security deposit in PLN, and other deposit. While other assets
is an advance for the purchase of others assets.
2015 2014
2015 2014
81.597 81.597
889.213 889.213
216.076.528 78.031.128
30 September / 31 Desember /
38
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK 14. BANK LOANS
Pinjaman bank jangka pendek Short term bank loans
- PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk -
- LC impor / SKBDN LC import / SKBDN -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
Sub jumlah
- PT Bank Permata PT Bank Permata -
- LC impor / SKBDN LC import / SKBDN -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
Jumlah Total
Pinjaman bank jangka panjang Long term bank loan
- PT Bank ICBC PT Bank ICBC -
- Kredit Investasi Investment Credit -
-Dalam Rupiah Rupiah -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar -
- PT Bank QNB Indonesia Tbk PT. Bank Kesawan Indonesia, Tbk -
- Kredit Investasi Investment Credit -
-Dalam Dollar Amerika US Dollar
Sub jumlah Sub total
Dikurangi : Less:
Bagian jatuh tempo dalam waktu satu tahun Current portion
Bagian jangka panjang Non current portion
PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk
- Maksimum US$ 7,500,000 - Maximum : US$ 7,500,000
- Jangka waktu12 bulan (6 Maret 2013 s/d 6 Maret 2014) - Term : 12 months (March 6, 2013 s / d March 6, 2014)
- Terdiri dari - Consist of :
a.Fasilitas Sight/Usance UPAS LC or SKBDN a. Sight/Usance UPAS LC or SKBDN Facility
- Maksimum US$ 6,000,000 - Maximum : US$ 6,000,000
- Keperluan Modal kerja - Purpose : Working capital
b.Fasilitas Trust Receipt b. Trust Receipt Facility
- Maksimum 100% dari nilai LC/SKBDN - Maximum : 100% from value of LC/SKBDN
- Jangka waktu 12 bulan (6 Maret 2013 s/d 6 Maret 2014) - Term :
- Tenor Maksimal 6 bulan (LC/SKBDN+TR) - Tenor : Maximum 6 months (LC/SKBDN+TR)
- Keperluan Modal kerja - Purpose : Working capital
46.827.054 66.194.197
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
347.034.480 280.600.218
2015 2014
13.987.603 18.127.494
44.557.265 10.283.599
Based on Deed No. Credit Agreement. 06, on March 6, 2013 the
Company obtained a credit facility from PT Bank DanamonTbk, with the
following terms and conditions:
Fasilitas Omnibus sight/Usance/Usance L/C Payable at Sight (UPAS)
Letter of Credit (LC) atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri
(SKBDN), Trust Receipt atau Open Accounting Finance atau Disrepant
LC Negotiation (DLN)
12 months (March 6, 2013 s/d March 6, 2014)
(29.677.964) (11.517.215)
218.489.037 16.893.878
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 06, pada tanggal 6 Maret 2013
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT Bank DanamonTbk,
dengan persyaratan dan ketentuan sebagai berikut:
Fasilitas Omnibus sight/Usance/Usance L/C Payable at Sight (UPAS)
Letter of Credit (LC) atau Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri
(SKBDN), Trust Receipt atau Open Accounting Finance atau Disrepant
LC Negotiation (DLN)
189.622.133 -
248.167.001 28.411.093
2015 2014
1.023.828 31.080.972
45.803.226 35.113.225
September 30, December 31,
47.631.203 -
39
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk
c.Fasilitas Open Account Financing c. Open Account Financing Facility
- Maksimum US$ 6,000,000 - Maximum : US$ 6,000,000
- Jangka waktu 12 bulan (6 Maret 2013 s/d 6 Maret 2014) - Term : 12 months (March 6, 2013 s/d March 6, 2014)
- Tenor Maksimal 6 bulan - Tenor : Maximum 6 months
- Keperluan Modal kerja - Purpose : Working capital
d.Discrepant LC Negotiation d. Discrepant LC Negotiation
- Negotiation collection : 0,25% flat minimum US$ 50 - Negotiation collection : 0,25% flat minimum US$ 50
- Collection Commission : 0,125% flat minimum US$ 50 - Collection Commission : 0,125% flat minimum US$ 50
Fasilitas transaksi valuta asing Foreign currency transaction facility
- -
- - Inventory with a guarantee amount of of Rp 34,526,553 thousand.
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Berdasarkan Akta No. 7 dan 8 tanggal 6 Maret 2013 tentang Perjanjian
Jaminan Fidusia dengan PT Bank Danamon Tbk, fasilitas pinjaman
tersebut diatas dijamin dengan (Catatan 7 dan 9):
Berdasarkan perjanjian kredit antara Perusahaan dengan PT Bank
Danamon, Perusahaan harus mematuhi beberapa persyaratan sebagai
berikut :
Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak atau menyewakan /
menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian kekayaan/aset Debitur,
Menjaminkan/mengagungkan dengan cara bagaimanapun kekayaan
Debitur kepada orang/pihak lain, kecuali menjaminkan/mengagunkan
kekayaan kepada Bank sebagaimana termaktub dalam perjanjian-
perjanjian jaminan.
Mengadakan Perjanjian yang dapat menimbulkan kewajiban Debitur
untuk membayar kepada pihak ketiga, kecuali dalam rangka menjalankan
usaha Debitur sehari-hari.
Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak ketiga lainnya, kecuali
melakukan endorsemen atas surat-surat yang dapat diperdagangkan
untuk keperluan pembayaran atau penagihan transaksi-transaksi lain
yang lazim dilakukan dalam menjalan usaha.
Memberikan pinjaman kepada atau menerima pinjaman dari pihak lain
kecuali dalam rangka menjalan usaha Debitur sehari-hari.
Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan usaha Debitur seperti
yang sedang dijalankan saat ini;
Based on the Deed. 7 and 8, dated March 6, 2013 on Fiduciary
Agreement with PT Bank Danamon Tbk, the above loan facility secured
by (Notes 7 and 9):
Accounts receivable with a guarantee amount of Rp 38,223,447
thousand
Based on the loan agreement between the Company and PT Bank
Danamon, the Company must comply with certain conditions as follows:
Sell or otherwise transfer the rights or rent / surrender all or a portion
property / assets Debtors,
guarantee in any manner whatsoever to the property Debtor / other
party, unless the guarantee property to the Bank as set forth in the
guarantee agreements.
Entered into an agreement that could result in liability to pay the Debtor
to third parties, except to run the business debtor.
Directly or indirectly guaranteeing any third party, except in the above
endorsement letters that can be traded for purposes of payment or
other billing transactions are commonly done in running the business.
Providing loans to or receive loans from other parties, except to
running the business debtor.
Held a change of the nature of the business activities of the Borrower
and such are being run at this time;
Changing the composition of the board, the composition of the
Shareholders and the stock value of the Debtor (except for a public
company - go public).
Merubah susunan pengurus, susunan Para Pemegang Saham dan nilai
saham Debitur (kecuali untuk perusahaan terbuka – go public).
Piutang usaha dengan nilai penjaminan sebesar Rp 38.223.447 ribu.
Persediaan barang dengan nilai penjaminan sebesar Rp 34.526.553 ribu.
40
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon, Tbk PT Bank Danamon, Tbk
- -
- -
- -
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
- Jumlah - Amount :
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015 - Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015
- Tingkat bunga : TR/UPAS (US$)= sibor+ 3,5% pa - Interest rate : TR/UPAS (US$)= sibor+ 3,5% pa
TR/UPAS (IDR)= 10% pa TR/UPAS (IDR)= 10% pa
PTD I PTD I
- Jumlah US$ 2,000,000 - Amount : US$ 2,000,000
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015 - Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015
- Tingkat bunga : 6,75% pa - Interest rate : 6,75% pa
PTD II PTD II
- Jumlah Rp. 74,400,000.000 - Amount : Rp. 74,400,000 thousand
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015 - Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015
- Tingkat bunga : 12% pa - Interest rate : 12% pa
Used for working capital for the purchase of
imported raw materials / goods and locally from
suppliers.
US$ 17,500,000
Used for working capital for the purchase of
imported raw materials / goods and locally from
suppliers.
Modal kerja atas pembelian bahan baku/barang import dan
lokal dari supplier.
Used for working capital for the purchase of
imported raw materials / goods and locally from
suppliers.
Modal kerja atas pembelian bahan baku/barang import dan lokal
dari supplier.
US$ 17,500,000
Modal kerja atas pembelian bahan baku/barang import dan lokal
dari supplier.
Omnibus: (1) Sublimit LC Impor Sight/Usance/UPAS/TR/SKBDN Sight &
SBLC; (2) Sublimit PTD
Announced and stock dividends Debtor (except for open company - go
public
Merger, consolidation or acquisition (takeover).
Pay or repay bills or receivables in any form is present and / or future
will be given ole shareholders in the form of the Borrower the principal
amount, interest and other amounts required to be paid.
Based on the deed of amendment credit agreement No. 55 dated
December 17, 2014, PT Bank ICBC Indonesia provide credit facilities to
PT Nipress Tbk:
Omnibus: (1) Sublimit LC Impor Sight/Usance/UPAS/TR/SKBDN Sight
& SBLC; (2) Sublimit PTD
Mengumumkan dan membagikan deviden saham Debitur (kecuali untuk
perusahaan terbuka – go public
Melakukan merger (penggabungan), konsolidasi (peleburan) atau akuisisi
(pengambil-alihan).
Membayar atau membayar kembali tagihan-tagihan atau piutang-piutang
berupa apapun juga yang sekarang dan/atau dikemudian hari akan
diberikan ole para Pemegang Saham Debitur baik berupa jumlah pokok,
bunga dan lain-lain jumlah uang yang wajib dibayar.
Berdasarkan akta perubahan perjanjian kredit No. 55 tanggal
17 Desember 2014, PT Bank ICBC Indonesia memberikan fasilitas kredit
kepada PT Nipress Tbk:
41
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
PRK PRK
- Jumlah Rp. 10,000,000.000 - Amount : Rp. 10,000,000 thousand
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015 - Tenor : October 2, 2014 - October 2,2015
- Tingkat bunga : 12% pa - Interest rate : 12% pa
PTI I PTI I
- Jumlah US$ 1,700,000 - Amount : US$ 1,700,000
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : June 30, 2015 - Tenor : June 30, 2015
- Tingkat bunga : 6,50% pa - Interest rate : 6,50% pa
PTI II PTI II
- Jumlah Rp. 17,500,000.000 - Amount : Rp. 17,500,000 thousand
- Keperluan - Purpose :
- Tenor : July 26, 2019 - Tenor : July 26, 2019
- Tingkat bunga : 10,50% pa - Interest rate : 10,50% pa
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Fasilitas pinjaman tersebut diatas dijamin
dengan : Fixed assets such as land and machinery owned by the company.
Inventory owned by the vompany.
Accounts receivable oewn by the company.
Land rights No. 50, No. 24, No. 2134 and No. 2798 on behalf the
company.
Land with property rights in the name of Haryanto No. 150 and No.168.
Time deposit amounting Rp 3,000,000 thousand.
Modal kerja atas pembelian bahan baku/barang import dan
local dari supplier dan pembelian investasi mesin.
Membiayai proyek investasi baru untuk membangun
tambahan gudang dan pabrik baru termasuk infrastruktur
dengan total biaya proyek sebesar Rp
21.880.000 ribu dengan finansial bank 80%
Used for working capital for the purchase of imports
raw materials / goods and local purchases from
suppliers and machinery investment.
Used for working capital for the purchase of imports
raw materials / goods and local purchases from
suppliers and machinery investment.
Finance new investment projects to build additional
new warehouses and factories, including
infrastructure projects with a total cost of
Rp 21.880.000 thousand with 80% bank financial
The above loan facility secured by :
Aset tetap berupa tanah dan mesin milik perusahaan.
Persediaan barang milik perusahaan.
Piutang usaha perusahaan.
Hak guna bangunan No. 50, No. 24, No. 2134 dan No. 2798 atas nama
Perseroan
Sebidang tanah hak milik atas nama Haryanto dengan sertipikat
No. 150 dan No. 168.
Deposito berjangka yang ditempatkan di bank sebesar Rp 3.000.000
ribu.
Modal kerja atas pembelian bahan baku/barang import dan local
dari supplier dan pembelian investasi mesin.
42
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
- -
- -
- -
- -
- -
Commonwealth Bank Commonwealth Bank
a. Letter of credit/ SKBDN Inssuance Facility (Sight/Usance/UPAS) a. Letter of credit/ SKBDN Inssuance Facility (Sight/Usance/UPAS)
-Tenor Maksimum 180 hari - Tenor : Maximum 180 days
b. Post Impor Financing Facility b. Post Impor Financing Facility
-Tenor : Maksimum 180 hari - Tenor : Maximum 180 days
-Tingkat bunga : 5,5% per tahun - Interest rate : 5,5% per annum
Reassessment of land and factory buildings and machinery following
existing support infrastructure pledged to the bank shall be conducted
by an independent appraiser approved by the bank every 12 months
during the term of the debt.
Penilaian ulang atas tanah dan bangunan pabrik serta mesin yang sudah
ada berikut infrastruktur pendukung yang dijaminkan kepada bank wajib
dilakukan oleh penilai independen yang disetujui bank setiap 12 bulan
selama jangka waktu hutang.
Penilaian ulang atas barang-barang persedian oleh internal bank setiap
12 bulan.
Menyampaikan pada bank atas laporan dari penilai independen yang
disetujui oleh bank atas mesin-mesindan atau peralatan baru yang
terdapat dalam pabrik baru paling lambat 3 bulan setelah berakhirnya
masa grace period.
Menyampaikan pada bank atas laporan dari penilai independen yang
disetujui oleh bank atas sertipikat hak guna bangunan No. 2798 paling
lambat 1 bulan setelah tanggal penandatanganan perpanjangan
perjajian.
Untuk melepaskan hak tanggungan atas sertipikat hak guna bangunan
No. 2134 perusahaan wajib melakukan penempatan deposito berjangka
sebesar Rp 22.000.000 ribu pada bank dan wajib di jaminkan kepada
bank.
Berdasarkan surat penawaran kredit tanggal 27 Mei 2013, Commonwealth
Bank memberikan fasilitas kredit kepada PT Nipress Tbk:
Omnimbus Uncommited Trade Facilities US$10,000,000 yang terdiri dari: Omnimbus Uncommited Trade Facilities US$10,000,000 consists of:
Based on the offering credit later dated on May 27, 2013
Commonwealth Bank provide credit facilities to PT Nipress Tbk:
Based on the loan agreement between the Company and PT Bank
ICBC, the Company must comply with certain conditions as follows:.
Reassessment of the inventories by the bank's internal every
12 months.
Delivering on the banks of the report of an independent appraiser
approved by the bank on machines and or new equipment contained in
the new factory later than 3 months after the expiration of the grace
period.
Delivering on the banks of the report of an independent appraiser
approved by the bank on building rights certificate No. 2798 no later
than 1 month after the date of the signing of the successor agreement
renewal.
To release the security rights over land rights certificate No. 2134
companies are required to conduct the placement of deposits
amounting to Rp 22,000,000 thousand in the bank and shall in grants
to a bank.
Berdasarkan perjanjian kredit antara Perusahaan dengan PT Bank ICBC,
Perusahaan harus mematuhi beberapa persyaratan sebagai berikut :
43
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
Commonwealth Bank Commonwealth Bank
- -
- -
- -
- Penugasan atas rekening Peminjam dengan Bank - Assignment over the Borrower's account in with the Bank
- Tingkat bunga EBIT minimm 1,5x - EBIT interest over minimum 1.5x
- Total utang bank ditambah total utang leasing bersih maks. 2x - Total bank debt plus leasing debt/ total net worth max 2.0x
- Periode penyimpan persediaan maks. 120 hari - Inventory holding period max. 120 days
- Periode pengumpulan piutang dagang maks. 120 hari - Trade receivable collection period max. 120 days
- -
- -
- -
- Tidak memberikan pinjaman kepada pihak ketiga atau jaminan apapun - Not Grant loans to any third party or any guarantee
- Tidak menyetujui perubahan pengendalian - Not approve change of control
- Tidak masuk ke dalam transaksi dengan pihak terkait lainnya - Not enter into related party transactions other on arm length basis.
PT Citibank PT Citibank
1. Omnibus (Combine limit) US$ 9,975,000 yang terdiri dari: 1. Omnibus (Combine limit) US$ 9,975,000 consists of:
a. Overdraft a. Overdraft
-Jumlah : maks. US$ 300,000 - Amount : max. US$ 300,000
-Tujuan : modal kerja - Purpose : working capital
-Tenor : maks. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
-Mata uang : US$ dan Rupiah - Currency : US$ & Rupiah
-Tingkat bunga : 4.5% pa (US$) dan 10% pa (Rp) - Interest rate : 4.5% pa (US$) and 10% pa (Rp)
Berdasarkan perjanjian kredit antara Perusahaan dengan Commonwealth
Bank, Perusahaan harus mematuhi beberapa persyaratan sebagai berikut
:
Based on the loan agreement between the Company and
Commonwealth Bank, the Company must comply with certain conditions
as follows:.
Tidak merubah sifat bisnis atau merger apapun, mereoganisasi,
merestrukturisasi dan lain sebagianya tanpa persetujuan terlebih dulu
kepada pemberi pinjaman
Not change the nature of the business or enter into any mergers,
reogarnizations, restructuring, etc without prior consents from the
lender
Not Repay the shareholders' loan or give any advance to the
shareholders
Tidak membayar pinjaman pemegang saham atau memberikan uang
muka apapun kepada pemegang saham
Tidak menerbitan opsi saham atau call right tanpa persetujuan terlebih
dulu kepada pemberi pinjaman
Berdasarkan surat penawaran kredit
No.CCBSME/JKT/20130731/OL/0000550535/0001 tanggal 31 Juli 2013,
PT Ciitibank memberikan fasilitas kredit kepada PT Nipress Tbk dengan
total US$ 10,000,000 yang terdiri dari:
Fiduciary Transfer of Ownership (FTO) over the Borrower's Inventory
with minimum value of US$ 5,000,000
Transfer Kepemilikan Fidusia (FTO) atas persediaan peminjam dengan
nilai minimum sebesar US $ 5.000.000.
Fasilitas pinjaman tersebut diatas dijamin
dengan :
The above loan facility secured by :
Not issue any share options or call right without prior
consents from the lender
20% margin kas dari akun yang diblok untuk setiap penerbitan LC dan
penarikan PIF
20% cash margin in terms of block account for any LC issuance and
drawdown of PIF.
Fiduciary Transfer of Ownership (FTO) over the Borrower's
Receivables with minimum value of US$ 5,000,000
Transfer Kepemilikan Fidusia (FTO) atas piutang peminjam dengan nilai
minimum sebesar US $ 5.000.000.
Based on the letter of offering credit
No.CCBSME/JKT/20130731/OL/0000550535/0001 dated on Juli 31,
2013, PT Ciitibank provide credit facilities to PT Nipress Tbk with total
amount to US$ 10,000,000 which consists of:
44
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Citibank PT Citibank
1. Omnibus (Combine limit) US$ 9,975,000 yang terdiri dari: 1. Omnibus (Combine limit) US$ 9,975,000 consists of:
b. Short Term Loan b. Short Term Loan
-Jumlah : maks. US$ 1,000,000 - Amount : max. US$ 300,000
-Tujuan : modal kerja - Purpose : working capital
-Tenor : maks. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
-Mata uang : US$ dan Rupiah - Currency : US$ & Rupiah
-Tingkat bunga : 4.5% pa (US$) dan 10% pa (Rp) - Interest rate : 4.5% pa (US$) and 10% pa (Rp)
c. Impor LC (Sight & Usance) c. Impor LC (Sight & Usance)
-Jumlah : maks. US$ 6,000,000 - Amount : max. US$ 6,000,000
-Tujuan : pembelian bahan baku - Purpose : raw materail purchase
-Tenor : maks.180 hari - Tenor : max. 180 hari
-Mata uang : US$ dan Rupiah - Currency : US$ & Rupiah
d. Trust Receipt d. Impor LC (Sight & Usance)
-Jumlah : maks. US$ 6,000,000 - Amount : max. US$ 6,000,000
-Tujuan : pengadaan persediaan dibawah Sight LC - Purpose : procurement of supplies under Sight LC
-Tenor : maks.90 hari - Tenor : max. 180 hari
-Mata uang : US$ dan Rupiah - Currency : US$ & Rupiah
-Tingkat bunga : 4.5% pa (US$) dan 10% pad (Rp) - Interest rate : 4.5% pa (US$) and 10% pa (Rp)
e. Payable/ Receivable Financing (PF/RF) e. Payable/ Receivable Financing (PF/RF)
-Jumlah : maks. US$ 9,500,000 - Amount : max. US$ 9,500,000
-Tujuan - Purpose
- PF : - PF :
- RF : piutang dari pelanggan yang disetujui - RF : receivable from approved buyers
-Tenor : maks.90 hari - Tenor : max. 90 days
-Mata uang : US$ dan Rupiah - Currency : US$ & Rupiah
-Tingkat bunga : 4.5% pa (US$) dan 10% pad (Rp) - Interest rate : 4.5% pa (US$) and 10% pa (Rp)
2. Foreign Exchange Forward Line 2. Foreign Exchange Forward Line
- : US$ 25,000 - PSE limit : US$ 25,000
-Tujuan : : currency heading - Purpose : currency heading
-Tenor : : max. 30 days - Tenor : max. 30 days
-Produk : : plain vanila spot and forward - Product : plain vanila spot and forward
- Deposito berjangka minimal US$ 2,100,000 - Pledge of time deposit amounting minimal US$ 2,100,000
- -
Fasilitas pinjaman tersebut diatas dijamin
dengan :
The above loan facility secured by :
inventory procurement from approved suppliers
Kepemilikan Transfer Fidusia atas piutang usaha minimal
US$ 4,000,000 dan persediaan minimal US$ 4,200,000
Fiduciary Transfer Ownership (FTO) on account receivables amounting
minimal US$ 4,000,000 and inventory amounting minimal US$
4,200,000
Berdasarkan perjanjian kredit antara Perusahaan dengan PT Citibank,
Perusahaan harus mematuhi beberapa persyaratan sebagai berikut :
Based on the loan agreement between the Company and PT Citibank,
the Company must comply with certain conditions as follows:.
pengadaan persediaan dari supplier yang disetujui
PSE limit
45
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Citibank PT Citibank
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Fasilitas Irrevocabel Letter of Credit baik sight atau usance Irrevocabel Letter of Credit facility sight or usance
- Jumlah - Amount :
- Keperluan - Purpose :
- Tenor max. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
- Tingkat bunga Libor + 6% pa - Interest rate : Libor + 6% pa
Fasilitas Acceptance Against Trust Receipt Acceptance Against Trust Receipt Facility
- Jumlah - Amount :
- Keperluan - Purpose :
- Tenor max. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
- Tingkat bunga Libor + 6% pa - Interest rate : Libor + 6% pa
Fasilitas Jaminan Pengapalan Shipping Guarantee Facility
- Jumlah - Amount :
- Keperluan - Purpose :
- Tenor max. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
- Tingkat bunga Libor + 6% pa - Interest rate : Libor + 6% pa
Fasilitas untuk Bonds and Guarantee Bonds and Guarantee Facility
- Jumlah - Amount :
- Keperluan - Purpose :
- Tenor max. 180 hari - Tenor : max. 180 hari
- Tingkat bunga Libor + 6% pa - Interest rate : Libor + 6% pa
Semi- annual inhouse/audited financial statement must be submitted to
Citibank within 90 days after reporting date.
Borrowers must route monthly sales throughput to Citibank minmal
25% of disbursed Total Facility Amount
Inventory pleged must be insured by Citibank approved insurance
company
Partial pleged of collateral is allowed with minimum US$ 500 M per
pledge
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 56 tanggal 17 Desember 2014, PT
Bank QNB Indonesia memberikan fasilitas kredit kepada PT Nipress Tbk:
Laporan keuangan audit tahunan harus diserahkan kepada Citibank
dalam 180 hari setelah tahun fiskal berakhir
laporan keuangan semi tahunan baik audit atau bukan harus diserahkan
kepada Citibank dalam 90 hari setelah tanggal pelaporan
Jaminan persediaan harus diasuransikan kepada perusahaan asuransi
yang telah disetujui oleh Citibank
Jaminan parsial agunan diperbolehkan dengan minimal sebesar
US$ 500 M per jaminan
Trust receipt/ payable/receivable financing dapat dicairkan hingga 100%
dari tagihan
Based on the deed of credit agreement No. 56 dated December 17,
2014, PT Bank QNB Indonesia provide credit facilities to PT Nipress
Tbk:
US$ 13,100,000 US$ 13,100,000
Impor mesin dan suku cadang ke Indonesia Imports of machinery and spare parts to Indonesia
US$ 13,100,000
US$ 5,000,000
US$ 5,000,000
Redemption / settlement payment for goods
imported by usance L / C
US$ 5,000,000
Redemption / settlement payment for goods
imported by usance L / C
US$ 5,000,000
Keperluan penyelesaian bea cukai dan jaminan lainya untuk
dan atas nama debitur
Settlement purposes of customs and other
guarantees for and on behalf of the debtor
Penebusan/pembayaran barang impor berdasakan sight L/C
Trust receipt financing/ payable financing/receivable financing can be
disbursed up to 100% of invoice
Receivable financing should be used to liquidate payable financing and
trust receipt.
US$ 13,100,000
Penebusan/penyelesaian pembayaran atas barang impor
berdasarkan usance L/C
Receivable Financing harus digunakan untuk melekuidasi payable
financing dan trust receipt.
Anual audited financial statement must be submitted to Ctibank within
180 days after the end of fiscal year.
Peminjam harus melaporakan penjualan bulanan ke Citibank minimal
25% dari total yang disalurkan Jumlah Fasilitas
46
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
14. PINJAMAN BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
- -
- -
PT. Bank Permata PT. Bank Permata
Impor LC (Sight , Usance dan UPAS) c. Impor LC (Sight & Usance)
- Jumlah : US$ 10,000,000 - Amount : US$ 10,000,000
- Tenor : maks.180 hari - Tenor : max. 180 hari
- Tingkat bunga : 5% pa - Interest rate : 5% pa
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE ACCOUNTS PAYABLE - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut: The details of trade accounts paybles per suppliers are as follows:
Pemasok dalam negeri Local suppliers
- PT Boxindo Gala Sejati PT Boxindo Gala Sejati -
- PT Trinitan Plastic Industries PT Trinitan Plastic Industries -
- PT Trinitan Metal & Mineralz PT Trinitan Metal & Mineralz -
- PT Global Packaging System PT Global Packaging System -
- PT. Berguna Mitra Sarana PT. Berguna Mitra Sarana -
- PT Mitra Mas Abadi PT Mitra Mas Abadi -
- Kursaba Kursaba -
- Pantai Mas Pantai Mas -
- Usra Tampi Indonesia Usra Tampi Indonesia -
- Multi Jaya Multi Jaya -
- Cahaya Prima Cahaya Prima -
- PT. Timuraya Tunggal Cahaya Prima -
- Tridaya Ekasakti PT. Timuraya Tunggal -
- Lain-lain Others
Sub jumlah Sub total
Berdasarkan surat penawaran fasilitas PT. Bank Permata No.
620/L00/BP/CRC.WB/XII/2014 tanggal 30 Desember 2014 PT. Bank
Permata memberikan fasilitas kredit kepada PT. Nipress, Tbk
Based on offering letter No. 620/L00/BP/CRC.WB/XII/2014 on
September ,2014 PT. Bank Permata gives facility to PT. Nipress, Tbk.
1.497.972 -
1.278.123 -
89.632.276 65.338.649
1.207.597
1.958.196 -
-
Sebidang tanah hak milik atas nama Haryanto dengan sertipikat
No. 150 dan No. 168.
Land with property rights in the name of Haryanto No. 150 and No.168.
Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan dari semua pinjaman
yang ada pada tanggal pelaporan.
The Company has complied with all loan covenants required from all
loan facilities at reporting date.
2.082.441 15.058.516
2.354.679 3.032.979
-
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
Fasilitas pinjaman tersebut diatas dijamin
dengan :
The above loan facility secured by :
Hak guna bangunan No. 50, No. 24, No. 2134 dan No. 2798 atas nama
Perseroan
Land rights No. 50, No. 24, No. 2134 and No. 2798 on behalf the
company.
2015 2014
1.212.377 1.669.326
1.923.840 2.316.650
1.141.250
1.514.117 -
21.346.268 26.453.389
127.232.018 116.218.356
1.423.557
1.008.172
-
-
47
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 15. TRADE ACCOUNTS PAYABLE - THIRD PARTIES (continued)
Pemasok luar negeri Foreign suppliers
- Accuma Accuma -
- Leoch Battery (Jiangsu) Corp Leoch Battery (Jiangsu) Corp -
- Shenzen Ritar Shenzen Ritar -
- Daramic Limited Daramic Limited -
- Lain - Lain Lain - Lain -
Sub jumlah Sub total
Jumlah Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: The details of trade accounts paybles per currency are as follows:
Rupiah Rupiah
Dollar Amerika Serika US Dollar
Jumlah Total
Umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade accounts paybles is as follows:
Belum jatuh tempo Before due date
0 - 30 hari 0 - 30 day
31 - 60 hari 31 - 60 day
61 - 90 hari 61 - 90 day
91 - 120 hari 91 - 120 day
> 120 hari > 120 day
Jumlah Total
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Listrik Electricity
Gas Gas
Lain-lain Others
Jumlah Total
39.257.346 43.126.195
50.145.333 42.775.156
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
174.762.377
7.520.156 4.573.031
2.853.993 2.427.489
309.381.971 210.583.569
4.087.122
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
182.149.953 94.365.213
1.112.550 1.512.792
89.632.276
309.381.971 210.583.569
6.951.070
30 September / 31 Desember /
4.508.504 7.905.782
210.583.569
2015 2014
292.657.781 194.591.485
2015 2014
37.599.742 35.821.192
271.782.229
1.841.537 1.085.783
- -
2015 2014
2015 2014
309.381.971
1.629.975
3.979.918
2.301.895 1.804.789
629.202 652.358
1.048.821
2.002.448 -
48
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
17. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 17. FINANCE LEASE LIABILITIES
- Berdasarkan jatuh tempo By due date -
Pembayaran minimum yang jatuh tempo tahun Minimum finance lease payments
- 2014 2014 -
- 2015 2015 -
- 2016 2016 -
- 2017 2017 -
- 2018 2018 -
Jumlah Total
Bunga Interest
Nilai tunai pembayaran minimum Present value of minimum payment
Dikurangi : bagian jatuh tempo satu tahun Less : current portion
Bagian jangka panjang non current portion
- Berdasarkan lessor By lessor -
- PT Artha Asia Finance PT Artha Asia Finance -
- PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance -
Jumlah Total
- Berdasarkan mata uang By currency -
- Rupiah Rupiah -
- Dollar Amerika US Dollar -
Jumlah Total
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
26.013.281 31.997.823
Pembayaran minimum sewa pembiayaan berdasarkan perjanjian sewa
pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai
berikut :
The future minimum finance lease agreements as of December 31,
2014 dan 2013 are as follows :
6.373.920 5.409.809
4.885.617 4.146.217
17.599.235
17.209.440 14.650.435
(5.710.232) (7.160.172)
September 30, December 31,
5.287.988
-
September 30,
2015 2014
-
31.723.513
2015 2014
2015 2014
368.412 810.561
31.355.101
33.756.965 41.805.696
(2.033.452) (2.647.701)
31.723.513 39.157.995
810.561
Based on the financing agreement no. 01.100.103.00.203632.7 dated
April 25, 2012 amounting to Rp 150,876 thousand for the purchase of
vehicles as 1 unit of Toyota New Avanza 1.3 GM / T in 2012, the loan
period of 36 (thirty six months) since the signing of the agreement is
May 30, 2012 until the date of May 30, 2015.
31.355.101 38.347.434
368.412
31.723.513 39.157.995
39.157.995
Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. 01.100.103.00.203632.7 tanggal
25 April 2012 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar Rp 150.876 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor berupa 1 unit Toyota New Avanza 1.3 G M/T Tahun
2012, jangka waktu pinjaman 36 (tiga puluh enam bulan) sejak
penandatanganan Perjanjian yaitu 30 Mei 2012 sampai dengan tanggal 30
Mei 2015.
30 September / 31 Desember /
38.347.434
December 31,
49
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
17. UTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 17. FINANCE LEASE LIABILITIES (continued)
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. 07.100.103.00.380445.4 pada
tanggal 14 Februari 2013 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah
fasilitas pinjaman sebesar Rp 245.844 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor " Toyota Kijang Inova 2.5 V/A T Diesel 1 ton MB
tahun 2013, jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak tanggal fasilitas
pembiayaan dicairkan yaitu 14 Februari 2013 sampai dengan tanggal 14
Februari 2016.
Based on the financing agreement no. 07.100.103.00.380445.4 dated
on February 14, 2013 amounting to Rp 245,844 thousand for the
purchase of vehicle, the loan period of 36 (thirty six months)"Toyota
Kijang Inova 2.5 V/A T Diesel 1 ton MB" 2013, since the signing of the
agreement is February 14, 2013 until the date of February14, 2016.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan 01.100.103.00.185688.9 tanggal
23 Juni 2011 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar Rp 143.064 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor berupa 1 unit Toyota New Avanza 1.3 VVTi Tahun
2010, jangka waktu pinjaman 36 (tiga puluh enam bulan) sejak
penandatanganan Perjanjian yaitu 19 Juli 2011 sampai dengan tanggal 19
Juli 2014
Berdasarkan perjanjian pembiayaan 01.100.187.00.110387.3 tanggal
21 Maret 2011 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar Rp 140.976 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor berupa 1 unit Toyota New Avanza 1.3 VVTi Tahun
2010, jangka waktu pinjaman 35 (tiga puluh lima bulan) sejak tanggal
fasilitas pembiayaan dicairkan yaitu 21 Maret 2011 sampai dengan tanggal
21 Februari 2014
Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. 07.100.103.00.369150.0 pada
tanggal 11 Februari 2013 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah
fasilitas pinjaman sebesar Rp 245.844 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor " Mitsubishi Outlander GLS 2,0 AT JEEP " tahun
2012, jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak tanggal fasilitas pembiayaan
dicairkan yaitu 11 Februari 2013 sampai dengan tanggal 11 Februari 2016.
Based on the financing agreement no. 07.100.103.00.369150.0 dated
on February 11, 2013 amounting to Rp 245,844 thousand for the
purchase of vehicle, the loan period of 36 months " Mitsubishi Outlander
GLS 2,0 AT JEEP" 2012, since the signing of the agreement is February
11, 2013 until the date of February 11, 2016.
Based on the financing agreement no. 01.100.187.00.110387.3 dated
March 21, 2011 amounting to Rp 140,976 thousand for the purchase of
vehicles as 1 unit of Toyota New Avanza 1.3 VVTI in 2010, the loan
period of 35 (thirty five months) since the signing of the agreement is
March 21, 2011 until the date of February 21, 2014.
Based on the financing agreement no. 01.100.103.00.185688.9 dated
June 23, 2011 amounting to Rp 143,064 thousand for the purchase of
vehicles as 1 unit of Toyota New Avanza 1.3 VVTI in 2010, the loan
period of 36 (thirty six months) since the signing of the agreement is July
19, 2011 until the date of July 19, 2014.
Based on the financing agreement no. 01.100.187.00.110375.0 dated
March 31, 2011 amounting to Rp 140,976 thousand for the purchase of
vehicles as 1 unit of Toyota New Avanza 1.3 VVTI in 2010, the loan
period of 35 (thirty five months) since the signing of the agreement is
March 21, 2011 until the date of February 21, 2014.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan 01.100.187.00.110375.0 tanggal
31 Maret 2011 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar Rp 140.976 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor berupa 1 unit Toyota New Avanza 1.3 VVTi Tahun
2010, jangka waktu pinjaman 35 (tiga puluh lima bulan) sejak
penandatanganan Perjanjian yaitu 21 Maret 2011 sampai dengan tanggal
21 Februari 2014.
50
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
17. UTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 17. FINANCE LEASE LIABILITIES (continued)
PT Astra Sedaya Finance PT Astra Sedaya Finance
PT Artha Asia Finance PT Artha Asia Finance
Berdasarkan perjanjian pembiayaan No. 07.100.103.00.380476.4 pada
tanggal 11 Februari 2013 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah
fasilitas pinjaman sebesar Rp 214.844 ribu dengan tujuan untuk pembelian
kendaraan bermotor " Toyota Kijang Inova 2.5 G M/T Diesel 1 ton MB"
tahun 2013, jangka waktu pinjaman 36 bulan sejak tanggal fasilitas
pembiayaan dicairkan yaitu 11 Februari 2013 sampai dengan tanggal 11
Februari 2016.
Based on the financing agreement no. 07.100.103.00.380476.4 dated
on February 11, 2013 amounting to Rp 214,844 thousand for the
purchase of vehicle, the loan period of 36 months "Toyota Kijang Inova
2.5 G m/T Diesel 1 ton MB" 2013, since the signing of the agreement is
February 11, 2013 until the date of February 11, 2016.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan LF0000012 pada tanggal
28 September 2012 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar US$ 119,420 dengan tujuan untuk pembelian mesin,
jangka waktu pinjaman 36 (tiga enam bulan) sejak tanggal fasilitas
pembiayaan dicairkan yaitu 28 September 2012 sampai dengan tanggal 28
September 2015
Berdasarkan perjanjian pembiayaan LF00000258 pada tanggal
22 Nopember 2013 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar US$ 74,880 dengan tujuan untuk pembelian mesin
"Lien Ming Machinery-Grid Casting Machine LGC-40C-2 Automatic",
jangka waktu pinjaman 36 (tiga enam bulan) sejak tanggal fasilitas
pembiayaan dicairkan yaitu 22 Nopember 2013 sampai dengan tanggal 22
Nopember 2016.
Based on the financing agreement no. LF0000258 dated Nopember 22,
2013 amounting to US$ 74,880 for the purchase of machinery "Lien
Ming Machinery- Grid Casting Machine LG-40C-2, the loan period of 36
(thirty six months) since the signing of the agreement is until the date of
November 22, 2013 until November 22, 2016.
Based on the financing agreement no. LF0000012 dated September 28,
2012 amounting to US$ 119,420 thousand for the purchase of
machinery, the loan period of 36 (thirty six months) since the signing of
the agreement is September 28, 2012 until the date of September 28,
2015.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan LF0000305 pada tanggal
20 Desember 2013 yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas
pinjaman sebesar US$ 79,000 dengan tujuan untuk pembelian mesin
"Jiangsu Jinfan - Intelligent Baterry Formation Charger/Discharger", jangka
waktu pinjaman 36 (tiga enam bulan) sejak tanggal fasilitas pembiayaan
dicairkan yaitu 9 Februari 2014 sampai dengan tanggal 9 Januari
2017.
Based on the financing agreement no. LF0000305 dated December 20,
2013 amounting to US$ 79,000 for the purchase of machinery "Jiangsu
Jinfan - Intelligent Baterry Formation Charger/Discharger", the loan
period of 36 (thirty six months) since the signing of the agreement is
until the date of February 9, 2014 until January 9, 2017.
Berdasarkan perjanjian pembiayaan LF0000150 pada tanggal 16 Juli 2013
yang dibuat dibawah tangan dengan jumlah fasilitas pinjaman sebesar
US$ 154,250 dengan tujuan untuk pembelian mesin "neware-cell tester,
neware-module pack tester, dan chen tech electric", jangka waktu
pinjaman 36 (tiga enam bulan) sejak tanggal fasilitas pembiayaan
dicairkan yaitu 22 Juli 2013 sampai dengan tanggal 22 Juli 2016.
Based on the financing agreement no. LF0000150 dated July 16, 2013
amounting to US$ 154,250 for the purchase of machinery "neware-cell
tester, neware-module pack tester, dan chen tech electric", the loan
period of 36 (thirty six months) since the signing of the agreement is
until the date of July 22, 2013 until July 22, 2016.
51
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG 18. LONG TERM EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Tingkat diskonto per tahun Discount rate per annum
Kenaikan gaji rata-rata per tahn Salary increment rate per annum
Usia pensiun normal Normal retirement age
Tingkat kematian Mortality rate
Metode Method
Biaya jasa kini Current service cost
Biaya bunga Interest cost
Amortisasi biaya jasa lalu Amortization of unrecognized
yang tidak diakui-belum menjadi hak past services cost-non vested
Amortisasi rugi aktuaria yang belum diakui Amortization of unrecognized actuarial loss
Jumlah Total
Nilai kini liabilitas Present value of obligation
Biaya jasa lalu yang tidak diakui - belum Unrecognized past service
menjadi hak cost - non vested
Kerugian aktuarial yang belum diakui Unrecognized actuarial losses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long term employee benefits liabilities
December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
4.311.328
41.169.863 38.414.403
2015 2014
Perincian beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September
2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The details of the employee benefits expense recognized in years ended
September 30,2015 and December 31, 2014 statements of
comprehensive income are as follows:
8,25% 8,25%
10% 10%
55 tahun/years 55 tahun/years
TMI3 TMI3
Projected Unit
Perincian liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada 30 September 2015
dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The details of long term employee benefits liabilities as of September
30,2015 and December 31, 2014 are as follows:
2015 2014
(114.818)
Projected Unit
2014
3.465.408
2.178.696
26.927
77.408
(153.091)
(4.552.785) (6.070.380)
36.502.260 32.190.932
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang diakui pada tanggal
31 Desember 2014 dan 2013 berdasarkan proyeksi perhitungan aktuaris
independen, PT Padma Radya Aktuaria dalam laporannya No.
2407/XII/14/PRA-RM dan No. 2068/XII/13AK/PRA-RM masing-masing
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan liabilitas imbalan kerja jangka
panjang pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
adalah:
Long term employee benefits liabilities recognized as of December 31,
2014 and 2013 are based on actuarial calculations projection prepared
by Padma Radya Aktuaria, an independent actuary, as per its report No.
2407/XII/14/PRA and No. 2068/XII/13AK/PRA-RM dated December 31,
2014 and 2013.
The assumptions used in determining the long term employee benefits
liabilities as September 30, 2015 and December 31, 2014 are as
follows:
5.748.438
2015
2.599.056
1.634.022
20.195
58.055
30 September / 31 Desember /
September 30,
52
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA PANJANG (lanjutan) 18. LONG TERM EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Saldo awal Beginning balance
Penambahan di periode berjalan Addition during the period
Pembayaran imbalan kerja Benefits paid
Saldo akhir Ending balance
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti benefit obligation
Persentase penyesuaian
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Modal dasar adalah 5.760.000.000 dan 1.600.000.000 lembar saham
dengan nilai nominal Rp 50 (nilai Rupiah penuh) per lembar saham pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013. Persetujuan peningkatan modal
dasar Perusahaan telah disahkan dalam akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa No. 548 tanggal 27 Juni 2014 dihadapan
Notaris Selly Suwignyo. Modal ditempatkan dan disetor penuh pada
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebanyak
1.486.666.666 dan 720.000.000 lembar saham.
The authorized capital is 5,760,000,000 and 1,600,000,000 shares with
a nominal value of Rp 50 (full Rupiah) per share on the date of
December 31, 2014 and 2013. Approval of the increase of authorized
share capital the Company has approved the Deed of General Meeting
of Extraordinary Shareholders No. 548 dated June 27, 2014 before
Notary Selly Suwignyo. Issued and fully paid on the date of December
31, 2014 and 2013, respectively 1,486,666,666 and 720.000.000
shares.
Perusahaan telah melakukan Penawaran Umum atas saham-sahamnya
kepada masyarakat dan telah mencatat seluruh sahamnya yang telah
dikeluarkan pada Bursa Efek Indonesia.
The company has to conduct a Public shares to the public and has
recorded all the shares that have been issued on the Indonesia Stock
Exchange.
4.887.138 5.748.438
2015 2014
32.190.932 27.210.241
(575.810) (767.747)
30 September / 31 Desember /
September 30, December 31,
Perubahan saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang untuk tahun-tahun
yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
adalah sebagai berikut:
The changes in the long term employee benefits liabilities for years
ended September 30,2015 and December 31, 2014 are as follows:
41.169.863 38.414.403 31.651.984 35.201.571 24.887.917
36.502.260 32.190.932
Informasi historis mengenai nilai kini kewajiban imbalan pasti, defisit pada
program dan penyesuaian yang timbul pada liabilitas program adalah
sebagai berikut:
Historical information of present value of defined benefit obligation,
deficit in the plan and experience adjustment on plan liabilities was as
follow:
30/09/2015 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012 31/12/2011
(699.887) (662.847) 1.643.762 3.333.656 407.567
1,70% -1,73% 5,19% 9,47% 1,64% Adjustments percentage
Adjustments Present
value of defined benefit
obligation
Penyesuaian Nilai kini
kewajiban imbalan
pasti
53
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
PT Trinitan International PT Trinitan International
PT RDPT Nikko Indonesia PT RDPT Nikko Indonesia
PT Tritan Adhitama Nugraha PT Tritan Adhitama Nugraha
Ferry Joedianto Ferry Joedianto
Joelisto Robertus Tandiono Joelisto Robertus Tandiono
Ratnawati Ratnawati
Feliawati Robertus Tandiono Feliawati Robertus Tandiono
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) Public (below 5% ownership)
Jumlah Total
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 September
2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The composition of the Company’s shareholders as at September 30,
2015 and December 31, 2014 are as follows:
Remaining number of new shares offered in the Limited Public Offering I
433,333,333 number of shares or Rp 130,000,000 thousand will be
purchased by PT Trimegah Securities Tbk as the standby buyer at a
price of Rp 300 (full Rupiah) per share after the Deed No. 17 of the
Agreement to Purchase Remaining Shares Rights Issue I PT Nipress
Tbk November 18, 2013 and Deed No. 9, dated December 19, 2013
before Notary Recky Francky, SH
10.800.000 0,73% 540.000
462.149.347 31,09% 23.107.467
275.033.300 18,50% 13.751.665
(angka penuh) Persentase
Number of
The company has done a Rights Issue Offer by issuing Order Effective
emptive Rights (ER) and offer them to the shareholders in proportion to
each, with a maximum of 766,666,666 shares with a nominal value of
Rp 50 (full Rupiah) per stock or with a total nominal value of
Rp 38,333,333 thousand at an offering price of Rp 300 (full Rupiah) per
share or a total nominal value of Rp 230,000,000 thousand who have
passed through the Deed No.64 of the Minutes of the General Meeting
of Shareholders Extraordinary Nipress Tbk PT dated December 30,
2013.
Perusahaan telah melakukan Penawaran Umum Terbatas I dengan
menerbitkan Hak Memesan Efektif Terlebih Dahulu (HMETD) dan
menawarkannya kepada para pemegang saham sesuai dengan porsi
masing-masing, dengan jumlah sebanyak-banyaknya 766.666.666 lembar
saham dengan nominal Rp 50 (nilai Rupiah penuh) per saham atau
dengan total nominal sebesar Rp 38.333.333 ribu dengan harga
penawaran Rp 300 (nilai Rupiah penuh) per lembar saham atau dengan
total nominal Rp 230.000.000 ribu yang telah disahkan melalui Akta No.
64 tentang Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT
Nipress Tbk tanggal 30 Desember 2013.
Sisa jumlah saham baru yang ditawarkan dalam Penawaran Umum
Terbatas I sejumlah 433.333.333 lembar saham atau sebesar
Rp 130.000.000 ribu akan dibeli oleh PT Trimegah Securities Tbk selaku
pembeli siaga dengan harga Rp 300 (nilai Rupiah penuh) per lembar
saham sesuai dengan Akta No. 17 tentang Perjanjian Pembelian Sisa
Saham Penawaran Umum Terbatas I PT Nipress Tbk tanggal 18
Nopember 2013 dan Akta No. 9 tanggal 19 Desember 2013 dihadapan
Notaris Recky Francky,SH
267.210.000 17,97% 13.360.500
2,64% 1.962.000 39.240.000
30 September 2015 / September 30, 2015
28.440.000 1,91% 1.422.000
10.800.000 0,73% 540.000
Jumlah saham
Kepemilikan / Modal Disetor /
shares issued Percentage of Issued and
(full amount) Ownership paid-up capital
392.994.019 26,43% 19.649.701
1.486.666.666 100,00% 74.333.333
54
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
PT Trinitan International PT Trinitan International
PT RDPT Nikko Indonesia PT RDPT Nikko Indonesia
PT Tritan Adhitama Nugraha PT Tritan Adhitama Nugraha
Ferry Joedianto Ferry Joedianto
Joelisto Robertus Tandiono Joelisto Robertus Tandiono
Ratnawati Ratnawati
Feliawati Robertus Tandiono Feliawati Robertus Tandiono
Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) Public (below 5% ownership)
Jumlah Total
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio saham Premium on capital stock
- Penawaran saham perdana Initial public offering -
- Penawaran umum terbatas I Limited public offering I -
Biaya Emisi Saham Share issuance cost
- Penawaran umum terbatas I Limited public offering I -
Jumlah Total
Pada tahun 2014, Perusahaan melakukan Penawaran Umum Terbatas I
dengan menerbitkan Hak Memesan Efektif Terlebih Dahulu (HMETD) dan
menawarkannya kepada para pemegang saham sesuai dengan porsi
masing-masing, dengan jumlah sebanyak-banyaknya 766.666.666 lembar
saham dengan nominal Rp 50 (nilai Rupiah penuh) per saham atau
dengan total nominal sebesar Rp 38.333.333 ribu dengan harga
penawaran Rp 300 (nilai Rupiah penuh) per lembar saham atau dengan
total nominal Rp 230.000.000 ribu. Perusahaan mencatat agio sebesar Rp
191.666.667 ribu.
The company has done a Rights Issue Offer by issuing Order Effective
emptive Rights (ER) and offer them to the shareholders in proportion to
each, with a maximum of 766,666,666 shares with a nominal value of
Rp 50 (full Rupiah) per stock or with a total nominal value of
Rp 38,333,333 thousand at an offering price of Rp 300 (full Rupiah) per
share or a total nominal value of Rp 230,000,000 thousand. The
company recorded premium on capital stock as of Rp 191,666,667
thousand.
2015 2014
31 Desember 2014 / December 31, 2014
Jumlah saham
(angka penuh) Persentase
Number of Kepemilikan / Modal Disetor /
shares issued Percentage of Issued and
(full amount) Ownership paid-up capital
392.994.019 26,43% 19.649.701
275.033.300 18,50% 13.751.665
267.210.000 17,97% 13.360.500
39.240.000 2,64% 1.962.000
10.800.000 0,73% 540.000
462.149.347 31,09% 23.107.467
184.596.933 184.596.933
28.440.000 1,91% 1.422.000
10.800.000 0,73% 540.000
30 September /
1.486.666.666 100,00% 74.333.333
31 Desember /
September 30, December 31,
(7.069.734) (7.069.734)
- -
20. 20.
In 2010, the Company sold 4,000,000 shares with a nominal value of
Rp 1,000 (full amount) through an initial public offering with an offering
price of Rp 5,000 (full amount) per share. The proceeds from the initial
public offering were Rp 20,000,000 thousand. The Company recorded
Rp 4,000,000 thousand as issued and paid up capital and
Rp 16,000,000 thousand as premium on capital stock .
In 2013, the Company issued bonus shares from share premium
amounting to Rp 16,000,000 thousand to shareholders with a nominal
value of Rp 1,000 (full Rupiah) per share in accordance deed. No 4
Minutes of the General Meeting of Extraordinary Shareholders dated
25 September 2013 dihadapaan Notary Selly Suwignyo, SH.
Pada tahun 2013, Perusahaan melakukan pembagian saham bonus yang
berasal dari agio saham sebesar Rp 16.000.000 ribu kepada para
pemegang saham dengan nilai nominal Rp 1.000 (nilai Rupiah penuh) per
lembar saham sesuai akta No. 4 Berita Acara Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa tanggal 25 September 2013 dihadapaan Notaris Selly
Suwignyo, SH.
Pada tahun 1991, Perusahaan melakukan penjualan 4.000.000 saham
bernilai Rp 1.000 (angka penuh) melalui penawaran umum perdana
kepada masyarakat dengan harga penawaran sebesar Rp 5.000 (angka
penuh) per saham. Hasil penjualan melalui penawaran umum perdana ini
adalah Rp 20.000.000 ribu. Perusahaan mencatat modal disetor sebesar
Rp 4.000.000 ribu dan jumlah agio saham sebesar Rp
16.000.000 ribu.
- -
191.666.667 191.666.667
55
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
21. PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 21. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Surplus revaluasi aset tanah Revaluation surplus on land
Pajak penghasilan terkait Related income tax
Jumlah Total
22. PENJUALAN BERSIH 22. NET SALES
Per produk - Pihak ketiga By Produck - Third parties
- Accu mobil Car battery -
- Accu motor Motorcycle battery -
- Accu industri Industries battery -
- Littium Lithium -
Jumlah Total
Per pelanggan - Pihak ketiga By customers - third parties
- Hariff Daya Tunggal Engineering Hariff Daya Tunggal Engineering -
- Sarana Dunia Technology Sarana Dunia Technology -
- Indonesia Comnets Plus Indonesia Comnets Plus -
- Anugerah Ideal Lestari Anugerah Ideal Lestari -
- Tritunggal Nusantara Timur Tritunggal Nusantara Timur -
- Sky Energy Indonesia Sky Energy Indonesia -
- Central Sole Agency Central Sole Agency -
- Lain-lain Others -
Jumlah Total
Pelanggan Customers
- PT Hariff Daya Tunggal Engineering -
- PT Sky Energy Indonesia -
- PT.Sarana Dunia Technology -
Jumlah Total
- 12,81% 0,00% PT Sky Energy Indonesia
PT. Sarana Dunia Technology- 0,00%
31 Desember /
September 30, December 31,
30 September / 30 September /
September 30, September 30,
418.948.480
161.785.283
249.379.605
-
30 September / 30 September /
155.508.000
2015 2014
183.889.573
93.734.604
40.897.601
80.524.864
402.951.614
93.734.604
30 September /
September 30,
(35.560.480)
274.466.525
732.259
747.102.998
September 30,
- 183.889.573 0,00%
119.947.520 119.947.520
2015 2014
155.508.000
(35.560.480)
2014
830.113.368
2015
334.792.508
137.111.706
- 28.115.112
57.853.412 -
95.668.692 -
95.668.692
830.113.368
46.888.752
25.255.816
95.668.692 277.624.177 0,00% 33,44%
2015 2014
Persentase dari jumlah penjualan /
Penjualan / Sales Percentage of total sales
Details of customers which represent more than 10% of the total sales
are as follows:
Perincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari jumlah
pendapatan adalah sebagai berikut:
44.092.700
3.707.112
473.636.514
747.102.998
2015 2014
PT Hariff Daya Tunggal Engineering22,15%
11,29%
56
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
23. BEBAN POKOK PENJUALAN 23. COST OF SALES
Pemakaian bahan baku Raw material used
- Persediaan awal Beginning inventory
- Pembelian Purchase
- Persediaan akhir Usage
Jumlah pemakaian bahan baku Total
Tenaga kerja langsung Direct labour
Biaya pabrikasi Manufacturing cost
Jumlah biaya produksi Total manufacturing cost
Persediaan barang dalam proses Work in precess
- Awal At beginning of year -
- Akhir At end of year -
Biaya pokok produksi Total cost of production
Persediaan barang jadi Fisnished goods
- Awal At beginning of year -
- Akhir At end of year -
Jumlah Total
24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES
Transportasi dan perjalanan dinas Transportation and travelling
Gaji dan kesejahteraan karyawan Salary and employee welfare
Beban ekspor Export Charges
Promosi Promotion
Lain-lain Others
Jumlah Total21.225.759
694.899.063
78.991.472
523.127.653
(43.529.439)
4.156.580
2.889.681
4.918.069
79.818.089
(133.393.205)
(52.839.403)
669.459.900
37.322.844
3.893.526
5.834.000
1.926.593
7.524.260
54.530.777
56.198.282
(65.011.580)
70.146.561
(62.739.443)
30 September / 30 September /
September 30, September 30,
5.087.235
5.056.943
During the years ended September 30, 2015 and 2014 there was no
purchase transaction from any single supplier with a cumulative amount
exceeding 10%.
Selama tahun yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 2014 tidak
ada transaksi dengan satu pemasok tunggal yang jumlah pembelian
kumulatifnya melebihi 10%.
2.047.380
656.034.290
66.801.445
2015
September 30, September 30,
64.664.252
22.108.508
30 September / 30 September /
558.589.686
615.884.784
696.305.243
66.265.013
2014
687.491.945
32.780.352
2015
614.943.512
(77.293.335)
2014
604.451.622
57
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Sewa Rent
Gaji dan kesejahteraan karyawan Salary and employee welfare
Transportasi dan perjalanan dinas Transportation and travelling
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance
Jasa konsultan Consultant fees
Listrik dan air Eletricity and water
Pos dan telepon Post and telephone
Lain-lain Others
Jumlah Total
26. BEBAN KEUANGAN 26. FINANCE CHARGES
Biaya Administrasi dan Bunga bank Administration and Interest expense
Provisi Provision
Bunga sewa pembiayaan Lease interest expense
Jumlah Total
27. PENDAPATAN KEUANGAN 27. FINANCE INCOME
Pendapatan bunga deposito Time deposit interest income
Pendapatan jasa giro Current account interest income
Jumlah Total
28. LAIN-LAIN BERSIH 28. OTHERS - NET
Klaim asuransi Insurance claim
Pendapatan /(beban) lainnya Others (expenses) / income
Perpanjangan Kredit Bank Credit Extention
Jumlah Total
764.443
1.840.981
-
1.578.972
4.311.328
7.182.115
2.040.859
6.498.443
1.710.068
1.305.294
30 September / 30 September /
2.115.566
362.800
298.026
6.968.624
35.953.543
1.153.982
73.592
80.028
30 September / 30 September /
September 30, September 30,
1.649.581
30 September /
2015
(1.106.647)
37.780
(1.068.867)
30 September / 30 September /
September 30,
(225.887)
-
37.295.407
September 30,
35.063.370
1.238.383
993.654
4.400.945
1.434.503
2.918.746
312.341
202.032
4.984.006
September 30, September 30,
3.152.337
26.918.715
2015
27.463.714
2014
1.785.354 153.620
-
(225.887)
September 30,
September 30,
30 September /
2014
2015 2014
2014
135.773
2015
38.437.877
1.330.352
58
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Lebih Bayar Pajak Penghasilan Pasal 29 Income tax articles 29
Jumlah Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Pajak penghasilan pasal 21 Income tax articles 21
Pajak penghasilan pasal 29 Income tax articles 29
Jumlah Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
Pajak kini Current tax expenses
Manfaat / (beban) pajak tangguhan Deferred tax benefit / (expenses)
Jumlah Total
Laba sebelum pajak penghasilan Income before corporate income tax
Perbedaan temporer : Temporary differences :
-Imbalan pasca kerja Employee benefit -
-Pembayaran imbalan pasca kerja Benefit payments -
-Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred charges -
-Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets -
-Sewa pembiayaan Finance lease -
- 7.461.668
September 30,
-
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang ditunjukkan
dalam laporan keuangan dengan taksiran laba kena pajak, beban pajak
penghasilan dan utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income before corporate income tax as
shown in the statements of income, taxable income, current tax
expense and payable are as follows:
2015
31 Desember/
Desember 31,
2014
7.461.668 5.105.226
184.495 5.006.502
(2.261.205)
5.105.226
(1.195.840)
(14.948.005)
55.298.868
31 Desember/
Desember 31,
2015 2014
-
5.006.502
30 September /
184.495
(1.347.363)
(354.998)
(1.702.361)
30 Juni/
2015 2014
September 30,
2015 2014
4.400.945
(125.114)
46.110
588.115
750.123
4.311.328
(156.178)
49.890
450.423
2.153.982
(13.752.165)
30 September /
September 30,
30 September /
September 30,
30 September /
September 30,
30 September /
September 30,
59
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expenses
Perbedaan yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal : Tax effect of permanent differences :
-Sumbangan dan representasi Donation and representation -
-Denda pajak Tax penalty -
-Kesejahteraan karyawan Employee welfare -
-Penghasilan bunga Interest income -
Laba kena pajak Taxable income
Beban pajak kini Current tax expense
- x x -
- x x -
Jumlah Total
Dikurangi pembayaran pajak dimuka : Less prepaid tax :
-Pajak penghasilan pasal 22 Income tax articles 22 -
-Pajak penghasilan pasal 23 Income tax articles 23 -
-Pajak penghasilan pasal 25 Income tax articles 25 -
Hutang pajak penghasilan pasal 29 Income tax payable articles 29
d. Liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax liabilities
Imbalan pasca kerja Employee benefit
Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred charges
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Sewa pembiayaan Finance lease
Surplus revaluasi aset Surplus revaluation assets
Jumlah liabilitas pajak tangguhan Total deferred tax liabilities
594.991 -
(7.461.668) 7.096.059
pada pendapatan
(6.594.568)
(1.257.379)
pada laporan lainnya /
to the others
5.366.244 538.496 -
25% 59.792.025
-
14.948.006
########
######
Dibebankan
(dikreditkan)
Dibebankan
(dikreditkan) komprehensif
(credited) to the comprehensive
01/01/2015 profit and loss income 30/09/2015
Charged (credited)
3.664.633
(28.300) 12.473 - (15.828)
(3.326.054) 112.606 - (3.213.448)
2.625.845 1.038.788 -
laba rugi /
Charged
5.904.740
(30.922.745) 1.702.361 - (29.220.384)
(35.560.480) - - (35.560.480)
2015
5.389.452
2014
806.694 566.217
25% 5.389.452 1.347.363
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
153.669
(714.142)
-
##
1.347.363
(6.109.526)
59.792.025
-
-
(2.699.505)
14.948.006
52.115
(1.785.354)
60
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
29. PERPAJAKAN (lanjutan) 29. TAXATION (continued)
d. Liabilitas pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax liabilities (continued)
Imbalan pasca kerja Employee benefit
Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred charges
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Sewa pembiayaan Finance lease
Surplus revaluasi aset Surplus revaluation assets
Jumlah liabilitas pajak tangguhan Total deferred tax liabilities
e. Rekonsiliasi pajak penghasilan badan e. Reconciliation of corporate income tax expense
Laba sebelum pajak penghasilan Income before corporate income tax
Beban pajak dihitung dengan tarif 25% Tax expense calculated at rate 25%
Beban pajak dihitung dengan tarif 25% Tax expense calculated at rate 25%
Perbedaan tetap Permanent differences
-Sumbangan dan representasi Donation and representation -
-Denda pajak Tax penalty -
-Kesejahteraan karyawan Employee welfare -
-Penghasilan bunga Interest income -
-Penyesuaian Adjustment -
Jumlah beban pajak penghasilan Total income tax expenses11.179.126
38.417
(178.536)
-
89.948 201.674
Dibebankan
177.912
income
(565.301)
-
-
(dikreditkan) komprehensif
(dikreditkan)
Dibebankan
pada laporan lainnya /
(8.545.185)
(credited) to the comprehensive
01/01/2014 profit and loss
627.000 (2.849.195)
laba rugi /
30/09/2014
1.056.355 2.437.027
30 September/
September 30,
2015
30 September/
September 30,
2014
1.380.672
12.630.689
1.872.794 -
(2.261.205)
Charged to the others
(44.930)
(3.476.195)
4.988.534
(13.266.060)
5.166.446
11.527 (33.403)
(10.417.979)
(354.998)
Charged (credited)
(13.266.060)
148.748 -
Reconciliations between income tax expense as shown in the
statements of comprehensive income and income tax expense
calculated using prevailing tax rates on the income before income tax
are as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan seperti yang tercantum
dalam laporan laba rugi komprehensif dengan hasil perkalian laba
akuntansi sebelum pajak penghasilan Perusahaan dan tarif pajak yang
berlaku adalah sebagai berikut:
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah
penghasilan kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan.
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan
dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
Deferred tax assets are recognized to the extent that it is probable
that future taxable income will be available against which the
temporary differences can be utilized. The Company management
believe that the deferred tax assets can be utilized in the future.
50.522.755
243.843
(1.785.354)
pada pendapatan
61
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
30. LABA BERSIH PER SAHAM 30. BASIC EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut: The computation of basic earnings per share is as follows:
Laba bersih Net income
Total rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang beredar (lembar) shares outstanding (shares)
Laba per saham dasar (rupiah penuh) Basic earnings per share (full amount)
31. TRANSAKSI NON KAS 31. NON-CASH TRANSACTIONS
Transaksi non-kas Perusahaan adalah sebagai berikut: Non-cash transactions of the Company as follow:
Penambahan aset melalui sewa Additional fixed assets by finance lease
Penambahan aset melalui revaluasi Additional fixed assets by revaluation
Penambahan aset melalui hutang bank Additional fixed assets by bank loans
Jumlah Total
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 32.
Aset Assetes
- Kas dan setara kas US$ Cash and cash equivalents -
EUR
- Aset keuangan lainnya US$ Others finance assets -
- Piutang usaha US$ Trade accounts receivable -
- Uang jaminan US$ Deposits -
Jumlah aset Total assets
Liabilitas Liabilities
- Utang bank US$ Bank loan -
- Utang usaha US$
- Utang sewa pembiayaan US$ Finance lease liability -
- Utang bank jangka panjang US$ Long term of bank loan -
Jumlah liabilitas Total liabilities
Liabilitas bersih Net liabilities
2015 2014
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2015 2014
2.114.516
3.504
3.865.672
11.718.188
-
25.260.670
89.177.600
2.139.258
currency Equivalent in currency
881.354
-
881.354
Rupiah
271.782.229
(508.577.408)
826.656
1.890.866
(full amount) Rupiah (full amount)
993.525 14.562.089 26.304.577
1.610 26.559 53.033
3.579.741 52.468.267 48.088.965
9.178.206 134.524.968 145.774.259
- - -
11.792.493 172.842.563 314.242.735
31.355.101 3.082.591
23.522.378
15.977.308 234.179.398 10.283.599
48.451.886 710.159.291 31.060.783 386.396.146
Ekuivalen Ekuivalen
Mata uang asing
(angka penuh) /
Mata uang asing
(angka penuh) /
MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
31 Des 2014 / Dec 31, 2014
1.486.666.666
(3.963.566)
1.486.666.666
121.726.552
-
Foreign
September 30, September 30,
30 September/ 30 September/
30 September 2015 / September 30, 2015
(166.175.312)
13.753.082 201.581.883 17.701.881 220.220.834
Equivalent in
Rupiah /Rupiah / Foreign
32.548.952
-
27,00 (3,00)
40.350.862
38.347.434
18.542.828
62
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Segmen usaha Business Segment
Pendapatan berdasarkan Segmen Geografis Revenues based on Geographical Segments
Indonesia Indonesia
Timur tengah Middle east
Afrika Africa
Asia Asia
Amerika America
Eropa Europe
Jumlah Total
34. PERJANJIAN PENTING 34. SIGNIFICANT AGREEMENT
The chief operating decision-maker is the Board of Directors. The Board
reviews the Company’s internal reporting in order to assess performance
and allocate resources. Management has determined the operating
segment based on these reports. The Board considers the business
from the return of invested capital perspectives. Total assets are
managed centrally and are not allocated. The Company operates and
manages the business in a single segment which produced motorcycle
battery, as disclosed in Note 1 to the financial statements.
676.198.179
2.004.703
17.349.747
830.111.368
49.950.103
30 September/
Pembuat keputusan operasional adalah Direksi. Direksi melakukan
penelaahan terhadap pelaporan internal Perusahaan untuk menilai kinerja
dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan operasi
segmen berdasarkan laporan ini. Direksi mempertimbangkan bisnis dari
sudut pandang imbal hasil dari modal yang diinvestasikan. Total aset
dikelola secara tersentralisasi dan tidak dialokasikan. Perusahaan
mengoperasikan dan mengelola bisnis dalam satu segmen yang
memproduksi accu kendaraan bermotor sebagaimana diungkapkan dalam
Catalan 1 atas laporan keuangan.
1.129.818
2015
30 September/
September 30,
2014
617.035.234
Perusahaan mengadakan ikatan kerjasama dengan PT Hariff Daya
Tunggal Engineering sesuai dengan Perjanjian Kerjasama Jual Beli No:
0911L19 tanggal 21 September 2011. PT Hariff Daya Tunggal Engineering
mempromosikan pemasaran dan penggunaan produk dibawah co branding
yang diproduksi oleh PT Nipress Tbk. Perjanjian ini berjangka waktu 1
tahun, terhitung sejak tanggal 21 September 2011 sampai dengan tanggal
20 September 2012 dan akan diperpanjang otomatis untuk jangka waktu
yang sama kecuali ditentukan lain oleh para pihak. Jumlah transaksi
penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
adalah sebesar Rp 140.755.626 ribu dan Rp 128.565.674 ribu.
Company estabilished a bond of cooperation with PT Daya Tunggal
Engineering Hariff accordance with the Sale and Purchase Agreement
No: 0911L19 dated 21 September 2011. PT Daya Tunggal Engineering
Hariff promote the marketing and use of products produced under co
branding by PT Nipress Tbk. This agreement has a term of 1 year,
starting from September 21 2011 to September 20, 2012 and will be
renewed automatically for the same period unless otherwise stipulated
by the parties. Total sales for the years ended dated December 31, 2014
and 2013 as of Rp 140,755,626 thousand and Rp 128,565,674
thousand, respectively.
September 30,
747.102.998
470.448
33.926.651
116.214.172
36.425.213
13.643.177
12.866.921
Perusahaan mengadakan ikatan kerjasama dengan PT Anugerah Idea
lestari sesuai dengan Perjanjian Penunjukkan Distributor tanggal 2 Juli
2007. Perusahaan menunjukk PT Anugerah Idealestari sebagai distributor
tunggal untuk mendistribusikan, memasarkan, dan menjual produk di
seluruh wilayah Negara Republik Indonesia. Perjanjian ini berlaku untuk
jangka waktu 5 tahun terhitung sejak tanggal 2 Juli 2007 dan dapat
diperpanjang otomatis untuk 5 tahun berikutnya kecuali ditentukan lain
oleh para pihak. Jumlah transaksi penjualan untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp
49.360.135 ribu, dan Rp 25.777.548 ribu.
Company estabilished a bond of cooperation with PT Anugerah Idea
lestari accordance with the Appointment of Distributor Agreement dated
July 2, 2007. Company appointe PT Anugerah Idealestari as sole
distributor to distribute, market, and sell products throughout the territory
of the Republic of Indonesia. This agreement is valid for a period of 5
years from the date of July 2, 2007 and can be renewed automatically
for the next 5 years unless otherwise stipulated by the parties.Total
sales for years ended dated December 31, 2014 and 2013 as of
Rp 49,360,135 thousand and Rp 25,777,548 thousand, respectively.
63
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Pinjaman Debt
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
Pinjaman - bersih Net debt
Modal Equity
Rasio pinjaman - bersih terhadap modal Net debt to equity ratio
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and policies
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2015 2014
Objectives and policies of the Company financial risk management is
to ensure that adequate financial resources available for operations
and business development, and to manage foreign currency risk,
interest rate, credit and liquidity risk.
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan adalah
untuk memastikan bahwa sumber daya keuangan yang memadai
tersedia untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk
mengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, kredit dan risiko
likuiditas.
595.201.481 309.011.311
26.709.583 33.054.138
The Company are exposed by fluctuations in foreign currency
exchange rates primarily because of foreign currency
denominated transactions on their funding.
Perusahaan terekspos terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata
uang asing terutama dikarenakan pembiayaan Perusahaan yang
didenominasi dalam mata uang asing.
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT
The Company manage capital risk to ensure that they will be able to
continue as going concern and to maximizing the profits of the
shareholders through the optimization of the balance of debt and
equity. The Company capital structure consists of cash and cash
equivalents (Note 4), debts (Note 14) and equity shareholders,
consisting of capital stock (Note 19), additional paid-in capital (Note
20), retained earnings and others comprehensive income (Note 21).
The Board of Directors of the Company periodically review the
Company's capital structure. As part of this review, the Board of
Directors consider the cost of capital and related risk.
The gearing ratio as of September 30, 2015 and December 31, 2014
are as follows:
Gearing ratio pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014
adalah sebagai berikut:
Dewan Direksi Perusahaan secara berkala melakukan review struktur
permodalan Perusahaan. Sebagai bagian dari review ini, Dewan Direksi
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang berhubungan.
Perusahaan mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa mereka
akan mampu untuk melanjutkan keberlangsungan hidup dan
memaksimalkan keuntungan para pemegang saham melalui
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur modal Perusahaan terdiri
dari kas dan setara kas (Catatan 4), pinjaman bank (Catatan 14) dan
ekuitas pemegang saham, yang terdiri dari modal yang ditempatkan
(Catatan 19), Tambahan modal disetor (catatan 20), saldo laba dan
pendapatan komprehensive lain (Catatan 21).
74.333.333 74.333.333
8,00 4,00
568.491.898 275.957.173
64
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
Dampak Terhadap Laba Sebelum
Pajak Penghasilan Effect on Income Before Income Tax
Perubahan tingkat pertukaran Rupiah (1%) Change in exchange rate against Rupiah (1%)
Perubahan tingkat pertukaran Rupiah (-1%) Change in exchange rate against Rupiah (-1%)
ii. Manajemen risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk management
(1.813.272) (1.813.272)
2015 2014
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
The Company manages foreign currency exposures by
conducting surveillance of foreign currency fluctuations
continuously so as to perform appropriate actions such as the
use of hedging transactions if necessary to reduce foreign
currency risk. The number of the Company net foreign currency
at statements of financial position date are disclosed in Note 32.
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably
changes of foreign currencies against Rupiah, with all other
variable held constant, with the effect to the consloidated income
before corporate tax expense.
Perusahaan mengelola eksposur terhadap mata uang asing dengan
melakukan pengawasan terhadap fluktuasi mata uang asing secara
terus menerus sehingga dapat melakukan tindakan yang tepat seperti
penggunaan transaksi lindung nilai apabila diperlukan untuk
mengurangi risiko mata uang asing. Jumlah mata uang asing bersih
Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan diungkapkan
dalam Catatan 32.
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
The Company financial instruments that are exposed to interest
rate risk because they borrow funds at both a fixed and floating
rate.
The Company manages interest rate risk by conducting
surveillance on the movement of interest rates to minimize the
negative impact on the Company and the combination of fixed
and floating rate loans.
To manage interest rate risk, the Company have a policy to
obtain financing that will provide the appropriate mix of floating
rate and fixed rate.
Instrumen keuangan Perusahaan terekspos terhadap risiko tingkat
bunga karena pendanaan mereka memiliki tingkat bunga baik tetap
dan mengambang.
Perusahaan mengelola risiko tingkat bunga dengan melakukan
pengawasan terhadap pergerakan suku bunga untuk meminimalisasi
dampak negatif terhadap Perusahaan serta kombinasi pinjaman suku
bunga tetap dan mengambang yang tepat.
1.813.272 1.813.272
Untuk mengelola risiko tingkat bunga, Perusahaan memiliki kebijakan
dalam memperoleh pembiayaan yang akan memberikan campuran
yang sesuai tingkat suku bunga mengambang dan tingkat bunga
tetap.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas kemungkinan perubahan
tingkat pertukaran mata uang asing terhadap Rupiah, dengan asumsi
variabel lain konstan, dampak terhadap laba sebelum beban pajak
penghasilan sebagai berikut:
65
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
ii. Manajemen risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk management
Dampak Terhadap Laba Sebelum
Pajak Penghasilan Effect on Income Before Income Tax
Perubahan tingkat bunga (1%) Change in interest (1%)
Perubahan tingkat bunga (-1%) Change in interest (-1%)
iii.Manajemen risiko kredit iii. Credit risk management
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2015 2014
Risiko kredit Perusahaan terutama melekat pada rekening bank,
deposito berjangka, piutang usaha dan lain-lain. Risiko kredit pada
saldo bank dan deposito tidak besar karena Perusahaan
menempatkan saldo bank dan deposito berjangka pada institusi
keuangan yang layak serta terpercaya. Perusahaan meminimalisasi
risiko kredit atas piutang usaha yang timbul dengan menetapkan
batasan jumlah risiko yang dapat diterima untuk masing-masing
pelanggan.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas kemungkinan perubahan
tingkat bunga, dengan asumsi variabel lain konstan, dampak
terhadap laba sebelum beban pajak penghasilan sebagai berikut:
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonably
changes of interest, with all other variable held constant, with the
effect to the consloidated income before corporate tax expense.
2.275.184 2.275.184
(2.275.184) (2.275.184)
Perusahaan memiliki kebijakan untuk memperoleh pertumbuhan
pendapatan yang berkelanjutan dengan meminimalkan kerugian yang
terjadi karena eksposur risiko kredit. Karena itu, Perusahaan memiliki
kebijakan untuk memastikan bertransaksi dengan pelanggan yang
memiliki sejarah dan reputasi kredit yang baik. Manajemen
melakukan pengawasan secara terus menerus untuk mengurangi
eksposur risiko kredit.
The Company have policies to obtain sustainable growth in revenue
by minimizing losses due to credit risk exposure. Accordingly, the
Company have a policy to ensure that transactions are entered into
with customers who have historical good credit reputation.
Management conducts ongoing supervision to reduce credit risk
exposure.
The Company Credit Risk primarily attached to bank accounts,
deposits, accounts receivable and others. Credit risk on bank
balances and deposits are not large because the company put the
bank balances and deposits at financial institutions that are feasible
and reliable. The Company minimizes credit risk on trade receivables
arising by setting limits on the amount of risk they are willing to
accept for respective customers.
Risiko kredit adalah risiko dimana Perusahaan akan mengalami
kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau rekanan yang gagal
memenuhi liabilitas kontraktual mereka. Perusahaan yang
mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas
dan piutang usaha yang jumlah eksposur risiko kredit maksimum
sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut.
Credit risk is the risk that the Company will incur a loss arising from
their customers, clients or counterparties that fail to discharge their
contractual obligations.The Company financial instrument that
potentially containing credit risk are cash and cash equivalent and
trade accounts receivable. Maximum total credit risks exposure are
equal to the amount of the respective accounts.
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
66
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
iii.Manajemen risiko kredit iii. Credit risk management
The following table analyzes the financial assets based on maturity:
Aset keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan Loans and receivable
dan piutang
- Kas dan setara kas
- Aset keuangan lainnya Others finance assets
- Piutang usaha
- Piutang lain-lain
Total aset keuangan Total Financial Assets
Aset keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan Loans and receivable
dan piutang
- Kas dan setara kas
- Aset keuangan lainnya Others finance assets
- Piutang usaha
- Piutang lain-lain
Total aset keuangan Total Financial Assets
iv.Manajemen risiko likuiditas iv. Liquidity risk management
Cash and Cash
Equivalents
Account Receivables -
Net
Other accounts
receivable
- -
Cash and Cash
Equivalents
Account Receivables -
Net
Other accounts
receivable
Total
26.709.583 - - - - - 26.709.583
Jumlah
- - 100.768.847 100.768.847
205.320.305 83.335.977 29.774.242 7.472.885 1.918.743
Tanggung jawab utama manajemen risiko likuiditas terletak pada
dewan direksi, yang telah membangun kerangka manajemen risiko
likuiditas yang sesuai untuk persyaratan likuiditas dan pendanaan
jangka pendek, menengah dan jangka panjang. Perusahaan
mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara
kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen Perusahaan untuk
operasi normal dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan
arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas
keuangan.
Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk membiayai
kebutuhan modal kerja yang berkelangsungan.
Ultimate responsibility for liquidity risk management rests with
the board of directors, which has built an appropriate liquidity
risk management framework for the management which are in
accordance with the liquidity requirement and the short, medium
and long term funding. The Company manage liquidity risk by
maintaining cash and cash equivalents sufficient to meet the
Company commitments for normal operations, regularly
evaluating cash flow projections and actual cash flows, and
scheduling the date of maturity of assets and financial liabilities.
The Company maintain sufficient funds to finance their ongoing
working capital requirements.
74.152.912 23.318.740 8.800.221 1.656.708 305.460 323.849.076
- - - - 517.994 1.847.821
33.054.138
-
249.998.999 74.152.912 23.318.740 8.800.221 1.656.708 72.610.719 430.538.300
91-120 hari > 120 hari
- - 33.054.138
- - -
Not Yet Due 0-30 days
7.472.885 1.918.743 101.382.003
31-60 days 61-90 days 91-120 days > 120 days
31-60 hari 61-90 hari
- - -
71.787.265 - 71.787.265
- - - - 478.744 1.528.498
456.963.492
31 Desember 2014 / December 31, 2014
215.615.034
1.329.827
Not Yet Due 0-30 days
134.412 327.956.564
1.049.754
-
Blm jatuh tempo 0-30 hari
233.079.642 83.335.977 29.774.242
31-60 days 61-90 days 91-120 days > 120 days Total
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan berdasarkan jatuh tempo:
30 September 2015 / September 30, 2015
Blm jatuh tempo 0-30 hari 31-60 hari 61-90 hari 91-120 hari > 120 hari Jumlah
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
67
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
iv.Manajemen risiko likuiditas iv. Liquidity risk management
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
- Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
- Utang usaha Trade accounts payable -
- Beban akrual Accrued expenses -
- Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
- Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
Jumlah Total
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
- Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
- Utang usaha Trade accounts payable -
- Beban akrual Accrued expenses -
- Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
- Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
Jumlah Total
Dibawah 1 tahun/ Over 1 year tahun/ Jumlah/
Below 1 year up to 3 years Over 3 years Total
910.608.919 235.698.477 11.259.537 1.157.566.933
Lebih dari 3
Dibawah 1 tahun/ Over 1 year tahun/ Jumlah/
Below 1 year up to 3 years Over 3 years Total
9.556.026 39.157.995
11.517.215 16.893.878 - 28.411.093
dengan 3 tahun
309.381.971
3.979.918 - - 3.979.918
31.723.513 17.209.440 11.259.537 60.192.490
218.489.037 218.489.037 - 436.978.074
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
30 September 2015 / September 30, 2015
Tabel dibawah merupakan profil masa jatuh tempo liabilitas
keuangan Perusahaan sebesar nilai kontraktual sebelum diskonto
pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 :
The table below summarizes the maturity profile of the
Company's financial liabilities at contractual undiscounted
amount at September 30, 2015 and December 31, 2014 :
dengan 3 tahun Lebih dari 3
Lebih dari 1
tahun sampai
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
- - 347.034.480 347.034.480
31 Desember / December 2014
tahun sampai
309.381.971 - -
Lebih dari 1
-
4.087.122
521.739.658 31.544.313 9.556.026 562.839.997
431.840.218 - - 431.840.218
59.343.569 -
- - 4.087.122
14.951.534 14.650.435
59.343.569
68
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
c. Kategori dan kelas instrumen keuangan c. Categories and classes of financial instruments
30 September 2015 September 30, 2015
Aset keuangan Financial Assets
-Kas dan setara kas Cash and cash equivalent -
-Aset keuangan lainnya Others finance assets -
-Piutang usaha Trade accounts receivable -
-Piutang lain-lain Other accounts receivable -
Jumlah aset keuangan
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
-Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
-Utang usaha Trade accounts payable -
-Beban akrual Accrued expenses -
-Utang bank jangka panjang jatuh
tempo satu tahun Current portion bank loans -
-Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
-Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
Jumlah liabilitas keuangan
31 Desember 2014 31 Desember 2014
Aset keuangan Financial Assets
-Kas dan setara kas Cash and cash equivalent -
-Aset keuangan lainnya Others finance assets -
-Piutang usaha Trade accounts receivable -
-Piutang lain-lain Other accounts receivable -
Jumlah aset keuangan
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
-Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
-Utang usaha Trade accounts payable -
-Beban akrual Accrued expenses -
-Utang bank jangka panjang jatuh
tempo satu tahun Current portion bank loans -
-Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
-Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
Jumlah liabilitas keuangan
29.677.964
- 31.723.513
- 218.489.037
- 940.286.883
26.709.583
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
-
Pinjaman yang Liabilitas pada
diberikan dan biaya perolehan
- 3.979.918
456.963.492 -
Liabilities at
receivables amortized cost
-
100.768.847 -
327.956.564 -
1.528.498
33.054.138 -
71.787.265 -
- 280.600.218
- 210.583.569
- 4.087.122
- 11.517.215
1.847.821 -
Pinjaman yang Liabilitas pada
diberikan dan biaya perolehan
piutang/ diamortisasi/
-
323.849.076 -
-
- 562.839.996
430.538.300 -
Loans and
39.157.995
- 16.893.878
receivables amortized cost
- 347.034.480
- 309.381.971
Liabilities at
piutang/ diamortisasi/
Loans and
69
PT NIPRESS Tbk PT NIPRESS Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 DAN UNTUK PERIODE SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR
TIGA BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 THREE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30,2015 AND 2014
(Disajikan dalam ribuan Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand of Rupiah,unless otherwise stated)
35. 36.
d. Nilai wajar instrumen keuangan d. Fair value of financial instruments
Aset keuangan Financial Assets
-Kas dan setara kas Cash and cash equivalent -
-Aset keuangan lainnya Others finance assets -
-Piutang usaha Trade accounts receivable -
-Piutang lain-lain Other accounts receivable -
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
-Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
-Utang usaha Trade accounts payable -
-Beban akrual Accrued expenses -
-Utang bank jangka panjang jatuh
tempo satu tahun Current portion bank loans -
-Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
-Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
Aset keuangan Financial Assets
-Kas dan setara kas Cash and cash equivalent -
-Aset keuangan lainnya Others finance assets -
-Piutang usaha Trade accounts receivable -
-Piutang lain-lain Other accounts receivable -
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
-Utang bank jangka pendek Short term bank loans -
-Utang usaha Trade accounts payable -
-Beban akrual Accrued expenses -
-Utang bank jangka panjang jatuh
tempo satu tahun Current portion bank loans -
-Utang sewa pembiayaan Finance lease liabilities -
-Utang bank jangka panjang Long term bank loans -
12.653.867 12.653.867
309.381.971
425.174.379 425.174.379
50.767.373 50.767.373
7.305.889 7.305.889
3.913.790 3.913.790
26.709.583 26.709.583
100.768.847 100.768.847
327.956.564
255.206.554 255.206.554
460.980
29.677.964 29.677.964
218.489.037 218.489.037
31 Desember/ December 31, 2014
Nilai tercatat / Nilai wajar /
1.528.498 1.528.498
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada tanggal 30
September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The fair value of financial assets and liabilities, together with the
carrying amounts as of September 30, 2015 and December 31, 2014
are as follows:
460.980
Carrying amount Fair Value
309.381.971
30 September / September 30, 2015
Nilai tercatat /
3.979.918 3.979.918
Fair Value
60.000.172 60.000.172
31.723.513 31.723.513
327.956.564
(i)
(ii)
Nilai wajar mendekati nilai tercatatnya, karena akan jatuh tempo
dalam jangka pendek.
Nilai wajar sama dengan nilai tercatat karena tingkat bunga
menggunakan tingkat bunga pasar.
(i)
(ii)
Fair value approximates the carrying value because of short
term maturity.
The fair value is carrying amount because interest rate is market
rate.
21.305.776 21.305.776
8.556.678 8.556.678
347.034.480 347.034.480
Nilai wajar /
Carrying amount
INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN
RISIKO MODAL (lanjutan)
FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MANAGEMENT (continued)
70